本公司芒果tv违规拍摄

公告编号:2019-006公告编号:2019-006公司年度大事记【重点影视剧】2018年,南广影视年代战争剧《过河卒》后期制作中,计划于2019年下半年卫视上星播出.
2018年,南广影视电视剧《煮海》重新剪辑后期制作,计划于2019年卫视上星播出.
2018年,南广影视电视剧《幸福约定》重新剪辑后期制作,计划于2019年卫视上星播出.
2018年,南广影视电影《青春的牙》完成后期制作,计划于2019年在芒果TV独家开播.
2018年,南广影视抗战传奇大剧《追风行动》在各地面频道热播.
2018年.
电影《无问西东》上映,票房喜人.
公告编号:2019-006目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况21第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告33公告编号:2019-006释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、南广影视指杭州南广影视股份有限公司浙江南广指浙江南广影视发展有限公司伊宁南广指伊宁市南广影视有限公司北京南广指南广文化(北京)有限公司股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会的统称《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指杭州南广影视股份有限公司章程中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司东莞证券、主办券商指东莞证券股份有限公司本期、报告期指2018年上期指2017年会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)制片人指影视剧投资方的代表,是单个影视剧项目的负责人制作许可证指包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称"乙证")和《电视剧制作许可证(甲种)》(俗称"甲证")两种,只有在取得该许可证后方可拍摄电视剧发行许可证指电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得的《电视剧发行许可证》,只有取得该许可证方可发行播出电视剧导演指作为影视剧创作中各种艺术元素的综合者,组织和团结剧组内所有的创作人员和技术人员,发挥他们的才能,使剧组人员的创造性劳动融为一体剧本指描述影视剧对白、动作、场景等的文字卫视频道指采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国地面频道指采用地面传输标准的电视频道,其信号覆盖面限于某个地区黄金时段/黄金档指电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为17点至22点元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2019-006第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人徐云、主管会计工作负责人金斌炯及会计机构负责人(会计主管人员)金斌炯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、公司法人治理风险公司共同实际控制人为徐云、祝卫红,持有公司股份36,442,850股,占比为55.
03%,同时徐云是公司的董事长兼总经理,对公司经营管理拥有较大的影响力,能够决定公司的经营政策、财政等重大事项.
因此,若本公司的实际控制人利用其控制地位,对公司的经营管理进行不当控制可能给公司经营和其它少数权益股东带来风险.
二、人才流失风险人才是影视剧制作行业的核心资源.
影视剧制作作为一项复杂的系统工程,从项目研发、项目管理、项目制作、项目发行等阶段均需专业人员进行全方位运作,并协调编剧、导演、演员、摄像、灯光、录音及后期制作部门共同配合.
近年来,我国影视剧制作行业快速发展,制作企业数量较多,对影视剧编剧、制作、发行等方面的人才争夺十分激烈.
随着行业内人才的流动,公司将面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险.
若公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响.
三、行业政策风险影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严格监督和管理.
国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施.
国家的监管政策可能对公司影视剧业务的各个环节均会公告编号:2019-006产生重大影响.
当前,中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中.
一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限.
四、市场竞争不断加剧风险电视剧行业是一个充分竞争的行业.
我国电视剧制作主体众多,根据新闻出版广电总局的统计,取得2016年度《电视剧制作许可证(甲种)》的机构有132家,持有《广播电视节目制作经营许可证》但须在每次拍摄新剧前申领《电视剧制作许可证(乙种)》的机构(不含军队系统)有8,563家.
电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势.
电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面.
各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧.
公司在多年的自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平,公司将面临市场份额被抢占、经营业绩下滑等风险.
五、影视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升.
同时,影视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了影视剧作品的制作成本.
目前,电视剧的主要销售对象为电视台.
电视台资源的稀缺性使其在电视剧交易中处于强势谈判地位.
若本公司没有足够的议价能力,增加的电视剧制作成本无法顺利向下游客户转移,本公司将面临盈利能力下滑的风险.
电影则以影片分账模式实现利润分配,而电影盈利能力(票房)受供求关系、影片质量、档期影响存在一定不可预见性.
六、营业收入集中于少数剧目,客户集中度较高风险公司出于稳健经营的角度,项目开发节奏较慢,每年制片产较小,收入来源较为单一.
报告期内,公司营业收入集中于《风光大嫁》等少数剧目,且客户集中度较高.
如果当期剧目的发行价格不理想或由于档期原因无法播出,则公司当年营业收入将会受到较大影响,从而导致公司年度间业绩波动,甚至可能出现亏损.
因此,公司存在营业收入集中于少数剧目的风险.
七、股份回购履行风险芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司与徐云祝卫红、杭州南广影视股份有限公司签订了《杭州南广影视股份有限公司股份收购价款支付协议》.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-006第二节公司概况一、基本信息公司中文全称杭州南广影视股份有限公司英文名称及缩写HANGZHOUSOUTHERNPICTURESCO.
,LTD.
证券简称南广影视证券代码833604法定代表人徐云办公地址杭州市西湖区文二西路683号西溪创意产业园H幢二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人金斌炯职务财务总监、董事会秘书电话0571-85117621传真0571-87356668电子邮箱8985731@qq.
com公司网址http://www.
hzngtv.
com/联系地址及邮政编码杭州市西湖区文二西路683号西溪创意产业园H幢公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1998年10月21日挂牌时间2015年10月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R文化、体育和娱乐业-R86广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630电影和影视节目制作主要产品与服务项目主要产品为影视作品,服务项目为专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧,电影制作、发行.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)66,222,223优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东徐云实际控制人及其一致行动人徐云、祝卫红四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913301007109792256否注册地址西湖区蒋村街道西溪国家湿地公园桑梓漾区杭州市文化产业园否公告编号:2019-006注册资本66,222,223.
00否五、中介机构主办券商东莞证券主办券商办公地址东莞市莞城区可园南路1号金源中心报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名胡超、吴美芬会计师事务所办公地址浙江省杭州市江干区钱潮路636号万邦大楼六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-006第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入-2,024,188.
6538,401,886.
79-105.
27%毛利率%-29.
52%-归属于挂牌公司股东的净利润-57,180,283.
09-15,301,993.
84-273.
68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-56,995,054.
15-18,606,342.
37-206.
32%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-27.
86%-6.
34%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-27.
77%-7.
70%-基本每股收益-0.
86-0.
23-273.
91%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计241,597,210.
12305,509,972.
79-20.
92%负债总计64,938,857.
8471,671,337.
42-9.
39%归属于挂牌公司股东的净资产176,658,352.
28233,838,635.
37-24.
45%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
673.
53-24.
45%资产负债率%(母公司)31.
95%27.
04%-资产负债率%(合并)26.
88%23.
46%-流动比率374.
04%520.
94%-利息保障倍数-14.
26-26.
68-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额12,825,558.
70-52,368,745.
82124.
49%应收账款周转率-0.
74%58.
00%-存货周转率2.
14%20.
00%-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-20.
92%17.
00%-营业收入增长率%-105.
27%-32.
22%-净利润增长率%-273.
68%-172.
45%-五、股本情况公告编号:2019-006单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本66,222,22366,222,2230.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益49,678.
41计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)593565除上述各项之外的其他营业外收入和支出-730,081.
10非经常性损益合计-86,837.
69所得税影响数98,391.
25少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-185,228.
94七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据1,000,000.
00---应收账款62,938,770.
00---应收票据及应收账款-63938770--应付票据2443396.
23---应付票据及应付账款-2443396.
23--应付利息30,448.
61---其他应付款11,360,416.
1811,390,864.
79--公告编号:2019-006第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:1、南广影视自1998年成立,处于影视行业,主营业务为电影和电视剧的制作、发行及衍生业务.
公司电视剧业务通过采购剧本,独家拍摄为主、联合拍摄为辅,联合电视台等投资方投资拍摄电视剧.
拍摄完成后,与电视台签订播放许可,获取发行收入和现金流,或者出售版权给新媒体、音像制作商的等形式获取版权转让收入和现金流.
公司客户主要为电视台、院线、视频网站,关键资源为影视创作,销售渠道为各类媒体.
主要收入来源如下:一是电影业务收入,包括拍摄制作费收入、电影票房的分账收入、电视播映收入、影视音像版权收入、衍生产品收入(植入广告、贴片广告、公关广告等),网络点播权收入.
如具备海外发行条件,还有一部分海外发行销售收入.
二是电视剧业务收入,包括拍摄制作费收入、电视剧播放权收入(来自电视台、门户网站、视频网站等)、衍生产品收入(公关活动、植入广告等)、电视剧音像制品版权收入等.
2、报告期内,公司商业模式较上年度无较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司2018年实现主营业务收入-202.
4万元,较上期增幅为-105.
27%;实现净利润-5718万元,较上期下降-273.
68%;主要原因是公司本年度拍摄的《过河卒》尚在后期制作中,未完成销售,公司全部销售收入集中于《追风行动》;同时根据实际情况,本公司将应收账款计提3263万元坏账准备,存货计提跌价准备1615万元.
总资产24160万元,较上期降幅为20.
92%;主要原因是前期《追风行动》的预付账款减少,同时应收账款计提坏账准备,存货计提跌价准备.
归属于挂牌公司股东的净资产为176658352.
28万元,基本每股收益达到了-0.
86元;2018年依托资本的助力与推动,公司除继续深耕电视剧、电影业务外,亦开始进军网络剧和网络大电影领域,实现多元化发展.
电影电视剧方面,自主开发完成了电视剧《过河卒》,《追风行动》,《追风行动》在各大地面电视播出,取得不俗的成绩,公司投资拍摄的电影《无问西东》也于2018年1月12日-3月12日在各大院线上映,取得了7.
54亿票房;还与各大视频网站建立合作关系,电影《青春的牙》2019年在芒果TV独家上映,分享网络市场蛋糕.
(二)行业情况公告编号:2019-006公司的主营业务主要从事电视节目的投资制作及商业运营,属于电视节目制作运营细分行业,具有周期性、区域性、季节性等特征并且具有较高的行业壁垒.
行业的上游主要包括节目策划、演职人员劳务、剧本创作和服装、化妆、道具等的采购,以及专用设施、设备和场景的经营租赁等.
行业的下游主要是电视媒体、视频网站等各种类型的传播渠道,以及广告企业、综艺节目衍生品开发企业等.
近年来,受到国家政策扶持、居民收入持续提升一级新媒体迅猛发展等利好因素的影响,广播电视行业收入处于持续的高速增长态势.
可预见到未来广播电视收入依然可以保持较高的增长水平,这将为电视栏目内容提供方带来巨大的发展空间和机遇.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,112,564.
140.
46%1,251,087.
360.
41%-11.
07%应收票据与应收账款7,751,145.
003.
21%63,938,770.
0020.
93%-87.
88%存货170,561,811.
2770.
60%130,777,106.
4442.
81%30.
42%投资性房地产长期股权投资固定资产1,019,431.
560.
42%1,462,936.
240.
48%-30.
32%在建工程短期借款5,000,000.
002.
07%5,000,000.
001.
64%0.
00%长期借款15,000,000.
004.
91%预付款项49,132,288.
9720.
34%94,142,622.
4930.
81%-47.
81%预收款项34,466,000.
0014.
27%36,210,000.
0011.
85%-4.
82%资产负债项目重大变动原因:1.
应收票据与应收账款降幅为87.
88%,主要原因为,截至2018年12月,应收账款按欠款方归集的期末余额前五名应收账款计提坏账准备合计3263万元,此外我公司按照安徽电视台《风光大嫁》2018年补充协议调减收入,相应调减《风光大嫁》应收账款1400万.
2.
预付款项降幅为47.
81%,主要原因为,《追风行动》完成制作,开始地面播放,前期预付款项结转到库存商品中去.
3.
存货增幅为30.
42%,主要原因为,《追风行动》完成制作,开始地面播放,转列到存货中.
4.
固定资产降幅为30.
32%,主要是因为处置掉公司名下原值967600元宝马车一辆.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重公告编号:2019-006营业收入-2,024,188.
65-38,401,886.
79--105.
27%营业成本13,645,372.
86-674.
12%27,065,243.
2270.
48%-49.
58%毛利率--29.
52%--管理费用8,409,459.
24-415.
45%6,978,430.
5318.
17%20.
51%研发费用销售费用2,743,567.
66-135.
54%1,621,330.
664.
22%69.
22%财务费用2,999,608.
49-148.
19%563,429.
461.
47%432.
38%资产减值损失18,650,673.
38-921.
39%26,849,375.
6069.
92%-30.
54%其他收益投资收益3,740.
030.
01%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润-48,793,708.
742,410.
53%-24,674,891.
68-64.
25%-97.
75%营业外收入654,009.
37-32.
31%4,604,473.
6311.
99%-85.
80%营业外支出740,847.
06-36.
60%154,135.
200.
40%380.
65%净利润-57,180,283.
092,824.
85%-15,301,993.
84-39.
85%-273.
68%项目重大变动原因:1.
本年度公司营业收入为-2024188.
65元,较上年度下降105.
27%,主要是因为2018年度,公司的主要收入来源于电视剧《追风行动》销售,公司取得营业收入为14263358.
52元,根据安徽卫视根据2018年的补充协议调整安徽电视台《风光大嫁》的收入-13051698.
11元;公司2018年的电视剧《追风行动》与南京聚欣影视签订网络播放协议,协议规定需等《追风行动》2019年上星播放后,才能确认全部收入,故调整南京聚欣影视《追风行动》收入-3037735.
85元.
2.
销售费用增幅为69.
22%,主要是因为电视剧《追风行动》开始地面推广导致的.
3.
资产减值损失降幅为30.
54%,主要是因为根据补充协议调整安徽电视台《风光大嫁》的收入后,应收账款计提的坏账准备也减少了.
4.
财务费用为299.
96万元,较上年度变化幅度432.
38%,主要原因是杭州联合银行流动性借款到期.
5.
营业利润降幅为97.
75%,主要是因为本年销售收入主要来源于电视剧《追风行动》,同时电视剧《追风行动》及公司校园青春系列电影《青春的牙》《薄荷》等宣传推广,产生期间费用导致的.
6.
营业外收入降幅为85.
80%,主要是因为政府补助减少.
7.
本年度营业外支出为74.
08万元,较上年增加幅度380.
65%,主要原因是诉讼预计损失74.
08万元导致.
8.
净利润降幅为273.
68%,主要是综合以上各项目的变化,导致本年利润下降.
(2)收入构成单位:元公告编号:2019-006项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入-2,024,188.
6538,401,886.
79-105.
27%其他业务收入0.
000.
000.
00%主营业务成本9,860,588.
3527,065,243.
22-63.
57%其他业务成本0.
000.
000.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%电视剧销售-2,024,188.
65100.
00%38,401,886.
79100.
00%版权销售0.
000.
00%0.
000.
00%其他媒体业务销售0.
000.
00%0.
000.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2018年度,公司的收入来源于电视剧销售,公司电视剧《追风行动》销售收入1402.
73万元;公司收到《错爱2》《遇见王沥川》节目款23.
61万元.
2017年度,公司的收入来源于电视剧销售,公司将电视剧《风光大嫁》销售至安徽电视台、霍尔果斯捷成华视网聚文化传媒有限公司,产生销售收入3,837.
74万元;公司收到《错爱2》节目款2.
45万元.
相较于2017年度,公司销售剧目较少,公司投资拍摄的《过河卒》预计2019年年中拿到发行许可证.
2018年度公司主要销售收入集中于《追风行动》,故销售收入下降105.
27%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1南京聚欣影视传媒有限公司3,037,735.
8521.
97%否2上海文化广播影视集团有限公司2,286,981.
1416.
54%否3四川广播电视台1,462,452.
8310.
58%否4济南广播电视台1,308,396.
239.
46%否5湖南广播电视台经视频道1,307,169.
819.
45%否6武汉广播电视台798,490.
575.
77%否合计10,201,226.
4373.
77%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1博萨光影文化传媒(东阳)有限公司15,688,235.
2529.
35%否2北京义祯映画传媒有限公司15,000,000.
0028.
06%否公告编号:2019-0063东阳巨浪影视服务有限公司9,005,000.
0016.
85%否4文津时代文化创意北京股份有限公司5,000,000.
009.
35%否5东阳横店及时雨影视文化工作室3,800,000.
007.
11%否合计48,493,235.
2590.
72%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额12,825,558.
70-52,368,745.
82124.
49%投资活动产生的现金流量净额-43,195.
59-2,343,580.
0598.
16%筹资活动产生的现金流量净额-13,199,518.
5924,358,023.
38-154.
19%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期期末金额12,825,558.
70元与上年期末相较上涨124.
49%原因为:电视剧《追风行动》销售回款,电视剧《风光大嫁》销售回款.
投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-43,195.
59元与上年期末相较上涨98.
16%原因为:北京南广添置办公设备、家具.
筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-13,199,518.
59元与上年期末相较减少154.
19%原因为:偿还杭州联合银行贷款及利息导致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况浙江南广影视发展有限公司为本公司的全资子公司,成立于2014年6月4日,注册资本1000万元,注册地址为浙江横店影视产业实验区商务楼,经营范围为制作、复制、发行;专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧;影视服装道具租赁;影视器材租赁;影视文化信息咨询;影视剧本创作、策划交易;摄影摄像服务;艺人经纪(不含演出经纪);会议展览服务;造型和服装设计服务.
2018年全年实现营业收入0万元,净利润-1527.
63万元.
伊宁市南广影视有限公司为本公司的全资子公司,成立于2016年6月16日,注册资本300万元,注册地址为新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区伊宁园区1209号,经营范围为影视剧制作及发行,视听节目制作及发行;从事文化娱乐经济服务,文化艺术活动交流;企业形象策划、广告策划;图文设计.
承办展览展会服务;商务咨询服务、企业信息咨询.
全年实现营业收入-226.
03万元,净利润-2488.
83万元.
南广文化(北京)有限公司为本公司的全资子公司,成立于2017年05月26日,注册资本1000万元,注册地址为北京市朝阳区北辰东路8号17号楼(D座)2层203室,经营范围为文艺创作.
(企业依法自主选择经营项目.
开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)全年实现营业收入0万元,净利润-111.
08万元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用公告编号:2019-006(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
列报格式变更财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司没有扶贫事项.
公司对于投资制作的影视剧,除了考量经济效益之外,特别重视其社会责任的担当,弘扬正面的、积极的价值观和人生观,传承和光扬中华优秀文化的精髓,以优秀的影视作品,向社会公众奉献可亲、可敬、可思考、可愉悦的精神食量.
报告期内,公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,尽到了一个企业对社会的企业责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司及全体员工没有发生违法、违规行为.
公司拥有良好的持续经营能力,未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
1、影视产业黄金期的有利环境近年来,国家政策大力支持文化产业发展,居民生活水平提高也进一步增长了精神文化需求,影视文化与产业环境将继续处于黄金期,互联网媒体的迅速发展亦成为影视文化产业的助力,同时以影视为核心的产业链吸引了各类社会资本(国有、民营、外资)的加入,为影视产业打造了螺旋式上升的有利环境.
2、专注于精品的优质团队公司管理和业务团队在影视行业已扎根十多年,拥有专业的影视制作能力,成熟的影视行业经验,丰富的业内资源,对行业发展状况和发展趋势有着深刻的理解和准确的判断,更容易保证作品品质.
3、不限于单一制作的多元化运作经过2018年的改革和蜕变,除精耕影视业务外,公司充分利用好资本,通过基金、垂直产业链上、下游整合等方式,加大对优质影视项目的投资,加强精品亮点项目和平台的研发、储备,并逐渐公告编号:2019-006将触角深入网络、游戏等领域,实现多元化、可持续发展.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人控制不当的风险公司共同实际控制人为徐云、祝卫红,持有公司股份36,442,850股,占比为55.
03%,同时徐云是公司的董事长兼总经理,对公司经营管理拥有较大的影响力,能够决定公司的经营政策、财政等重大事项.
因此,若本公司的实际控制人利用其控制地位,对公司的经营管理进行不当控制可能给公司经营和其它少数权益股东带来风险.
应对措施:加强公司治理,明确各项规章制度,对公司董、监、高进行培训,形成互相监督、互相制约的科学化管理机制.
2、人才流失的风险人才是影视剧制作行业的核心资源.
影视剧制作作为一项复杂的系统工程,从项目研发、项目管理、项目制作、项目发行等阶段均需专业人员进行全方位运作,并协调编剧、导演、演员、摄像、灯光、录音及后期制作部门共同配合.
近年来,我国影视剧制作行业快速发展,制作企业数量较多,对影视剧编剧、制作、发行等方面的人才争夺十分激烈.
随着行业内人才的流动,公司将面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险.
若公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响.
应对措施:完善薪酬体系和晋升路径,营造良好的工作氛围,以稳定、团结、吸引各类人才.
公司采取流程化影视作品制作过程,单个员工难以掌握影视作品的全部流程,从而保障相关技术、素材的安全.
3、行业政策风险广播电影电视行业作为文化行业有一定的特殊性,同时具备了政治属性与经济属性,与国计民生密切相关.
出于国家安全的需要,广播电影电视行业相对于其他行业而言,政府监管更为严密,监管措施较多,主要表现为各种类型的广播电影电视节目的制作与传播在很大程度上面临国家新闻出版广电总局等各级监管机构的政策指导与业务监管.
由于广播电影电视行业的复杂性,一旦政策有所反复或在执行过程中权威部门的解释有所不同,可能会影响企业的既定业务目标与发展计划.
应对措施:在现有业务基础上,向上、下游延伸,拓宽业务领域,提高公司影视作品质量,提升公司的竞争力,同时加强交流与合作,共同投资,共享收益,共同抵御风险.
4、市场竞争不断加剧的风险电视剧行业是一个充分竞争的行业.
我国电视剧制作主体众多,根据新闻出版广电总局的统计,取得2014年度《电视剧制作许可证(甲种)》的机构有132家,持有《广播电视节目制作经营许可证》但须在每次拍摄新剧前申领《电视剧制作许可证(乙种)》的机构(不含军队系统)有8,563家.
电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势.
电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面.
各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧.
公司在多年的自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平,公司将面临市场份额被抢占、经营业绩下滑等风险.
应对措施:在现有业务基础上,向上、下游延伸,拓宽业务领域,提高公司影视作品质量,提升公司的竞争能力,同时加强交流与合作,共同投资,共享收益,共同抵御风险.
5、影视剧制作成本上升导致盈利能力下降的风险近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升.
同时,影视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了影视剧作品的制作成本.
目前,电视剧的主要销售对象为电视台.
电视台资源的稀缺性使其在电视剧交易中处于强势谈判地位.
若本公司没有足够的议价能力,增加的电视剧制作成本无法顺利向下游客户转移,本公司将面临盈利能力下滑的风险.
应对措施:以转嫁风险、控制成本、扩大收益作为项目的运营思路.
转嫁风险主要依靠前期客户定制需求以及广告植入的响应;控制成本主要依靠自主搭建创作团队;扩大收益主要依靠加强宣发环节,产生版权收益.
6、营业收入集中于少数剧目,客户集中度较高风险公司出于稳健经营的角度,项目开发节奏较慢,每年公告编号:2019-006制片产量较小,收入来源较为单一.
报告期内,公司营业收入集中于《追风行动》等少数剧目,且客户集中度较高.
如果当期剧目的发行价格不理想或由于档期原因无法播出,则公司当年营业收入将会受到较大影响,从而导致公司年度间业绩波动,甚至可能出现亏损.
因此,公司存在营业收入集中于少数剧目的风险.
应对措施:拓展影视剧业务合作,并积极开发网络剧、网络大电影等新业务,同时开发新媒体合作资源.
7、对赌协议履行风险本公司2016年度与芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(以下简称三七互娱)签订《杭州南广影视股份有限公司股份认购及增资协议》,三七互娱认购本公司新本次发行股票共计发行的6,622,223股,发行的股价价格为10.
57元/股.
同时,本公司实际控制人徐云、祝卫红与三七互娱签订《杭州南广影视股份有限公司股份认购及增资协议之补充协议》,承诺协议约定本公司于2016年度、2017年度实现的净利润(扣除非经常损益后归属于母公司的净利润)分别不低于5,000万元、6,250万元.
若实际净利润低于承诺净利润,则需本公司之实际控制人徐云、祝卫红按一定的方式进行现金补偿.
经本公司与三七互娱友好协商,决定由第三方来收购三七互娱所持有的杭州南广影视股份有限公司股份,对本公司及本公司实际控制人徐云、祝卫红不会造成货币资金方面的影响.
2017年12月11日,程卫东与三七互娱签订股权收购协议,程卫东按三七互娱所持本公司股权的投资本金为基数,按年化投资收益率12%计算的收益及投资本金之和收购三七互娱股权,投资天数自2016年6月23日起至三七互娱确认收到全部收购价款之日止.
截至财务报告报出日,上述股权收购尚未完成.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-006第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五(二)一是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五(二)二是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五(二)三是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五(二)四是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:尚未开庭审理,预期不会对公司经营方面、财务方面产生重大影响3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间光大兴陇信托有限责任公司伊宁市南广影视有限公司详见2019-002号临时公告10,781,755.
006.
10%是2019年3月15日总计--10,781,755.
006.
10%--公告编号:2019-006(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号徐云股东为公司融资无偿提供质押担保15,000,000.
00是2017年10月23日2017-021徐云股东为公司融资无偿提供质押担保9,000,000.
00是2017年10月23日2017-021徐云个人信用担保10,000,000.
00是2018年5月15日2018-020徐云个人信用担保2,000,000.
00是2018年5月15日2018-021注:2017年11月4日徐云与杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行(以下简称杭州联合银行蒋村支行)签订最高额质押合同,约定以其持有的本公司股权3222.
855万股(评估价值为25782万元)为本公司在2017年11月4日至2020年11月3日向杭州联合银行蒋村支行融资业务提供最高额质押担保,最高担保额为9700.
00万元.
截至2018年12月31日本公司向杭州联合银行蒋村支行质押借款余额为1500.
00万元.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:徐云为公司融资无偿提供质押担保,本次关联交易公司不需支付任何费用,且能增强公司的融资能力,降低公司的融资成本,对公司业务发展具有积极作用,不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大不利影响.
(三)承诺事项的履行情况一、同业竞争承诺1、徐云、祝卫红承诺,其控制的企业目前没有、将来也不直接或间接从事与南广影视及其子公司从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给南广影视造成的经济损失承担赔偿责任.
2、绍兴越商、宁波盛广发承诺,本企业或本公司控制的企业目前没有、将来也不直接或间接从事与南广影视及其子公司从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给南广影视造成的经济损失承担赔偿责任.
3、南广影视董事、监事、高级管理人员承诺:其在担任南广影视董事、监事、高级管理人员期间及辞去职务后六个月内,不直接或间接从事与南广影视及其子公司从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给南广影视造成的经济损失承担赔偿责任.
二、限售承诺1、公司实际控制人徐云、祝卫红夫妇承诺:"自股份公司成立之日起1年内,本人持有的股份公告编号:2019-006公司股份不转让;自股份公司股票在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌之日起,于挂牌后且股份公司成立满1年之日、挂牌期满1年和挂牌期满2年之时,每次解除转让限制的股份数量均不超过本人在股份公司挂牌前所持股票的三分之一;在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间,本人每年转让的股份不超过本人持有股份公司股份的百分之二十五;离职后半年内,不转让已持有的股份公司股份.
"2、公司董事、高级管理人员王红娣控制的杭州盖亚广告有限公司承诺:"自股份公司成立之日起1年内,本公司持有的南广影视股份不转让.
同时,由于本公司控股股东王红娣女士系南广影视高级管理人员,因此,在王红娣女士任南广影视董事、监事、高级管理人员期间,本公司每年转让的南广影视的股份不超过本公司持有南广影视的股份总数的百分之二十五;在王红娣女士离职后半年内,本公司不转让南广影视的股份.
若本公司未能履行上述承诺,在南广影视挂牌后违反承诺转让南广影视股份的,由此所得收益归南广影视所有,由此所受损失由本公司自行承担.
"3、绍兴越商恒旺投资合伙企业(有限合伙)、宁波盛广发股权投资管理有限公司、宁波正友二号投资合伙企业(有限合伙)、昆明中金人和壹投资合伙企业(有限合伙)、宁波升皇股权投资管理有限公司、苏州工业园区易联投资中心(有限合伙)、宁波广恒投资管理有限公司承诺:"自股份公司成立之日起1年内,本企业或本公司持有的股份公司股份不转让.
"4、公司股东方莉、孙锋、宁波正友永和投资合伙企业(有限合伙)、王蕊、昆明祺铭投资合伙企业(有限合伙)、杭州绩优卓源创业投资合伙企业(有限合伙)、浙江联德创业投资有限公司、吴铮等承诺:"所持有股权在南广影视挂牌后分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满6个月和1年.
"三、实际控制人资金占用承诺公司实际控制人徐云、祝卫红夫妇承诺如下:"1、截至本承诺函出具之日,本人及本人控制的企业及其他经济组织不存在占用杭州南广影视股份有限公司及其控股子公司资金的情况;2、本人及本人控制的企业及其他经济组织自承诺函出具之日将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用杭州南广影视股份有限公司及其控股子公司之资金,且将严格遵守全国中小企业股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定,避免本人、本人控制的企业及其他经济组织与杭州南广影视股份有限公司及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来;3、如果日后本人及本人控制的企业及其他经济组织违反上述承诺,与杭州南广影视股份有限公司发生除正常业务外的任何资金往来而使得杭州南广影视股份有限公司或其子公司受到处罚的,由本人承担赔偿责任.
"(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因278632.
26冻结278,632.
260.
12%司法冻结总计-278,632.
260.
12%-注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
第六节股本变动及股东情况公告编号:2019-006一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数36,934,71055.
77%036,934,71055.
77%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管25,0000.
04%025,0000.
04%核心员工有限售条件股份有限售股份总数29,287,51344.
23%029,287,51344.
23%其中:控股股东、实际控制人28,385,71342.
86%028,385,71342.
86%董事、监事、高管75,0000.
11%075,0000.
11%核心员工总股本66,222,223-066,222,223-普通股股东人数28(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1徐云32,228,550032,228,55048.
67%24,171,4138,057,1372芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司6,622,2230662222310.
00%06,622,2233祝卫红4,214,30004,214,3006.
36%4,214,30004绍兴越商恒旺投资合伙企业(有限合伙)2,633,35002,633,3503.
98%02,633,3505宁波盛广发股权投资管理有限公司2,528,55002,528,5503.
82%02,528,550合计48,226,973048,226,97372.
83%28,385,71319,841,260普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:祝卫红为徐云配偶.
公告编号:2019-006二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况徐云先生杭州南广影视股份有限公司董事长兼总经理全面负责公司管理及业务.
1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1984年9月至1988年7月,就读东北师范大学体育系.
1988年7月至1998年10月,任浙江广播电视高等专科学校(现浙江传媒学院)教师,先后任体育教研室主任,校团委书记(兼职),语言文学系党支部副书记(主持工作),校办企业管理工作.
1998年-2001年,任杭州南广影视制作有限公司总经理.
2001年至今任南广影视董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东没有发生变化.
(二)实际控制人情况徐云情况见"控股股东情况".
祝卫红女士,1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年毕业于东北师范大学.
1988年7月至今任职浙江师范大学杭州幼儿师范学院副教授.
报告期内,公司实际控制人没有发生变化.
公告编号:2019-006第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行5,000,000.
006.
10%2017年05月31日至2018年05月30日否银行借款杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行6,000,000.
005.
94%2017年08月04日至2019年08月03日否银行借款杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行9,000,000.
006.
88%2017年07月11日至2019年07月10日否民间借款浙江汇华投资有限公司10,000,000.
0010.
00%2017年12月8日至2018年5月28日否民间借款杭州安安电气有限公司2,000,000.
0015.
00%2018年3月8日至2018年6月7日否合计-32,000,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-006公告编号:2019-006第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬徐云董事长兼总经理男1964.
4.
15本科2018年4月至2021年4月是王红娣董事兼副总经理女1973.
07.
06大专2018年4月至2021年4月是杨军董事男1979.
01.
23硕士2018年4月至2021年4月否王梁董事男1976.
10.
23本科2018年4月至2021年4月否张彬董事男1980.
02.
06本科2018年4月至2021年4月否丁建松董事男1978.
11.
30本科2018年4月至2021年4月否徐杭冰董事女1990.
01.
08硕士2018年4月至2021年4月否马志群职工监事男1967.
06.
21本科2018年4月至2021年4月是张文贤监事女1968.
06.
06大专2018年4月至2021年4月是高维鹏监事男1974.
11.
18本科2018年4月至2021年4月否金斌炯财务总监、董事会秘书男1974.
11.
11本科2018年4月至2021年4月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长、总经理徐云与董事徐杭冰系父女关系.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量徐云董事长兼总经理32,228,550032,228,55048.
66%0张彬董事3,75003,7500.
00%0公告编号:2019-006王红娣董事兼副总经理997,1600997,1601.
50%0金斌炯财务总监、董事会秘书50,000050,0000.
01%0合计-33,279,460033,279,46050.
17%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员710业务人员711财务人员55员工总计1926按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1113专科49专科以下22员工总计1926员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、报告期内,公司员工队伍稳定,年内财务部的团队得到扩充,这与公司多部电视剧作品投拍需要专业财务人员有关.
2、人员招聘:公司坚持公开招聘,平等竞争,择优录用的原则,有针对性地在各大招聘网站布招聘,招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位.
3、薪酬政策:根据岗位、能力、资历设立阶梯式的薪酬办法.
以基本工资和绩效考核相结合,考核指标根据岗位和部门职责不同而设定,同时以考核成绩是否优异为导向,结合行业水平整体进行调整,以确保人员的招聘、晋升和企业的正常发展,确保公司薪酬整体水平具有行业竞争力.
4、培训计划:公司有系统化的培训计划,按岗位特点进行有针对性的培训,目的是提高员工及管理人员的自我管理、团队管理能力;通过内部新人培训、在职培训帮助员工更快地融入团队、适应工作要求.
公告编号:2019-0065、需公司承担费用的离退休职工人数:无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-006第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-006第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限公司制定的相关业务规则的要求,进一步完善法人治理结构.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序及重大事项决策符合《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他有关内部控制制度的规定.
截至报告期末,公司依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司报告期内发生的股票发行、对外投资均严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定履行必要的决策程序,并在全国中小企业股份转让系统公告.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、召开第一届董事会第十四次会议,审议通过《变更会计师事务所》的议案.
2、召开第一届董事会第十五次会议,审议通过《关于杭州南广影视股份有限公司向浙江汇华投资有限公司借款延期》的议案.
3、召开第一届董事会第十六次会议,审议公告编号:2019-006通过《关于公司2017年年度报告及其摘要》的议案.
4、召开第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于杭州南广影视股份有限公司向杭州安安电气有限公司借款延期》的议案.
召开第二届董事会第一次会议,审议通过《2018年半年度报告》议案.
监事会21、召开第一届监事会第六次会议,审议通过杭州南广影视股份有限公司年报相关议案.
召开第二届监事会第一次会议,审议通过《2018年半年度报告》议案.
股东大会41、召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于变更会计师事务所》的议案.
2、召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于杭州南广影视股份有限公司实际控制人徐云、祝卫红夫妇为公司向浙江汇华投资有限公司借款延期提供关联担保》的议案.
3、召开2017年年度股东大会,审议通过杭州南广影视股份有限公司年报相关议案.
召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于杭州南广影视股份有限公司实际控制人徐云、祝卫红夫妇为公司向杭州安安电气有限公司借款延期提供关联担保》的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序等事项均符合要求.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
报告期内,公司一直注重董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理公司的意识,不断强化内部控制制度的执行和监督检查,防范风险,促进公司稳定发展.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,公告编号:2019-006确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:无二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立.
报告期内,实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
2、董事会关于内部控制的说明董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期、持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
报告期内,内控执行的具体情况如下:(1)关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
(2)关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
(3)关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
截至报告期末,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,建立了完善的《信息披露管理制度》.
公告编号:2019-006第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2019]006482号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址浙江省杭州市江干区钱潮路636号万邦大楼审计报告日期2019年4月10日注册会计师姓名胡超、吴美芬会计师事务所是否变更否审计报告正文:杭州南广影视股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了杭州南广影视股份有限公司.
(以下简称南广影视)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南广影视2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于南广影视,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、管理层和治理层对财务报表的责任南广影视管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,南广影视管理层负责评估南广影视的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算南广影视、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督南广影视的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一公告编号:2019-006重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对南广影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致南广影视不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就南广影视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:胡超中国北京中国注册会计师:吴美芬二〇一九年四月十日公告编号:2019-006二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金注释11,112,564.
141,251,087.
36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款注释27,751,145.
0063,938,770.
00其中:应收票据0.
001,000,000.
00应收账款7,751,145.
0062,938,770.
00预付款项注释349,132,288.
9794,142,622.
49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释42,420,000.
00730,180.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货注释5170,561,811.
27130,777,106.
44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释69,151,251.
234,383,992.
18流动资产合计240,129,060.
61295,223,758.
47非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释71,019,431.
561,462,936.
24在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉公告编号:2019-006长期待摊费用注释8448,717.
95576,923.
08递延所得税资产注释98,246,355.
00其他非流动资产非流动资产合计1,468,149.
5110,286,214.
32资产总计241,597,210.
12305,509,972.
79流动负债:短期借款注释105,000,000.
005,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款注释113,436,213.
412,443,396.
23其中:应付票据0.
000.
00应付账款3,436,213.
412,443,396.
23预收款项注释1234,466,000.
0036,210,000.
00合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬注释13255,685.
910.
00应交税费注释14105,165.
69627,076.
40其他应付款注释154,935,767.
8311,390,864.
79其中:应付利息33,687.
5030,448.
61应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债注释1615,000,000.
00其他流动负债注释171,000,000.
001,000,000.
00流动负债合计64,198,832.
8456,671,337.
42非流动负债:长期借款注释1815,000,000.
00应付债券其中:优先股0.
00永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释19740,025.
00递延收益递延所得税负债公告编号:2019-006其他非流动负债非流动负债合计740,025.
0015,000,000.
00负债合计64,938,857.
8471,671,337.
42所有者权益(或股东权益):股本注释2066,222,223.
0066,222,223.
00其他权益工具其中:优先股0.
00永续债资本公积注释21125,775,212.
88125,775,212.
88减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释22755,421.
02755,421.
02一般风险准备未分配利润注释23-16,094,504.
6241,085,778.
47归属于母公司所有者权益合计176,658,352.
28233,838,635.
37少数股东权益所有者权益合计176,658,352.
28233,838,635.
37负债和所有者权益总计241,597,210.
12305,509,972.
79法定代表人:徐云主管会计工作负责人:金斌炯会计机构负责人:金斌炯(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金274,344.
331,093,843.
57交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款45,682,075.
4846,972,075.
48其中:应收票据应收账款45,682,075.
4846,972,075.
48预付款项21,297,899.
7231,247,654.
85其他应收款82,585,000.
0071,920,180.
00其中:应收利息应收股利12,000,000.
0012,000,000.
00存货95,570,879.
4199,003,545.
55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,649,182.
041,431,444.
28流动资产合计247,059,380.
98251,668,743.
73非流动资产:公告编号:2019-006债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资7,500,000.
006,400,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,011,601.
671,462,936.
24在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用448,717.
95576,923.
08递延所得税资产732,715.
00其他非流动资产非流动资产合计8,960,319.
629,172,574.
32资产总计256,019,700.
60260,841,318.
05流动负债:短期借款5,000,000.
005,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,350,000.
00943,396.
23其中:应付票据应付账款1,350,000.
00943,396.
23预收款项15,000,000.
0020,000,000.
00合同负债应付职工薪酬181,685.
91应交税费41,984.
2551,224.
54其他应付款43,476,576.
0428,537,019.
00其中:应付利息33,687.
5030,448.
91应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债15,000,000.
00其他流动负债1,000,000.
001,000,000.
00流动负债合计81,050,246.
2055,531,639.
77非流动负债:长期借款15,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款公告编号:2019-006长期应付职工薪酬预计负债740,025.
00递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计740,025.
0015,000,000.
00负债合计81,790,271.
2070,531,639.
77所有者权益:股本66,222,223.
0066,222,223.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积125,775,212.
88125,775,212.
88减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积755,421.
02755,421.
02一般风险准备未分配利润-18,523,427.
50-2,443,178.
62所有者权益合计174,229,429.
40190,309,678.
28负债和所有者权益合计256,019,700.
60260,841,318.
05(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入注释24-2,024,188.
6538,401,886.
79其中:营业收入注释24-2,024,188.
6538,401,886.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本46,769,520.
0963,080,518.
50其中:营业成本13,645,372.
8627,065,243.
22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释25320,838.
462,709.
03销售费用注释262,743,567.
661,621,330.
66管理费用注释278,409,459.
246,978,430.
53公告编号:2019-006研发费用财务费用注释282,999,608.
49563,429.
46其中:利息费用3,202,757.
48729,008.
57利息收入206,770.
89167,913.
03资产减值损失注释2918,650,673.
3826,849,375.
60信用减值损失加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)注释313,740.
03其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-48,793,708.
74-24,674,891.
68加:营业外收入注释32654,009.
374,604,473.
63减:营业外支出注释33740,847.
06154,135.
20四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-48,880,546.
43-20,224,553.
25减:所得税费用注释348,299,736.
66-4,922,559.
41五、净利润(净亏损以"-"号填列)-57,180,283.
09-15,301,993.
84其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-57,180,283.
09-15,301,993.
842.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-57,180,283.
09-15,301,993.
84六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备公告编号:2019-0066.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-57,180,283.
09-15,301,993.
84归属于母公司所有者的综合收益总额-57,180,283.
09-15,301,993.
84归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
86-0.
23(二)稀释每股收益法定代表人:徐云主管会计工作负责人:金斌炯会计机构负责人:金斌炯(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入236,094.
3424,528.
30减:营业成本-943,396.
23税金及附加7.
80销售费用1,336,605.
141,605,330.
66管理费用6,796,341.
206,515,359.
41研发费用财务费用3,146,251.
22564,796.
26其中:利息费用3,150,199.
15729,008.
57利息收入3,983.
93164,642.
31资产减值损失4,768,246.
26411,535.
60信用减值损失加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)3,740.
03其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-14,867,953.
25-9,068,761.
40加:营业外收入260,444.
375,217.
63减:营业外支出740,025.
00153,798.
93三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-15,347,533.
88-9,217,342.
70减:所得税费用732,715.
0024,625.
00四、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,080,248.
88-9,241,967.
70(一)持续经营净利润-16,080,248.
88-9,241,967.
70(二)终止经营净利润公告编号:2019-006五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-16,080,248.
88-9,241,967.
70七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金50,819,277.
6622,857,300.
00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释3513,034,415.
5941,772,386.
56经营活动现金流入小计63,853,693.
2564,629,686.
56购买商品、接受劳务支付的现金34,855,126.
21103,416,693.
76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额公告编号:2019-006支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,818,712.
263,322,370.
07支付的各项税费893,836.
014,379,394.
20支付其他与经营活动有关的现金注释3511,460,460.
075,879,974.
35经营活动现金流出小计51,028,134.
55116,998,432.
38经营活动产生的现金流量净额12,825,558.
70-52,368,745.
82二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金103,740.
03取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,029.
132,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计99,029.
13105,740.
03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金142,224.
721,099,320.
08投资支付的现金1,350,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计142,224.
722,449,320.
08投资活动产生的现金流量净额-43,195.
59-2,343,580.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金5,000,000.
0020,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金注释352,000,000.
0010,000,000.
00筹资活动现金流入小计7,000,000.
0030,000,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
005,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,199,518.
59641,976.
62其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释3512,000,000.
00筹资活动现金流出小计20,199,518.
595,641,976.
62筹资活动产生的现金流量净额-13,199,518.
5924,358,023.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-417,155.
48-30,354,302.
49公告编号:2019-006加:期初现金及现金等价物余额1,251,087.
3631,605,389.
85六、期末现金及现金等价物余额833,931.
881,251,087.
36法定代表人:徐云主管会计工作负责人:金斌炯会计机构负责人:金斌炯(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金780,590.
8712,026,000.
00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金45,054,290.
0032,719,859.
84经营活动现金流入小计45,834,880.
8744,745,859.
84购买商品、接受劳务支付的现金445,004.
9925,875,621.
26支付给职工以及为职工支付的现金3,080,055.
033,287,370.
07支付的各项税费1,941.
75支付其他与经营活动有关的现金29,114,256.
1966,164,537.
79经营活动现金流出小计32,641,257.
9695,327,529.
12经营活动产生的现金流量净额13,193,622.
91-50,581,669.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金103,740.
03取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,029.
132,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计99,029.
13105,740.
03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金131,805.
122,449,320.
08投资支付的现金1,100,000.
001,350,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,231,805.
123,799,320.
08投资活动产生的现金流量净额-1,132,775.
99-3,693,580.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金5,000,000.
0020,000,000.
00公告编号:2019-006发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,000,000.
0010,000,000.
00筹资活动现金流入小计7,000,000.
0030,000,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
005,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,146,960.
26641,976.
62支付其他与筹资活动有关的现金12,000,000.
00筹资活动现金流出小计20,146,960.
265,641,976.
62筹资活动产生的现金流量净额-13,146,960.
2624,358,023.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,086,113.
34-29,917,225.
95加:期初现金及现金等价物余额1,093,843.
5731,011,069.
52六、期末现金及现金等价物余额7,730.
231,093,843.
57公告编号:2019-006(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
0241,085,778.
47233,838,635.
37加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
0241,085,778.
47233,838,635.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-57,180,283.
09-57,180,283.
09(一)综合收益总额-57,180,283.
09-57,180,283.
09(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配公告编号:2019-0064.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
02-16,094,504.
62176,658,352.
28项目上期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
0256,387,772.
31249,140,629.
21加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他公告编号:2019-006二、本年期初余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
0256,387,772.
31249,140,629.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-15,301,993.
84-15,301,993.
84(一)综合收益总额-15,301,993.
84-15,301,993.
84(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他公告编号:2019-006四、本年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
0241,085,778.
47233,838,635.
37法定代表人:徐云主管会计工作负责人:金斌炯会计机构负责人:金斌炯(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
02-2,443,178.
62190,309,678.
28加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
02-2,443,178.
62190,309,678.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,080,248.
88-16,080,248.
88(一)综合收益总额-16,080,248.
88-16,080,248.
88(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积公告编号:2019-0062.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
02-18,523,427.
50174,229,429.
40项目上期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
026,798,789.
08199,551,645.
98加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
026,798,789.
08199,551,645.
98公告编号:2019-006三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-9,241,967.
70-9,241,967.
70(一)综合收益总额-9,241,967.
70-9,241,967.
70(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,222,223.
00125,775,212.
88755,421.
02-2,443,178.
62190,309,678.
2852杭州南广影视股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)历史沿革、公司注册地、组织形式和总部地址杭州南广影视股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身系杭州南广影视制作有限公司,原系由浙江广播电视高等专科学校和自然人张达共同出资组建,于1998年10月21日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为3301002400608的企业法人营业执照,成立时注册资本100万元.
本公司以2014年12月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2015年5月12日在杭州市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市.
公司现持有统一社会信用代码为913301007109792256的营业执照,注册资本66,222,223.
00元,股份总数66,222,223股(每股面值1元).
公司股票已于2015年10月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
本公司属影视行业.
主要经营活动:影视剧的制作、发行和投资.
主要产品或提供的劳务:影视剧.
(二)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共3户,具体包括【或】主要包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)浙江南广影视发展有限公司全资子公司2100.
00100.
00伊宁市南广影视有限公司全资子公司2100.
00100.
00南广文化(北京)有限公司全资子公司2100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化.
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
53(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,54直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
55所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法56在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因57素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
58资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合59工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与60该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
615.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当62时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:占应收款项账面余额10%以上的款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为63基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
4.
其他计提方法说明对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十一)存货1.
存货的分类存货是包括原材料、在产品、库存商品等.
原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出,在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧.
在产品系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品.
库存商品包括完成拍摄影视剧和外购影视剧.
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品;外购影视剧系公司购买的影视剧产品.
存货按照实际成本进行初始计量.
公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的,按以下规定和方法执行:公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项时,先通过"预收款项-预收制片款"科目进行核算;当影视剧完成摄制结转入库时,再将该款项转作影视剧库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵.
其他合作方负责摄制成本核算的,公司按合同约定支付合作方的制片款,先通过"预付款项-预付制片款"科目进行核算,当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本.
642.
存货的计价方法发出存货采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:(1)一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本.
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧,一般在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本.
计划收入比例法具体的计算原则和方法:从符合收入确认条件之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本.
即当期应结转的销售成本=总成本*(当期收入÷预计总收入).
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场,则将该影视剧未结转的成本予以全部结转.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制,其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法.
(十二)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
65对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十三)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣66告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进67行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权68投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
69(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)通用设备年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67运输工具年限平均法45.
0023.
75(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
70(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法71专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地土地使用权、软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件572每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
73资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(十九)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时74计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
(二十)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
75(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
(二十一)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债76递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十三)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产77公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十七)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更2.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
3.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
4.
列报格式变更财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收票据1,000,000.
00-1,000,000.
00应收账款62,938,770.
00-62,938,770.
00应收票据及应收账款63,938,770.
0063,938,770.
00应付账款2,443,396.
23-2,443,396.
2378列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应付票据及应付账款2,443,396.
232,443,396.
23应付利息30,448.
61-30,448.
61其他应付款11,360,416.
1830,448.
6111,390,864.
79五、税项(一)公司主要税种和税率(二)税种计税依据税率增值税影视剧播放权转让6%城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%【注】教育费附加实际缴纳流转税额3%地方教育附加实际缴纳流转税额2%本公司及子公司伊宁市南广影视有限公司和南广文化(北京)有限公司按照7%的税率计缴城市维护建设税,子公司浙江南广影视发展有限公司按照5%的税率计缴城市维护建设税.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率杭州南广影视股份有限公司25%浙江南广影视发展有限公司25%伊宁市南广影视有限公司免税南广文化(北京)有限公司25%(三)税收优惠政策及依据子公司伊宁市南广影视有限公司主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目,根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)的规定,自2010年1月1日至2020年12月31日,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税,2018年度为免税期第三年.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金1,075.
065,094.
06银行存款1,111,489.
081,245,993.
3079项目期末余额期初余额合计1,112,564.
141,251,087.
36其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额冻结的银行存款278,632.
26合计278,632.
26注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据1,000,000.
00应收账款7,751,145.
0062,938,770.
00合计7,751,145.
0063,938,770.
00(一)应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,000,000.
00合计1,000,000.
00(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款13,300,000.
0031.
1913,300,000.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款27,084,800.
0068.
8119,333,655.
0066.
287,751,145.
00其中:账龄组合27,084,800.
0068.
8119,333,655.
0066.
287,751,145.
00合计40,384,800.
00——32,633,655.
00——7,751,145.
00续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款13,300,000.
0013.
8113,300,000.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款83,007,460.
0086.
1920,068,690.
0024.
1862,938,770.
00其中:账龄组合83,007,460.
0086.
1920,068,690.
0024.
1862,938,770.
0080类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计96,307,460.
00——33,368,690.
00——62,938,770.
002.
应收账款分类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由西藏乐视网信息技术有限公司13,300,000.
0013,300,000.
00100.
00公司发生巨额亏损合计13,300,000.
0013,300,000.
00(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,686,100.
00234,305.
005.
002-3年6,598,700.
003,299,350.
0050.
003年以上15,800,000.
0015,800,000.
00100.
00合计27,084,800.
0019,333,655.
003.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备北京兄弟时代影视文化传播有限公司12,800,000.
0031.
7012,800,000.
00西藏乐视网信息技术有限公司13,300,000.
0032.
9313,300,000.
00北京华良影视文化传播有限公司6,598,700.
0016.
343,299,350.
00浙江喜良诚投资管理有限公司3,000,000.
007.
433,000,000.
00湖南广播电视台经视频道1,385,600.
003.
4369,280.
00合计37,084,300.
0091.
8332,468,630.
00注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内9,782,791.
5818.
3030,000.
0080,565,923.
4685.
581至2年32,088,235.
2560.
042,291,262.
142.
432至3年2,291,262.
144.
291,935,436.
892.
053年以上9,285,436.
8917.
374,285,436.
899,350,000.
009.
94合计53,447,725.
86100.
004,315,436.
8994,142,622.
49100.
00812.
账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因博萨光影文化传媒(东阳)有限公司15,688,235.
251-2年《过河卒》承制费北京义祯映画传媒有限公司15,000,000.
001-2年《青春祭》尚未结算投资款文津时代文化创意(北京)股份有限公司5,000,000.
003年以上预付《无问西东》制片款,尚未结算东阳横店及时雨影视文化工作室3,800,000.
003,800,000.
003年以上预付《一切都是最好的安排》前期制作费用,剧目尚在前期北京利群影视文化发展有限责任公司2,000,000.
002-3年《爸爸爱上妈》制作费合计41,488,235.
253,800,000.
003.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)博萨光影文化传媒(东阳)有限公司15,688,235.
2529.
35北京义祯映画传媒有限公司15,000,000.
0028.
06东阳巨浪影视服务有限公司9,005,000.
0016.
85文津时代文化创意北京股份有限公司5,000,000.
009.
35东阳横店及时雨影视文化工作室3,800,000.
007.
11合计48,493,235.
2590.
72注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,420,000.
00730,180.
00合计2,420,000.
00730,180.
00(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,325,360.
0086.
14905,360.
0027.
232,420,000.
00其中:账龄组合3,325,360.
0086.
14905,360.
0027.
232,420,000.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款535,000.
0013.
86535,000.
00100.
0082类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计3,860,360.
00——1,440,360.
00——2,420,000.
00续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,315,360.
0071.
09585,180.
0044.
49730,180.
00其中:账龄组合1,315,360.
0071.
09585,180.
0044.
49730,180.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款535,000.
0028.
91535,000.
00100.
00合计1,850,360.
00——1,120,180.
00——730,180.
002.
其他应收款分类说明(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内2,010,000.
001-2年10,000.
002-3年800,000.
00400,000.
0050.
003年以上505,360.
00505,360.
00100.
00合计3,325,360.
00905,360.
00(2)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由南京齁有文化影视工作室535,000.
00535,000.
00100.
00演员费用,预计无法退回合计535,000.
00535,000.
003.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金500,360.
00500,360.
00暂付款3,360,000.
001,350,000.
00合计3,860,360.
001,850,360.
004.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况(备注:前五名都是非关联方企业)83单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额上海竹君影视文化工作室/无锡红樱桃影视文化工作室编剧费1,890,000.
001年以内48.
96南京齁有文化影视工作室应收演员退款535,000.
002-3年13.
86535,000.
00西溪湿地管理有限公司押金500,000.
003年以上12.
95500,000.
00北京吉泰迦美文化传媒有限公司版权购买费300,000.
002-3年7.
77150,000.
00东阳横店及时雨影视文化工作室代付款500,000.
002-3年12.
95250,000.
00合计3,725,000.
0047.
661,440,000.
00注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料43,403,545.
206,764,295.
4036,639,249.
8043,403,545.
201,401,500.
0042,002,045.
20在产品92,445,184.
931,613,445.
6990,831,739.
2464,959,059.
6664,959,059.
66库存商品50,864,672.
637,773,850.
4043,090,822.
2323,816,001.
5823,816,001.
58合计186,713,402.
7616,151,591.
49170,561,811.
27132,178,606.
441,401,500.
00130,777,106.
442.
存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料1,401,500.
005,362,795.
406,764,295.
40在产品1,613,445.
691,613,445.
69库存商品7,773,850.
407,773,850.
40合计1,401,500.
0014,750,091.
4916,151,591.
49注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税5,796,798.
21545,824.
28预交税费3,354,453.
023,838,167.
90合计9,151,251.
234,383,992.
18注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产原值及折旧1,019,431.
561,462,936.
24固定资产清理84项目期末余额期初余额合计1,019,431.
561,462,936.
24(一)固定资产原值及累计折旧项目通用设备运输工具合计一.
账面原值1.
期初余额813,607.
462,385,658.
853,199,266.
312.
本期增加金额14,019.
6014,019.
60购置14,019.
6014,019.
603.
本期减少金额967,600.
00967,600.
00处置或报废967,600.
00967,600.
004.
期末余额827,627.
061,418,058.
852,245,685.
91二.
累计折旧1.
期初余额564,518.
161,171,811.
911,736,330.
072.
本期增加金额72,355.
44336,789.
00409,144.
44本期计提72,355.
44336,789.
00409,144.
443.
本期减少金额919,220.
16919,220.
16处置或报废919,220.
16919,220.
164.
期末余额636,873.
60589,380.
751,226,254.
35三.
减值准备四.
账面价值1.
期末账面价值190,753.
46828,678.
101,019,431.
562.
期初账面价值249,089.
301,213,846.
941,462,936.
24注释8.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额办公室装修费576,923.
08128,205.
13448,717.
95合计576,923.
08128,205.
13448,717.
95注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备31,985,420.
007,996,355.
00其他1,000,000.
00250,000.
00合计32,985,420.
008,246,355.
002.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细85项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异55,541,043.
383,776,004.
50可抵扣亏损20,399,794.
669,132,160.
97合计62,850,057.
8412,908,165.
473.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2020768,449.
45768,449.
4520226,896,648.
008,363,711.
52202312,734,697.
21合计20,399,794.
669,132,160.
97注释10.
短期借款项目期末余额期初余额信用借款5,000,000.
00抵押借款5,000,000.
00合计5,000,000.
005,000,000.
00注释11.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据应付账款3,436,213.
412,443,396.
23合计3,436,213.
412,443,396.
23(一)应付账款项目期末余额期初余额应付购剧款1,500,000.
001,500,000.
00应付分成款1,350,000.
00943,396.
23其他586,213.
41合计3,436,213.
412,443,396.
231.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因湖南广播电视台1,500,000.
00尚未结算合计1,500,000.
00注释12.
预收款项项目期末余额期初余额预收制片款33,500,000.
0036,210,000.
0086项目期末余额期初余额预收播映费966,000.
00合计34,466,000.
0036,210,000.
00注释13.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,782,209.
443,526,523.
53255,685.
91离职后福利-设定提存计划292,287.
34292,287.
34合计4,074,496.
783,818,810.
87255,685.
912.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,157,282.
152,901,596.
24255,685.
91职工福利费179,955.
30179,955.
30社会保险费221,671.
99221,671.
99其中:医疗保险费205,955.
97205,955.
97工伤保险费4,181.
184,181.
18生育保险费11,534.
8411,534.
84住房公积金223,170.
00223,170.
00工会经费和职工教育经费130.
00130.
00合计3,782,209.
443,526,523.
53255,685.
913.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险282,259.
25282,259.
25失业保险费10,028.
0910,028.
09合计292,287.
34292,287.
34注释14.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税18,331.
97企业所得税88,381.
66588,167.
01个人所得税10,559.
1214,352.
51城市维护建设税3,030.
513,030.
51教育费附加1,301.
621,301.
62地方教育附加867.
78867.
78印花税1,025.
001,025.
00合计105,165.
69627,076.
4087注释15.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息33,687.
5030,448.
61应付股利其他应付款4,902,080.
3311,360,416.
18合计4,935,767.
8311,390,864.
79(一)应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息22,687.
5022,687.
50短期借款应付利息11,000.
007,761.
11合计33,687.
5030,448.
61(二)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额非金融机构借款10,000,000.
00往来款2,000,000.
00应付费用类2,902,080.
331,360,416.
18合计4,902,080.
3311,360,416.
18注释16.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款15,000,000.
00合计15,000,000.
00注:详见附注九、(四)3、关联担保情况.
注释17.
其他流动负债项目期末余额期初余额剧目补助1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
00其他流动负债系根据中共杭州市宣传部、杭州市财政局《关于拨付2014年度第二批杭州青年文艺家发现计划专项资金的通知》文件收到的尚未取得收益剧目的补助款.
注释18.
长期借款88借款类别期末余额期初余额质押借款15,000,000.
00合计15,000,000.
00注释19.
预计负债项目期末余额期初余额未决诉讼740,025.
00合计740,025.
00注释20.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数66,222,223.
0066,222,223.
00注释21.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)125,775,212.
88125,775,212.
88合计125,775,212.
88125,775,212.
88注释22.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积755,421.
02755,421.
02合计755,421.
02755,421.
02注释23.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润41,085,778.
47—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润41,085,778.
47—加:本期归属于母公司所有者的净利润-57,180,283.
09—期末未分配利润-16,094,504.
62注释24.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务-2,024,188.
6513,645,372.
8638,401,886.
7927,065,243.
22合计-2,024,188.
6513,645,372.
8638,401,886.
7927,065,243.
2289注释25.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税180,123.
50教育费附加77,349.
12地方教育附加41,112.
50印花税22,253.
342,709.
03合计320,838.
462,709.
03注释26.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬979,786.
611,001,766.
65业务宣传费1,396,737.
88164,584.
90业务招待费82,933.
33163,418.
54其他284,109.
84291,560.
57合计2,743,567.
661,621,330.
66注释27.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,094,710.
172,125,579.
15租赁物业费2,080,126.
001,366,773.
60中介费用529,150.
95343,854.
72差旅交通费396,556.
22385,324.
06业务招待费446,968.
46571,349.
82办公费857,142.
46859,035.
52折旧摊销费537,349.
57351,115.
97其他467,455.
41975,397.
69合计8,409,459.
246,978,430.
53注释28.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出3,202,757.
48729,008.
57减:利息收入206,770.
89167,913.
03银行手续费3,621.
902,333.
92合计2,999,608.
49563,429.
46注释29.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失3,900,581.
8925,447,875.
6090项目本期发生额上期发生额存货跌价损失14,750,091.
491,401,500.
00合计18,650,673.
3826,849,375.
60注释30.
政府补助1.
政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入营业外收入的政府补助593,565.
00593,565.
00合计593,565.
00593,565.
00注释31.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益3,740.
03合计3,740.
03注释32.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助593,565.
004,599,256.
00593,565.
00非流动资产处置利得49,678.
4149,678.
41其他10,765.
965,217.
6310,765.
96合计654,009.
374,604,473.
63654,009.
371.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关影视文化产业发展专项资金奖励393,565.
004,588,756.
00与收益相关精品工程项目扶持200,000.
00与收益相关地方水利建设基金减免10,500.
00与收益相关合计593,565.
004,599,256.
00注释33.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失3,556.
45赔偿支出150,000.
00预计未决诉讼损失740,025.
00其他822.
06578.
75507.
53合计740,847.
06154,135.
20507.
5391注释34.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用53,381.
661,107,113.
09递延所得税费用8,246,355.
00-6,029,672.
50合计8,299,736.
66-4,922,559.
412.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-48,880,546.
43按法定/适用税率计算的所得税费用-12,220,136.
61子公司适用不同税率的影响6,222,083.
54非应税收入的影响3,263.
25不可抵扣的成本、费用和损失影响107,233.
33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,940,938.
15其他8,246,355.
00所得税费用8,299,736.
66注释35.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额个税手续费3,265.
965,217.
53收到政府补助593,565.
004,599,256.
00活期存款利息收入206,770.
89167,913.
03往来款变动12,230,813.
7437,000,000.
00合计13,034,415.
5941,772,386.
562.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行手续费3,621.
902,333.
92违约金及滞纳金507.
53150,578.
75支付管理费用及销售费用4,068,392.
703,814,940.
68其他往来款变动7,387,937.
941,912,121.
00合计11,460,460.
075,879,974.
353.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额向非金融机构临时借款2,000,000.
0010,000,000.
00合计2,000,000.
0010,000,000.
00924.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还非金融机构临时借款12,000,000.
00合计12,000,000.
00注释36.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-57,180,283.
09-15,301,993.
84加:资产减值准备18,650,673.
3826,849,375.
60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧409,144.
44287,013.
41长期待摊费用摊销128,205.
1264,102.
56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)3,556.
45固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-49,678.
41财务费用(收益以"-"号填列)3,202,757.
48729,008.
57投资损失(收益以"-"号填列)-3,740.
03递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)8,246,355.
00-6,029,672.
50存货的减少(增加以"-"号填列)-54,534,796.
325,535,695.
57经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)135,152,662.
36-170,402,178.
30经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-41,199,481.
26105,900,086.
69经营活动产生的现金流量净额12,825,558.
70-52,368,745.
822.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额833,931.
881,251,087.
36减:现金的期初余额1,251,087.
3631,605,389.
85加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-417,155.
48-30,354,302.
492.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金833,931.
881,251,087.
36其中:库存现金1,075.
065,094.
06可随时用于支付的银行存款832,856.
821,245,993.
30二、现金等价物93项目期末余额期初余额其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额833,931.
881,251,087.
36注释37.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金278,632.
26司法冻结合计278,632.
26七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接浙江南广影视发展有限公司浙江杭州浙江东阳影视行业100.
00投资设立伊宁市南广影视有限公司浙江杭州新疆伊犁州影视行业100.
00投资设立南广文化(北京)有限公司浙江杭州北京影视行业100.
00投资设立八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2018年12月31日,本公司存在特定信用集中风险,本公司应收账款的91.
83%(2017年12月31日:91.
48%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
94(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截至2018年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上短期借款5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00应付账款3,436,213.
413,436,213.
413,436,213.
41预收账款34,466,000.
0034,466,000.
0034,466,000.
00应付利息33,687.
5033,687.
5033,687.
50其他应付款4,902,080.
334,902,080.
334,902,080.
33一年内到期的非流动负债15,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
00金融负债小计62,837,981.
2462,837,981.
2462,837,981.
24续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上短期借款5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00应付账款2,443,396.
232,443,396.
232,443,396.
23预收账款36,210,000.
0036,210,000.
0036,210,000.
00应付利息30,448.
6130,448.
6130,448.
61其他应付款11,360,416.
1811,360,416.
1811,360,416.
18长期借款15,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
00金融负债小计70,044,261.
0270,044,261.
0255,044,261.
0215,000,000.
00(三)市场风险1.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司无以浮动利率计息的金融工具,不存在重大市场利率变动的风险.
九、关联方及关联交易(一)本企业的最终控制方情况95本公司实际控制人为徐云和祝卫红夫妇,徐云和祝卫红共同持有本公司55.
03%的股权.
(二)本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益(三)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕徐云【注】本公司6,000,000.
002017.
8.
42019.
8.
3否徐云【注】本公司9,000,000.
002017.
7.
112019.
7.
10否合计15,000,000.
00注:2017年11月4日徐云与杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行(以下简称杭州联合银行蒋村支行)签订最高额质押合同,约定以其持有的本公司股权3222.
855万股(评估价值为25782万元)为本公司在2017年11月4日至2020年11月3日向杭州联合银行蒋村支行融资业务提供最高额质押担保,最高担保额为9700.
00万元.
截至2018年12月31日本公司向杭州联合银行蒋村支行质押借款余额为1500.
00万元.
3.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬112.
52万元112.
00万元十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项1.
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响2017年8月,伊宁市南广影视有限公司(以下简称伊宁南广)、杭州南广影视股份有限公司(以下简称杭州南广)与北京广义祯投资管理有限公司(以下简称北京广义祯公司)与海宁沐尔福慧文化投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称沐尔福慧投资企业)先后签订《电影投资合同》、《收益权标的变更合同》、《收益权回购协议》等合同,约定沐尔福慧投资企业向伊宁南广筹拍的电影进行投资,后由于拍摄计划调整,投资款转为用于杭州南广筹拍的电视剧《过河卒》.
《收益权回购协议》约定,截至2018年7月31日,被回购方基于投资该剧的行为而实现的年化收益率低于15%,96伊宁南广应进行回购,回购价格=被回购方投资总额*(1+15%);如果伊宁南广对被回购方的收益权回购款不足,则差额部分由杭州南广于2018年8月10日前补足完毕;如杭州南广未按时补足完毕的,按照每日万分之五的标准支付滞纳金,且任何一方均可向协议签订地即北京市朝阳区人民法院提起诉讼.
上述协议签订后,沐尔福慧投资企业实际支付投资款900万元,至2018年7月31日投资未达到预期收益率,伊宁南广未支付回购款,杭州南广也未予以补足.
沐尔福慧投资企业的有限合伙人光大兴陇信托公司因此认定伊宁南广和杭州南广的行为构成逾期,应共同偿还回购款,并按照每日万分之五的标准支付自2018年8月11日起的滞纳金.
光大兴陇信托公司多次要求北京广义祯公司行使其作为普通合伙人和执行事务合伙人的职责,却未得到回应,光大兴陇信托公司因此认定北京广义祯公司存在失职行为,应当对伊宁南广和杭州南广不能连带清偿的部分承担清偿责任.
2018年10月24日,光大兴陇信托公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼.
北京市朝阳区人民法院冻结杭州南广201000146613990账户和伊宁南广201000172606176账户.
截至2018年12月31日,杭州南广账面确认应付投资回购款1035万元,并按照每日百分之五的标准计提自2018年8月11日起的滞纳金740,025.
00元.
截至本财务报告批准报出日,尚未审理.
十一、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项说明(一)分部信息本公司为整体经营,设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度.
管理层通过定期审阅公司层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价.
本公司于报告期无单独管理的经营分部.
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.
子公司浙江南广影视发展有限公司(以下简称浙江南广)与北京兄弟时代影视文化传播有限公司于2015年12月签订《电视剧播映权转让合同》,授权其《遇见王沥川》及《未婚妻》两剧全国二轮卫星与10家城市地面频道播映权,授权期限自2015年12月28日至2018年12月28日,许可使用费为21,331,800.
00元(含税),浙江南广于2015年度确认收入,截至本财务报告报出日,浙江南广已收款8,531,800.
00元,浙江南广已按照坏账准备政策对未收回的应收账款12,800,000.
00元全额计提坏账准备.
2.
子公司浙江南广与西藏乐视网信息技术有限公司于2015年12月签订《信息网络传播权独占专有许可使用协议》,于2016年6月签订《信息网络传播权独占专有许可使用补充协议》,授权其《遇见王沥川》一剧信息网络传播权,授权期限自授权影视节目创作完成之日起至2021年7月26日止,许可使97用费为26,600,000.
00元(含税),浙江南广于2016年度确认收入,截至本财务报告报出日浙江南广已收款13,300,000.
00元.
据查国家企业信用信息公示网站西藏乐视网信息技术有限公司注册资金为2亿元,而实际资产负债状况不明,其唯一股东乐视网(天津)信息技术有限公司、实际控制人乐视网信息技术(北京)股份有限公司存在诸多诉讼等,浙江南广对未收回的应收账款13,300,000.
00元全额计提坏账准备.
3.
伊宁南广与北京华良影视文化传播有限公司于2016年12月签订《电视剧播映权购买合同书》,授权其拥有《风光大嫁》一剧在全国范围地面频道的播映权和发行权,授权期限自首播之日起3年止,许可使用费为10,800,000.
00元(含税),伊宁南广于2016年度确认收入.
截至本财务报告报出日,伊宁南广已收款4,233,700.
00元,伊宁南广已按照坏账准备政策对未收回的应收账款6,598,700.
00元计提50%的坏账准备(3,299,350.
00元).
4.
伊宁南广与安徽广播电视台于2017年12月签订《电视剧著作权许可使用合同书》,授权其拥有《风光大嫁》一剧在卫星电视覆盖范围、安徽省范围内有线、无线电视发行权、互联网传播权,授权期限自首播之日起3年止,许可使用费为36,000,000.
00元(含税),伊宁南广于2017年度确认收入.
2018年9月,伊宁南广与安徽电视台签订补充协议,《风光大嫁》的许可使用费调整为22,140,000.
00元.
在该剧确定上星播出时间后一个月内已支付2,520,000.
00元.
打折后的尾款应在签订补充协议后一个月内付清,否则按原合同执行.
安徽广播电视台按期支付许可使用费,折让金额13,075,471.
70元,冲减当期主营业务业务收入(三)其他事项1.
2016年本公司与芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(以下简称三七互娱)签订《杭州南广影视股份有限公司股份认购及增资协议》,三七互娱认购本公司2016年发行股票共计6,622,223股,发行价格为10.
57元/股.
同时,本公司实际控制人徐云、祝卫红与三七互娱签订《杭州南广影视股份有限公司股份认购及增资协议之补充协议》,承诺2016年度、2017年度实现的净利润(扣除非经常损益后归属于母公司的净利润)分别不低于5,000万元、6,250万元,若实际净利润低于承诺净利润,则由徐云、祝卫红按一定的方式进行现金补偿.
本公司2016年实现净利润为2111.
94万元,2017年实现净利润为-1530.
20万元.
2017年12月11日,程卫东与三七互娱签订股权收购协议,程卫东按三七互娱所持本公司股权的投资本金为基数,按年化投资收益率12%计算的收益及投资本金之和收购三七互娱股权,投资天数自2016年6月23日起至三七互娱确认收到全部收购价款之日止.
并在2018年1月31日前支付全部回购款.
2018年11月徐云、祝卫红与三七互娱签订股权回购款支付协议,徐云、祝卫红以其名下3套房产、个人收藏的字画(韩美林"马"、陆抑非"花鸟""书法"、洪世清"熊猫""山鹰"、纯容法师"书法德无量寿无量"),以及其持有本公司3222.
86万份股票作担保,与2020年1298月31日前分期偿还.
截至财务报告报出日,已支付第一笔股份回购款.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据应收账款45,682,075.
4846,972,075.
48合计45,682,075.
4846,972,075.
48(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款45,682,075.
48100.
0045,682,075.
48合计45,682,075.
48——45,682,075.
48续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款46,972,075.
4898.
8946,972,075.
48按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款529,360.
0011.
11529,360.
00100.
00其中:账龄组合529,360.
0011.
11529,360.
00100.
00合计47,501,435.
48——529,360.
00——46,972,075.
482.
应收账款分类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由伊宁市南广影视有限公司45,682,075.
48系应收全资子公司账款,预计可全额收回,故未计提坏账准备合计45,682,075.
483.
按欠款方归集的期末余额较大的应收账款99单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备伊宁市南广影视有限公司45,682,075.
48100.
00合计45,682,075.
48100.
00注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利12,000,000.
0012,000,000.
00其他应收款70,585,000.
0059,920,180.
00合计82,585,000.
0071,920,180.
00(一)应收股利1.
应收股利被投资单位期末余额期初余额浙江南广影视发展有限公司12,000,000.
0012,000,000.
00合计12,000,000.
0012,000,000.
002.
重要的账龄超过1年的应收股利被投资单位期末余额账龄未收回的原因是否发生减值浙江南广影视发展有限公司12,000,000.
002-3年否合计12,000,000.
00(二)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款70,435,000.
0098.
1470,435,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款800,360.
001.
12650,360.
0081.
26150,000.
00其中:账龄组合800,360.
001.
12650,360.
0081.
26150,000.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款535,000.
000.
75535,000.
00100.
00合计71,770,360.
00——1,185,360.
00——70,585,000.
00续:100类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款59,650,000.
0097.
8159,650,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款800,360.
001.
31530,180.
0066.
24270,180.
00其中:账龄组合800,360.
001.
31530,180.
0066.
24270,180.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款535,000.
000.
88535,000.
00100.
00合计60,985,360.
00——1,065,180.
00——59,920,180.
002.
其他应收款分类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由伊宁市南广影视有限公司70,435,000.
00系应收全资子公司账款,预计可全额收回,故未计提坏账准备合计70,435,000.
00(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)2-3年300,000.
00150,000.
0050.
003年以上500,360.
00500,360.
00100.
00合计800,360.
00650,360.
003.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额应收暂付款835,000.
00835,000.
00押金保证金500,360.
00500,360.
00往来款70435000.
0059,650,000.
00合计71770360.
0060,985,360.
004.
按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额伊宁市南广影视有限公司往来款70,435,000.
001年以内98.
14南京齁有文化影视工作室暂付款535,000.
002-3年0.
75535,000.
00101单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额西溪湿地管理有限公司押金500,000.
003年以上0.
70500,000.
00北京吉泰迦美文化传媒有限公司暂付款300,000.
002-3年0.
40150,000.
00合计71,770,000.
0099.
991,185,000.
00注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7,500,000.
007,500,000.
006,400,000.
006,400,000.
00合计7,500,000.
007,500,000.
006,400,000.
006,400,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江南广影视发展有限公司3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00伊宁市南广影视有限公司3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00南广文化(北京)有限公司1,500,000.
00400,000.
001,100,000.
001,500,000.
00合计7,500,000.
006,400,000.
001,100,000.
007,500,000.
00注释4.
营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务236,094.
34-943,396.
2324,528.
30合计236,094.
34-943,396.
2324,528.
30注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益3,740.
03合计3,740.
03十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益49,678.
41计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)593,565.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-73081.
10102项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额98,391.
25合计-185228.
94(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-27.
86-0.
86-0.
86扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-27.
77-0.
86-0.
86附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司会议室