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12019年度报告永信科技NEEQ:831122福建永信数控科技股份有限公司FujianYonthinDigitalControlTechnologyCo.
,ltd.
Co.
,ltd.
Co.
,ltd.
2公司年度大事记片(如有).
公司研发的数控电脑绣花机、一体成型织可穿电脑横机、数控电脑单面针织机、数控电脑双面针织机入选2019年度泉州市"数控一代"示范项目产品和高端装备设备目录.
报告期内,公司获得知识产权管理体系认证.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告.
394释义释义项目释义公司、本公司、永信科技、永信股份、永信公司指福建永信数控科技股份有限公司永信电脑开发公司指石狮市永信电脑开发公司永信有限指石狮市永信电脑设备制造有限公司公司章程指福建永信数控科技股份有限公司章程股东大会、股东会指福建永信数控科技股份有限公司股东大会董事会指福建永信数控科技股份有限公司董事会监事会指福建永信数控科技股份有限公司监事会审计报告指勤信审字【2020】第1118号公司法指中华人民共和国公司法证劵法指中华人民共和国证劵法证监会指中国证劵监督管理委员会主办劵商、东海证劵指东海证劵股份有限公司会计师事务所、中勤万信指中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度指2019年1月1日至2019年12月31日上期、上年度指2018年1月1日至2018年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人林辉煌、主管会计工作负责人林少鹏及会计机构负责人(会计主管人员)林少鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险缝制、纺织等专用自动化设备制造行业属于劳动和技术密集型相结合的行业,是一个机电高度一体化的行业,公司在国内同级别的竞争对手较少,但是近年来国内很多中小企业不断的进入该行业,由于这些企业不同时具有机械、电控这两方面的核心能力,其提供的低价劣质的产品和技术扰乱市场,从而带来行业竞争的加剧.
未来,公司若不能快速适应这种变化,将对公司的经营业绩带来不利影响.
对政府补贴依赖的风险报告期内,公司经营业绩对非经常性损益存在一定程度的依赖.
公司的政府补贴占利润总额的比例较高,由于政府补贴收入具有不确定性,如果公司未来无法继续获得或维持政府补贴,而公司主营业务营利能力没有大幅提高,公司的净利润以及现金净流量可能会大幅下降,将对公司的经营业绩带来不利影响.
技术风险公司目前的核心技术经过公司核心技术人员通过一系列的试验摸索而获得的.
同时,在工艺改进、控制等方面积累了诸多宝贵经验.
作为国家高新技术企业,拥有6一批具有核心技术能力及经验的核心技术人员是行业内企业竞争力的重要体现.
随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺也将日趋激烈,未来若公司不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成核心技术人员流失,则将对公司的生产经营及长远发展造成一定影响.
汇率波动的风险报告期间内,公司国外销售比重较高.
受目前国内外货币汇率波动,若公司不能在汇率风险管理上完善机制,可能影响公司的盈利水平.
业绩波动风险报告期间内,公司受国际贸易冲突加剧,加之国内经济形势下滑,消费疲软,公司产品出口及国内订单均受到不同程度影响.
未来公司如未能密切关注国内外形势的变化并开扩新的市场,将对公司业绩带来不利的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称福建永信数控科技股份有限公司英文名称及缩写FujianYonthinDigitalControlTechnologyCo.
,ltd.
证券简称永信科技证券代码831122法定代表人林辉煌办公地址福建省石狮市蚶江镇石湖科技工业园区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李维泉职务董事会秘书电话0595-88688899传真0595-88688890电子邮箱levi89@126.
com公司网址www.
yonthin.
com联系地址及邮政编码福建省石狮市蚶江镇石湖科技工业园永信公司/362000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年9月28日挂牌时间2014年8月29日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-35专用设备制造业-355纺织、服装和皮革加工专用设备-3553缝制机械制造主要产品与服务项目缝制、纺织等专用自动化设备的研发、生产和销售普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)66,000,000.
00优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东林辉煌实际控制人及其一致行动人林辉煌四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码913505001543240247否注册地址石狮市蚶江镇石湖港科技工业园否注册资本66,000,000.
00否五、中介机构主办券商东海证券主办券商办公地址上海市浦东新区东方路1928号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李军、贡云静会计师事务所办公地址北京市西城区西直门外大街110号中糖大厦11层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入47,550,004.
3865,392,456.
96-27.
29%毛利率%31.
16%30.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,015,301.
801,751,788.
76-443.
38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,404,323.
16-98,286.
839,468.
24%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-5.
86%1.
67%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-9.
15%-0.
09%-基本每股收益-0.
090.
03-400%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计173,286,834.
94169,724,378.
012.
10%负债总计73,570,349.
8663,992,591.
1314.
97%归属于挂牌公司股东的净资产99,716,485.
08105,731,786.
88-5.
69%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
511.
60-5.
63%资产负债率%(母公司)42.
46%37.
70%-资产负债率%(合并)-流动比率1.
531.
84-利息保障倍数-1.
602.
44-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,711,203.
11-12,001,829.
65-60.
75%10应收账款周转率0.
600.
87-存货周转率1.
793.
13-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%2.
10%7.
25%-营业收入增长率%-27.
29%-31.
59%-净利润增长率%-443.
38%-85.
25%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本66,000,000.
0066,000,000.
000%计入权益的优先股数量0%计入负债的优先股数量0%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-53,308.
69计入当期损益的政府补助4,030,170.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,222.
64非经常性损益合计3,987,083.
95所得税影响数598,062.
59少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额3,389,021.
36七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用11单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款67,252,641.
150.
00应收票据0.
00100,000.
00应收账款0.
0067,152,641.
15应付票据及应付账款16,830,428.
440.
00应付票据0.
009,721,000.
00应付账款0.
007,109,428.
44资产减值损失4,791,973.
81-4,791,973.
8112第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司目前所属行业为专用设备制造业,主营业务为缝制、纺织等专用自动化设备的研发、生产和销售,采取差异化发展战略,针对存量客户,凭借自身产品明显的技术性能比较优势,定制生产符合其需求的缝制、纺织设备产品并提供完善的后续服务,巩固现有客户群体;针对潜在客户,公司通过搜集公开市场信息、积极参与市场招投标、接受客户主动议标等方式,获得新的业务来源.
公司的商业模式主要包括:采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式.
(一)采购模式公司采用"订单采购"与"适当备货"相结合的采购模式,针对型钢、槽钢、热轧板等常用大宗材料,采购部门参考市场供需情况、价格趋势、运输时间长短等相关因素进行集中询价、集中确定供应商、集中安排购买;针对电机、针头等个性化配件,采购部门根据销售订单、现有库存及定制周期单独进行采购.
当进行大宗采购时由采购部会同公司管理层集体分析商议后再进行决策,以保证及时有效地完成订单需求.
(二)生产模式公司采用"以销定产"的生产模式.
依据销售合同中客户的需求,对标准化产品进行定制化设计和改良.
公司的销售部门接到经客户确认的订单或与客户签订协议后,将订单交给生产部门,生产部门根据研发部门的设计图纸编制各个品种的生产计划,并组织生产.
同时,为提高生产效率,公司也提前生产少量电脑绣花机和针织大圆机成品的标准化基础机型以满足未来订单需求.
(三)销售模式经过十余年的市场开拓,公司建立起日趋完善的营销体系和销售网络.
公司设有专门的销售部门,分为外贸组、内销组、客服组,负责公司产品的国内外销售和客户关系维护.
在此基础上,公司组织生产部、销售部协同开展售后产品的增值服务提供,通过提供产品质保维修、使用培训进一步增强客户粘性.
公司国内销售主要采取直接销售的方式,销售人员负责收集与公司业务相关的外部信息,通过参加国内外各种展会、会议上直接洽谈业务、网络宣传、公开招标与竞争性谈判等方式完成项目的前期投标、商务洽谈等工作.
当前国内的销售重点区域集中于广东、上13海、浙江、福建、河北等地.
公司已在广州、绍兴等地设立了办事处,负责其周边区域的市场开拓.
公司国外销售主要采取代理销售的方式,通过寻求销售能力较强的代理商,快速提高市场份额.
目前国外销售主要集中于印尼、巴基斯坦、印度、菲律宾、孟加拉等东南亚国家.
随着公司品牌知名度的不断提高,公司的销售团队不断开拓新的目标市场,持续积累更多的客户资源.
(四)盈利模式公司盈利模式为通过向合格的供应商采购原材料,再对原材料进行加工处理,并按客户要求整合优化电控系统和机械系统,最终销售给客户并提供安装调试服务,取得收入、利润和现金流.
报告期内,公司的商业模式无重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式并无重大变化.
报告期内、报告期后至报告披露日,公司的商业模式较上年度没有明显变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年宏观经济下行压力加大,中美贸易争端升级,纺织缝制行业由恢复性增长步入周期性和结构性调整,市场需求不旺.
在行业宏观环境影响下,公司整体经营数据同比去年有一定幅度的下滑,但是,依靠清晰的战略方针和持续创新的经营理念,公司在行业战略布局、人才建设等领域依然取得了较为不错的成果,为下一步公司的高质量发展奠定了良好的基础.
在2019年,公司实现营业收入47,550,004.
38元,同比下降27.
29%;净利润-6,015,301.
80元,同比下降443.
38%.
以上指标较上年同期变化的主要原因:公司报告期内受国内外复杂14的经济环境因素影响较大,市场对纺织机械需求下降.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金5,504,097.
893.
18%10,692,751.
276.
30%-48.
52%应收票据620,881.
800.
36%100,000.
000.
06%520.
88%应收账款61,393,059.
2235.
43%67,152,641.
1539.
57%-8.
58%存货19,865,148.
3811.
46%16,727,461.
669.
86%18.
76%投资性房地产长期股权投资固定资产19,529,023.
5511.
27%10,325,751.
246.
08%89.
13%在建工程653,381.
780.
38%100.
00%短期借款50,300,000.
0029.
03%37,300,000.
0021.
98%34.
85%长期借款资产负债项目重大变动原因:货币资金较去年末减少48.
52%,主要是因为公司营业收入下降和新建厂房占用资金较多.
应收票据较去年末增加520.
88%,主要是因为国外信用证还未到期.
固定资产较去年末增加89.
13%,主要是因为新建厂房建成划入固定资产.
短期借款较去年末增加34.
85%,主要是因为去年新建厂房占用资金向银行新增借款.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入47,550,004.
38-65,392,456.
96--27.
29%营业成本32,734,933.
2468.
84%45,438,126.
6969.
49%-27.
96%毛利率31.
16%-30.
51%--销售费用3,540,497.
507.
45%3,745,690.
545.
73%-5.
48%管理费用5,298,658.
5111.
14%4,639,792.
267.
10%14.
20%研发费用5,984,990.
7012.
89%6,253,038.
199.
56%-4.
29%财务费用3,447,992.
797.
25%-495,239.
92-0.
76%-796.
23%信用减值损-7,017,134.
23-14.
76%15失资产减值损失--4,791,973.
81-7.
32%其他收益4,030,170.
008.
48%3,458,152.
205.
29%16.
54%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益汇兑收益00%00%0%营业利润-7,064,450.
81-14.
86%3,586,125.
655.
48%-296.
99%营业外收入10,485.
250.
02%16,087.
740.
02%-34.
82%营业外支出262.
610.
0005%1,297,680.
421.
98%-99.
98%净利润-6,015,301.
80-12.
65%1,751,788.
762.
68%-443.
38%项目重大变动原因:财务费用较去年减少796.
23%,主要是因为汇兑收益正值.
营业利润较去年减少296.
99%,主要是因为公司营业收入下降.
营业外收入较去年减少34.
82%,主要是较去年保险赔款减少.
营业外支出较去年减少99.
98%,主要是因为公司无需缴纳新建厂房的土地滞纳金.
净利润较去年减少443.
38%,主要是因为公司营业收入下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入47,529,005.
8064,972,575.
93-26.
85%其他业务收入20,998.
58419,881.
03-95.
00%主营业务成本32,717,857.
4845,221,855.
63-27.
65%其他业务成本17,075.
76216,271.
06-92.
10%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%绣花机29,597,925.
1662.
25%36,091,100.
8555.
19%-17.
99%大圆机9,325,770.
8116.
61%19,497,854.
3729.
82%-52.
17%羊毛衫机8,605,309.
8318.
10%9,383,620.
7114.
35%-8.
29%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:16大圆机收入同比下降52.
17%,主要是因为去年市场对大圆机需求下降(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1印度BARKEXIM10,095,091.
8221.
23%否2泉州聚先纺织有限公司5,752,212.
3912.
10%否3ALLABADFORIM0PORTANDEXPORT埃及2,970,351.
836.
25%否4石狮市和利智能科技有限公司2,853,097.
356.
00%否5MEDITEREANEEXPRESSTRADINGCOMPANY马尼拉(菲律宾)2,038,293.
894.
29%否合计23,709,047.
2849.
87%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1福州睿虹控制技术有限公司1,576,074.
003.
69%否2珠海宏纺贸易有限公司1,093,415.
002.
56%否3杭州红磊机械有限公司394,453.
650.
92%否4宁波市海曙国玉机械配件厂233,399.
590.
55%否5石狮市信宝精密针筒有限公司200,080.
000.
47%否合计3,497,422.
248.
19%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,711,203.
11-12,001,829.
65-60.
75%投资活动产生的现金流量净额-9,021,515.
06-3,105,796.
33190.
47%筹资活动产生的现金流量净额10,305,364.
7915,469,586.
70-33.
38%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额较去年增加60.
75%,主要是因为生产和销售收入下降,原材料的采购也相应减少.
投资活动产生的现金流量净额较去年减少190.
47%,主要是因为公司购建新厂房.
17筹资活动产生的现金流量净额较去年减少33.
40%,主要是因为其他往来款相应减少,也没相应的筹资.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司参股福建省康飞智能科技有限公司,持股19.
74%,注册资本:3,800万元,公司认缴750万元,实缴750万元;法定代表人:薛宗仰;经营范围:智能设备研发、生产及销售;电脑绣花加工;鞋(不含苯胶制鞋)生产及销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
投资收益对公司影响未达10%以上,因此不披露财务数据.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将18从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
②财政部于2019年4月30日和2019年9月19日分别颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),此项会计政策变更采用追溯调整法.
对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持持续独立自主经营的能力.
公司建立了现代企业管理制度架构,企业治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善,内部控制体系运行良好,管理层及核心技术人员队伍稳定.
公司整体经营情况稳定,财务状况健康,资产结构良好,资金储备较为充分.
报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项,不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争加剧的风险缝制、纺织等专用自动化设备制造行业属于劳动和技术密集型相结合的行业,是一个机电高度一体化的行业,公司在国内同级别的竞争对手较少,但是近年来国内很多中小企业不断的进入该行业,由于这些企业不同时具有机械、电控这两方面的核心能力,其提供的低价劣质的产品和技术扰乱市场,从而带来行业竞争的加剧.
未来,公司若不能快速适应这种变化,将对公司的经营业绩带来不利影响.
19应对措施:公司针对市场需求的变化进行市场调查和对主要竞争者的产品进行检索,不断提高公司的研发能力,推陈出新,提供高品质的服务,加大公司的宣传和销售,扩大市场份额,提升公司的经营业绩.
2、对政府补贴依赖的风险报告期内,公司经营业绩对非经常性损益存在一定程度的依赖.
公司的政府补贴占利润总额的比例较高,由于政府补贴收入具有不确定性,如果公司未来无法继续获得或维持政府补贴,而公司主营业务营利能力没有大幅提高,公司的净利润以及现金净流量可能会大幅下降,将对公司的经营业绩带来不利影响.
应对措施:首先要在企业内规范政府补助的使用;其次要进行风险管理,提高自身抗风险的能力;最后要善用政府补助资金进行创新,培育企业的竞争力.
3、技术风险公司目前的核心技术经过公司核心技术人员通过一系列的试验摸索而获得的.
同时,在工艺改进、控制等方面积累了诸多宝贵经验.
作为国家高新技术企业,拥有一批具有核心技术能力及经验的核心技术人员是行业内企业竞争力的重要体现.
随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺也将日趋激烈,未来若公司不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成核心技术人员流失,则将对公司的生产经营及长远发展造成一定影响.
应对措施:首先,重视技术方案的咨询论证,就技术方案的可行性进行研究,对项目方案的风险水平与收益水平进行比较,对方案实施后的可能结果进行猜测;其次,改善内部组织,建立有利于技术创新的生产过程组织,建立健全有关技术治理的内部控制制度,加强对技术资产的监督治理;最后引进专业技术人员,组建团队,保持团队的稳定性.
4、汇率波动的风险报告期内公司国外销售比重占比较高,受目前国内外不确定的经济环境及货币汇率不稳定的影响,可能对今后国外销售布局造成一定影响.
应对措施:根据企业自身经营情况及国际环境因素按实际需要进行结售汇,并灵活运用国际贸易结算方式,申请国际贸易融资,使用外汇衍生品.
5、业绩波动风险告期间内,公司受国际贸易冲突加剧,加之国内经济形势下滑,消费疲软,公司产品出口及国内订单均受到不同程度影响.
未来公司如未能密切关注国内外形势的变化并开扩新20的市场,将对公司业绩带来不利的影响.
应对措施:公司在开扩市场方面不断创新,计划对海外办事处的建设及运营,完善经销商开发、管理的机制,引入本地化员工,推进海外销售渠道的建设,助力海外市场的销售增长.
(二)报告期内新增的风险因素无第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项21适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间林辉煌、林旭日为公司申请综合授信额度提供个人连带责任保证担保20,300,000.
0017,500,000.
00已事前及时履行2019年9月6日林旭日、纪美莲为公司申请综合授信额度提供个人连带责任保证担保3,000,000.
003,000,000.
00已事后补充履行2019年4月26日林辉煌、林旭日为公司申请综合授信额度提供个人连带责任保证担保35,000,000.
0029,800,000.
00已事前及时履行2017年4月24日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性关联交易有利于改善公司财务状况,促进公司业务发展,对公司的日常经营活动产生积极影响.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2013/12/30-挂牌同业竞争承诺见下表(1、公司挂牌时董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺)正在履行中其他股东2013年12挂牌同业竞其他(1、公司正在履行22月30日争承诺挂牌时股东出具关于避免同业竞争的承诺)中承诺事项详细情况:公司挂牌时股东、董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺履行情况:公司挂牌时已作出承诺的股东、董事、监事以及高级管理人员未从事与永信科技所经营业务相同或相似业务,没有以任何方式直接或间接经营任何与永信科技所经营业务有竞争或可能构成竞争的业务.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因固定资产房屋建筑物抵押7,651,191.
844.
42%抵押无形资产土地抵押25,687,810.
5514.
82%抵押其他货币资金货币冻结1,365,000.
000.
79%票据保证金总计--34,704,002.
3920.
03%-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数42,304,50064.
10%042,304,50064.
10%其中:控股股东、实际控制人4,591,0006.
96%04,591,0006.
96%董事、监事、高管3,307,5005.
01%03,307,5005.
01%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数23,695,50035.
90%023,695,50035.
90%其中:控股股东、实际控制人13,773,00020.
87%013,773,00020.
87%董事、监事、高管9,922,50015.
03%09,922,50015.
03%核心员工00%000%23总股本66,000,000.
00-066,000,000.
00-普通股股东人数19股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1林辉煌18,364,000018,364,00027.
82%13,773,0004,591,0002林旭日13,230,000013,230,00020.
05%9,922,5003,307,5003福建省中科汇鑫股权投资合伙企业(有限合伙)10,000,000010,000,00015.
15%010,000,0004石狮中科高新创业投资合伙企业(有限合伙)8,500,00008,500,00012.
88%08,500,0005林涛5,015,00008,500,0007.
60%05,015,0006兴业证券股份有限公司做市专用证券账户2,400,00002,400,0003.
64%02,400,0007许清煌2,500,000250,0002,250,0003.
41%02,250,0008蔡小燕1,780,00001,780,0002.
70%01,780,0009东海证券股份有限公司做市专用证券账户1,600,00001,600,0002.
42%01,600,00010张鸿瑜1,000,00001,000,0001.
52%01,000,000合计64,389,000250,00067,624,00097.
19%23,695,50040,443,500普通股前十名股东间相互关系说明:林辉煌与林旭日系兄弟关系,林辉煌与林涛系父子关系,林旭日与林涛系叔侄关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用24三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东为:林辉煌先生,持股数量18,364,000股,直接持股比例为27.
82%,股东性质为自然人.
林辉煌:男,1961年8月出生,中国籍,无境外永久居留权;毕业于福州大学电子计算机软件专业,本科学历.
1983年7月至1989年5月,在国防科工委卫星测控站从事技术工作;1989年6月至1993年9月,任石狮市工商银行技术科科长,1993年4月至2002年9月,任永信电脑开发公司董事长;2002年9月至2004年8月,任永信有限执行董事;2004年9月至2006年5月,任永信有限监事;2006年6月至2012年12月,任永信有限执行董事、总经理;2013年1月至今,任永信科技董事长.
报告期内,公司未发生控股股东变更.
本公司实际控制人为林辉煌先生,与控股股东为同一人.
报告期内,公司实际控制人未发生变更.
25第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行3,000,0002019年1月3日2020年1月2日5.
66%2抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行3,000,0002019年3月14日2020年3月13日5.
66%3抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行3,000,0002019年4月2日2020年4月1日5.
66%264抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行4,500,0002019年4月24日2020年4月23日5.
66%5抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行5,000,0002019年5月6日2020年5月5日5.
66%6抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行3,000,0002019年5月15日2020年5月13日5.
66%7抵押贷款福建石狮农村商业银行股份有限公司银行3,000,0002019年6月4日2020年6月3日5.
22%8抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行2,500,0002019年6月5日2020年6月4日5.
66%9抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行3,800,0002019年7月16日2020年7月15日5.
66%2710抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行2,000,0002019年8月5日2020年8月4日5.
66%11抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行5,000,0002019年9月26日2020年9月25日5.
57%12抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行5,000,0002019年10月14日2020年10月13日5.
44%13抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行5,000,0002019年10月23日2020年10月22日5.
66%14抵押贷款兴业银行股份有限公司石狮支行银行2,500,0002019年10月25日2020年10月24日5.
66%2815银行应付票据兴业银行股份有限公司石狮支行银行1,160,0002019年7月22日2020年1月22日1.
30%16银行应付票据兴业银行股份有限公司石狮支行银行1,760,0002019年8月8日2020年2月8日1.
30%17银行应付票据兴业银行股份有限公司石狮支行银行500,0002019年8月15日2020年2月15日1.
30%18银行应付票据兴业银行股份有限公司石狮支行银行1,130,0002019年9月17日2020年3月17日1.
30%合计---54,850,000---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:29适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期林辉煌董事、董事长男1961年8月本科2019年4月4日2022年4月3日是林旭日董事、总经理男1959年9月-2019年4月4日2022年4月3日是林少鹏董事、财务负责人男1985年4月硕士2019年4月4日2022年4月3日是林春晓董事男1983年8月硕士2019年4月4日2022年4月3日是董一萍董事女1964年2月高中2019年4月4日2022年4月3日是高国新监事会主席男1960年3月大专2019年4月4日2022年4月3日是林纯琼监事女1979年11月中专2019年4月4日2022年4月3日是黄思文职工监事男1979年6月大专2019年4月4日2022年4月3日是林振汉副总经理男1979年11月中专2019年4月4日2022年4月3日是杨绳刚副总经理男1959年10月中专2019年4月4日2022年4月3日是李维泉董事会秘书男1989年4月本科2019年4月4日2022年4月3日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:林旭日与林辉煌系兄弟关系,林辉煌与董一萍系夫妻关系,林旭日与林少鹏系父子关系,林旭日与林春晓系父子关系,林春晓与林少鹏系兄弟关系.
其他人之间无直属关系.
30(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量林辉煌董事、董事长18,364,000018,364,00027.
82%0林旭日董事、总经理13,230,000013,230,00020.
05%0合计-31,594,000031,594,00047.
87%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1010生产人员9494销售人员1313技术人员1212财务人员66员工总计135135按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1111专科1818专科以下104104员工总计13513531(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况为积极完善法人治理结构,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,给所有股东提供合适的保护,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他相关法律、法规和规范性文件,结合公司实际情况,制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内部治理管理制度,逐步强化了公司相关治理制度的操作性,建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制度.
截至报告期末,公司根据以上制度文件内容要求,确保董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决等程序规范运作,未出现违法违规现象和32重大缺陷.
公司董事、监事和高级管理人员均严格按照规章制度规定的职权及各自的议事规则运作.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件要求,设立董事会、监事会.
根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了法人治理结构,建立了公司规定运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权,参与权,质询权和表决权.
公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护制定了《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利.
公司董事会经讨论认为,现有公司治理机制能够给公司所以股东提供合适的保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司已经制定了与投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控制管理相关内部制度,形成了规范的管理体系公司内部机构能够较好履行各自职责,保证公司治理机制合法法规、有效运行.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均通过了公司董事会、股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》和《公司章程》等相关法律、法规要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司未对公司章程进行修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6第二届董事会第二十一次会议:审议通过《关于选举林辉煌先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举林旭日先生为公司第三届董事会董事的33议案》;审议通过《关于选举林春晓先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举董一萍女士为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举林少鹏先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》.
第三届董事会第一次会议:审议通过《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》;审议通过《关于聘任林旭日为公司总经理的议案》;审议通过《关于聘任林振汉为公司副总经理的议案》;审议通过《关于聘任杨绳刚为公司副总经理的议案》;审议通过《关于聘任李维泉为公司董事会秘书的议案》;审议通过《关于聘任林少鹏为公司财务负责人的议案》.
第三届董事会第二次会议:审议通过《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》;审议通过《2018年度审计报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度财务决算报告的议案》;审议通过《关于公司2019年度财务预算报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》;审议通过《关于续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》;审议通过34《关于公司2018年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明议案》;审议通过《关于召开福建永信数控科技股份有限公司2018年年度股东大会的议案》;审议通过《预计2019年度公司日常性关联交易的议案》;审议《确认2018年度偶发性关联交易情况的议案》.
第三届董事会第三次会议:审议通过《关于提请召开2019年第二次临时股东大会的议案》.
第三届董事会第四次会议:审议通过《公司2019年半年度报告》议案.
第三届董事会第五次会议:审议《关于银行向公司新增综合授信暨关联担保》议案;审议通过《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》议案.
监事会4第二届监事会第十次会议:审议通过《关于选举高国新先生为公司第三届监事会监事的议案》;审议通过《关于选举林纯琼女士为公司第三届监事会监事的议案》.
第三届监事会第一次会议:审议通过《关于选举高国新先生为公司第三届监事会主席的议案》.
第三届监事会第二次会议:审议通过《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》;审议通过《2018年度审计报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度35监事会工作报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度财务决算报告的议案》;审议通过《关于公司2019年度财务预算报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》;审议通过《关于续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》;审议通过《预计2019年度公司日常性关联交易的议案》;审议通过《关于公司2018年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明议案》;审议通过《确认2018年度偶发性关联交易情况的议案》并提请股东大会审议.
第三届监事会第三次会议:审议通过《公司2019年半年度报告》议案.
股东大会42019年第一次临时股东大会:审议通过《关于选举林辉煌先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举林旭日先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举林春晓先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举林少鹏先生为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举董一萍女士为公司第三届董事会董事的议案》;审议通过《关于选举高国新先生为公司第三届监事会监事的议案》;审议通过《关于选举林纯琼女士为公司第三届监事会监事的议案.
362018年年度股东大会:审议通过《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》;审议通过《2018年度审计报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》;审议通过《关于公司2018年度财务决算报告的议案》;审议通过《关于公司2019年度财务预算报告的议案》;审议通过《确认2018年度偶发性关联交易情况的议案》;审议通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》;审议通过《关于续聘中勤万信会计事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》;审议通过《预计2019年度公司日常性关联交易的议案》;审议通过《关于公司2018年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明议案》.
2019年第二次临时股东大会:审议通过《关于偶发性关联交易情况的议案》.
2019年第三次临时股东大会决:审议通过《关于银行向公司新增综合授信暨关联担保》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,且均严格依法执行各自的权利义务,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署并归档保存,三会决议均能够得到执行.
未出现不符合法律、法规的情况.
37二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会认为:报告期内,公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公司章程》,报告的内容够真实、准确、完整地反应实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面互相独立.
报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形,公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求,结合公司实际情况,建立了一套完善的内部控制制度.
公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性,并且得到了较好的贯彻和执行,在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用,能够对编制的真实、公允的财务报表提供合理的保证.
截至报告期期内,未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷,在公司未来经营发展中,公司将结合自身发展实际需要,进一步完善内部控制制度,增强内部控制的执行力,使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》,以提高年报信息披露的质量和透明度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
公司根据该制度要求,严格按照38实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行相关职责,对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理.
报告期内,公司未出现年度报告重大差错.
39第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号勤信审字【2020】第1118号审计机构名称中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区大街110号中糖大厦11层审计报告日期2020-04-28注册会计师姓名李军、贡云静会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限6年会计师事务所审计报酬200,000.
00元审计报告正文:福建永信数控科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了福建永信数控科技股份有限公司(以下简称"永信公司")财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了永信公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于永信公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息40永信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估永信公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算永信公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督永信公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可41能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对永信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致永信公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李军二〇二〇年四月二十八日中国注册会计师:贡云静二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金六、15,504,097.
8910,692,751.
27结算备付金42拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据六、2620,881.
80100,000.
00应收账款六、361,393,059.
2267,152,641.
15应收款项融资预付款项六、423,160,642.
0721,911,462.
60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、51,275,974.
65992,642.
29其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、619,865,148.
3816,727,461.
66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、7605,163.
35215,501.
47流动资产合计112,424,967.
36117,792,460.
44非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产六、87,500,000.
007,500,000.
00投资性房地产固定资产六、919,529,023.
5510,325,751.
24在建工程六、10653,381.
78生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、1130,999,378.
7231,671,889.
37开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、122,833,465.
311,780,895.
1843其他非流动资产非流动资产合计60,861,867.
5851,931,917.
57资产总计173,286,834.
94169,724,378.
01流动负债:短期借款六、1350,300,000.
0037,300,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据六、144,550,000.
009,721,000.
00应付账款六、156,424,727.
667,109,428.
44预收款项六、166,735,244.
653,925,474.
59合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、174,434.
005,220.
00应交税费六、184,513,485.
625,015,693.
28其他应付款六、191,042,457.
93915,774.
82其中:应付利息86,057.
1365,160.
79应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计73,570,349.
8663,992,591.
13非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债44非流动负债合计负债合计73,570,349.
8663,992,591.
13所有者权益(或股东权益):股本六、2066,000,000.
0066,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、214,597,076.
114,597,076.
11减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、223,513,471.
073,513,471.
07一般风险准备未分配利润六、2325,605,937.
9031,621,239.
70归属于母公司所有者权益合计99,716,485.
08105,731,786.
88少数股东权益所有者权益合计99,716,485.
08105,731,786.
88负债和所有者权益总计173,286,834.
94169,724,378.
01法定代表人:林辉煌主管会计工作负责人:林少鹏会计机构负责人:林少鹏(二)利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入47,550,004.
3865,392,456.
96其中:营业收入六、2447,550,004.
3865,392,456.
96利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本51,574,182.
2760,472,509.
70其中:营业成本六、2432,734,933.
2445,438,126.
69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、25567,109.
53891,101.
94销售费用六、263,540,497.
503,745,690.
5445管理费用六、275,298,658.
514,639,792.
26研发费用六、285,984,990.
706,253,038.
19财务费用六、293,447,992.
79-495,239.
92其中:利息费用2,715,531.
551,595,574.
09利息收入49,165.
50202,732.
80加:其他收益六、304,030,170.
003,458,152.
20投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、31-7,017,134.
23资产减值损失(损失以"-"号填列)六、32-4,791,973.
81资产处置收益(损失以"-"号填列)六、33-53,308.
69三、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,064,450.
813,586,125.
65加:营业外收入六、3410,485.
2516,087.
74减:营业外支出六、35262.
611,297,680.
42四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,054,228.
172,304,532.
97减:所得税费用六、36-1,038,926.
37552,744.
21五、净利润(净亏损以"-"号填列)-6,015,301.
801,751,788.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-6,015,301.
801,751,788.
762.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-6,015,301.
801,751,788.
76六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额46(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-6,015,301.
801,751,788.
76(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-6,015,301.
801,751,788.
76(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十二、2-0.
090.
03(二)稀释每股收益(元/股)十二、2-0.
090.
03法定代表人:林辉煌主管会计工作负责人:林少鹏会计机构负责人:林少鹏(三)现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金47,293,254.
2571,246,524.
09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-47收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,714,577.
034,581,285.
50收到其他与经营活动有关的现金六、3733,530,162.
8112,191,503.
63经营活动现金流入小计83,537,994.
0988,019,313.
22购买商品、接受劳务支付的现金44,411,508.
4967,579,520.
30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金8,479,647.
497,511,430.
67支付的各项税费1,400,923.
411,365,822.
39支付其他与经营活动有关的现金六、3733,957,117.
8123,564,369.
51经营活动现金流出小计88,249,197.
20100,021,142.
87经营活动产生的现金流量净额-4,711,203.
11-12,001,829.
65二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,889.
48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、379,135,411.
46投资活动现金流入小计2,889.
489,135,411.
46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,024,404.
547,087,107.
79投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、375,154,100.
00投资活动现金流出小计9,024,404.
5412,241,207.
79投资活动产生的现金流量净额-9,021,515.
06-3,105,796.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金48取得借款收到的现金50,300,000.
0037,300,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,300,000.
0037,300,000.
00偿还债务支付的现金37,300,000.
0020,300,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,694,635.
211,530,413.
30其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计39,994,635.
2121,830,413.
30筹资活动产生的现金流量净额10,305,364.
7915,469,586.
70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,427,353.
38361,960.
72加:期初现金及现金等价物余额7,566,451.
277,204,490.
55六、期末现金及现金等价物余额4,139,097.
897,566,451.
27法定代表人:林辉煌主管会计工作负责人:林少鹏会计机构负责人:林少鹏49(四)股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额66,000,000.
004,597,076.
113,513,471.
0731,621,239.
70105,731,786.
88加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额66,000,000.
004,597,076.
113,513,471.
0731,621,239.
70105,731,786.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,015,301.
80-6,015,301.
80(一)综合收益总额-6,015,301.
80-6,015,301.
8050(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益516.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,000,000.
004,597,076.
113,513,471.
0725,605,937.
9099,716,485.
08项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额66,000,000.
004,597,076.
113,338,292.
1930,044,629.
82103,979,998.
12加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额66,000,000.
004,597,076.
113,338,292.
1930,044,629.
82103,979,998.
12三、本期增减变动金额(减52少以"-"号填列)175,178.
881,576,609.
881,751,788.
76(一)综合收益总额1,751,788.
761,751,788.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配175,178.
88-175,178.
881.
提取盈余公积175,178.
88-175,178.
882.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)533.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,000,000.
004,597,076.
113,513,471.
0731,621,239.
70105,731,786.
88法定代表人:林辉煌主管会计工作负责人:林少鹏会计机构负责人:林少鹏54福建永信数控科技股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况1.
企业注册地和总部地址.
福建永信数控科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")注册资本6600万人民币,统一社会信用代码:913505001543240247;营业时间:"自2002年09月28日至长期";企业法定代表人:林辉煌;注册地和住所:石狮市蚶江镇石湖科技工业园区.
2.
企业的业务性质经营范围:数控技术研发、数控设备制造、电脑刺绣机、缝制及纺织等专用自动化设备的研发、制造、销售;电脑刺绣机、缝制、纺织等专用自动化设备的辅助材料及零部件研发制造、销售;自动化机械设备应用技术领域的新技术、新工艺、新产品研发、制造及销售(不含须经前置许可项目);自营和代理各类商品和技术的进出口(但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外).
(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营).
3.
主要经营活动主要从事纺织机器的生产和销售,包括绣花机与大圆机,产品销往国外和国内,客户基本是纺织企业.
4.
财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2020年4月28日批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
三、遵循企业会计准则的声明55本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
56以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
6、金融工具57在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量58金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
59金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中60所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
7、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产,主要包括应收账款、其他应收款等.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法61本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合1-账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
组合2-关联方组合本组合为关联方的应收款项.
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,以下同)51-2年102-3年303-4年504-5年705年以上100②其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合1-账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
62组合2-关联方组合本组合为关联方的应收款项.
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:账龄其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,以下同)51-2年102-3年303-4年504-5年705年以上1008、存货(1)存货的分类存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的商品,在生产和提供劳务过程中耗用的材料、物料和低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货按照购买成本进行初始计量,本公司存货主要是在生产过程中消耗的各种物料和低值易耗品,均在发出时采用一次转销法计入当期损益.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度为实地盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
9、固定资产(1)固定资产确认条件63固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物年限平均法20-3552.
71-4.
75运输设备年限平均法8-1059.
50-11.
88机器设备年限平均法3-1059.
50-31.
67工器具年限平均法3-1059.
50-31.
67办公设备年限平均法3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
10、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费64用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
本公司无形资产具体年限如下:项目摊销年限(年)65土地使用权40-50专利权10-20(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资66产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
67本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)收入确认的具体方法公司主要销售绣花机、大圆机等产品.
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重68大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有69关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
19、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更70财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
②财政部于2019年4月30日和2019年9月19日分别颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),此项会计政策变更采用追溯调整法.
对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整如下:调整前调整后报表项目金额报表项目金额应收票据及应收账款67,252,641.
15应收票据100,000.
00应收账款67,152,641.
15应付票据及应付账款16,830,428.
44应付票据9,721,000.
00应付账款7,109,428.
44可供出售金融资产7,500,000.
00其他非流动金融资产7,500,000.
00资产减值损失4,791,973.
81资产减值损失(损失以"-"号填列)-4,791,973.
8171(2)会计估计变更无.
20、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
(2)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
72本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(3)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)递延所得税资产递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计,以确认本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额.
未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性,或损失获得税务局批复的可能性较低,故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认.
如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期,或损失获得税务局批准,本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产.
(5)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
73企业所得税按应纳税所得额的15%计缴.
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,于2019年1~3月期间的适用税率为16%根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%.
2、税收优惠及批文(1)增值税2012年5月财政部、国家税务总局发布的《财税[2012]39号关于出口货物劳务增值税和消费税的通知》,本公司属于通知范围内出口退税行业,享受出口退税优惠政策.
(2)企业所得税经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局,本公司于2015年9月21日获得高新技术企业资质,证书编号:GR201535000254,有效期三年、该证书届满日期为2018年9月21日.
于2018年11月30日新获得高新技术企业资质,证书编号:GR201835000786,有效期三年、该证书届满日期为2021年11月29日.
本公司2019年企业所得税税率为15%.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"年末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本年"指2019年度,"上年"指2018年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金45,723.
7327,572.
56银行存款4,093,374.
167,538,878.
71其他货币资金1,365,000.
003,126,300.
00合计5,504,097.
8910,692,751.
27其中:存放在境外的款项总额注:其他货币资金是银行承兑汇票保证金、其使用权受到限制.
2、应收票据(1)应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票620,881.
80100,000.
00小计减:坏账准备74合计620,881.
80100,000.
003、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内22,200,309.
201至2年17,208,028.
502至3年28,313,084.
043至4年8,176,251.
514至5年3,027,517.
515年以上1,269,502.
00小计80,194,692.
76减:坏账准备18,801,633.
54合计61,393,059.
22(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合80,194,692.
76100.
0018,801,633.
5423.
4461,393,059.
22关联方组合合计80,194,692.
76——18,801,633.
54——61,393,059.
22(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:75账龄组合78,960,133.
15100.
0011,807,492.
0014.
9567,152,641.
15关联方组合合计78,960,133.
15——11,807,492.
00——67,152,641.
15①按组合计提预期信用损失的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内22,200,309.
201,110,015.
465.
001-2年17,208,028.
501,720,802.
8510.
002-3年28,313,084.
048,493,925.
2130.
003-4年8,176,251.
514,088,125.
7650.
004-5年3,027,517.
512,119,262.
2670.
005年以上1,269,502.
001,269,502.
00100.
00合计80,194,692.
7618,801,633.
54——(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合11,807,492.
006,994,141.
5418,801,633.
54合计11,807,492.
006,994,141.
5418,801,633.
54(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质金额账龄占应收款项总额的比例(%)坏账准备印度ALLIANCEEMBROIDERYMACHINEPVTLTD货款5,736,631.
201年以内92,921.
55、1-2年290,243.
38、2-3年5,353,466.
277.
131,639,710.
30泉州聚先纺织有限公司货款5,100,000.
001年以内6.
34255,000.
00石狮市和利智能科技有限公司货款4,774,600.
001年以内3,224,000.
00、1-2年1,550,600.
005.
94316,260.
00泉州华耀绣品有限公司货款3,455,000.
001-2年3,303,000.
00、3-4年152,000.
004.
30406,300.
0076泉州欧氏绣品有限公司货款3,038,089.
001-2年24,000.
00、2-3年2,850,000.
00、3-4年164,089.
003.
78939,444.
50合计——22,104,320.
20——27.
493,556,714.
804、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,958,685.
3655.
9512,882,643.
4758.
791-2年4,999,248.
3221.
597,861,907.
2435.
882-3年4,421,190.
0419.
091,166,911.
895.
333-4年781,518.
353.
374年以上合计23,160,642.
07100.
0021,911,462.
60100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系年末余额未结算原因金额账龄福建省和达智能科技有限公司非关联方11,298,560.
551年以内、1-2年项目进行中晋江市恒通精密机械有限公司非关联方3,866,240.
001年以内、1-2年、2-3年项目进行中泉州市洛江永太机械有限公司非关联方1,736,900.
001-2年、2-3年、3-4年项目进行中泉州市恒昇精密机械有限公司非关联方1,694,521.
001年以内、1-2年项目进行中宁波市镇海工缝机械厂非关联方499,998.
101-2年、2-3年项目进行中合计——19,096,219.
65————5、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,275,974.
65992,642.
29合计1,275,974.
65992,642.
29(1)其他应收款77①按账龄披露账龄年末余额1年以内1,230,193.
851-2年67,746.
432-3年66,169.
573年以上小计1,364,109.
85减:坏账准备88,135.
20合计1,275,974.
65②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额出口退税313,126.
28网络技术费336,340.
69111,995.
80运费342,859.
9214,833.
00工程款337,000.
00参展费197,987.
00278,087.
00服务费78,294.
53144,518.
00专利费29,350.
0065,010.
00咨询费22,040.
0055,240.
00其他44,111.
4351,101.
00小计1,364,109.
851,057,784.
80减:坏账准备88,135.
2065,142.
51合计1,275,974.
65992,642.
29③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额65,142.
5165,142.
512019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提22,992.
6922,992.
6978本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额88,135.
2088,135.
20④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合65,142.
5122,992.
6988,135.
20合计65,142.
5122,992.
6988,135.
20⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额中国出口信用保险公司福建分公司运保费320,825.
761年以内23.
5216,041.
29出口退税税款313,126.
281年以内22.
9515,656.
31阿里巴巴(中国)网络技术有限公司网站服务费269,740.
691年以内19.
7713,487.
03瑞达国际展览(北京)有限公司展费129,357.
001年以内、1-2年9.
489,563.
50博亚(福建)建筑设计有限公司设计费41,328.
002-3年3.
0312,398.
40合计1,074,377.
7378.
7567,146.
536、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料15,884,675.
6615,884,675.
66在产品320,441.
00320,441.
00库存商品3,660,031.
723,660,031.
72合计19,865,148.
3819,865,148.
38(续)项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料13,183,585.
6013,183,585.
60在产品386,488.
64386,488.
6479库存商品3,157,387.
423,157,387.
42合计16,727,461.
6616,727,461.
667、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税额605,163.
35215,501.
478、其他非流动金融资产项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:权益工具投资7,500,000.
007,500,000.
00合计7,500,000.
007,500,000.
00注:福建省康飞智能科技有限公司系本公司以及自然人薛宗仰双方共同出资,本公司认缴出资额7,500,000.
00元人民币,占注册资本的19.
74%,出资方式为货币.
9、固定资产项目年末余额年初余额固定资产19,529,023.
5510,325,751.
24固定资产清理合计19,529,023.
5510,325,751.
24(1)固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具机器设备工器具办公设备合计一、账面原值1、年初余额11,790,942.
001,359,533.
055,332,221.
0257,866.
81233,399.
3118,773,962.
192、本年增加金额9,909,368.
16139,191.
5938,247.
9710,086,807.
72(1)购置139,191.
5938,247.
97177,439.
56(2)在建工程转入9,909,368.
169,909,368.
163、本年减少金额409,021.
40409,021.
40(1)处置或报废409,021.
40409,021.
404、年末余额21,700,310.
161,359,533.
055,062,391.
2157,866.
81271,647.
2828,451,748.
51二、累计折旧1、年初余额3,814,519.
11851,866.
683,555,847.
2040,914.
01185,063.
958,448,210.
952、本年增加金额325,230.
9654,049.
44410,346.
949,944.
4027,333.
74826,905.
48(1)计提325,230.
9654,049.
44410,346.
949,944.
4027,333.
74826,905.
483、本年减少金额352,391.
47352,391.
4780(1)处置或报废352,391.
47352,391.
474、年末余额4,139,750.
07905,916.
123,613,802.
6750,858.
41212,397.
698,922,724.
96三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值17,560,560.
09453,616.
931,448,588.
547,008.
4059,249.
5919,529,023.
552、年初账面价值7,976,422.
89507,666.
371,776,373.
8216,952.
8048,335.
3610,325,751.
2410、在建工程项目年末余额年初余额在建工程653,381.
78工程物资合计653,381.
78①在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新厂房建造653,381.
78653,381.
78合计653,381.
78653,381.
78②重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额新厂房建造11,000,000.
00653,381.
789,255,986.
389,909,368.
16合计11,000,000.
00653,381.
789,255,986.
389,909,368.
1611、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权专利权合计一、账面原值1.
年初余额33,578,228.
184,900.
0033,583,128.
182.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
年末余额33,578,228.
184,900.
0033,583,128.
18二、累计摊销1.
年初余额1,908,883.
382,355.
431,911,238.
812.
本期增加金额672,068.
15442.
50672,510.
6581(1)计提672,068.
15442.
50672,510.
653.
本期减少金额(1)处置4.
年末余额2,580,951.
532,797.
932,583,749.
46三、减值准备1.
年初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
年末余额四、账面价值1.
年末账面价值30,997,276.
652,102.
0730,999,378.
722.
年初账面价值31,669,344.
802,544.
5731,671,889.
37(2)所有权或使用权受限制的无形资产情况项目年末账面价值本年摊销金额受限原因土地使用权-狮地蚶(2013)第00027号2,687,910.
5575,538.
47借款抵押土地使用权-闽(2018)石狮市不动产权第0008873号22,999,900.
00475,860.
00借款抵押合计25,687,810.
55551,398.
4712、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备18,889,768.
742,833,465.
3111,872,634.
511,780,895.
18合计18,889,768.
742,833,465.
3111,872,634.
511,780,895.
1813、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额保证、质押借款50,300,000.
0037,300,000.
00合计50,300,000.
0037,300,000.
00注:短期借款其中31,300,000.
00元,抵押物为福建永信数控科技股份有限公司房地产(产权证号:狮建房权证蚶江字第011192、011193、011194、011195、011196、011197号、狮地蚶国用(2013)第00027号);保证人为林辉煌、林旭日.
其中16,000,000.
00元,抵押物为福建永信数控科技股份有限公司国有土地使用权(产权证号:闽(2018)石狮市不动产权第0008873号);保证人82为林辉煌、林旭日.
其中3,000,000.
00元,抵押人为林旭日、纪美莲.
详见六、(40)所有权或使用权受到限制的资产.
14、应付票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票4,550,000.
009,721,000.
00合计4,550,000.
009,721,000.
00注:于2019年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0.
00元(2018年12月31日:0.
00元).
15、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额原材料款项6,424,727.
667,109,428.
44合计6,424,727.
667,109,428.
4416、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额预收货款6,735,244.
653,925,474.
59合计6,735,244.
653,925,474.
5917、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬5,220.
008,072,253.
438,073,039.
434,434.
00二、离职后福利-设定提存计划403,744.
50403,744.
50三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计5,220.
008,475,997.
938,476,783.
934,434.
00(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴7,405,837.
297,405,837.
292、职工福利费438,550.
00438,550.
003、社会保险费196,522.
14196,522.
14其中:医疗保险费180,544.
95180,544.
95工伤保险费6,474.
886,474.
88生育保险费9,502.
319,502.
31834、住房公积金5、工会经费和职工教育经费5,220.
0031,344.
0032,130.
004,434.
00合计5,220.
008,072,253.
438,073,039.
434,434.
00(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险388,246.
00388,246.
002、失业保险费15,498.
5015,498.
50合计403,744.
50403,744.
5018、应交税费项目年末余额年初余额企业所得税4,423,419.
904,844,028.
22个人所得税10,650.
9839,117.
73土地使用税36,254.
1719,116.
60城市维护建设税6,390.
5947,637.
65房产税4,260.
3914,736.
23教育费附加20,708.
4928,582.
59地方教育附加8,338.
6019,055.
06印花税3,462.
503,419.
20合计4,513,485.
625,015,693.
2819、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息86,057.
1365,160.
79其他应付款956,400.
80850,614.
03合计1,042,457.
93915,774.
82(1)应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息86,057.
1365,160.
79合计86,057.
1365,160.
79(2)其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额运输费811,995.
63764,479.
29辅助材料费10,000.
00水费67,056.
3471,266.
89服务费20,000.
0084培训费16,800.
00汽车维修费4,867.
854,867.
85电费3,363.
49其他32,317.
49合计956,400.
80850,614.
0320、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数66,000,000.
0066,000,000.
0021、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价4,597,076.
114,597,076.
11合计4,597,076.
114,597,076.
1122、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价3,513,471.
073,513,471.
07合计3,513,471.
073,513,471.
07注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
23、未分配利润项目本年上年调整前上年年末未分配利润31,621,239.
7030,044,629.
82调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润31,621,239.
7030,044,629.
82加:本年归属于母公司股东的净利润-6,015,301.
801,751,788.
76减:提取法定盈余公积175,178.
88提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少85年末未分配利润25,605,937.
9031,621,239.
7024、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本分类列示项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务47,529,005.
8032,717,857.
4864,972,575.
9345,221,855.
63其他业务20,998.
5817,075.
76419,881.
03216,271.
06合计47,550,004.
3832,734,933.
2465,392,456.
9645,438,126.
69(2)主营业务—按产品分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本绣花机29,597,925.
1620,927,687.
0536,091,100.
8526,025,186.
81大圆机9,325,770.
816,578,724.
3019,497,854.
3713,410,926.
55羊毛衫机8,605,309.
835,211,446.
139,383,620.
715,785,742.
27合计47,529,005.
8032,717,857.
4864,972,575.
9345,221,855.
63(3)公司前五名客户的营业收入情况:客户名称本年发生额营业收入金额占收入比例%印度BARKEXIM10,095,091.
8221.
23泉州聚先纺织有限公司5,752,212.
3912.
10石狮市和利智能科技有限公司2,853,097.
356.
00ALLABADFORIM0PORTANDEXPORT埃及2,970,351.
836.
25MEDITEREANEEXPRESSTRADINGCOMPANY马尼拉(菲律宾)2,038,293.
894.
29合计23,709,047.
2749.
8725、税金及附加项目本年发生额上年发生额土地使用税183,519.
36229,399.
20房产税165,045.
83176,834.
76城市维护建设税97,432.
56218,444.
70地方教育费附加58,459.
5687,521.
87教育费附加38,973.
02131,282.
81印花税23,679.
2047,618.
6086合计567,109.
53891,101.
94注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
26、销售费用项目本年发生额上年发生额运保费994,770.
56685,883.
48人员费用723,100.
00719,340.
00展览费610,243.
30885,758.
80货运费559,849.
29939,353.
03差旅费319,623.
16327,992.
21服务费254,115.
131,865.
71汽油费45,872.
0584,893.
19折旧费用14,298.
4011,312.
42交际应酬费8,424.
0043,219.
51办公费4,507.
05其他10,201.
6141,565.
14合计3,540,497.
503,745,690.
5427、管理费用项目本年发生额上年发生额人员费用2,418,663.
032,252,263.
38中介费741,441.
27343,679.
24无形资产摊销672,510.
65516,497.
77招待费311,706.
79156,349.
44折旧费190,657.
16167,911.
31汽油费157,182.
10144,691.
59差旅费110,471.
0989,280.
30修理费59,252.
48125,613.
86保险费用47,568.
33161,982.
67办公费43,076.
2059,390.
80水电费43,059.
5423,432.
70邮电费37,599.
9642,496.
68工会经费31,344.
0039,876.
00残疾人就业保险金8,640.
006,400.
00其他费用425,485.
91509,926.
5287合计5,298,658.
514,639,792.
2628、研发费用项目本年发生额上年发生额材料费用3,276,486.
653,775,738.
97人员费用2,222,474.
031,805,059.
00其他费用486,030.
02672,240.
22合计5,984,990.
706,253,038.
1929、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出2,715,531.
551,595,574.
09减:利息收入49,165.
50202,732.
80减:汇兑收益-631,481.
401,988,233.
78手续费150,145.
34100,152.
57合计3,447,992.
79-495,239.
9230、其他收益项目本年发生额上年发生额政府补助4,030,170.
003,458,152.
20合计4,030,170.
003,458,152.
2031、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收账款坏账损失-7,017,134.
23——合计-7,017,134.
23——32、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失——-4,791,973.
81合计——-4,791,973.
8133、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额固定资产处置收益-53,308.
69-53,308.
69合计-53,308.
69-53,308.
6934、营业外收入88项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助其他-保险赔款10,485.
2516,087.
7410,485.
25合计10,485.
2516,087.
7410,485.
2535、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额购买土地滞纳金1,282,700.
00税费滞纳金14,980.
42其他262.
61262.
61合计262.
611,297,680.
42262.
6136、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用13,643.
761,271,540.
28递延所得税费用-1,052,570.
13-718,796.
07合计-1,038,926.
37552,744.
21(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-7,054,228.
17按法定/适用税率计算的所得税费用-1,058,134.
23子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响19,207.
86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化其他所得税费用-1,038,926.
3737、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额89政府补助4,030,170.
003,458,152.
20往来款29,440,342.
068,649,942.
35利息收入49,165.
5067,321.
34营业外收入10,485.
2516,087.
74合计33,530,162.
8112,191,503.
63(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额费用4,930,088.
115,579,352.
70往来款29,027,029.
7017,985,016.
81合计33,957,117.
8123,564,369.
51(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收回对外借款本金9,000,000.
00收回对外借款利息135,411.
46合计9,135,411.
46(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额对外借款4,000,000.
00购买土地缴纳滞纳金1,154,100.
00合计5,154,100.
0038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-6,015,301.
801,751,788.
76加:资产减值准备4,791,973.
81信用减值损失7,017,134.
23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧826,905.
48742,001.
99无形资产摊销672,510.
65516,497.
77长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)53,308.
69固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)90财务费用(收益以"-"号填列)2,715,531.
551,595,574.
09投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,052,570.
13-718,796.
07递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-3,137,686.
72-4,397,549.
48经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)358,341.
72-8,904,901.
56经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-6,149,376.
78-7,378,418.
96其他经营活动产生的现金流量净额-4,711,203.
11-12,001,829.
652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额4,139,097.
897,566,451.
27减:现金的年初余额7,566,451.
277,204,490.
55加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-3,427,353.
38361,960.
72(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金4,139,097.
897,566,451.
27其中:库存现金45,723.
7327,572.
56可随时用于支付的银行存款4,093,374.
167,538,878.
71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额4,139,097.
897,566,451.
27其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物.
9139、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产7,651,191.
93抵押无形资产25,687,810.
55抵押其他货币资金1,365,000.
00票据保证金40、外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中:美元90,597.
216.
9762632,024.
26应收账款其中:美元6,228,026.
356.
976243,447,957.
42应收票据其中:美元89,000.
006.
9762620,881.
80预收款项其中:美元648,082.
886.
97624,521,155.
7741、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额石狮市财政局1406经济局付加快机械装备产业和两化融合款项1,010,000.
00其他收益1,010,000.
00石狮市财政局支付福建省科技STS项目1,000,000.
00其他收益1,000,000.
00石狮市财政局石狮市工信科技局付2018年度第一批惠企政策项目奖励金800,000.
00其他收益800,000.
00石狮市财政局市级境外重点项目展会补助金249,960.
00其他收益249,960.
00石狮市财政局科技小巨人领军企业奖励金157,000.
00其他收益157,000.
00石狮市财政局科技创新专项资金补助150,000.
00其他收益150,000.
00省企业研发经费补贴111,400.
00其他收益111,400.
00石狮市财政局1107出口信用保险扶持资金108,900.
00其他收益108,900.
00国家高新企业认定补助资金100,000.
00其他收益100,000.
00石狮市财政局专精特新"中小企业认定奖励金100,000.
00其他收益100,000.
00泉州市知识产权局专利资助资金80,000.
00其他收益80,000.
00石狮市财政局上半年金砖国家进出口增长奖励金71,200.
00其他收益71,200.
00石狮市财政局促进外贸补63,500.
00其他收益63,500.
0092贴出口奖励金石狮市财政局1109贸促会补贴24,000.
00其他收益24,000.
00石狮高新技术产业开发区管理委员会党费拨返3,210.
00其他收益3,210.
00石狮市财政局高新区管委会付火炬工作经费补助1,000.
00其他收益1,000.
00合计4,030,170.
00其他收益4,030,170.
00七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)利率风险-现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关.
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率.
利率风险敏感性分析:利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化.
2、信用风险932019年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
3、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
八、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况无.
2、本公司的子公司情况无.
3、公司实际控制人序号姓名与本公司的关系1林辉煌股东、董事长4、其他关联方情况(1)持有公司5%以上股份的股东序号姓名持股比例(%)1林辉煌27.
822林旭日20.
053福建省中科汇鑫股权投资合伙企业(有限合伙)15.
154石狮中科高新创业投资合伙企业(有限合伙)12.
885林涛7.
60合计83.
50(2)公司董监高以及其他关联方序号其他关联方名称与本公司的关系1福州天虹电脑科技有限公司控股股东林辉煌持有其40%股权942大豪(福建)商贸有限公司董事林春晓持有其50%股权3福建省康飞智能科技有限公司持有其19.
74%股权4林旭日公司董事、总经理、董事长林辉煌之兄5林少鹏公司董事、财务总监、总经理林旭日之子6林春晓公司董事、总经理林旭日之子7董一萍公司董事8高国新公司监事、监事会主席9林纯琼公司监事10黄思文公司监事11林振汉公司副总经理12杨绳刚公司副总经理13李维泉公司董事会秘书14董一萍公司董事长林辉煌之配偶15纪美莲公司总经理林旭日之配偶16林涛公司股东、董事长林辉煌之子5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品关联方关联交易内容本年发生额上年发生额福州天虹电脑科技有限公司采购控制器1,050,023.
52②销售商品关联方关联交易内容本年发生额上年发生额福建省康飞智能科技有限公司销售商品2,379,310.
34(2)关联担保情况①本公司作为被担保方银行借款担保:担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕林辉煌、林旭日47,300,000.
002019/01/032023/10/26否林旭日、纪美莲3,000,000.
002019/06/042023/05/22否(2)关联方应收应付款项①应收项目95项目名称年末余额年初余额应收账款:福建省康飞智能科技有限公司896,000.
002,286,000.
00合计896,000.
002,286,000.
00②应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款:福州天虹电脑科技有限公司2,500.
00422,500.
00合计2,500.
00422,500.
00九、承诺及或有事项无.
十、资产负债表日后事项无.
十一、其他重要事项无.
十二、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-53,308.
69越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4,030,170.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益96单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,222.
64其他符合非经常性损益定义的损益项目小计3,987,083.
95所得税影响额598,062.
59少数股东权益影响额(税后)合计3,389,021.
36注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-5.
8558-0.
0911-0.
0911扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-9.
1549-0.
1425-0.
1425福建永信数控科技股份有限公司2020年4月28日97附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:福建永信数控科技股份有限公司董事会秘书办公室