公司北京代理

公告编号:2019-008证券代码:833830证券简称:蓝宝股份主办券商:财达证券12018年度报告蓝宝股份NEEQ:833830北京市蓝宝新技术股份有限公司(BeijingLanbaoNewTechnologyCorporation)北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告2公司年度大事记1、2018年5月成立了全资子公司浙江蓝宝新技术有限公司.
公司为适应市场需求,根据公司战略规划优化战略布局,使企业做大做强,提升公司的竞争力和市场占有率,公司在报告期内成立了全资子公司浙江蓝宝新技术有限公司,已于2018年5月拿到营业执照.
2、2018年9月公司收购了关联公司江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权,收购完成后公司持有其股权比例51.
00%,为其控股股东.
江西蓝宝新材料有限公司已于2018年12月27日完成工商变更登记手续.
此次收购有利于拓展公司的业务范围,提升公司的持续发展能力和综合竞争优势,从长远来看,将对公司未来的业绩增长有积极促进作用.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告33、2018年3月,公司在2018(第二届)新三板品牌峰会上获得"2018年新三板投资价值品牌"的荣誉.
4、2018年8月,公司的清水混凝土保护剂系列产品获得由北京市科委、发改委、经信委、住建委和质监局、中关村管委会等六个机构颁发的《北京市新技术新产品(服务)证书》(证书编号:XCP2018XC0019).
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告4目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项25第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制36第十一节财务报告.
43北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告5释义释义项目释义公司、股份公司、北京蓝宝指北京市蓝宝新技术股份有限公司中天旺源指北京中天旺源新型建筑材料有限公司、北京中天旺源文化创意有限公司江西蓝宝指江西蓝宝新材料有限公司浙江蓝宝指浙江蓝宝新技术有限公司三会指股东大会、董事会、监事会公司高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司章程》指北京市蓝宝新技术股份有限公司章程本年报指北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年报报告期指2018年度中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》财达证券、主办券商指财达证券股份有限公司中兴华指中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元清水混凝土保护剂指清水混凝土保护剂又称清水涂料,采用分子内同时具有能与有机材料结合的碳官能基和能与无机材料结合的水解性硅官能基团的硅烷交联类小分子树脂为基料,再配以其他多种高性能树脂和多种特殊助剂,经特殊工艺交联合成.
创意清水混凝土产品指利用清水混凝土技术和特殊设计的模具,制造的具有复杂造型的建筑内外墙和地面装饰材料、园林构筑物、家居家具类以及文化用品类产品,延伸了混凝土的使用范围,使其从传统的建筑材料成为应用范围更广的工艺材料.
透光混凝土指在混凝土中置放一定比例的导光材料,使得一侧的光线能够穿过混凝土在另一侧显现出来,具有较强的装饰效果.
可以用于建筑物、家居产品、园林产品等.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人江小平、主管会计工作负责人洪军及会计机构负责人(会计主管人员)韩强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险报告期内,清水涂料及清水混凝土行业发展前景良好,随着市场规模迅速扩大,新的竞争者随之出现,行业竞争日趋激烈.
虽然公司持续加大研发力度,具有丰富的行业经验,保证生产销售的产品质量稳定,不断取得客户较高满意度,但随着竞争对手的不断加入,公司依然面临市场竞争加剧的风险.
公司治理风险公司虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度并实施运行,但随着公司的发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,都将对公司治理提出更高的要求,在未来发展过程中仍可能存在因公司治理不善,给公司持续、稳定经营带来不利影响的风险.
人力资源风险公司依靠自主知识产权和创新优势保持持续发展,需要更高层次管理人才、技术人才和营销人才作支撑,而随着清水混凝土行业的快速发展,对相关技术人才的需求不断增加,将导致人才资源竞争的不断加剧,对于公司未来长期稳定发展有一定影响.
专利技术认证的风险公司的新产品研发和工艺技术改进等均离不开研发团队的不断创新和技术积累,公司所拥有的知识产权和专利技术是核心竞争力的支持基础.
公司十分重视对知识产权和专利技术的保护工作,截至报告期末,公司已取得清水混凝土保护剂核心技术的发明专利一项、三十五项制品的外观专利、两个商标及两个作品登记证书,现仍有多项新技术新产品在申请发明专利过程北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告7中.
收入规模较小的风险报告期内,公司营业收入为6,233,603.
76元,收入规模较小,抵御市场风险的能力较弱,如运营资金扩充不足而使业务规模停滞,可能影响公司的市场竞争地位及未来的可持续发展,公司仍要继续扩大规模、强化销售工作,提高盈利水平.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京市蓝宝新技术股份有限公司英文名称及缩写BeijingLanbaoNewTechnologyCorporation证券简称蓝宝股份证券代码833830法定代表人江小平办公地址北京市西城区新街口外大街8号5幢007号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人洪军职务副总经理、董事会秘书兼财务总监电话010-62024452传真010-88285820电子邮箱hj@bjlanbao.
com公司网址http://www.
bjlanbao.
com联系地址及邮政编码北京市西城区新街口外大街8号5幢007号邮编:100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市蓝宝新技术股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1993年2月7日挂牌时间2015年10月21日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-26化学原料和化学制品制造业-264涂料、油墨、颜料及类似产品制造-2641料制造主要产品与服务项目清水混凝土保护剂、清水混凝土表面装饰、创意清水混凝土产品、清水混凝土技术服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东江小平实际控制人及其一致行动人江小平、辛晓萍和张秀英北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101021019866142否注册地址北京市西城区新街口外大街8号5幢007号否注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商财达证券主办券商办公地址河北省石家庄市自强路35号报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名吴朝晖、王勇辉会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入6,233,603.
769,331,474.
28-33.
20%毛利率%62.
80%52.
98%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,647,538.
10-857,820.
23-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,174,547.
28284,898.
91-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-29.
14%-6.
97%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-23.
93%1.
95%-基本每股收益-0.
26-0.
09-214.
75%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计23,914,941.
6225,165,361.
65-4.
97%负债总计13,802,589.
9111,037,810.
5725.
05%归属于挂牌公司股东的净资产7,156,729.
0711,014,196.
96-35.
02%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
721.
10-34.
55%资产负债率%(母公司)29.
51%13.
99%-资产负债率%(合并)57.
72%43.
86%-流动比率0.
671.
02-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,578,934.
85-3,592,648.
86-应收账款周转率1.
351.
95-存货周转率0.
532.
44-北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-4.
97%-5.
57%-营业收入增长率%-33.
02%23.
53%-净利润增长率%-208.
64%-184.
84%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外108,200.
00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-343,339.
28除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-238,193.
20除上述各项之外的其他营业外收入和支出341.
66非经常性损益合计-472,990.
82所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-472,990.
82七、补充财务指标适用√不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告12八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是处于清水混凝土保护剂以及创意清水混凝土产品这一细分市场的研发及产品和服务提供商,产品属于化学原料和化学制品制造业.
公司拥有清水混凝土保护剂生产、制造技术,清水混凝土产品制造技术以及透光混凝土产品制造技术,为房地产开发商、建筑工程承包商以及个人用户提供带有独特装饰风格和品位的清水混凝土装饰材料和技术与产品服务.
目前主要应用于大型公共建筑、房地产项目、园林项目、市政工程、交通工程、电力工程等方面.
报告期内,公司仍以直销为主要销售手段,同时也在探索经销商代理销售的模式.
报告期内,公司顺应市场需求,及时调整产品销售策略加大产品宣传推广力度,整合资源降本增效,尽可能多的拓展市场,逐步提高产品及技术服务的市场占有率.
已分别在河北省秦皇岛市和吉林省长春市与当地经销商签订了代理协议,欲逐步建立部分地区的代理渠道尝试运作.
报告期内公司的主要收入来源是产品销售.
主要客户包括沈阳东北制药装备制造安装有限公司、上海诚唐展览展示有限公司、北京新时空科技股份有限公司、南京三地钢结构有限公司、北京美杉博雅商贸有限公司等.
报告期内,公司的主营业务和商业模式较上年度没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划(一)经营情况概述2018年受经济大势和国家强化环保要求的影响,国内实体经济企业遇到了很多困难,公司所在的建北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告14材行业、建筑行业受到的负面影响尤甚.
在整体经济发展速度放缓甚至出现下行的背景下,公司经营遇到了一定的困难,继上一年出现亏损,本年度仍然亏损.
报告期内,公司的研发工作仍然保持着原有投入和规模,在新申请的多项专利中,有一项发明专利通过初审,进入公示,专利名称:清水混凝土专用外加剂及其制备方法以及包含其的清水混凝土和应用.
报告期内,公司在杭州设立了全资子公司-浙江蓝宝新技术有限公司.
同时在下半年,完成了收购江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权,成为江西蓝宝的控股股东.
着眼于未来的发展,公司将计划在山西、安徽等多个省份规划筹建分支机构,计划在两三年内逐步完成公司在生产、销售方面的全国布局,为未来发展打下一个稳固的基础.
下面就2018年的经营情况逐一进行报告.
(二)公司经营出现亏损2018年公司在扣除非经营性损益后亏损额为-3,373,289.
52元,结合上一报告期的数据,公司出现了连续亏损的情况,说明本年度的经营情况出现了一些问题.
经过分析,我们认为出现亏损的原因有以下几个:1、市场景气的原因导致亏损.
2018年市场因为经济发展周期问题、中美贸易战问题以及国家加强环保政策等的综合影响,整体经济景气出现了较明显的下滑,对公司经营产生直接影响的主要问题有以下三个:(1)原材料价格上涨导致成本增加利润下降.
由于政府加强环保措施落实,限制生产水泥、砂石和沙子,使其价格较上年均出现不同幅度的上涨,其他原材料包括钢材等也有不同程度的上涨,导致利润下降.
(2)客户采购量减少,项目减少,尤其是大项目减少,公司年销售额较上年减少3,097,870.
52元,下降了33.
20%.
(3)历年来积累的应收款因为种种原因无法及时追回,部分客户如浙江引拓建设有限公司、山西瀚合建筑装饰材料有限公司、北京首通建设工程有限公司等应收账款账龄延长,计提的坏账损失增加723,716.
82元;是上年同期的2.
41倍.
2、总收入减少,公司并没有降低研发费用,反而加大了投入.
报告期内公司用于技术和新产品研发方面的费用是1,284,533.
68元,较上年增加了84.
92%.
提高了研发支出也是导致亏损的原因之一.
3、产品类型调整.
报告期内公司顺应市场需求,重新规划调整了产品类型,在制品方面向标准产品的制造与销售项目倾斜,主动放弃了一些特殊定制的产品的市场与客户,导致订单减少,收入下降.
(三)公司技术与产品研发情况.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告15如上所述,公司在报告期内依然保持了在科研方面的投入,研发费用是1,284,533.
68元.
报告期内公司提交了一份发明专利申请,已于2018年9月进入公示,专利名称为《清水混凝土专用外加剂及其制备方法以及包含其的清水混凝土和应用》,编号201810440936.
4.
2018年8月,公司的清水混凝土保护剂系列产品获得由北京市科委、发改委、经信委、住建委和质监局、中关村管委会等六个机构颁发的《北京市新技术新产品(服务)证书》(证书编号:XCP2018XC0019).
这是北京市政府颁发给企业、高等学校、科研院所和各类社会组织通过原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新等方式取得,技术先进,产权明晰,质量可靠,市场前景广阔的产品(服务).
经认定的新技术新产品(服务),可享受政府采购和推广应用等政策支持.
公司产品获颁这一证书,对于提升公司形象和品牌价值有着积极的意义,有利于提高公司产品的销售与推广.
(四)参股公司股权收购与子公司筹建.
报告期内,公司在杭州注册设立了全资子公司-浙江蓝宝新技术有限公司,注册资金1000万元,其经营范围是:混凝土、清水混凝土保护技术的开发、技术咨询、技术服务、技术推广,销售;混凝土制品设计、制作、销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司设立浙江蓝宝的目的在于布局长三角经济区的市场开拓,浙江蓝宝将以销售为主,现已实缴28万用于前期筹建,以保证销售业务顺利开展.
报告期内,公司完成了对参股公司-江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权收购,目前已经拥有其51.
00%的股权,成为其控股股东,完成了在公转书中的承诺,公司管理更加规范有序.
(五)项目情况.
报告期内公司的销售受到经济大环境影响,以及公司内部进行产品品类调整的影响,市场项目和销售额出现了一定程度下滑并导致收入减少.
报告期内,从前五大客户情况分析有以下几个特点:1、保护剂产品项目占40%左右,透光混凝土产品项目占40%左右,清水混凝土挂板项目占20%左右,透光混凝土产品的占比有显著增加,相较上一报告期,清水混凝土挂板产品下降,透光混凝土销售出现了较快增长的趋势.
2、代理商的作用开始显现.
报告期内,最早开始与公司合作的北京代理的销售进入到了今年销售客户前五名,这是突破性的进展,说明公司前两年开始试行的合作代理的机制开始发挥作用.
(六)展会与市场推广.
2018年3月25日,公司在2018(第二届)新三板品牌峰会上获得"2018年新三板投资价值品牌"的荣誉.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告16另外报告期内公司参加了两个重要展会.
第一个是于2018年10月在北京举办的2018年住博会,展会上公司重点展示了透光混凝土和清水混凝土技术在装配式住宅方面的应用,展会上公司展出了中大型曲面透光混凝土制品,以及采用一体成型技术预制的装配式住宅墙板,受到很多关注;另外2018年11月30日-12月2日公司受邀参加在江西省政府举办的第五届世界绿色发展投资贸易博览会.
2009年以来,该博览会已成功举办了4届,经过连续多年的努力,绿色发展大会已成为江西省重大活动的一张名片,在宣扬绿色理念、凝聚发展共识、促进经贸交流、推动共同发展等方面取得丰硕成果.
本次展会公司在六百多平米的场地内,公司的全系列产品进行了充分的展示,效果良好.
(七)企业合作报告期内,公司与河南远大天成住宅工业股份有限公司就合作研发事项进行了友好协商,并达成共识,在双方互相进行实地考察以后,于2019年3月在郑州正式签署了战略合作协议.
河南远大天成住宅工业股份有限公司是长沙远大住宅工业集团有限公司与天成工业合资打造的河南省首家建筑工业化企业,是河南省最重要的绿色装配式建筑产业基地之一.
双方本着"真诚合作,资源共享,讲究实效,共同发展"的原则,发挥各自优势,通过多形式、多层次的科学技术交流与合作,共同构建产研联盟的新体系,建立产研长期合作关系,共同推进双方企业的全面技术合作,努力实现"企企合作、产研双赢".
双方确定的第一批研发课题有以下几个:1、保温、隔热、装饰一体化预制混凝土外墙板;2、预制清水混凝土板;3、清水混凝土在装配式建筑中的应用;4、生产体系的研发.
与河南远大天成住宅工业股份有限公司的合作与公司确定的"利用技术优势,择机进入装配式住宅领域"的总的战略方向非常吻合,公司将在合作中利用自身掌握的清水混凝土保护剂技术和清水混凝土制造技术,为合作伙伴提供高品质的技术与产品服务.
装配式住宅是国家鼓励的产业方向,合作方又是当地的龙头企业,其项目具有体量大、价值高的特点,与该公司的合作对公司未来市场销售、项目承揽等具有重大的意义并发挥积极的作用.
(二)行业情况2018年行业情况没有发生重大改变,延续2017年的发展势头,清水混凝土作为装饰材料的趋势越来越明显,所以进入混凝土装饰、混凝土制品以及混凝土保护剂领域的企业越来越多,市场竞争日趋激烈.
在这个情况下,公司除了采取提高产能,提升产品品质,加强客户服务等措施外,还积极探索进入北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告17新的应用领域,比如被动式住宅和装配式住宅制造.
公司目前正在进行积极的摸索,和有关厂商探讨合作方式与内容.
总之清水混凝土在构筑物、制品等方面具有很广阔的应用方向和前景的趋势已经显现,这将加大市场对清水混凝土保护剂的需求,同时,清水混凝土保护剂品质的提升和更广泛的应用工艺,又会促进清水混凝土构筑物和制品的发展,两者相互作用,相互影响,共同发展,未来几年清水混凝土应用前景广阔,将迎来一个爆发性增长的阶段,这是我们对行业的这一基本判断,至今没有改变.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金351,911.
351.
47%896,729.
403.
56%-60.
76%应收票据与应收账款3,877,238.
4916.
21%5,347,225.
3121.
25%-27.
49%存货4,597,331.
5319.
22%4,223,137.
1416.
78%8.
86%投资性房地产长期股权投资固定资产3,813,548.
1015.
95%3,815,504.
7315.
16%-0.
05%在建工程5,595,319.
2823.
40%5,695,476.
1122.
63%-1.
76%短期借款2,000,000.
008.
36%--100.
00%长期借款资产总计23,914,941.
6225,165,361.
65资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:截至报告期末,货币资金为351,911.
35元,比上年期末减少了60.
76%,主要原因是1)支付工资以及采购原料、支付税费等经营活动资金较多,2)支付收购江西蓝宝19.
00%股权转让价款.
2、应收票据与应收账款:截至报告期末,应收票据与应收账款为3,877,238.
49元,比上年期末减少了27.
49%,主要原因是加强了应收账款的管理,收回了部分应收账款.
3、存货:截至报告期末,存货为4,597,331.
53元,比上年期末增长了8.
86%,主要原因是公司为正在签署的2019年合同订单提前准备的原材料以及生产的库存商品.
4、长期股权投资:报告期末长期股权投资减至0元,主要原因是公司收购了江西蓝宝19.
00%股权后,公司控制了江西蓝宝51.
00%的股权,合并财务报表后对长期股权投资做了抵消.
5、短期借款:截至报告期末,短期借款为2,000,000.
00元,主要原因是2018年10月公司获得了北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告18北京银行200万元的短期贷款支持.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入6,233,603.
76-9,331,474.
28--33.
20%营业成本2,318,341.
2237.
19%4,387,449.
5147.
02%-47.
16%毛利率%62.
80%-52.
98%--管理费用3,438,224.
7455.
16%3,517,329.
6837.
69%-2.
25%研发费用693,600.
9511.
13%694,648.
147.
44%-0.
15%销售费用1,455,693.
5323.
35%986,769.
2410.
57%47.
52%财务费用51,716.
390.
83%2,577.
880.
03%1,906.
16%资产减值损失1,222,946.
6619.
62%354,598.
543.
80%244.
88%其他收益投资收益0.
040.
00%-58,616.
500.
63%-100.
00%公允价值变动收益-238,193.
20-3.
82%15,283.
190.
16%-1,658.
53%资产处置收益汇兑收益营业利润-3,481,831.
18-55.
86%-1,783,388.
68-19.
11%-营业外收入111,500.
471.
79%109,698.
021.
18%1.
64%营业外支出2,958.
810.
05%122,639.
501.
31%-97.
59%净利润-2,805,269.
58-45.
00%-1,918,727.
10-20.
56%-项目重大变动原因:1、营业收入:报告期内,营业收入为6,233,603.
76元,较去年同期减少了33.
20%,主要原因是2018年市场不景气,公司调整产品类型放弃一些原有市场,客户订单减少,导致营业收入有所下降.
2、营业成本:报告期内,营业成本为2,318,341.
22元,较去年同期减少了47.
16%,主要原因是2018年度客户订单销量减少,相应的生产成本也有所减少.
3、销售费用:报告期内,销售费用为1,455,693.
53元,较去年同期增长了47.
52%,主要原因是公司持续加大对新产品的宣传推广力度,在销售人员工资保险及福利、全国范围展会费、广告及业务宣传费、差旅费交通费用等均相应有所增加.
4、财务费用:报告期内,销售费用为51,716.
39元,较去年同期增长了1,906.
16%,主要原因是在2018年获得了北京银行200万元的短期贷款支持,产生的贷款利息导致财务费大幅增加.
5、资产减值损失:报告期内,资产减值损失为1,222,946.
66元,较去年同期增长了244.
88%,主北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告19要原因是:1)部分客户如浙江引拓建设有限公司、山西瀚合建筑装饰材料有限公司、北京首通建设工程有限公司等应收账款账龄延长,计提的坏账损失增加723,716.
82元;2)公司于2017年12月15日向江西蓝宝运输一批货物因物流诈骗致使丢失,计提原材料存货跌价损失及固定资产减值损失共计499,229.
84元.
6、公允价值变动收益:报告期内,公允价值变动收益为-238,193.
2元,较去年同期减少了1,658.
53%,主要原因是公司购买的二级市场股票确认投资收益损失较大所致.
7、营业利润:报告期内,营业利润为-3,481,831.
18元,较去年同期减少了95.
24%,主要原因是营业收入减少,而相应的期间费用包括营销推广费,以及员工工资支付给中介机构的费用等相关费用并未减少,导致营业利润下降.
8、营业外支出:报告期内,营业外支出为111,500.
47元,较去年同期减少了97.
59%,主要原因是公司加强了内部控制管理,减少了财产损失.
9、净利润:报告期内,净利润为111,500.
47元,较去年同期减少了46.
20%,主要原因是营业收入减少而费用有所增加综合所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入6,231,716.
699,331,474.
28-33.
22%其他业务收入1,887.
07-100.
00%主营业务成本2,318,341.
224,387,449.
51-47.
16%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%清水涂料2,203,273.
9035.
35%4,405,141.
1947.
21%水泥压力板--141,183.
891.
51%水泥制品3,524,782.
8256.
54%2,823,511.
6230.
26%水泥挂板408,928.
836.
56%1,766,243.
2418.
93%技术服务收入94,731.
141.
52%195,394.
342.
09%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、报告期内,清水涂料销售额同比上年减少了2,201,867.
29元,占营业收入比例较上年减少了11.
86%.
主要原因是报告期内公司调整产品类型,持续加大对新产品的宣传与销售力度,放弃了部分原北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告20有的保护剂市场与客户.
2、报告期内,水泥压力板无收入,主要是因为没有相关客户订单导致没有产生收入.
3、报告期内,水泥制品销售额同比增加了701,271.
20元,占营业收入比例较上年增加了26.
28%.
主要原因是报告期内有水泥制品需求的客户的订单数量增加所致.
4、报告期内,水泥挂板销售额同比减少了1,357,314.
41元,占营业收入比例较上年减少了12.
37%.
主要原因是报告期内有水泥挂板需求的客户的订单数量减少所致.
5、报告期内,技术服务收入费同比减少了100,663.
20元,占营业收入比例较上年减少了0.
57%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1沈阳东北制药装备制造安装有限公司798,304.
0012.
81%否2上海诚唐展览展示有限公司636,950.
0010.
22%否3北京新时空科技股份有限公司544,455.
008.
73%否4南京三地钢结构有限公司409,151.
846.
56%否5北京美杉博雅商贸有限公司370,558.
565.
94%否合计2,759,419.
4044.
26%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京嘉和瑞联科技有限公司444,530.
1824.
12%否2东阳市创新光纤厂367,433.
5919.
94%否3嘉兴市通程塑业有限公司129,059.
837.
00%否4安徽华城兴建材科技有限公司87,289.
114.
74%否5北京富德弘科技发展有限公司83,448.
274.
53%否合计1,111,760.
9860.
33%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-1,578,934.
85-3,592,648.
86-投资活动产生的现金流量净额-2,095,373.
20-523,504.
63-筹资活动产生的现金流量净额3,129,490.
001,692,000.
0084.
96%现金流量分析:1、报告期末,经营活动产生的现金流量净额为-1,578,934.
85元,较上年同期减少流出了2,013,714.
01元,下降了56.
05%.
主要原因是加强了应收账款的管理,收回了部分应收账款.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告212、报告期末,投资活动产生的现金流量净额为-2,095,373.
20元,较上年同期增加流出了1,571,868.
57元,增长了300.
26%.
主要原因是公司2018年收购了江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权支付转让价款1,209,929.
79元,因此投资活动产生的现金净流出较多.
3、报告期末,筹资产生的现金流量净额为3,129,490.
00元,较上年同期增加流入1,437,490.
00元,增长了84.
96%.
主要原因是报告期内公司从北京银行借入了2,000,000.
00元的短期借款,以及江西蓝宝收到股东垫付的营运资金1,250,000.
00元(合并日之前).
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、公司全资子公司为浙江蓝宝新技术有限公司.
公司为适应市场需求,根据公司战略规划优化战略布局,使企业做大做强,提升公司的竞争力和市场占有率,在报告期内成立了全资子公司浙江蓝宝新技术有限公司,已于2018年5月拿到营业执照.
截至报告期末,浙江蓝宝已实缴28万用于前期办公环境筹建市场开发及人员工资,尚未开始营业.
2、公司控股子公司为江西蓝宝新材料有限公司.
2018年9月公司收购了关联公司江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权,收购完成后,公司持有其股权比例51.
00%,为其控股股东.
江西蓝宝2018年度总资产17,043,542.
98元,净资产6,328,488.
43元,实现营业收入3,380,355.
39元,净利润-376,608.
78元.
江西蓝宝新材料有限公司已于2018年12月27日完成工商变更登记手续.
此次收购有利于拓展公司的业务范围,提升公司的持续发展能力和综合竞争优势,从长远来看,将对公司未来的业绩增长有积极促进作用.
2、委托理财及衍生品投资情况无.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告22报告期内,公司与关联公司江西蓝宝新材料有限公司属同一控制下企业合并,公司持股51.
00%,纳入本次的合并范围.
公司本年度新设立全资子公司浙江蓝宝新技术有限公司,纳入本次的合并范围.
(八)企业社会责任公司在从事生产经营活动中,遵守法律法规,依法纳税,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,充分尊重和维护员工、商户、供应商的合法权益.
公司严格贯彻产品质量标准体系,严格质量控制和检验制度,努力为社会提供优质安全的产品和服务,最大限度地满足客户的需求,对社会和公众负责.
公司严格按照《劳动法》规定,实行全员劳动合同制,严格执行社会保障相关制度,完善员工职业健康安全管理体系,定期组织系列文化活动,丰富员工业余生活,积极承担对员工的社会责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的自主经营能力.
会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制机制运行良好,管理人员和核心队伍稳定,公司治理规范.
行业前景良好,公司顺应市场需求,坚持稳步、创新的发展方向,通过不断的技术革新、工艺完善,使产品品质更加卓越,始终在业内保持很强的竞争力,保证了公司健康持续的发展.
报告期内,公司已完成产品结构优化,各项业务具备可持续性,未来会通过扩大销售规模,提高知名度,优化产品类别,拓宽产品渠道,提升服务质量等措施推动公司往更好的方向发展,公司持续经营能力不存在重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争加剧的风险报告期内,清水涂料及清水混凝土行业发展前景良好,随着市场规模迅速扩大,新的竞争者随之出现,行业竞争日趋激烈.
虽然公司持续加大研发力度,具有丰富的行业经验,保证生产销售的产品质量稳定,不断取得客户较高满意度,但随着竞争对手的不断加入,公司依然面临市场竞争加剧的风险.
应对措施:公司将顺应行业发展趋势,持续强化公司品牌建设力度,积极开拓市场,实施战略合作,北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告23加大研发力度,努力保持在技术创新和新产品研发中的行业领先优势,以拓展市场份额和扩大市场影响力.
2、公司治理风险公司虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度并实施运行,但随着公司的发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,都将对公司治理提出更高的要求,在未来发展过程中仍可能存在因公司治理不善,给公司持续、稳定经营带来不利影响的风险.
应对措施:公司将积极引进高级管理人才,努力促进各项内控制度的有效实施,并及时根据公司的实际情况,不断优化、细化内控制度,从而保证内控制度的有效执行.
3、人力资源风险公司依靠自主知识产权和创新优势保持持续发展,需要更高层次管理人才、技术人才和营销人才作支撑,而随着清水混凝土行业的快速发展,对相关技术人才的需求不断增加,将导致人才资源竞争的不断加剧,对于公司未来长期稳定发展有一定影响.
应对措施:公司已先后引进多名专业性人才,并通过在国内专业高等院校组织专场招聘活动,增加了公司人力资源储备.
公司还将继续坚持按需引进人才,优化人才结构,建立健全培训体系,不断完善绩效考核机制,做到奖罚有据,发现人才关注人才,为公司的进一步规模扩张及业务拓展提供有力保障.
4、专利技术认证的风险公司的新产品研发和工艺技术改进等均离不开研发团队的不断创新和技术积累,公司所拥有的知识产权和专利技术是核心竞争力的支持基础.
公司十分重视对知识产权和专利技术的保护工作,截至报告期末,公司已取得清水混凝土保护剂核心技术的发明专利一项、三十五项制品的外观专利、两个商标及两个作品登记证书,现仍有多项新技术新产品在申请发明专利过程中.
应对措施:公司已和中介机构签订了新的代理协议,多项发明专利和实用新型专利正在整理、申报过程中.
5、收入规模较小的风险报告期内,公司营业收入为6,233,603.
76元,收入规模较小,抵御系统风险的能力较弱,如运营资金扩充不足而使业务规模停滞,可能影响公司的市场竞争地位及未来的可持续发展.
应对措施:公司仍要继续扩大规模、强化销售工作,提高盈利水平,培育新的业务增长点,建立更广泛的营销网络,积极扩大公司的销售规模.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告24(二)报告期内新增的风险因素无.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告25第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元我司于2018年3月9日收到北京市大兴区人民法院民事传票,原告为北京西飞世纪门窗幕墙工程有限责任公司.
我司与原告于2017年6月5日及2017年6月8日签署《清水混凝土挂板供货合同》,我司按合同约定正常供货后,原告因自身施工人员施工问题导致无法按期完工等原因,借此提出产品质量异议,对此我方不予认可,从而产生合同纠纷,现原告诉求解除合同并要求赔偿.
报告期内,从2018年4月3日第一次开庭审理至今,开庭4次,现在在质证阶段,对方申请检测,检测结果对我司有利,胜诉几率大.
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁-1,381,785.
611,381,785.
6119.
31%北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告263、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号杨营资金拆借50,000.
00已事后补充履行2019年4月18日2019-006、2019-012、2019-013洪军资金拆借50,000.
00已事后补充履行2019年4月18日2019-006、2019-012、2019-013江西蓝宝新材料有限公司收购其19.
00%股权1,209,929.
79已事前及时履行2018年9月28日2018-040、2018-041、2018-042、2018-0471、公司因经营资金周转需要,向公司监事杨营拆借资金人民币5万元,不计利息,期限为2018年7月23日至2018年9月30日;向公司高管洪军拆借资金人民币5万元,不计利息,期限为2018年8月29日至2018年9月30日.
公司已于2018年9月29日全部归还.
详见公司2019年4月18日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)发布与本议案有关的《第二届董事会第十次会议决议公告》(公告编号2019-006)、《关于补充确认2018年偶发性关联交易公告》(公告编号2019-012)及《关于召开2018年年度股东大会通知公告》(公告编号2019-013).
2、江西蓝宝新材料有限公司已于2018年12月27日完成工商变更登记手续,已于2019年1月2日在全国中小企业股份转让系统公告《关于股权收购完成工商变更登记公告》(公告编号:2019-001).
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司向监事杨营及高管洪军拆借资金人民币各5万元,均不计利息,有利于公司短期经营资金周转.
公司通过股权收购使其成为公司的控股子公司,有利于拓展公司的业务范围,提升公司的持续发展能力和综合竞争优势,从长远来看,将对公司未来的业绩增长有积极促进作用.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、公司于2018年5月10日召开了第二届董事会第四次会议,并于2018年5月26日召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于设立全资子公司》的议案,公司设立全资子公司浙江蓝宝新技术有限公司,注册地为浙江省杭州市富阳区银湖街道富闲路9号银湖创新中心6号十二层1207室,北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告27注册资本为人民币10,000,000.
00元.
详见公司临时公告2018-026、2018-027、2018-30、2018-31.
2、公司于2018年9月28日召开了第二届董事会第七次会议,并于2018年10月15日召开2018年第五次临时股东大会,审议通过了《关于收购江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权的议案》的议案,公司收购了关联公司江西蓝宝新材料有限公19.
00%股权,收购完成后,公司持有其股权比51.
00%,为其控股股东.
详见公司临时公告2018-040、2018-041、2018-042、2018-047.
(四)承诺事项的履行情况公司于2015年10月21日正式挂牌,公司在《公开转让说明书》中承诺了三个事项:1、由北京蓝宝受让其他自然人股东所持江西蓝宝股权,直至完全控制该公司,使其成为北京蓝宝的控股子公司.
2、由北京蓝宝受让江小平、张秀英所持蓝宝兴股权,控股该公司,使其成为北京蓝宝的控股子公司,同时申请施工资质,将公司变更为北京蓝宝配套的施工工程公司.
3、中天旺源变更营业范围,取消原有的产品销售和有关技术开发等内容,改为投资咨询与服务,以后专做投资咨询与服务业务;或由北京蓝宝受让辛晓萍、张满发所持中天旺源股份,控股该公司,使其成为北京蓝宝的控股子公司;此两方案届时根据实际情况择一实施.
截至报告期末,以上承诺事项履行情况如下:承诺事项一:2017年6月8日,公司发布编号为2017-017的临时公告,董事会决定启动收购江西蓝宝承诺事项的工作,责成经营管理团队制定具体方案.
随后公司即与中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签订了《审计业务约定书》,依据中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对江西蓝宝2017年及2018年1-5月的财务状况进行审计并于2018年8月15日出具的审计报告《江西蓝宝新材料有限公司2017年度、2018年1-5月财务报表审计报告书》(中兴华审字(2018)第011509号),按照标的公司经审计的2018年5月31日的账面净资产6,368,051.
52元,本次交易的标的公司的19.
00%股权作价1,209,929.
79元.
截至2018年12月27日江西蓝宝新材料有限公司已完成工商变更登记手续,本承诺过事项已经办理完结.
履行情况:未违反.
承诺事项二:本承诺事项已经办理完结.
履行情况:未违反.
承诺事项三:本承诺事项已经办理完结.
履行情况:未违反.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,500,00025.
00%02,500,00025.
00%其中:控股股东、实际控制人1,582,50015.
825%01,582,50015.
825%董事、监事、高管917,5009.
175%0917,5009.
175%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数7,500,00075.
00%07,500,00075.
00%其中:控股股东、实际控制人4,747,50047.
475%04,747,50047.
475%董事、监事、高管2,752,50027.
525%02,752,50027.
525%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数4(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1江小平6,174,00006,174,00061.
74%4,630,5001,543,5002江小春3,670,00003,670,00036.
70%2,752,500917,5003张秀英84,000084,0000.
84%63,00021,0004辛晓萍72,000072,0000.
72%54,00018,000合计10,000,000010,000,000100.
00%7,500,0002,500,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前十名股东间相互关系说明:1、前十名股东间相互关系说明:江小平、江小春是亲兄弟关系;张秀英与江小平、江小春为母子关系;江小平与辛晓萍为夫妻关系.
公司控股股东为江小平.
2、公司实际控制人为江小平、张秀英、辛晓萍,三人于2015年3月2日签署了《一致行动协议》,详见公开转让说明书"第一节基本情况三、公司股权情况".
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告29二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司董事长兼总经理江小平持有公司617.
4万股,占公司股本总额的61.
74%,为公司控股股东.
江小平,男,1958年2月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1982年9月至1983年8月任职于广西冶金研究所;1983年9月至1986年7月,于北京科技大学(原北京钢铁学院)攻读硕士研究生;1986年7月至1996年4月,在北京科技大学任教;1993年2月至2015年3月,任北京市蓝宝新技术有限公司董事长兼总经理;2010年5月至今,兼任江西蓝宝新技术有限公司执行董事、总经理.
2015年3月至今,任北京市蓝宝新技术股份有限公司董事长、总经理.
报告期内,公司的控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况1、江小平,男,1958年2月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1982年9月至1983年8月任职于广西冶金研究所;1983年9月至1986年7月,于北京科技大学(原北京钢铁学院)攻读硕士研究生;1986年7月至1996年4月,在北京科技大学任教;1993年2月至2015年3月,任北京市蓝宝新技术有限公司董事长兼总经理;2010年5月至今,兼任江西蓝宝新技术有限公司执行董事、总经理.
2015年3月至今,任北京市蓝宝新技术股份有限公司董事长、总经理.
2、辛晓萍,女,1964年10月出生,中国籍,无境外永久居留权,大学专科学历.
1984年8月至1998年12月任职于北京市外贸公司;1999年1月至今,任职于北京市蓝宝新技术有限公司;2006年6月至今,兼任北京中天旺源新型建筑材料有限公司执行董事、总经理;现任公司董事,任期自2015年3月至2018年3月.
3、张秀英,女,汉族,1938年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,初中学历.
1964年至1988年,任职于广西武宣县糖业烟酒公司;1988年退休,现任公司董事,任期自2015年3月至2018年3月.
报告期内,实际控制人未发生变化.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款北京银行清华园支行2,000,000.
005.
22%一年否合计-2,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬江小平董事长、总经理男1958年2月硕士2018年3月至2021年3月是江小春董事男1968年3月本科2018年3月至2021年3月否张秀英董事女1938年8月初中2018年3月至2021年3月否辛晓萍董事女1964年10月大专2018年3月至2021年3月否张智敏董事男1969年6月硕士2018年3月至2021年3月否尹楠监事会主席女1982年5月大专2018年9月至2021年3月是杨营监事男1983年4月大专2018年9月至2021年3月是刘家驰监事男1979年11月本科2018年9月至2021年3月是洪军副总经理、董事会秘书兼财务总监男1961年7月硕士2018年3月至2021年3月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、公司控股股东为江小平,实际控制人为江小平、辛晓萍和张秀英.
其中江小平、江小春为亲兄弟关系;张秀英与江小平、江小春为母子关系;江小平与辛晓萍为夫妻关系;2、监事张满发与江小平是表兄弟关系;3、公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告32江小平董事长、总经理6,174,00006,174,00061.
74%0江小春董事3,670,00003,670,00036.
70%0张秀英董事84,000084,0000.
84%0辛晓萍董事72,000072,0000.
72%0张智敏董事-0---尹楠监事会主席-0---杨营监事-0---刘家驰监事-0--洪军副总经理、董事会秘书兼财务总监-0---合计-10,000,000010,000,000100.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘洪杰监事会主席离任监事会主席个人原因辞职张满发监事离任监事个人原因辞职尹楠监事新任监事会主席新任选举杨营-新任监事新任选举刘家驰-新任监事新任选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用1、尹楠,女,1982年5月出生,中国籍,汉族,无境外永久居留权,大专学历.
2004年4月至200年5月,个体经营,自谋职业;2007年6月至2015年3月,任北京市蓝宝新技术有限公司销售经理;2015年3月至今,任北京市蓝宝新技术股份有限公司销售总监;2015年3月至2018年9月,任公司监事;2018年9月至今任公司监事会主席,任期至2021年3月.
2、杨营,男,1983年4月出生,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,大专学历.
2004年6月至2008年8月,任北京鑫欣泰捷科贸中心平面设计;2008年9月至2010年9月,任北京浩沙健身华盛店私人教练;2011年4月至2012年7月,任北京卓伦浩伦科技发展有限公司网络部经理;2012年7月至北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告332013年7月,任北京中智鸿网络科技发展有限公司营销总监;2013年7月2013年10月,自由职业及学习培训;2013年10月至2015年3月,任北京市蓝宝新技术有限公司网络部经理;2015年3月至今,任北京市蓝宝新技术股份有限公司网络部经理;2018年9月至今任公司监事,任期至2021年3月.
3、刘家驰,男,1979年11月出生,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,本科学历.
2005年7月至2007年7月,任北京中民富邦贸易有限公司总裁助理;2007年7月至2011年10月,任中建一局五公司预算员;2011年10月至2015年2月,任娃哈哈北京分公司销售经理;2015年3月至今,任北京市蓝宝新技术股份有限公司销售经理;2018年9月至今任公司监事,任期至2021年3月.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员514生产人员228销售人员67技术人员25财务人员36员工总计1860按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士33本科612专科811专科以下134员工总计1860员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,北京蓝宝核心团队稳定没有变化,新增全资子公司及控股子公司人员共42人,合计60人.
公司通过社会招聘会和人才交流会等形式,招聘符合企业文化及岗位要求的优秀人才推动企业发展,同时为员工提供发挥能力的舞台和机会,帮助员工实现自身价值,并提供与其自身价值相符的待遇和职位.
公司不断优化组织架构及薪酬管理体系,绩效以目标为导向,激发员工积极性,培养员工的独立工作能力;鼓励与支持员工参加各类型的培训,重视员工培训及考评工作;每年制订针对全员的培训计划,涵盖员工基本素质、职业技能、管理知识、企业文化等范围,不断提升公司员工素质和能力,提北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告34升员工和部门的工作效率.
公司建立了科学的富有竞争力的薪酬制度,针对技术人员和销售人员、管理人员等建立有相应的绩效考核体系,激励员工的工作积极性和创新能力.
公司实行劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规及规范性文件,与员工签订《劳动合同书》,并按照国家有关法律、法规及地方相关法律政策为员工缴纳社保公积金.
报告期内,需公司承担费用的离退休职工人数为2人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告35第九节行业信息是否自愿披露是√否北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告36第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》等公司管理制度,建立了较为科学的决策机制及风险控制机制.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定,并在实际过程中严格按照规定执行,确保全体股东享有合法权利及平等地位.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告37关联交易等事项上,基本规范操作,未出现违法违规情况.
截止报告期末,公司治理机制完善,重大决策运作情况良好,能够最大限度的促进公司的规范运作,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会101、2018年1月3日,公司召开了第一届董事会第十八次会议:审议通过了1)《关于公司预计2018年度与江西蓝宝新材料有限公司日常性关联交易》的议案;2)《关于公司预计2018年度与北京中天旺源文化创意有限公司日常性关联交易》的议案;3)《提请召开2018年第一次临时股东大会》的议案.
2、2018年2月8日,公司召开了第一届董事会第十九次会议:审议通过了1)《关于北京市蓝宝新技术股份有限公司董事会换届选举》的议案;2)《提请召开2018年第二次临时股东大会》的议案.
3、2018年2月28日,公司召开了第二届董事会第一次会议:审议通过了1)《关于选举公司第二届董事会董事长》的议案;2)《关于聘任公司总经理》的议案;3)《关于聘任公司副总经理、财务负责人》的议案;4)《关于聘任公司董事会秘书》的议案.
4、2018年4月25日,公司召开了第二届董事会第二次会议:审议通过了1)《关于2017年度总经理工作报告》的议案;2)《关于2017年度董事会工作报告》的议案;3)《关于2017年年度报告及摘要》的议案;4)《关于2017年度财务决算报告》的议案;5)《关于2017年度利润分配方案》的议案;6)《关于2018年度财务预算报告》的议案;7)《关于会计政策变更》的议案;北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告388)《关于公司续聘2018年度财务报告审计机构》的议案;9)《关于提请召开公司2017年度股东大会》的议案.
5、2018年5月3日,公司召开了第二届董事会第三次会议:审议通过了1)《关于建立采购中心暨日常性关联交易》的议案;2)《关于变更公司经营范围并修改公司章程》的议案;3)《关于公司与湘财证券股份有限公司解除持续督导协议》的议案;4)《关于公司拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交》的议案;5)《关于公司与财达证券股份有限公司签署持续督导协议书》的议案;6)《关于2017年年度股东大会新增议案暨股东大会补充通知》的议案.
6、2018年5月10日,公司召开了第二届董事会第四次会议:审议通过了1)《关于设立全资子公司》的议案;2)《提请召开2018年第三次临时股东大会》的议案.
7、2018年7月10日,公司召开了第二届董事会第五次会议:审议通过了1)《关于申请银行贷款暨关联担保的议案》;2)《关于提请召开2018年第四次临时股东大会的议案》.
8、2018年8月14日,公司召开了第二届董事会第六次会议:审议通过了1)《关于2018半年度报告的议案》9、2018年9月27日,公司召开了第二届董事会第七次会议:审议通过了1)《关于收购江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权的议案》;2)《关于提请召开2018年第五次临时股东大会的议案》.
10、2018年11月2日,公司召开了第二届董事会第八次会议:审议通过了1)《关于向关联公司北京中天旺源文化创意有限公司借款50万元的议案》;2)《关于提请召开2018年第六次临时股东大会北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告39的议案》.
监事会51、2018年2月8日,公司召开了第一届监事会第八次会议:审议通过了1)《关于北京市蓝宝新技术股份有限公司监事会换届选举》的议案.
2、2018年2月28日,公司召开了第二届监事会第一次会议决:审议通过了1)《关于选举第二届监事会主席》的议案.
3、2018年4月25日,公司召开了第二届监事会第二次会议:审议通过了1)《关于2017年度监事会工作报告》的议案;2)《关于2017年年度报告及摘要》的议案;3)《关于2017年度财务决算报告》的议案;4)《关于2017年度利润分配预案》的议案;5)《关于2018年度财务预算报告》的议案;6)《关于会计政策变更》的议案;7)《关于公司续聘2018年度财务报告审计机构》的议案.
4、2018年8月14日,公司召开了第二届监事会第三次会议:审议通过了1)《关于2018半年度报告的议案》.
5、2018年9月27日,公司召开了第二届监事会第四次会议:审议通过了1)《关于选举公司监事会主席的议案》.
股东大会71、2018年1月26日,公司召开了2018年第一次临时股东大会:审议通过了1)《关于公司预计2018年度与江西蓝宝新材料有限公司日常性关联交易》的议案;2)《关于公司预计2018年度与北京中天旺源文化创意有限公司日常性关联交易》的议案.
2、2018年2月28日,公司召开了2018年第二次临时股东大会:审议通过了1)《关于北京市蓝宝新技术股份有限公司董事会换届选举》的议案.
3、2018年5月15日,公司召开2017年年度股东大会:审议通过了1)《关于2017年度董事会工作报告》的议案;2)《关于2017年度监事会工作报告》的议案;3)《关于2017年年度报告及摘要》的议案;4)《关于2017年度财务决算报告》的议案;5)《关于2017年度利润分配方案》的议案;6)《关于2018年度财务预算报告》的议案;7)《关于会计政策变更》的议案;8)《关于公司续聘2018年度财务报告审计机北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告40构》的议案;9)《关于建立采购中心暨日常性关联交易》的议案;10)《关于变更公司经营范围并修改公司章程》的议案;11)《关于公司与湘财证券股份有限公司解除持续督导协议》的议案;12)《关于公司拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交》的议案;13)《关于公司与财达证券股份有限公司签署持续督导协议书》的议案.
4、2018年5月26日,公司召开了2018年第三次临时股东大会:审议通过了1)《关于设立全资子公司》的议案.
5、2018年7月27日,公司召开了2018年第四次临时股东大会:审议通过了1)《关于申请银行贷款暨关联担保的议案》.
6、2018年10月15日,公司召开了2018年第五次临时股东大会:审议通过了1)《关于收购江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权的议案》.
7、2018年11月20日,公司召开了2018年第六次临时股东大会:审议通过了1)《关于向关联公司北京中天旺源文化创意有限公司借款50万元的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2018年召开的历次股股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序,出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜,均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,会议内容合法、有效.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断完善和进一步规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定勤勉尽职履行职责,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,形成了了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间职责明确、运作规范的协调与制衡机制.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规及被相关主管机关处罚的现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告41司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段,广泛深入地与投资者与投资机构沟通,在符合法律法规规范的前提下,客观介绍公司情况,虚心听取意见建议,提高沟通效率.
严格按照信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告,披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的经营、内控和财务状况等重要信息.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会严格遵照国家有关法律法规及《公司章程》、《监事会议事规则》要求开展工作,监事会认为:公司已经建立了完善的内控制度,所有决策程序合理合法,公司股东、董事、监事、经营层在履行职责时,不存在违反国家法律法规和公司相关制度等规定情形.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立性.
公司具有独立完整的业务流程,独立的经营场所以及独立的业务部门和渠道,独立开展业务,不依赖于控股股东或其他关联方,且不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司业务独立.
2、资产独立性.
公司拥有独立完整的资产,与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有,公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件,公司的资产独立于股东及其他关联方的资产,资产产权界定清晰.
截至目前,公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告42不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形,符合相关法律法规的规定.
3、人员独立性.
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件,建立了独立的劳动、人事及工资管理体系,公司拥有独立的管理人员、营销人员、技术人员,员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生,不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形.
4、财务独立性.
公司设有财务部门进行独立核算,配备了专职财务人员,独立开设银行账户,独立纳税,拥有一套独立的会计核算体系,财务管理和风险控制等内部管理制度,独立进行财务决策,公司财务独立.
5、机构独立性.
公司设立了健全的组织机构体系,不存在与控股股东控制的其他企业职能部门之间的从属关系,公司独立运行,拥有机构设置自主权.
(三)对重大内部管理制度的评价公司自成立以来,已建立健全了法人治理结构,同时建立起一套较为完善的会计核算、财务管理、风险管理、生产研发管理和行政事务管理等内控体系制度,目前能够满足公司发展需要.
随着公司经营规模的不断壮大,公司还将根据需要,及时补充完善内部控制体系,使其不断得到充实、改进,促进公司持续、健康发展.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,公司于2016年4月13日召开了第一届董事会第五次会议,并于2016年5月5日召开了2015年年度股东大会,审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告43第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字(2019)010793号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层审计报告日期2019-4-18注册会计师姓名吴朝晖、王勇辉会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴华审字(2019)010793号北京市蓝宝新技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京市蓝宝新技术股份有限公司(以下简称"蓝宝股份")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蓝宝股份2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于蓝宝股份,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息蓝宝股份管理层对其他信息负责.
其他信息包括蓝宝股份2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告44报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估蓝宝股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算蓝宝股份、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督蓝宝股份的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蓝宝股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致蓝宝股份不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就蓝宝股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告45中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:吴朝晖中国·北京中国注册会计师:王勇辉2019年4月18日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、1351,911.
35896,729.
40结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、2-238,193.
20衍生金融资产--应收票据及应收账款六、33,877,238.
495,347,225.
31其中:应收票据--应收账款--预付款项六、422,237.
50398,808.
74应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款六、5264,745.
60100,788.
00其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货六、64,597,331.
534,223,137.
14持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、772,530.
32-北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告46流动资产合计9,185,994.
7911,204,881.
79非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产六、832,000.
0032,000.
00持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产六、93,813,548.
103,815,504.
73在建工程六、105,595,319.
285,695,476.
11生产性生物资产--油气资产--无形资产六、113,966,9174,062,122.
96开发支出六、12590,932.
73-商誉--长期待摊费用--递延所得税资产六、13680,229.
72169,135.
06其他非流动资产六、1450,000.
00186,241.
00非流动资产合计14,728,946.
8313,960,479.
86资产总计23,914,941.
6225,165,361.
65流动负债:短期借款六、152,000,000.
00-向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款六、16997,889.
781,184,691.
47其中:应付票据--应付账款--预收款项六、17113,182.
16639,287.
43卖出回购金融资产--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、18533,577.
87414,801.
71应交税费六、191,443,562.
771,207,016.
05其他应付款六、208,714,377.
337,589,721.
43其中:应付利息--应付股利--应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告47持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计13,802,589.
9111,035,518.
09非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股---永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债六、13-2,292.
48其他非流动负债--非流动负债合计-2,292.
48负债合计13,802,589.
9111,037,810.
57所有者权益(或股东权益):股本六、2110,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、22825,666.
032,035,595.
82减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、2323,452.
4923,452.
49一般风险准备--未分配利润六、24-3,692,389.
45-1,044,851.
35归属于母公司所有者权益合计7,156,729.
0711,014,196.
96少数股东权益2,955,622.
643,113,354.
12所有者权益合计10,112,351.
7114,127,551.
08负债和所有者权益总计23,914,941.
6225,165,361.
65法定代表人:江小平主管会计工作负责人:洪军会计机构负责人:韩强(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金296,439.
89839,048.
08以公允价值计量且其变动计入-238,193.
20北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告48当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款十三、13,877,238.
495,347,225.
31其中:应收票据--应收账款--预付款项22,237.
50288,377.
42其他应收款十三、286,330.
60100,200.
00其中:应收利息--应收股利--存货1,194,012.
022,074,987.
62持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产68,719.
11流动资产合计5,544,977.
618,888,031.
63非流动资产:可供出售金融资产32,000.
0032,000.
00持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十三、33,507,529.
101,950,893.
79投资性房地产--固定资产134,693.
99207,187.
34在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出590,932.
73-商誉--长期待摊费用--递延所得税资产627,104.
52116,438.
07其他非流动资产50,000.
0050,000.
00非流动资产合计4,942,260.
342,356,519.
20资产总计10,487,237.
9511,244,550.
83流动负债:短期借款2,000,000.
00-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款356,391.
97584,277.
97其中:应付票据--应付账款--预收款项113,182.
16639,287.
43应付职工薪酬151,360.
55应交税费49,716.
25151,928.
36北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告49其他应付款424,155.
9194,800.
63其中:应付利息--应付股利--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计3,094,806.
831,570,294.
39非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债-2,292.
48其他非流动负债--非流动负债合计-2,292.
48负债合计3,094,806.
831,572,586.
87所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积202,301.
34135,595.
82减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积23,452.
4923,452.
49一般风险准备--未分配利润-2,833,322.
71-487,084.
35所有者权益合计7,392,431.
129,671,963.
96负债和所有者权益合计10,487,237.
9511,244,550.
83(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、256,233,603.
769,331,474.
28其中:营业收入六、256,233,603.
769,331,474.
28利息收入--北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告50已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本六、259,477,241.
7811,071,529.
65其中:营业成本六、252,318,341.
224,387,449.
51利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、26296,718.
291,128,156.
66销售费用六、271,455,693.
53986,769.
24管理费用六、283,438,224.
743,517,329.
68研发费用六、29693,600.
95694,648.
14财务费用六、3051,716.
392,577.
88其中:利息费用六、3034,510.
00-利息收入六、301,649.
171,222.
63资产减值损失六、311,222,946.
66354,598.
54加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)六、320.
04-58,616.
50其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、33-238,193.
2015,283.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,481,831.
18-1,783,388.
68加:营业外收入六、34111,500.
47109,698.
02减:营业外支出六、352,958.
81122,639.
50四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,373,289.
52-1,796,330.
16减:所得税费用六、36-568,019.
94122,396.
94五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,805,269.
58-1,918,727.
10其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)--2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,805,269.
58-1,918,727.
10(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-157,731.
48-1,060,906.
872.
归属于母公司所有者的净利润-2,647,538.
10-857,820.
23六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告512.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-2,805,269.
58-1,918,727.
10归属于母公司所有者的综合收益总额--归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
26-0.
09(二)稀释每股收益(元/股)-0.
220.
03法定代表人:江小平主管会计工作负责人:洪军会计机构负责人:韩强(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、47,465,482.
669,131,784.
10减:营业成本十三、44,453,922.
414,467,051.
63税金及附加42,283.
5581,508.
30销售费用1,225,671.
87925,548.
34管理费用2,509,436.
142,271,390.
34研发费用693,600.
95694,648.
14财务费用51,458.
482,260.
13其中:利息费用34,510.
00-利息收入1,475.
621,020.
38资产减值损失1,222,946.
66300,623.
11加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)十三、50.
04-950,465.
18其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-238,193.
2015,283.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,972,030.
56-546,427.
88加:营业外收入58,200.
4753,865.
10减:营业外支出-30,500.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,913,830.
09-523,062.
78北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告52减:所得税费用-567,591.
73175,093.
93四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,346,238.
36-698,156.
71(一)持续经营净利润--(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-2,346,238.
36-698,156.
71七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,917,466.
958,688,791.
08客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金六、37123,914.
82317,982.
23经营活动现金流入小计8,041,381.
779,006,773.
31购买商品、接受劳务支付的现金2,242,556.
685,626,506.
58北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告53客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金4,221,416.
083,182,303.
44支付的各项税费575,866.
041,300,659.
34支付其他与经营活动有关的现金六、372,580,477.
822,489,952.
81经营活动现金流出小计9,620,316.
6212,599,422.
17经营活动产生的现金流量净额六、38-1,578,934.
85-3,592,648.
86二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-5,756,591.
35取得投资收益收到的现金0.
04-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金六、37-17,764.
84投资活动现金流入小计0.
045,774,356.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金885,443.
45259,742.
96投资支付的现金-6,038,117.
86质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,209,929.
79-说支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计2,095,373.
246,297,860.
82投资活动产生的现金流量净额-2,095,373.
20-523,504.
63三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金2,000,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金六、371,350,000.
001,692,000.
00筹资活动现金流入小计3,350,000.
001,692,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,510.
00-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金六、37186,000.
00-筹资活动现金流出小计220,510.
00-筹资活动产生的现金流量净额3,129,490.
001,692,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额六、38-544,818.
05-2,424,153.
49加:期初现金及现金等价物余额六、38896,729.
403,320,882.
89六、期末现金及现金等价物余额六、38351,911.
35896,729.
40北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告54法定代表人:江小平主管会计工作负责人:洪军会计机构负责人:韩强(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,901,832.
638,455,154.
08收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金59,676.
05313,029.
96经营活动现金流入小计8,961,508.
688,768,184.
04购买商品、接受劳务支付的现金5,002,005.
555,235,215.
18支付给职工以及为职工支付的现金2,083,135.
361,798,194.
99支付的各项税费494,383.
75945,862.
46支付其他与经营活动有关的现金2,174,425.
182,311,498.
26经营活动现金流出小计9,753,949.
8410,290,770.
89经营活动产生的现金流量净额-792,441.
16-1,522,586.
85二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-5,756,591.
35取得投资收益收到的现金0.
04-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金-17,764.
84投资活动现金流入小计0.
045,774,356.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金639,727.
2864,595.
80投资支付的现金-6,038,117.
86取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,489,929.
79-支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计2,129,657.
076,102,713.
66投资活动产生的现金流量净额-2,129,657.
03-328,357.
47三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金2,000,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金600,000.
00-筹资活动现金流入小计2,600,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,510.
00-支付其他与筹资活动有关的现金186,000.
00-筹资活动现金流出小计220,510.
00-北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年年度报告55筹资活动产生的现金流量净额2,379,490.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-542,608.
19-1,850,944.
32加:期初现金及现金等价物余额839,048.
082,689,992.
40六、期末现金及现金等价物余额296,439.
89839,048.
08北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告56(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---2,035,595.
82---23,452.
49--1,044,851.
353,113,354.
1214,127,551.
08加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---2,035,595.
82---23,452.
49--1,044,851.
353,113,354.
1214,127,551.
08三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,929.
792,647,538.
10-157,731.
48-4,015,199.
37(一)综合收益总额2,647,538.
10-157,731.
48-2,805,269.
58(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告573.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他1,209,929.
791,209,929.
79四、本年期末余额10,000,000.
00----825,666.
03---23,452.
49--3,692,389.
452,955,622.
6410,112,351.
71北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告58项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---2,035,595.
82---23,452.
49--187,031.
124,174,260.
9916,046,278.
18加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---2,035,595.
82---23,452.
49--187,031.
124,174,260.
9916,046,278.
18三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)857,820.
23-1,060,906.
87-1,918,727.
1(一)综合收益总额857,820.
23-1,060,906.
87-1,918,727.
1(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告59(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---2,035,595.
82---23,452.
49--1,044,851.
353,113,354.
1214,127,551.
08法定代表人:江小平主管会计工作负责人:洪军会计机构负责人:韩强北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告60(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---135,595.
82---23,452.
49--487,084.
359,671,963.
96加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---135,595.
82---23,452.
49--487,084.
359,671,963.
96三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)----66,705.
522,346,238.
36-2,279,532.
84(一)综合收益总额2,346,238.
36-2,346,238.
36(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告613.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他---66,705.
5266,705.
52四、本年期末余额10,000,000.
00---202,301.
34---23,452.
49--2,833,322.
717,392,431.
12北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告62项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---135,595.
82---23,452.
49-211,072.
3610,370,120.
67加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---135,595.
82---23,452.
49-211,072.
3610,370,120.
67三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)698,156.
71-698,156.
71(一)综合收益总额698,156.
71-698,156.
71(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告634.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---135,595.
82---23,452.
49--487,084.
359,671,963.
96北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告64北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址北京市蓝宝新技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为北京市海淀区蓝宝新技术开发公司,是经北京市工商行政管理局核准设立的集体所有制企业,成立于1992年6月1日.
1993年2月15日,北京市海淀区蓝宝新技术开发公司经过工商局企业名称核准,将企业名称变更为北京市蓝宝新技术开发公司.
2000年,公司改制为有限责任公司,名称变更为北京市蓝宝新技术有限公司.
2015年3月9日,有限公司整体变更为股份公司,名称变更为北京市蓝宝新技术股份有限公司.
公司企业法人营业执照统一社会信用代码:911101021019866142.
截止2018年12月31日,本公司累计发行股本总数1000万股,注册资本为1000万元,注册地址:北京市西城区新街口外大街8号5幢007号,法定代表人:江小平.
(二)公司的业务性质和主要经营活动本公司所属行业为化工—化学制品.
公司经营范围:混凝土技术开发、技术咨询、技术服务;建筑材料技术开发、技术咨询、技术服务;清水混凝土保护材料技术开发、技术咨询、技术服务;销售混凝土制品.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(三)财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
(四)合并报表范围本公司2018年度纳入合并范围的子公司共两户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围比上期增加两户,详见本附注七"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告65照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事混凝土保护剂系列、混凝土挂板系列、GRC挂板系列产品的研制与销售及相应技术服务经营.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、20"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、24"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告66权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告67资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告68少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告69当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告70目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告71项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告72初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为公允价值下跌幅度累计超过10%.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告73在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告74②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告75本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100.
00万元以上(含100.
00万元,关联方往来除外)的应收账款、其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据低信用风险组合关联方款项、员工的备用金、保证金及押金、代扣医社保、代扣个税等账龄组合除关联方组合、备用金组合单项金额重大并已单独计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收账款之外,其余应收账款按账龄划分组合应收票据组合应收票据余额应收利息组合应收利息应收股利组合应收股利B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告76项目计提方法低信用风险组合单独进行减值测试账龄组合账龄分析法应收票据组合不计提坏账应收利息组合不计提坏账应收股利组合不计提坏账a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收票据计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)其中:[6个月以内]0.
000.
000.
00[6~12个月]5.
005.
005.
001-2年10.
0010.
0010.
002-3年30.
0030.
0030.
003-4年50.
0050.
0050.
004-5年80.
0080.
0080.
005年以上100.
00100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告77在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品金额较小的,在领用时一次计入成本费用.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告78对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告79于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告80投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告81类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法105.
009.
50运输设备年限平均法105.
009.
50办公设备及其他年限平均法5、35.
0019.
00、31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
3.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值".
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告82专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告83③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值".
17、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
18、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告84工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
19、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
20、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告85实现.
本公司以取得对方确认的货物验收单为依据确认收入.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定21、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告86经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告87此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2018年6月15日,财政部财会[2018]15号发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),本公司按照财政部的要求及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告88增加+/减少-1应收票据应收账款-5,347,225.
31应收票据及应收账款+5,347,225.
312应付票据应付账款-1,184,691.
47应付票据及应付账款+1,184,691.
473管理费用-694,648.
14研发费用+694,648.
14(2)会计估计变更本公司本年度无需要披露的会计估计变更.
24、重大会计判断和估计本公司本年度无需要披露的重大会计判断和估计.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%/25%计缴/详见下表.
教育费附加应纳流转税额地方教育费附加应纳流转税额存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京市蓝宝新技术股份有限公司15%江西蓝宝新材料有限公司25%浙江蓝宝新技术有限公司25%2、税收优惠及批文本公司于2018年9月10日经北京市科学技术委员会、财政局、国税局换发高新技术企业证书,证书编号GR201811002228,有效期:三年.
2018年所得税税率按15.
00%征收,优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日.
3、其他说明无六、合并财务报表项目注释北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告89以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金9,974.
6916,281.
28银行存款341,917.
48880,429.
02其他货币资金19.
1819.
10合计351,911.
35896,729.
40其中:存放在境外的款项总额其他货币资金为企业存放于湘财证券中的投资款余额.
截止2018年12月31日,公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)分类项目期末余额年初余额交易性金融资产238,193.
20其中:债务工具投资权益工具投资238,193.
20衍生金融资产其他合计238,193.
203、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据应收账款3,877,238.
495,347,225.
31合计3,877,238.
495,347,225.
31(1)应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告90按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项5,047,209.
1094.
391,169,970.
6123.
183,877,238.
49其中:账龄组合5,047,209.
1094.
391,169,970.
6123.
183,877,238.
49低信用风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项300,000.
005.
61300,000.
00100.
00合计5,347,209.
10100.
001,469,970.
6127.
493,877,238.
49(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31其中:账龄组合6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31低信用风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由浙江引拓建设有限公司300,000.
00300,000.
00100.
00虽然判决胜诉,但是对方无可强制执行的财产.
合计300,000.
00300,000.
00——B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内552,112.
27--7-12个月269,500.
0013,475.
005.
001至2年2,091,665.
23209,166.
5310.
00北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告912至3年1,437,948.
60431,384.
5830.
003至4年269,473.
00134,736.
5050.
004至5年226,510.
00181,208.
0080.
005年以上200,000.
00200,000.
00100.
00合计5,047,209.
101,169,970.
61-账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内3,056,122.
00-7-12个月372,995.
5018,649.
785.
001至2年1,515,948.
60151,594.
8610.
002至3年423,486.
75127,046.
0330.
003至4年551,926.
25275,963.
1250.
005年以上200,000.
00200,000.
00100.
00合计6,120,479.
10773,253.
79②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,392,135.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为82.
14%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为937,697.
47元.
债务人名称应收账款期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额山西瀚合建筑装饰材料有限公司1,789,500.
007-12月64,000.
001-2年320,000.
002-3年1,405,500.
0033.
47456,850.
00北京首通建设工程有限公司1,644,475.
001-6月223,370.
277-12月82,500.
001-2年1,338,604.
7330.
75137,985.
47北京亿水阳光市政园林工程有限公司428,620.
001-2年8.
0242,862.
00河北海默建筑工程有限公司229,540.
001-6月4.
29-浙江引拓建设有限公司300,000.
001-2年50,000.
004-5年250,000.
005.
61300,000.
00北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告92合计4,392,135.
00-82.
14937,697.
474、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内22,237.
50100.
00148,808.
7437.
311至2年250,000.
0062.
69合计22,237.
50100.
00398,808.
74100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为22,237.
50元,占预付账款期末余额合计数的比例为100.
00%.
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)北京嘉和瑞联科技有限公司19,237.
5086.
51中国电信股份有限公司3,000.
0013.
49合计22,237.
50100.
005、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款264,745.
60100,788.
00应收利息应收股利合计264,745.
60100,788.
00(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款264,745.
6089.
82264,745.
60其中:账龄组合低信用风险组合264,745.
6089.
82264,745.
60北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告93单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款30,000.
0010.
1830,000.
00100.
00合计294,745.
60100.
0030,000.
0010.
18264,745.
60(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款103,788.
00100.
003,000.
002.
89100,788.
00其中:账龄组合30,000.
0028.
903,000.
0010.
0027,000.
00低信用风险组合73,788.
0071.
1073,788.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计103,788.
00100.
003,000.
002.
89100,788.
00A、期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由任县成宇机械厂30,000.
0030,000.
00100.
00虽然判决胜诉,但是对方无可强制执行的财产.
合计30,000.
0030,000.
00100.
00—B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)合计账龄年初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1至2年3,0000.
003,000.
0010.
00合计3,0000.
003,000.
0010.
00北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告94②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额杭州富阳富春江房地产开发有限公司押金159,591.
001-6月54.
15北京金丰和科技企业孵化器有限责任公司押金60,000.
003-4年20.
36北京侨创兴业房地产经纪有限公司押金20,235.
601-6月6.
87张满发备用金18,000.
001-6月6.
11北京云仓供应链管理有限公司押金3,695.
001-6月1.
25合计—261,521.
60—88.
746、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料1,656,736.
74427,726.
081,229,010.
66包装物182,190.
14182,190.
14在产品963,390.
82963,390.
82库存商品1,833,383.
13692.
081,832,691.
05其他390,048.
86390,048.
86合计5,025,749.
69428,418.
164,597,331.
53(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料1,370,668.
751,370,668.
75在产品351,177.
84351,177.
84库存商品2,347,696.
7353,975.
432,293,721.
30包装物207,569.
25207,569.
25合计4,277,112.
5753,975.
434,223,137.
14(2)存货跌价准备项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料427,726.
08427,726.
08在产品北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告95库存商品53,975.
4353,283.
35692.
08包装物合计53,975.
43427,726.
0853,283.
35428,418.
16(3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料2017年12月15日,本公司向江西蓝宝新材料有限公司运输一批货物(货物中原材料主要为:乳液312,307.
26元、助剂37,623.
92元、导光纤维64,464.
28元其余辅料13,330.
62元),本公司将运费支付给物流公司,物流公司未将运费支付给司机,导致司机将一部分货物运走,现在司机还可以联系上,他们要求本公司必须给付运费,他们才把货物交付本公司.
现在本公司已经向北京市公安局西城区分局报案.
库存商品上期计提跌价准备的过期库存商品,本期领用7、其他流动资产项目期末余额年初余额预缴税费72,530.
32合计72,530.
328、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具32,000.
0032,000.
0032,000.
0032,000.
00其中:按公允价值计量的按成本计量的32,000.
0032,000.
0032,000.
0032,000.
00其他北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告96合计32,000.
0032,000.
0032,000.
0032,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末北京首汽(集团)股份有限公司32,000.
0032,000.
000.
0095合计32,000.
0032,000.
000.
00959、固定资产项目期末余额年初余额固定资产3,813,548.
103,815,504.
73固定资产清理合计3,813,548.
103,815,504.
73(1)固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值1、年初余额2,665,520.
001,545,204.
5361,367.
52100,415.
064,372,507.
112、本期增加金额301,000.
0033,848.
282,810.
0030,936.
34368,594.
62(1)购置33,848.
282,810.
0030,936.
3467,594.
62(2)在建工程转入301,000.
00301,000.
00(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废(2)企业合并减少(3)转入投资性房地产(4)划分为持有待售资产4、期末余额2,966,520.
001,579,052.
8164,177.
52131,351.
404,741,101.
73北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告97二、累计折旧1、年初余额200,469.
32303,471.
349,230.
6943,831.
03557,002.
382、本期增加金额130,186.
56147,561.
226,185.
8515,113.
85299,047.
49(1)计提130,186.
56147,561.
226,185.
8515,113.
85299,047.
493、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额330,655.
88451,032.
5615,416.
5458,944.
88856,049.
87三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额25,690.
3845,813.
3871,503.
76(1)计提25,690.
3845,813.
3871,503.
763、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额25,690.
3845,813.
3871,503.
76四、账面价值1、期末账面价值2,635,864.
121,102,329.
872,947.
6072,406.
523,813,548.
102、年初账面价值2,465,050.
681,241,733.
1952,136.
8356,584.
033,815,504.
73截止至2018年12月31日,本公司无资产抵押担保情况.
2未办妥产权证书的固定资产情况项目2018.
12.
31账面价值未办妥产权证书的原因厂房1318,560.
01未办理竣工结算厂房2318,560.
01未办理竣工结算厂房3318,560.
01未办理竣工结算展示大厅1,456,615.
59未办理竣工结算2017年12月15日,本公司向江西蓝宝新材料有限公司运输一批货物(货物中固定资产主要为:一辆瑞丰7座M3轿车45,813.
38元和两个研磨机25,690.
38元),本公司将运费支付给物流公司,物流公司未将运费支付给司机,导致司机将一部分货物运走,现在司机还可以联系上,他们要求本公司必须给付运费,他们才把货物交付本公司.
现在本公司已经向北京市公安局西城区分局报案.
10、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告98设计、勘察费229,600.
00229,600.
00229,600.
00-229,600.
00厂房1,187,757.
531,187,757.
531,461,522.
531,461,522.
53围墙401,692.
00401,692.
00401,692.
00401,692.
00配电房115,480.
00115,480.
00115,480.
00115,480.
00路257,571.
00257,571.
00257,571.
00257,571.
00展示大楼879,817.
93879,817.
93879,817.
93879,817.
93排水沟51,158.
0051,158.
0051,158.
0051,158.
00办公大楼1,902,349.
101,902,349.
101,788,663.
281,788,663.
28简易棚35,058.
6835,058.
6835,058.
6835,058.
68沉淀池23,178.
6123,178.
6123,178.
6123,178.
61被动房在建工程382,035.
06382,035.
06362,134.
08362,134.
08设备89,600.
0089,600.
0089,600.
0089,600.
00水沟40,021.
3740,021.
37合计5,595,319.
285,595,319.
285,695,476.
115,695,476.
1111、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权合计一、账面原值1、年初余额4,760,300.
004,760,300.
002、本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置(2)失效且终止确认的部分4、期末余额4,760,300.
004,760,300.
00二、累计摊销1、年初余额698,177.
04698,177.
042、本期增加金额95,205.
9695,205.
96(1)计提95,205.
9695,205.
963、本期减少金额(1)处置(2)失效且终止确认的部分北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告994、期末余额793,383.
00793,383.
00三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值3,966,917.
003,966,917.
002、年初账面价值4,062,122.
964,062,122.
9612、开发支出项目年初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益水混凝土专用外加剂及其制备方法以及包含其的清水混凝土和应用590,932.
73590,932.
73合计590,932.
73590,932.
73注:本公司于2017年开始进行《清水混凝土专用外加剂及其制备方法以及包含其的清水混凝土和应用》的研发,此项专利技术的研发是基于本公司原有专利《一种清水混凝土表层修补保护剂及其制造方法》(专利号:ZL201410312395.
9)的基础上进行的技术改进,技术条件比较成熟,而且本公司也拥有雄厚的财务支出,在2018年实验样品成型,开始进行资本化.
此项专利已于2018年5月29日通过初审,进入国家公示阶段.
13、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,576,278.
48386,441.
77776,253.
78169,135.
06可抵扣亏损1,958,586.
32293,787.
95合计4,534,864.
80680,229.
72776,253.
78169,135.
06(2)递延所得税负债明细项目期末余额年初余额北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告100应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动15,283.
192,292.
48报表中合计15,283.
192,292.
4814、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付设备款50,000.
00186,241.
00减:一年内到期部分合计50,000.
00186,241.
0015、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额年初余额保证借款2,000,000.
00-合计2,000,000.
00-16、应付票据及应付账款种类期末余额年初余额应付票据应付账款997,889.
781,184,691.
47合计997,889.
781,184,691.
47(1)应付账款①应付账款列示项目期末余额年初余额1年以内543,138.
08841,208.
471-2年129,551.
7013,283.
002-3年3-4年330,200.
004-5年325,200.
00合计997,889.
781,184,691.
47②本期欠本公司关联方款项情况单位名称款项性质2018.
12.
31账龄占应付账款期末余额比例(%)北京中天旺源文化创意有限公司材料款325,200.
004-5年32.
59合计325,200.
0032.
59北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告101③账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因北京中天旺源文化创意有限公司325,200.
00子公司资金周转困难合计325,200.
0017、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额年初余额预收货款113,182.
16639,287.
43合计113,182.
16639,287.
43(2)账龄超过1年的重要预收款项截止至2018年12月31日,本公司无账龄超过1年的重要预收款.
18、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬414,801.
714,084,073.
563,965,297.
40533,577.
87二、离职后福利-设定提存计划256,118.
68256,118.
68三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计414,801.
714,340,192.
244,221,416.
08533,577.
87(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴414,801.
713,745,202.
883,626,426.
72533,577.
872、职工福利费145,363.
22145,363.
22-3、社会保险费88,392.
5888,392.
58其中:医疗保险费78,897.
4078,897.
40工伤保险费3,165.
143,165.
14生育保险费6,330.
046,330.
044、住房公积金24,228.
0024,228.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计414,801.
714,084,073.
563,965,297.
40533,577.
87北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告102(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险78,456.
1378,456.
132、失业保险费3、企业年金缴费合计78,456.
1378,456.
13本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的19.
00%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
19、应交税费项目期末余额年初余额增值税122,155.
3443,788.
23营业税3,386.
573,386.
57企业所得税-79,460.
58城市维护建设税31,510.
2733,589.
99教育费附加14,296.
5314,650.
60地方教育费附加9,531.
029,767.
08土地使用税1,262,449.
711,022,373.
00车船使用税233.
33合计1,443,562.
771,207,016.
0520、其他应付款项目期末余额年初余额其他应付款8,714,377.
337,589,721.
43应付利息应付股利合计8,714,377.
337,589,721.
43(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额应付房租8,000.
0018,700.
00借款8,660,000.
007,496,000.
00质保金44,221.
4375,021.
43保险费1,130.
00北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告103代垫费用1,025.
90合计8,714,377.
337,589,721.
43②按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况单位名称款项性质期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)江小春借款4,900,000.
0056.
24北京中天旺源新型建筑材料有限公司借款1,594,000.
0018.
29江小平借款1,375,000.
0015.
78秦皇岛依得能被动房科技有限公司借款392,000.
004.
50张满发借款300,000.
003.
44合计8,561,000.
0098.
25③账龄超过1年的重要其他应付款截止2018年12月31日,本公司无账龄超过1年的重要其他应付款.
21、股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计江小平6,174,000.
006,174,000.
00江小春3,670,000.
003,670,000.
00辛晓萍72,000.
0072,000.
00张秀英84,000.
0084,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
0022、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价135,595.
82135,595.
82同一控制下企业合并产生的资本公积1,900,000.
001,209,929.
79690,070.
21合计2,035,595.
821,209,929.
79825,666.
0323、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积23,452.
4923,452.
49任意盈余公积储备基金北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告104企业发展基金其他合计23,452.
4923,452.
49注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
24、未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润-1,044,851.
35-187,031.
12调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-1,044,851.
35-187,031.
12加:本期归属于母公司股东的净利润-2,647,538.
10-857,820.
23减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他调整因素期末未分配利润-3,692,389.
45-1,044,851.
3525、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务6,231,716.
692,318,341.
229,331,474.
284,387,449.
51其他业务1,887.
07合计6,233,603.
762,318,341.
229,331,474.
284,387,449.
51(1)主营业务(分行业或业务)行业(或业务)名称本期金额上期金额收入成本收入成本非金属矿物制品业3,931,824.
581,625,571.
614,730,938.
752,904,751.
84化工—化学制品2,205,160.
97692,769.
614,405,141.
191,482,697.
67技术服务收入94,731.
14195,394.
34合计6,231,716.
692,318,341.
229,331,474.
284,387,449.
51北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告105(2)主营业务(分产品)产品名称本期金额上期金额收入成本收入成本清水涂料2,203,273.
90692,769.
614,405,141.
191,482,697.
67水泥压力板141,183.
8982,949.
28水泥制品3,524,782.
821,396,854.
142,823,511.
621,875,435.
63水泥挂板408,928.
83228,717.
471,766,243.
24946,366.
93技术服务收入94,731.
14195,394.
34合计6,231,716.
692,318,341.
229,331,474.
284,387,449.
5126、税金及附加项目本期金额上期金额消费税5,487.
18城市维护建设税30,756.
9356,940.
61教育费附加14,412.
2626,013.
51土地增值税房产税土地使用税240,076.
711,022,373.
00车船使用税233.
33印花税1,630.
90地方教育费附加9,608.
1617,342.
36合计296,718.
291,128,156.
66注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
27、销售费用项目本期金额上期金额运输费172,743.
13128,056.
90包装物2,672.
65展会费118,329.
3849,473.
06工资、保险及福利487,944.
17371,290.
34广告及业务宣传费304,144.
7721,139.
71服务费用66,359.
67263,036.
06车辆保险费7,161.
34检测费25,943.
3911,827.
93差旅费164,728.
49104,152.
79北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告106办公费13,754.
10交通费35,640.
50装卸费42,022.
45业务招待费4,009.
92其他17,400.
9130,631.
11合计1,455,693.
53986,769.
2428、管理费用项目本期金额上期金额住房公积金77,028.
00工会会费28,086.
88工资、社保及福利1,564,644.
411,112,817.
88办公费42,693.
53100,885.
18折旧费134,450.
59138,663.
97水电费5,153.
33通讯费7,731.
10交通差旅费99,840.
39240,541.
24业务招待费86,396.
3074,067.
62运费46,454.
042,287.
00房租366,863.
54417,570.
20残疾人就业保障金16,241.
991,000.
00招聘培训费118,452.
16诉讼费7,886.
00维修费1,657.
31聘请中介机构费699,805.
54452,419.
51无形资产摊销95,205.
96698,177.
04其他39,633.
67278,900.
04合计3,438,224.
743,517,329.
6829、研发费用项目本期金额上期金额工资668,373.
00589,938.
00折旧费1,160.
07研发材料23,942.
8972,176.
30办公费0.
00786.
50北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告107低值易耗品124.
996,779.
12研发设备2,184.
61差旅费22,703.
61检测试验费80.
00合计693,600.
95694,648.
1430、财务费用项目本期金额上期金额利息支出34,510.
00减:利息收入1,649.
171,222.
63利息净支出32,860.
83-1,222.
63手续费3,155.
813,800.
51其他15,699.
75-合计51,716.
392,577.
8831、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失723,716.
82300,623.
11存货跌价损失427,726.
0853,975.
43可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失71,503.
76工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计1,222,946.
66354,598.
5432、投资收益项目本期金额上期金额北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告108权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益0.
04-58,616.
50持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计0.
04-58,616.
5033、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-238,193.
2015,283.
19其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计-238,193.
2015,283.
1934、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得55,830.
00与企业日常活动无关的政府补助108,200.
0048,170.
00108,200.
00盘盈利得3,300.
003,300.
00捐赠利得非流动资产毁损报废利得其他0.
475,698.
020.
47合计111,500.
47109,698.
02111,500.
47其中,政府补助明细如下:补助项目文件名称文号本期金额上期金额与资产相关/与收益相关中促会服务资金《中关村园区企业购买中介服务支持资金管理办法》中科园发〔2010〕46号3,000.
00与收益相关北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告109知识产权专利局专利资助金《北京市专利实施资金管理办法》京政发〔2001〕38号1,770.
00与收益相关中关村科技园西城管委会补贴款《北京市西城区支持中关村科技园区西城园自主创新若干规定》西政发〔2016〕16号43,400.
00与收益相关企业知识产权、年度企业称号及中介费用补贴资金《北京市西城区支持中关村科技园区西城园自主创新若干规定》西政发〔2016〕16号55,200.
00与收益相关中介服务资金中关村企业信用促进会3,000.
00与收益相关财政奖励玉山县统计局2017年新入统工业企业省财政奖励20,000.
00与收益相关财政奖励1期玉山县统计局2017年新入统工业企业县财政奖励第1期30,000.
00与收益相关合计108,200.
0048,170.
0035、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失61,660.
50公益性捐赠支出非常损失盘亏损失非流动资产毁损报废损失赔款2,958.
81479.
002,958.
81诈骗损失30,000.
00其他30,500.
00合计2,958.
81122,639.
502,958.
8136、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用-54,632.
80217,894.
92递延所得税费用-513,387.
14-95,497.
98合计-568,019.
94122,396.
94北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告110(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-3,373,289.
52按法定/适用税率计算的所得税费用-505,993.
43子公司适用不同税率的影响-45,660.
48调整以前期间所得税的影响-54,632.
80非应税收入的影响-77,862.
37不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,977.
96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响114,151.
19税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用-568,019.
9337、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入1,664.
351,222.
65备用金10,750.
00262,894.
48营业外收入111,500.
4753,865.
10合计123,914.
82317,982.
23(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付管理费用1,556,639.
191,780,861.
44支付销售费用690,070.
46368,403.
05手续费3,171.
033,022.
51营业外支出2,958.
8130,979.
00押金159,631.
00备用金168,007.
33306,686.
81合计2,580,477.
822,489,952.
81(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额关联方偿还借款17,764.
84合计17,764.
84(4)收到其他与筹资活动有关的现金北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告111项目本期金额上期金额关联方借款1,350,000.
001,692,000.
00合计1,350,000.
001,692,000.
00(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额偿还关联方借款186,000.
00合计186,000.
0038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,805,269.
58-1,918,727.
10加:资产减值准备1,222,946.
66354,598.
54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧299,047.
49328,217.
50无形资产摊销95,205.
9695,206.
00长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)238,193.
20-15,283.
19财务费用(收益以"-"号填列)34,510.
00投资损失(收益以"-"号填列)-0.
0458,616.
50递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-511,094.
66-97,790.
46递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-2,292.
482,292.
48存货的减少(增加以"-"号填列)-748,637.
12-1,956,685.
54经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,337,661.
21-2,337,331.
81经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-739,205.
491,894,238.
22其他经营活动产生的现金流量净额-1,578,934.
85-3,592,648.
862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告1123、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额351,911.
35896,729.
40减:现金的期初余额896,729.
403,320,882.
89加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-544,818.
05-2,424,153.
49(2)本期支付的取得子公司的现金净额本期无支付的取得子公司的现金净额(3)本期收到的处置子公司的现金净额本期无收到的处置子公司的现金净额(4)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金351,911.
35896,727.
94其中:库存现金22,006.
9316,281.
28可随时用于支付的银行存款323,871.
46880,427.
56可随时用于支付的其他货币资金19.
1819.
10可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额351,911.
35896,727.
94其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物39、所有权或使用权受限制的资产本公司无所有权或使用权受限制的资产.
40、外币货币性项目本公司无外币货币性项目.
41、政府补助1、本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用企业知识产权、年度企业称号及中55,200.
0055,200.
00是北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告113介费用补贴资金中介服务资金3,000.
003,000.
00是财政奖励20,000.
0020,000.
00是财政奖励1期30,000.
0030,000.
00是合计108,200.
00108,200.
00——2、计入当期损益的政府补助情况补助项目种类计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用企业知识产权、年度企业称号及中介费用补贴资金与收益相关55,200.
00中介服务资金与收益相关3,000.
00财政奖励与收益相关20,000.
00财政奖励1期与收益相关30,000.
00合计——108,200.
003、本期退回的政府补助情况公司本期无退回的政府补助.
42、其他无七、合并范围的变更1、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例(%)构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据江西蓝宝新材料有限公司51.
00江小平拥有北京蓝宝61.
74%的股权,可以控制北京蓝宝;同时江小平拥有江西蓝宝31%的股权,北京蓝宝拥有江西蓝宝32%的股权,所以江西蓝宝也受江小平控制;故母子公司北京蓝宝和江西蓝宝同受同一控制人江小平控制.
2018年12月27日江西蓝宝新材料有限公司已于2018年12月27日完成工商变更登记手续,并取得玉山县市场和质量监督管理局颁发的《公司变更通知书》,公司已取得江西蓝宝新材料有限公司51%的股权,江西蓝宝新材料有限公司成北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告114为公司的控股子公司,本次收购已经完成.
(续)被合并方名称合并当年期初至合并日被合并方的收入合并当年期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润江西蓝宝新材料有限公司3,380,355.
39-376,608.
783,029,048.
58-1,813,802.
77(2)合并成本合并成本江西蓝宝新材料有限公司—现金1,209,929.
79—非现金资产的账面价值—发行或承担的债务的账面价值—发行的权益性证券的面值—或有对价(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值项目江西蓝宝新材料有限公司合并日上期年末资产:货币资金26,142.
0957,681.
32应收款项481,368.
61存货3,757,487.
482,499,462.
81固定资产3,671,621.
663,608,317.
39无形资产3,966,917.
004,062,122.
96在建工程5,595,319.
285,695,476.
11其他非流动资产136,241.
00负债:应付款项8,938,990.
718,365,683.
59应付职工薪酬382,217.
32414,801.
71应交税费1,393,846.
521,055,087.
69净资产6,302,432.
966,705,097.
21减:少数股东权益3,088,192.
153,285,497.
63取得的净资产3,214,240.
813,419,599.
58(4)企业合并中承担的被合并方的或有负债无北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告1152、其他原因的合并范围变动企业本年度新设立子公司——浙江蓝宝新技术有限公司.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接江西蓝宝新材料有限公司江西省玉山县江西省上饶市玉山县工业园区非金属矿物制品业51.
00同一控制下企业合并浙江蓝宝新技术有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市富阳区科技推广和应用服务业100.
00直接设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额江西蓝宝新材料有限公司49.
00-329,874.
992,955,622.
64(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西蓝宝新材料有限公司3,809,685.
0413,233,857.
9417,043,542.
9810,715,054.
5510,715,054.
55(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西蓝宝新材料有限公司3,038,512.
7413,502,157.
4616,540,670.
209,835,572.
999,835,572.
99子公司名称本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江西蓝宝新材料有限公司3,380,355.
39-376,608.
78-376,608.
78-770,799.
233,029,048.
58-1,813,802.
77-1,813,802.
77-2,070,062.
01(4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告116无(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无2、在合营企业或联营企业中的权益本公司无合营企业或联营企业.
九、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值截止至2018年12月31日,本公司持有的交易性金融资产权益工具投资——中弘股份已完成退市,故期末公允价值为0.
项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1、交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产持续以公允价值计量的资产总额2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以截止至2018年12月31日的股票市场最后一次交易价为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据.
十、关联方及关联交易1、本公司的控股股东股东名称股份类型持股数(万股)持股比例与本公司的关系江小平自然人持股617.
4061.
74本公司实际控制人张秀英自然人持股8.
400.
84本公司实际控制人辛晓萍自然人持股7.
200.
72本公司实际控制人注:本公司的最终控制方是江小平.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营和联营企业北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告1174、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系江小春董事、持有本公司股权36.
70%股东张秀英董事刘家驰监事尹楠监事会主席杨营监事洪军副总经理、董事会秘书、财务总监张满发报告期内曾担任公司监事刘洪杰报告期内曾担任公司监事北京市蓝宝兴建筑装饰工程有限公司本公司实际控制人江小平为该公司的监事北京中天旺源文化创意有限公司本公司董事辛晓萍为该公司法人玉山县祥和新型建材有限公司本公司报告期内监事张满发为该公司法人佛山市蓝宝费罗娜设计有限公司本公司实际控制人江小平为该公司的监事南宁蓝宝建材技术开发有限公司本公司实际控制人江小平为该公司的最大股东金秀县蓝宝旅游投资有限责任公司本公司董事江小春为该公司法人柳州市聚益房地产开发有限公司本公司董事江小春为该公司的监事北京魅力世界文化艺术交流有限公司本公司董事张智敏为该公司法人北京天地祥和投资中心(有限合伙)本公司董事张智敏为该公司法人天津方略企业管理咨询有限公司本公司董事张智敏为该公司法人江西蓝宝装配式被动房新技术有限公司本公司实际控制人江小平为该公司的法人5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额北京中天旺源文化创意有限公司采购商品1,584,010.
44合计:1,584,010.
44出售商品/提供劳务情况公司本期无出售商品/提供劳务情况(2)关联受托管理/委托管理情况公司本期无关联受托管理/委托管理情况(3)关联承包情况公司本期无关联承包情况(4)关联租赁情况公司本期无关联租赁情况北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告118(5)关联担保情况公司本期无关联担保情况(6)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:北京中天旺源文化创意有限公司750,000.
002018/11/22019/11/1其中50万元为北京市蓝宝新技术股份有限公司1年期借款,截止至2018年12月31日,已归还86,000.
00元.
另外25万元为江西蓝宝新材料有限公司借款,此笔款项合并日之前拆入.
洪军50,000.
002018/8/292018/9/29截止至2018年12月31日,已全部归还.
杨营50,000.
002018/7/232018/9/29截止至2018年12月31日,已全部归还.
江小春500,000.
002018/7/31全部为江西蓝宝新材料有限公司借款,用于经营业务周转,未约定还款时间,此笔款项为合并日之前拆入.
拆出:无(7)关联方资产转让、债务重组情况公司本期无关联方资产转让、债务重组情况(8)关键管理人员报酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬659,350.
00758,400.
00(9)其他关联交易公司本期无其他关联交易6、关联方应收应付款项(1)应收项目公司本期无关联方应收项目(2)应付项目项目名称期末余额期初余额应付账款:北京中天旺源文化创意有限公司325,200.
00539,128.
68北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告119合计325,200.
00539,128.
68其他应付款:江小平1,376,025.
901,375,000.
00江小春4,900,000.
004,400,000.
00张满发300,000.
00300,000.
00北京中天旺源文化创意有限公司1,594,000.
00930,000.
00玉山县祥和新型建材有限公司99,000.
0099,000.
00合计8,269,025.
907,516,816.
927、关联方承诺本期无关联方承诺事项.
十一、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年12月31日,本公司需要披露的承诺事项如下:(1)自然人股东江小平、辛晓萍、江小春和张秀英等四人郑重承诺,自2015年3月18日起12个月内,由北京市蓝宝新技术股份有限公司受让其他自然人股东所持江西蓝宝新材料有限公司股权,直至完全控制该公司,使其成为北京市蓝宝新技术股份有限公司的控股子公司.
2016年3月15日北京市蓝宝新技术股份有限公司第一届董事会第四次会议、2016年第一次临时股东大会会议通过了《关于暂不收购江西蓝宝新材料有限公司的议案》,具体内容为:"2015年3月,股份公司曾经签署承诺书,承诺在一年内从江西蓝宝新材料有限公司(以下筒称"江西蓝宝公司")自然人股东手中收购江西蓝宝的股份,直至控股为止.
由于江西蓝宝目前基建尚未全部完成,同时鉴于江西蓝宝注册所在地的固定资产管理与评估办法,目前其资产情况尚无法进行完整清晰地界定与评估,因而对收购工作造成了实质性的障碍,为此董事会、股东会提议延迟启动对江西蓝宝的收购工作,直至资产评估工作能够顺利实施.
"2017年6月8日,北京市蓝宝新技术股份有限公司发布关于履行承诺事项的公告,公司董事会研究了江西蓝宝收购事宜并作出决定:"为了尽快解决江西蓝宝与公司存在的同业竞争风险,维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展,经公司董事会研究决定继续启动完成承诺事项的有关工作,责成公司经营管理团队制定具体的操作方案,报董事会讨论通过后开始实施.
"2018年9月27日,北京市蓝宝新技术股份有限公司召开了第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于收购江西蓝宝新材料有限公司19.
00%股权的议案》,以上议案已经公司2018年第五次临时股东大会审议通过.
具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《第二届董事会第七次会议决议公告》(公告编号:2018-040)、《北京市蓝宝新技术股份有限公司收购资产暨关联交易的公告(补发)》(公告编号:2018-041)、北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告120《2018年第五次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-048).
江西蓝宝新材料有限公司已于2018年12月27日完成工商变更登记手续,并取得玉山县市场和质量监督管理局颁发的《公司变更通知书》,公司已取得江西蓝宝新材料有限公司51%的股权,江西蓝宝新材料有限公司成为公司的控股子公司,本次收购已经完成.
2、或有事项(1)其他或有负债及其财务影响本公司于2018年3月9日收到北京市大兴区人民法院民事传票,原告为北京西飞世纪门窗幕墙工程有限责任公司.
本公司与原告于2017年6月5日及2017年6月8日签署《清水混凝土挂板供货合同》,因合同纠纷,现原告诉求解除合同并要求赔偿如下:①原告请求依法判令解除2017年与我司签署的两份《清水混凝土挂板供货合同》并将项目场地剩余挂板全部清走;②原告请求依法判令我司退还其已支付的货款及支付违约金和损失赔偿合计1,381,785.
61元;③原告请求依法判令我司自2017年8月1日起至上述款项支付完毕之日止,向其支付利息;④原告请求依法判令我司承担本案诉讼费.
公司于2018年3月9日收到北京市大兴区人民法院的传票,4月3日下午公司委托代理人到庭参加了第一次庭审.
至今已开庭4次,现在在质证阶段,对方申请检测,检测结果对本公司有利,该诉讼事项对公司生产和经营方面不会产生重大影响,公司将积极、合法、合规地主张和维护自身权益.
巩义市孝义兴隆机械厂于2015年9月28日与本公司签订《水泥压力板生产线购销合同》,合同约定本公司向巩义市孝义兴隆机械厂购买抄取法设备一套和模压法设备一套,合同总金额伍拾叁万元整,先付定金10万元,见发货单后付193,500.
00元,到本公司厂调试合格后付193,500.
00元,质保金43,000.
00元一年内付清.
合同签订后,经过沟通后于2015年10月26日支付定金5万元,巩义市孝义兴隆机械厂承诺开始生产设备.
2015年11月底,巩义市孝义兴隆机械厂通知本公司无法履行合同,原因是巩义市孝义兴隆机械厂的技术无法生产合同所约定的设备.
对此,本公司多次和巩义市孝义兴隆机械厂沟通,协商解除合同,并要求巩义市孝义兴隆机械厂返还定金.
之后本公司多次电话催款,巩义市孝义兴隆机械厂也数次承诺返还定金,然而巩义市孝义兴隆机械厂一直未返还该笔款项.
本公司于2018年12月4日上诉至北京市西城区人民法院,正处于调解阶段,现在对方提出管辖异议,等待法院裁定.
本公司于2016年10月11日与北京亿水阳光园林工程有限公司签订编号为LBGF20161001的《工业品买卖合同》,合同约定北京亿水阳光园林工程有限公司向本公司采购清水混凝土标志牌,货物结算以实际发生量结算,质保期为到货之日起一年,验收期限为货到甲方指定地点1日内.
合同签订后,从2016年10月20日到2016年11月14日,本公司向北京亿水阳光园林工程有限公司提供清水混凝土标志牌共计25,980.
00个,合计金额1,506,840.
00元,北京亿水阳光园林工程有限公司支付货款1,078,220.
00元,剩余货款428,620.
00元.
根据合同约定,合同约定的质保期为一年,验收为到货一日内,现质保期已过,本公司已经全部履行合同义务,多次和北京亿水阳光园林工程有限公司沟通剩余货款北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告121的支付问题,而北京亿水阳光园林工程有限公司迟迟不愿支付合同剩余货款.
北京亿水阳光园林工程有限公司的行为严重违反了双方的合同约定,损害了本公司的合法权益.
本公司于2019年1月7日上诉至北京市西城区人民法院,正处于一审阶段,现在对方提出管辖异议,等待法院裁定.
十二、资产负债表日后事项本公司无资产负债表日后事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据应收账款3,877,238.
495,347,225.
31合计3,877,238.
495,347,225.
31(1)应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项5,047,209.
1094.
391,169,970.
6123.
183,877,238.
49其中:账龄组合5,047,209.
1094.
391,169,970.
6123.
183,877,238.
49低信用风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项300,000.
005.
61300,000.
00100.
00-合计5,347,209.
10100.
001,469,970.
6127.
493,877,238.
49(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告122备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31其中:账龄组合6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31低信用风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计6,120,479.
10100.
00773,253.
7912.
635,347,225.
31A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由浙江引拓建设有限公司300,000.
00300,000.
00100.
00虽然判决胜诉,但是对方无可强制执行的财产.
合计300,000.
00300,000.
00100.
00—B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内552,112.
27--7-12个月269,500.
0013,475.
005.
001至2年2,091,665.
23209,166.
5310.
002至3年1,437,948.
60431,384.
5830.
003至4年269,473.
00134,736.
5050.
004至5年226,510.
00181,208.
0080.
005年以上200,000.
00200,000.
00100.
00合计5,047,209.
101,169,970.
61(续)账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内3,056,122.
00-7-12个月372,995.
5018,649.
785.
001至2年1,515,948.
60151,594.
8610.
002至3年423,486.
75127,046.
0330.
00北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告1233至4年551,926.
25275,963.
1250.
005年以上200,000.
00200,000.
00100.
00合计6,120,479.
10773,253.
79②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,392,135.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为82.
14%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为937,697.
47元.
债务人名称账龄应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京首通建设工程有限公司1-6月223,370.
27元;7-12月82,500.
00元;1~2年1,338,604.
0073元1,644,475.
0030.
75137,985.
47山西瀚合建筑装饰材料有限公司7-12月64,000.
00元;1~2年320,000.
00元;2~3年1,405,500.
00元1,789,500.
0033.
47456,850.
00北京亿水阳光园林工程有限公司1~2年428,620.
008.
0242,862.
00浙江引拓建设有限公司4-5年300,000.
005.
61300,000.
00河北海默建筑工程有限公司1-6月229,540.
004.
29合计4,392,135.
0082.
14937,697.
472、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款86,330.
60100,200.
00应收利息应收股利合计86,330.
60100,200.
00(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准86,330.
6074.
2186,330.
60北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告124备的其他应收款其中:账龄组合低信用风险组合86,330.
6074.
2186,330.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款30,000.
0025.
7930,000.
00100.
00合计116,330.
60100.
0030,000.
0025.
7986,330.
60(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款103,200.
00100.
003,000.
002.
91100,200.
00其中:账龄组合30,000.
0029.
073,000.
0010.
0027,000.
00低信用风险组合73,200.
0070.
9373,200.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计103,200.
00100.
003,000.
002.
91100,200.
00A、期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由任县成宇机械厂30,000.
0030,000.
00100.
00虽然判决胜诉,但是对方无可强制执行的财产.
合计30,000.
0030,000.
00100.
00—B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1至2年3,0000.
003,000.
0010.
00合计3,0000.
003,000.
0010.
00②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告125单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京金丰和科技企业孵化器有限责任公司押金60,000.
003-4年51.
58任县成宇机械厂诉讼款30,000.
002-3年25.
7930,000.
00北京云仓供应链管理有限公司押金3,695.
001-6月3.
18北京侨创兴业房地产经纪有限公司押金20,235.
601-6月17.
39首钢侨梦苑押金2,100.
001-6月1.
81合计—116,030.
60—99.
7530,000.
003、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,507,529.
103,507,529.
101,950,893.
791,950,893.
79对联营、合营企业投资合计3,507,529.
103,507,529.
101,950,893.
791,950,893.
79(2)对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江西蓝宝新材料有限公司1,950,893.
791,276,635.
313,227,529.
10浙江蓝宝新技术有限公司280,000.
00280,000.
00合计1,950,893.
791,584,002.
6927,367.
383,507,529.
104、营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务6,228,954.
623,333,555.
089,131,784.
104,467,051.
63其他业务1,236,528.
041,120,367.
33北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告126合计7,465,482.
664,453,922.
419,131,784.
104,467,051.
635、投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-891,848.
68处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益0.
04-58,616.
50持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计0.
04-950,465.
18十四、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外108,200.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告127同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-343,339.
28与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-238,193.
20单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出341.
66其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-472,990.
82所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计-472,990.
82注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-29.
14-0.
26-0.
26扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-23.
93-0.
22-0.
22北京市蓝宝新技术股份有限公司2019年4月18日北京市蓝宝新技术股份有限公司2018年度报告128附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市西城区新街口外大街8号D座三区一号董事会秘书办公室.