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12020半年度报告鹏飞物流NEEQ:872502南京鹏飞智慧物流股份有限公司2公司半年度大事记2020年5月21日,鹏飞物流获得了国家知识产权局颁发的商标注册证2020年4月28日,鹏飞物流控股公司云航物流获得了国家知识产权局颁发的商标注册证2020年4月28日,鹏飞物流控股公司云航物流获得了国家知识产权局颁发的商标注册证3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况12第三节会计数据和经营情况14第四节重大事件22第五节股份变动和融资.
26第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
29第七节财务会计报告.
32第八节备查文件目录.
784第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人岳爱忠、主管会计工作负责人岳爱芳及会计机构负责人(会计主管人员)岳爱芳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1.
实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为岳爱忠和童来如夫妇,二人已签订《一致行动协议》,二人合计直接持有公司51.
50%的股份,另岳爱忠作为盈益升合伙和金万辉合伙的执行事务合伙人分别控制盈益升合伙和金万辉合伙持有的公司19.
985%、17.
50%股份,上述两人合计控制公司88.
985%的股份,二人对鹏飞物流的主要经营方针、财务决策、人员任命、组织架构等重大事项的决策有重大影响.
股份公司成立后,虽然公司已制定了完善的内部控制制度,公司实际控制人也签署了相应的声明及承诺,但如果制度不能得到严格执行,公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险.
针对此风险,公司坚决按照《公司章程》与相关法律法规的规定,严格执行公司三会运行制度,确保各项制度的制定和实施均合乎法律法规和章程,同时,公司在挂牌成功后将会不5断引进战略合作投资者,同时通过员工持股计划、股权激励等相应手段优化公司股权结构、治理结构以规避上述风险.
2.
受宏观政策变动的风险公司子公司所从事的煤炭等大宗商品贸易业务,主要是将购入的煤炭销售给下游电力企业、煤化企业以及二级贸易商,市场上煤炭供给总量以及下游企业对煤炭需求总量受国家政策影响较大,公司煤炭贸易业务也会随着国家宏观政策的变化发生一定的波动.
2019年以来,在中美贸易摩擦升级、国内宏观经济下行压力加大、2018年新增运力冲击显现等因素影响下,以煤炭为主的沿海散运市场表现不及预期,粮食运输需求也较为低迷,市场总体呈现低位震荡徘徊走势.
12月20日,上海航运交易所发布的中国沿海(散货)综合运价指数报收于1235.
32点;年均值为1057.
22点,同比下跌8.
1%.
进入2020年,年初全国疫情爆发,对各行各业都有巨大的影响.
在煤炭市场供需两弱大背景下,沿海散货运输市场整体表现疲软,下游观望情绪浓厚,采购节奏较慢,运输需求持续低迷,运价继续下跌.
6月5日,上海航运交易所发布的中国沿海(散货)综合运价指数报收1025.
30点,较上周下跌2.
9%.
进入6月,沿海煤炭运输市场月初反弹预期落空,煤炭市场供需两弱,运价持续下跌.
具体情况来看,煤炭供给端:伴随"两会"以及大秦线检修的的结束,煤炭供应量稳中有升,但短期内调进量的增多难以填补之前的缺口,发运港以及产地煤炭库存依旧偏低,恢复正常水平仍需时日.
需求端:近期全国大部分地区气温有所下降,且雨水较多,民用电需求回落,电厂日耗煤量明显下滑.
据统计,6月5日,沿海六大电厂日耗煤量为60.
1万吨,周中一度跌至55万吨水平,日耗煤量周平均值较上周同期下跌8%.
煤炭需求疲软,煤炭市场价格走势趋弱,而6月煤炭长协价格于下半周才敲定,迟迟未公布使得下游电厂及贸易商一度观望情绪高涨,采购延续较慢节奏.
煤炭市场供需6两弱格局下,煤炭运输需求表现继续5月底的疲弱态势.
运输市场新增需求多为砂石等非煤货种,过剩运力难以消化,货主压价力度不减,沿海煤炭运价低位下探.
针对此风险,公司大力发展轻资产运营项目,将轻资产运营的理念运用到传统的水路运输中,以租用运力为主,自有运力为辅的方式抵御政策变动带来的风险.
大力发展水上船货匹配平台,发展后海运市场线上服务,形成航运供应链业务.
3.
开展新业务的风险为提高公司竞争力和综合实力,使公司未来跻身高新行业及行业领军企业之列,公司自2016年下半年开始开展"E航网"微信公众服务平台业务,通过电子商务平台为煤炭等大宗商品买卖方、运输方等行业上下游及相关方提供信息服务及增值服务,2017年开始开发APP和线上WEB端后台管理.
2019年8月份,正式上线.
E航网主营业务为线上船货匹配、港口船舶信息、港口货物信息等,为客户节约时间成本、开拓市场,同时平台提供后海运市场服务等,为用户提供集船货匹配、船舶加油、船舶保险、船运费垫付、船员配备、船舶备件配备、船舶检验机构合作等各种后海运市场服务.
公司力争将平台打造成智慧海运供应链一站式服务平台.
未来平台软件的业务模块和服务升级需要大量的资金和人力投入,而且能否满足客户需求,能否适应行业发展趋势,仍存在一定的不确定性.
针对此风险,公司目前已引进物流平台行业最具实力的团队和最先进的技术团队,相关团队曾是中储智运的开创者和引领者.
该团队结合平台现有技术和已有流量,加大对现有人员的培养和公司组织架构的再次搭建,引进科学合理的管理,确保公司E航网平台顺利运营.
4.
公司资金实力有限的风险公司采用轻资产运作模式,除了需要先行垫付大额贸易采购款之外,还多租用社会运力从事货物运输,而合作客户多为大型的央企、国企,其大多具有不低于一个月的账期,公司需要垫付大量运费才能尽可能地开展更多地业务.
同时,公司子7公司所从事的煤炭贸易属于大宗商品贸易,市场内竞争激烈,具有资金密集的特点.
拥有雄厚资金实力的大型贸易商将会掌握更多的货源,并获得更多的采购优惠条件,从而更容易开发下游客户取得竞争优势;小型贸易商则可能因为资金实力有限、货源渠道较少等原因,无法及时满足下游客户的需求,从而逐渐丧失市场竞争力甚至被市场淘汰.
虽然公司已经具有一定的业务规模并取得了一定的市场竞争优势,但相对于行业内大型贸易商而言,公司自身资金实力有限、融资能力较弱,导致业务体量有限以及整体市场份额增速较慢的风险.
针对此风险,公司在挂牌成功后可以从资本市场运用多手段进行融资,银行方面也有专门的渠道可以和新三板企业进行合作,同时省市里也有对新三板企业地专向资金扶持.
目前公司已与多家银行形成合作,进行小规模融资合作建立合作关系,建立诚信系统,未来将加大合作.
公司从政府部门亦取得多项财政奖励.
5.
周期性和季节性波动风险公司的航运业务主要是以运输煤炭、铁矿砂为主,子公司鹏飞能源主要是从事煤炭贸易,所以公司的主营业务收入受煤炭的市场行情波动比较明显.
煤炭行业呈现明显的周期性和季节性,其周期性波动主要来自于三个方面:经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的宏观经济周期性变化;电力、钢铁、化工和建材等下游耗煤行业发展的周期性变化,以及煤矿投资、建设周期的影响.
此外,受到夏季用电和冬季供暖需求的影响,煤炭行业还具有一定的季节性,下半年相对处于市场需求的旺季,因此公司的业务收入也具有一定的季节性波动.
行业周期性和季节性波动的特点,会对煤炭消费需求和煤炭贸易价格产生一定影响.
2020年6月5日,上海航运交易所发布的煤炭货种运价指数报收1006.
73点,较上周下跌5.
1%.
中国沿海煤炭运价指数(CBCFI)中,秦皇岛-上海(4-5万dwt)航线运价为23.
1元/8吨,较上周五下跌1.
8元/吨;秦皇岛-张家港(4-5万dwt)航线运价为25.
0元/吨,较上周五下跌1.
4元/吨;秦皇岛-南京(3-4万dwt)航线运价为31.
0元/吨,较上周五下跌1.
1元/吨.
华南航线,秦皇岛-广州(6-7万dwt)航线运价为30.
7元/吨,较上周五下跌1.
3元/吨.
我国疫情防控进入"下半场",国内赶工及基建需求恢复超预期,钢材产量连续创出新高.
钢铁生产达到历史高位,铁矿石需求也维持在较好水平.
受此影响,在沿海散货运输市场整体低迷的背景下,金属矿石运价相对抗跌.
6月5日,沿海金属矿石货种运价指数报收1010.
80点,较上周下跌1.
3%.
针对此风险,公司着重调整经营方向,拓展运输货物种类,2017年公司已有运输钢材、铁矿砂、沙石等业务,2018年继续拓展市场.
同时,公司发展线上APP、WEB平台,主营业务为第三方提供招投标服务,同时专注长江沿线各港口的各种货物堆存情况,结合各船舶动态,实现运力的优化配置,整合港口装卸、堆存等资源,为公司业务自我网络化管理实现可能,为公司拓展更多运输货种提供渠道,同时为其他平台使用客户提供各港口货物情况、在港船舶情况信息服务,让客户节约成本,合理规划业务,使公司增加信息服务咨询费收入及其他收入.
公司也将借此打造自身核心竞争力,实现智慧物流综合平台.
6.
市场竞争的风险根据国家发展计划委员会、交通部联合下发的《国家计委、交通部关于全面放开水运价格有关问题的通知》(计价格【2001】315号)的相关规定,从2001年5月1日起,市场全面放开水运价格,运价完全由市场进行调节.
可见,国内沿海散货运输市场是一个充分竞争的市场,供求状况直接决定运输价格的波动.
近年来,随着航运市场发展,市场竞争加大.
特别是当前运力相对过剩的外部环境,使得该行业中市场竞争非常激烈,这就对企业的发展提出新的挑战.
公司自行承担市场竞争风险,如果本公司不能进一步扩大企业规模和提升竞争力,在稳定现9有市场的基础上拓展新的市场,则可能在激烈的市场竞争中面临营业收入或营业利润下降的风险.
针对此风险,公司发展线上E航网海进江综合智慧服务平台APP、WEB平台,主营业务为第三方提供招投标服务,同时专注长江沿线各港口的各种货物堆存情况,结合各船舶动态,实现运力的优化配置,整合港口装卸、堆存等资源,为公司业务自我网络化管理实现可能,为公司拓展更多运输货种提供渠道,同时为其他平台使用客户提供各港口货物情况、在港船舶情况信息服务,让客户节约成本,合理规划业务,使公司增加信息服务咨询费收入及其他收入.
公司也将借此打造自身核心竞争力,实现智慧物流综合平台.
公司各业务部门团队和管理团队均在行业内有多年从业经验,业务娴熟、人脉资源广阔,诚信度高,颇具口碑,老客户关系稳固,新客户了解后更愿意同公司达成合作.
公司也在积极开拓新的市场.
7.
安全运营风险航运业属于风险程度较高的行业.
航运企业在船舶运行过程中,可能发生船舶搁浅、火灾、碰撞、灭失等各种意外事故,从而对船舶以及船载货物造成损失;自然条件的千变万化也会对营运船舶的安全以及所运载货物的质量均会产生较大的影响.
除此之外,在事故严重的情况下,还存在造成潜在环境污染的风险.
针对此风险,公司建立自上而下的安全管理体系,通过岸基管理人员同船员的紧密沟通,加强航行安全管理,实现航行信息化管理.
对船舶进行每日例行保养并记录,检查船舶各方面的性能,随时提出修理维修方案,岸基人员随时解决,将可能存在的风险防控在可掌握的范围内.
同时,公司为船舶购买了全部保险.
包括船舶一切险,保赔险,保赔险包括人员的伤残、误工、伤亡;船舶残骸;船舶污染;打捞;碰撞,还为船员购买了商业补充险等.
公司也为承运的货物均购买了货运险等,完备的管理和全面的保险,为公司尽可能地避免上述风险10带来地损失.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:同上1-7条释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、鹏飞物流指南京鹏飞智慧物流股份有限公司鹏飞能源指南京鹏飞能源有限公司盈益升合伙指南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)金万辉合伙指南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)国务院指中华人民共和国国务院发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会交通运输部指中华人民共和国交通运输部股转系统指全国中小企业股份转让系统股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司章程》指《南京鹏飞智慧物流股份有限公司章程》股东大会指南京鹏飞智慧物流股份有限公司股东大会董事会指南京鹏飞智慧物流股份有限公司董事会监事会指南京鹏飞智慧物流股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书主办券商指华英证券有限责任公司天衡所指天衡会计师事务所(特殊普通合伙)国浩所指国浩律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法(2018年修正)》《证券法》指《中华人民共和国证券法(2020年修正)》报告期指2020年1月至2020年6月报告期末指2020年6月30日普通货物运输指普通货物运输是指对运输、装卸、保管无特殊要求的普通货物进行的运输内河运输指使用船舶通过国内江湖河川等天然或人工水道,运送货物和旅客的一种运输方式沿海货物运输指是指本国沿海各港口间的海上货物运输干散货指各种初级产品、原材料,又分为大宗散货和小宗批量散货两类,大宗散货主要有:煤炭、金属矿石、粮食等;小宗批量散货包括:钢铁、木材、化肥、水泥等焦炭指烟煤在隔绝空气的条件下,加热到950-1,050℃,经过干燥、热解、熔融、粘结、固化、收缩等阶段最终制成焦炭紫金商行指江苏紫金农村商业银行城中支行11中国银行指中国银行股份有限公司江苏省分行货运代理指处于货主与承运人之间,接受货主委托,代办租船、订舱、配载、缮制有关证件、报关、报验、保险、集装箱运输、拆装箱、签发提单、结算运杂费,乃至交单议付和结汇运力指船舶可承担运输的最大载重量船东指船东是指《船舶所有权证书》的合法持有人,也即是合法拥有船舶主权的人,有时也可以是一个公民、一个法人或者是一个集团公司.
有时在业界取得船舶光租权的合法企业也被认为是船东租用运力指公司作为承租人承租他方的船舶用于承担运输,也表示公司租赁船舶可承担运输的最大载重量出租航次/承租航次指船舶租赁方式之一,即出租人向承租人提供船舶全部或部分舱位,在约定的港口间装运约定的货物,由承租人支付约定运费的船舶租赁,由出租人承担船舶的燃油费、港口使用费等费用有船承运指实际承运人掌握运输工具并参与货物运输的一种运输方式租赁船舶运输业务指公司作为承租人租赁他方的船舶承运货物,也称租入船舶运输业务波罗的海运价指数(BDI)指BalticExchangeDryIndex,波罗的海干散货运价指数,为干散货航运运价的重要参考指标,该指数根据好望角型、巴拿马型、灵便型干散货船型的运价指数计算而来,以1985年1月4日为基期、以1000点为基期指数,是反映国际干散货航运市场的综合指数中国沿海散货运价指数(CCBFI)指由上海航运交易所发布,以2000年1月为基期、以1000点为基期指数,选取中国沿海煤炭、原油、成品油、金属矿石和粮食为指数样本货种编制的运价指数.
该指数反映的是国内散货市场的综合运价水平环渤海动力煤价格指数(BSPI)指反映环渤海港口动力煤的离岸平仓价格水平以及波动情况的指数体系的总称,素有"煤炭价格风向标"之称中国煤炭价格指数(CCI指数)指旨在全面、客观、及时地描述全国以及各区域、各品种煤炭市场价格变化的走势和平均变化幅度,短期内反映煤炭市场环境的即时变化,中长期反映煤炭供求关系与煤炭成本变化等深层次复杂因素的综合影响光船租赁指光船租赁,又称为船壳租船、光船租船,简称光租,是指船舶出租人提供一艘不包括船员在内的船舶出租给船舶承租人使用一段时间,并由承租人支付租金的一种租船方式.
载重吨指表示船舶在营运中能够使用的载重能力E航网指E航网海进江综合智慧服务平台12第二节公司概况一、基本信息公司中文全称南京鹏飞智慧物流股份有限公司英文名称及缩写NANJINGPANFLYINGINTELLIGENTLOGISTICSJOINTSTOCKCOMPANYNJPF证券简称鹏飞物流证券代码872502法定代表人岳爱忠二、联系方式董事会秘书尹海凤联系地址南京市雨花台经济开发区凤锦路36号电话025-85511260传真025-85577816电子邮箱963934009@qq.
com公司网址www.
pan-flying.
cn办公地址南京市雨花台经济开发区凤锦路36号邮政编码210039公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年1月10日挂牌时间2017年12月25日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)G交通运输、仓储和邮政业-55水上运输业-552水上货物运输-5522沿海货物运输主要业务公司主要专业从事国内沿海、沿江区域的干散货(煤炭、铁矿石为主)运输服务以及煤炭为主的大宗商品贸易业务.
主要产品与服务项目公司主要专业从事国内沿海、沿江区域的干散货(煤炭、铁矿石为主)运输服务以及煤炭为主的大宗商品贸易业务.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)40,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东岳爱忠、童来如实际控制人及其一致行动人实际控制人为(岳爱忠、童来如),一致行动人为(盈益升合伙、13金万辉合伙)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320118057984346P否注册地址南京市高淳经济开发区花山路17号1幢否注册资本(元)40,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)华英证券主办券商办公地址江苏省无锡市经济开发区金融一街10号无锡金融中心5层01-06单元报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)华英证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用14第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入119,748,981.
71143,824,753.
30-16.
74%毛利率%3.
31%5.
47%-归属于挂牌公司股东的净利润1,078,858.
703,654,043.
61-70.
47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润862,193.
983,483,440.
63-75.
25%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)2.
36%7.
77%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
89%7.
41%-基本每股收益0.
030.
09-66.
67%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计92,059,331.
7672,032,377.
3827.
80%负债总计45,093,837.
9126,089,892.
4572.
84%归属于挂牌公司股东的净资产46,235,868.
3845,157,009.
682.
39%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
161.
132.
65%资产负债率%(母公司)58.
38%53.
51%-资产负债率%(合并)48.
98%36.
22%-流动比率1.
772.
28-利息保障倍数16.
304.
35-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-64,612.
863,665,041.
00-101.
76%应收账款周转率5.
134.
90-存货周转率---15(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%27.
80%-1.
03%-营业收入增长率%-16.
74%35.
54%-净利润增长率%-72.
00%-50.
78%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式本公司主要从事国内沿海、沿江区域的干散货(煤炭、铁矿石为主)运输服务以及煤炭为主的大宗商品贸易业务.
公司主要商业模式由采购模式、销售模式和盈利模式三个方面构成.
采购模式主要为公司根据业务需要和采购计划,对不同的运力供应商进行考核评审,根据优胜劣汰的原则,有效地控制营运成本;公司的煤炭贸易业务主要采购的是动力煤,无烟煤等品种,一般按照客户的需求进行询价,在同一时期内寻求价格最优并且能够达到用煤客户的质量要求的煤炭供应商或者贸易商,与之签订相关采购合同,完成采购模式.
公司销售方面,采购外部运力后,面向大中型企业的相关货源(主要是煤炭和铁矿石),公司航运事业部工作人员根据中标客户需求设计整体货运路线以及相关港对港的货物跟踪服务,提供全流程定制化的综合性航运运输服务;同时,公司销售自有运力,业务流程基本同外部采购运力模式.
公司煤炭贸易业务销售主要通过与新客户或者与熟悉的老客户签订长期框架用煤协议,按照销售合同制定采购计划并最终提供符合用户需求的煤炭产品.
货运方面,公司盈利模式主要是通过开发和维护大中型国有企业或者股份公司,凭借自身良好的信用记录开展大宗商品的国内水上货运服务,具体为公司获得货源后帮助货主设计运输路线,同期比较最优价格船舶运力并与之签订运输协议,支付相应定金后开展货运运输服务,全程跟踪货运动态并在货物抵达指定港口卸货后支付剩余尾款,货主则向公司支付货运合同价款.
公司获利来源于货主的合同价款和船运公司的承运价款之间的差价;此外,公司同时使用自有船舶通过承运货物收取运费.
煤炭贸易方面,公司由全资子公司鹏飞能源开展相关经营活动,主要为煤炭的批发采购和销售,通过买卖差价来实现获利.
公司为了增加市场竞争力和综合实力,大力发展E航网平台,运用互联网平台构建航运在线资源整合,实现船舶、港口、货物、堆存信息整合,实现快速配货配船,结合港口船舶信息、货物堆存信息,择优选择港口装卸货物,节省时间和成本,创造最大收益.
同时,通过对市场的不断研发和调研,目前,16平台的主营业务模式已基本形成,平台将以线上单船或群船招投标为主营业务模式,发展海运周边后服务市场,包括船舶燃油、保险、备件等各种服务的批量发展,形成规模化效益.
公司已与众多大型国企形成长久稳定的合作关系,未来将借助公司行业资源和互联网思维,开拓更多优质新客户.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生变化.
(二)经营情况回顾2020年初,公司受疫情影响,在年初的二月份、三月份收入明显下降.
在全国复工后,公司加大业务,拓展业务范围,通过全公司的努力,营收开始增长,2020年上半年共实现收入119,748,981.
71元,实现净利润1,078,858.
70元.
公司经营思路仍是放在轻资产运作上,主要大力发展交通运输-水上货物运输业务.
根据2020年上半年经营成果,公司水上货物运输业务占总营收的76.
12%,与公司制定的发展方针相一致.
公司在继续维护老客户的基础上逐渐开拓市场,拓展新客户.
公司抓住2019年航运市场阶段性回暖时期,积极维护老客户的原有业务,开拓新客户及老客户的其他业务,以增加公司在航运市场占有率.
公司在积极拓展新客户、新供应商的同时,投入大量的人力财力研发航运互联网APP、WEB平台,目前平台APP端已经于2019年下半年上线,起初的功能只要是船货匹配、航运资讯推送,线上招投标.
公司自2017年年末成功挂牌以来,在公司经营计划和经营方针的制定方面一直起着较大的正面影响作用.
公司成为挂牌公司后公信力加强,市场认可度提升,在开拓新客户、维护老客户以及抢占老客户的其他业务方面均有较大助力.
以上经营计划的良好实施与完成,为公司增加业务体量、提高营业利润、健康持续的发展经营提供了很好的保障.
以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金3,912,348.
824.
25%6,663,469.
039.
25%-41.
29%应收票据1,000,000.
001.
09%--应收账款15,862,205.
0617.
23%23,190,329.
7332.
19%-31.
60%存货---17投资性房地产---长期股权投资1,600,000.
001.
74%1,600,000.
002.
22%0.
00%固定资产7,501,192.
578.
15%7,545,605.
0710.
48%-0.
59%在建工程-短期借款10,200,000.
0011.
08%11,100,000.
0015.
41%-8.
11%长期借款--预付账款40,108,138.
2643.
57%7,905,488.
9610.
97%407.
35%合同负债18,640,623.
1920.
25%3,475,694.
354.
83%436.
31%其他应收款5,586,196.
416.
07%357,517.
720.
50%1,462.
49%其他流动资产390,382.
400.
42%365,247.
680.
51%6.
88%长期待摊费用1,831,583.
621.
99%2,307,477.
593.
20%-20.
62%递延所得税资产1,226,386.
651.
33%980,520.
211.
36%25.
08%应付账款6,600,351.
477.
17%4,284,567.
745.
95%54.
05%合同负债18,640,623.
1920.
25%3,475,694.
354.
83%436.
31%应付职工薪酬9,000.
000.
01%628,450.
470.
87%-98.
57%应交税费1,476,426.
841.
60%2,265,459.
093.
15%-34.
83%其他应付款7,167,436.
417.
79%2,635,720.
803.
66%171.
93%资产总计92,059,331.
76-72,032,377.
38-27.
80%项目重大变动原因:1.
报告期末,货币资金减少2,751,120.
21元,同比下降41.
29%,原因系公司在2019年年末和2020年年初归还了银行贷款,且贸易款项有些尚未收回.
2.
报告期末应收账款减少7,328,124.
67元,同比减少31.
60%,原因系公司制定运费和贸易款及时回收奖励制度,鼓励业务员及时回收应收账款,减少公司财务成本.
3.
报告期内,公司参股了南京水云船舶研究院有限公司,对外股权投资160万元.
4.
报告期末,公司预付账款增加32,202,649.
30元,同比增加407.
35%,原因系公司增加业务体量,增加物流租船预付款项和贸易预付款项,且合同尚在执行中.
5.
报告期内,公司其他应收款较去年同期增加了5,228,678.
69元,同比增长1462.
49%,原因系公司增加长期租船的定金和贸易定金.
6.
报告期内,合同负债较去年同期同比增长15,164,928.
84元,同比增长436.
31%,该列表自预收账款调整科目而来.
同比增加的原因系公司已完成相应合同,尚有款项未收回导致.
7.
报告期内,公司应付账款增加2,315,783.
73元,同比增加54.
05%,原因系公司多数合同尚在履行,未履行完毕,存在应付账款.
8.
报告期内,公司其他应付款增加4,531,715.
61元,同比增长171.
93%,原因系公司为了开拓公司业务,开发新的产业渠道而产生的除了主营业务以外的往来款.
182、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入119,748,981.
71100.
00%143,824,753.
3100.
00%-16.
74%营业成本118,543,293.
9498.
99%139,688,144.
8397.
12%-15.
14%毛利率3.
31%-5.
47%--销售费用53,031.
150.
04%6,793.
40.
00%680.
63%管理费用1,822,887.
251.
52%3,307,695.
442.
30%-44.
89%研发费用336,622.
590.
28%256,161.
140.
18%31.
41%财务费用467,682.
340.
39%1,310,492.
850.
91%64.
31%信用减值损失-84,708.
67-0.
07%---资产减值损失其他收益281,440.
050.
24%339,009.
000.
24%-16.
98%投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润1,402,419.
151.
17%4,475,617.
473.
11%-68.
67%营业外收入7,573.
950.
01%营业外支出163.
080.
00%111,538.
360.
08%-99.
85%净利润1,023,008.
920.
85%3,654,043.
612.
54%-72.
00%项目重大变动原因:1.
报告期内,公司营业收入和营业成本同比有所下降,下降幅度分别为16.
74%和15.
14%,下降幅度未超30%.
系2020年年初新冠疫情影响公司业务,两个多月未营业所致.
2.
报告期内,公司销售费用较去年同期增长了46,237.
75元,同比增长了680.
63%,原因系公司受疫情影响后为了开拓业务增加的相关费用.
3.
报告期内,公司管理费用较去年同期减少了1,484,808.
19元,同比下降了44.
89%,原因系公司受疫情影响,两个月未发生部分管理费,同时,公司新迁办公场所,租赁费大幅下降.
4.
报告期内,公司研发费用较去年同期增加了80,461.
45元,同比增加了31.
14%,原因系公司在2019年上线平台后,为了增加平台的功能而加大了平台研发费用.
5.
报告期内,公司营业利润和净利润相应减少分别为3,073,198.
32元和2,631,034.
69元,同比下降分别为68.
67%与99.
85%,原因系公司受新冠疫情影响,两个月未营业,营收相应减少,同时公司支付职19工薪酬等费用所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-64,612.
863,665,041.
00-101.
76%投资活动产生的现金流量净额--7,467,500203.
75%筹资活动产生的现金流量净额-986,507.
352,692,380.
96-100.
38%现金流量分析:1.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-64,612.
86元,较上年变化较大,支出数额同比减少101.
76%,主要系公司受疫情影响,业务停止两月,同时加大业务款的回收.
2.
报告期内,公司未进行新的投资活动.
3.
报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为-986,507.
35元,同比减少100.
38%,原因系2019年末公司偿还了大量的银行借款,极大的减少了取得借款收到的现金所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)281,440.
05除上述各项之外的其他营业收入和支出7,410.
87非经常性损益合计288,850.
92所得税影响数72,185.
31少数股东权益影响额(税后)0.
89非经常性损益净额216,664.
72四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目/指标上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后预收账款3,475,694.
350--合同负债03,475,694.
35--20(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用会计政策变更:财政部于2017年发布了《关于修订引发的通知》(财会[2017]22号),要求境内上市企业自2020年1月1日起施行修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称"新收入准则").
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则.
根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润南京鹏飞能源有限公司子公司大宗商品贸易同一行业对公司业务做有效补充2000万元32,173,570.
6221,257,089.
4410,628,666.
5026,456.
85江苏鹏瑞物流有限公司子公司贸易、物流同一行业对公司业务做有效补充1000万元2,128,848.
33-161,646.
91--江苏云航物流科技有限公司子公司物流、平台同一行业对公司业务做有效补充1000万元8,614,491.
527,523,757.
01271,226.
41-705,882.
49江苏云航智慧物流参股物流、同一行业对公司业1000万元1,297,168.
76150,105.
5112,964,164.
85165,903.
3621有限公司公司贸易务做有效补充云航供应链管理江苏有限公司参股公司物流、贸易同一行业对公司业务做有效补充1000万元10,060,188.
16-377,607.
9353,252,389.
64-18,518.
68合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用22第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力500,000.
00166,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务500,000.
00216,000.
483.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型10,000,000.
004,100,000.
004.
其他公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易是公司实际控制人为公司向银行贷款出具的担保事宜.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股2017/12/25-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中23股东实际控制人或控股股东2017/12/25-挂牌资金占用承诺公司及实际控制人严格按照公司章程及公司相关制度的规定使用公司资金,绝不占用资金.
正在履行中其他股东2017/12/25-挂牌个人所得税不影响公司公司所有股东承诺不因个人所得税事宜被税务机关处罚等而影响公司正在履行中其他股东2017/12/25-挂牌注册地与实际经营地不一致公司所有股东承诺如因注册地与实际经营地不一致造成的损失由股东承担,不得影响公司正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/25-挂牌劳务派遣不影响公司公司实际控制人及控股股东承诺公司如存在劳务派遣,不会给公司造成任何影响.
正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/25-挂牌未缴纳公积金不得影响公司实际控制人或控股股东承诺未缴纳公积金给公司造成任何损失由控股股东或实际控制人承担正在履行中董监高2017/12/25-挂牌规范关联交易的承诺、诚信状况、无重大违法违规行为的承诺公司董监高人员已出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》、《关于诚信状况的书面声明》及《关于无重大违法违规行为的书面声明》正在履行中承诺事项详细情况:公司披露过的承诺事项如下:24为进一步避免产生同业竞争,公司实际控制人岳爱忠、童来如亦出具《承诺函》,确认"如鹏飞物流今后拟从事国际航运业务的,岳爱忠、童来如将与国际航运业务有关的机构均立即予以关停或出售给鹏飞物流".
公司及公司实际控制人作出未来将严格按照公司章程及公司相关制度的规定使用公司资金的承诺.
岳爱忠、童来如、王虹、杨振宁、盈益升合伙、金万辉合伙已分别出具承诺,确认"如公司作为扣缴义务人因前述个人所得税事宜而被税务机关处以罚款、滞纳金等,造成公司损失的,承诺人将予以全额补偿,确保公司不会因此遭受任何经济损失".
公司全体股东签署了《承担因注册地与实际经营地不一致造成损失的承诺函》:如果公司、鹏飞能源因注册地与实际经营地不一致的问题受到工商行政管理部门处罚,我们将连带承担所有罚款及因此给公司、鹏飞能源造成的所有损失,无需公司、鹏飞能源承担任何费用.
江苏鹏瑞贸易有限公司系岳爱忠的姐夫贾兆元和妹夫马建兵共同投资的公司,公司实际控制人岳爱忠、童来如就与江苏鹏瑞贸易有限公司之间的关系做出了已作出未来杜绝关联交易的相关承诺和避免同业竞争的承诺函.
公司存在存在劳务派遣或可能涉嫌劳务派遣的情形,公司实际控制人岳爱忠、童来如业已作出若公司因上述劳务派遣不合规而引起的公司任何的罚款或其他支出都将由其本人负担的承诺.
公司存在尚未缴纳住房公积金的潜在风险,岳爱忠、童来如已作出承诺:如发生政府主管部门或其他有权机构因鹏飞物流/鹏飞能源在报告期内未为全体员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金向公司要求补缴、追索相关费用、要求有权追究行政责任或就此提起诉讼、仲裁等情形,本人承担因此遭受的任何损失.
本人将促使公司全面执行法律、行政法规及规范性文件所规定的社会保障制度和住房公积金制度,为全体在册员工建立社会保险金和住房公积金账户,缴存社会保险金和住房公积金.
公司董事、监事、高级管理人员已出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》、《关于诚信状况的书面声明》及《关于无重大违法违规行为的书面声明》.
截至本半年报出具日,上述承诺事项均履行良好.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因定期存单货币资金质押110,000.
000.
12%定期存单质押以获得银行借款总计--110,000.
000.
12%-25资产权利受限事项对公司的影响:公司上述资本权利受限事项对公司的主营业务没有任何影响,完全符合公司方针政策.
26第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数11,549,99928.
875%0.
0011,549,99928.
875%其中:控股股东、实际控制人10,143,99925.
360%0.
0010,143,99925.
360%董事、监事、高管1,000,0002.
500%0.
001,000,0002.
500%核心员工0.
000.
000%0.
000.
000.
000%有限售条件股份有限售股份总数28,450,00171.
125%0.
0028,450,00171.
125%其中:控股股东、实际控制人25,450,00163.
625%0.
0025,450,00163.
625%董事、监事、高管3,000,0007.
500%0.
003,000,0007.
500%核心员工0.
000.
000%0.
000.
000.
000%总股本40,000,000-0.
0040,000,000-普通股股东人数7股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1岳爱忠10,800,000010,800,00027.
000%8,100,0002,700,0005,000,0002童来如9,800,00009,800,00024.
500%7,350,0002,450,000-3盈益升合伙7,994,00007,994,00019.
985%5,333,3342,660,666-4金万辉合伙7,000,00007,000,00017.
500%4,666,6672,333,333-5杨振宁4,000,00004,000,00010.
000%3,000,0001,000,000-6王虹400,0000400,0001.
000%0400,000-7张新凯6,00006,0000.
015%06,000合计40,000,000-40,000,000100.
000%28,450,00111,549,999-普通股前十名股东间相互关系说明:截至报告期末为止,岳爱忠和童来如为夫妻关系,岳爱忠担任盈益升合伙和金万辉合伙的普通合伙人兼执行事务合伙人,岳爱忠和盈益升合伙的有限合伙人岳爱芳为兄妹关系,童来如为金万辉合伙27的有限合伙人,岳爱忠和童来如已于2016年11月24日签署了《一致行动协议》,约定就相关事项进行表决时,各方须保持投票的一致性.
除此以外,公司股东之间不存在其他关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否岳爱忠和童来如为夫妻关系,且于2016年11月24日签订了《一致行动协议》,约定:"任何一方拟向股东大会或董事会提出议案时,须与另一方进行充分沟通,在取得一致意见后,由双方共同向股东大会、董事会提出议案;双方在股东大会、董事会决议时就每个议案或事项秉持一致的意见和立场,统一投出赞成票、反对票或弃权票;双方应当在公司每次股东大会、董事会召开前,就一致行动协议进行沟通协商,双方应在不违背相关法律法规、公司章程的规定,不损害公司、股东和债权人利益的情况下,采取一致行动;双方作为一致行动人的有效期为三年,自2016年11月24日至2019年11月24日止,双方应共同维持一致行动的稳定性和有效性,未经对方同意,任何一方不得以质押、转让等方式处分自己的股权;本协议一经签署不可撤销.
"上述两人合计直接持有公司51.
50%的股份.
岳爱忠担任普通合伙人兼执行事务合伙人的盈益升合伙和金万辉合伙也为其一致行动人,盈益升合伙和金万辉合伙分别持有公司19.
985%和17.
50%股份.
因此上述两人合计控制公司88.
985%的股份,且岳爱忠自鹏飞航运设立以来就一直担任鹏飞航运的的执行董事兼总经理,自鹏飞物流设立以来就一直担任鹏飞物流的董事长、总经理,一直为鹏飞航运/鹏飞物流的第一大股东,童来如和岳爱忠为夫妻关系且担任鹏飞物流董事,二人对鹏飞航运/鹏飞物流的主要经营方针、财务决策、人员任命、组织架构等重大事项的决策有重大影响,故认定岳爱忠和童来如二人为公司的控股股东、实际控制人.
岳爱忠,男,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1992年7月至1996年12月,任江苏省商业海运总公司经理;1997年1月至2016年11月任南京鹏飞船务代理有限公司总经理;2013年1月至2016年10月任南京鹏飞航运有限公司执行董事及总经理;2016年11月至今,任鹏飞物流董事长、总经理和法定代表人.
童来如,女,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1997年9月至2000年6月,任全椒实验幼儿园教师;2000年7月至2003年10月,任南京鹏飞船务代理有限公司出纳;2003年11月至2012年12月,任南京鹏飞船务代理有限公司会计、财务经理;2013年1月至2016年10月,任南京鹏飞航运有限公司财务经理;2016年11月至今,任鹏飞物流董事.
28三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期岳爱忠董事长、总经理男1969年8月2019年11月24日2022年11月23日童来如董事女1978年3月2019年11月24日2022年11月23日杨振宁董事、副总经理男1973年3月2019年11月24日2022年11月23日岳爱芳财务负责人、董事女1971年11月2019年11月24日2022年11月23日夏前刚董事男1984年8月2019年11月24日2022年11月23日张山银监事会主席男1956年5月2019年11月24日2022年11月23日曹兵职工监事男1971年10月2019年11月24日2022年11月23日徐文虎监事男1935年4月2019年11月24日2022年11月23日尹海凤董事会秘书女1986年1月2019年11月24日2022年11月23日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事岳爱忠、童来如系夫妻关系,董事、财务负责人岳爱芳与董事岳爱忠系兄妹关系,除此之外,董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量岳爱忠董事长、总经理10,800,000010,800,00027.
00%--童来如董事9,800,00009,800,00024.
50%--30杨振宁董事、副总经理4,000,00004,000,00010.
00%--岳爱芳财务负责人、董事夏前刚董事张山银监事会主席曹兵职工监事徐文虎监事尹海凤董事会秘书合计-24,600,000-24,600,00061.
50%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员6006销售人员7007技术人员6006商务人员3003后勤人员2002财务人员2002员工总计260026按教育程度分类期初人数期末人数博士0031硕士11本科1515专科1010专科以下00员工总计2626(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用32第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、13,912,348.
826,663,469.
03结算备付金-拆出资金-交易性金融资产-衍生金融资产-应收票据1,000,000.
00-应收账款五、215,862,205.
0623,190,329.
73应收款项融资7,700,000.
0021,116,721.
39预付款项五、340,108,138.
267,905,488.
96应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-其他应收款五、45,586,196.
41357,517.
72其中:应收利息-应收股利-买入返售金融资产-存货-合同资产5,340,897.
97-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产五、5390,382.
40365,247.
68流动资产合计79,900,168.
9259,598,774.
51非流动资产:发放贷款及垫款-债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资五、61,600,000.
001,600,000.
00其他权益工具投资-其他非流动金融资产-投资性房地产-33固定资产五、77,501,192.
577,545,605.
07在建工程-生产性生物资产-油气资产-使用权资产-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用五、81,831,583.
622,307,477.
59递延所得税资产五、91,226,386.
65980,520.
21其他非流动资产-非流动资产合计12,159,162.
8412,433,602.
87资产总计92,059,331.
7672,032,377.
38流动负债:短期借款五、1010,200,000.
0011,100,000.
00向中央银行借款-拆入资金-交易性金融负债-衍生金融负债-应付票据五、111,000,000.
001,700,000.
00应付账款五、126,600,351.
474,284,567.
74预收款项五、13合同负债18,640,623.
193,475,694.
35卖出回购金融资产款-吸收存款及同业存放-代理买卖证券款-代理承销证券款-应付职工薪酬五、149,000.
00628,450.
47应交税费五、151,476,426.
842,265,459.
09其他应付款五、167,167,436.
412,635,720.
80其中:应付利息-应付股利-应付手续费及佣金-应付分保账款-持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计45,093,837.
9126,089,892.
45非流动负债:保险合同准备金-长期借款-应付债券-其中:优先股-34永续债-租赁负债-长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计45,093,837.
9126,089,892.
45所有者权益(或股东权益):股本五、1740,000,000.
0040,000,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积五、182,421,397.
582,421,397.
58减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、19347,713.
28347,713.
28一般风险准备-未分配利润五、203,466,757.
522,387,898.
82归属于母公司所有者权益合计46,235,868.
3845,157,009.
68少数股东权益729,625.
47785,475.
25所有者权益合计46,965,493.
8545,942,484.
93负债和所有者权益总计92,059,331.
7672,032,377.
38法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金2,368,905.
203,129,497.
46交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三、111,089,996.
1713,591,570.
79应收款项融资7,700,000.
0021,116,721.
39预付款项39,043,011.
5216,452,754.
14其他应收款十三、212,353,816.
696,659,407.
60其中:应收利息应收股利35买入返售金融资产存货合同资产4,224,647.
97持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产144,622.
25144,070.
86流动资产合计76,924,999.
8061,094,022.
24非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十三、327,684,364.
5627,684,364.
56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产7,500,636.
507,545,049.
00在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,532,939.
472,008,833.
44递延所得税资产230,647.
23204,381.
31其他非流动资产非流动资产合计36,948,587.
7637,442,628.
31资产总计113,873,587.
5698,536,650.
55流动负债:短期借款10,100,000.
0011,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,000,000.
001,700,000.
00应付账款1,904,347.
046,822,417.
96预收款项合同负债18,061,736.
76100,000.
00卖出回购金融资产款应付职工薪酬9,000.
00453,325.
47应交税费1,199,317.
72924,945.
78其他应付款34,205,175.
7031,722,877.
75其中:应付利息应付股利持有待售负债36一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计66,479,577.
2252,723,566.
96非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计66,479,577.
2252,723,566.
96所有者权益(或股东权益):股本40,000,000.
0040,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,335,950.
832,335,950.
83减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积347,713.
28347,713.
28一般风险准备未分配利润4,710,346.
233,129,419.
48所有者权益合计47,394,010.
3445,813,083.
59负债和所有者权益总计113,873,587.
5698,536,650.
55法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入119,748,981.
71143,824,753.
30其中:营业收入五、21119,748,981.
71143,824,753.
30利息收入37已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本118,543,293.
94139,688,144.
83其中:营业成本五、21115,786,151.
96135,955,500.
24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2276,918.
65129,426.
84销售费用五、2353,031.
156,793.
40管理费用五、241,822,887.
253,307,695.
44研发费用五、25336,622.
59256,161.
14财务费用五、26467,682.
341,310,492.
85其中:利息费用86,507.
351,304,355.
26利息收入8,334.
8011,394.
81加:其他收益五、28281,440.
05339,009.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、27-84,708.
67资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,402,419.
154,475,617.
47加:营业外收入五、297,573.
95减:营业外支出五、30163.
08111,538.
36四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,409,830.
024,364,079.
11减:所得税费用五、31386,821.
10710,035.
50五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,023,008.
923,654,043.
61其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,023,008.
923,654,043.
612.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-55,849.
782.
归属于母公司所有者的净利润1,078,858.
703,654,043.
6138六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,023,008.
923,654,043.
61(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,078,858.
703,654,043.
61(二)归属于少数股东的综合收益总额-55,849.
78八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
030.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
030.
09法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十三、485,125,286.
88104,926,821.
50减:营业成本十三、481,270,588.
1197,595,852.
59税金及附加42,550.
14128,300.
89销售费用管理费用1,392,676.
033,072,447.
15研发费用88,950.
91财务费用464,084.
821,306,600.
45其中:利息费用86,507.
351,304,355.
26利息收入6,987.
0710,476.
08加:其他收益281,440.
05339,009.
0039投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-105,063.
67460,884.
82资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,131,764.
163,534,563.
33加:营业外收入7,452.
39减:营业外支出163.
08111,510.
84三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,139,053.
473,423,052.
49减:所得税费用558,126.
72970,984.
08四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,580,926.
752,452,068.
41(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,580,926.
752,452,068.
41(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额1,580,926.
752,452,068.
41七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
060.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
060.
09法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳40(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金184,509,257.
27150,026,896.
14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金297,348.
8088,970,352.
13经营活动现金流入小计184,806,606.
07238,997,248.
27购买商品、接受劳务支付的现金178,817,972.
00214,005,047.
64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,075,082.
831,712,475.
07支付的各项税费1,773,808.
981,133,699.
27支付其他与经营活动有关的现金2,204,355.
1218,480,985.
29经营活动现金流出小计184,871,218.
93235,332,207.
27经营活动产生的现金流量净额-64,612.
863,665,041.
00二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金467,500.
00投资支付的现金7,000,000.
0041质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计7,467,500.
00投资活动产生的现金流量净额-7,467,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金7,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,100,000.
0013,450,509.
80发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,100,000.
0020,450,509.
80偿还债务支付的现金11,000,000.
0017,758,128.
84分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,507.
35其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计11,086,507.
3517,758,128.
84筹资活动产生的现金流量净额-986,507.
352,692,380.
96四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,051,120.
21-1,110,078.
04加:期初现金及现金等价物余额4,853,469.
034,538,537.
71六、期末现金及现金等价物余额3,802,348.
823,428,459.
67法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金122,947,901.
37134,842,194.
19收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金295,879.
5153,353,344.
28经营活动现金流入小计123,243,780.
88188,195,538.
47购买商品、接受劳务支付的现金115,258,016.
78164,005,047.
64支付给职工以及为职工支付的现金1,439,426.
701,696,267.
54支付的各项税费591,378.
201,129,590.
38支付其他与经营活动有关的现金4,029,044.
1110,789,958.
00经营活动现金流出小计121,317,865.
79177,620,863.
56经营活动产生的现金流量净额1,925,915.
0910,574,674.
91二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金467,500.
00投资支付的现金7,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计7,467,500.
00投资活动产生的现金流量净额-7,467,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金10,100,000.
0013,450,509.
80发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,100,000.
0013,450,509.
80偿还债务支付的现金11,000,000.
0017,758,128.
84分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,507.
35支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计11,086,507.
3517,758,128.
84筹资活动产生的现金流量净额-986,507.
35-4,307,619.
04四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额939,407.
74-1,200,444.
13加:期初现金及现金等价物余额1,429,497.
464,454,749.
50六、期末现金及现金等价物余额2,368,905.
203,254,305.
37法定代表人:岳爱忠主管会计工作负责人:岳爱芳会计机构负责人:岳爱芳43三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释南京鹏飞智慧物流股份有限公司2020年半年度财务报表附注(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)一、公司的基本情况1、历史沿革南京鹏飞智慧物流股份有限公司(原名"南京鹏飞航运有限公司",以下简称"本公司"或"公司")是由岳爱忠、童来如共同发起设立,经南京市工商行政管理局批准成立.
公司于2012年12月21日领取了南京市工商行政管理局颁发的原注册号为320100M791355号企业法人营业执照.
2016年11月24日,南京市工商行政管理局向公司重新核发了注册号为91320118057984346P的统一社会信用代码.
公司法定代表人:岳爱忠.
公司2013年1月10日成立时的注册资本为人民币2,000.
00万元,实收资本500.
00万元.
2016年3月28日收到岳爱忠缴纳出资款355.
00万元、童来如缴纳出资款305.
00万元.
442016年3月31日收到岳爱忠缴纳出资款365.
00万元、童来如缴纳出资款475.
00万元.
截至2016年3月31日,本公司注册资本为人民币2,000.
00万元,实收资本为人民币2,000.
00万元.
2016年8月22日经公司股东会决议,将公司注册资本由2,000.
00万元增加至4,000.
00万元.
2016年8月23日收到岳爱忠缴纳出资款1,075.
00万元.
2016年8月24日收到岳爱忠缴纳出资款925.
00万元.
2016年8月26日,经公司股东会决议通过,岳爱忠分别与南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)、南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)、王虹、杨振宁签订《股权转让协议》,根据协议,岳爱忠将其持有的800.
00万元股权转让给南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙),将其持有的700.
00万元股权转让给南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙),将其持有的40.
00万元股权转让给王虹,将其持有的400.
00万元股权转让给杨振宁.
本次股权转让后,公司注册资本总额为人民币4,000.
00万元,其中:自然人岳爱忠出资1,080.
00万元,占注册资本总额的27.
00%;自然人童来如出资980.
00万元,占注册资本总额的24.
50%;南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)出资800.
00万元,占注册资本总额的20.
00%;南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)出资700.
00万元,占注册资本总额的17.
50%;自然人王虹出资40.
00万元,占注册资本总额的1.
00%;自然人杨振宁出资400.
00万元,占注册资本总额的10.
00%.
公司于2016年8月31日在南京市高淳区市场监督管理局办理相关变更登记手续.
2016年11月,根据本公司发起人签订的发起人协议及章程的规定,以2016年8月31日为基准日,将南京鹏飞航运有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币4,000.
00万元.
原南京鹏飞航运有限公司的全体股东即为南京鹏飞智慧物流股份有限公司的全体发起人.
各股东以其所拥有的截止2016年8月31日南京鹏飞航运有限公司的净资产合计4,233.
60万元按原出资比例认购公司股份,按1:0.
9448的比例折合股份总额,共计4,000.
00万股,变更后各股东出资比例不变.
2016年10月31日,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本次变更出具了众环验字(2016)010141号验资报告.
2018年4-5月,南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)通过股转中心交易系统将其持有的6,000.
00元股权转让给自然人张新凯.
变更后公司的股权结构为:股东姓名出资额(元)出资比例(%)岳爱忠10,800,000.
0027.
00童来如9,800,000.
0024.
50南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)7,994,000.
0019.
985南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)7,000,000.
0017.
50杨振宁4,000,000.
0010.
00王虹400,000.
001.
00张新凯6,000.
000.
015合计40,000,000.
00100.
002、公司行业性质和业务范围本公司及子公司(以下合称"本公司")所属行业为交通运输业及大宗商品贸易,主要从事国内沿45海、长江中下游及珠江三角洲普通货船运输;道路货物运输;船舶管理;提供劳务服务;船舶技术服务;货物运输代理;铁矿、煤炭、焦炭、润滑油、燃料油、原糖、白砂糖、木材销售;成品油批发;新能源技术研发和转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;供应链管理;港口和物流园区的建设和管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
3、公司注册地公司注册地为南京市高淳经济开发区花山路17号1幢.
4、财务报表批准本财务报表经本公司董事会于2020年8月20日批准报出.
5、本期内合并财务报表范围及其变化情况本期公司合并财务报表范围较2019年年报范围无变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、主要会计政策和会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购46被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(实收资本溢价),资本公积(实收资本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并.
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等).
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围.
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整.
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消.
内部交易发生的为实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消.
47子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,48应当按照前述规定进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的会计处理发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算.
(2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中列示.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.
(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)金融资产的初始计量:金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量.
2)金融资产的后续计量:①以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量49为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
(4)金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
2)金融负债的后续计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同50外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(5)权益工具权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
(6)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(8)金融工具减值(不含应收款项)1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
11、应收款项本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款.
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著51增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
单独评估信用风险的应收款项,如:偶发的应收款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1本组合为应收银行承兑汇票,具有较低信用风险.
组合2将应收账款转为商业承兑汇票结算.
组合3本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征.
组合4本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为组合1的应收银行承兑汇票,具有较低信用风险,不计提坏账准备.
对于划分为组合2的应收票据,按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备.
对于划分为组合3的应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合,一般不计提信用损失准备,但已有明显迹象表明回收困难的应收款项,应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备.
对于划分为组合4的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)一年以内5.
00%5.
00%一至二年10.
00%10.
00%二至三年30.
00%30.
00%三至四年50.
00%50.
00%四至五年80.
00%80.
00%五年以上100.
00%100.
00%12、应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
13、存货(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等.
(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备.
52(4)本公司存货盘存采用永续盘存制.
(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销.
14、长期股权投资(1)重大影响、共同控制的判断标准①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料.
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制.
(2)投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照53《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法①对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6进行处理.
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益.
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益.
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
54因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:固定资产类别折旧年限(年)预计净残值率年折旧率船舶10年5%9.
5%运输工具5年5%19%办公设备5年5%19%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
(3)固定资产的减值,按照本公司制定的"长期资产减值"会计政策执行.
16、长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
55与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
17、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
18、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
19、预计负债(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
5620、股份支付(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
21、收入(1)销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.
(2)提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,57相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入.
22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助.
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值.
递延收益在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
23、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
58除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整.
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税.
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
24、租赁(1)经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入.
经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁租入资产于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
59未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
租出资产于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
25、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会(2017)22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
公司自2020年1月1日起执行新收入准则的相关规定.
(2)会计估计变更本公司本期内会计估计未发生变更.
四、税项1、主要税种及税率(1)增值税:运输业务销项税率为10%、9%,商品销售销项税率16%、13%,按扣除进项税后的余额缴纳.
(2)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计缴(南京),按应纳流转税额的5%计缴(射阳).
(3)教育费附加:按应纳流转税额的3%计缴.
(4)地方教育附加:按应纳流转税额的2%计缴.
(5)企业所得税税率为应纳税所得额的25%.
五、财务报表主要项目注释(以下如无特别说明,均以2020年6月30日为截止日,金额以人民币元为单位)1、货币资金(1)分类情况项目期末余额期初余额现金--60银行存款3,802,348.
824,853,469.
03其他货币资金110,000.
001,810,000.
00合计3,912,348.
826,663,469.
03其中:存放在境外的款项总额--(2)货币资金期末余额中除其他货币资金110,000元定期存单外无使用受到限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项.
2、应收账款(1)按账龄披露账龄账面余额1年以内22,077,372.
271至2年160,000.
002至3年-3至4年-3至4年-5年以上-合计22,237,372.
27(2)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合4计提坏账准备的应收款项22,237,372.
27100.
001,034,269.
244.
6521,203,103.
03合计22,237,372.
27100.
001,034,269.
244.
6521,203,103.
03(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合4计提坏账准备的应收款项24,415,083.
92100.
001,224,754.
195.
0223,190,329.
73合计24,415,083.
92100.
001,224,754.
195.
0223,190,329.
73组合中,按组合4计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内22,077,372.
271,034,269.
245.
00611至2年160,000.
00-10.
002至3年--30.
003至4年--50.
004至5年--80.
005年以上--100.
00合计22,237,372.
271,034,269.
244.
65按组合4计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备1,224,754.
19-190,484.
95--1,034,269.
24合计1,224,754.
19-190,484.
95--1,034,269.
24(4)公司本报告期核销应收账款的情况:无.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额15,972,112.
26元,占应收账款期末余额合计数的比例71.
83%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额798,605.
61元.
(6)期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内40,108,138.
26100.
007,065,488.
9689.
371至2年--840,000.
0010.
632至3年----3年以上----合计40,108,138.
26100.
007,905,488.
96100.
00(2)预付款项余额前五名单位情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为31,849,288.
43元,占预付账款期末余额合计数的比例为79.
41%.
4、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--62其他应收款5,586,196.
41357,517.
72合计5,586,196.
41357,517.
72(1)其他应收款1)按账龄披露:账龄账面余额1年以内5,666,522.
541至2年-2至3年290,000.
003至4年-3至4年-5年以上-合计5,956,522.
542)坏账准备计提情况:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额95,132.
51--95,132.
512019年12月31日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提275,193.
62--275,193.
62本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2020年6月30日余额370,326.
13--370,326.
134)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备95,132.
51275,193.
62--370,326.
13合计95,132.
51275,193.
62--370,326.
135)本期实际核销的其他应收款情况:无636)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江苏产权交易所往来款3,960,000.
001年以内66.
48198,000.
00江苏省江洋贸易有限公司往来款800,000.
001年以内13.
4340,000.
00南京军成船务有限公司往来款360,000.
001年以内6.
0418,000.
00吴源玲(洋浦鹏瑞)往来款290,000.
002-3年4.
8787,000.
00南京鑫智链科技信息有限公司往来款200,000.
001年以内3.
3610,000.
00合计5,610,000.
0094.
18353,000.
007)期末公司无涉及政府补助的应收款项.
8)期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
9)期末公司无转移其他应收款且继续涉入的情况.
5、其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进行税383,487.
53358,352.
81预缴所得税6,894.
876,894.
87合计390,382.
40365,247.
686、长期股权投资被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业二、联营企业南京水云运输研究院有限公司1,600,000.
00小计1,600,000.
00合计1,600,000.
00(续)被投资单位本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业64二、联营企业南京水云运输研究院有限公司---1,600,000.
00-小计---1,600,000.
00-合计---1,600,000.
00-7、固定资产项目期末余额期初余额固定资产7,501,192.
577,545,605.
07固定资产清理--合计7,501,192.
577,545,605.
07(1)固定资产情况项目船舶运输工具办公设备合计一、账面原值1.
期初余额10,691,348.
55936,703.
4232,307.
5511,660,359.
522.
本期增加金额----(1)购置----(2)在建工程转入----(3)其他----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他----4.
期末余额10,691,348.
55936,703.
4232,307.
5511,660,359.
52二、累计折旧1.
期初余额3,571,615.
34512,361.
9930,777.
124,114,754.
452.
本期增加金额-44,412.
50-44,412.
50(1)计提-44,412.
50-44,412.
503.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他----4.
期末余额3,571,615.
34556,774.
4930,777.
124,159,166.
95三、减值准备1.
期初余额----2.
本期增加金额----(1)计提----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----4.
期末余额----65四、账面价值1.
期初余额7,977,978.
28505,899.
201,530.
438,485,407.
912.
期末余额7,119,733.
21379,928.
931,530.
437,501,192.
57(2)期末无闲置的固定资产(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产.
(4)期末无通过经营租赁租出的固定资产.
(5)无未办妥产权证书的固定资产情况.
8、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额装修费298,644.
15---298,644.
15满江海轮补充大修理1,133,833.
44-309,227.
30-824,606.
14板桥房租875,000.
00-166,666.
67-708,333.
33合计2,307,477.
59-1,201,915.
28-1,831,583.
629、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额坏账准备351,148.
87329,971.
67可抵扣亏损875,237.
78650,548.
54合计1,226,386.
65980,520.
21(2)期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损.
10、短期借款项目期末余额期初余额质押借款3,100,000.
00100,000.
00抵押借款6,100,000.
006,000,000.
00信用借款1,000,000.
00-担保借款1,000,000.
00抵押+质押4,000,000.
00合计11,100,000.
0011,100,000.
0011、应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,000,000.
001,700,000.
00合计1,000,000.
001,700,000.
006612、应付账款项目期末余额期初余额采购商品及劳务6,199,134.
154,284,567.
74合计6,199,134.
154,284,567.
74期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款.
13、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款18,640,623.
193,475,694.
35合计18,640,623.
193,475,694.
35(2)期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴628,450.
479,000.
00二、职工福利费--三、社会保险费--四、住房公积金--五、工会经费和职工教育经费--六、短期带薪缺勤--七、短期利润分享计划--八、其他短期薪酬--合计628,450.
479,000.
0015、应交税费项目期末余额期初余额增值税693,841.
861,785,271.
99城建税-21,964.
27教育费附加-15,688.
76印花税-24,893.
60企业所得税882,889.
31417,640.
47个人所得税--合计1,576,731.
172,265,459.
0916、其他应付款项目期末余额期初余额67应付利息--应付股利--其他应付款7,167,436.
412,635,720.
80合计7,167,436.
412,635,720.
80(1)其他应付款列示1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款项7,167,436.
412,635,720.
80合计7,167,436.
412,635,720.
802)期末无账龄超过1年的重要的其他应付款.
17、实收资本项目期末余额期初余额岳爱忠10,800,000.
0010,800,000.
00童来如9,800,000.
009,800,000.
00南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)7,994,000.
007,994,000.
00南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)7,000,000.
007,000,000.
00杨振宁4,000,000.
004,000,000.
00王虹400,000.
00400,000.
00张新凯6,000.
006,000.
00合计40,000,000.
0040,000,000.
0018、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)2,421,397.
58--2,421,397.
58其他资本公积----合计2,421,397.
58--2,421,397.
5819、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积347,713.
28--347,713.
28合计347,713.
28--347,713.
2820、未分配利润项目本期金额调整前上年年末未分配利润2,387,898.
82调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-调整后年初未分配利润2,387,898.
82加:本期归属于母公司所有者的净利润1,379,771.
6968减:提取法定盈余公积-提取任意盈余公积-应付普通股股利-转作股本的普通股股利-其他减少-期末未分配利润3,767,670.
5121、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务119,330,302.
26115,384,934.
64140,321,280.
66133,004,998.
08其他业务418,679.
45-3,503,472.
642,950,502.
16合计119,748,981.
71115,384,934.
64143,824,753.
30135,955,500.
2422、税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税7,194.
9236,584.
72教育费附加5,139.
2336,584.
72印花税64,584.
5056,257.
40车船税--合计76,918.
65129,426.
8423、销售费用项目本期发生额上期发生额差旅费6,375.
15-业务招待费46,656.
00-检验费-6,793.
40合计53,031.
156,793.
4024、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬854,589.
581,022,883.
87办公费37,919.
32481,896.
76差旅费18,333.
0676,354.
39租赁费179,780.
14303,589.
32汽车费用51,027.
77124,794.
76折旧费44,412.
5066,780.
57长期待摊费用摊销166,666.
6797,264.
68业务招待费295,801.
891,070,283.
1469中介服务费80,281.
43133,207.
55其他94,074.
8927,905.
08合计1,822,887.
253,307,695.
4425、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬273,991.
26-水电气7,389.
38-推广费6,000.
00-办公费37,161.
95-其他12,080.
00-合计336,622.
59-26、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出86,507.
35706,165.
47减:利息收入8,334.
8011,394.
81票据贴现利息380,230.
84598,189.
79手续费及其他9,278.
9517,532.
40合计467,682.
341,310,492.
8527、信用减值损失项目本期发生额坏账损失-84,708.
67合计-84,708.
6728、其他收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助281,440.
05339,009.
00281,440.
05合计281,440.
05339,009.
00281,440.
0529、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额个税返还121.
46--其他7,452.
49-7,452.
49合计7,573.
95-7,452.
497030、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金163.
0827.
52163.
08其他-111,510.
84-合计163.
08111,538.
36163.
0831、所得税费用项目本期发生额上期发生额本期所得税费用732,991.
87390,554.
22递延所得税费用-245,866.
44319,481.
28合计487,125.
43710,035.
50本期会计利润与所得税费用的调整过程:项目本期发生额利润总额1,811,047.
34按法定/适用税率计算的所得税费用452,761.
84子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-0.
01不可抵扣的成本、费用和损失的影响34,363.
61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-0.
01技术开发费加计扣除的影响-所得税费用487,125.
43六、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并无.
2、同一控制下企业合并无.
3、处置子公司无.
4、其他原因导致的合并范围变动无.
七、在其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成71子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接南京鹏飞能源有限公司南京南京大宗商品贸易100.
00同一控制企业合并云航供应链管理江苏有限公司[注]南京南京商务服务业90.
00设立江苏鹏瑞物流有限公司连云港连云港交通运输业100.
00设立江苏云航物流科技有限公司南京南京物流平台服务业90.
00设立江苏云航智慧物流有限公司连云港连云港交通运输业90.
00设立[注]经公司第一届董事会第十九次会议审议,将云航供应链管理江苏有限公司的100%的股权划转给全资子公司江苏云航物流科技有限公司,云航供应链管理江苏有限公司由全资子公司变更为全资孙公司.
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额江苏云航物流科技有限公司10%-55,849.
78-944,150.
22(3)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无.
(4)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无.
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:无.
3、在合营安排或联营企业中的权益:无.
4、重要的共同经营:无.
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无.
八、关联方及关联方交易1、本公司的股东及实际控制人情况截至2020年6月30日,本公司的实际控制人系岳爱忠、童来如夫妇,合计持有公司88.
99%的股权,对本公司的表决权比例为88.
99%.
2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注七、1.
3、本公司的合营及联营企业情况详见本财务报表附注七、3.
4、本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业的关系南京鹏飞船务代理有限公司同一控制人江苏国融安物流有限公司实际控制人岳爱忠持股49%南京鹏鑫源能源有限公司实际控制人系岳爱忠之妹夫江苏鹏瑞贸易有限公司实际控制人系岳爱忠的姐夫和妹夫南京盈益升企业管理合伙企业(有限合伙)公司股东南京金万辉企业管理合伙企业(有限合伙)公司股东72其他关联方名称其他关联方与本企业的关系江苏省江洋贸易有限公司公司股东南京水云运输研究院有限公司参股公司童来如公司股东杨振宁公司股东王虹公司股东岳爱林公司实际控制人岳爱忠之妹岳爱芳公司实际控制人岳爱忠之妹马建兵公司实际控制人岳爱忠之妹岳爱芳之配偶刘晗公司实际控制人岳爱忠之妹岳爱林之配偶5、关联方交易情况(1)关联方商品和劳务:无(2)关联租赁本公司作为出租人的情况如下:承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额南京水云运输研究院有限公司房屋216,000.
48172,857.
14本公司作为承租人的情况如下:承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额江苏省江洋贸易有限公司房屋166,000.
00125,000.
00(3)关联方担保担保方名称被担保方担保金额担保起始日担保到期日是否履行完毕岳爱忠南京鹏飞智慧物流股份有限公司1,000,000.
002019-8-23债务人履行债务期限届满之日起两年否南京鹏飞能源有限公司南京鹏飞智慧物流股份有限公司1,800,000.
002019-3-272022-3-26否岳爱忠、童来如夫妇南京鹏飞智慧物流股份有限公司1,800,000.
002019-3-272022-3-26否岳爱忠、童来如夫妇南京鹏飞智慧物流股份有限公司4,000,000.
002020-4-252022-4-24否九、或有事项截止2020年6月30日,公司无需要披露的或有事项.
十、承诺事项截止2020年6月30日,公司无需要说明的重大承诺事项.
十一、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日,公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项1、截止2020年6月30日,公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(以下如无特别说明,金额均以人民币元为单位)731、应收账款(1)按账龄披露:账龄账面余额1年以内15,885,539.
741至2年-2至3年-3至4年-3至4年-5年以上-合计15,885,539.
74(2)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合4计提坏账准备的应收款项15,885,539.
74100.
00570,895.
603.
5915,314,644.
14合计15,885,539.
74100.
00570,895.
603.
5915,314,644.
14(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合4计提坏账准备的应收款项14,311,127.
15100.
00719,556.
365.
0313,591,570.
79合计14,311,127.
15100.
00719,556.
365.
0313,591,570.
79组合中,按组合4计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内15,885,539.
74570,895.
605.
001至2年--10.
002至3年-30.
003至4年-50.
004至5年-80.
005年以上-100.
00合计15,885,539.
74570,895.
603.
59按组合4计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征.
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:类别期初余额本期变动金额期末余额74计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备719,556.
36-148,660.
76--570,895.
60合计719,556.
36-148,660.
76--570,895.
60(4)公司本报告期核销应收账款的情况:无.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,614,773.
02元,占应收账款期末余额合计数的比例73.
12%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额580,738.
65元.
(6)期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况.
2、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款12,353,816.
696,659,407.
60合计12,353,816.
696,659,407.
60(1)其他应收款1)按账龄披露:账龄账面余额1年以内7,067,510.
991至2年5,347,999.
002至3年290,000.
003至4年-3至4年-5年以上-合计12,705,509.
992)坏账准备计提情况:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额97,968.
87--97,968.
872020年1月1日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----75坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期计提253,724.
43--253,724.
43本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2020年6月30日余额351,693.
30--351,693.
304)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备97,968.
87253,724.
43--351,693.
30合计97,968.
87253,724.
43--351,693.
305)本期实际核销的其他应收款情况:无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江苏产权交易所往来款3,960,000.
001年以内31.
17198,000.
00江苏省江洋贸易有限公司往来款800,000.
001年以内6.
3040,000.
00吴源玲(洋浦鹏瑞)往来款290,000.
002-3年2.
2887,000.
00南京鑫智链科技信息有限公司往来款200,000.
001年以内1.
5710,000.
00广西广投能源销售有限公司往来款200,000.
001年以内1.
5710,000.
00合计5,450,000.
0042.
89345,000.
007)期末公司无涉及政府补助的应收款项.
8)期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
9)期末公司无转移其他应收款且继续涉入的情况.
3、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资26,084,364.
56-26,084,364.
5626,084,364.
56-26,084,364.
56对联营、合营企业投资1,600,000.
00-1,600,000.
001,600,000.
00-1,600,000.
00合计27,684,364.
5627,684,364.
5627,684,364.
5627,684,364.
56(1)对子公司投资76被投资单位名称持股比例(%)表决权比例(%)期初余额本期增加本期减少期末余额南京鹏飞能源有限公司100.
00100.
0019,914,553.
25--19,914,553.
25江苏鹏瑞物流有限公司[注]100.
00100.
00----江苏云航物流科技有限公司90.
0090.
006,169,811.
31--6,169,811.
31合计26,084,364.
56--26,084,364.
56[注]江苏鹏瑞物流有限公司为全资子公司,注册为认缴制,尚未出资.
(2)对合营、联营企业投资被投资单位名称持股比例(%)表决权比例(%)期初余额本期增加本期减少期末余额南京水云运输研究院有限公司42%42%1,600,000.
00--1,600,000.
00合计42%42%1,600,000.
00--1,600,000.
004、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务84,288,715.
4681,270,588.
11101,423,348.
8694,645,350.
43其他业务836,571.
42-3,503,472.
642,950,502.
16合计85,125,286.
8881,270,588.
11104,926,821.
5097,595,852.
59十四、补充财务资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)281,440.
05计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-77项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,410.
87其他符合非经常性损益定义的损益项目-税前非经常性损益合计288,850.
92减:非经常性损益的所得税影响数72,185.
31税后非经常性损益216,665.
61减:归属于少数股东的税后非经常性损益0.
89归属于母公司股东的税后非经常性损益216,664.
72扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润862,193.
982、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
360.
060.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
890.
030.
03南京鹏飞智慧物流股份有限公司2020年8月21日78第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室