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全景网络NEEQ:834877北京全景视觉网络科技股份有限公司PanoramaMediaInc.
半年度报告2019公司半年度大事记2019年4月28日,北京全景视觉网络科技股份有限公司对旗下网站(www.
quanjing.
com)的图片产品内容进行了大规模升级和完善,同时新增的视频内容产品近1000万条和音乐内容产品近25万条正式上线运营.
2019年6月12日,北京全景视觉网络科技股份有限公司取得五份中华人民共和国国家版权局核发的《计算机软件著作权登记证书》.
该证书的取得体现了公司自主研发及技术创新能力的提升,有利于公司进一步完善知识产权保护体系,形成持续创新机制,增强自主知识产权和技术领先优势,提升公司核心竞争力、无形资产价值和品牌知名度.
目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告22第八节财务报表附注34释义释义项目释义公司、本公司、全景网络指北京全景视觉网络科技股份有限公司全景有限指北京全景视觉网络科技有限公司中信建投指中信建投证券股份有限公司《公司章程》指《北京全景视觉网络科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《监管办法》指《非上市公众公司监督管理办法》股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》工商局指工商行政管理局元、万元指中国的法定货币单位,人民币元、人民币万元PGC指Professionally-generatedContent,专业生产内容UGC指User-generatedContent,用户生产内容O2O指OnlineToOffline,又被称为线上线下电子商务B2C指BusinesstoCustomer,指企业对顾客之间的营销关系B2B指Business-to-Business,指企业对企业之间的营销关系App指Application的缩写,指智能手机的第三方应用程序PC指PersonalComputer,指个人计算机公告编号:2019-041声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人吕辰、主管会计工作负责人吕辰及会计机构负责人(会计主管人员)吕辰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
3、北京全景视觉网络科技股份有限公司第二届董事会第九次会议审议半年度报告的决议.
4、北京全景视觉网络科技股份有限公司第二届监事会第六次会议审议半年度报告的决议.
公告编号:2019-041第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京全景视觉网络科技股份有限公司英文名称及缩写PanoramaMediaInc.
证券简称全景网络证券代码834877法定代表人吕辰办公地址北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张建辉是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-59212789传真010-59212777电子邮箱dongmiban@quanjing.
com公司网址http://www.
quanjing.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室(邮编100020)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年11月8日挂牌时间2015年12月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业"-"I64互联网和相关服务"中的子类"649其他互联网服务"-"6490其他互联网服务主要产品与服务项目视觉产品整合与销售普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)143,600,000优先股总股本(股)0做市商数量7控股股东吕辰实际控制人及其一致行动人吕辰公告编号:2019-041四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9111010578170427XD否金融许可证机构编码-否注册地址北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室否注册资本(元)143,600,000.
00否-五、中介机构主办券商中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座3层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用报告期后做市商家数从7家减少至6家,2019年8月23日广州证券股份有限公司退出做市交易.
公告编号:2019-041第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入45,031,819.
1367,476,681.
53-33.
26%毛利率%51.
40%56.
34%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,817,874.
656,193,915.
17-177.
78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,816,325.
645,711,560.
02-184.
33%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-2.
72%2.
78%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
72%2.
56%-基本每股收益-0.
030.
04-175.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计307,086,836.
18312,731,457.
89-1.
80%负债总计132,161,347.
96132,988,095.
02-0.
62%归属于挂牌公司股东的净资产174,925,488.
22179,743,362.
87-2.
68%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
221.
25-2.
40%资产负债率%(母公司)42.
96%34.
04%-资产负债率%(合并)43.
04%34.
55%-流动比率1.
38681.
9984-利息保障倍数-18.
6519.
98-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-9,068,872.
062,877,434.
82-415.
17%应收账款周转率0.
210.
39-存货周转率-10.
61-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-1.
80%12.
35%-公告编号:2019-041营业收入增长率%-33.
26%13.
20%-净利润增长率%-177.
78%-42.
69%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本143,600,000143,600,0000.
00%计入权益的优先股数量0计入负债的优先股数量0六、非经常性损益单位:元项目金额税费返还42,659.
52其他营业外支出-44,481.
88非经常性损益合计-1,822.
36所得税影响数-273.
35少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额-1,549.
01七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用公告编号:2019-041第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司的商业模式是依托互联网及移动互联网,打造海量版权图片的交易平台,通过版权分销与版权所有者进行分成的模式.
同时通过海量的图片资源来实现图片社交和图片分享的产业链,致力于打造视觉内容生态圈,包括视觉内容交易、视觉内容分享、视觉内容社交、视觉内容搜索等生态模式.
公司的收入来源主要是销售视觉内容产品的版权使用权和媒介代理费收入.
公司盈利模式的核心在于"平台"和"渠道":公司的视觉内容销售平台通过代理国内外供应商和摄影师的视觉内容、收购及自拍视觉内容,通过UGC、PGC等产生大量的视觉内容资源,为下游客户提供视觉内容及品牌投放渠道,公司收取版权使用费用或渠道投放费.
在视觉内容业务的基础上,企业通过视觉内容管理、提供拍摄场地和设备等增值服务,满足客户多样化、个性化的需求.
如今公司已在北京、上海、广州三大创意传媒中心城市设有运营机构,便于快速响应用户需求,通过专业的技术和敬业的服务满足客户对视觉内容素材拍摄需求和广告创意需求.
公司的企业品牌发展同"创意视觉经济"理念完美融合,为中国广告、媒体以及大众提供最佳的、定制化视觉解决方案.
公司的主要客户为媒体客户(主要包括报纸、杂志、出版社、广电、互联网等)和商业客户(主要包括广告公关公司、企事业单位、政府机构等),长期以来,公司与之保持着良好的合作关系.
报告期内公司商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入45,031,819.
13元,同比下降33.
26%,收入变化的主要因素:本报告期内受"黑洞图片"事件影响造成的.
公司净利润-4,817,874.
65元,同比下降177.
78%,主要原因受"黑洞图片"事件影响,公司营业收入下降33.
26%,而公司的各项费用没有发生明显的下降,造成公司净利润下降明显并造成亏损.
公司实现经营活动产生的现金流量净额-9,068,872.
06元,主要由于报告期内收入大幅下降造成.
1、在国内外视觉内容市场一片大好及快速发展的背景下,全景网络作为中国视觉内容市场的领先者,自主开发搭建的视觉内容版权保护平台——视觉内容版权监测中心,于2018年3月28日正式上线.
该中心使用区块链技术和图像识别技术搭建,将被动的版权保护变为主动的版权登记、确认和维权追偿,力求构建公开透明、安全高效、生生不息的视觉内容版权新生态.
该平台的上线将使得公司版权保护更加全面、准确和便捷,为客户提供更加高效、有力的支撑,有助于进一步提升公司综合实力和竞争力.
2、公司发展目标公司将利用产品,技术和品牌等方面的优势,全力打造视觉内容大数据,建立强大的全景云,推出"互联网视觉内容+",拓展视觉内容搜索、信息获取、视觉内容社交、视觉内容导购等功能,塑造以视觉内容为依托的全新互联网生态圈.
3、公司发展规划为了完成公司互联网视觉内容生态圈的打造,打破传统的方式.
公司首先提出每个人都是摄影师,大众产生的视觉内容,大大弥补了传统视觉内容公司的局限性.
读图时代就是公司的商业模式:第一,公告编号:2019-041公司将布局云相册,为个人和企业建立强大的视觉内容社区;第二,将建立精准精美的视觉内容搜索,为用户提供新的视觉内容检索工具;第三,以图会友,兴趣社交,建立全新的社交方式.
公司未来将在进一步完善传统创意类视觉内容的技术、产品、营销的各项工作基础上,布局全球市场,打造中国视觉内容的全球品牌.
同时在移动端继续发力,打造中国版的视觉内容社交、视觉内容分享的新平台.
公司坚信"视界决定世界",以"视觉内容连接世界"为内核,用优质的个性化服务满足用户需求,为中国及全球的内容生产者提供更宽广的空间,构建互联网时代的全景云生态.
三、风险与价值1、公司治理风险:随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:进一步完善公司的内部各项规章制度和流程,同时监事会起到了有效的监督作用.
2、版权受侵犯风险:目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片、视频等内容,可能在未经公司授权的情况下被使用者下载、使用及传播.
应对措施:进一步强化公司法务部的维权方式、方法,同时通过公司的市场宣传来提升全民的版权意识.
3、互联网系统与数据安全风险:互联网图片行业依赖于互联网服务,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至会存在恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作或利用黑客技术侵入客户账户的可能性.
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致网站正常用户的私人信息或财产受到损失,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩.
应对措施:加强公司网络安全管理,通过多重授权和多角色管理等方式来加强网络安全管理.
4、人力资源风险:人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素.
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈.
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求.
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定.
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响.
应对措施:不断完善人事各项管理制度和体系,同时不断引进高端人才来防备人才流失风险.
5、新业务拓展风险:为顺应发展,近年来公司持续加大技术投入,在图片识别、图片搜索和图片大数据加大研发费用,并引入更专业的技术研发人员.
推出"互联网图片+",拓展图片搜索、社交、购物等功能,重新塑造以图片为依托的全新互联网生态圈.
公司未来将通过UGC和PGC,大规模整合图片内容,在移动端全面开放个人用户,为用户提供精准精美的搜索体验.
但由于公司相关业务尚处于开拓初期,相关服务的资金管理、市场营销等方面仍有待进一步强化,新业务的拓展存在不确定性.
应对措施:提升研发水平,不断优化创新,通过多渠道客户体验和测试等方式实现公司新产品技术的优化和更新.
6、营销网络风险:公司一直重视市场开拓与营销管理,培育了一支规模较大的专业营销队伍.
目前已建立了覆盖北京、上海、广州的营销网络,拥有稳定的核心客户群,主要是大型的广告、媒体和商业公司等.
虽然公司产品为市场及客户认可,公司与主要客户已建立了较为稳固和良好的合作关系.
同时,公司新增图片正版版权维护的专业团队,通过技术手段实现盗版图片追踪行为,实现销售合作公告编号:2019-041达成的营销模式.
但是如果国家有关政策变化或竞争对手调整营销策略,可能导致公司销售渠道受阻或者客户流失,从而影响公司产品的销售.
应对措施:不断更新公司的营销战略和战术,优化、升级产品及服务质量,以最有效的方式和方法来实现公司营销水平提升;进一步加强图像比对技术的投入与成果转化,提升技术成熟及便捷度.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况作为公众公司,公司在做好自身经营的同时,把社会责任放在公司发展的重要位置.
报告期内,公司承担的社会责任主要体现在依法纳税、解决公司上百人的就业、依法为全员缴纳各项社会保险和住房公积金等方面;公司将社会责任意识融入到公司发展实践中,积极履行社会责任,支持地区经济发展,推动公司与社会各界的广泛沟通与交流,促进公司持续健康发展:1、公司严控产品质量,努力为客户提供安全优质的产品,最大限度地满足客户的需求和服务,对社会和公众负责;2、公司切实维护职工利益,及时足额缴纳社会保险,定期安排进行职工体检,预防、控制和有效消除职业危害.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2019-041第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号吕辰吕辰为公司向华夏银行股份有限公司北京魏公村支行申请综合授信担保贷款提供无限连带责任担保10,000,000已事前及时履行2018年9月13日2018-054吕辰吕辰为公司向北京银行股份有限公司中关村支行申请综合授信担保贷款提供无限连带责任担5,000,000已事前及时履行2017年11月15日2017-057公告编号:2019-041保偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:吕辰为公司贷款提供关联担保,有助于为公司的业务发展提供资金,此担保为公司纯受益行为,公司无需向吕辰先生支付任何费用,属于关联方对公司发展的支持行为.
(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015/12/112021/8/30挂牌限售承诺公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
正在履行中董监高2015/12/112021/8/30挂牌同业竞争承诺公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人及其控股的企业在承诺函签订之前并无从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争正在履行中公告编号:2019-041的业务.
报告期内,有关人员继续严格履行公司挂牌时承诺的避免同业竞争事项.
实际控制人或控股股东2015/12/112021/8/30挂牌同业竞争承诺公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人及其控股的企业在承诺函签订之前并无从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务.
报告期内,有关人员继续严格履行公司挂牌时承诺的避免同业竞争事项.
正在履行中承诺事项详细情况:1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.
报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
2、公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人及其控股的企业在承诺函签订之前并无从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务.
报告期内,有关人员继续严格履行公司挂牌时承诺的避免同业竞争事项.
报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
3、公司股东出具承诺,承诺按《公司章程》第二十五条规定履行股份锁定义务:"发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年内不得转让.
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
"报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
公告编号:2019-041第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数86,614,17460.
32%5,799,19492,413,36864.
35%其中:控股股东、实际控制人17,062,21011.
88%-17,062,21011.
88%董事、监事、高管18,995,27413.
23%-1,933,06417,062,21011.
88%核心员工有限售条件股份有限售股份总数56,985,82639.
68%-5,799,19451,186,63235.
65%其中:控股股东、实际控制人51,186,63235.
65%-51,186,63235.
65%董事、监事、高管56,985,82639.
68%-5,799,19451,186,63235.
65%核心员工总股本143,600,000-0143,600,000-普通股股东人数94(二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1吕辰68,248,842-68,248,84247.
53%51,186,63217,062,2102北京全景乐图投资中心(有限合伙)20,400,000-20,400,00014.
21%-20,400,0003侯军7,732,258-7,732,2585.
38%-7,732,2584北京未名雅集燕园创业投资中心(有限合伙)4,869,678-4,869,6783.
39%-4,869,6785张新华3,290,322-3,290,3222.
29%-3,290,322合计104,541,1000104,541,10072.
80%51,186,63253,354,468前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明:北京全景乐图投资中心(有限合伙)为公司实际控制人吕辰先生控制的公司.
吕辰先生在北京公告编号:2019-041全景乐图投资中心(有限合伙)持股59.
81%,间接持有北京全景视觉网络科技股份有限公司8.
50%的股份.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为吕辰.
吕辰,1964年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,1987年6月毕业于北京大学.
1987年8月至1988年10月,任北京大学新技术公司经理;1988年11月至1993年6月,任中国建材工业出版社建文书店经理;1993年7月至2012年4月,任北京全景视拓图片有限公司董事长、总经理;2005年11月至2015年8月,任北京全景视觉网络科技有限公司董事长、总经理;2008年12月至今,任上海全影网络科技有限公司董事长、总经理;自2015年9月2日起,任北京全景视觉网络科技股份有限公司董事长、总经理.
截止到2019年6月30日吕辰先生直接持有公司47.
53%股份,直接和间接合并持有公司56.
02%股份.
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化.
公告编号:2019-041第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬吕辰董事长、总经理、财务总监(代)男1964.
04本科2018年8月31日至2021年8月30日是傅蕾嘉董事、副总经理女1975.
04本科2018年8月31日至2021年8月30日是张建辉董事、副总经理、董事会秘书男1979.
09本科2018年8月31日至2021年8月30日是张昭董事男1979年1月本科2019年4月4日至2021年8月30日是王静静董事女1979年4月研究生2019年4月4日至2021年8月30日是贾虓监事会主席、职工代表监事男1986.
07本科2018年8月31日至2021年8月30日是马士磊监事男1979.
12本科2018年8月31日至2021年8月30日是贾颖监事女1978.
03本科2018年8月31日至2019年7月4日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系;董事长、总经理吕辰先生为公司控股股东、实际控制人;其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通数量变动期末持普通期末普通股期末持有股公告编号:2019-041股股数股股数持股比例票期权数量吕辰董事长、总经理68,248,842068,248,84247.
53%0合计68,248,842068,248,84247.
53%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因张磊董事、副总经理离任-2019年1月30日,张磊递交辞去董事、副总经理报告,辞去副总经理于2019年1月30日生效,辞去董事于2019年4月4日新董事张昭、王静静选聘生效.
武文佳董事离任-2018年12月26日,武文佳递交辞去董事、财务总监报告,辞去财务总监于2018年12月26日生效,辞去董事于2019年4月4日新董事张昭、王静静选聘生效.
张昭-新任董事由于原董事张磊、武文佳辞去董事职务,2019年4月4日公司2019年第一次临时股东大会决议通过张昭、王静静为新任董事,任期到2021年8月30日.
王静静-新任董事由于原董事张磊、武文佳辞去董事职务,2019年4月4日公司2019年第一次临时股公告编号:2019-041东大会决议通过张昭、王静静为新任董事,任期到2021年8月30日.
贾颖监事离任-2019年5月29日,贾颖递交辞去监事报告.
于2019年7月4日,2019年第二次临时股东大会决议通过聘用刘清源为新任监事生效.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用张昭职业经历:2001年9月至2003年1月,任北京始创国际企划有限公司创意总监;2003年2月至2005年6月,任北京鹰之杰广告有限公司执行创意总监、策略顾问;2005年6月至2007年7月,任智源光谱广告(北京)有限公司策略顾问、创意总监;2007年7月至2011年11月,任亚艺网媒科技发展有限公司市场/运营高级副总裁;2011年11月至2012年10月,任北京蓝门互动广告有限公司总经理;2012年10月至2013年10月,任重庆云汉网络传媒有限责任公司运营副总裁;2013年11月至2016年5月,任上海墨尔广告有限公司北京公司总经理;2016年5月至2017年3月,任新疆环塔汽摩运动俱乐部(有限责任公司)营销副总裁;2017年3月至2018年5月,任北京全景视觉网络科技股份有限公司商业产品运营总监、营销副总裁;自2018年5月至2018年12月,任公司副总经理、商业产品运营总监、营销副总裁;2019年1月至今任市场总监;2019年4月起任公司董事.
王静静职业经历:2006年7月至2008年4月,任道路运输杂志社编辑部责任编辑;2008年4月至2010年6月,任北京国富泰信用管理有限公司信用部法务主管;2010年7月至2015年8月,任北京全景视觉网络科技有限公司法务部法务总监;2015年8月至今,任北京全景视觉网络科技股份有限公司法务部法务总监;2019年4月起任公司董事.
刘清源职业经历:2011年6月至2013年9月,任彼得森(北京)广告有限公司客户经理、摄影师;2013年10月至2014年2月,任北京益麟盛视广告传媒有限公司摄影师;2014年7月至2014年11月,任北京环球国广媒体科技有限公司编辑;2014年11月至2018年6月,任北京全景视觉网络科技股份有限公司国内资源整合经理、产品总监;2018年6月至今,任北京全景视觉网络科技股份有限公司内容总监;2019年7月起任公司监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1819营销人员127112技术人员1515产品人员1716财务人员1112公告编号:2019-041法务人员5549员工总计243223按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1111本科161146专科6560专科以下66员工总计243223员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司2019年6月30日,公司员工比上年员工人数减少20人,其中行政管理人员增加1人,营销人员减少15人,产品人员减少1人,财务人员增加1人,法务人员减少6人.
公司主要通过网络招聘、内部推荐等多途径招聘方式完善公司的业务及公司架构调整.
公司采取多层次、多渠道的形式加强员工的培训,不断提高员工的学习能力、沟通能力、业务能力,树立良好的企业形象;公司对新入职员工进行岗前培训包括但不限于公司的概况、公司未来的发展战略规划、员工手册、岗位操作培训等.
公司员工的报酬均按照公司制定的有关公司管理及绩效考核相关规定按月发放,积极为员工提供相关福利政策,为员工传达丰富多彩的企业文化,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工办理养老、工伤、失业、生育、医疗的社会保险和住房公积金.
截止2019年6月30日,公司没有需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2019年7月4日,2019年第二次临时股东大会决议通过聘用刘清源为新任监事,任期到2021年8月30日.
公告编号:2019-041第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、12,907,093.
9012,408,340.
51结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款五、2171,157,191.
33152,071,499.
98其中:应收票据应收账款171,157,191.
33152,071,499.
98应收款项融资预付款项五、390,323.
9912,489,540.
30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、43,264,681.
887,730,595.
59其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、65,857,085.
956,697,088.
05流动资产合计183,276,377.
05191,397,064.
43非流动资产:发放贷款及垫款公告编号:2019-041债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、726,160,150.
0330,878,408.
61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、849,880,826.
4052,832,639.
36开发支出五、935,141,491.
5526,030,291.
72商誉长期待摊费用递延所得税资产五、1012,627,991.
1511,593,053.
77其他非流动资产非流动资产合计123,810,459.
13121,334,393.
46资产总计307,086,836.
18312,731,457.
89流动负债:短期借款五、1110,000,000.
0010,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款五、1270,386,052.
0680,509,730.
13其中:应付票据应付账款70,386,052.
0680,509,730.
13预收款项五、1338,519,951.
1828,088,202.
21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、143,700,019.
364,203,214.
42应交税费五、159,065,421.
1110,025,339.
62其他应付款五、16489,904.
25161,608.
64其中:应付利息应付股利公告编号:2019-041应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计132,161,347.
96132,988,095.
02非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计132,161,347.
96132,988,095.
02所有者权益(或股东权益):股本五、17143,600,000.
00143,600,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1855,642,291.
7755,642,291.
77减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、191,550,875.
121,550,875.
12一般风险准备未分配利润五、20-25,867,678.
67-21,049,804.
02归属于母公司所有者权益合计174,925,488.
22179,743,362.
87少数股东权益所有者权益合计174,925,488.
22179,743,362.
87负债和所有者权益总计307,086,836.
18312,731,457.
89法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰公告编号:2019-041(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,850,397.
2112,349,751.
15交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十一、1171,157,191.
33152,071,499.
98应收款项融资预付款项90,323.
9912,489,540.
30其他应收款十一、212,859,476.
8513,413,890.
56其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,855,926.
546,695,928.
64流动资产合计192,813,315.
92197,020,610.
63非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产26,156,029.
5830,874,288.
16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产49,880,826.
4052,832,639.
36开发支出35,141,491.
5526,030,291.
72商誉长期待摊费用公告编号:2019-041递延所得税资产12,523,991.
1511,489,053.
77其他非流动资产非流动资产合计123,702,338.
68121,226,273.
01资产总计316,515,654.
60318,246,883.
64流动负债:短期借款10,000,000.
0010,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款70,386,052.
0680,509,730.
13预收款项42,335,735.
2928,083,602.
21卖出回购金融资产款应付职工薪酬3,700,019.
364,203,214.
42应交税费9,065,421.
1110,025,339.
62其他应付款489,904.
25111,608.
64其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计135,977,132.
07132,933,495.
02非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计135,977,132.
07132,933,495.
02所有者权益:股本143,600,000.
00143,600,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债公告编号:2019-041资本公积55,642,291.
7755,599,719.
36减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,550,875.
121,550,875.
12一般风险准备未分配利润-20,254,644.
36-15,437,205.
86所有者权益合计180,538,522.
53185,313,388.
62负债和所有者权益合计316,515,654.
60318,246,883.
64法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、2145,031,819.
1367,476,681.
53其中:营业收入五、2145,031,819.
1367,476,681.
53利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本50,867,436.
0662,231,305.
57其中:营业成本五、2121,886,323.
9829,457,590.
32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2223,670.
27166,872.
96销售费用五、2320,595,787.
5118,039,252.
68管理费用五、242,857,301.
092,911,448.
92研发费用五、254,857,338.
085,271,714.
17财务费用五、26185,285.
86245,864.
83其中:利息费用297,140.
28306,130.
42利息收入10,632.
444,827.
99信用减值损失五、27461,729.
27资产减值损失五、276,138,561.
69加:其他收益1,000,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收公告编号:2019-041益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,835,616.
936,245,375.
96加:营业外收入五、2942,659.
7270,956.
05减:营业外支出五、3044,482.
08504,588.
25四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,837,439.
295,811,743.
76减:所得税费用五、31-1,019,564.
64-382,171.
41五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,817,874.
656,193,915.
17其中:被合并方在合并前实现的净利润-4,817,438.
506,179,292.
89(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,817,874.
656,193,915.
172.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-4,817,874.
656,193,915.
17六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额公告编号:2019-041七、综合收益总额-4,817,874.
656,193,915.
17归属于母公司所有者的综合收益总额-4,817,874.
656,193,915.
17归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
030.
04(二)稀释每股收益(元/股)-0.
02-法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、345,031,819.
1367,219,671.
83减:营业成本十一、321,886,323.
9829,224,179.
88税金及附加23,670.
27166,487.
44销售费用20,595,787.
5118,037,620.
38管理费用2,857,301.
092,911,448.
92研发费用4,857,338.
085,271,714.
17财务费用184,849.
71244,220.
96其中:利息费用297,140.
28306,130.
42利息收入10,632.
444,827.
99加:其他收益1,000,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-461,729.
27资产减值损失(损失以"-"号填列)-6,138,120.
49资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,835,180.
786,225,879.
59加:营业外收入42,659.
7270,956.
05减:营业外支出44,482.
08504,588.
25三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,837,003.
145,792,247.
39减:所得税费用-1,019,564.
64-387,045.
5四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,817,438.
506,179,292.
89(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,817,438.
506,179,292.
89公告编号:2019-041(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-4,817,438.
506,179,292.
89七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
020.
04(二)稀释每股收益(元/股)-0.
02-法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金37,720,538.
0053,385,358.
57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额公告编号:2019-041回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还42,659.
5282,286.
30收到其他与经营活动有关的现金五、32、(1)4,695,025.
936,355,889.
76经营活动现金流入小计42,458,223.
4559,823,534.
63购买商品、接受劳务支付的现金9,333,338.
1216,434,675.
73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,220,744.
6719,312,891.
83支付的各项税费486,579.
502,240,404.
30支付其他与经营活动有关的现金五、32、(2)18,486,433.
2218,958,127.
95经营活动现金流出小计51,527,095.
5156,946,099.
81经营活动产生的现金流量净额-9,068,872.
062,877,434.
82二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135,486.
00378,428.
14投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计135,486.
00378,428.
14投资活动产生的现金流量净额-135,486.
00-378,428.
14三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-偿还债务支付的现金3,860,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金297,140.
28306,130.
42公告编号:2019-041其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计297,140.
284,166,130.
42筹资活动产生的现金流量净额-297,140.
28-4,166,130.
42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响251.
73683.
46五、现金及现金等价物净增加额-9,501,246.
61-1,666,440.
28加:期初现金及现金等价物余额12,408,340.
519,826,581.
72六、期末现金及现金等价物余额2,907,093.
908,160,141.
44法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金37,720,538.
0053,164,758.
57收到的税费返还42,659.
5282,286.
30收到其他与经营活动有关的现金4,694,982.
086,355,793.
63经营活动现金流入小计42,458,179.
6059,602,838.
50购买商品、接受劳务支付的现金9,333,338.
1216,201,265.
29支付给职工以及为职工支付的现金23,220,744.
6719,308,427.
13支付的各项税费486,579.
502,231,723.
07支付其他与经营活动有关的现金18,485,953.
2218,956,387.
95经营活动现金流出小计51,526,615.
5156,697,803.
44经营活动产生的现金流量净额-9,068,435.
912,905,035.
06二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135,486.
00378,428.
14投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计135,486.
00378,428.
14投资活动产生的现金流量净额-135,486.
00-378,428.
14公告编号:2019-041三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金3,860,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金297,140.
28306,130.
42支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计297,140.
284,166,130.
42筹资活动产生的现金流量净额-297,140.
28-4,166,130.
42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响251.
73683.
46五、现金及现金等价物净增加额-9,500,810.
46-1,638,840.
04加:期初现金及现金等价物余额12,351,207.
679,780,711.
74六、期末现金及现金等价物余额2,850,397.
218,141,871.
70法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:吕辰会计机构负责人:吕辰第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否二、报表项目注释北京全景视觉网络科技股份有限公司二一九年半年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况1、历史沿革北京全景视觉网络科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),系由北京(市)人民政府商外资京资字【[2005]05593】号文批准,于2005年11月08日由全景传媒控股有限公司投资设立的有限责任公司.
目前公司的统一社会信用代码为9111010578170427XD,公司住所为:北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室,法定代表人为:吕辰.
公司已于2015年12月11日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公开转让,股票代码为834877.
2、行业性质本公司属于互联网和相关服务业.
3、经营范围计算机应用软件的技术开发;研发计算器硬件及配套设备;摄影服务;图像处理、制作;电脑图文设计、制作;转让自有技术、提供技术咨询、技术服务、上述技术培训;公关策划;商务咨询;设计、制作、代理、发布广告;互联网信息服务;从事互联网文化活动.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)4、业务性质、主要经营活动本公司提供的主要产品和劳务为版权类产品(包括:图片、视频等)资源整合与销售及相关服务.
5、母公司或最终控制方本公司最终控制方为吕辰.
6、营业期限2005年11月08日至2055年11月07日7、财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于2019年08月28日批准报出.
8、合并范围及其变动情况本公司2019年6月30日纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少0户,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年上半年的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100.
00万元以上的应收账款、余额为100.
00万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1:账龄分析法按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合2:其他方法关联方往来款项、备用金、质保金B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)1.
001.
001-2年20.
0020.
002-3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)关联方往来关联往来往来款项不计提坏账关联往来往来款项不计提坏账职工业务备用金职工业务备用金不计提坏账职工业务备用金不计提坏账(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由经确认,款项的收回具有很大不确定性坏账准备的计提方法按照个别认定法计提坏账(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类本公司存货分为库存商品、低值易耗品、包装物等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
库存商品等发出时采用个别计价法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
12、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9、"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%电子设备年限平均法5.
0010.
0019.
00办公设备年限平均法5.
0010.
0019.
00运输设备年限平均法10.
0010.
009.
50其他设备年限平均法5.
0010.
0019.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:类别预计使用寿命(年)依据全景图片APP系统(证书号:软著登字第1282546号/1282549号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况微图APP系统(证书号:软著登字第1318769号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景网系统(证书号:软著登字第1318765号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况panoramastock摄影师系统(证书号:软著登字第1301764号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况天空创意系统(证书号:软著登字第1300922号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景网分布式系统V1.
0(证书号:软著登字第2234066号)10.
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5.
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4.
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00以该资产提供劳务的市场需求情况全景网活动管理及激励系统V1.
0(证书号:软著登字第2231127号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景视觉维权管理平台V1.
0(证书号:软著登字第2680300号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景图片IOSAPP系统V5.
0.
0(证书号:软著登字第2674293号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0(证书号:软著登字第2674276号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景数据开放平台V1.
0(证书号:软著登字第2680347号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景云相册服务平台V1.
0(证书号:软著登字第2680209号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
8(证书号:软著登字第2674302号)10.
00以该资产提供劳务的市场需求情况17、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准:研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以设计出符合市场需求的应用功能等活动的阶段.
18、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
22、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
23、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)本公司收入确认方法(一)产品销售收入:客户可在本公司业务系统内下采购订单并完成线上或线下支付,业务系统根据客户订单在系统内生成唯一编码的订单页,并自动生成订单销售金额及成本金额,业务人员取得客户盖章或签字确认的订单后提交财务部,财务人员根据经客户盖章或签字确认后的订单确认收入.
(二)广告收入:客户按照与公司签订的广告投放协议每季度结算一次,公司每季度将投放记录发给客户,客户按照投放进度回款,财务人员根据经客户确认的投放单确认收入.
(三)产品维权收入:公司利用研发的维权应用系统,对于未经授权使用公司自有或代理产品的客户进行追偿,与客户签订协议,客户根据协议中涉及到维权赔偿收益在公司业务系统内生成唯一编码订单,并生成订单销售金额及成本金额,业务人员取得客户盖章或签字确认的订单后提交财务部,财务人员根据经客户盖章或签字确认后的订单数据导入账务系统内确认收入.
24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
25、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
27、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
28、其他重要的会计政策和会计估计终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12、"持有待售资产"相关描述.
29、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更无.
②其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入6.
00城市维护建设税应纳流转税额7.
00企业所得税应纳税所得额15.
00不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称企业所得税税率%上海全影网络科技有限公司10.
00北京全景云计算科技有限公司10.
002、优惠税负及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15.
00%的税率征收企业所得税.
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),认定(复审)合格的高新技术企业,自认定(复审)批准的有效期当年开始,可申请享受企业所得税优惠.
企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后,可持"高新技术企业证书"及其复印件和有关资料,向主管税务机关申请办理减免税手续.
手续办理完毕后,高新技术企业可按15.
00%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠.
本公司于2016年12月22日取得证书编号为GR201611003076,由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的高新技术企业证书,有效期3年,当期企业享受企业所得税税率为15.
00%的税收优惠.
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)的规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50.
00万元提高至100.
00万元,对年应纳税所得额低于100.
00万元(含100.
00万元)的小型微利企业,其所得减按50.
00%计入应纳税所得额,按20.
00%的税率缴纳企业所得税,子公司企业所得税实际税负均为10.
00%.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2019年1月1日,期末指2019年6月30日,本期指2019年上半年度,上期指2018年上半年度.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金28,824.
84119,330.
19银行存款2,878,269.
0612,043,710.
32其他货币资金245,300.
00合计2,907,093.
9012,408,340.
512、应收票据及应收账款种类期末余额期初余额应收票据----应收账款171,157,191.
33152,071,499.
98合计171,157,191.
33152,071,499.
98(1)应收账款情况①应收账款风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项2,800,000.
001.
272,800,00.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项218,135,086.
3298.
7346,977,894.
0021.
54171,157,191.
33类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合218,135,086.
3298.
7346,977,894.
0021.
54171,157,191.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计220,935,086.
3210049,777,894.
9922.
53171,157,191.
33(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项2,800,000.
001.
382,800,000.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项199,594,407.
5998.
6247,522,907.
6123.
81152,071,499.
98其中:账龄组合199,594,407.
5998.
6247,522,907.
6123.
81152,071,499.
98单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计202,394,407.
59100.
0050,322,907.
6124.
86152,071,499.
98A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由深圳传音控股有限公司1,800,000.
001,800,000.
00100.
00款项收回具有不确定性南京永达户外传媒有限公司1,000,000.
001,000,000.
00100.
00款项收回具有不确定性合计2,800,000.
002,800,000.
00B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含一年)71,920,487.
29719,204.
871.
001至2年99,436,009.
9819,887,202.
0020.
002至3年40,814,201.
8520,407,100.
9350.
00账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)3年以上5,964,387.
205,964,387.
20100.
00合计218,135,06.
3246,977,894.
993、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内(含一年)90,323,99100.
0011,801,135.
6294.
491至2年176,915.
991.
422至3年77,490.
750.
623年以上433,997.
943.
47合计90,323.
99100.
0012,489,540.
30100.
004、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款3,264,681.
887,730,595.
59合计3,264,681.
887,730,595.
59(1)其他应收款情况①其他应收款按风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,488,612.
43100.
00223,930.
556.
423,264,681.
88其中:无风险组合1,558,411.
7644.
671,558,411.
76账龄组合1,930,200.
6755.
33223,930.
5511.
601,706,270.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,488,612.
43100.
00223,930.
556.
423,264,681.
88(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项7,966,683.
61100.
00236,088.
022.
967,730,595.
59其中:无风险组合6,051,755.
0075.
966,051,755.
00账龄组合1,914,928.
6124.
04236,088.
0212.
331,678,840.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项-合计7,966,683.
61100.
00236,088.
022.
967,730,595.
59组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1,532,942.
6443.
9415,329.
431.
001,620,195.
8920.
3416,201.
961.
001至2年142,525.
314.
0928,505.
0620.
00700.
000.
01140.
0020.
002至3年149,273.
324.
2874,636.
6650.
00148,573.
321.
8674,286.
6650.
003年以上105,459.
403.
02105,459.
40100.
00145,459.
401.
83145,459.
40100.
00合计1,930,200.
6755.
33223,930.
5511.
601,914,928.
6124.
04236,088.
0212.
33②其他应收款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额职工借款备用金1,558,411.
766,051,755.
00保证金及押金1,930,200.
671,914,928.
61合计3,488,612.
437,966,683.
61④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备与公司关系期末余额黄秀兰房租押金283,500.
001年以内8.
132,835.
00非关联方单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备与公司关系期末余额李群房租押金150,644.
201年以内4.
321,506.
44非关联方北京荣德兴贸有限公司房租押金102,672.
741年以内2.
941,026.
73非关联方熊俊房租押金120,000.
001年以内3.
441,200.
00非关联方白戈职工借款备用金100,000.
001年以内2.
87非关联方合计756,816.
9421.
696,568.
175、存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品----合计----6、其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税5,857,085.
956,696,208.
64企业所得税879.
41合计5,857,085.
956,697,088.
057、固定资产项目期末余额期初余额固定资产26,160,150.
0330,878,408.
61固定资产清理合计26,160,150.
0330,878,408.
61(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目运输设备电子设备办公设备其他设备合计一、账面原值1、期初余额1,792,810.
4564,352,621.
26184,223.
272,360,818.
9268,690,473.
902、本期增加金额112,691.
956,193.
81118,885.
76项目运输设备电子设备办公设备其他设备合计(1)购置112,691.
956,193.
81118,885.
76(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、期末余额1,792,810.
4564,465,313.
21190,417.
082,360,818.
9268,809,359.
66二、累计折旧1、期初余额1,283,489.
5134,243,295.
02169,236.
192,116,044.
5737,812,065.
292、本期增加金额74,729.
284,758,514.
941,962.
301,937.
824,837,144.
34(1)计提74,729.
284,758,514.
941,962.
301,937.
824,837,144.
34(2)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、期末余额1,358,218.
7939,001,809.
96171,198.
492,117,982.
3942,649,209.
63三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值434,591.
6625,463,503.
2519,218.
59242,836.
5326,160,150.
032、期初账面价值509,320.
9430,109,326.
2414,987.
08244,774.
3530,878,408.
618、无形资产(1)无形资产情况项目软件其他合计一、账面原值1、期初余额60,003,978.
74478,140.
2060,482,118.
942、本期增加金额(1)购置(2)内部研发-(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、期末余额60,003,978.
74478,140.
2060,482,118.
94二、累计摊销1、期初余额7,241,060.
61408,418.
977,649,479.
582、本期增加金额2,938,705.
9013,107.
062,951,812.
96(1)摊销2,938,705.
9013,107.
062,951,812.
96(2)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、期末余额10,179,766.
51421,526.
0310,601,292.
54三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提项目软件其他合计3、本期减少金额(1)处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值49,824,212.
2356,614.
1749,880,826.
402、期初账面价值52,762,918.
1369,721.
2352,832,639.
369、开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益全景视觉维权管理平台V0.
0.
15(升级版本V1.
0)-全景图片IOSAPP系统V5.
0.
0-全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0-全景数据开放平台V1.
0-全景云相册服务平台V1.
0-全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
8-原创作者版权跟踪系统V1.
09,000,324.
419,000,324.
41视频在线购买V1.
01,610,808.
321,610,808.
32图像识别系统V1.
0606,684.
59606,684.
59全景网企业账户在线管理及交易平台13,676,998.
9113,676,998.
91全景在线交易APP(iOS版)1,135,475.
491,135,475.
49全景音乐在线购买V1.
013,968,537.
914,857,338.
089,111,199.
83合计26,030,291.
7213.
968,537.
914,857,338.
0835,141,491.
55(续)项目资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度全景视觉维权管理平台V0.
0.
15(升级版本V1.
0)2017年4月预计功能开发完成已完成全景图片IOSAPP系统V5.
0.
02017年5月预计功能开发完成已完成全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
02017年5月预计功能开发完成已完成全景数据开放平台V1.
02017年7月预计功能开发完成已完成全景云相册服务平台V1.
02017年9月预计功能开发完成已完成全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
82017年11月预计功能开发完成已完成原创作者版权跟踪系统V1.
02018年2月预计功能开发完成已完成视频在线购买V1.
02018年8月预计功能开发完成已完成图像识别系统V1.
02018年7月预计功能开发完成已完成全景网企业账户在线管理及交易平台2018年8月预计功能开发完成已完成全景在线交易APP(iOS版)2018年12月预计功能开发完成已完成全景音乐在线购买V1.
02019年11月预计功能开发完成未完成10、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备7,500,273.
8350,001,825.
547,531,849.
3450,558,995.
63可抵扣的广告宣传费1,998,669.
2013,324,461.
361,807,772.
2112,051,814.
70可抵扣亏损3,129,048.
1220,778,180.
532,253,432.
2215,022,881.
49合计12,627,991.
1584,104,467.
4411,593,053.
7777,633,691.
8211、短期借款(1)短期借款分类:借款类别期末余额期初余额信用借款10,000,000.
0010,000,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00说明:2018年09月29日,公司与华夏银行北京魏公村支行签订编号为"BJZX231012018005"的流动资金借款合同,借款金额为人民币500.
00万元,借款期限自2018年09月29日至2019年09月29日,此笔借款由公司实际控制人吕辰提供保证担保,并与银行签订了编号为"YYB23(高保)20180032"的个人最高额保证合同.
2018年10月25日,公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订编号为"0514363"的借款合同,借款金额为人民币500.
00万元,借款期限为自首次提款日起1年,此笔借款为2017年11月15日签订的编号为"0447031"的综合授信合同项下的借款.
该授信合同项下的借款,由公司实际控制人吕辰提供保证担保,并与银行签订了编号为"0447031-001"的最高额保证合同.
12、应付票据及应付账款种类期末余额期初余额应付票据应付账款70,386,052.
0680,509,730.
13合计70,386,052.
0680,509,730.
13(1)应付账款情况①应付账款按款项性质列示项目期末余额期初余额产品采购款70,386,052.
0679,877,888.
37制作费631,841.
76合计70,386,052.
0680,509,730.
1313、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额预收图片款38,519,951.
1828,088,202.
21合计38,519,951.
1828,088,202.
2114、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬3,664,889.
5919,482,158.
8419,889,737.
863,257,310.
57二、离职后福利-设定提存计划538,324.
833,005,872.
703,101,488.
74442,708.
79三、辞退福利合计4,203,214.
4222,488,031.
5422,991,226.
603,700,019.
36(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,865,433.
5314,673,526.
9514,679,818.
482,859,142.
002、职工福利费585,776.
12585,776.
123、社会保险费263,041.
421,513,339.
411,534,415.
55241,965.
28其中:医疗保险费240,428.
211,382,701.
011,402,270.
71220,858.
51工伤保险费5,604.
7631,999.
7332,212.
735,375.
36生育保险费17,008.
4598,638.
6799,915.
7115,731.
414、住房公积金396,852.
002,432,780.
002,792,232.
0037,400.
005、工会经费和职工教育经费139,562.
64276,736.
36297,495.
71118,803.
29合计3,664,889.
5919,482,158.
8419,889,737.
863,257,310.
57(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险520,350.
712,902,205.
272,996,387.
00426,168.
982、失业保险费17,974.
12103,667.
43105,101.
7416,539.
81合计538,324.
833,005,872.
703,101,488.
74442,708.
7915、应交税费税项期末余额期初余额增值税7,384,759.
887,905,772.
08企业所得税76,868.
8661,496.
12个人所得税92,524.
31502,732.
64城市维护建设税2,728.
5827,971.
58教育费附加1,559.
1914,158.
81地方教育费附加-3,649.
90印花税2,151.
984,730.
18文化事业建设费1,504,797.
001,504,797.
00其他税费31.
3131.
31合计9,065,421.
1110,025,339.
6216、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款489,904.
25161,608.
64项目期末余额期初余额合计489,904.
25161,608.
64(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款50,000.
0050,000.
00报销款439,904.
25111,608.
64社会保险合计489,904.
25161,608.
6417、股本项目期初余额本期增减期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数143,600,000.
00143,600,000.
0018、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价55,642,291.
77--55,642,291.
77合计55,642,291.
77--55,642,291.
7719、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,550,875.
121,550,875.
12合计1,550,875.
121,550,875.
1220、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-21,049,804.
02调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-21,049,804.
02加:本期归属于母公司所有者的净利润-4,817,874.
65减:提取法定盈余公积10.
00%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利项目金额提取或分配比例转作股本的普通股股利期末未分配利润-25,867,678.
6721、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务45,031,819.
1321,886,323.
9867,476,681.
5329,457,590.
32其他业务合计45,031,819.
1321,886,323.
9867,476,681.
5329,457,590.
32(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本产品销售收入29,176,115.
6112,126,71.
2249,534,176.
1717,102,387.
20产品维权收入15,855,703.
529,760,052.
7617,685,495.
6612,121,792.
68影棚租赁收入257,009.
70233,410.
44合计45,031,819.
1321,886,323.
9867,476,681.
5329,457,590.
3222、税金及附加项目本期发生额上期发生额文化事业建设费城市维护建设税2,728.
5892,011.
25教育费附加1,559.
1950,519.
99地方教育费附加-14,926.
94印花税15,772.
506,064.
78车船税3,610.
003,350.
00河道费合计23,670.
27166,872.
9623、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,687,511.
7111,560,197.
78办公费691,199.
11921,791.
94咨询费204,826.
97107,241.
42业务招待费53,559.
00租赁费2,367,256.
122,417,467.
07水电取暖费52,157.
7816,926.
82折旧费3,206,091.
26531,191.
42税金14,572.
71306.
14差旅费47,320.
39市场活动推广费1,497,805.
762,329,127.
49广告宣传费其他773,486.
70155,002.
60合计20,595,787.
5118,039,252.
6824、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,047,282.
521,003,065.
00差旅费69,137.
8259,635.
77咨询费836,441.
20589,195.
30业务招待费133,753.
51348,472.
47办公费306,806.
69299,091.
63租赁费267,689.
05255,413.
77水电费15,970.
999,938.
73折旧摊销费42,372.
1044,972.
10税金244,836.
44其他137,847.
2156,827.
71合计2,857,301.
092,911,448.
9225、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬649,144.
34378,138.
15产品测试费187,130.
40218,387.
00折旧及摊销2,677,282.
243,627,318.
72房租及物业费239,919.
4411,040.
18服务器租赁费1,103,861.
661,036,830.
12其他相关费用合计4,857,338.
085,271,714.
1726、财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用297,140.
28306,130.
42减:利息收入10,632.
444,877.
55汇兑损失减:汇兑收益141,585.
7498,971.
38手续费40,363.
7643,583.
34合计185,285.
86245,864.
8327、信用减值损失和资产减值损失项目本期发生额上期发生额信用损失-坏账损失461,729.
27资产减值损失-坏账损失6,138,561.
69合计461,729.
276,138,561.
6928、其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助1,000,000.
00税费返还合计1,000,000.
00计入当期其他收益的政府补助:项目本期发生额上期发生额与收益相关:朝阳区财政局发展引导资金-1,000,000.
00合计2,800,000.
001,000,000.
0029、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得-13,056.
60政府补助42,659.
5284,012.
63其他0.
200.
02合计42,659.
7270,956.
05计入当期损益的政府补助:项目本期发生额上期发生额与收益相关:政府扶持项目失业保险基金给予稳定岗位补贴税费返还42,659.
5284,012.
63合计42,659.
5284,012.
6330、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额存货报废损失452,924.
00债务重组损失罚款及滞纳金1,600.
001,600.
00其他42,882.
0851,664.
2542,882.
08合计44,482.
08504,588.
2544,482.
0831、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用15,372.
74876,635.
65递延所得税费用-1,034,937.
38-1,258,807.
06合计-1,019,564.
64-382,171.
41(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-5,837,439.
29按法定/适用税率计算的所得税费用-875,615.
89子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响15,372.
74非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响217,620.
63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定可额外扣除的影响-376,942.
12所得税费用-1,019,564.
6432、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额营业外收入42,659.
7284,012.
63其他收益1,000,000.
00利息收入10.
632.
444,877.
55往来款4,641,733.
775,266,999.
58合计4,695,025.
936,355,889.
76(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款5.
483,231.
28付现费用12,958,719.
8618,958,127.
95营业外支出44,482.
08合计18,486,433.
2218,958,127.
9533、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-4,817,874.
656,193,915.
17加:资产减值准备461,729.
276,138,561.
69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,837,144.
345,081,721.
00无形资产摊销2,951,812.
961,965,585.
10长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)185,285.
86306,130.
42投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,034,937.
38-1,027,397.
17递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)452,924.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-10,825,285.
40-62,056,513.
58经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-826,747.
0645,822,508.
19其他经营活动产生的现金流量净额-9,068,872.
062,877,434.
822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,907,093.
908,160,141.
44减:现金的期初余额12,408,340.
519,826,581.
72加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-9,501,246.
61-1,666,440.
28(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金2,907,093.
9012,163,040.
51其中:库存现金28,824.
84119,330.
19可随时用于支付的银行存款2,878,269.
0612,043,710.
32项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,878,269.
0612,163,040.
51其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物34、外币货币性项目(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元7,191.
796.
874749,441.
40欧元494.
277.
81703,863.
71六、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海全影网络科技有限公司上海上海现代服务100.
00设立北京全景云计算科技有限公司北京北京互联网服务100.
00设立七、关联方及其交易1、本公司的最终控制方本公司的最终控制方为吕辰.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注六、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系吕辰持股5%以上的股东、董事长、总经理、财务负责人(根据2018年12月27日公告编号)2018-059,原财务总监武文佳辞职后由吕辰接人财务负责人职务)侯军持股5%以上的股东北京全景乐图投资中心(有限合伙)持股5%以上的股东傅蕾嘉董事、副总经理张建辉董事、副总经理、董事会秘书王静静董事张昭董事贾虓监事会主席贾颖监事马士磊监事4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕吕辰5,000,000.
002019年09月27日2021年09月27日否吕辰5,000,000.
002019年11月12日2021年11月12日否(3)关联方资金拆借无.
(4)其他关联交易无.
5、关联方应收应付款项无.
八、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项截止财务报表批准报出日,本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截止2019年6月30日,本公司无需披露的其他重要事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款种类期末余额期初余额应收票据应收账款171,157,191.
33152,071,499.
98合计171,157,191.
33152,071,499.
98(1)应收账款情况①应收账款风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项2,800,000.
001.
272,800,00.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项218,135,086.
3298.
7346,977,894.
0021.
54171,157,191.
33其中:账龄组合218,135,086.
3298.
7346,977,894.
0021.
54171,157,191.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计220,935,086.
3210049,777,894.
9922.
53171,157,191.
33(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项2,800,000.
001.
392,800,000.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项198,594,407.
5998.
6146,522,907.
6123.
43152,071,499.
98其中:账龄组合198,594,407.
5998.
6146,522,907.
6123.
43152,071,499.
98单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项计201,394,407.
59100.
0049,322,907.
6124.
49152,071,499.
98A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由深圳传音控股有限公司1,800,000.
001,800,000.
00100.
00款项收回具有不确定性南京永达户外传媒有限公司1,000,000.
001,000,000.
00100.
00款项收回具有不确定性合计2,800,000.
002,800,000.
00B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含一年)71,920,487.
29719,204.
871.
001至2年99,436,009.
9819,887,202.
0020.
002至3年40,814,201.
8520,407,100.
9350.
003年以上5,964,387.
205,964,387.
20100.
00合计218,135,06.
3246,977,894.
992、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款12,859,476.
8513,413,890.
56合计12,859,476.
8513,413,890.
56(1)其他应收款情况①其他应收款按风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项13,083,407.
40100.
00223,930.
551.
7112,859,476.
85其中:无风险组合11,153,206.
7385.
25账龄组合1,930,200.
6714.
75223,930.
5511.
601,706,270.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计13,083,407.
40100.
00223,930.
551.
7112,859,476.
85(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项13,609,978.
58100.
00196,088.
021.
4413,413,890.
56其中:无风险组合11,735,049.
9786.
2211,735,049.
97账龄组合1,874,928.
6113.
78196,088.
0210.
461,678,840.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计13,609,978.
58100.
00196,088.
021.
4413,413,890.
56组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含一年)1,532,942.
6415,329.
431.
001至2年142,525.
3128,505.
0620.
002至3年149,273.
3274,636.
6650.
003年以上105,459.
40105,459.
40100.
00合计1,930,200.
67223,930.
5510.
463、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务45,031,819.
1321,886,323.
9867,219,671.
8329,224,179.
88其他业务合计45,031,819.
1321,886,323.
9867,219,671.
8329,224,179.
88(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本产品销售收入29,176,115.
6112,126,71.
2249,534,176.
1717,102,387.
20产品维权收入15,855,703.
529,760,052.
7617,685,495.
6612,121,792.
68广告收入合计45,031,819.
1321,886,323.
9867,219,671.
8329,224,179.
88十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外42,659.
52计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44,481.
88其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额-1,822.
36减:非经常性损益的所得税影响数-273.
35非经常性损益净额-1,549.
01减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-1,549.
012、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-2.
63-0.
03-0.
03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-2.
63-0.
03-0.
03北京全景视觉网络科技股份有限公司2019年08月28日