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1公告编号:2020-0252020半年度报告蔚蓝航空NEEQ:834543湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司HubeiSky-BlueGeneralAviationTechnologyCo.
LTD2公司半年度大事记1.
"新十年新征程"2020年1月17日,蔚蓝航空2020年新春年会在武汉圆满举行.
董事长宋谨在新春贺词中勉励大家要不忘初心,敢于突破,共同创造新辉.
2.
共同战"疫",蔚蓝与你同在2.
12020年1月28日,湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司与13家湖北通航企业率先郑重向民航湖北监管局递交请战书,主动请战,为抗击新型冠状病毒肺炎疫情保障工作随时待命.
2.
22020年2月10日,蔚蓝航空网络教育平台正式上线,让每一位学员无论何时何地都可以回归课堂,享受优质、贴心的课程服务,确保防疫不误学.
2.
32020年2月11日,蔚蓝航空总经理程道华致蔚蓝航空全体员工一封信:《同舟共济,共渡难关》,鼓舞了全体员工在疫情当前,众志成城,克服一切困难,共渡难关.
2.
42020年3月底开飞前,机务及后勤保障人员克服了重重困难,完成三个基地疫情期间两次飞机停放维护工作.
3.
奋翅起高飞3月30日、3月31日、4月8日,蔚蓝航空芷江基地、常德基地、襄阳基地相继实现复飞.
受疫情影响很大的蔚蓝航空,正式按下了"重启键",奋起拼搏,展翅高飞.
4、维修能力的提升今年上半年完成了局方对我校CCAR-145维修单位首次年度检查工作.
2018年下半年审定的辅助运行基地-芷江基地具备了172飞机2000小时以下所有维修能力.
至此,蔚蓝航空所有基地具备了172飞机2000小时以下所有维修能力.
5、新机遇、新挑战、与航司的合作2020年4月,蔚蓝航空参加南方航空公司大毕改委培百人项目的招标工作,并顺利中标,承担南航此批部分学员的飞行培训工作.
同时上半年航校分别与南航、深航、春秋航等航司订了百人委培订单,为航司培养高素质飞行人才.
6、产教融合、校企合作、专业共建2020年6月18日,黄冈科职2018级飞机维修专业的学生来到蔚蓝航空常德基地,开启了飞机维修工作实训生活.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况8第三节会计数据和经营情况10第四节重大事件17第五节股份变动和融资18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况21第七节财务会计报告23第八节备查文件目录404第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人宋谨、主管会计工作负责人邓涛及会计机构负责人(会计主管人员)蔡俊杰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述新冠肺炎疫情对行业的冲击产生的经营风险2020年新冠疫情突发,民航业受到了明显冲击,国内航司外送学员不断增加风险,使得国内一些航司将目光转向国内141航校,国内航校面临新的机遇和挑战.
面对如此机遇,上半年公司承担了南航大毕改百人计划的部分学员的飞行培养工作,并与深航建立了培训关系,完成了第一批整体课程学员的送培.
同时与国内第一民营航司春秋航空首次合作,送培48名学员,截止到6月,航校委培学员已达百人.
行业内竞争加剧的风险近年来,随着人们生活水平的提高,通用航空领域日益受到关注,市场需求不断增长,由此导致我国从事通用航空企业的数量呈现较快增长态势,尤其在公司所处的飞行员执照培训细分市场中,具备141部运行能力的国内飞行培训学校逐年增长,2019年底已达到39家.
此外,随着我国通用航空市场的政策开放和前景预期较好,可能吸引更多的境内外投资者选择进入公司所处的飞行驾驶执照培训等通用航空服务行业,行业竞争将不可避免地加剧,这将给公司带来市场服务创新、服务价格降低以及运营成本升高的压力.
本公司需要采取积极有效措施应对日益激烈的市场竞争,避免业务量及市场份额下降的风险.
飞行运营安全的风险长时间的安全飞行不但能降低公司的运营风险及运营成本,同时也能形成长期优秀的安全飞行记录,进而在客户中获得良好的口碑以帮助公司更好的拓展业务及获得市场认可,因5此控制飞行运营安全风险一直是通用航空企业最重要的关注点之一.
飞行安全风险主要来自于天气气候突变、机械故障、人为操作决策失误及其他不可抗力事件.
飞行事故的出现,不仅会给公司造成直接经济损失,也会对公司长期建立起来的客户口碑产生一定的负面影响,并对公司市场份额造成不利影响.
国家通用航空相关政策调整的风险通用航空业由于涉及空域资源及相关飞行器的管控,属于国家监管较为严格的行业,是一个政策性较强的行业.
近年来,我国虽然在通用航空领域推进了一系列改革,如将通用航空业纳入国家七大新兴战略产业范畴,出台一系列政府鼓励和补助政策等,但目前我国的空域改革仍处于试点阶段,行业内对低空域并未完全开放,相关的政策文件尚未出台,低空空域的划设方法、空域准入条件以及具体的开放时间仍有很大不确定性.
通用航空政策对通用航空市场未来发展影响较大,并对公司的业务发展和经营效益带来一定的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险因素分析:随着行业发展,业内的竞争也较激烈,公司面临着同行业的竞争,仍持续关注本行业的发展动态与趋势,持续加大研发力度,不断以创新为前提,持续推进各类产品质量升级、服务升级战略.
公司安全运行平稳可控,已达到年初设计的安全目标,公司主要是通过"过程管理、风险管控、安全信息分析与处理、开展安全专项活动、定期召开安全形势分析会"等系列安全工作,来达到安全目标.
如:着重过程管理.
为使安全管理过程得到有效管理,年初制定和下发了"安全绩效指标和目标设定及考核标准办法";通过建立此办法,其目的就是通过设定的"安全绩效指标、目标和考核标准",提升各单位对安全管理过程的重视度,确保实现2020年年度安全责任书各项目标得到落实.
6释义释义项目释义公司、蔚蓝航空指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司众邦蔚蓝控股指湖北众邦蔚蓝投资控股有限公司蔚蓝航空集团指湖北蔚蓝航空集团有限公司菲莱特指湖北菲莱特投资有限公司北京星空投资指北京星空通航教育投资有限公司楚商投资指楚商(武汉)投资有限公司西藏腾诚电子指西藏腾诚电子科技有限公司蔚蓝通航投资指湖北蔚蓝通用航空投资有限公司众邦飞机指湖北众邦飞机技术服务有限公司铜仁航校指贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司蔚蓝飞行指湖北蔚蓝飞行文化管理有限公司湖南众邦公司指湖南众邦通用航空科技发展有限公司股东会指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司股东会股东大会指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司股东大会董事会指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司董事会监事会指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司监事会公司章程指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司章程"三会"议事规则指湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公司法指《中华人民共和国公司法》股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司审计机构、大信会计师、会计师指大信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2020年1月1日至2020年6月30日通用航空指使用民用航空器从事公共航空运输以外的民用航空活动,包括从事工业、农业、林业、渔业和建筑业的作业飞行以及医疗卫生、抢险救灾、气象探测、海洋监测、科学实验、教育训练、文化体育等方面的飞行活动私照指私用驾驶员执照(飞机).
在完成了课程规定的训练并通过了中国民用航空局的航空理论考试和飞行实践考试后,将会获得中国民用航空局颁发的飞机单发陆地等级私用驾驶员执照.
持照人也就成为了一名正式的飞行人员,具备了驾驶单发飞机资格和能力,可以进行不以取酬为目的的私用飞行活动商照指商用驾驶员执照(飞机).
面向私用驾驶员执照持有人,在完成课程规定的全部训练课程并通过局方的航空理论和飞行实践考试后,将会获得中国民用航空局颁发的商用驾驶员执照,具有单发动机(单发)和多发动机(多发)两种飞机等级791部指CCAR-91,《一般运行与飞行规则》141部指CCAR-141,《民用航空器驾驶员学校合格审定规则》145部指CCAR-145-R3,《民用航空器维修单位合格审定规定》8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司英文名称及缩写HubeiSkyBlueGeneralAviationTechnologyCo.
,LTDSkyBlueAviation证券简称蔚蓝航空证券代码834543法定代表人宋谨二、联系方式董事会秘书邓涛联系地址武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A座1单元24层电话027-87490140传真027-87490043电子邮箱dengtao@sky-blue.
cc公司网址www.
sky-bluefly.
com办公地址武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A座1单元24层邮政编码430074公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A座1单元24层董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年1月16日挂牌时间2015年12月3日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)交通运输业-仓储和邮政业-56航空运输业-5620通用航空服务主要业务私用或商用飞行驾驶执照培训主要产品与服务项目私用或商用飞行驾驶执照培训、航空器代管业务、空中游览(凭许可证在核定期限内经营);航空科技类软、硬件产品的研发、销售及技术服务;飞机的销售、租赁、维修及技术咨询;飞行技术咨询;航材销售及租赁;多功能飞行器、智能机器人、无人机及配件、信息采集终端设备研发、设计、销售、租赁及技术服务;软件开发;测绘服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术).
(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)60,000,0009优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东湖北蔚蓝航空集团有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为(宋谨、程道华),一致行动人为(无)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914201006695305647否注册地址武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A座1单元24层否注册资本(元)60,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)长江证券主办券商办公地址武汉市新华路特8号长江证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)长江证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入33,469,129.
2753,671,684.
20-37.
64%毛利率%20.
86%31.
48%-归属于挂牌公司股东的净利润2,621,021.
013,513,856.
95归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,233,546.
963,377,065.
99-33.
86%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
98%2.
64%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
69%2.
54%-基本每股收益0.
040.
06(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计266,234,020.
71275,931,705.
90-2.
05%负债总计120,327,506.
62132,646,212.
82-9.
29%归属于挂牌公司股东的净资产145,906,514.
09143,285,493.
081.
83%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
432.
391.
83%资产负债率%(母公司)52.
15%53.
00%-资产负债率%(合并)45.
20%48.
07%-流动比率1.
081.
04-利息保障倍数2.
195.
04-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额36,895,510.
016,506,469.
08467.
06%应收账款周转率0.
875.
53-存货周转率3.
190.
82-11(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-3.
51%-7.
83%-营业收入增长率%-37.
64%-14.
38%-净利润增长率%-25.
41%11.
94%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司主业是获国家民航CCAR-91部、CCAR-141部资质、从事私用或商用飞行驾驶执照训练和航空职业技术培训的专业性学校.
主要为大型航空运输公司提供驾驶员的整体培训课程.
公司为华中地区首家、国内第四家获得民用航空器驾驶员学校合格证(证号:Number4)的企业,毕业的学员进入了东航、南航、深航、川航、成都航、昆明航、顺丰航、邮政航空、长龙航空、青岛航空、春秋航空、吉祥航空等诸多业内著名的公司.
2017年民航局授予我校"飞行训练安全一星奖".
国内第一家新三板挂牌的141部航校.
公司拥有39架训练用飞行器,飞行教员45名,航空机务等各类专业技术人员160余名.
教员来源较多且均具备娴熟的飞行技巧以及科学高效的教学方法.
公司飞行教学时间已累计超过320,000小时,飞行教员的平均飞行小时数将近3,000小时,且平均从事飞行员培训工作的时间也超过3年;同时,公司目前已通过多种方式建立了襄阳主飞行运行基地和常德、铜仁等多个辅助飞行训练基地和转场机场,建立了超过20条飞行训练航线,拥有19个空域训练飞行资源.
公司还通过自主研发获得了一批业内较为先进可靠的飞行训练监控软件,能够有效收集、分析飞行数据,并为飞行教学决策提供良好的数据指导.
公司整体上所具备的良好师资能力、丰富的飞行训练资源以及优秀的飞行监控软件保证了为客户提供毕业飞行学员的整体素质,也在行业内形成了较好的客户口碑.
依托公司在业内长期经营所积累的口碑,以及公司积极与目标客户的沟通交流,目前公司已于南方航空有限公司、东航云南有限公司、成都航空有限公司、昆明航空公司、顺丰航空有限公司等航空企业建立起了长期稳定的合作关系,能够保证公司未来业务发展的需要.
公司较高的培训质量以及积极开展的客户合作,为公司长期持续稳定地业绩增长提供了良好的保证.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划平稳前行,公司以训练为提升载体,以运行数据为科目设计和检验渠道,做到有规可依、从严治训、统筹运训,将作风建设贯穿飞行员职业生涯全过程,提升职业素养.
以"科学分析、合理应用"为原则,加强各类数据与核心胜任能力的关联性理论研究,积极拓宽据源,开发多维度的飞行训练相关数据应用平台,畅通关键数据共享渠道,以全面支撑飞行员技能全周期管理体系.
报告期内公司共飞行12,682.
75小时、27210架次,基本顺利地完成了半年度训练任务.
飞行小时较上年同期19,153.
21小时,同比减少6,470.
06小时,增长率-33.
78%.
报告期内未发生安全事故.
本期实现营业收入3346.
91万元,较去年同期增长-37.
64%;实现毛利698.
33万元,较上年同期增长-58.
67%;实现净利润262.
1万元,较上年同期增长-25.
41%.
12报告期内公司营业收入负增长的原因:2020年上半年受新冠病毒疫情影响,传统飞行员培训飞行量减少6,470.
06小时,直接影响了收入额.
本期毛利率较上年同期相比下降10.
61%,主要是因为2020年上半年疫情影响有两个月未实现收入,而机场租赁等成本相关减免政策不确定而正常按合同计提成本,以致成本增加,从而导致毛利率下滑.
虽受疫情影响报告期内公司经营有所下滑,但各大航空公司海外送培学员的回流也给公司带来了市场机会.
所以,公司在未来是具有持续性经营能力的,暂时没有对持续经营能力有重大影响的事件.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金46,624,876.
6117.
51%15,826,061.
405.
74%194.
61%应收账款16,309,170.
906.
13%56,808,991.
4720.
59%-71.
29%存货9,990,634.
753.
75%6,592,335.
432.
39%51.
55%固定资产141,361,594.
2353.
10%147,084,895.
2953.
30%-3.
89%在建工程10,700.
00短期借款19,390,000.
007.
28%14,400,000.
005.
22%34.
65%应付账款13,529,485.
665.
08%14,020,282.
135.
08%-3.
5%长期应付款28,597,907.
0610.
74%31,787,898.
3411.
52%-10.
04%应付票据8,000,000.
003.
00%8,000,000.
002.
90%预收账款42,504,207.
8715.
96%53,715,176.
6619.
47%-20.
87%应付职工薪酬3,451,318.
841.
30%5,951,804.
412.
16%-42.
01%其他应付款4,632,053.
021.
74%2,058,783.
040.
75%124.
99%项目重大变动原因:(1)本期末货币资金余额4662.
48万元,占总资产比重17.
51%,较上年1582.
6万增加3079.
88万元,增加194.
6%,主要是1、航空公司应收账款集中回款;2、公司上半年享受国家政策,申请了一笔纾困资金贷款,以致货币资金增加.
(2)本期末应收帐款余额1630.
90万元,占总资产比重6.
1%,较上年度5680.
8万减少了4049.
9万元,减少71.
2%.
主要原因东航云南百人订单合同2019年底完成交付,应收账款集中上半年回款;海军2019年青少年体验项目款于2020年1月回款.
(3)本期末存货余额999.
06万元,占总资产比重3.
75%,较上年度659.
2万增加了339.
83万元,增加51.
55%,主要是因上半年飞行量减少,原材料消耗相应减少,以及2019年底订购2020年上半年备件到货,存货库存有所增加.
(4)本期末固定资产余额14,136.
15万元,占总资产比重53.
1%,较上年14708.
48万度减少了572.
33万元,主要是固定资产按期正常计提折旧,累计折旧增加导致帐面价值减少.
(5)本期末短期借款余额为1939万元,为中信银行股权质押贷款940万、农商行信用贷款299万元和700万抵押贷款.
短期借款期末余额上年1440万增加499万.
(6)本期末应付账款余额为1,352.
95万元,较上年1,402.
02万元增加49.
07万元,无明显变动.
13(7)本期末长期应付款余额2859.
79万元,比上年同期3178.
78万减少318.
99万元,下降10.
03%,主要是融资租赁还本付息所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入33,469,129.
2753,671,684.
20-37.
64%营业成本26,485,842.
3079.
14%36,776,697.
0868.
52%-27.
98%毛利率0.
20860.
3148-58.
67%销售费用1,220,090.
673.
65%3,213,765.
035.
99%-62.
04%管理费用4,144,123.
2412.
38%6,751,756.
8412.
58%-38.
62%研发费用1,989,705.
905.
94%2,960,580.
575.
52%-38.
62%财务费用1,582,784.
884.
73%1,475,324.
482.
75%7.
28%其他收益720,000.
002.
15%120,000.
000.
22%500.
00%信用减值损失2,450,810.
127.
32%640,661.
781.
19%282.
54%营业利润1,163,816.
893.
48%3,122,541.
955.
82%-62.
73%营业外收入479,520.
061.
43%202,156.
090.
38%137.
20%营业外支出24,050.
670.
07%41,225.
550.
08%-41.
66%净利润2,621,021.
017.
83%3,513,856.
956.
55%-25.
41%项目重大变动原因:(1)报告期内公司主营业务收入仍为培训业务收入.
航校2020上半年飞行小时12,682.
75小时,上年同期19,153.
21小时,同比减少6,470.
06小时.
减少33.
78%.
本期主营业务收入较上期同期减少2020.
25万,减少37.
64%,主要系因疫情原因,培训收入减少2065万,但是其他业务收入增加44.
7万.
(2)本期营业成本较上期同期相比减少27.
98%.
本期飞行量较上期同期减少6470.
06小时,减少33.
78%,从而导致相应营业成本随之减少.
(3)公司期间费用减少幅度基本与收入和成本的变动一致.
主要原因还是因为疫情的影响.
但是财务费用增加了10.
7万,增加了7.
28%.
原因主要为2019年12月与联想融资租赁公司签定融资租赁业务一笔,2020年4月与仲利国际租赁有限公司签定融资租赁业务一笔,按季度支付融资本金及利息,以致财务费用同期比较有所上升.
(4)本期研发费用较上年同期相比减少38.
62%,主要系本期受疫情影响,研发项目进度延后,研发投入也相应减少所致.
(5)本期其他收益较上年同期相比增长500%,主要系本期收到用于教员执照补贴的通用航空专项资金增加所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额36,895,510.
016,506,469.
08467.
06%14投资活动产生的现金流量净额-9,195,407.
47-9,082,459.
251.
24%筹资活动产生的现金流量净额698,712.
67-13,446,834.
70-105.
20%现金流量分析:(1)本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期相比增加467.
06%,主要系应收帐款减少,现金流入增加所致.
(2)本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期相比基本一致,变化不大.
(3)本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期相比增加105.
2%,主要系:①取得借款收到的现金比上年同期增加499万元;②收到融资租赁款比上年同期增加481.
8万元;③偿还债务支付的现金比上年同期减少490万元;④支付其他与筹资活动有关的现金(利息、筹资费用等)比上年同期增加56万元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)193,391.
852.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出262,077.
54非经常性损益合计455,469.
39所得税影响数67,995.
34少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额387,474.
05四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用会计政策变更:财政部于2017年发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号--收入〉的通知》(财会〔2017〕22号),以下简称"新收入准则",对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,避免该类上市公司境内外报表出现差异;对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响.
会计估计变更:根据《企业会计准则》相关规定及公司固定资产的实际使用情况,为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果,公司对账面上的房屋建筑物的折旧年限进行了梳理,根据预计可使15用年限(不动产权证上的使用期限),重新核定了折旧年限.
根据核定结果,公司拟自2020年1月1日起调整房屋建筑物的折旧年限,具体如下:公司固定资产类别明细变更前折旧年限变更后折旧年限湖北蔚蓝国际航空学校股份有限公司房屋建筑物光谷国际A-28楼2029湖北蔚蓝国际航空学校股份有限公司房屋建筑物航空理论中心2034湖北众邦飞机技术服务有限公司房屋建筑物光谷国际A-24楼2029湖北众邦飞机技术服务有限公司房屋建筑物常德薪城外滩5套房2057五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润湖北蔚蓝通用航空投资有限公司子公司航空投资、航空咨询招商引资30,000,00029,960,106.
4429,941,131.
240-417.
14湖北众邦飞机技术服务有限公司子公司飞机的销售、租赁、维修、技术咨询业务拓展1800000015,046,846.
4115,040,006.
100-32,670.
12贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司子公司职业技能培训;房屋租赁;航空业、旅游投资;航空业咨询.
业务拓展1000000039,405,173.
2615,042,149.
12229,357.
801,561,670.
8516合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否六.
1.
1公司控制的结构化主体情况适用√不适用七、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
17第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(二)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金信用证保证金冻结2,400,000.
000.
90%国内信用证保证金冻结固定资产飞机抵押36,368,567.
0913.
66%融资租赁物固定资产电脑设备抵押4,183,643.
061.
57%融资租赁物总计--42,952,210.
1516.
13%-资产权利受限事项对公司的影响:资产受限未对公司经营产生任何影响.
公司日常运营正常进行.
18第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数60,000,000.
00100.
00%060,000,000.
00100.
00%其中:控股股东、实际控制人32,360,000.
0053.
93%032,360,000.
0053.
93%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数00%000%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%总股本60,000,000-060,000,000.
00-普通股股东人数50股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1湖北蔚蓝航空集团有限公司32,360,000032,360,00053.
9333%032,360,00032,360,0002北京星空通航教育投资有限公司6,698,00006,698,00011.
1633%06,698,0000193西藏腾诚电子科技有限公司6,000,00006,000,00010.
0000%06,000,00004湖北菲莱特投资有限公司6,000,00006,000,00010.
0000%06,000,00005李双双1,390,00001,390,0002.
3167%01,390,00006湖北众邦蔚蓝投资控股有限公司1,380,00001,380,0002.
3000%01,380,00007汤晓红1,200,00001,200,0002.
0000%01,200,00008毛九宏1,127,00001,127,0001.
8783%01,127,00009楚商(武汉)投资有限公司900,0000900,0001.
5000%0900,000010王颖600,0000600,0001%0600,0000合计57,655,000-57,655,00096.
09%057,655,00032,360,000普通股前十名股东间相互关系说明:公司股东蔚蓝航空集团、西藏腾诚电子、菲莱特和众邦蔚蓝控股之间存在关联关系,均受公司董事长宋谨实际控制;同时,公司股东李双双系实际控制人程道华兄弟姐妹的配偶;除此之外,公司其他前十大股东之间均不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为湖北蔚蓝航空集团有限公司,蔚蓝航空集团持有公司股份32,360,000股,占公司股份总额的53.
93%.
法定代表人为宋谨,2007年10月15日成立,注册资本为人民币30000万元.
报告期内控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为宋谨和程道华,两人系夫妻关系.
宋谨,女,生于1964年,现任公司董事长、中国航空运输协会通用航空协会理事,中国籍,无境外永久居留权,毕业于华中师范大学法学学士、管理学硕士,研究生学历.
1987年-1994年,任湖北轻工业学校团委书记;1994年-2003年,任湖北众邦考试书店董事长;2003年-2007年,任中国地质大学江城学院董事长、党委书记;2007年至今,任公司董事长.
程道华,男,生于1973年,现任公司董事、总经理,中国籍,无境外永久居留权,毕业于武汉工业大学工业与民用建筑专业,本科学历.
1994年7月至2003年3月历任湖北众邦文化传播有限公司业务经理、总经理;2003年7月至2007年3月历任中国地质大学江城学院副院长;2007年7月至今任公司总经理.
实际控制人认定依据:宋谨和程道华其联合控制的公司蔚蓝航空集团为公司的控股股东,持有公司2053.
93%的股份.
宋谨、程道华还能控制菲莱特、众邦蔚蓝控股、西藏腾诚电子三家公司的股东,因此其对公司处于绝对控制地位,同时宋谨任公司董事长、程道华任公司董事、总经理.
报告期内,公司实际控制人并未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期宋谨董事长女1964年1月2018年5月17日2021年5月16日程道华董事、总经理男1973年3月2018年5月17日2021年5月16日赵旭元董事男1972年1月2018年5月17日2021年5月16日邓涛董事、董事会秘书、财务总监女1974年3月2018年5月17日2021年5月16日杨锦云董事、副总经理男1983年9月2018年5月17日2021年5月16日章维监事会主席女1976年3月2018年5月17日2021年5月16日吴向荣监事女1971年11月2018年5月17日2021年5月16日吴克义监事男1975年3月2018年5月17日2021年5月16日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长宋谨与董事程道华系夫妻关系,除此外,董事、监事、高级管理人员间保持独立,无任何关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量宋谨董事长0000%0程道华董事、总经理0000%00赵旭元董事0000%00邓涛董事、财务总监0000%00杨锦云董事、副总经理0000%00章维监事会主席0000%00吴向荣监事0000%00吴克义监事0000%00合计-0-00%0022(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数技术人员12655126行政人员350728财务人员140410生产人员624660销售人员310328员工总计268925252按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士66本科143130专科9895专科以下2020员工总计268252(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用23第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、(一)46,624,876.
6115,826,061.
40结算备付金拆出资金交易性金融资产五、(二)7,000,000.
001,500,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款五、(三)16,309,170.
9056,808,991.
47应收款项融资预付款项五、(四)5,709,366.
525,570,527.
13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(五)9,545,842.
4214,796,594.
68其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(六)9,990,634.
756,592,335.
43合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)4,309,146.
644,290,361.
17流动资产合计99,489,037.
84105,384,871.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产24固定资产五、(八)141,361,594.
23147,084,895.
29在建工程五、(九)10,700.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(十)6,444,741.
096,505,745.
07开发支出商誉长期待摊费用五、(十一)12,105,021.
5711,946,233.
27递延所得税资产五、(十二)325,832.
46647,126.
97其他非流动资产五、(十三)6,507,793.
524,352,134.
02非流动资产合计166,744,982.
87170,546,834.
62资产总计266,234,020.
71275,931,705.
90流动负债:短期借款五、(十四)19,390,000.
0014,400,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据五、(十五)8,000,000.
008,000,000.
00应付账款五、(十六)13,529,485.
6614,020,282.
13预收款项五、(十七)42,504,207.
8753,715,176.
66合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十八)3,451,318.
845,951,804.
41应交税费五、(十九)222,534.
172,712,268.
24其他应付款五、(二十)4,632,053.
022,058,783.
04其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计91,729,599.
56100,858,314.
48非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股25永续债租赁负债长期应付款五、(二十一)28,597,907.
0631,787,898.
34长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计28,597,907.
0631,787,898.
34负债合计120,327,506.
62132,646,212.
82所有者权益(或股东权益):股本五、(二十二)60,000,000.
0060,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十三)1,811,760.
961,811,760.
96减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十四)8,886,284.
928,886,284.
92一般风险准备未分配利润五、(二十五)75,208,468.
2172,587,447.
20归属于母公司所有者权益合计145,906,514.
09143,285,493.
08少数股东权益所有者权益合计145,906,514.
09143,285,493.
08负债和所有者权益总计266,234,020.
71275,931,705.
90法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金44,916,505.
8512,771,146.
81交易性金融资产6,000,000.
001,500,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款十一、(一)16,212,270.
9056,712,091.
47应收款项融资预付款项5,709,366.
525,570,527.
13其他应收款十一、(二)32,670,413.
7331,613,695.
83其中:应收利息应收股利26买入返售金融资产存货9,990,634.
756,592,335.
43合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,560,668.
302,861,459.
32流动资产合计118,059,860.
05117,621,255.
99非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十一、(三)57,234,517.
8857,234,517.
88其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产106,073,839.
13111,299,548.
61在建工程10,700.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产688.
9012,250.
00开发支出商誉长期待摊费用11,275,132.
4311,013,660.
07递延所得税资产291,071.
00615,645.
55其他非流动资产6,507,793.
524,352,134.
02非流动资产合计181,383,042.
86184,538,456.
13资产总计299,442,902.
91302,159,712.
12流动负债:短期借款19,390,000.
0014,400,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据8,000,000.
008,000,000.
00应付账款13,460,012.
6613,950,809.
13预收款项41,941,707.
8952,902,676.
67合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬3,451,318.
845,928,896.
00应交税费121,451.
031,187,365.
20其他应付款41,211,856.
3132,657,561.
53其中:应付利息应付股利持有待售负债27一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计127,576,346.
73129,027,308.
53非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款28,597,907.
0631,107,095.
50长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计28,597,907.
0631,107,095.
50负债合计156,174,253.
79160,134,404.
03所有者权益(或股东权益):股本60,000,000.
0060,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,811,760.
961,811,760.
96减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积8,886,284.
928,886,284.
92一般风险准备未分配利润72,570,603.
2471,327,262.
21所有者权益合计143,268,649.
12142,025,308.
09负债和所有者权益总计299,442,902.
91302,159,712.
12法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入五、(二十六)33,469,129.
2753,671,684.
20其中:营业收入五、(二十六)33,469,129.
2753,671,684.
20利息收入已赚保费28手续费及佣金收入二、营业总成本五、(二十六)35,476,122.
5051,307,241.
94其中:营业成本五、(二十六)26,485,842.
3036,776,697.
08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十七)53,575.
51129,117.
94销售费用五、(二十八)1,220,090.
673,213,765.
03管理费用五、(二十九)4,144,123.
246,751,756.
84研发费用五、(三十)1,989,705.
902,960,580.
57财务费用五、(三十一)1,582,784.
881,475,324.
48其中:利息费用五、(三十一)1,358,855.
951,581,873.
32利息收入五、(三十一)95,074.
02120,882.
11加:其他收益五、(三十二)720,000.
00120,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(三十三)2,450,810.
12640,661.
78资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(三十四)-2,562.
09三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,163,816.
893,122,541.
95加:营业外收入五、(三十五)479,520.
06202,156.
09减:营业外支出五、(三十六)24,050.
6741,225.
55四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,619,286.
283,283,472.
49减:所得税费用五、(三十七)-1,001,734.
73-230,384.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,621,021.
013,513,856.
95其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润2,621,021.
013,513,856.
95六、其他综合收益的税后净额29(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,621,021.
013,513,856.
95(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2,621,021.
013,513,856.
95(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
040.
06(二)稀释每股收益(元/股)0.
040.
06法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十一、(四)33,239,771.
4753,671,684.
20减:营业成本十一、(四)26,485,842.
3036,776,697.
08税金及附加13,999.
9264,076.
14销售费用1,220,090.
673,213,765.
03管理费用3,899,818.
265,352,914.
18研发费用1,989,705.
902,960,580.
57财务费用1,404,949.
181,422,384.
7430其中:利息费用1,349,266.
981,529,065.
17利息收入91,397.
68118,023.
70加:其他收益720,000.
00120,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)2,163,830.
28638,689.
12资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-2,562.
09二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,109,195.
524,637,393.
49加:营业外收入479,520.
06202,156.
09减:营业外支出20,800.
0041,225.
55三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,567,915.
584,798,324.
03减:所得税费用324,574.
55788,627.
25四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,243,341.
034,009,696.
78(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,243,341.
034,009,696.
78(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额1,243,341.
034,009,696.
78七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)31法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金84,097,819.
1746,631,572.
02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还164,734.
47收到其他与经营活动有关的现金五、(三十九)15,543,323.
7618,094,237.
31经营活动现金流入小计99,641,142.
9364,890,543.
80购买商品、接受劳务支付的现金40,879,241.
9922,376,775.
99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金12,258,509.
3225,303,500.
45支付的各项税费4,809,605.
576,064,325.
28支付其他与经营活动有关的现金五、(三十九)4,798,276.
044,639,473.
00经营活动现金流出小计62,745,632.
9258,384,074.
72经营活动产生的现金流量净额36,895,510.
016,506,469.
08二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、(三十九)27,354,769.
111,000,000.
00投资活动现金流入小计27,354,769.
111,002,000.
0032购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,250,176.
589,084,459.
25投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、(三十九)34,300,000.
001,000,000.
00投资活动现金流出小计36,550,176.
5810,084,459.
25投资活动产生的现金流量净额-9,195,407.
47-9,082,459.
25三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金9,990,000.
005,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、(三十九)4,818,320.
00筹资活动现金流入小计14,808,320.
005,000,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
009,900,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,349,266.
981,581,873.
32其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(三十九)7,760,340.
356,964,961.
38筹资活动现金流出小计14,109,607.
3318,446,834.
70筹资活动产生的现金流量净额698,712.
67-13,446,834.
70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额28,398,815.
21-16,022,824.
87加:期初现金及现金等价物余额15,826,061.
4032,572,188.
96六、期末现金及现金等价物余额44,224,876.
6116,549,364.
09法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金84,097,819.
1746,631,572.
02收到的税费返还164,734.
47收到其他与经营活动有关的现金14,852,557.
4912,567,757.
49经营活动现金流入小计98,950,376.
6659,364,063.
98购买商品、接受劳务支付的现金40,423,516.
3221,921,050.
32支付给职工以及为职工支付的现金12,258,309.
3225,216,192.
19支付的各项税费4,717,675.
626,000,106.
11支付其他与经营活动有关的现金4,445,149.
233,786,728.
79经营活动现金流出小计61,844,650.
4956,924,077.
41经营活动产生的现金流量净额37,105,726.
172,439,986.
5733二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金27,354,769.
111,000,000.
00投资活动现金流入小计27,354,769.
111,002,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,250,176.
588,713,440.
38投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金33,300,000.
001,000,000.
00投资活动现金流出小计35,550,176.
589,713,440.
38投资活动产生的现金流量净额-8,195,407.
47-8,711,440.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金9,990,000.
005,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金4,818,320.
00筹资活动现金流入小计14,808,320.
005,000,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
009,900,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,349,266.
981,529,065.
17支付其他与筹资活动有关的现金7,624,012.
686,146,995.
36筹资活动现金流出小计13,973,279.
6617,576,060.
53筹资活动产生的现金流量净额835,040.
34-12,576,060.
53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额29,745,359.
04-18,847,514.
34加:期初现金及现金等价物余额12,771,146.
8132,152,117.
85六、期末现金及现金等价物余额42,516,505.
8513,304,603.
51法定代表人:宋谨主管会计工作负责人:邓涛会计机构负责人:蔡俊杰-1-三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、(二十三)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化√是否三、(二十三)3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是否12.
是否存在企业结构变化情况是否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是否15.
是否存在重大的研究和开发支出是否16.
是否存在重大的资产减值损失是否17.
是否存在预计负债是否(二)报表项目注释湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司(曾用名:湖北蔚蓝国际航空学校股份有限公司)(以下简称"公司"或"本公司")系经武汉市工商行政管理局批准设立的股份有限公司.
公司地址:武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A栋1单元24层-2-法定代表人:宋谨注册资本:陆仟万元整企业性质:股份有限公司统一社会信用代码:914201006695305647(二)公司的业务性质和主要经营活动主营业务:本公司是一家专门从事通用航空"私用或商用飞行驾驶执照培训"项目的专业培训机构,所属行业:通用航空业.
经营范围:私用或商用飞行驾驶执照培训、航空器代管业务、空中游览(凭许可证在核定期限内经营);航空科技类软、硬件产品的研发、销售及技术服务;飞机的销售、租赁、维修及技术咨询;飞行技术咨询;航材销售及租赁;多功能飞行器、智能机器人、无人机及配件、信息采集终端设备研发、设计、销售、租赁及技术服务;软件开发;测绘服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术).
(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动).
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2020年8月27日批准报出.
(四)本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的有:湖北蔚蓝通用航空投资有限公司、湖北众邦飞机技术服务有限公司、贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司,具体情况详见本财务报表附注六、在其他主体中的权益之说明.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营:公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明-3-本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况以及2020年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1.
同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
-4-2.
统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3.
合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4.
合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账.
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(九)金融工具1.
金融工具的分类及重分类-5-金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债.
所有的金融负债不进行重分类.
2.
金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
金融工具的后续计量取决于其分类.
-6-(1)金融资产①以摊余成本计量的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益.
(2)金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益.
②以摊余成本计量的金融负债.
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
3.
本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布-7-范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值.
4.
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法(1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(2)金融负债金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法-8-1.
预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加.
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收账款组合1:关联方组合应收账款组合2:账龄组合对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经-9-济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:保证金、押金组合其他应收款组合2:关联方组合其他应收款组合3:账龄组合2.
预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资).
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中采购以备出售的飞机或提供劳务过程中耗用的材料和物料、以及航空公司定向培养但尚未最终录用的在培学员培训费等.
主要包括飞机、航油、航材消耗件及普通器材、低值易耗品、在培学员培训费等.
2.
发出存货的计价方法存货发出时,采取先进先出法确定其发出的实际成本.
3.
存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
-10-5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十二)长期股权投资1.
初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算.
3.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计-11-年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)自置及以融资性租赁持有的飞机——飞机15-2056.
33-4.
75——机身及发动机替换件1059.
50其他飞行设备——备用发动机10-2059.
50-4.
75——其他,包括高价周转件3-100-5房屋及建筑物20-5054.
75-1.
90机器设备及汽车4-10523.
75-9.
50其他设备3-5531.
67-19.
003.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十四)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
-12-(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2.
资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十六)无形资产1.
无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:资产类别使用寿命(年)摊销方法-13-软件3-5直线法摊销土地使用权20-50直线法摊销2.
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十八)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间-14-受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
各项费用的摊销期限分别为:项目摊销期限(年)飞行员引进费10教员改装费5-10其他3-5(十九)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2.
离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
-15-(二十)收入1、销售商品本公司销售的商品,在公司与客户之间的合同同时满足下列五项条件的,公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入:一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;四是该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
公司收入确认原则具体说明如下:(1)国内销售:公司按照与客户签订的销售合同、订单发货,送达客户或由客户验收后,公司在取得相应凭据时确认收入;(2)出口销售:公司按照与客户签订的合同、订单等的要求,办妥报关手续后,公司凭销售合同以及报关单据确认收入.
2、提供劳务公司按与学员签订的培训合同中计费标准的内容分别确认收入:①招飞费用、住宿费、教学课本费、服装费、保险、体检费等于提供服务时一次性确认收入;②理论培训按学员学时分阶段确认收入;③飞行培训、高性能培训可按学员统计的飞行小时分阶段确认收入;同时,按照学时分阶段进行分配,结转当期劳务成本.
对培训以外的提供劳务收入:在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供、与交易相关的价款已经收到或已取得收取款项的证据,并且与该项劳务有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现.
如劳务的开始与完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、航空运输辅助及延伸业务收入-16-源自航空运输辅助及延伸业务的收入于提供服务时确认.
4、让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
5、出租物业收入公司提供固定资产或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现.
其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,公司对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入.
(二十一)政府补助1.
政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本).
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
2.
政府补助确认时点-17-政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3.
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1、会计政策变更及依据财政部于2017年发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号--收入〉的通知》(财会〔2017〕22号),以下简称"新收入准则",对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,避免该类上市公司境内外报表出现差异;对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响.
2、主要会计估计变更的说明-18-根据《企业会计准则》相关规定及公司固定资产的实际使用情况,为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果,公司对账面上的房屋建筑物的折旧年限进行了梳理,根据预计可使用年限(不动产权证上的使用期限),重新核定了折旧年限.
根据核定结果,公司拟自2020年1月1日起调整房屋建筑物的折旧年限,具体如下:公司固定资产类别明细变更前折旧年限变更后折旧年限湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司房屋建筑物光谷国际A-28楼2029湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司房屋建筑物航空理论中心2034湖北众邦飞机技术服务有限公司房屋建筑物光谷国际A-24楼2029湖北众邦飞机技术服务有限公司房屋建筑物常德薪城外滩5套房2057四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率(%)增值税(注1)当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额6、9、13城市维护建设税当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和7教育费附加当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和3企业所得税当期应纳税所得额15、25注:公司培训收入、学员转让收入以及代理服务费收入执行6%的增值税税率;不动产租赁执行9%的增值税税率;有形动产租赁——飞机以及航材销售执行13%的增值税税率.
合并范围内各纳税主体所得税税率列示如下:纳税主体名称所得税税率(%)湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司15湖北蔚蓝通用航空投资有限公司25湖北众邦飞机技术服务有限公司25贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司25(二)重要税收优惠及批文公司于2019年11月15日通过了高新技术企业复审并取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局联合下发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201942000883,有-19-效期三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,2019年至2021年公司享受15%的企业所得税税率.
五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金1、货币资金分类列示类别期末余额期初余额现金7.
001,286.
45银行存款44,224,869.
6113,424,774.
95其他货币资金2,400,000.
002,400,000.
00合计46,624,876.
6115,826,061.
402、其他货币资金明细类别期末余额期初余额信用证保证金2,400,000.
002,400,000.
00合计2,400,000.
002,400,000.
00(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:理财产品7,000,000.
001,500,000.
00合计7,000,000.
001,500,000.
00(三)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款17,167,548.
32100.
00858,377.
425.
00其中:账龄组合17,167,548.
32100.
00858,377.
425.
00-20-类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)合计17,167,548.
32100.
00858,377.
425.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,710,827.
507.
84按组合计提坏账准备的应收账款55,392,351.
7492.
163,294,187.
775.
95其中:账龄组合55,392,351.
7492.
163,294,187.
775.
95合计60,103,179.
24100.
003,294,187.
775.
48(1)按组合计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额期初余额账面余额预期损失率(%)坏账准备账面余额预计损失率(%)坏账准备1年以内17,167,548.
325.
00858,377.
4245,035,582.
005.
002,251,779.
101至2年10.
0010,289,452.
7410.
001,028,945.
272至3年20.
0067,317.
0020.
0013,463.
40合计17,167,548.
32—858,377.
4255,392,351.
74—3,294,187.
772.
报告期计提、收回或转回的坏账准备情况2020年1-6月计提坏账准备金额为-2,435,810.
35元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额东方航空云南有限公司8,539,142.
0049.
74426,957.
10东海航空有限公司3,543,390.
0020.
64177,169.
50成都航空有限公司1,670,909.
009.
7383,545.
45黄冈科技职业学院1,249,476.
007.
2862,473.
80桂林航空有限公司758,620.
004.
4237,931.
00合计15,761,537.
0091.
81788,076.
85(四)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)-21-账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,054,699.
5488.
535,570,527.
13100.
001至2年654,666.
9811.
47合计5,709,366.
52100.
005,570,527.
13100.
002.
按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)中国人民财产保险股份有限公司武汉分公司1,508,070.
4926.
41TextronAviation.
Inc756,000.
0013.
24民航飞行学院修理厂687,947.
7212.
05湖南新源石油常德民航加油站590,440.
0010.
34北京伊德诺科技有限公司359,413.
376.
30合计3,901,871.
5868.
34,(五)其他应收款类别期末余额期初余额其他应收款项10,766,984.
1616,032,736.
19减:坏账准备1,221,141.
741,236,141.
51合计9,545,842.
4214,796,594.
681、其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额保证金及押金5,683,784.
007,117,174.
22关联方6,000,000.
00备用金往来款及其他4,259,416.
972,055,145.
70保险赔款823,783.
19860,416.
27合计10,766,984.
1616,032,736.
192、其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内4,256,238.
1939.
539,213,779.
7057.
471至2年3,109,020.
8928.
882,907,978.
6418.
142至3年1,055,397.
239.
801,311,420.
858.
183至4年1,311,420.
8512.
181,340,213.
008.
364至5年528,013.
004.
90225,000.
001.
40-22-5年以上506,894.
004.
711,034,344.
006.
45合计10,766,984.
16100.
0016,032,736.
19100.
003、坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,236,141.
511,236,141.
51本期计提-14,999.
77-14,999.
77期末余额1,221,141.
741,221,141.
744、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额中航国际租赁公司融资租赁保证金2,034,050.
002-5年18.
89上海国金租赁有限公司融资租赁保证金1,683,000.
002-5年15.
63中国人民财产保险股份有限公司湖北分公司保险赔款823,783.
191-4年7.
65241,129.
91联想融资租赁有限公司融资租赁保证金567,302.
001年以内5.
27湖南机场股份有限公司怀化芷江机场分公司保证金200,000.
001年以内1.
86合计5,308,135.
1949.
30241,129.
91(六)存货存货类别期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值备品备件5,638,500.
735,638,500.
736,592,335.
436,592,335.
43在培学员培训成本4,352,134.
024,352,134.
02合计9,990,634.
759,990,634.
756,592,335.
436,592,335.
43(七)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税3,832,735.
804,290,361.
17待抵扣所得税476,410.
84合计4,309,146.
644,290,361.
1723(八)固定资产类别期末余额期初余额固定资产141,361,594.
23147,084,895.
29减:减值准备合计141,361,594.
23147,084,895.
291.
固定资产(1)固定资产情况项目融资租赁飞机、模拟机房屋及建筑物器具工具家具运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1.
期初余额103,522,521.
4580,700,877.
115,369,143.
334,267,356.
1815,065,920.
13208,925,818.
202.
本期增加金额1,133.
9810,660.
9311,794.
91(1)购置1,133.
9810,660.
9311,794.
913.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额103,522,521.
4580,700,877.
115,370,277.
314,267,356.
1815,076,581.
06208,937,613.
11二、累计折旧1.
期初余额42,778,976.
544,526,567.
353,820,118.
033,296,723.
757,418,537.
2461,840,922.
912.
本期增加金额3,395,563.
38793,527.
87181,827.
74150,986.
391,213,190.
595,735,095.
97(1)计提3,395,563.
38793,527.
87181,827.
74150,986.
391,213,190.
595,735,095.
973.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额46,174,539.
925,320,095.
224,001,945.
773,447,710.
148,631,727.
8367,576,018.
88三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值57,347,981.
5375,380,781.
891,368,331.
54819,646.
046,444,853.
23141,361,594.
232.
期初账面价值60,743,544.
9176,174,309.
761,549,025.
30970,632.
437,647,382.
89147,084,895.
29注:截止2020年6月30日,固定资产中用于抵押担保的房屋及建筑物、机器设备见五(四十一)所有权或使用权受到限制的资产.
(2)截止2020年6月30日,通过融资租赁租入的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值飞机71,131,759.
2534,763,192.
1636,368,567.
09联想电脑5,020,371.
68836,728.
624,183,643.
06合计76,152,130.
9335,599,920.
7840,552,210.
1524(九)在建工程类别期末余额期初余额在建工程项目10,700.
00合计10,700.
001.
在建工程项目(1)在建工程项目基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额账面余额减值准备账面价值常德油库机库改造10,700.
0010,700.
00合计10,700.
0010,700.
00(十)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值1.
期初余额6,922,000.
00260,500.
0061,911.
117,244,411.
112.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额6,922,000.
00260,500.
0061,911.
117,244,411.
11二、累计摊销1.
期初余额428,504.
93253,250.
0056,911.
11738,666.
042.
本期增加金额49,442.
887,250.
004,311.
1061,003.
98(1)计提49,442.
887,250.
004,311.
1061,003.
983.
本期减少金额4.
期末余额477,947.
81260,500.
0061,222.
21799,670.
02三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值6,444,052.
19688.
96,444,741.
092.
期初账面价值6,493,495.
077,250.
005,000.
006,505,745.
07(十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额1.
飞行员引进费183,312.
52123,298.
1478,716.
28227,894.
382.
教员培养费5,024,823.
754,326,691.
662,776,275.
206,575,240.
213.
运行基地基建项目3,535,250.
51285,442.
43675,357.
913,145,335.
034.
发动机大修3,202,846.
490.
001,046,294.
542,156,551.
95合计11,946,233.
274,735,432.
234,576,643.
9312,105,021.
5725(十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备325,832.
462,079,519.
16647,126.
974,230,229.
28小计325,832.
462,079,519.
16647,126.
974,230,229.
28(十三)其他非流动资产项目期末余额期初余额公费学员培养成本6,507,793.
524,352,134.
02合计6,507,793.
524,352,134.
02(十四)短期借款1.
短期借款分类借款条件期末余额期初余额保证/质押借款9,400,000.
009,400,000.
00抵押/保证/信用借款9,990,000.
005,000,000.
00合计19,390,000.
0014,400,000.
00注1:借款940.
00万元,系本公司向中信银行股份有限公司襄阳分行取得,公司股东以股权做质押提供担保.
注2:借款299.
00万元,系本公司向武汉农村商业银行化工新城支行取得,由公司股东及湖北众邦蔚蓝投资控股有限公司提供担保.
注3:借款700.
00万元,系本公司向武汉农村商业银行化工新城支行取得,公司股东以房产做质押提供担保.
2.
截止2020年6月30日,公司无已逾期未偿还的短期借款情况.
(十五)应付票据项目期末余额期初余额信用证8,000,000.
008,000,000.
00合计8,000,000.
008,000,000.
00(十六)应付账款1.
应付账款分类项目期末余额期初余额1年以内(含1年)13,002,862.
5513,543,977.
281年以上526,623.
11476,304.
85合计13,529,485.
6614,020,282.
1326(十七)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)41,941,707.
8925,412,276.
391年以上562,499.
9828,302,900.
27合计42,504,207.
8753,715,176.
66(十八)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬5,951,804.
4114,329,019.
5916,829,505.
163,451,318.
84离职后福利-设定提存计划149,629.
35149,629.
35合计5,951,804.
4114,478,648.
9416,979,134.
513,451,318.
842.
短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,951,804.
4113,535,073.
2216,035,558.
793,451,318.
84职工福利费73,834.
0073,834.
00社会保险费315,710.
21315,710.
21其中:医疗保险费308,404.
39308,404.
39工伤保险费5,087.
865,087.
86生育保险费2,217.
962,217.
96住房公积金399,397.
42399,397.
42工会经费和职工教育经费5,004.
745,004.
74合计5,951,804.
4114,329,019.
5916,829,505.
163,451,318.
843.
设定提存计划情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额基本养老保险143,545.
15143,545.
15失业保险费6,084.
206,084.
20合计149,629.
35149,629.
35(十九)应交税费税种期末余额期初余额企业所得税2,196,411.
67城市维护建设税24,400.
98教育费附加11,028.
77地方教育费附加5,847.
6027堤防费1,170.
302,174.
57个人所得税116,208.
80266,492.
69房产税105,018.
54118,910.
70土地使用税136.
5332,363.
66车船税、印花税54,637.
60合计222,534.
172,712,268.
24(二十)其他应付款类别期末余额期初余额其他应付款项4,632,053.
022,058,783.
04合计4,632,053.
022,058,783.
041.
其他应付款项款项性质期末余额期初余额租赁费3,322,500.
00908,750.
00房租押金581,280.
00554,000.
00代收电费及其他468,273.
02396,033.
04飞机租赁保证金260,000.
00200,000.
00合计4,632,053.
022,058,783.
04(二十一)长期应付款款项性质期末余额期初余额中航国际租赁公司8,585,603.
8013,646,795.
42上海国金租赁有限公司13,976,246.
0615,972,852.
64联想融资租赁有限公司4,786,992.
005,850,768.
00仲利国际租赁有限公司4,772,000.
00未确认融资费用-3,522,934.
80-3,682,517.
72合计28,597,907.
0631,787,898.
34(二十二)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计.
股份总数60,000,000.
0060,000,000.
00(二十三)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额其他资本公积1,811,760.
961,811,760.
96合计1,811,760.
961,811,760.
9628(二十四)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积8,886,284.
928,886,284.
92合计8,886,284.
928,886,284.
92(二十五)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润72,587,447.
20调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润72,587,447.
20加:本期归属于母公司股东的净利润2,621,021.
01——减:提取法定盈余公积10%应付普通股股利期末未分配利润75,208,468.
21(二十六)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计26,142,706.
6020,410,394.
6646,793,015.
7036,572,208.
82培训收入26,142,706.
6020,410,394.
6646,793,015.
7036,572,208.
82二、其他业务小计7,326,422.
676,075,447.
646,878,668.
50204,488.
26房租收入247,471.
01108,125.
28经营性飞机租赁收入292,541.
07226,095.
381,030,476.
18102,673.
91飞行员转让5,600,000.
0088,714.
37航材销售9,748.
677,801.
8141,057.
363,936.
22飞机销售收入6,768,473.
245,840,224.
45服务类收入8,188.
681,326.
0099,009.
689,163.
76合计33,469,129.
2726,485,842.
3053,671,684.
2036,776,697.
08(二十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税674.
2730,307.
20教育费附加404.
5613,179.
88地方教育费附加269.
706,960.
89堤防费2,670.
767,109.
7529房产税17,056.
0329,933.
32土地使用税32,500.
1941,626.
91印花税-0.
01合计53,575.
51129,117.
94(二十八)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬740,039.
741,648,469.
78宣传广告费14,492.
99175,344.
43差旅费、车辆费165,894.
77505,267.
98业务招待费112,315.
39127,934.
83折旧费3,786.
434,094.
16其他183,561.
35642,653.
85咨询服务费110,000.
00合计1,220,090.
673,213,765.
03(二十九)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,082,465.
023,536,255.
62差旅费、车辆费204,861.
05469,713.
53房屋租金、物业水电费53,725.
6134,546.
04招待费240,079.
50481,797.
82折旧费559,424.
25591,166.
70中介费116,486.
59297,394.
10税费18,075.
511,484.
50长期待摊费用摊销405,001.
68392,219.
28无形资产摊销61,003.
9818,402.
88其他403,000.
05928,776.
37合计4,144,123.
246,751,756.
84(三十)研发费用项目本期发生额上期发生额费用性支出1,989,705.
902,960,580.
57合计1,989,705.
902,960,580.
5730(三十一)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用1,358,855.
951,581,873.
32减:利息收入95,074.
02120,882.
11手续费支出319,002.
9514,333.
27合计1,582,784.
881,475,324.
48(三十二)其他收益项目本期发生额上期发生额通用航空发展专项资金720,000.
00120,000.
00合计720,000.
00120,000.
00(三十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-2,435,810.
35-765,086.
04其他应收款信用减值损失-14,999.
77124,424.
26合计-2,450,810.
12-640,661.
78(三十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益-2,562.
09合计-2,562.
09(三十五)营业外收入1.
营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助193,391.
8576,106.
00193,391.
85其他286,128.
21126,050.
09286,128.
21合计479,520.
06202,156.
09479,520.
062.
计入营业外收入的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关税收返还手续费20,025.
8552,106.
00与收益相关武汉市失业保险管理办公室失业保险基金2019年稳岗补贴20,500.
00武汉市失业保险管理办公室失业保险基金东湖开发区稳岗返还30,600.
00武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局东湖开发区2019年高新技50,000.
0031术企业认定奖励武汉市科学技术局重新认定高新技术企业补贴50,000.
00武汉市失业保险管理办公室失业保险2019年度稳岗返还20,466.
002019年就业失业动态监测费1,800.
00与收益相关社保处稳岗补贴24,000.
00与收益相关合计193,391.
8576,106.
00(三十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产损坏报废损失13,145.
55滞纳金3,250.
673,250.
67其他20,800.
0028,080.
0020,800.
00合计24,050.
6741,225.
5524,050.
67(三十七)所得税费用1.
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用-1,323,029.
24-326,680.
98递延所得税费用321,294.
5196,296.
52合计-1,001,734.
73-230,384.
462.
会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额1,619,286.
28按法定/适用税率计算的所得税费用404,821.
57适用不同税率的影响-161,928.
63调整以前期间所得税的影响-1,323,029.
24不可抵扣的成本、费用和损失的影响-242,892.
94本期递延所得税费用321,294.
51所得税费用-1,001,734.
73(三十八)现金流量表1.
收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金15,543,323.
7618,094,237.
31其中:与收益相关的政府补助款918,384.
15196,106.
00营业外收入-其他0.
001,800.
00利息收入95,074.
02120,882.
1132往来款14,529,865.
5917,775,449.
20支付其他与经营活动有关的现金4,798,276.
044,639,473.
00其中:付现销售费用和管理费用4,612,546.
614,597,059.
73金融机构手续费182,928.
8314,333.
27营业外支出0.
0028,080.
00往来款2,800.
602.
收到或支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金27,354,769.
111,000,000.
00其中:理财产品赎回27,300,000.
001,000,000.
00理财产品利息收入54,769.
11支付其他与投资活动有关的现金34,300,000.
001,000,000.
00其中:购买理财产品34,300,000.
001,000,000.
003.
收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金4,818,320.
00其中:收到售后回租融资租赁款4,818,320.
00支付其他与筹资活动有关的现金7,760,340.
356,964,961.
38其中:支付融资租赁租金7,623,419.
036,964,961.
38筹资费用136,921.
32(三十九)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润2,621,021.
013,513,856.
95加:信用减值损失-2,450,810.
12-640,661.
78资产减值准备5,735,095.
97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧61,003.
986,066,628.
47无形资产摊销963,471.
3867,845.
76长期待摊费用摊销2,621,021.
014,115,995.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,562.
09固定资产报废损失(收益以"-"号填列)13,145.
55公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,495,777.
271,581,873.
32投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)321,294.
5196,296.
5233递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-3,398,299.
32-1,011,010.
08经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)34,099,549.
48-1,197,446.
20经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,552,594.
15-6,102,617.
12其他经营活动产生的现金流量净额36,895,510.
016,506,469.
082.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额44,224,876.
6116,549,364.
09减:现金的期初余额15,826,061.
4032,572,188.
96加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额28,398,815.
21-16,022,824.
872.
现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金44,224,876.
6116,549,364.
09其中:库存现金7.
00130,450.
42可随时用于支付的银行存款44,224,869.
6116,415,807.
54可随时用于支付的其他货币资金3,106.
13二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额44,224,876.
6116,549,364.
09(四十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产-融资租赁飞机、模拟机36,368,567.
09融资租赁飞机固定资产-融资租赁电子设备及其他4,183,643.
06融资租赁电脑设备货币资金-其他货币资金2,400,000.
00信用证保证金合计42,952,210.
15--六、在其他主体中的权益(一)企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式湖北蔚蓝通用航空投资有限公司湖北襄阳湖北襄阳投资咨询100.
00直接投资34湖北众邦飞机技术服务有限公司湖北武汉湖北武汉飞机的销售、租赁、维修、技术咨询100.
00直接投资贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司贵州铜仁贵州铜仁职业技能培训;航空业、旅游投资;航空业咨询.
100.
00直接投资七、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)湖北蔚蓝航空集团有限公司湖北襄阳商业服务业30,000.
0053.
9353.
93宋谨、程道华间接持有本公司74.
57%的股份为公司实际控制人.
(二)本公司子公司的情况详见附注"六、在其他主体中的权益".
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南众邦通用航空科技发展有限公司同一控制邓涛董事、财务总监、董秘赵旭元董事章维监事会主席吴向荣监事吴克义监事杨锦云董事(四)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易本期公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易.
2.
关联担保情况担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司1,996.
612019/03/042023/12/04否宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司757.
152018/05/042023/02/06否宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司1,059.
782016/12/232021/09/23否35担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司1,000.
902016/09/222021/06/22是宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司507.
092015/09/102020/06/10是宋谨、程道华湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司826.
322015/07/242020/04/24是湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司、湖北众邦文化传播有限公司、宋谨、程道华贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司818.
892015/06/122020/05/13是宋谨湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司1,500.
002018/9/172020/9/17否湖北蔚蓝航空集团有限公司湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司1,500.
002018/9/172020/9/17否宋谨、程道华、襄阳市楚天众邦投资有限公司、西藏腾诚电子科技有限公司湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司500.
002019/2/282020/2/23是3.
关联方资金拆借情况关联方期初余额本期增加本期减少期末余额备注湖北蔚蓝航空集团有限公司6,000,000.
006,000,000.
00(五)关联方应收应付款项1.
应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款湖北蔚蓝航空集团有限公司006,000,000.
00300,000.
00八、承诺及或有事项(一)承诺事项截止资产负债表日止,公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截止资产负债表日止,公司无需要披露的重大或有事项.
九、资产负债表日后事项公司于2020年6月17日召开第二届董事会第十次会议,审议通过了《关于拟变更公司名称的议案》.
公司已于近日完成变更公司名称的工商变更登记,并取得武汉市市场监督管理局核发的《营业执照》.
自2020年8月13日起,公司正式在全国中小企业股份转让系统进行名称变更,变更前本公司全称为"湖北蔚蓝国际航空学校股份有限公司",变更后全称为"湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司",证券简称、36证券代码保持不变.
十、其他重要事项截止资产负债表日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款类别期末余额期初余额应收账款17,065,548.
3260,001,179.
24减:坏账准备853,277.
423,289,087.
77合计16,212,270.
9056,712,091.
471.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款17,065,548.
32100.
00853,277.
425.
00其中:账龄组合17,065,548.
32100.
00853,277.
425.
00合计17,065,548.
32100.
00853,277.
425.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,710,827.
507.
85按组合计提坏账准备的应收账款55,290,351.
7492.
153,289,087.
775.
95其中:账龄组合55,290,351.
7492.
153,289,087.
775.
95合计60,001,179.
24100.
003,289,087.
775.
48按组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预计损失率(%)坏账准备账面余额预计损失率(%)坏账准备1年以内17,065,548.
325.
00853,277.
4244,933,582.
005.
002,246,679.
101至2年10,289,452.
7410.
001,028,945.
272至3年67,317.
0020.
0013,463.
40合计17,065,548.
32853,277.
4255,290,351.
743,289,087.
77372.
本期计提坏账准备金额为-2,435,810.
35元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额东方航空云南有限公司8,539,142.
0049.
74426,957.
10东海航空有限公司3,543,390.
0020.
64177,169.
50成都航空有限公司1,670,909.
009.
7383,545.
45黄冈科技职业学院1,249,476.
007.
2862,473.
80桂林航空有限公司758,620.
004.
4237,931.
00合计15,761,537.
0091.
81788,076.
85(二)其他应收款类别期末余额期初余额其他应收款项33,757,609.
6432,428,911.
67减:坏账准备1,087,195.
91815,215.
84合计32,670,413.
7331,613,695.
831、其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额关联方往来款23,334,359.
3323,134,359.
33保证金及押金5,343,521.
006,384,461.
22备用金及其他4,255,946.
122,049,674.
85保险赔款823,783.
19860,416.
27合计33,757,609.
6432,428,911.
672、其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内4,256,238.
1912.
615,180,691.
2015.
981至2年4,767,932.
3914.
1214,503,426.
4744.
732至3年8,877,718.
0026.
3010,877,950.
0033.
543至4年14,961,077.
0644.
321,299,950.
004.
014至5年487,750.
001.
44225,000.
000.
695年以上406,894.
001.
21341,894.
001.
05合计33,757,609.
64100.
0032,428,911.
67100.
003、坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失38坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)期初余额815,215.
84815,215.
84本期计提271,980.
07271,980.
07期末余额1,087,195.
911,087,195.
914、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司关联方往来款23,134,359.
331-4年68.
53中航国际租赁公司融资租赁保证金2,034,050.
002-5年6.
03上海国金租赁有限公司融资租赁保证金1,683,000.
002-5年4.
99中国人民财产保险股份有限公司湖北分公司国际营业部保险赔款823,783.
191-4年2.
44241,129.
91联想融资租赁有限公司融资租赁保证金567,302.
001年以内1.
68合计28,242,494.
5283.
67241,129.
91(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资57,234,517.
8857,234,517.
8857,234,517.
8857,234,517.
88合计57,234,517.
8857,234,517.
8857,234,517.
8857,234,517.
881.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额湖北蔚蓝通用航空投资公司30,000,000.
0030,000,000.
00湖北众邦飞机技术服务有限公司18,000,000.
0018,000,000.
00贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司9,234,517.
889,234,517.
88合计57,234,517.
8857,234,517.
88(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计26,142,706.
6020,410,394.
6646,793,015.
7036,572,208.
82培训收入26,142,706.
6020,410,394.
6646,793,015.
7036,572,208.
8239二、其他业务小计7,326,422.
676,075,447.
646,878,668.
50204,488.
26房租收入247,471.
01108,125.
28经营性飞机租赁收入292,541.
07226,095.
381,030,476.
18102,673.
91飞行员转让5,600,000.
0088,714.
37航材销售9,748.
677,801.
8141,057.
363,936.
22飞机销售收入6,768,473.
245,840,224.
45服务类收入8,188.
681,326.
0099,009.
689,163.
76合计33,469,129.
2726,485,842.
3053,671,684.
2036,776,697.
08十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)193,391.
852.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出262,077.
543.
所得税影响额-67,995.
34合计387,474.
05(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益本期上年同期本期上年同期归属于公司普通股股东的净利润1.
982.
640.
0440.
059扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
692.
540.
0370.
05640第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:武汉市东湖开发区珞瑜路456号光谷国际A座1单元24层董事会办公室