公司广告管理系统

1证券代码:872032证券简称:大数传媒主办券商:西南证券大数传媒NEEQ:872032上海大数文化传媒股份有限公司ShanghaiBigDateCultures&MediaCo.
,Ltd年度报告20182公司年度大事记2018年新项目"桔子酱-新媒体大数据平台"参加上海市浦东新区文创项目申报.
公告编号:2019-0023目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告36公告编号:2019-0024释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、大数传媒指上海大数文化传媒股份有限公司业务规则指全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)高级管理人员指本公司的总经理、董事会秘书、财务负责人上海斐凡、公司子公司、斐凡信息、斐凡指上海斐凡信息技术有限公司第九城市、The9Limited、The9指第九城市(以下简称"九城")The9Limited.
是位于中国的网络游戏开发商和运营商,成立于1999年,并与2004年在纳斯达克上市(股票代码NCTY).
有限公司、九诚广告指上海大数文化传媒股份有限公司的前身上海九诚广告有限公司GameNow(HongKong)指英文全称为"TheBankofNewYorkMellon",中文名翻译为美国纽约银行梅隆公司(美国证券代码BK),系The9Limited该类外国公司在美国发型的ADR(美国存托凭证)的存券银行和托管银行.
九城信息指上海第九城市信息技术有限公司华卓投资指北京华卓投资管理有限公司,系公司股东中国证监会指中国证券监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、西南证券指西南证券股份有限公司报告期指2018年1-12月元、万元指人民币元、万元《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指上海大数文化传媒股份有限公司章程三会指股东(大)会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公告编号:2019-0025第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高辰涛、主管会计工作负责人顾燕及会计机构负责人(会计主管人员)顾燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述应收账款回收风险2018年12月31日、2017年12月31日,公司应收账款净额分别为13,415,686.
86元、33,349,173.
93元,各期末应收账款净额占当期末资产总额的比例分别为44.
35%、49.
87%,应收账款占比较大.
截至2018年12月31日,公司应收账款前五名金额占比集中度较高.
公司根据会计政策严格计提坏账准备,坏账准备计提比例合理,应收款项收回的可能性较大,但是仍不排除应收款项存在坏账的可能性,存在应收款项不能收回风险.
同时,大额的应收账款增加占用了公司的流动资金,对公司业务的进一步拓展产生了一定的制约作用.
公司前五大客户销售收入占比较高的风险2018年度公司对前五大客户的销售额占营业收入总额的比例为55.
09%,占比较高.
若未来公司与该前五大客户的合作未能持续,且未能新增相应业务规模的客户,将对公司的业务和营收产生较大的不利影响.
技术更新换代的风险随着移动互联网广告业务的快速发展,行业技术将不断升级.
公司原有的与投放相关的大数据分析、投放及优化技术平台、人群定位等技术存在更新的需求,而这些技术很大程度地公告编号:2019-0026决定了公司盈利能力,进而直接影响到公司竞争力.
未来如公司不能及时实现技术的升级,或开发出满足市场需求的新技术,以保持技术平台的稳定性和先进性,公司将面临盈利能力下降、客户流失的风险,从而给公司经营带来不利影响.
技术与业务数据泄密风险公司与投放相关的大数据分析、投放及优化技术平台、人群定位等技术是公司核心竞争力的关键因素.
公司在业务过程中会获取互联网媒介及其广告位置属性数据、客户及其行业的营销数据,这些相关业务数据是公司提高服务客户质量,提高客户对公司营销服务粘性,及公司在互联网广告领域体现核心竞争力的基础.
公司虽已采取申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种保密手段,以保护公司的核心技术及业务数据,但这些措施并不能彻底消除公司所面临的技术与业务数据泄密风险.
若发生技术与业务数据泄密,将对公司竞争力产生不利影响.
市场竞争风险移动互联网广告行业近年呈高速发展的态势,市场容量和行业产值不断增长,丰厚的行业发展潜力和增长空间也吸引了众多投资者和经营者通过新设或并购的途径进入相关行业,导致市场竞争加剧,随着竞争将继续加剧,市场竞争格局将逐步走向集中.
竞争加剧或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式可能会对公司的市场地位和业务拓展形成冲击,从而可能对公司经营带来一定冲击.
人才流失风险公司主要从事互联网广告投放业务,属于技术密集型行业,公司的研发、创新依赖于核心技术人员和关键管理人员,随着公司业务的迅速发展,对具有丰富经验的高端人才需求增大,人才竞争日益激烈.
能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键.
但是由于公司规模相对较小,给予技术人员的各项待遇和发展平台与大企业存在一定的差距,一旦出现核心技术人员流失,则可能会削弱公司研发实力,从而对公司业务发展造成不利影响.
媒体采购成本上升风险随着互联网发展,广告主加大了对互联网广告的投放力度,互联网广告行业对媒体资源的需求也越来越大.
而目前国内的互联网媒体资源较多地集中在"BAT"(百度、阿里巴巴、腾讯)等互联网巨头旗下,存在较高的集中度.
目前行业表现为一定程度的"卖方市场",若公司媒体采购成本上升速度过快,取得媒体的保证金比例整体上升,将对公司的现金流及盈利能力产生不利影响.
经营性收支不匹配风险与传统广告行业一样,虽然广告市场份额巨大,但是竞争依旧十分激烈,导致互联网广告行业也存在着大量广告公司垫款现象.
行业内部分APP媒体供应商,尤其是拥有流量优势的媒体供应商通常对广告结算的要求较高,不允许资金支付出现明显延迟.
无论公司是否与广告客户完成结算,对于媒体供应商的款项都必须按期结算,公司出于快速拓展、巩固媒体资源的目的,与媒体供应商一般结算较快.
而与广告主客户的结公告编号:2019-0027算由于受到服务对象市场地位、资金周转水平等因素的影响,可能慢于与媒体供应商的结算.
因此,公司目前广告代理业务中存在一定的资金垫款情况.
随着公司业务规模的扩大,加之互联网广告行业存在需要大量资金投入的情况,不排除公司未来在业务经营过程中出现大量资金垫款的情形,导致公司现金流紧张,甚至造成运营资金短缺影响业绩的情况.
公司内部控制制度尚未运作成熟的风险有限公司阶段,公司已经制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度,并且得到良好的执行,但未按照股份公司的标准系统设立"三会"议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度及对外投资管理制度等规章制度.
2017年3月,有限公司整体变更为股份公司后,相应的内部控制制度得以健全,但由于股份公司设立时间距今较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是已消除风险及原因:(一)商誉减值风险2015年10月14日,公司收购上海斐凡信息技术有限公司全部股权,公司与被收买方以坤元资产评估有限公司出具的评估报告结果作为定价依据,按照支付给被购买的价款作为合并成本,最终确定的购买成本为8,571,429.
00元,大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值为1,719,447,79元的金额6,851,981.
21元确认为商誉.
根据企业会计准则规定,商誉不作摊销处理,需在每年年度终了进行减值测试.
由于移动互联网广告业务的盈利能力受到多方面因素的影响,如果被购买方未来经营状况未达预期,则仍存在商誉减值的风险.
本期期初商誉账面原值6,851,981.
21元,商誉减值准备期初余额3,944,680.
99元,账面净值为2,907,300.
22元.
本公司聘请银信资产评估有限公司对因合并财务报表进行商誉减值测试,对所涉及的上海斐凡信息技术有限公司的含商誉的资产组在评估基准日2018年12月31日所表现的市场价值进行了评估,并于2019年4月15日出具了银信财报字(2019)沪第242号资产评估报告.
经评估,上海斐凡信息技术有限公司包含商誉的资产组价值为12,115,743.
75元,比包含商誉的相关资产组的账面价值低2,805,743.
75元,则包含商誉的资产组发生了减值,本公司确认合并财务报表中归属于母公司的商誉减值损失2,907,300.
22元.
报告期末,商誉账面净值为0,商誉减值风险已不存在.
公告编号:2019-0028第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海大数文化传媒股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiBigDataCultures&MesiaCo.
,Ltd证券简称大数传媒证券代码872032法定代表人高辰涛办公地址上海市浦东新区张江高科技园区碧波路690号3号楼东2层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人陈莹职务董事会秘书电话021-51729021传真021-51729400电子邮箱chenying@corp.
the9.
com公司网址www.
juzijiang.
cn联系地址及邮政编码上海市浦东新区张江高科技园区碧波路690号3号楼东2层,201203公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年4月11日挂牌时间2017年9月26日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务(行业代码:I6420)主要产品与服务项目基于大数据技术,结合自有DMP平台,专注于为广告主提供广告代理和技术服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)35,444,599优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东上海第九城市信息技术有限公司实际控制人及其一致行动人The9Limited四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000660787486G否注册地址中国(上海)自由贸易试验区碧波路690号3号楼401-2室否公告编号:2019-0029注册资本35,444,599.
00否-五、中介机构主办券商西南证券主办券商办公地址重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所众华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名沈书豪何骦琪会计师事务所办公地址中山南路100号金外滩国际广场6F六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-00210第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入80,583,816.
27114,295,727.
13-29.
50%毛利率%4.
05%2.
46%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,535,787.
99-8,480,101.
17-11.
14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,754,916.
22-8,821,373.
50-12.
09%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-20.
56%-25.
31%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-30.
42%-26.
33%-基本每股收益-0.
21-0.
24-12.
50%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计30,251,604.
9966,870,539.
55-50.
76%负债总计8,528,042.
5837,611,189.
15-77.
33%归属于挂牌公司股东的净资产21,723,562.
4129,259,350.
40-25.
76%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
610.
83-16.
87%资产负债率%(母公司)3.
90%2.
09%-资产负债率%(合并)28.
19%56.
24%-流动比率292.
00%154.
00%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额713,558.
78-2,827,924.
44-125.
20%应收账款周转率345.
00%326.
00%-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-50.
76%11.
50%-营业收入增长率%-29.
50%3.
50%-净利润增长率%-11.
14%-1,064.
27%-五、股本情况公告编号:2019-00211单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本35,444,59935,444,599计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外60,943.
86除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益227,998.
42除上述各项之外的其他营业收外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目3,228.
69非经常性损益合计292,170.
97所得税影响数73,042.
74少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额219,128.
23七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款33,349,173.
930.
00应收票据及应收账款0.
0033,349,173.
93应付账款28,909,036.
780.
00应付票据及应付账款0.
0028,909,036.
78公告编号:2019-00212第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司是一家基于大数据(PaaS)技术,通过公司买断或聚合的大量媒体资源,结合自有的DMP平台,以ADN及DSP模式为广告主提供精准、实效、可个性化的广告代理、技术服务的数字化效果类互联网广告公司.
公司经营范围为:各类广告设计、制作、代理、发布,网络计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询,技术服务,计算机软件的销售,电脑图文设计制作,企业形象设计策划,企业营销策划,商务信息咨询服务,从事货物及技术的进出口业务.
公司主营业务为互联网广告业务服务,主要产品为DSP及ADN广告,少量经营互联网广告技术及程序优化服务,同时公司正积极运用新兴媒体表现形态,利用各类展示技术手段,实现公司业务资源的二次丰富.
公司及其全资子公司的主营业务是利用大数据技术开展的数字广告营销业务,包括DSP广告业务、ADN业务、数据管理平台DMP及其他广告技术服务业务,以桔子系列平台云技术(PaaS)为核心,通过基于程序化购买的网络广告需求方平台DSP及连接媒体和广告主两方的广告网络平台ADN双轨并举模式,为广告主提供高效、个性化、多维度的移动广告精准、实效推广以及其他相关技术服务,在本次报告期内,公司主营业务未发生明显变化.
公司结合自身在大数据领域的实践经验,在深入分析积累的用户数据的基础上,对不同人群做精准的用户画像,帮助客户寻找目标客户群,通过自有媒体、DSP采购、独家代理媒体等恰当的媒介载体,制定合适的投放策略和广告形式,为客户开展移动互联网广告投放服务.
并利用自身技术优势,采集、监控、跟踪转化效果,便于开展进一步的投放优化.
服务内容包括媒介采购、广告投放、效果追踪、投放优化及其他相关技术.
在本次报告期内,公司经营模式未发生明显变化.
在大数传媒中的关键资源要素是广告自助投放技术、内部竞价技术、成熟完善的数据防作弊系统JFS、多平台SDK嵌入技术、广泛的数据采集系统、数据分析系统、程序化购买技术、CTR技术、流量预估技术、频次控制技术、自动出价技术、精准定向技术、用户画像技术、转化跟踪技术、分布式计算技术、大数据整理与分析技术、开放API系统技术、广告推送系统技术、应用及广告管理系统技术、九城游戏化社交平台.
在斐凡信息中的关键资源要素是数字营销及企业品牌建设能力,公司的关键资源未发生明显变化.
公司业务的主要消费群体为广告主,公司主要以电商客户为核心,兼顾社交、出行、游戏等行业,为其提供互联网广告实效推广服务以及相关技术服务.
公司主要通过桔子广告云平台向国内主流ADX、SSP及媒体采购媒体资源,即采购媒体主流的AdExchange及SSP覆盖了95%以上的PC端互联网流量及主要媒体的移动端流量,公司的供销渠道未发生明显变化.
公司通过直接的销售方式获取订单.
移动广告营销行业内,客户的类型主要有品牌类客户、行业类客户及渠道类客户,不同的客户群体有不同的广告投放需求偏好.
公司的DSP与ADN产品围绕三类客户,以不同的服务方式满足客户的广告投放需求.
公司销售模式以直接销售为主、渠道销售为辅的销售模式,直接销售指的是公司的销售团队和人员直接面向广告的需求方,通过与广告主的沟通和接触,了解广告主的需求,并根据广告主对效果转化及营销需求定制个性化效果营销方案,从而促成合作.
渠道销售指的是公司通过其他广告公司获取广告主的广告需求,并且帮助广告公司将其广告发布至公司自有媒体资源及公司合作平台资源.
公司客户主要有品牌类客户、行业类客户、及渠道类客户等,针对不同的客户需求,公司制定了多样化的合作模式满足客户投放需求偏好,公司的销售及收入模式未发生明显变化.
公告编号:2019-00213报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司营业收入80,583,816.
27元,,净利润-7,535,787.
99元,市场还在开发中,还没有产生相应的效益,营业收入相比去年同期减少29.
50%.
公司将在经营思路不断成熟、经营风格务实稳健的基础上,为实现业务的进一步发展,公司将进一步整合现有媒体资源,在做大做强现有移动广告平台的基础上,通过现有商业模式的创新,对现有业务进行产业链延伸,通过资本运作、人才引进等手段,在移动互联网广告平台不断创新,构建线上全媒体资源矩阵,发挥公司媒介资源整合优势,全面支持整合传播需求,为公司布局以科技为导向的多元化广告平台.
公司文创桔子平台以"新零售"+"互联网"及"社交化"的趋势,将改变目前互联网产业的升级.
通过技术升级手段,为互联网用户、自媒体组、电商广告组提供准确的大数据信息.
解决目前互联网市场上三大社会难题:1、行业管理难到位:桔子平台以大数据分析为依托,筛选违法虚假信息及垃圾信息,作为第一层过滤后才推送给用户,并确保用户个人隐私安全,不受到信息骚扰.
2、电商广告主需求:电商及线下商户可根据自身产品的特点,在桔子平台上自助制作上传优惠券,并且转发到朋友圈或者其他广告平台,为电商免费获客,给线下商家带来实质性的收益及品牌推广.
3、用户需求:桔子平台为互联网用户提供真实可靠的优惠信息及海量的优惠券.
在不暴露用户隐私的同时,以数据分析结果推送用户精准的需求信息,精准的用户需求保证了推送的内容是用户感兴趣的信息,达到不骚扰不推送垃圾信息的问题.
(二)行业情况2018年度内互联网快速普及渗透,前沿领域蓬勃发展.
(1)企业级SaaS作为互联网产品的一种,直接受益于互联网和移动互联网的兴起作为互联网产品的一种,直接受益于互联网和移动互联网的兴起.
企业级SaaS面向中小型企业的即时通信需求,为中小企业节约软件开发成本,也为SaaS服务提供方增强用户粘性.
据艾瑞咨询统计,2017年我国SaaS软件市场规模已达142亿元,与2012年的23亿元人民币相比提升了约亿元人民币相比提升了约6倍.
目前金蝶、用友、SAP、广联达等IT软件企业巨头均认可SaaS是未来软件服务的主流形式,并开设了多条SaaS产品线.
企业级SaaS的兴起创造了大量互联网产品职位需求,成为了IT专业毕业生的主要就业方向之一.
(2)人工智能(AI前)也是目前IT行业关注的前沿技术,我国政府于2017年发布了《新一代人工智能发展规划》,确定了人工智能的战略地位,预计年发布了《新一代人工智能发展规划》,确定公告编号:2019-00214了人工智能的战略地位,预计2020年我国人工智能行业规模将达到约700亿人民币.
百度、阿里、腾讯、科大讯飞成为第一批入选国家AI开放创新平台的企业,更是印证了未来几年我国最尖锐的IT力量将投入人工智能研发的趋势.
(3)区块链(BlockChain)作为新兴技术,关注度持续提升.
区块链可被看作一个分布式账本,通过去中心化、去第三方信任的方式集体维护一个可靠数据库的技术方案,保证信息的真实性和不可篡改性.
关注度持续提升.
区块链可被看作一个分布式账本,通过去中心化、去第三方信任的方式集体维护一个可靠数据库的技术方案,保证信息的真实性和不可篡改性.
区块链目前已经从1.
0(比特币)时代进化到2.
0(以太坊,超级账本等)时代,应用场景扩展至供应链金融、跨区转装、医疗健康、文化传媒、产权认证、捐赠平台等.
据预测,2016年全球区块链市场规模为2.
1亿美元,2021年市场规模将达到23.
1亿美元,复合增长率83.
8%.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,318,109.
514.
36%4,675,936.
316.
99%-71.
81%应收票据与应收账款13,415,686.
8644.
35%33,349,173.
9349.
87%-59.
77%存货投资性房地产长期股权投资固定资产63,568.
900.
21%55,450.
670.
08%14.
64%在建工程短期借款长期借款其他流动资产7,348,639.
5224.
29%3,074,765.
374.
60%139.
00%应付票据及应付账款5,884,488.
6719.
45%28,909,036.
7843.
23%-79.
64%资产负债项目重大变动原因:1.
报告期末货币资金1,318,109.
51元,较上年期末减少3,357,826.
80元,减少比例71.
81%,主要因为公司本期营业收入较去年同期减少29.
50%,因此本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少28,353,420.
87元,以及报告期末尚未到期的理财产品金额较上期增加4,270,000.
00元,因此报告期末货币资金减少.
2.
报告期末应收账款13,415,686.
86元,较去年减少19,933,487.
07元,减少比例59.
77%,主要是由于本期营业收入较去年同期减少33,711,910.
86元,减少比例29.
50%,应收账款周转率较去年提高19个百分点,回款情况也比上去年同期好,因此报告期末应收账款减少.
3.
报告期末其他流动资产7,348,639.
52元,较上年期末增加4,273,874.
15元,增加比例139.
00%,主要是未赎回的理财产品报告期末较上年期末增加427万元.
4.
应付账款报告期末5,884,488.
67元,较上年期末减少23,024,548.
11元,减少比例79.
64%,主要一方面受本期营业收入减少的影响,本期营业收入较去年同期减少29.
50%,另一方面2017年公告编号:2019-00215末应付上海全土豆文化传播有限公司22,777,735.
85元,尚未到付款期限,该笔金额较大导致上年期末应付账款金额较大,本期已支付,故报告期末应付账款较去年同期大幅减少.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入80,583,816.
27-114,295,727.
13--29.
50%营业成本77,319,178.
8695.
95%111,482,153.
6497.
54%-30.
64%毛利率4.
05%-2.
46%--管理费用6,354,691.
687.
89%6,569,129.
545.
75%-3.
26%研发费用0.
000.
00%0.
000.
00%销售费用1,931,664.
222.
40%1,048,121.
480.
92%84.
30%财务费用-25,521.
48-0.
03%-128,842.
99-0.
11%-80.
19%资产减值损失2,785,476.
763.
46%3,978,597.
793.
48%-29.
99%其他收益60,943.
860.
08%98,516.
980.
09%-38.
14%投资收益227,998.
420.
28%135,992.
070.
12%67.
66%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润-7,539,016.
68-9.
36%-8,472,303.
91-7.
41%11.
02%营业外收入3,588.
690.
00%220,520.
730.
19%-98.
37%营业外支出360.
000.
00%0.
000.
00%-净利润-7,535,787.
99-9.
35%-8,480,101.
17-7.
17%-11.
14%项目重大变动原因:1.
公司2018年毛利率4.
05%,较上年同期上升1.
59个百分点,主要因为公司2018年营业收入较上年同期减少了29.
50%,而营业成本较上年同期减少30.
64%,营业成本减幅较大,其中营业成本中的媒体成本即向各大流量供应商采购媒介资源的价格较上年同期有所减少.
2.
公司2018年销售费用1,931,664.
22元,较上年同期上升了84.
30%,主要是2018年公司为了开拓市场,增加了销售人员,销售费用中职工薪酬费用1,359,615.
31元,较去年同期增加634,333.
40元.
3.
公司2018年资产减值损失2,785,476.
76元,较上年同期减少29.
99%,主要是2018年商誉减值损失2,907,300.
22元,较去年同期减少1,037,380.
77元.
4.
公司2018年投资收益227,998.
42元,较上年同期增加67.
66%,主要是2018年公司利用闲置资金购买的理财产品收益较上年同期增加92,006.
35元.
5.
公司2018年营业外收入3,588.
69元,较上年同期减少98.
37%,主要是去年同期有笔无需支付的款项220,520.
73元计入营业外收入,金额较大,故本期较上年同期大幅减少.
6.
公司2018年净利润-7,535,787.
99元,2018年公司发生亏损,主要因为公司增加了销售人员,人员薪酬较去年同期增加634,333.
40元,市场还在开发中,还没有产生相应的效益,2018公告编号:2019-00216年营业收入较上年同期减少了29.
50%,同时公司确认合并财务报表中归属于母公司的商誉减值损失2,907,300.
22元,导致公司2018年净利润为负.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入80,583,816.
27114,295,727.
13-29.
50%其他业务收入0.
000.
00主营业务成本77,319,178.
86111,482,153.
64-30.
64%其他业务成本0.
000.
00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%广告代理80,583,816.
27100.
00%114,295,727.
13100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司2018年营业收入较上年同期减少了29.
50%,公司及其全资子公司的主营业务是利用大数据技术开展的数字广告营销业务,公司结合自身在大数据领域的实践经验,在深入分析积累的用户数据的基础上,对不同人群做精准的用户画像,帮助客户寻找目标客户群,通过自有媒体、DSP采购、独家代理媒体等恰当的媒介载体,制定合适的投放策略和广告形式,为客户开展移动互联网广告投放服务.
由于广告市场竞争十分激烈,公司本期收入有所降低,但公司增加了销售人员,市场还在开发中,还没有产生相应的效益.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1硬核联盟(北京)科技有限公司16,396,037.
8020.
35%否2上海天涌影视传媒股份有限公司9,433,962.
2611.
71%否3江苏苏宁易购电子商务有限公司8,084,371.
6010.
03%否4北京宏岸图升网络技术有限公司7,598,227.
019.
43%否5上海睛理电子商务有限公司2,877,358.
503.
57%否合计44,389,957.
1755.
09%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1广州聚耀信息科技有限公司22,398,165.
4829.
00%否2北京腾讯文化传媒有限公司15,049,741.
2619.
00%否公告编号:2019-002173上海麦克风文化传媒有限公司18,000,000.
0023.
00%否4上海猎鹰网络有限公司16,250,000.
0021.
00%否5北京艾来典广告有限公司4,182,444.
915.
00%否合计75,880,351.
6597.
00%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额713,558.
78-2,827,924.
44-125.
20%投资活动产生的现金流量净额-4,071,385.
585,765,992.
07-170.
61%筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
000.
00%现金流量分析:1.
2017年公司经营活动产生的现金流量净额为713,558.
78元,上年同期为-2,827,924.
44元,主要原因公司2018年营业收入较上年同期减少了29.
50%,而营业成本较上年同期减少30.
64%,营业成本减幅较大,其中营业成本中的媒体成本即向各大流量供应商采购媒介资源的价格较上年同期有所减少,因此2018年销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少28,353,420.
87元,而购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少31,755,353.
49元,总体上公司现金流较上年同期有所改善.
2.
2018年公司投资活动产生的现金流量净额为-4,071,385.
58元,主要原因是2018年尚未赎回的理财产品较2017年增加,因此收回投资收到的现金较上年同期减少23,880,000.
00元.
3.
2018年公司筹资活动产生的现金流量净额为0.
00元,主要原因是公司在报告期内未发生银行借款和增资情况(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内,拥有两家全资子公司,分别为上海斐凡信息技术有限公司、无锡桔子酱传媒有限公司.
上海斐凡信息技术有限公司的法定代表人为龚斐赟,统一社会信用代码:91310112092208078B,注册资本1,000万元人民币,注册地位于上海市闵行区宜山路1618号26幢577室,成立时间2014年7月11日.
经营范围为从事信息技术、计算机、网络凌云的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、企业管理咨询、商务信息咨询(资讯类项目除经济)会务服务,展览展示服务(除展销),设计,制作、代理各类广告,数码产品、电子产品、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、服装服饰、针纺织品、皮革制品、日用百货、金属制品、五金交电、办公用品的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
上海斐凡信息技术有限公司的主营业务是利用大数据技术开发的数字广告优化服务业务,包括移动互联网广告整合业务、社会化媒体营销优化业务和微信公众号推广优化业务等,报告期内营业收入为63,479,135.
66元,净利润783,829.
14元.
无锡桔子酱传媒有限公司尚未办理税务登记、银行开户等相关事宜,也未开展经营活动,报告期内已注销.
公司第一届董事会第六次会议与2017年年度股东大会审议通过《关于注销子公司的议案》.
2、委托理财及衍生品投资情况公司第一届董事会第六次会议于2017年年度股东大会审议通过《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产品的议案》,2018年度子公司购买理财产品的额度最高不超过人民币5,000.
00万元(含).
公告编号:2019-00218资金可以滚动投资,即在理财产品期限内任一时点持有未到期理财产品总额不超过人民币5,000.
00万元(含).
理财产品均属于短期(不超过一年)保本型或中低风险性的银行理财产品).
公司第一届董事会第八次会议,会议审议了《关于使用公司闲置资金进行投资理财的议案》,2018年度公司在不超过人民币500万的额度内使用自有闲置资金购买理财产品.
在上述金额内,资金可以滚动使用.
理财产品为低风险、短期(不超过一年)的金融机构理财产品.
2018年公司及子公司购买理财产品金额为54,870,000.
00元,赎回理财产品金额为50,600,000.
00元,截止报告期末,理财产品余额为6,970,000.
00元.
其中母公司购买理财产品金额为6,500,000.
00元,赎回理财产品金额为2,500,000.
00元,报告期末理财产品余额为4,000,000.
00元;其中子公司购买理财产品金额为48,370,000.
00元,赎回理财产品金额为48,100,000.
00元,报告期末理财产品余额为2,970,000.
00元.
本期累计投资收益227,998.
42元.
报告期内,理财产品任一时点持有未到期理财产品总额未超过授权金额.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),本公司对财务报表格式进行了相应调整.
"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期余额13,415,686.
86元,上期余额33,349,173.
93元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期余额5,884,488.
67元,上期余额28,909,036.
78元;"固定资产清理并入固定资产",本期余额63,568.
90元,上期余额55,450.
67元;"应收利息及应收股利并入其他应收款",本期余额826,874.
60元,上期余额914,366.
21元;"应付利息及应付股利并入其他应付款",本期余额301,318.
75元,上期余额216,432.
73元;调减"管理费用",本期6,354,691.
68元,上期6,569,129.
54元;单列"研发费用",本期0.
00元,上期0.
00元.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用公司于2017年11月15日投资设立无锡桔子酱传媒有限公司,注册资本100万元人民币,主营业务广告代理服务,出资尚未缴纳,尚未办理税务登记、银行开户等相关事宜,也未开展经营活动,已于2018年6月5日由无锡市惠山区市场监督管理局核准注销.
公告编号:2019-00219(八)企业社会责任公司积极响应国家政策,承担企业作为经济体的职责,解决社会就业问题.
公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献,公司诚信经营、照章纳税,注重环保,认真做好每一项对社会有益的工作,尽力做到对社会负责,对公司员工、股东及相关利益者负责.
三、持续经营评价截止到2018年12月31日,公司经审计的合并报表的未分配利润为-13,934,516.
18元,公司实收股本为35,444,599.
00元,公司未弥补亏损已超过实收股本总额的三分之一.
公司主营业务为互联网广告业务服务,主要产品为DSP及ADN广告,少量经营互联网广告技术及程序优化服务,同时公司正积极运用新兴媒体表现形态,利用各类展示技术手段,实现公司业务资源的二次丰富.
公司将加强预算管理和成本控制、开拓市场、实施内部管理改革,不存在影响持续经营能力的重大不利因素.
报告期内,公司业务、资产、人员、财产、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标稳健;管理团队、核心业务人员队伍稳定;公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)应收账款回收风险2018年12月31日、2017年12月31日,公司应收账款净额分别为13,415,686.
86元、33,349,173.
93元,各期末应收账款净额占当期末资产总额的比例分别为44.
35%、49.
87%,应收账款占比较大,截至2018年12月31日,公司应收账款前五名金额占比集中度较高.
公司根据会计政策严格计提坏账准备满怀着准备计提比例合理,应收款项收回的可能性较大,但是仍不排除应收款项存在坏账的可能性,存在应收款项不能收回风险.
同时,大额的应收账款增加占用了公司的流动资金,对公司业务的进一步拓展产生了一定的制约作用.
针对上述风险的应对措施:公司将加强客户信用风险的控制,强化应收账款的监督,加大催款执行力度,将应收账款金额控制在合理范围内,同时缩短公司新发生应收账款的回款周期.
(二)公司前五大客户销售收入占比较高的风险2018年度公司对前五大客户的销售额占营业收入总额的比例为55.
09%,占比较高.
若未来公司与该前五大客户的合作未能持续,且未能新增相应业务规模的客户,将对公司的业务和营收产生较大的不利影响.
针对上述风险的应对措施:公司将积极拓宽业务渠道,开拓大量新客户.
此外,公司将加大流量接入规模及承载能力,寻求更多数据渠道合作,扩大数据来源的广度,不断优化自身业务结构与市场布局.
(三)技术更新换代的风险随着移动互联网广告业务的快速发展,行业技术将不断升级.
公司原有的与投放相关的大数据分析、投放及优化技术平台、人群定位等技术存在更新的需求,而这些技术很大程度地决定了公司盈利能力,进而直接影响到公司竞争力.
未来如公司不能及时实现技术的升级,或开发出满足市场需求的新技术,以保持技术平台的稳定性和先进性,公司将面临盈利能力下降、客户流失的风险,从而给公司经营带来不利影响.
公告编号:2019-00220针对上述风险的应对措施:公司在未来的经营发展中将始终重视技术研发,注重研发人员的薪酬设计、绩效评估和晋升通道的建设,对研发中解决重大技术难点、提出创新思路和产品创新的员工给与大力支持.
同时,通过与国内先进的移动互联网广告公司的交流与学习,及时采用最新的技术,以符合客户对广告投放效果的更高要求.
公司目前正在积极开发DSPAN业务相对应业务技术环节及DSP中PMP的业务优化环节,以此保证公司技术水平及业务生态处于行业先进水平.
(四)技术与业务数据泄密风险公司与投放相关的大数据分析、投放及优化技术平台、人群定位等技术是公司核心竞争力的关键因素.
公司在业务过程中会获取互联网媒介及其广告位置属性数据、客户及其行业的营销数据,这些相关业务数据是公司提高服务客户质量,提高客户对公司营销服务粘性,及公司在互联网广告领域体现核心竞争力的基础.
公司虽已采取申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种保密手段,以保护公司的核心技术及业务数据,但这些措施并不能彻底消除公司所面临的技术与业务数据泄密风险.
若发生技术与业务数据泄密,将对公司竞争力产生不利影响.
针对上述风险的应对措施:建立健全保密管理制度,规范技术研究档案管理,防止职务成果成为非职务专利申请,及时做好知识产权的权利认证工作,避免权利瑕疵,做好知识产权监控,一旦发现侵权事项,及时启动维权程序.
规范业务数据管理,业务数据的复制必须由具有审批权限领导审批.
(五)市场竞争风险移动互联网广告行业近年呈高速发展态势,市场容量和行业产值不断增长,丰厚的行业发展潜力和增长空间也吸引了众多投资者和经营者通过新设或并购的途径进入相关行业,导致市场竞争加剧,随着竞争将继续加剧,市场竞争格局将逐步走向集中.
竞争加剧或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式可能会对公司的市场地位和业务拓展形成冲击,从而可能对公司经营带来一定冲击.
针对上述风险的应对措施:公司正在开发新型业务环节,同时公司在2018年针对目前微信生态圈及网红市场,打造特色化产品-桔子酱,以期未来在市场竞争中获得更大的市场.
(六)人才流失风险公司主要从事互联网广告投放业务,属于技术密集型行业,公司的研发、创新依赖于核心技术人员和关键管理人员,随着公司业务的迅速发展,对具有丰富经验的高端人才需求增大,人才竞争日益激烈.
能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键.
但是由于公司规模相对较小,给予技术人员的各项待遇和发展平台与大企业存在一定的差距,一旦出现核心技术人员流失,则可能会削弱公司研发实力,从而对公司业务发展造成不利影响.
针对上述风险的应对措施:公司将采用市场化的考核方案,对核心人才进行有效地激励,增强核心团队稳定性;优化薪酬结构,提供舒适工作环境和科学合理的晋升体系,营造主人翁式企业文化,增强员工的归属感;建立长效且有阶梯性的人才储备,包括以现有员工为基础的中层人才储备库和以人力资源市场为基础的全面人才储备库.
(七)媒体采购成本上升风险随着互联网发展,广告主加大了对互联网广告的投放力度,互联网广告行业对媒体资源的需求也越来越大,而目前国内的互联网媒体资源较多地集中在"BAT"(百度,阿里巴巴、腾讯)等互联网巨头旗下,存在较高的集中度.
目前行业表现为一定程度的"卖方市场",若公司媒体采购成本上升速度过快,取得媒体的保证金比例整体上升,将对公司的现金流及盈利能力产生不利影响.
针对上述风险的应对措施:公司已取得的九城游戏化社交平台及计划开展中的DSPAN及PMP业务将会提升公司业务盈利能力,改善业务结构,同时会提升自身广告投放效果比及量能,从而提升自身在媒体端的议价能力.
(八)经营性收支不匹配风险与传统广告行业一样,虽然广告市场份额巨大,但是竞争依旧十分激烈,导致互联网广告行业也存在着大量广告公司垫款现象.
行业内部分APP媒体供应商,尤其是拥有流量优势的媒体供应商通常公告编号:2019-00221对广告结算的要求较高,不允许资金支付出现明显延迟.
无论公司是否与广告客户完成结算,对于媒体供应商的款项都必须按期结算,公司出于快速拓展、巩固媒体资源的目的,与媒体供应商一般结算较快.
而与广告主客户的结算由于受到服务对象市场地位、资金周转水平等因素的影响,可能慢于与媒体供应商的结算.
因此,公司目前广告代理业务中存在一定的资金垫款情况.
随着公司业务规模的扩大,加之互联网广告行业存在需要大量资金投入情况,不排除公司未来在业务经营过程中出现大量资金垫款的情形,导致公司现金流紧张,甚至造成运营资金短缺影响业绩的情况.
针对上述风险的应对措施:公司将积极完善自身财务制度,加强资金流动性管理,同时对部分强势媒体主要采取替代方式,在不影响公司利润的前提下,尽可能的选择高性价比的上下游渠道,同时优化公司现有产品的结构,增加主动性,开发特色化的产品,用以降低经营性收支不匹配问题.
(九)公司内部控制制度尚未运作成熟的风险有限公司阶段,公司已经制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度,并且得到良好的执行,但未按照股份公司的标准系统社设立"三会"议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度及对外投资管理制度等规章制度.
2017年3月,有限公司整体变更为股份公司后,相应的内部控制制度得以健全,但由于股份公司设立时间距今较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
针对上述风险的应对措施:公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训,提高董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识,强化规范运作的意识,严格履行职责,切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度的规定,使公司规范治理更趋完善.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-00222第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否二、(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否二、(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否二、(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售400,000.
00454,051.
013.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他100,000.
0048,860.
00第一届董事会第六次会议及2017年年度股东大会审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》,预计在2018年度内,上海第九城市信息技术有限公司为公司提供办公室租赁,金额不超过5万元;预计在2018年度内,上海第九城市信息技术有限公司为公司提供机柜空间、出口带宽租赁,金额不超过5万元;预计在2018年度内,上海第九城市信息技术有限公司为公司提供技术开发及服务外包,金额不超过40万元.
报告期内,上海第九城市信息技术有限公司为公司提供办公室租赁,租金总计48,860.
00元.
2018年度上海第九城市信息技术有限公司为公司提供技术开发及服务外包金额为454,051.
01元,本次关联交易实际发生金额超出2018年度预计的日常性关联交易金额54,051.
01元,超出金额已经经第一届董事会第九次会议审议通过,尚需提交2018年年度股东大会审议.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司第一届董事会第六次会议于2017年年度股东大会审议通过《关于追认及授权使用闲置资金公告编号:2019-00223购买理财产品的议案》,2018年度子公司购买理财产品的额度最高不超过人民币5,000.
00万元(含).
资金可以滚动投资,即在理财产品期限内任一时点持有未到期理财产品总额不超过人民币5,000.
00万元(含).
理财产品均属于短期(不超过一年)保本型或中低风险性的银行理财产品).
公司第一届董事会第八次会议,会议审议了《关于使用公司闲置资金进行投资理财的议案》,2018年度公司在不超过人民币500万的额度内使用自有闲置资金购买理财产品.
在上述金额内,资金可以滚动使用.
理财产品为低风险、短期(不超过一年)的金融机构理财产品.
2018年公司及子公司购买理财产品金额为54,870,000.
00元,赎回理财产品金额为50,600,000.
00元,截止报告期末,理财产品余额为6,970,000.
00元.
其中母公司购买理财产品金额为6,500,000.
00元,赎回理财产品金额为2,500,000.
00元,报告期末理财产品余额为4,000,000.
00元;其中子公司购买理财产品金额为48,370,000.
00元,赎回理财产品金额为48,100,000.
00元,报告期末理财产品余额为2,970,000.
00元.
本期累计投资收益227,998.
42元.
报告期内,理财产品任一时点持有未到期理财产品总额未超过授权金额.
(三)承诺事项的履行情况1、关于避免同业竞争承诺函为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,内容如下:"本人目前未从事或参与任何公司存在同业竞争的行为,并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为;不为自己或他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与公司同类业务;保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益;保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺,如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证,本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失.
"2、关于规范关联交易承诺函为减少和规范关联交易,公司的董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免或减少关联交易承诺函》,承诺将尽量减少与公司发生的关联交易,在进行确有必要且无法避免的关联交易时,其与公司发生全部的关联交易将按公平、公开的市场化原则进行,并保证按照市场价格公允定价,按照《公司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行公司法定的决策程序、交易程序并及时履行信息披露义务.
报告期间公司控股股东、实际制人都按照《避免同业竞争的承诺函》履行了相关承诺.
报告期内,存在超出预计金额的日常性关联交易,2018年度上海第九城市信息技术有限公司为公司提供技术开发及服务外包金额为454,051.
01元,本次关联交易实际发生金额超出2018年度预计的日常性关联交易金额54,051.
01元,超出金额已经经第一届董事会第九次会议审议通过,尚需提交2018年年度股东大会审议.
公告编号:2019-00224第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%000.
00%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数35,444,599100.
00%035,444,599100.
00%其中:控股股东、实际控制人15,759,43244.
46%015,759,43244.
46%董事、监事、高管5,478,05315.
46%05,478,05315.
46%核心员工0总股本35,444,599-035,444,599-普通股股东人数10(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海第九城市信息技术有限公司15,759,447015,759,44744.
46%15,759,44702秦洁3,996,00003,996,00011.
27%3,996,00003龚斐赟2,814,05302,814,0537.
94%2,814,05304高辰涛2,664,00002,664,0007.
52%2,664,00005北京华卓投资管理有限公司2,092,25802,092,2585.
90%2,092,2580合计27,325,758027,325,75877.
09%27,325,7580普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:公告编号:2019-00225是√否(一)控股股东情况公司股东九城信息持有公司15,759,447股股份,占公司股本总额的44.
46%,为公司控股股东.
名称:上海第九城市信息技术有限公司注册号:310115000584663住所:上海市张江高科技园区碧波路690号3幢201室法定代表人:吉炜注册资本:2300万元公司类型:有限责任公司(国内合资)经营范围:电子商务技术、生化领域内开展八技服务及相关经营活动,第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务,凭许可证经营),电脑及配件、通讯设备、仪器仪表、建材、文体办公用品、工艺品、服装的销售,通过网络销售游戏产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)经营期限:2000年9月29日至2030年9月28日成立日期:2000年9月29日(二)实际控制人情况公司实际控制人为The9Limited.
The9Limited是一家于1999年12月22日在开曼群岛设立的有限责任公司,设立时的名称为GameNow.
netLimited,2004年2月10日更名为The9Limited.
The9Limited注册地址为ZephyrHouse,122MaryStreet,GeorgeTown,POBox709,GrandCayman,KY1-1107,CaymanIslands.
The9Limited为根据开曼群岛法律依法注册为承担有限责任的豁免公司,目前有效存续,状况良好.
公司的控股股东九城信息通过签署的一揽子协议最终被境外公司The9控制,因此报告期内The9能够间接控制公司,为公司的实际控制人.
The9于2004年12月15日在美国纳斯达克正式挂牌交易,股票代码NCTY.
报告期内公司的实际控制人未发生变更.
公告编号:2019-00226第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00227第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬高辰涛董事长男1976年4月硕士2017年3月18-2020年3月17日是邹昱星董事女1973年12月专科2017年3月18日-2020年3月17日否华良董事男1991年4月本科2017年3月18日-2020年3月17日否朱昱监事女1989年8月本科2017年11月16日-2020年3月17日否王鹏职工代表监事男1989年7月本科2017年3月18日-2020年3月17日是高辰涛总经理男1976年4月硕士2018年4月23日-2020年3月17日是陈莹董事会秘书女1988年1月本科2018年4月23日-2020年3月17日是顾燕财务负责人女1972年7月本科2018年11月28日-2020年3月17日是张峰总经理(原)男1983年3月本科2017年3月18日-2018年1月31日否颜敏财务负责人(原)女1980年7月本科2018年4月23日-2018年7月10日是龚斐赟董事(原)男1978年10月本科2017年3月18日—2018年11月12日否杭晨捷董事(原)男1977年12月硕士2017年3月18日-2018年11月6日否曹晶监事会主席(原)女1980年12月专科2017年3月18日-2018年7否公告编号:2019-00228月24日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系2019年4月26日,公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于提名汪军为公司董事的议案》、《关于提名包嫣慧为公司董事的议案》.
第一届监事会第五次会议审议通过《关于提名俞韵琦为公司监事的议案》.
前述议案尚需提交2018年年度股东大会审议.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量龚斐赟董事(原)2,814,05302,814,0537.
94%高辰涛董事长、总经理2,664,00002,664,0007.
52%邹昱星董事0000.
00%杭晨捷董事(原)000.
00%华良董事0000.
00%曹晶监事会主席(原)0000.
00%朱昱监事0000.
00%王鹏职工代表监事0000.
00%颜敏财务负责人(原)0000.
00%张峰总经理(原)0000.
00%陈莹董事会秘书0000.
00%顾燕财务负责人0000.
00%合计-5,478,05305,478,05315.
46%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因龚斐赟董事离任个人原因公告编号:2019-00229杭晨捷董事离任个人原因曹晶监事会主席离任个人原因颜敏离任2018年4月23日董事会任命为财务负责人,于2018年7月10日离职张峰总经理离任个人原因高辰涛董事长新任董事长、总经理董事会任命陈莹新任董事会秘书董事会任命顾燕新任财务负责人董事会任命报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用高辰涛,男,1976年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历;1999年8月至2005年10月,任上海第九城市信息技术有限公司无线事业部总监;2005年11月至2008年7月,任上海富杰网络信息有限公司总经理;2008年8月至2010年12月,任上海成功多媒体网络有限公司总经理;2011年1月至2017年1月,就职于九诚广告,担任总经理;2017年2月至2017年8月,就职于九城信息担任部门经理,2017年3月18日起当选并担任上海大数文化传媒股份有限公司董事长,2018年4月至今任上海大数文化传媒股份有限公司总经理.
颜敏,女,1980年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;1999年4月至2001年6月,任上海嘉盛保温容器有限公司统计专员;2001年6月2003年1月,任上海亚轮国际货运有限公司会计;2003年1月至2003年3月,任上海国信捷豹国际物流有限公司财务经理助理;2003年5月至2017年6月,任德迅(中国)货运代理有限公司会计和财务主管;2017年6月至2017年8月,任中车互联运力集团上海供应链有限公司财务经理;2018年1月至2018年4月,任在上海大数文化传媒股份有限公司财务经理,2018年4月至2018年7月,任在上海大数文化传媒股份有限公司财务负责人.
顾燕,女,1972年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1991年7月至2007年1月任上海黄路扎花厂出纳、会计、会计主管;2007年2月至2009年10月任上海裕路金属制品厂财务负责人;2009年11月至2011年8月任上海翔港印务有限公司成本主管;2011年9月至2013年6月任上海福茂食用菌有限公司财务主管;2013年9月至2016年8月任上海岱西工艺品有限公司财务经理;2016年9月至2018年4月任炫付(上海)信息科技有限公司人财务经理,2018年7月至2018年11月,任职上海大数文化传媒股份有限公司财务经理,2018年11月至今,任职上海大数文化传媒股份有限公司财务负责人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理149销售人员714技术人员1111财务人员22员工总计3436公告编号:2019-00230按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科1420专科1714专科以下21员工总计3436员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司通过招聘网站,人才中介机构等渠道招聘员工,在人才引进方面不遗余力.
公司针对新入职员工均进行入职培训及融入伙伴帮带,以确保员工能够尽快适应工作岗位,保证公司经营质量.
公司员工薪酬包括工资、津贴等,同事依据国家相关法律法规及地方相关社会保险政策,与每位员工签署《劳动合同》并为其办理和缴纳社会保险及公积金.
为改善公司管理流程,提升员工士气和员工满意度,公司建立了一套完整的人才选拔、考核、晋升、奖惩制度.
目前,公司无需要公司承担费用的离退休职工(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工--其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)--核心技术人员1-核心人员的变动情况核心技术人员、原总经理张峰于2018年1月31日离任.
截止年报披露日,公司无核心人员.
公告编号:2019-00231第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00232第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见《公司章程》明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了合理的职责分工和制衡机制,股东大会是公司的最高权力机构,公司制定了《股东大会意识规则》,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能过充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定,对重要的人事变动、对外投资等事项履行了必要的审议程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未发生修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会32018年4月12日上海大数文化传媒股份有限公司召开第一届董事会第六次会议,审议公告编号:2019-00233通过了《关于2017年年度报告及摘要的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配的议案》、《关于续聘2018年度审计机构的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于补充确认关联交易的议案》,《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》、《关于任命高辰涛为公司总经理的议案》、《关于任命颜敏为公司财务负责人的议案》、《关于任命陈莹为公司董事会秘书的议案》、《关于拟注销子公司的议案》、《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》等议案;2018年8月17日第一届董事会第七次会议决议审议通过了《关于2018年半年度报告的议案》;2018年11月28日第一届董事会第八次会议决议审议通过了《关于任命顾燕为公司财务负责人议案》、《关于使用公司闲置资金进行投资理财的议案》.
监事会22018年4月23日召开第一届董事会第三次监事会议,审议通过《关于2017年年度报告及摘要的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于补充确认关联交易的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产品的议案》.
2018年8月17日第一届监事会第四次会议决议审议通过了《关于2018年半年度报告的议案》.
股东大会12018年6月13日上海大数文化传媒股份有限公司召开2017年年度股东大会,审议通过了《关于2017年年度报告及摘要的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关公告编号:2019-00234于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配的议案》、《关于续聘2018年度审计机构的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认关联交易的议案》,《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》、《关于拟注销子公司的议案》、《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产品的议案》等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2018年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求.
(三)公司治理改进情况公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等文件的相关规定,结合公司自身实际情况全面推行规范化管理(四)投资者关系管理情况信息披露是公司对投资者最直接和最全面的的信息通报形式,公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时.
严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求,按时编制并披露定期公告.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:-二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期至报告披露日,监事会依法独立运作,认真履行监事督导职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东实际控制人及其控制的其他企业,具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力.
(一)人员独立情况公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生,不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况.
公告编号:2019-00235(二)财务独立情况公司设立了独立的财务部门,配备了专门的财务人员.
公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人非法干预公司财务决策和资金使用的情况.
公司开设了独立的银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业共用财务账户的情形.
公司三证合一后,立即在税务机关办理了相关备案登记手续,独立申报纳税、缴纳税款.
公司财务具有独立性.
(三)机构独立情况公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会为权力机构、董事会为常设的决策与管理机构、监事会为监督机构,总经理负责日常事务.
公司根据经营发展需要设立了较为完善的内部组织架构和经营管理机构,公司各机构、部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以对公司下达经营指令等形式影响公司独立运作的情形.
公司的经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
公司的机构具有独立性.
(四)业务独立情况公司从事互联网广告服务,公司控股股东、实际控制人目前均未从事相关的业务.
本公司具有完全独立的业务运作系统,同时主营业务收入和利润不依赖与控股股东及其它关联方的关联交易.
综上所述,公司业务、人员财务、机构独立;具有面向市场的自主经营能力(三)对重大内部管理制度的评价公司的内部控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,并结合公司自身的实际情况制定的,不存在重大缺陷.
但由于公司各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,需要根据公司自身发展情况不断完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,根据公司自身情况,制定会计核算的制度,并按照要求进行独立核算,保证公司会计核算工作正常开展.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格执行各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,持续不断完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司尚未建立相关风险控制制度,但公司定期召开总经理办公会议,分析讨论公司生产经营可能面临的市场风险、政策风险、经营风险及法律风险等的前提下,并对相关风险采取事前防范、事中控制等措施,在未来的经营中公司将持续提升公司内部风险控制水平,并建立健全相关风险管理制度.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司已建立健全《信息披露管理制度》,公司进一步提高规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司的《年度报告重大差错责任追究制度》已于2018年召开的第一届董事会第六次会议、2017年年度股东大会审议通过.
公告编号:2019-00236第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众会字(2019)第3765号审计机构名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址杭州市西湖区文二西路1号元茂大厦17楼审计报告日期2019年4月26日注册会计师姓名沈书豪何骦琪会计师事务所是否变更否审计报告正文:上海大数文化传媒股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海大数文化传媒股份有限公司(以下简称大数文化传媒公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并资产负债表,2018年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大数文化传媒公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大数文化传媒公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息大数文化传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括大数文化传媒公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结公告编号:2019-00237论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任大数文化传媒公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估大数文化传媒公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大数文化传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督大数文化传媒公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
公告编号:2019-00238(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大数文化传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致大数文化传媒公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就大数文化传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师沈书豪中国,上海中国注册会计师何骦琪二一九年四月二十六日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金5.
11,318,109.
514,675,936.
31结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款5.
213,415,686.
8633,349,173.
93公告编号:2019-00239其中:应收票据应收账款13,415,686.
8633,349,173.
93预付款项5.
31,970,382.
6015,885,207.
84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款5.
4826,874.
60914,366.
21其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5.
57,348,639.
523,074,765.
37流动资产合计24,879,693.
0957,899,449.
66非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产5.
663,568.
9055,450.
67在建工程生产性生物资产油气资产无形资产5.
75,308,343.
006,008,339.
00开发支出商誉5.
82,907,300.
22长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计5,371,911.
908,971,089.
89资产总计30,251,604.
9966,870,539.
55流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债公告编号:2019-00240应付票据及应付账款5.
95,884,488.
6728,909,036.
78其中:应付票据应付账款5,884,488.
6728,909,036.
78预收款项5.
101,328,119.
116,449,800.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5.
11601,914.
79536,343.
20应交税费5.
12412,201.
261,499,576.
44其他应付款5.
13301,318.
75216,432.
73其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,528,042.
5837,611,189.
15非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计8,528,042.
5837,611,189.
15所有者权益(或股东权益):股本5.
1435,444,599.
0035,444,599.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5.
15213,479.
59213,479.
59减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积公告编号:2019-00241一般风险准备未分配利润5.
16-13,934,516.
18-6,398,728.
19归属于母公司所有者权益合计21,723,562.
4129,259,350.
40少数股东权益所有者权益合计21,723,562.
4129,259,350.
40负债和所有者权益总计30,251,604.
9966,870,539.
55法定代表人:高辰涛主管会计工作负责人:顾燕会计机构负责人:顾燕(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金426,146.
241,712,774.
46以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款10.
1312,178.
98450,000.
00其中:应收票据应收账款312,178.
98450,000.
00预付款项4,950.
00其他应收款10.
2680,000.
007,755,789.
01其中:应收利息应收股利680,000.
00680,000.
00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,367,479.
88374,765.
37流动资产合计5,785,805.
1010,298,278.
84非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资10.
311,611,159.
6416,571,429.
00投资性房地产固定资产6,356.
108,203.
10在建工程生产性生物资产油气资产无形资产5,308,343.
006,008,339.
00开发支出商誉长期待摊费用公告编号:2019-00242递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计16,925,858.
7422,587,971.
10资产总计22,711,663.
8432,886,249.
94流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款270,505.
46270,505.
46其中:应付票据应付账款270,505.
46270,505.
46预收款项应付职工薪酬413,432.
10192,194.
55应交税费11,472.
9618,735.
54其他应付款191,134.
44207,109.
24其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计886,544.
96688,544.
79非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计886,544.
96688,544.
79所有者权益:股本35,444,599.
0035,444,599.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积213,479.
59213,479.
59减:库存股其他综合收益公告编号:2019-00243专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-13,832,959.
71-3,460,373.
44所有者权益合计21,825,118.
8832,197,705.
15负债和所有者权益合计22,711,663.
8432,886,249.
94(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入80,583,816.
27114,295,727.
13其中:营业收入5.
1780,583,816.
27114,295,727.
13利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本88,411,775.
23123,002,540.
09其中:营业成本5.
1777,319,178.
86111,482,153.
64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加5.
1846,285.
1953,380.
63销售费用5.
191,931,664.
221,048,121.
48管理费用5.
206,354,691.
686,569,129.
54研发费用0.
000.
00财务费用5.
21-25,521.
48-128,842.
99其中:利息费用利息收入37,868.
34143,131.
42资产减值损失5.
222,785,476.
763,978,597.
79加:其他收益60,943.
8698,516.
98投资收益(损失以"-"号填列)5.
24227,998.
42135,992.
07其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,539,016.
68-8,472,303.
91加:营业外收入5.
253,588.
69220,520.
73公告编号:2019-00244减:营业外支出5.
26360.
000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,535,787.
99-8,251,783.
18减:所得税费用5.
27228,317.
99五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,535,787.
99-8,480,101.
17其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-7,535,787.
99-8,480,101.
172.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-7,535,787.
99-8,480,101.
17六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,535,787.
99-8,480,101.
17归属于母公司所有者的综合收益总额-7,535,787.
99-8,480,101.
17归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
21-0.
24(二)稀释每股收益-0.
21-0.
24法定代表人:高辰涛主管会计工作负责人:顾燕会计机构负责人:顾燕(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入10.
417,104,680.
614,739,023.
71减:营业成本10.
417,166,596.
654,712,317.
54税金及附加600.
00551.
57销售费用897,152.
5469,839.
57公告编号:2019-00245管理费用4,012,591.
033,718,813.
49研发费用财务费用-33.
01-132,964.
25其中:利息费用利息收入4,100.
54137,832.
09资产减值损失5,417,580.
39-166,656.
01加:其他收益6,320.
79投资收益(损失以"-"号填列)10.
57,671.
24其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-10,375,814.
96-3,462,878.
20加:营业外收入3,588.
692,504.
76减:营业外支出360.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-10,372,586.
27-3,460,373.
44减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-10,372,586.
27-3,460,373.
44(一)持续经营净利润-10,372,586.
27-3,460,373.
44(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-10,372,586.
27-3,460,373.
44七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:公告编号:2019-00246销售商品、提供劳务收到的现金103,015,133.
51131,368,554.
38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5.
283,055,451.
3010,880,403.
94经营活动现金流入小计106,070,584.
81142,248,958.
32购买商品、接受劳务支付的现金93,941,501.
94125,696,855.
43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,759,109.
394,075,995.
69支付的各项税费237,486.
32512,503.
04支付其他与经营活动有关的现金5.
286,418,928.
3814,791,528.
60经营活动现金流出小计105,357,026.
03145,076,882.
76经营活动产生的现金流量净额713,558.
78-2,827,924.
44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金50,600,000.
0074,480,000.
00取得投资收益收到的现金227,998.
42135,992.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计50,827,998.
4274,615,992.
07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,384.
00投资支付的现金54,870,000.
0068,850,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计54,899,384.
0068,850,000.
00投资活动产生的现金流量净额-4,071,385.
585,765,992.
07三、筹资活动产生的现金流量:公告编号:2019-00247吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5.
29-3,357,826.
802,938,067.
63加:期初现金及现金等价物余额5.
294,675,936.
311,737,868.
68六、期末现金及现金等价物余额5.
291,318,109.
514,675,936.
31法定代表人:高辰涛主管会计工作负责人:顾燕会计机构负责人:顾燕(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金18,529,491.
9411,403,365.
40收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,295,856.
446,258,922.
85经营活动现金流入小计25,825,348.
3817,662,288.
25购买商品、接受劳务支付的现金18,837,956.
928,663,977.
56支付给职工以及为职工支付的现金2,376,388.
771,545,127.
00支付的各项税费411.
50774.
07支付其他与经营活动有关的现金1,904,890.
657,465,372.
81经营活动现金流出小计23,119,647.
8417,675,251.
44经营活动产生的现金流量净额2,705,700.
54-12,963.
19二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,500,000.
00取得投资收益收到的现金7,671.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,507,671.
24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金公告编号:2019-00248投资支付的现金6,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计6,500,000.
00投资活动产生的现金流量净额-3,992,328.
76三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,286,628.
22-12,963.
19加:期初现金及现金等价物余额1,712,774.
461,725,737.
65六、期末现金及现金等价物余额426,146.
241,712,774.
46公告编号:2019-00249(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,444,599.
00213,479.
59-6,398,728.
1929,259,350.
40加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额35,444,599.
00213,479.
59-6,398,728.
1929,259,350.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-7,535,787.
99-7,535,787.
99(一)综合收益总额-7,535,787.
99-7,535,787.
99(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-002502.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,444,599.
00213,479.
59-13,934,516.
1821,723,562.
41项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,444,599.
0016,219,840.
51254,456.
83-14,179,444.
7737,739,451.
57加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额35,444,599.
0016,219,840.
51254,456.
83-14,179,444.
7737,739,451.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,006,360.
92-254,456.
837,780,716.
58-8,480,101.
17(一)综合收益总额-8,480,101.
17-8,480,101.
17公告编号:2019-00251(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转-16,006,360.
92-254,456.
8316,260,817.
751.
资本公积转增资本(或股本)-16,006,360.
92-16,006,360.
922.
盈余公积转增资本(或股本)-254,456.
83-254,456.
833.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他16,260,817.
7516,260,817.
75(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,444,599.
00213,479.
59-6,398,728.
1929,259,350.
40法定代表人:高辰涛主管会计工作负责人:顾燕会计机构负责人:顾燕(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期公告编号:2019-00252股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额35,444,599.
00213,479.
59-3,460,373.
4432,197,705.
15加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额35,444,599.
00213,479.
59-3,460,373.
4432,197,705.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-10,372,586.
27-10,372,586.
27(一)综合收益总额-10,372,586.
27-10,372,586.
27(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备公告编号:2019-002531.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,444,599.
000.
000.
000.
00213,479.
590.
000.
000.
000.
000.
00-13,832,959.
7121,825,118.
88项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额35,444,599.
0016,219,840.
51254,456.
83-16,260,817.
7535,658,078.
59加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额35,444,599.
0016,219,840.
51254,456.
83-16,260,817.
7535,658,078.
59三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,006,360.
92-254,456.
8312,800,444.
31-3,460,373.
44(一)综合收益总额-3,460,373.
44-3,460,373.
44(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配16,260,817.
7516,260,817.
751.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他16,260,817.
7516,260,817.
75公告编号:2019-00254(四)所有者权益内部结转-16,006,360.
92-254,456.
83-16,260,817.
751.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他-16,006,360.
92-254,456.
83-16,260,817.
75(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,444,599.
00213,479.
59-3,460,373.
4432,197,705.
15上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)55合并财务报表附注2018年度金额单位:人民币元1公司基本情况上海大数文化传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由上海第九城市信息技术有限公司、北京华卓投资管理有限公司、宁波恒盈久号投资中心(有限合伙)以及秦洁等7位自然人作为发起人,由上海九诚广告有限公司整体变更设立的股份有限公司.
本公司于2017年3月31日取得上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91310000660787486G的营业执照.
经历增资和股权转让后,公司现有股本3,544.
4599万元.
其中,上海第九城市信息技术有限公司出资1,575.
9432万元,占注册资本的44.
4622%;秦洁出资399.
6万元,占注册资本的11.
2739%;高辰涛出资266.
4万元,占注册资本的7.
5160%;龚斐赟出资281.
4044万元,占注册资本的7.
9393%;李书义出资187.
6042万元,占注册资本的5.
2929%;陈永彬出资156.
3373万元,占注册资本的4.
4108%;北京华卓投资管理有限公司出资209.
2262万元,占注册资本的5.
9029%;宁波恒盈久号投资中心(有限合伙)出资156.
9188万元,占注册资本的4.
4271%;程德辉出资156.
9188万元,占注册资本的4.
4271%;管益琳出资154.
1070万元,占注册资本的4.
3478%.
本公司经营范围:各类广告设计、制作、代理、发布,网络计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询,技术服务,计算机软件的销售,电脑图文设计制作,企业形象设计策划,企业营销策划,商务信息咨询服务,从事货物及技术的进出口业务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】2财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),本公司对财务报表格式进行了相应调整.
2.
2持续经营经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素.
3重要会计政策及会计估计3.
1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
3.
2会计期间会计期间自公历1月1日起至12月31日止.
3.
3营业周期上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)56正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3.
4记账本位币记账本位币为人民币.
3.
5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.
5.
1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并.
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
3.
5.
2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并.
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
3.
5.
3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)57在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益.
3.
6合并财务报表的编制方法3.
6.
1合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司.
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
3.
6.
2控制的依据投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方.
相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动.
3.
6.
3决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方.
投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有.
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系.
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人.
2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断.
3.
6.
4投资性主体当同时满足下列条件时,视为投资性主体:1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价.
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:1)拥有一个以上投资;2)拥有一个以上投资者;3)投资者不是该主体的关联方;4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在.
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益.
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围.
3.
6.
5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)58合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制.
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加"少数股东权益"栏目,反映少数股东权益变动的情况.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
3.
6.
6特殊交易会计处理3.
6.
6.
1购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
3.
6.
6.
2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
3.
6.
6.
3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)59在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
3.
6.
6.
4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
3.
7合营安排分类及共同经营会计处理方法3.
7.
1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
3.
7.
2共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3重要会计政策和会计估计(续)上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)603.
8现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
3.
9外币业务和外币报表折算3.
9.
1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
3.
9.
2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算.
以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
3.
10金融工具3.
10.
1金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
3.
10.
2金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)613重要会计政策和会计估计(续)3.
10金融工具(续)1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"列示.
2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应收款和长期应收款等.
3)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.
4)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.
3.
10.
3金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益.
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益.
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益.
3.
10.
4金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)623重要会计政策和会计估计(续)3.
10金融工具(续)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分.
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债.
服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.
3.
10.
5金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
3.
10.
6金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
3.
10.
7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)633重要会计政策和会计估计(续)3.
10金融工具(续)3.
10.
8金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.
3.
11应收票据及应收账款3.
11.
1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款项;其他应收款——金额50万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
3.
11.
2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:3.
11.
2.
1具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄组合账龄分析法关联方组合不计提准备坏账上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)643重要会计政策和会计估计(续)3.
11应收款项(续)3.
11.
2.
2组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)3.
003.
001—2年10.
0010.
002—3年30.
0030.
003—4年50.
0050.
004—5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003.
11.
3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
3.
12存货3.
12.
1存货的类别存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示.
3.
12.
2发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用.
周转材料包括低值易耗品和包装物等.
3.
12.
3确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
3.
12.
4存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)653.
12.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时采用一次转销法核算成本.
3.
13持有待售资产3.
13.
1划分为持有待售资产的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
3.
13.
2持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)66非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额.
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
3.
14长期股权投资3.
14.
1共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响.
3.
14.
2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资,按照本附注"3.
5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定.
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3.
14.
3后续计量及损益确认方法3.
14.
3.
1成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
3.
14.
3.
2权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)67采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3.
14.
3.
3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
3.
14.
3.
4处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注"金融工具"的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注"金融工具"的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
在编制合并财务报表时,按照本附注"合并财务报表的编制方法"的相关内容处理.
3.
14.
3.
5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理.
已划分为持有待售的对联上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)68营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整.
3.
14.
3.
6处置长期股权投资的处理处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
3.
15投资性房地产投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益.
3.
16固定资产3.
16.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
3.
16.
2各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法51018.
003.
17在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.
3.
18借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)69借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
3.
19无形资产3.
19.
1计价方法、使用寿命及减值测试无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等.
无形资产以实际成本计量.
公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.
专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
3.
19.
2内部研究、开发支出会计政策根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
3.
20长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.
3.
21长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)703重要会计政策和会计估计(续)3.
22职工薪酬3.
22.
1短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
3.
22.
2离职后福利3.
22.
2.
1设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
3.
22.
2.
2设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
3)确定应当计入当期损益的金额.
4)确定应当计入其他综合收益的金额.
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间.
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)713重要会计政策和会计估计(续)3.
22职工薪酬(续)在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1)修改设定受益计划时.
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
3.
22.
3辞退福利公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.
3.
22.
4其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理.
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1)服务成本.
2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务.
3.
23预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
对于未来经营亏损,不确认预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
3.
24股份支付及权益工具上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)723.
24.
1股份支付的种类根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付3.
24.
2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债.
3.
25收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.
收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示.
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入.
3.
25.
1销售商品商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
3.
25.
2提供劳务提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现.
3.
25.
3让渡资产使用权让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现.
3.
25.
4具体确认方法广告代理已按照客户的要求将广告在一定的媒介上传播,客户已经对广告认可,相关的收入已经取得客户的结算单据,且相应的与传播广告相关的媒体(如网站等)成本能够可靠地计量时,公司确认广告代理收入的实现.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)73技术服务合同约定的技术服务事项已提供,相关的收入已取得客户的结算单据,相应的成本能够可靠地计量,公司确认提供技术服务收入的实现.
3.
26政府补助3.
26.
1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
26.
2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
3.
26.
3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
3.
26.
4政府补助在利润表中的核算与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
3.
26.
5政府补助退回的处理已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
3.
26.
6政策性优惠贷款贴息的处理财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
3.
27递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)74的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
3.
28租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.
3.
28.
1经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
3.
28.
2融资租赁的会计处理方法按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示.
3.
29商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额.
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示.
购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资.
3.
30重要会计政策、会计估计的变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),本公司对财务报表格式进行了相应调整.
"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期余额13,415,686.
86元,上期余额33,349,173.
93元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期余额5,884,488.
67元,上期余额28,909,036.
78元;"固定资产清理并入固定资产",本期余额63,568.
90元,上期余额55,450.
67元;"应收利息及应收股利并入其他应收款",本期余额826,874.
60元,上期余额914,366.
21元;"应付利息及应付股利并入其他应付款",本期余额301,318.
75元,上期余额216,432.
73元;调减"管上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)75理费用",本期6,354,691.
68元,上期6,569,129.
54元;单列"研发费用",本期0.
00元,上期0.
00元4税项4.
1主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税6%城市维护建设税应缴流转税税额5%、1%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%5财务报表项目附注5.
1货币资金项目2018年12月31日2017年12月31日库存现金1,021.
082,384.
55银行存款1,317,088.
434,673,188.
02其他货币资金363.
74合计1,318,109.
514,675,936.
315.
2应收票据及应收账款5.
2.
1应收票据及应收账款汇总情况种类2018年12月31日2017年12月31日应收账款13,415,686.
8633,349,173.
93合计13,415,686.
8633,349,173.
935.
2.
2应收账款5.
2.
2.
1应收账款分类披露:类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款13,830,605.
01100.
00414,918.
153.
0013,415,686.
86上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)76单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计13,830,605.
01100.
00414,918.
153.
0013,415,686.
86类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款34,416,674.
15100.
001,067,500.
223.
1033,349,173.
93单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计34,416,674.
15100.
001,067,500.
223.
1033,349,173.
93组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内13,830,605.
01414,918.
153.
00合计13,830,605.
01414,918.
15账龄2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内33,916,674.
151,017,500.
223.
001至2年500,000.
0050,000.
0010.
00合计34,416,674.
151,067,500.
22确定该组合依据的说明:5.
2.
2.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-652,582.
07元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
5.
2.
2.
3本期实际核销的应收账款情况:项目核销金额实际核销的应收账款500,000.
00其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)77上海兰桂馥信息技术有限公司广告代理收入500,000.
00多次催讨无果管理层审批否合计500,000.
005.
2.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额数的比例(%)账龄江苏苏宁易购电子商务有限公司客户5,169,580.
2437.
381年以内上海睛理电子商务有限公司客户3,030,000.
0021.
911年以内优估(上海)信息科技有限公司客户1,628,153.
1911.
771年以内苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心客户1,145,910.
418.
291年以内北京善义善美科技有限公司客户755,747.
455.
461年以内合计11,729,391.
2984.
815.
3预付款项5.
3.
1预付款项按账龄列示账龄2018年12月31日2017年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,970,382.
60100.
0015,885,207.
84100.
00合计1,970,382.
60100.
0015,885,207.
84100.
005.
3.
2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况:预付款项(按单位)2018年12月31日金额比例(%)北京艾来典广告有限公司994,965.
7450.
50北京腾讯文化传媒有限公司450,132.
1522.
84上海众叙文化传媒有限公司169,811.
328.
62北京搜狗网络技术有限公司161,593.
298.
20慕尼黑展览(上海)有限公司62,000.
003.
15合计1,838,502.
5093.
315.
4其他应收款5.
4.
1其他应收款项目2018年12月31日2017年12月31日其他应收款826,874.
60914,366.
21上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)78合计826,874.
60914,366.
215.
4.
2其他应收款5.
4.
2.
1其他应收款分类披露:类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合910,180.
00100.
0083,305.
409.
15826,874.
60关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计910,180.
00100.
0083,305.
409.
15826,874.
60类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合966,913.
00100.
0052,546.
795.
43914,366.
21关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计966,913.
00100.
0052,546.
795.
43914,366.
21组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2018年12月31日其他应收款坏账准备计提比例1年以内110,180.
003,305.
403.
001至2年800,000.
0080,000.
0010.
00合计910,180.
0083,305.
405.
4.
2.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额30,758.
61元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
5.
4.
2.
3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)79单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京腾讯文化传媒有限公司保证金800,000.
001-2年87.
8980,000.
00镇新实业发展(上海)有限公司保证金78,780.
001年以内8.
662,363.
40纳什空间创业科技(北京)有限公司保证金31,400.
001年以内3.
45942.
00合计910,180.
00100.
0083,305.
405.
5其他流动资产项目2018年12月31日2017年12月31日待抵扣增值税进项税额378,639.
52374,765.
37理财产品6,970,000.
002,700,000.
00合计7,348,639.
523,074,765.
375.
6固定资产项目电子设备合计一、账面原值:1.
2017年12月31日146,961.
03146,961.
032.
本期增加金额25,331.
0325,331.
03(1)购置25,331.
0325,331.
03(2)库存商品转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额3,600.
003,600.
00(1)处置或报废3,600.
003,600.
004.
汇率折算差额5.
2018年12月31日168,692.
06168,692.
06二、累计折旧1.
2017年12月31日91,510.
3691,510.
362.
本期增加金额16,852.
8016,852.
80(1)计提16,852.
8016,852.
803.
本期减少金额3,240.
003,240.
00(1)处置或报废3,240.
003,240.
004.
汇率折算差额5.
2018年12月31日105,123.
16105,123.
16三、减值准备1.
2017年12月31日2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
2018年12月31日四、账面价值1.
2017年12月31日55,450.
6755,450.
672.
2018年12月31日63,568.
9063,568.
90上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)805.
7无形资产项目软件著作权合计一、账面原值1.
2017年12月31日7,000,000.
007,000,000.
002.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
外币折算差额5.
2018年12月31日7,000,000.
007,000,000.
00二、累计摊销1.
2017年12月31日991,661.
00991,661.
002.
本期增加金额699,996.
00699,996.
00(1)计提699,996.
00699,996.
003.
本期减少金额(1)处置4.
外币折算差额5.
2018年12月31日1,691,657.
001,691,657.
00三、账面价值1.
2017年12月31日6,008,339.
006,008,339.
002.
2018年12月31日5,308,343.
005,308,343.
00注:2016年6月30日,上海第九城市信息技术有限公司委托坤元资产评估有限公司对涉及其拟作价出资的2项软件著作权进行了无形资产评估,出具了坤元评报(2016)297号评估报告.
股东会遂根据此次评估报告,一致决定对委估无形资产作价7,000,000.
00对上海大数文化传媒股份有限公司进行增资.
5.
8商誉5.
8.
1商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成处置上海斐凡信息技术有限公司6,851,981.
216,851,981.
21合计6,851,981.
216,851,981.
215.
8.
2商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置上海斐凡信息技术有限公司3,944,680.
992,907,300.
226,851,981.
21合计3,944,680.
992,907,300.
226,851,981.
21说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)81本公司聘请银信资产评估有限公司对因合并财务报表进行商誉减值测试,对所涉及的上海斐凡信息技术有限公司的含商誉的资产组在评估基准日2018年12月31日所表现的市场价值进行了评估,并于2019年4月15日出具了银信财报字(2019)沪第242号资产评估报告.
经评估,上海斐凡信息技术有限公司包含商誉的资产组价值为12,115,743.
75元,比包含商誉的相关资产组的账面价值低2,805,743.
75元,则包含商誉的资产组发生了减值,本公司确认合并财务报表中归属于母公司的商誉减值损失2,907,300.
22元.
5.
9应付票据及应付账款5.
9.
1按项目列示种类期末余额期初余额应付账款5,884,488.
6728,909,036.
78合计5,884,488.
6728,909,036.
785.
9.
2应付账款情况5.
9.
2.
1应付账款列示:项目2018年12月31日2017年12月31日1年以内5,613,983.
2128,638,531.
322至3年49,262.
113年以上270,505.
46221,243.
35合计5,884,488.
6728,909,036.
785.
10预收账款5.
10.
1预收款项列示:项目2018年12月31日2017年12月31日1年以内1,178,119.
116,449,800.
001至2年150,000.
00合计1,328,119.
116,449,800.
005.
11应付职工薪酬5.
11.
1应付职工薪酬列示项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日一、短期薪酬492,649.
794,545,514.
154,467,993.
85557,571.
39二、离职后福利-设定提存计划43,693.
41528,539.
09540,487.
8044,343.
40三、辞退福利合计536,343.
205,074,053.
245,008,481.
65601,914.
795.
11.
2短期薪酬列示项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)821.
工资、奖金、津贴和补贴444,277.
203,950,029.
933,876,161.
34518,145.
792.
职工福利费68,577.
3568,577.
353.
社会保险费22,238.
59264,990.
87256,435.
9723,035.
60其中:1.
医疗保险费17,784.
59237,262.
13228,208.
7620,549.
502.
工伤保险费3,424.
874,446.
096,463.
52322.
903.
生育保险费1,029.
1323,282.
6521,763.
692,163.
204.
住房公积金26,134.
00261,616.
00266,519.
1916,390.
005.
工会经费和职工教育经费300.
00300.
00合计492,649.
794,545,514.
154,467,993.
85557,571.
395.
12.
3设定提存计划列示项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日1.
基本养老保险41,993.
52513,471.
52525,396.
8643,261.
802.
失业保险费1,699.
8915,067.
5715,090.
941,081.
60合计43,693.
41528,539.
09540,487.
8044,343.
405.
12应交税费税种2018年12月31日2017年12月31日增值税389,380.
791,328,827.
90个人所得税17,149.
1129,474.
63城市维护建设税60,392.
56教育费附加60,392.
58企业所得税-2,636.
61印花税5,671.
3611,046.
87其他12,078.
51合计412,201.
261,499,576.
445.
13其他应付款5.
13.
1其他应付款项目2018年12月31日2017年12月31日其他应付款301,318.
75216,432.
73合计301,318.
75216,432.
735.
13.
2其他应付款5.
13.
2.
1按款项性质列示其他应付款项目2018年12月31日2017年12月31日关联方往来款101,096.
4450,541.
04非关联方往来款199,435.
67100,800.
00垫付款6,038.
0055,768.
20个人社保-1,663.
365,830.
49上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)83个人公积金-3,588.
003,493.
00合计301,318.
75216,432.
735.
14股本股东2017年12月31日本期增减变动2018年12月31日人民币人民币人民币上海第九城市信息技术有限公司15,759,432.
0015,759,432.
00秦洁3,996,000.
003,996,000.
00高辰涛2,664,000.
002,664,000.
00龚斐赟2,814,044.
002,814,044.
00李书义1,876,042.
001,876,042.
00陈永彬1,563,373.
001,563,373.
00北京华卓投资管理有限公司2,092,262.
002,092,262.
00宁波恒盈久号投资中心(有限合伙)1,569,188.
001,569,188.
00程德辉1,569,188.
001,569,188.
00管益琳1,541,070.
001,541,070.
00合计35,444,599.
0035,444,599.
005.
15资本公积项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日股本溢价213,479.
59213,479.
59合计213,479.
59213,479.
595.
16未分配利润项目2018年度2017年度调整前上期末未分配利润-6,398,728.
19-14,179,444.
77调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-6,398,728.
19-14,179,444.
77加:本期归属于公司所有者的净利润-7,535,787.
99-8,480,101.
17减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他-16,260,817.
75期末未分配利润-13,934,516.
18-6,398,728.
195.
17营业收入及营业成本5.
17.
1营业收入和营业成本项目2018年度收入成本主营业务80,583,816.
2777,319,178.
86合计80,583,816.
2777,319,178.
86上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)84项目2017年度收入成本主营业务114,295,727.
13111,482,153.
64合计114,295,727.
13111,482,153.
645.
18税金及附加项目2018年度2017年度城市维护建设税8,733.
307,807.
52教育费附加5,239.
984,684.
54地方教育附加3,090.
623,132.
02印花税29,221.
2936,813.
17其他943.
38合计46,285.
1953,380.
635.
19销售费用项目2018年度2017年度广告费20,172.
2069,839.
57职工薪酬费用1,359,615.
31725,281.
91物业费221,891.
00252,000.
00其他329,985.
711,000.
00合计1,931,664.
221,048,121.
485.
20管理费用项目2018年度2017年度业务招待费170,148.
99119,950.
44房租费和物业费558,398.
78486,836.
61职工薪酬费用3,736,981.
693,181,190.
73折旧费和摊销费用727,238.
83718,273.
68差旅费439,060.
34244,763.
42办公费159,164.
89219,704.
47中介咨询费523,844.
131,591,141.
70其他39,854.
037,268.
49合计6,354,691.
686,569,129.
545.
21财务费用项目2018年度2017年度利息支出减:利息收入37,868.
34143,131.
42利息净支出-37,868.
34-143,131.
42银行手续费12,346.
8614,288.
43合计-25,521.
48-128,842.
995.
22资产减值损失项目2018年度2017年度坏账损失-121,823.
4633,916.
80上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)85商誉减值损失2,907,300.
223,944,680.
99合计2,785,476.
763,978,597.
795.
23其他收益产生其他收益的来源2018年度2017年度残保金超比例奖励3,619.
50房租补贴50,250.
0024,000.
00税收补贴7,074.
3674,516.
98合计60,943.
8698,516.
985.
24投资收益项目2018年度2017年度理财产品收益227,998.
42135,992.
07合计227,998.
42135,992.
075.
25营业外收入5.
25.
1营业外收入项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额政府补助3,570.
003,570.
00无需支付的款项220,520.
73其他18.
6918.
69合计3,588.
69220,520.
733,588.
695.
25.
2计入当期损益的政府补助补助项目2018年度2017年度与资产相关/收益相关软件登记资助款3,570.
00与收益相关合计3,570.
005.
26营业外支出项目2018年度计入当期非经常性损益的金额非流动性资产处置损失360.
00360.
00合计360.
00360.
005.
27所得税费用5.
27.
1所得税费用表项目2018年度2017年度当期所得税费用11,535.
44递延所得税费用216,782.
55合计228,317.
99上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)865.
27.
2会计利润与所得税费用调整过程项目2018年度2017年度利润总额-7,535,787.
99-8,251,783.
18按法定/适用税率计算的所得税费用-1,883,947.
00-2,062,945.
80调整以前期间所得税的影响11,535.
44非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响-53,763.
8611,995.
04免税、减计收入及加计扣除的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,937,710.
862,267,733.
30所得税费用0.
00228,317.
995.
28现金流量表项目5.
28.
1收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度收取往来款、代垫款及保证金等2,981,281.
7010,638,755.
54政府补助54,623.
0796,012.
22利息收入9,637.
05143,131.
42营业外收入9,909.
482,504.
76合计3,055,451.
3010,880,403.
945.
28.
2支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度销售费用340,204.
23258,783.
54管理费用1,786,342.
893,009,266.
43银行手续费13,342.
9514,288.
43其他往来款、保证金等4,279,038.
3211,509,190.
20合计6,418,928.
3814,791,528.
605.
29现金流量表补充资料5.
29.
1现金流量表补充资料项目2018年度2017年度1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-7,535,787.
99-8,480,101.
17加:资产减值准备2,785,476.
763,978,597.
79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,852.
8018,277.
68无形资产摊销699,996.
00699,996.
00长期待摊费用摊销上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)360.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-227,998.
42-135,992.
07递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)216,782.
55递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)41,053,753.
23-14,504,513.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-36,079,093.
6015,379,028.
07其他经营活动产生的现金流量净额713,558.
78-2,827,924.
442.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,318,109.
514,675,936.
31减:现金的期初余额4,675,936.
311,737,868.
68加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,357,826.
802,938,067.
63项目2018年12月31日2017年12月31日一、现金1,318,109.
514,675,936.
31其中:库存现金1,021.
082,384.
55可随时用于支付的银行存款1,317,088.
434,673,188.
02可随时用于支付的其他货币资金363.
74可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,318,109.
514,675,936.
316在其他主体中权益的披露在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海斐凡信息技术有限公司上海市上海市闵行区广告代理服务业100非同一控制下企业合并无锡桔子酱传媒有限公司[注]无锡市无锡市惠山区广告代理服务业100投资设立上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)88[注]无锡桔子酱传媒有限公司于2017年11月15日成立,已于2018年6月5日由无锡市惠山区市场监督管理局核准注销.
7关联方及关联交易7.
1本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)上海第九城市信息技术有限公司上海信息网络服务2300万元44.
462244.
4622本公司的实际控制人为The9Limited7.
2本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注:6.
7.
3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系律云(上海)数据科技股份有限公司(原名上海第九城市教育科技股份有限公司)原受同一控制人控制黄佳乐原其他关联方7.
4关联交易情况7.
4.
1出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容2018年度2017年度律云(上海)数据科技股份有限公司广告代理59,473.
587.
4.
2购买商品/接受劳务情况关联方关联交易内容2018年度2017年度上海第九城市信息技术有限公司人员外包服务451,295.
617.
4.
3本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费上海第九城市信息技术有限公司房屋48,860.
0045,359.
967.
5关联方应收应付款项7.
5.
1应收项目项目名称关联方2018年12月31日2017年12月31日账面余额账面余额其他应收款黄佳乐34,787.
00合计34,787.
00上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)897.
5.
2应付项目项目名称关联方2018年12月31日2017年12月31日账面余额账面余额其他应付款上海第九城市信息技术有限公司101,096.
4450,541.
04合计101,096.
4450,541.
048承诺及或有事项8.
1重要承诺事项截至2018年12月31日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
8.
2或有事项截至2018年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项.
9资产负债表日后事项截至本财务报表签发日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项.
10公司财务报表项目附注10.
1应收票据及应收账款10.
1.
1应收票据及应收账款汇总情况项目期末余额期初余额应收账款312,178.
98450,000.
00合计312,178.
98450,000.
0010.
1.
2应收账款情况10.
1.
2.
1应收账款分类披露:类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款321,834.
00100.
009,655.
023.
00312,178.
98单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计321,834.
00100.
009,655.
023.
00312,178.
98类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)90金额比例(%)金额比例(%)价值按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款500,000.
00100.
0050,000.
0010.
00450,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计500,000.
00100.
0050,000.
0010.
00450,000.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内321,834.
009,655.
023.
00合计321,834.
009,655.
023.
0010.
1.
2.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-40,344.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
10.
1.
2.
3本期实际核销的应收账款情况:项目核销金额实际核销的应收账款500,000.
00其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生上海兰桂馥信息技术有限公司广告代理收入500,000.
00多次催讨无果管理层审批否合计500,000.
0010.
1.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额数的比例(%)账龄上海麦克风文化传媒有限公司客户320,000.
0099.
431年以内上海谦米教育科技有限公司客户1,834.
000.
571年以内合计321,834.
00100.
0010.
2其他应收款上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)9110.
2.
1其他应收款情况项目2018年12月31日2017年12月31日应收股利680,000.
00680,000.
00其他应收款7,075,789.
01合计680,000.
007,755,789.
0110.
2.
2应收股利10.
2.
2.
1应收股利情况被投资单位2018年12月31日2017年12月31日上海斐凡信息技术有限公司680,000.
00680,000.
00合计680,000.
00680,000.
0010.
2.
2.
2重要的账龄超过1年的应收股利项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因上海斐凡信息技术有限公司680,000.
001至2年因子公司运营资金紧张,暂未支付合计680,000.
0010.
2.
3其他应收款10.
2.
3.
1其他应收款分类披露:类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合78,133.
001.
102,343.
993.
0075,789.
01上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)92关联方组合7,000,000.
0098.
907,000,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计7,078,133.
00100.
002,343.
993.
007,075,789.
0110.
2.
3.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-2,343.
99元;收回或转回坏账准备金额0.
00元.
上海大数文化传媒股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)9310.
3长期股权投资10.
3.
1长期股权投资情况表项目2018年12月31日2017年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资16,571,429.
004,960,269.
3611,611,159.
6416,571,429.
0016,571,429.
00对联营、合营企业投资合计16,571,429.
004,960,269.
3611,611,159.
6416,571,429.
0016,571,429.
0010.
3.
2对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海斐凡信息技术有限公司16,571,429.
0016,571,429.
004,960,269.
364,960,269.
36合计16,571,429.
0016,571,429.
004,960,269.
364,960,269.
369410.
4营业收入及营业成本项目2018年度2017年度收入成本收入成本主营业务17,104,680.
6117,166,596.
654,739,023.
714,712,317.
54合计17,104,680.
6117,166,596.
654,739,023.
714,712,317.
5410.
5投资收益项目2018年度2017年度理财产品收益7,671.
24合计7,671.
2411补充资料11.
1非经常性损益明细表项目2018年度2017年度非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批,或无正式批准档,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外60,943.
8698,516.
98计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益227,998.
42135,992.
07单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业收外收入和支出3,228.
69220,520.
73其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-73,042.
74-113,757.
45少数股东权益影响额(税后)合计219,128.
23341,272.
3311.
2净资产收益率及每股收益2018年度95报告期净利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-20.
56-0.
2126-0.
2126扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-30.
42-0.
2188-0.
21882017年度报告期净利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-25.
31-0.
2392-0.
2392扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-26.
33-0.
2489-0.
248912财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过.
96附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室