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12020半年度报告雅德科技NEEQ:872982深圳市雅德电源科技股份有限公司SHENZHENPRIMELOGICTECHNOLOGYCO.
,LTD.
2目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况15第四节重大事件21第五节股份变动和融资.
22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
26第七节财务会计报告.
29第八节备查文件目录.
863第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人吴文恺、主管会计工作负责人王华明及会计机构负责人(会计主管人员)王华明保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、实际控制人控制不当的风险实际控制人吴文恺通过雅图电业有限公司间接持有雅德科技71.
2499%股份,对公司的生产经营决策具有重要决定权,虽然公司已建立了完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,实际控制人可能利用其对本公司的控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制,从而损害本公司及其他股东利益.
应对措施:公司整体改制为股份有限公司后,建立了"三会一层"制度,并已制订了较为完善的相关管理制度及内部控制制度,公司治理得到规范和优化,公司后续将进一步优化公司内部治理,降低实际控制人控制不当的风险.
2、客户集中风险公司客户相对稳定,销售回款情况良好,公司未来拟继续加强与这些优质客户的战略合作关系.
由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高,如果部分客户经营情况不利从而降低对公司产品的采购,公司的营业收入增长将受到较大影响.
应对措施:公司与主要客户已经建立了长期合作关系,具有较高的稳定性,因此公司销售稳定性较好.
公司未来将在此4前提下,不断拓展销售区域和新增客户,通过新产品开发丰富产品种类及应用领域,降低对主要客户的依赖程度.
3、出口地区的经济贸易政策变动及汇率风险公司主要从事电池充电电源、直流交流转换器、太阳能充电控制器、电池保护器及其他相关产品的研发、生产和销售.
公司产品出口的国家和地区主要有澳大利亚、美国和加拿大等.
中美经贸关系发生变动,美国对中国先后发动两轮加征关税政策.
公司产品不属于美国对中国加征关税目录所列产品范畴,且公司客户未向公司反映受到加征关税的影响,中美经贸关系变动尚未对公司的生产经营产生不利影响.
若未来中美经贸关系持续变动,不排除美国对公司所销售产品加征关税的可能性.
除美国外,中国与其他国家的经贸关系稳定,在可预见的未来,不存在重大的政治纠纷和动荡因素,未出现对公司持续经营产生重大不利影响的事项.
但不排除未来这些国家的政治经济环境发生较大变化的可能,从而给公司经营带来潜在风险.
公司产品的销售货款主要以美元进行结算,若人民币持续升值,公司账面将会产生较大的汇兑损失,继而对公司的经营业绩产生不利影响.
应对措施:公司制定了市场推广计划和新产品开发计划,将积极开拓澳洲、欧洲、加拿大、东南亚等市场,最大限度减轻中美经贸关系变动对公司的影响.
随着公司境外销售渠道的开发、出口规模的扩大,公司将会采取包括利用金融衍生工具、选择适当的结算币种、提前或推迟结汇等措施应对汇率波动的风险.
4、技术更新及新产品开发的风险随着市场竞争的加剧,技术更新换代周期越来越短.
技术的创新、新技术的应用与新产品的开发是公司核心竞争力的关键因素,如果公司不能保持持续创新能力,或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势,将削弱公司已有的竞争优势,从而影响公司的竞争能力和持续发展.
应对措施:公司将持续加大研发投入,不断实现技术创新,使得新产品及新技术能够满足客户需求.
5、高新技术企业资质不能获批的风险2019年12月9日,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为GR201944206224的高新技术企业证书,按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,公司2019年可以享受按15%的税率计缴企业所得税的税收优惠.
《高新技术企业证书》有效期三年,将于2022年12月9日到期.
现公司正在重新申请国家高新企业资质,但存在不能获批的风险.
如公司未能通过高新技术企业资质的审核,将不能享有高新技术企业的税收优惠,会对公司的税负、盈利带来不利影响.
5应对措施:公司设置了专门的开发部门,配备数量较多的研发人员,同时公司将持续追加研发投入,为公司高新技术企业复审工作做好充分准备.
6、生产经营场所租赁风险报告期内,公司的办公经营场所是向深圳市黄田股份合作公司租赁,公司已与其签订了《房屋租赁合同》并经深圳市宝安区房屋租赁管理办公室登记备案.
目前由于深圳市黄田股份合作公司未能提供该出租厂房的合法产权证明,即使公司及深圳市黄田股份合作公司均未收到相关部门限期拆除厂房的通知,但根据《中华人民共和国城乡规划法》以及最高人民法院《关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件件具体应用法律若干问题的解释》(法释[2009]11号)的相关规定,公司仍存在厂房被限期拆除而导致需进行生产场地搬迁的风险.
7、生产经营场所消防风险公司目前日常生产经营场所系向深圳市黄田股份合作公司租赁而来,因该厂房及周边的岗贝工业园区均深圳市黄田股份合作公司自建并对外出租,建设时间较早且公司所在的工业园区当时未制定执行严格的消防验收、备案等程序,以上情况系历史遗留原因造成.
尽管并无接到停产、拆除或搬迁通知,但公司仍存在受到消防主管部门行政处罚的风险.
应对措施:针对上述风险,公司实际控制人吴文恺做出了《消防问题承诺》,承诺若公司因为消防事宜出现被相关主管部门处罚,或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此导致公司应承担责任的情形,本人对公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任,以避免公司遭受任何损失.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:见以上1-7条释义释义项目释义公司、本公司、雅德科技指深圳市雅德电源科技股份有限公司深圳雅盈指深圳市雅盈投资企业(有限合伙)雅德香港指雅德(香港)有限公司高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司股东大会指深圳市雅德电源科技股份有限公司股东大会董事会指深圳市雅德电源科技股份有限公司董事会监事会指深圳市雅德电源科技股份有限公司监事会《公司章程》指《深圳市雅德电源科技股份有限公司章程》报告期指2020年1月1日至2020年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元6充电电源指供铅酸电池、锂离子电池充电或电池保养的充电控制装置UL认证指美国保险商试验所进行的产品安全性能方面的测试和认证CE认证指产品符合欧盟《技术协调与标准化新方法》基本要求的认证,表示产品安全合格,是在欧洲市场流通的强制性认证CEC认证指加利福尼亚州能源委员会依法实施的电器能效法规,实施目美国加里的是节约能源,提高用电产品的效率,减少温室效应和气体排放ROHS认证指欧盟立法制定的一项强制性标准,主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健康及环境保护的认让.
DOE认证指DOE认证是指美国能源部(DepartmentofEnergy,简称DOE)为达到节能减排、帮助用户节约电能,从而达到降低能耗需求、减少温室效应等相关作用的目的而颁布的认证.
现在所有在DOE认证范畴内的产品都需要满足最新法令法规的要求.
NRCan认证指获得由一个经加拿大标准委员会认可的认证机构来确保的第三方能源性能的验证,且在其官网注册过的,方可引进加拿大市场.
产品将通过贴有一个能效认证标志的电源.
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市雅德电源科技股份有限公司英文名称及缩写SHENZHENPRIMELOGICTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称雅德科技证券代码872982法定代表人吴文恺二、联系方式董事会秘书谭艳芝联系地址深圳市宝安区航城街道办黄田岗贝工业区第三栋电话0755-27508972传真0755-27508117电子邮箱gigi@primelogiccn.
com公司网址http://www.
prime-electric.
com办公地址深圳市宝安区航城街道办黄田岗贝工业区第三栋邮政编码518128公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司财务部三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年9月15日挂牌时间2018年10月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-其他电子设备制造-其他电子设备制造主要业务主要产品与服务项目电池充电电源、直流交流转换器、太阳能充电控制器、应急启动电源、电池保护器等电源类普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)11,228,080.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东雅图电业有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为(吴文恺),无一致行动人8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914403005800943563否注册地址广东省深圳市宝安区航城街道黄田岗贝工业区第三栋否注册资本(元)11,228,080.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)开源证券主办券商办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)开源证券六、自愿披露√适用不适用公司的主要无形资产如下:1、专利及软件著作权(1)已拥有专利截至目前,公司依法取得8项实用新型专利,权利人为雅德科技,获取方式为原始取得,公司拥有的专利情况如下序号专利号专利名称申请地区授权日期1ZL201520652164.
2一种充电器大电流多功能输出端子中国2016-1-132ZL201520652165.
7交直流充电电源中国2016-1-133ZL201520652186.
9基于MOSFET开关架构的充电电路和电池反流化电路中国2016-1-134ZL201520652273.
4一种多功能挂钩充电器中国2016-1-135ZL201720075123.
0智能充电电源中国2017-9-296ZL201720075110.
3便捷充电的超级电容应急启动电源中国2017-9-297ZL201820505633.
1智能充电电路中国2018-11-138ZL201820499296.
X在线式应急电源控制电路及在线应急电源中国2019-2-22截至目前公司依法取得4项发明专利,权利人为雅德科技,获取方式为继受取得,公司拥有的专利情况如上:序号专利号专利名称申请地区申请日期1US7902796Batteryequalizationchargingmethodandapparatus美国2007-09-202US7888914Batteryrejuvenationmethodandapparatus美国2008-05-22932124312Batteryrejuvenationmethodandapparatus英国、法国、德国2009-04-234Zl200710109975.
8平衡充电方法及装置中国2007-06-11以上4项发明专通过继受取得的,专利原权利人为公司实际控制人吴文恺.
(2)公司已提交申请并已受理的专利截至目前公司有4项发明专利已提交申请并受理,权利人为雅德科技,获取方式为原始取得,公司已申请受是的发明专利如下:序号申请号专利名称申请地区受理日期1201710050700.
5便捷充电的超级电容应急启动电路中国2017-06-072201810313036.
3智能充电电路中国2018-07-253201810312714.
4在线式应急电源控制电路及在线应急电源中国2018-07-254201810373139.
9双无线充电电路及实现双无线充电的汽车应急电源中国2018-08-22(3)已取得的软件著作权截目前公司已取得软件著作权13项,权利人为雅德科技,获得方式为原始取得,公司拥有的软件著作权如下:序号授权号软件著作权名称申请地区授权日期12015SR190022正弦波逆变电源控制软件V2.
0中国2015-9-2922015SR191139多电池平衡充电管理软件V1.
0中国2015-9-3032015SR191417外接Remote显示软件V1.
0中国2015-10-842015SR192847航空电池充电维护控制软件V10.
0中国2015-10-952015SR193273通用铅酸电池充电维护控制软件v3.
0中国2015-10-962015SR193490双电池隔离器控制软件V1.
0中国2015-10-972015SR195354离网太阳能充电控制软件V1.
0中国2015-10-1282015SR196346DCDC充电管理软件V1.
0中国2015-10-1492017SR048779应急启动电源管理软件V1.
0中国2017-2-20102017SR048782LED屏显示充电管理软件V1.
0中国2017-2-20112018SR357550LCD屏显示锂离子智能充电电源管理软件中国2018-5-18122018SR361411在线式应急启动电源管理软件中国2018-5-21132020SR0504930一种基于MQTT协议的WIFI物联网技术和云服务技术的APP软件中国2020-3-152、高新技术企业证书2019年12月09日,公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务分局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201944206244,有效期为三年.
3、质量管理体系认证证书2017年12月29日,公司取得UKAS认证,该质量管理体系适用于:电池充电器、工业充电机、太阳能充电控制器、逆变器、电池保护器及电器充电器配件的设计和生产(仅供外销),满足ISO9001:2015管理体系要求.
证书有效期至2020年12月28日.
104、UL认证序号证书编号产品名称发证时间1E187939(1)AutomaticBatteryChargersAutomotivetype:C12080,C12120(2)AutomotiveBatteryCharger:02815D(3)AutomotiveUnderhoodBatteryCharger:02815C(4)Directplug-intypes:12112,12117,12612A,1500,VM12990-01,VM12990-02,VM12990-11(5)HouseholdAutomaticBatteryChargers,Automotivetype,Model(s)E12011,E12080,EA12011,EA12080(6)Householdautomotivebatterychargers:128CEC1系列、244CEC1系列、C系列、E系列,F系列、SW系列、SD系列、MC系列、MB系列2019-03-211.
120131121-E1879391500andC12015BatteryChargersAutomotivetype2013-11-211.
220140421-E187939SW121009A,SW121009B,SW121010A,SW121010B,C12010,SD161009A,SD161009B,SD161010A,SD161010BandC16010BatteryChargersAutomotivetype2014-04-211.
320140703-E18793902815Cand02815DBatteryChargersAutomotivetype2014-07-031.
420150717-E187939C12040,F12040,C12060andF12060BatteryChargersAutomotivetype2015-07-171.
520150717-E187939C12080,C12120,F12080andF12120BatteryChargersAutomotivetype2015-07-171.
620150903-E187939C12150,F12150,C12250,F12250,C24080,F24080,C24120andF24120BatteryChargersAutomotivetype2015-09-031.
720170928-E187939244CEC1,244CEC1-AA-S2,244CEC1-AA-S3,244CEC1-AA-S5,128CEC1,128CEC1-AA-S2,128CEC1-AA-S3,and128CEC1-AA-S5HouseholdAutomaticBatteryChargers,Automotivetype2017-09-281.
820171206-E187939SW12011MB,SW12010MB,SW12009MB,SW12008MB,C12011M,C12010M,C12009MandC12008MBatteryChargersAutomotivetype2017-12-061.
920180516-E187939SD161009C,SD161010CandSD161012C.
BatteryChargersAutomotivetype2018-05-161.
1020181101-E187939E12022andEA12022BatteryChargersAutomotivetype2018-11-011.
1120181105-E187939E12040andEA12040HouseholdAutomaticBatteryChargers,Automotivetype2018-11-051.
1220181204-E18793912117TCHouseholdAutomaticBatteryChargers2018-12-041.
1320190125-E187939E12011andEA12011AutomaticBatteryChargers2019-01-251.
1420190321-E187939E12080andEA12080AutomaticBatteryChargers2019-03-2111注:公司于1998年3月2日获得UL认证,该证书随涵盖产品种类的变更进行相应更新,并由认证机构换发新的UL认证证书.
最近更新日期为2019年3月21日.
5、CE及ROHS认证序号证书名称证书编号产品名称发证时间1CE认证WTD16D0550804S28252AutomaticBatteryCharger2016-05-262CE认证WTD14D0110648R1SC12040&F12040SeriesBatteryCharger2015-01-303CE认证WTD13D1109330R1SC12080&F12080SeriesBatteryCharger2015-01-304CE认证WTD15D0223049SC12250&F12250SeriesBatteryCharger2015-07-245CE认证WTD16D0654438SC16010&SD161010BSeriesBatteryCharger2015-08-016CE认证WTD16D0654436SSD16010A&BSeriesAutomaticBatteryCharger2016-08-227CE认证2017NT03131922SW121060SeriesBatteryCharger2017-03-248CE认证2017NT03131924SW121080SeriesBatteryCharger2017-03-279CE认证2017NT03131926SW121210SeriesBatteryCharger2017-03-2310CE认证WTD16D1268818SE12011BatteryCharger2017-05-2411CE认证WTD16D1166018SE12022BatteryCharger2017-01-2012CE认证WTD16D1164436SE12040BatteryCharger2017-01-2013CE认证WTD16D1165466SE12080BatteryCharger2017-01-2014CE认证WTD16S0550806E28252AutomaticBatteryCharger2016-05-2515CE认证WTD16S0653800EC12040&F12040SeriesBatteryCharger2016-08-0116CE认证WTD16S0653803EC12080&F12080SeriesBatteryCharger2016-08-0117CE认证WTD16S0653992EC12250&F12250SeriesBatteryCharger2016-07-0218CE认证WTD16S0654440EC16010&SD16010BSeriesBatteryCharger2016-08-0119CE认证WTD16S0654437ESD16010A&BSeriesAutomaticBatteryCharger2016-07-1420CE认证WTD16S0652676X1ERM0100Remote2016-08-0821CE认证2017NT03131911SW121060SeriesBatteryCharger2017-03-1822CE认证2017NT03131923SW121080SeriesBatteryCharger2017-03-1823CE认证2017NT03131925SW121210SeriesBatteryCharger2017-03-1824CE认证WTD16S0550262ESR030SolarChargerController2016-05-1725CE认证WTD17S0477423EBI150&BI100BatteryIsolator2017-05-1226CE认证WTD16S1268819ER1E12011&EA12011BatteryCharger2019-02-1227CE认证WTD16S1166023R1EE12022&EA12022BatteryCharger2019-02-1228CE认证WTD16S1164440R1EE12040&EA12040BatteryCharger2019-01-1629CE认证WTD16S1165468R1EE12080&E12080BatteryCharger2019-01-2430ROHSESTSZ140602207RSW121010A&BSeriesBatteryCharger2014-06-1631澳洲-EMCWTD16S0550263EIP2000,IP2000-24SinewaveInverter2016-05-1732澳洲-EMCWTD19S06038324E12V800AOn-boardEmergencyStarter2019-6-1433CE认证WTD19D07049787SC12015LBatteryCharger2019-9-2434CE认证WTD19S07049779EC12015LBatteryCharger2019-7-29126、FCC认证序号证书编号产品名称发证时间1WTD14S0110708E02815CAutomaticBatteryCharger2014-01-212WTD14S0110646R1EC12040&F12040SeriesBatteryCharger2015-01-303WTD13S1210077R1EC12080&F12080SeriesBatteryCharger2015-01-304WTD15S0323459EC12250&F12250SeriesBatteryCharger2015-07-095WTD14S0513899ESD161010A&B&C16010SeriesAutomaticBatteryCharger2014-05-166WTS18S07118010EE12011&EA12011AutomaticBatteryCharger2018-08-167WTS18S07118011EE12022&EA12022AutomaticBatteryCharger2018-08-168WTS18S07118012EE12040&EA12040AutomaticBatteryCharger2018-08-089WTS18S12131387EE12080&EA12080AutomaticBatteryCharger2018-12-1310WTS18S08120692R1E02815E&02815FBatteryCharger2019-03-207、CEC认证序号证书编号产品名称发证时间1WTD14D0110706N02815CAutomaticBatteryCharger2014-02-152WTD14D0211441R1X1NC12060BatteryCharger2015-02-053WTD14D0110649R1NC12040&F12040AutomaticBatteryCharger2015-01-164WTD13D1210078R1NC12080&F12080AutomaticBatteryCharger2015-01-165WTD13D1210079R1NC12120&F12120AutomaticBatteryCharger2015-01-166WTD15D0223054NC24120&F24120BatteryCharger2015-02-277WTD15D0223051NC12250&F12250BatteryCharger2015-02-278WTD17D0169080NSD161010A&B&C16010SeriesAutomaticBatteryCharger2017-01-189WTD17D0990816X1NC12015SeriesBatteryCharger2017-10-1810WTD17D0990815X1NSW12010MB&C12010MSeriesBatteryCharger2017-10-2011WTS18D03104492NSD161010CAutomaticBatteryCharger2018-06-1412WTS18D03104498NSD161009CAutomaticBatteryCharger2018-06-1413WTS18D08121340N02815E&02815FAutomaticBatteryCharger2018-10-3114WTS18D10126127NE12022&EA12022AutomaticBatteryCharger2018-11-0115WTS18D10126136NE12040&EA12040AutomaticBatteryCharger2018-11-0116WTS18D10127792NE12080&EA12080AutomaticBatteryCharger2018-11-2317WTS18D10127752NE12011&EA12011AutomaticBatteryCharger2018-12-158、DOE认证序号证书编号产品名称发证时间1WTD17D109195NC12015SeriesBatteryCharger2017-10-182WTD17D1091950NSW12010MB&C12010MBatteryCharger2017-10-233WTS18D03105809NSD161009BAutomaticBatteryCharger2018-03-304WTS18D03106035N02815C&02815DBatteryCharger2018-05-025WTS18D04108131NC12250&F12250AutomaticBatteryCharger2018-05-176WTS18D04108129NC12060&F12060AutomaticBatteryCharger2018-05-25137WTS18D03104488NSD161010CAutomaticBatteryCharger2018-06-148WTS18D03104497NSD161009CAutomaticBatteryCharger2018-06-149WTS18D05110442NC12080&F12080AutomaticBatteryCharger2018-06-2110WTS18D0511012NC12150&F12150AutomaticBatteryCharger2018-06-2111WTS18D0511056NC24080&F24080AutomaticBatteryCharger2018-06-2112WTS18D05110991NC12040&F12040AutomaticBatteryCharger2018-06-2913WTS18D0511059NC24120&F24120AutomaticBatteryCharger2018-07-1214WTS18D04108130X1NC12120&F12120AutomaticBatteryCharger2018-07-1615WTS18D03105808X1NSD161010B&SW121010B&C161010&C12010AutomaticBatteryCharger2018-07-1616WTS18D08121339N02815E&02815FBatteryCharger2018-10-3117WTS18D10126126NE12022&EA12022AutomaticBatteryCharger2018-11-0118WTS18D10126133NE12040&EA12040AutomaticBatteryCharger2018-11-0119WTS18D10127779NE12080&EA12080AutomaticBatteryCharger2018-11-2320WTS18D10127750NE12011&EA12011AutomaticBatteryCharger2018-12-159、NRCan认证1EEC_4789097032SD161010C&EWC612-1BatteryCharger2019-9-252EEC_478909700502815E&EWC12-1.
5&02815F&OEM24815FBatteryCharger2019-9-263EEC_4789096986F12080&EWC12-148&C12080BatteryCharger2019-10-164EEC_4789096931C1225&EWC-12-21525&F12250BatteryCharger2020-3-1810、注册商标序号申请/注册号商标图样国际分类注册日期申请人124724605第35类2018年07月07日深圳市雅德电源科技股份有限公司224720830第42类2018年07月07日深圳市雅德电源科技股份有限公司324692229第9类2019年01月28日深圳市雅德电源科技股份有限公司14424723061第9类2018年07月07日深圳市雅德电源科技股份有限公司524693042第42类2018年07月07日深圳市雅德电源科技股份有限公司624691987第35类2018年07月07日深圳市雅德电源科技股份有限公司11、域名公司拥有域名如下:序号域名注册人注册日期1prime-electric.
com深圳市雅德电源科技股份有限公司1997-08-20七、报告期后更新情况适用√不适用15第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入16,971,215.
5923,851,639.
91-28.
85%毛利率%31.
99%33.
37%-归属于挂牌公司股东的净利润958,710.
161,130,957.
67-15.
23%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-306,792.
401,074,905.
35-128.
54%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
42%4.
43%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
10%4.
20%-基本每股收益0.
08540.
1007-15.
19%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计33,086,427.
2733,132,110.
60-0.
14%负债总计4,558,469.
985,610,316.
65-18.
75%归属于挂牌公司股东的净资产28,527,957.
2927,521,793.
953.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
542.
453.
67%资产负债率%(母公司)12.
93%17.
11%-资产负债率%(合并)13.
78%16.
93%-流动比率7.
045.
72-利息保障倍数-71.
90-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额164,970.
20-463,809.
58135.
57%应收账款周转率1.
651.
68-存货周转率1.
882.
41-16(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-0.
14%0.
002%-营业收入增长率%-28.
85%6.
01%-净利润增长率%-15.
23%154.
71%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司的主要商业模式如下:(一)研发模式公司组建了先进的研发团队和检测实验室,负责产品研发与性能检测.
公司新产品的研发一般为客户定制类型,研发部门根据客户提出的产品需求进行产品的设计开发.
客户负担模具开发制作费用(例如塑胶模具、铝壳模具、铁壳模具等)及客户所在国家或地区的产品安规认证费用(例如UL认证、CE认证、SAA认证).
同时,公司会根据销售部门的市场调查,分析产品发展趋势及市场新需求,自行决定对产品进行设计开发或技术升级,并且模具投入、安全认证等费用由公司自行承担.
公司决策层通过研发部门立项申请后开展研发工作,部门制定了《产品设计开发控制程序》对产品研发过程中各部门及相关负责人的职责、产品研发的流程以及相应文件和记录进行了严格的规范.
(二)采购模式公司设立采购部,负责原材料和设备的采购及供应链管理.
公司采购的原材料包括:金属铝型材、金属铁壳、塑胶壳、电线、线路板、电子元器件、变压器、可控硅、芯片、二级管、三级管、继电器、电解电容、贴片电容等.
其中,芯片、可控硅等电子元器件主要通过香港品牌代理商或品牌经销商采购.
二极管、三级管、继电器、电解电容、贴片电容等装配材料主要向国内原材料生产厂商或代理商采购.
公司制定了《供应商评监考核作业指引》和《外部供方评估及管控指引》,对供应商选择评价、物资采购流程的相关控制做出了规定.
公司根据MRP系统计算物料需求出具物料清单,向供应商发出采购订单.
公司按所供物料的重要程度将供应商分为ABC三类:关键供应商为A类,所供物料关系人身安全且直接影响产品主要性能;重要供应商为B类,所供物料直接影响产品主要性能;一般供应商为C类,所供物料不直接影响产品主要性能.
目前公司采购物料主要为B类.
公司采购部、品管部、物控及仓库部门共同对供应商评估考核,公司对合格供应商每年须复评一次,对供应商的产品质量、工艺水平、生产能力、成本控制等做出综合评估,以继续确保其合格资格.
(三)生产模式公司生产以订单为主导,采取以销定产、同时对通用产品适当备货的生产方式.
公司拥有独立的生产基地,考虑到PCBA生产环节不涉及公司核心技术、附加值较低,为了体现公司的研发优势,公司将生产重点放在软硬件设计生产及产品装配.
公司80%的PCBA采用外协加工的方式,剩余20%由公司自行生产.
公司销售部门接到订单后将订单需求转换成生产任务单,生产部门接到生产任务单后制定生产计划,并下达相关物料需求至仓库管理部门.
生产部门根据公司产能、交期需求等因素确定PCBA自17行生产和外协加工的数量.
生产部门负责的产品制造流程包括:配料加工、组装、老化、包装、入库等.
在制造过程中,品管部提供IQC、PQC检验,产品出货前进行QA检验,产品抽检合格后方可进入成品库待发.
(四)销售模式公司产品定位于欧美、澳洲、日本等发达国家的中高端客户.
考虑到外汇收付款及维护客户的便利性,公司存在部分产品的客户将订单下给子公司雅德香港,雅德香港再向公司下订单采购相应产品,相当于公司通过子公司雅德香港将产品最终销售给客户.
公司销售的交易方式采用FOB方式,货物在装运港被装上指定船时,风险即由雅德科技转移至客户.
1、公司主要客户的获取方式报告期内,公司主要从事电池充电电源、直流交流转换器、太阳能充电控制器、应急启动电源、电池保护器及其他相关产品的研发、生产和销售.
公司自成立以来深耕充电电源领域,核心团队积累了丰富经验.
同时,公司拥有完善的生产流程和严格的质量控制体系,通过了ISO9001:2015质量体系认证、UL、CE、SAA等认证.
产品出口到美国、加拿大、欧洲、日本、澳洲等地区,并与主要客户建立了长期稳定的合作关系.
经过多年的合作,与主要客户形成较为稳定的业务合作伙伴关系,这些客户稳定的订单是公司业务发展的基础.
同时,雅德科技为了开发新客户会定期在网络平台进行展会推广,例如:阿里巴巴、环球资源、拉斯维加斯Appex等.
2、交易背景公司与主要客户的交易背景是基于商业目的市场销售行为.
3、定价政策公司产品定价主要依据生产原料市场价格、订单批量的大小和工艺难度等,此外还综合考虑产品的市场供求情况、公司实际生产能力和综合成本情况等因素.
公司综合考量各种因素后与客户具体议价,确定产品价格.
4、销售方式公司产品销售主要有两种方式:一种是定制销售类型,即公司根据客户提出的产品需求进行产品的设计开发,且模具开发制作费用及客户所在国家或地区的产品安规认证费用由客户自行承担,公司销售较大部分采用该模式;另一种是由公司根据市场需求及自身研发能力,产品设计开发、模具投入、安全认证等费用及投入全部由公司承担,该类产品可以卖给全球范围内的任何客户,不属于某个客户的专供产品,在欧洲地区销售的产品中,此类产品销售占比较大,公司将会持续大力拓展此类销售模式.
(二)经营情况回顾公司以"让客户满意,服务客户为宗旨",2020年上半年,虽受疫情等因素的影响,国际市场环境不是很乐观,但公司整体业绩总体还是达到公司的预期,这与公司加大研发投入,新产品的研发取得成效有关.
产品在市场得到客人的好评.
2020年上半年度公司实现营业收入16,971,215.
59元,受疫情影响,较去年同期有一定的下降,下降了-28.
85%;受疫情等因素影响由于收入较去年同期有一定的下降、导致今年营业利润、利润总额及税后净利润较去年也有下降:营业利润1,042,152.
97元,较去年同期下降了18.
61%;利润总额1,049,571.
13元,较去年同期下降了18.
91%;净利润984,804.
32元,较去年同期下降12.
92%.
18(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金15,160,527.
4945.
82%15,103,970.
1345.
59%0.
37%应收账款10,274,094.
5031.
05%10,343,847.
9331.
22%-0.
67%存货6,306,566.
3819.
06%5,954,252.
2017.
97%5.
92%固定资产836,262.
592.
53%888,032.
702.
68%-5.
83%应付账款3,449,531.
1610.
43%4,135,185.
7312.
48%-16.
58%应付职工薪酬631,972.
291.
91%1,117,420.
433.
37%-43.
44%项目重大变动原因:应付账款较上年期末下降了16.
58%,主要是由于疫情及国际环境的影响,客户订单下降,原材料量采购下降所致应付职工薪酬本期末较上年期末下降了43.
44%,主要原因是上年度年终奖于2020年元月份发放导致,其他资产负责表项目本期末较上年度期末无无重大变动.
2、营业情况分析适用√不适用3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额164,970.
20-463,809.
58135.
57%投资活动产生的现金流量净额-49,144.
30-832,754.
8294.
10%筹资活动产生的现金流量净额0-55,705.
64100%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额较去年期金额上升了135.
57%,主要是加大对客人收款力度,同时因为订单下降,相应支出又有下降所致;销售商品、提供劳务收到的现金,本期为17,677,652.
07元,上期为22,085,013.
06元,下降了19.
96%,主要是因为今年销售订单下降所致;投资活动产生的现金流量净额上升了94.
10%是上期香港子公司购一台小汽车所致;筹资活动产生的现金流量净额较上期金额下降100%,是由于上期香港子公司购车月供利息所致,今年无此期支出.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额19计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,507,502.
54除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,418.
16非经常性损益合计1,514,920.
70所得税影响数227,238.
11少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,287,682.
59四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用2017年7月5日颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会[2017]22号)(以下简称新收入准则).
新收入准则下,收入确认的核心原则为:企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润20雅德(香港)有限公司子公司充电电源、直流交流转换器等产品销售相关拓展海外市场6万美元7,964,865.
41258,931.
9910,073,315.
09-1,137,245.
43合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司在报告期内守法经营、依法纳税,注重安全规范生产,并认真做好每一项社会有益的工作,尽全力做到对社会、股东以及员工负责.
公司始终把社会责任放到公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和事业发展.
21第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售--与关联方共同对外投资--债权债务往来或担保等事项--房屋租赁(港币)180,000.
00180,000.
00小汽车租赁(港币)54,000.
0054,000.
00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、公司子公司雅德(香港)有限公司租赁关联方雅图电业有限公司的房屋面积约为280.
37平方米,月租金为3万港元/月,报告期内发生六个月租金18万元港币.
公司子公司租赁该房屋的价格,系根据周边同类型厂房的价格协商确定,不存在与周边同类型厂房的价格存在重大差异的情22况,具备公允性.
公司子公司租赁关联方雅图电业有限公司的厂房系生产经营需要,具备公允性,不存在损害公司及非关联股东利益的情形.
占同期营业成本的比例相对较小,对公司的财务不存在重大影响.
2、公司子公司雅德(香港)有限公司租赁关联方雅图电业有限公司租用两台小汽车,月租金为2.
7万港元/月,报告期发生两个月租车费,共计5.
4万元港币.
公司子公司租赁两台小汽车的价格,系根据周边车行同类型小汽车价格协商确定,不存在与周边车行同类型小汽车价格存在重大差异的情况,具备公允性.
公司子公司租赁关联方雅图电业有限公司的小汽车系经营推活动需要,具备公允性,不存在损害公司及非关联股东利益的情形.
占同期营业成本的比例相对较小,对公司的财务不存在重大影响.
23第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数8,561,412.
0076.
25%08,561,412.
0076.
25%其中:控股股东、实际控制人5,333,332.
0047.
50%05,333,332.
0047.
50%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数2,666,668.
0023.
75%02,666,668.
0023.
75%其中:控股股东、实际控制人2,666,668.
0023.
75%02,666,668.
0023.
75%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%总股本11,228,080.
00-011,228,080.
00-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1雅图电业有限公司8,000,000.
0008,000,000.
0071.
25%2,666,668.
005,333,332.
0002深圳市雅盈投3,228,080.
0003,228,080.
0028.
75%03,228,080.
00024资企业(有限合伙)合计11,228,080.
00-11,228,080.
00100%2,666,668.
008,561,412.
000普通股前十名股东间相互关系说明:雅图电业有限公司与深圳市雅盈投资企业(有限合伙)无关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为雅图电业有限公司,实际控制人为吴文恺,公司控股股东、实际控制人基本情况如下:控股股东的基本情况名称雅图电业有限公司商业登记证10057762住所香港新界屯门震寰路3号德荣工业大厦3字楼B座负责人吴文恺注册资本70万港元公司类别有限公司成立日期1986年1月7日股权结构序号股东名称出资额(元/港元)股权比例(%)1吴文恺699,999.
0099.
999862赖国雄1.
000.
00014合计700,000.
00100.
00(二)实际控制人情况实际控制人的基本情况吴文恺,男,1956年出生,中国香港永久居民,有境外永久居留权,大专学历.
1976年7月至1983年12月,任麦当劳公司分店经理;1984年1月至1986年1月,任高斯电器厂经理;1986年1月至今,担任雅图电业有限公司董事长;1992年7月至2011年9月,任深圳市宝安区西乡黄田电业厂厂长;2011年9月至2017年7月,任雅德有限董事长;2017年7月13日起当选并担任公司董事长,2020年7月28日当次当选并担任公司董事长.
25三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用26第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期吴文恺董事长男1956年5月2017年7月13日2020年7月13日熊晓冬董事、总经理男1970年6月2017年7月13日2020年7月13日朱启正董事、研发部经理女1976年8月2017年7月13日2020年7月13日王华明董事、财务负责人男1976年3月2017年7月13日2020年7月13日徐婵娟董事、人力资源主管女1981年11月2017年7月13日2020年7月13日谭艳芝董事、董事会秘书女1978年2月2017年7月13日2020年7月13日申小龙监事会主席男1967年5月2017年7月13日2020年7月13日卢登连监事女1977年4月2017年7月13日2020年7月13日刘细明职工代表监事男1970年3月2017年7月13日2020年7月13日董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事徐婵娟为雅德科技实际控制人吴文恺的配偶,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量吴文恺董事长0000%00熊晓冬董事、总经理0000%00朱启正董事、研发部经理0000%00王华明董事、财务负责人0000%00徐婵娟董事、人力资源主管0000%00谭艳芝董事会秘书0000%00申小龙监事会主席0000%00卢登连监事0000%00刘细明职工代表监事0000%00合计-0-00%0027(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数销售部3003开发部220022物控部3003品管部170116采购部3003生产部2513038仓库部9009财务部3003技术部5005总务部9009船务报关部1001员工总计100131112按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科55专科1516专科以下8091员工总计100112(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用28三、报告期后更新情况√适用不适用2020年7月28日进行董事会成员换届改选,由原6名董事变更为5名董事,原董事、研发部经理朱启正,现任研发部经理;原董事、董事会秘书现任董事会秘书;原子公司雅德香港财务总监陈珮珊任董事、子公司雅德香港财务总监,任期三年.
陈珮珊:女,1972年12月出生,中国香港永久居留权,专科学历.
1991年5至1991年9月,在职特佳机械有限公司,任行政部文员;1992年3至1996年6月,在职环球制朴(亚洲)有限公司,任船务部文员;1996年6月至1997年10月,在职栢燊公司,任船务部高级船务;1997年10月至2016年8月,在职雅图电业有限公司,行政/会计及船务部,任高级会计及行政人员;2016年9月至今,在职雅德(香港)有限公司,行政及会计部,任香港财务总监.
深圳市雅德电源科技股份有限公司董事.
29第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金注释115,160,527.
4915,103,970.
13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释210,274,094.
5010,343,847.
93应收款项融资预付款项注释3103,922.
76208,978.
16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释4260,941.
53366,827.
03其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货注释56,306,566.
385,954,252.
20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释6105,186.
29流动资产合计32,106,052.
6632,083,061.
74非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产30固定资产注释7836,262.
59888,032.
70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产注释866,221.
4074,222.
64开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产注释977,890.
6286,793.
52其他非流动资产非流动资产合计980,374.
611,049,048.
86资产总计33,086,427.
2733,132,110.
60流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释1062,129.
10应付账款注释113,449,531.
164,135,185.
73预收款项注释12211,620.
63合同负债注释13304,466.
15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬注释14631,972.
291,117,420.
43应交税费注释1572,090.
448,329.
46其他应付款注释16100,409.
9475,631.
30其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,558,469.
985,610,316.
65非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股31永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,558,469.
985,610,316.
65所有者权益(或股东权益):股本注释1711,228,080.
0011,228,080.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释185,892,450.
275,892,450.
27减:库存股其他综合收益注释1997,736.
1350,282.
95专项储备盈余公积注释201,357,162.
151,357,162.
15一般风险准备未分配利润注释219,952,528.
748,993,818.
58归属于母公司所有者权益合计28,527,957.
2927,521,793.
95少数股东权益所有者权益合计28,527,957.
2927,521,793.
95负债和所有者权益总计33,086,427.
2733,132,110.
60法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金13,483,141.
4912,969,363.
14交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释111,418,192.
3311,047,594.
18应收款项融资预付款项103,922.
76208,978.
16其他应收款注释2260,868.
45366,755.
37其中:应收利息32应收股利买入返售金融资产存货6,304,099.
435,946,959.
00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产105,186.
29流动资产合计31,570,224.
4630,644,836.
14非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3391,002.
00391,002.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产824,487.
62871,992.
87在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出66,221.
4074,222.
64商誉长期待摊费用递延所得税资产62,906.
7165,114.
33其他非流动资产非流动资产合计1,344,617.
731,402,331.
84资产总计32,914,842.
1932,047,167.
98流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,450,439.
904,135,185.
73预收款项150,923.
11合同负债21,663.
27卖出回购金融资产款应付职工薪酬631,972.
291,117,420.
43应交税费72,090.
448,329.
46其他应付款78,648.
9971,237.
54其中:应付利息应付股利33持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,254,814.
895,483,096.
27非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,254,814.
895,483,096.
27所有者权益(或股东权益):股本11,228,080.
0011,228,080.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,892,450.
275,892,450.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,357,162.
151,357,162.
15一般风险准备未分配利润10,182,334.
888,086,379.
29所有者权益合计28,660,027.
3026,564,071.
71负债和所有者权益总计32,914,842.
1932,047,167.
98法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入16,971,215.
5923,851,639.
91其中:营业收入注释2216,971,215.
5923,851,639.
91利息收入34已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本17,494,485.
2422,533,963.
43其中:营业成本注释2211,542,580.
2615,891,671.
57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释2367,789.
70178,423.
49销售费用注释24291,665.
37352,354.
21管理费用注释254,513,193.
614,499,858.
27研发费用注释261,323,807.
781,531,187.
15财务费用注释27-244,551.
4880,468.
74其中:利息费用注释2736,627.
57利息收入注释27117,099.
3013,283.
16加:其他收益注释301,481,408.
3851,985.
47投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)注释2872,611.
81-93,270.
97资产减值损失(损失以"-"号填列)注释29-14,691.
734,018.
69资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,016,058.
811,280,409.
67加:营业外收入注释317,418.
1613,958.
44减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,023,476.
971,294,368.
11减:所得税费用注释3264,766.
81163,410.
44五、净利润(净亏损以"-"号填列)958,710.
161,130,957.
67其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)352.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润958,710.
161,130,957.
67六、其他综合收益的税后净额47,453.
1847,942.
28(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额47,453.
1847,942.
281.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益47,453.
1847,942.
28(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额47,453.
1847,942.
28(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
08540.
1007(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入注释416,106,350.
7022,620,289.
70减:营业成本注释411,814,366.
0016,057,532.
47税金及附加67,789.
70178,423.
49销售费用260,298.
22312,342.
8536管理费用2,059,802.
912,300,423.
74研发费用1,323,807.
781,531,187.
15财务费用-191,289.
7222,056.
56其中:利息费用利息收入加:其他收益1,359,455.
4651,985.
47投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)29,920.
66324.
43资产减值损失(损失以"-"号填列)-14,691.
734,018.
69资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,146,260.
202,274,652.
03加:营业外收入7,418.
1613,958.
44减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,153,678.
362,288,610.
47减:所得税费用57,722.
77175,562.
85四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,095,955.
592,113,047.
62(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,095,955.
592,113,047.
62(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备376.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额2,095,955.
592,113,047.
62七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,677,652.
0722,085,013.
06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,391,126.
372,229,569.
00收到其他与经营活动有关的现金注释331,594,376.
6849,735.
53经营活动现金流入小计20,663,155.
1224,364,317.
59购买商品、接受劳务支付的现金12,492,167.
7416,177,165.
78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,025,869.
226,143,882.
55支付的各项税费-21,924.
83258,741.
10支付其他与经营活动有关的现金注释332,002,072.
792,248,337.
74经营活动现金流出小计20,498,184.
9224,828,127.
17经营活动产生的现金流量净额164,970.
20-463,809.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金38取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,144.
30832,754.
82投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计49,144.
30832,754.
82投资活动产生的现金流量净额-49,144.
30-832,754.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金55,705.
64其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计55,705.
64筹资活动产生的现金流量净额-55,705.
64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-59,268.
54-73,583.
29五、现金及现金等价物净增加额56,557.
36-1,425,853.
33加:期初现金及现金等价物余额15,103,970.
1310,108,243.
51六、期末现金及现金等价物余额15,160,527.
498,682,390.
18法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,523,148.
7120,092,524.
69收到的税费返还1,391,126.
372,229,569.
00收到其他与经营活动有关的现金1,472,300.
8747,585.
76经营活动现金流入小计16,386,575.
9522,369,679.
4539购买商品、接受劳务支付的现金10,359,731.
6713,421,628.
40支付给职工以及为职工支付的现金4,049,259.
104,489,831.
04支付的各项税费-21,924.
83258,741.
10支付其他与经营活动有关的现金1,422,244.
271,435,260.
52经营活动现金流出小计15,809,310.
2119,605,461.
06经营活动产生的现金流量净额577,265.
742,764,218.
39二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,144.
3042,512.
09投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计49,144.
3042,512.
09投资活动产生的现金流量净额-49,144.
30-42,512.
09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,343.
0959,602.
31五、现金及现金等价物净增加额513,778.
352,781,308.
61加:期初现金及现金等价物余额12,969,363.
145,551,840.
39六、期末现金及现金等价物余额13,483,141.
498,333,149.
00法定代表人:吴文恺主管会计工作负责人:王华明会计机构负责人:王华明40三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释深圳市雅德电源科技股份有限公司2020上半年财务报表附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革注册地、组织形式和总部地址深圳市雅德电源科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为雅德电业(深圳)有限公司,于2017年7月经深圳市市场监督管理局核准,由雅图电业有限公司、深圳市雅盈投资企业(有限合伙)共同发起设立的股份有限公司.
现持有统一社会信用代码为914403005800943563的营业执照.
2017年7月,根据协议、章程的规定,由全体股东于2017年7月13日以截止2017年3月31日雅德电业(深圳)有限公司的净资产13,892,450.
27元折为股份800万股,整体变更设立深圳市雅德电源科技股份有限公司,其中股本人民币800万元,其余5,892,450.
27元作为股本溢价计入资本公积,每股面值一元.
出资方式均以雅德电业(深圳)有限公司的净资产折股投入.
此次变更业经中审41华会计师事务所(特殊普通合伙)"CAC证验字[2017]0059号"《验资报告》审验.
整体变更设立股份公司后各股东的出资情况如下:序号股东名称持股数(股)出资比例(%)1雅图电业有限公司5,700,000.
0071.
252深圳市雅盈投资企业(有限合伙)2,300,000.
0028.
75合计8,000,000.
00100.
002017年11月27日,雅德科技召开2017年第1次临时股东大会,审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》,同意公司增加注册资本322.
808万元.
投资人出资完成后,公司的注册资本净增322.
808万元,分别由雅图电业和深圳雅盈按照1元注册资本人民币1元的价格认缴230万元和92.
808万元;同日,雅德科技股东就上述变更事项签署了新的《公司章程》;2018年4月16日,中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了"CAC深验字[2018]0002号"《验资报告》,截至2018年4月16日,公司已收到各股东实缴股本合计1,122.
808万元.
本次增资后,公司股东及持股比例如下:序号股东名称持股数(股)出资比例(%)1雅图电业有限公司8,000,000.
0071.
252深圳市雅盈投资企业(有限合伙)3,228,080.
0028.
75合计11,228,080.
00100.
00经过历年的变更,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数1,122.
808万股,注册资本为1,122.
808万元.
公司最终控制人:吴文恺.
企业类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、未上市).
注册地址:深圳市宝安区西乡黄田岗贝工业区第3栋.
(二)公司业务性质和主要经营活动公司经营范围:研发、生产经营开关电源、充电电源、应急启动电源、直流交流转换稳压电源、电池保护器、电池充电器、工业充电机、汽车充电线、直流交流转换器、太阳能充电控制器;新能源和再生能源的储能系统相关产品的研发;货物及技术进出口.
(经营范围不涉及国家规定实施的准入特别管理措施)本公司属制造业,主营业务:从事电池充电电源、直流交流转换器、太阳能充电控制器、电池保护器及其他相关产品的研发、生产和销售.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2020年8月25日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共1户,具体包括:42子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)雅德(香港)有限公司全资子公司1100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化.
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期为2020年1月1日至2020年6月30日.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
境外香港雅德公司以其经营所处的主要经济环境中的货币港币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
432.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,44作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股45权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按46不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生47符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用加权平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类(1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以48下三类:①以摊余成本计量的金融资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择.
本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
(2)金融负债划分为以下两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②以摊余成本计量的金融负债.
2.
金融工具的确认依据(1)以摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销).
该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销).
49混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):①能够消除或显著减少会计错配.
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
(5)以摊余成本计量的金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
3.
金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格.
金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失.
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延.
初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失.
该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等.
504.
金融工具的后续计量初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量.
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:(1)扣除已偿还的本金.
(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额.
(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益.
本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
5.
金融工具的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出.
(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益.
6.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情51形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值.
②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
7.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
528.
金融资产减值准备计提(1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值.
(2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.
(4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信53用风险是否显著增加.
9.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债(十)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)8.
金融资产减值准备计提.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称计提方法确定组合的依据性质组合按预期信用损失.
主要包括减值风险很低的政府往来、合并范围内的组成部分、有足额担保的应收款项等可以确定收回的应收款项.
账龄组合按照账龄与整个存续期预期信用损失率计提.
除上述性质组合的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项.
(十一)其他应收款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)8.
金融资产减值准备计提.
组合名称计提方法确定组合的依据出口退税款组合按预期信用损失.
出口退税款发生信用减值风险低.
账龄组合按照账龄与整个存续期预期信用损失率计提.
本公司根据历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类.
(十二)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括在途物资、原材料、库存商品、半成品、生产成本等.
2.
存货的计价方法存货按实际成本进行初始计量,发出存货按先进先出法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法54期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存法.
资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法.
(十三)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
55(十四)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的56未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
57原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为58当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
59(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备及其他年限平均法3-5020.
00-33.
33电子设备年限平均法3033.
33机械设备年限平均法10010运输设备年限平均法5020(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
60融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本61化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产62达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件1-10根据合同约定和预计使用年限孰低摊销每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
(2)使用寿命不确定的无形资产截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
3.
划分公司内部研究开发项目本公司无内部研究开发项目.
(十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损63失.
(二十)长期待摊费用长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(二十二)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
64最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结65算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)收入1.
收入确认的一般原则(1)当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入:①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;③该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款;④该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;⑤企业因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回.
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
(2)公司对客户合同中的履约义务做进一步的划分,对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入;对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并根据商品和劳务的性质,采用产出法(或投入法)确定恰当的履约进度.
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度).
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
2.
收入确认的具体方法本公司全部为出口销售业务,收入确认具体如下:公司国外销售在产品已发货运抵装运港、出口报关手续办理完毕并取得出口报关单、提单时,确认销售收入的实现.
(二十五)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
66政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别专项资金资助、稳岗补贴、其他补助等采用净额法核算的政府补助类别无与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;本公司无与资产相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税67所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十七)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
68公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十八)终止经营本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税应税货物和应税劳务销售额为基础计算销项税额、当期允许抵扣的进项税额及进项税转出额13%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25.
00%、16.
50%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率深圳市雅德电源科技股份有限公司25.
00%雅德(香港)有限公司16.
50%(二)税收优惠政策及依据1、根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定:生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法.
对生产企业出口非自产货物的管理办法另行规定.
本公司享受此优惠政策.
692、公司2019年通过高新技术复核,并于2019年12月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为GR201944206224的高新技术企业证书,按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,公司2019年可以享受按15%的税率计缴企业所得税的税收优惠.
3、根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
公司2019年度符合小型微利企业条件,享受该优惠政策.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额上年期末余额库存现金3,915.
372,041.
23银行存款15,156,612.
1215,101,928.
90其他货币资金-合计15,160,527.
4915,103,970.
13其中:存放在境外的款项总额1,677,386.
002,134,606.
99截止2020年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款10,460,154.
07100.
00186,059.
571.
78%10,274,094.
50其中:账龄组合10,460,154.
07100.
00186,059.
571.
78%10,274,094.
50性质组合合计10,460,154.
07100.
00186,059.
571.
78%10,274,094.
50续:70类别上年期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款10,600,723.
17100.
00256,875.
242.
4210,343,847.
93其中:账龄组合10,600,723.
17100.
00256,875.
242.
4210,343,847.
93性质组合合计10,600,723.
17100.
00256,875.
242.
4210,343,847.
932.
应收账款分类说明按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)3个月以内8,423,702.
9584,237.
031.
00%4-12个月2,036,451.
12101,822.
545.
00%合计10,460,154.
07186,059.
571.
78%续:账龄上年期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)3个月以内6,829,022.
9668,290.
231.
004-12个月3,771,700.
21188,585.
015.
00合计10,600,723.
17256,875.
242.
423.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备70,815.
67元.
4.
本报告期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备Brown&WatsonInternationalPtyLtd4,858,040.
3546.
4448,580.
40VDCELECTRONICSINC2,547,050.
9724.
3592,466.
18ZyluxEnergyPtyLtd1,042,433.
219.
9710,424.
33AlltempProductsCo.
,Ltd.
.
893,534.
998.
548,935.
35BSBATTERYSAS484,288.
634.
634,842.
8971单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备合计9,825,348.
1593.
93165,249.
156.
期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额上年期末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内103,922.
76100208,978.
1688.
811至2年23,388.
9411.
19合计103,922.
76100208,978.
16100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因开源证券股份有限公司35,377.
3834.
042020年预缴督导费未到结算期中国出口信用保险公司深圳分公司30,233.
3429.
092020年预缴出口信用保险,未到结算期深圳市智胜联合知识产权代理有限公司14,700.
0014.
152020年未达到结算条件广东华商律师事务所14,150.
9513.
622020年预缴顾问费未到结算期深圳市智胜知识产权代理有限公司4,888.
944.
72020年未达到结算条件合计99,350.
6195.
63.
期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况注释4.
其他应收款项目期末余额上年期末余额其他应收款260,941.
53366,827.
03合计260,941.
53366,827.
03(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露72类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款343,445.
8610082,504.
3324.
02260,941.
53其中:出口退税款组合219,762.
3863.
99--219,762.
38账龄组合123,683.
4836.
0182,504.
3366.
7141,179.
15合计343,445.
8610082,504.
3324.
02260,941.
53续:类别上年期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款449,016.
49100.
0082,189.
4618.
30366,827.
03其中:出口退税款组合331,960.
8573.
93--331,960.
85账龄组合117,055.
6426.
0782,189.
4670.
1134,866.
18合计449,016.
49100.
0082,189.
4618.
30366,827.
032.
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)3个月以内41,521.
29415.
2214-12个月--01-2年91.
3418.
27202-3年--03年以上82,070.
8582,070.
85100合计117,055.
6482,189.
4670.
213.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额314.
87元;本期无收回或转回的坏账准备金额.
4.
本期无实际核销的其他应收款5.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税款219,762.
383个月以内63.
99-73单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市黄田股份合作公司租金保证金69,100.
00三年以上20.
1269,100.
00保险个人部分代垫款16,091.
593个月以内4.
69160.
92全体员工伙食费代垫款14,147.
003个月以内4.
12141.
47CLP-Depositpaid押金及保证金12,970.
85三年以上3.
7812,970.
85合计332,071.
8296.
6982,373.
246.
期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款注释5.
存货项目期末余额上年期末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资9,526.
39-9,526.
3937,993.
60-37,993.
60原材料4,147,492.
07199,700.
513,947,791.
563,532,154.
00190,461.
223,341,692.
78库存商品62,265.
8413,967.
1148,298.
73579,062.
186,710.
25579,062.
18半成品757,143.
5427,958.
07729,185.
47250,044.
6829,250.
99220,793.
69生产成本1,415,454.
291,415,454.
29525,956.
59519,246.
34委托加工物资156,309.
94156,309.
94358,801.
65-358,801.
65发出商品-896,661.
96-896,661.
96合计6,548,192.
07241,625.
696,306,566.
386,180,674.
66226,422.
465,954,252.
20注释6.
其他流动资产项目期末余额上年期末余额预交企业所得税81,415.
55增值税待抵扣进项税23,770.
74合计105,186.
29注释7.
固定资产项目办公设备电子设备机械设备运输设备合计一.
账面原值1.
期初余额114,634.
47684,791.
211,171,546.
26-1,970,971.
942.
本期增加金额26,340.
7099,678.
00-126,018.
70购置26,340.
7099,678.
00-126,018.
703.
本期减少金额---74项目办公设备电子设备机械设备运输设备合计处置或报废---4.
期末余额114,634.
47711,131.
911,271,224.
262,096,990.
64二.
累计折旧1.
期初余额69,209.
63550,549.
49463,180.
12-1,082,939.
242.
本期增加金额17,883.
3444,701.
54115,203.
93177,788.
81本期计提17,883.
3444,701.
54115,203.
93177,788.
813.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额87,092.
97595,251.
03578,384.
051,260,728.
05三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值27,541.
50115,880.
88692,840.
21836,262.
592.
期初账面价值45,424.
84134,241.
72708,366.
14-888,032.
70本期期末无用于抵押或担保的固定资产注释8.
无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一.
账面原值--1.
期初余额107,517.
62107,517.
622.
本期增加金额--购置--3.
本期减少金额--处置--4.
期末余额107,517.
62107,517.
62二.
累计摊销1.
期初余额33,294.
9833,294.
982.
本期增加金额8,001.
248,001.
24本期计提8,001.
248,001.
2475项目软件合计3.
本期减少金额--处置--4.
期末余额41,296.
2241,296.
22三.
减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--本期计提--3.
本期减少金额--处置--4.
期末余额--四.
账面价值1.
期末账面价值66,221.
4066,221.
402.
期初账面价值74,222.
6474,222.
642.
本期期末无用于抵押或担保的无形资产注释9.
递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收款项减值准备268,563.
9041,646.
77339,064.
7052,830.
15存货跌价准备241,625.
6936,243.
85226,422.
4733,963.
37合计510,189.
5977,890.
62565,487.
1786,793.
52注释10.
应付票据种类期末余额上年期末余额未承兑支票-62,129.
10合计-62,129.
10注释11.
应付账款项目期末余额上年期末余额材料款2,925,809.
893,774,234.
28加工款436,043.
01277,112.
55其他87,678.
2683,838.
9076合计3,449,531.
164,135,185.
73注释12.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额上年期末余额货款-211,620.
63合计-211,620.
632.
期末无预收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项注释13.
合同负债项目期末余额上年期末余额货款304,466.
15-合计304,466.
15-注释14.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,117,420.
435,441,349.
285,926,797.
42631,972.
29离职后福利-设定提存计划51,436.
1851,436.
18-辞退福利----一年内到期的其他福利----合计1,117,420.
435,492,785.
465,978,233.
60631,972.
292.
短期薪酬列示项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,117,420.
434,962,799.
705,448,247.
841,117,420.
43职工福利费-401,304.
96401,304.
96-社会保险费-43,896.
6243,896.
62-其中:基本医疗保险费-36,412.
0436,412.
04-补充医疗保险--工伤保险费--生育保险费-7,484.
587,484.
58-残疾人就业保证金--住房公积金-33,348.
0033,348.
00-工会经费和职工教育经费--短期累积带薪缺勤----短期利润(奖金)分享计划----77项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额以现金结算的股份支付----其他短期薪酬----合计1,117,420.
435,441,349.
285,926,797.
42631,972.
293.
设定提存计划列示项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-50,339.
7050,339.
70-失业保险费-1,096.
481,096.
48-合计-51,436.
1851,436.
18-注释15.
应交税费税费项目期末余额上年期末余额企业所得税55515.
15-城市维护建设税4755.
32-教育费附加2037.
99-地方教育费附加1358.
66-个人所得税7238.
617,291.
76印花税1184.
711,037.
70合计72,090.
448,329.
46注释16.
其他应付款项目期末余额上年期末余额其他应付款100,409.
9475,631.
30合计100,409.
9475,631.
301.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额上年期末余额代收公积金款4,435.
064,393.
76代收彩卡款71,168.
9370,130.
48香港审计费15,371.
40-其他9,434.
551,107.
06合计100,409.
9475,631.
302.
期末其他应付款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
注释17.
股本78项目上年期末余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计雅图电业有限公司8,000,000.
008,000,000.
00深圳市雅盈投资企业(有限合伙)3,228,080.
003,228,080.
00合计11,228,080.
0011,228,080.
00股本变动情况说明:公司股本变动情况详见"附注一、公司的基本情况".
注释18.
资本公积项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)5,892,450.
27--5,892,450.
27合计5,892,450.
27--5,892,450.
27注释19.
其他综合收益项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额外币报表折算差额50,282.
9547,453.
18-97,736.
13合计50,282.
9547,453.
18-97,736.
13注释20.
盈余公积项目上年期末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,357,162.
15--1,357,162.
15合计1,357,162.
15--1,357,162.
15注释21.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润8,993,818.
58—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-—调整后期初未分配利润-—加:本期归属于母公司所有者的净利润958,710.
16—减:提取法定盈余公积-10向股东发放现金股利--转增股本--期末未分配利润9,952,528.
74-注释22.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本79项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务16,971,215.
5911,542,580.
2623,851,639.
9115,891,671.
57其他业务----合计16,971,215.
5911,542,580.
2623,851,639.
9115,891,671.
57注释23.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税36,785.
18100,194.
02教育费附加15,765.
0642,940.
30地方教育费附加10,510.
0528,626.
87印花税4,729.
416662.
30合计67,789.
70178,423.
49注释24.
销售费用项目本期发生额上期发生额保险费49,179.
800包装费016,186.
80运输费及仓储费141,458.
91198,972.
19报关费50,715.
8364,907.
12其他50,310.
8372,288.
10合计291,665.
37352,354.
21注释25.
管理费用项目本期发生额上期发生额薪酬及福利费3,208,639.
392,736,221.
65折旧22,331.
32231,754.
87办公费52,463.
7254,283.
27差旅费及业务招待费106,857.
24173,533.
30服务费364,625.
66529,772.
69厂租及管理费596,467.
83621,370.
26租车费48,781.
170其他113,027.
28152,922.
23合计4,513,193.
614,499,858.
27注释26.
研发费用80项目本期发生额上期发生额人员人工927,766.
24900,928.
76直接投入314,802.
79520,478.
58折旧摊销36,861.
9630017.
44其他费用44,376.
7979,762.
37合计1,323,807.
781,531,187.
15注释27.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出0.
0036,627.
57减:利息收入117,099.
3013,283.
16汇兑损益-140,674.
0939,826.
93银行手续费及其他13,221.
9117,297.
40合计-244,551.
4880,468.
74注释28.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失72,611.
81-93,270.
97合计72,611.
81-93,270.
97注释29.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-14,691.
734,018.
69合计-14,691.
734,018.
69注释30.
其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助1,481,408.
3851,985.
47合计1,481,408.
3851,985.
47计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额新三板挂牌补助1,100,000.
00高新处2019年企业研发资助166,000.
00香港政府-防疫抗疫基金_「保就业」计划121,952.
9281出口信用保险保费资助74,083.
0036,431.
00稳岗补助11,271.
04水电补助4,466.
6515,554.
47专利补助2,000.
00税收手续费补助1,634.
77合计1,481,408.
3851,985.
47注释31.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他7,418.
1613,958.
44-合计7,418.
1613,958.
44-注释32.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用57,722.
77175,562.
85递延所得税费用7,044.
04-12,152.
41合计64,766.
81163,410.
44注释33.
现金流量表1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入117,098.
0213,304.
53政府补助1,477,278.
6636,431.
00合计1,594,376.
6849,735.
532.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的付现费用1,999,760.
162,244,667.
66支付手续费2,312.
633,670.
09合计2,002,072.
792,248,337.
74注释34.
现金和现金等价物的构成82项目期末余额期初余额一、现金15,160,527.
4915,103,970.
13其中:库存现金3,915.
372,041.
23可随时用于支付的银行存款15,156,612.
1215,101,928.
90二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额15,160,527.
4915,103,970.
13其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物--注释35.
所有权或使用权受到限制的资产无.
七、合并范围的变更无.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接雅德(香港)有限公司香港香港零售100.
00-设立九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(港币)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)雅图电业有限公司香港零售700,000.
0071.
2571.
25本公司最终控制方是吴文恺.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况无.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市雅盈投资企业(有限合伙)股东愷昇有限公司实际控制人控股的公司香港成业贸易发展公司公司控股股东为其合伙人83其他关联方名称其他关联方与本公司的关系熊晓东母公司股东、董事、总经理王华明公司董事、财务负责人徐婵娟公司董事、人力资源主管陳珮珊公司董事谭艳芝董事会秘书申小龙监事会主席卢登连监事刘细明职工监事(五)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易报告期内未发生此事项.
3.
销售商品、提供劳务的关联交易报告期内未发生此事项.
4.
关联方转让资产情况报告期内未发生此项事项.
5.
关联托管情况报告期内未发生此事项.
6.
关联承包情况报告期内未发生此事项.
7.
关联租赁情况香港雅德子公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认的租赁费雅图电业有限公司房屋租赁178,864.
29174,914.
58雅图电业有限公司小汽车租赁48,781.
17-合计227,645.
46174,914.
588.
关联担保情况无.
9.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项无.
84(2)本公司应付关联方款项无.
十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十一、资产负债表日后事项新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月爆发以来,公司的经营业绩在一定程度上受到影响,具体的影响程度将取决于各国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施.
本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响.
截至本报告报出日,该评估工作尚在进行当中.
十二、其他重要事项说明本公司无应披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款11,526,429.
52108,237.
190.
9411,418,192.
33其中:性质组合7,402,278.
3364.
22--7,402,278.
33账龄组合4,124,151.
1935.
78108,237.
192.
624,015,914.
00合计11,526,429.
52100.
00108,237.
190.
9411,418,192.
33续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款11,185,815.
79100.
00138,221.
611.
2411,047,594.
1885类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:性质组合6,658,052.
8859.
52--6,658,052.
88账龄组合4,527,762.
9140.
48138,221.
613.
054,389,541.
30合计11,185,815.
79100.
00138,221.
611.
2411,047,594.
182.
应收账款分类说明(1)按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)3个月以内2,449,259.
2524,492.
5914-12个月1,674,891.
9483,744.
605合计4,124,151.
19108,237.
192.
623.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备29,984.
42元,本期无收回坏账准备情况.
4.
本期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备雅德(香港)有限公司7,402,278.
3364.
22-VDCELECTRONICSINC2,547,050.
9722.
1092,466.
19AlltempProductsCo.
Ltd.
893,534.
997.
758,935.
35BSBATTERYSAS484,288.
634.
204,842.
89BrookwoodGroupdbaSchauerBatteryCharger199,276.
601.
731,992.
77合计11,526,429.
52100.
00108,237.
19注释2.
其他应收款项目期末余额上年期末余额其他应收款260,868.
45366,755.
37合计260,868.
45366,755.
37(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露86类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款330,383.
67100.
0069,515.
2221.
04260,868.
45其中:出口退税款组合219,762.
3866.
52--219,762.
38账龄组合110,621.
2933.
4869,515.
2262.
8441,106.
07合计330,383.
67100.
0069,515.
2221.
04260,868.
45续:类别上年期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款436,206.
83100.
0069,451.
4615.
92366,755.
37其中:出口退税款组合331,960.
8576.
10---账龄组合104,245.
9823.
9069,451.
4666.
6234,794.
52合计436,206.
83100.
0069,451.
4615.
92366,755.
372.
其他应收款账龄披露账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)3个月以内41,521.
29415.
221.
004-12个月---1-2年---2-3年---3年以上69,100.
0069,100.
00100合计110,621.
2969,515.
2262.
843.
本期计提坏账准备63.
76元、本期无收回坏账准备情况4.
本期无实际核销的其他应收款5.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税款219,762.
383个月以内66.
52-深圳市黄田股份合作公司租房保证金69,100.
003年以上20.
9269,100.
0087单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额保险个人部分代垫款16,091.
593个月以内4.
87160.
92伙食费代垫款14,147.
003个月以内4.
28141.
47员工水电费代垫款5,849.
703个月以内1.
7758.
5合计324,950.
6798.
3669,460.
89注释3.
长期股权投资款项性质期末余额上年期末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资391,002.
00-391,002.
00391,002.
00-391,002.
00合计391,002.
00-391,002.
00391,002.
00-391,002.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额雅德(香港)有限公司391,002.
00391,002.
00--391,002.
00--合计391,002.
00391,002.
00--391,002.
00--注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务16,106,350.
7011,814,366.
0022,620,289.
7016,057,532.
47其他业务----合计16,106,350.
7011,814,366.
0022,620,289.
7016,057,532.
472.
主营业务收入和主营业务成本分类情况(分地区)项目本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国外16,106,350.
7011,814,366.
0022,620,289.
7016,057,532.
47合计16,106,350.
7011,814,366.
0022,620,289.
7016,057,532.
47十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益88项目金额说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,481,408.
38计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,418.
16其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额223,323.
98少数股东权益影响额(税后)合计1,265,502.
56(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
42%0.
08540.
0854扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.
10%-0.
0273-0.
027389[此页无正文]深圳市雅德电源科技股份有限公司(公章)二〇二〇年八月二十五日90备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:财务办公室