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郑州威科姆科技股份有限公司(ZhengzhouVcomScienceandTechnologyCo.
,Ltd)半年度报告威科姆NEEQ:8316012016公告编号:2016-055公司半年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
2016年2月1日,公司收到全国中小企业股份转让系统《关于郑州威科姆科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]912号),对公司第二轮12,000,000股定向发行股票的申请予以确认.
根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)》的规定,经全国股转公司筛选确定,郑州威科姆科技股份有限公司正式进入全国股转分层管理创新层,并于2016年6月27日起接受全国股转分层管理.
2016年5月,公司董事长贾小波被评为"智汇郑州·1125聚才计划"首批"创业领军人才".
2016年4月29日,公司与中国联通又签订了为期3年的"班班通"、"人人通"合作协议.
2016年5月,沈阳第70届中国教育装备展示会.
2016年6月,青岛国际教育信息化创新产品与应用成果展.
公告编号:2016-055目录声明与提示.
1一、基本信息2第一节公司概览2第二节主要会计数据和关键指标3第三节管理层讨论与分析5二、非财务信息11第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况13第六节董事、监事、高管及核心员工情况16三、财务信息18第七节财务报表18第八节财务报表附注29公告编号:2016-0551/89声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点:郑州高新技术开发区莲花街55号1号楼郑州威科姆科技股份有限公司董事会办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2016-0552/89第一节公司概览一、公司信息公司中文全称郑州威科姆科技股份有限公司英文名称及缩写ZhengzhouVcomScienceandTechnologyCo.
,Ltd证券简称威科姆证券代码831601法定代表人贾小波注册地址郑州高新技术开发区莲花街55号1号楼办公地址郑州高新技术开发区莲花街55号1号楼主办券商中信证券股份有限公司会计师事务所-二、联系人董事会秘书或信息披露负责人刘卫红电话0371-67679701传真0371-67679701电子邮箱liuweihong@zzvcom.
com公司网址http://www.
zzvcom.
com联系地址及邮政编码河南省郑州市高新技术开发区莲花街55号1号楼450001三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-01-12行业(证监会规定的行业大类)软件和信息技术服务业主要产品与服务项目基于互联网教育云的教育信息化系统平台与多媒体终端产品的研发、生产与销售;教育信息化内容资源的整合、制作与服务.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)186,257,780控股股东郑州威科姆投资有限公司实际控制人贾小波是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量65公司拥有的"发明专利"数量40四、自愿披露公司作为一家K12教育信息化的龙头公司,一直致力于用信息技术推动教育的变革.
公司为业内少有的全链条、全方位的K12教育信息化板块公司,打造着以学校为主阵地、以智慧课堂教学为核心的"高效教学、精准教学、学生自适应学习"的K12教育信息化体系,公司战略规划是建立全国近28万所中小学学校、500万中小学班级、6亿中小学师生、家长的生态圈.
公告编号:2016-0553/89第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入184,149,378.
16188,194,585.
77-2.
15%毛利率%32.
91%34.
31%-归属于挂牌公司股东的净利润19,796,543.
6819,632,962.
930.
83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,747,400.
2815,021,391.
5824.
80%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
23%5.
67%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
06%4.
34%-基本每股收益0.
110.
22-50.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计782,386,362.
43852,139,958.
72-8.
19%负债总计99,643,476.
64367,027,589.
74-72.
85%归属于挂牌公司股东的净资产682,742,885.
79485,112,368.
9840.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
674.
97-26.
16%资产负债率%12.
74%43.
07%-流动比率5.
341.
54-利息保障倍数53.
733.
80-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额14,248,182.
3918,708,561.
16-应收账款周转率1.
942.
38-存货周转率2.
311.
96-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-8.
19%1.
48%-营业收入增长率%-2.
15%46.
21%-净利润增长率%0.
83%--公告编号:2016-0554/89五、自愿披露"人才决定未来,教育成就梦想".
习近平主席在国际教育信息化大会的贺信上指出:"中国坚持不懈推进教育信息化,积极推动信息技术与教育融合创新发展,共同开创人类更加美好的未来!
"公司作为一家K12教育信息化行业的龙头企业,自公司成立以来,一直持续地保持着对研发的投入力度,以保证公司技术和产品的竞争力.
公司几年来研发投入一直占公司主营业务收入的8%以上,报告期内公司的研发投入为16,481,552.
47元,占主营业务收入的9.
82%.
公司继2009年业内第一家推出教学机(教室专用计算机)教室终端和第一个教育云平台外,又在积极布局学生终端和其他相关产品,同时报告期内公司正在开始与中国联合网络通信有限公司(以下简称"中国联通")一起在全国建设万所"智慧互动示范校"工程,实现中国"智慧互动学校"建设规模世界领先!
未来公司还会持续不断地调查客户需求及跟踪教育信息化的行业发展方向,不断研发和推出新的软、硬件产品和运营服务模块,以提升对教育主管部门和广大师生家长的服务水平,继续保持和提升公司教育平台、终端和服务产品的市场竞争力.
公告编号:2016-0555/89第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是处于K12中小学教育信息化行业的龙头企业,主营业务是教育信息化,是国内领先的教育云服务平台、数字化智慧校园系统和智慧教育综合解决方案提供商、设备提供商、教育信息服务运营商.
公司通过直销为主、分销为辅的销售模式进行市场业务拓展,收入来源主要包括但不限于教育信息化系统平台、终端产品的产品销售收入和教育信息服务的运营收入.
公司是"国家规划布局内重点软件企业",拥有中国电子信息行业联合会颁发的"信息系统集成及服务资质证书"、工信部颁发的"跨地区增值电信业务经营许可证"、河南文化厅颁发的"网络文化经营许可证"、中央电化教育馆颁发的"中央电化教育馆认证产品"证书、中国质量认证中心颁发的"ISO9001质量管理体系"证书、"ISO14001环境管理体系"证书、"OHSAS18001职业健康安全管理体系"证书、多种产品CCC认证证书及美国软件工程研究所颁发的CMMIL3软件能力成熟度认证证书等一系列经营资质、产品认证及管理体系认证.
公司主营业务是为K12阶段中小学校、教育机构及教师、学生和家长等提供中小学教育信息化系统平台、终端设备及中小学教育资源信息服务.
全国中小学校共有约500万个班、1.
8亿学生、3.
6亿家长用户,具有广阔的市场空间.
公司凭借业内独有的"教育云平台+终端+教育资源+教学应用"的四位一体解决方案作为关键资源,以自主知识产权的系列软硬件产品、教育资源内容作为核心竞争力,通过"研发一代、销售一代、储备一代"的经营战略,在行业内始终保持领先地位;同时公司作为国内三大电信运营商之一的中国联通在K12教育信息化领域的唯一一家战略合作伙伴,公司已联合中国联通等电信运营商在全国部署了29个省级教育云平台,已广泛应用于全国14,000所学校、20余万个班级,服务于上千万中小学师生家长,构建了全国最大的教育资源云(公共服务平台),2016年起正在与中国联通一起打造建设规模世界领先的万所"智慧互动学校"工程,以建立国内最大的智慧互动生态体系.
报告期内,公司紧紧围绕技术、资源、应用、渠道、运营、资本等方面构建公司的业务布局和核心竞争力,打造了"高效授课、快乐学习、科学家辅"的同步课堂第一品牌,并朝着建设"教师精准教学、学生精准学习、家长精准辅导"的中小学教育生态圈和学生自适应学习体系努力拼博.
2016年上半年,公司实现营业收入184,149,378.
16元,实现净利润19,796,543.
68元.
报告期内,公司商业模式未发生变化,公司仍旧依托于自有的云平台和教育资源内容为广大师生、家长提供教育系统、终端产品和运营服务;同时公司根据自身在教育信息化上的优势,通过教室终端卡位教室应用、深度服务教师、继而连通学生家长的2B、2C端的先发优势及深入布局2C端的战略部署,报告期内公司开始与中国联通一起打造"万所互动智慧学校"工程,该工程能够更加深入地服务学生、老师、家长,获得业内规模最大、颗粒度最细的学生个体及班级教育大数据,引领智慧教学新常态.
为公司下一步个性化自适应学习服务的业务布局及建立K12"教育淘宝"优质内容服务生态圈的建设奠定基础.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生变化.
二、经营情况报告期内,公司继续稳步推进互联网教育云服务平台、教育信息化终端产品及信息服务的业务和市场布局.
2016年上半年,公司在稳固河南、福建、黑龙江、内蒙、陕西、甘肃等省份公告编号:2016-0556/89教育信息化规模应用和市场地位的前提下,积极拓展湖南、江西、四川、湖北、新疆等省份业务应用.
公司自2013年与中国联通签订战略合作协议以来,双方合作发展顺利,协议到期后,双方于2016年4月又联合签订了为期3年的"班班通"、"人人通"合作协议.
公司与中国联通合作推出的"班班通、人人通"解决方案覆盖了全国31个省级区域市场,报告期内公司联合中国联通根据业务及用户发展情况又新部署了内蒙、新疆省级教育云平台,使得公司的教育云平台已成功部署在29个省,为广大师生及家长用户提供着稳定的系统支撑和信息服务.
公司教育信息化终端产品销售继续在河南、福建、黑龙江、内蒙古、甘肃、陕西等省份实现着规模扩张,信息服务业务在山东、湖北、辽宁、湖南、江西、四川等省份实现了有效的拓展和增长.
当前,云计算、大数据、物联网、移动计算、3D打印等新技术不断涌现,信息技术对教育的革命性影响日趋明显,公司依靠对教育信息化行业发展趋势的前瞻判断和对教育行业用户需求的精准把握,制定了切合国内教育信息化发展的战略部署,继续丰富着VCOM智慧互动多媒体教室、智慧录播教室、智慧互动教室、智慧教育移动应用等智慧教育解决方案,在建设完成业内颗粒度最细的同步备授课教育资源体系的前提下,继续建立着业内最完善的互动测评资源、精准提分资源、区域/校本资源、名师微课资源等教育内容资源体系,以为广大师生、家长提供精准的教学和提分服务.
报告期内,公司完成了教与学过程(大数据)智能分析系统的研发上线,完成了互动测评资源、精准提分资源的投入运营,配合公司推出的优教同步学习卡和电子学生证等学生互动终端,打造了以智慧课堂和互动教学为核心、以优教云服务平台为基础、收集学生日常课堂及课后测评数据、利用大数据分析技术对学生知识图谱进行科学分析并给予有效指导的教师精准教学、学生精准提分和家长科学辅导的产业链,并引进佳一教育等线下优质内容提供商建立着线上、线下"一对一在线自适应"学习生态圈,开启了公司打造校内校外、线上线下共促智慧教育的新常态.
公司智慧互动教室业务在湖南、江西、甘肃等省份取得了规模化试点应用,同时结合中国联通4G移动网络为教师、学生、家长提供了更加丰富的教育信息化服务,取得了良好的经济效益和社会效益.
公司在教学专用的多媒体教学一体机销售中持续保持着全国领先的地位,完成了最新一期的中央电教馆产品认证和中国教育装备行业协会推荐产品认证,在单体、二合一、三合一系列化的产品线的基础之上,逐步完善了智能WIFI、刷卡开关机、智能网管等教学机,同时推出了二合一卡、三合一卡、四合一卡等智能优教学生证等产品,以通过学生终端产品打造常态化课堂及家校互动应用,深度布局C端入口,为未来C端多种运营收入的开发奠定基础.
公司市场体系除了原有与明基公司等100多家代理商签订多媒体教学一体机的销售代理合作协议外,报告期内公司又与业内多媒体设备龙头企业——鸿合科技集团达成全国战略合作协议,双方在产品合作、渠道融合和市场推广、市场营销、项目推进上形成战略合作关系,逐步形成了公司与中国联通互补的渠道营销体系.
报告期内,公司实现营业收入184,149,378.
16元,较上年同期降幅2.
15%,其中主营业务收入为167,870,606.
74元,较去年同期增加794,127.
36元,增幅0.
48%;其他业务收入16,278,771.
42元,较去年同期降低4,839,334.
97元,降幅22.
92%,降幅原因为去年同期有4,867,128.
95元原材料处理收入,本期其他业务收入全部为投资性房地产对外出租收入;报告期内公司实现了净利润19,796,543.
68元,较上年同期增幅0.
83%;扣除非经常性损益后净利润为18,747,400.
28元,较去年同期增幅为24.
80%.
公司主营业务收入的稳步增长及期间费用的有效管控,带来了营业利润和净利润的增长.
报告期内,主营业务收入为167,870,606.
74元,较上年同期增幅0.
48%;主要为河南、福建南安、黑龙江、内蒙、甘肃等地班班通项目及教育信息服务收入,其中信息服务收入17,529,541.
92元,较上年同期增幅32.
64%;教育信息化终端收入为19,853,691.
36元,较上年同期增幅26.
50%;教育信息化系统收入为110,086,278.
59元,较上年同期降幅5.
03%.
报告期内,公司教育信息公告编号:2016-0557/89化系统、终端及信息服务收入合计为147,469,511.
87元,较上年同期增长额为2,644,964.
07元,增幅1.
83%;教育信息化产品占主营业务收入占比为87.
85%,较上年同期增幅1.
17%,公司教育信息化产品收入比重进一步提升,凸显了公司核心竞争力.
报告期内公司毛利率32.
91%,较去年同期降低1.
40%,主要为本期确认收入的福建南安项目因招标时标的金额大市场竞争激烈引起该项目毛利率较低,故报告期内整体毛利率较去年同期有所下降.
公司2015年进行了两轮定向增发,募集资金2.
92亿元,公司根据业务发展需要压缩了银行贷款并加强了资金管理,同时由于公司营业收入有着稳定的现金流回笼,报告期内财务费用较去年同期下降7,038,166.
99元,降幅107.
38%,销售费用较去年同期增加522,654.
61元,增幅2.
87%,管理费用较去年同期增加432,625.
64元,增幅1.
60%.
报告期内,公司营业利润和净利润分别为14,081,708.
52元、19,796,543.
68元,较去年同期分别增加7.
58%、0.
83%,扣除非经常性损益后净利润18,747,400.
28元,较去年同期增加额为3,726,008.
70元,增幅为24.
80%.
经营活动产生的现金流量净额为14,248,182.
39元,较上年同期减少4,460,378.
77元,降幅23.
84%,主要为中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司、中国联合网络通信有限公司陕西省分公司、中共吉林省委组织部等项目2016年上半年确认收入,根据合同约定未到回款期及正在走回款流程等,同时期末应收款较大的龙门管理委员会、中共吉林省委组织部等项目因付款流程原因在7月初分别回款6,720,000.
00元、3,874,540.
00元等.
投资活动产生的现金流量净额为-3,017,168.
58元,较上年同期减少8,646,143.
72元,主要原因系公司新园区的基础建设2015年度基本完毕,投资现金流减少所致.
筹资活动产生的现金流量净额为-72,557,849.
09元,较上年同期减少55,251,393.
56元,主要原因系公司偿还贷款所致.
1、2016年6月30日与2015年12月31日合并资产负债表变动幅度较大的项目列示如下:项目本期期末上期期末变动金额变动幅度备注应收票据699,000.
005,606,807.
40-4,907,807.
40-87.
53%注1其他应收款7,240,938.
084,616,137.
302,624,800.
7856.
86%注2一年内到期的非流动资产927,345.
042,283,344.
97-1,355,999.
93-59.
39%注3其他流动资产0.
00124,718.
91-124,718.
91-100.
00%注4长期股权投资2,424,605.
275,201,889.
09-2,777,283.
82-53.
39%注5商誉1,177,461.
55689,113.
37488,348.
1870.
87%注6短期借款0.
0070,000,000.
00-70,000,000.
00-100.
00%注7应付票据5,282,003.
519,772,614.
72-4,490,611.
21-45.
95%注8应付职工薪酬25,890.
76295,150.
70-269,259.
94-91.
23%注9其他应付款7,954,533.
63187,863,814.
43-179,909,280.
80-95.
77%注10递延所得税负债139,101.
76342,501.
75-203,399.
99-59.
39%注11股本186,257,780.
0097,563,400.
0088,694,380.
0090.
91%注12资本公积266,424,629.
33177,285,036.
2089,139,593.
1350.
28%注13注1:应收票据减少原因:系收到的武汉烽火信息服务有限公司及河南有线电视网络集团有限公司票据到期进账所致;注2:其他应收款增加原因:系报告期内支付给深圳市中兴康讯电子有限公司等大额保证金所致,根据郑州轨道交通1号线二期合同约定,公司需支付项目总包方一定金额的履约保证金和预付款保函,共计188.
75万元;公告编号:2016-0558/89注3:一年内到期的非流动资产减少原因:系长期应收款在本期即将收回,重分类至一年内到期的流动资产所致;注4:其他流动资产减少原因:系待摊费用摊销完毕所致;注5:长期股权投资减少原因:系河南网视传媒有限公司由合营公司变更为全资子公司纳入合并范围内所致;注6:商誉增加原因:系在收购河南网视传媒有限公司股权时,合并财务报表中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致;注7:短期借款减少原因:系公司加大应收款和资金的管理,同时由于公司2015年完成了两轮定向增发取得了募集资金,公司营运资金较以往充裕,压缩银行贷款所致;注8:应付票据减少原因:系应付银行承兑汇票本期到期所致;注9:应付职工薪酬减少原因:系公司子公司上期末计提的奖金在本期发放所致;注10:其他应付款减少原因:主要系定增资金转股本和资本公积所致;注11:递延所得税负债减少原因:系随着合同的执行分期收款销售收入的长期应收款逐年减少所致;注12:股本增加原因:系定增资金转股本和资本公积转股本所致;注13:资本公积增加原因:系定增资金转资本公积所致.
2、2016年1-6月与2015年1-6月合并利润表变动幅度较大的项目列示如下:项目本期发生额上期发生额变动金额变动幅度备注营业税金及附加1,635,840.
962,106,633.
02-470,792.
06-22.
35%注1财务费用-483,922.
896,554,244.
10-7,038,166.
99-107.
38%注2资产减值损失-769,782.
10-2,594,459.
161,824,677.
0670.
33%注3投资收益-23,818.
34-258,509.
48234,691.
1490.
79%注4营业外支出168,733.
98268,027.
82-99,293.
84-37.
05%注5注1:营业税金及附加减少原因:全面营改增后原营业税收入改征增值税所致;注2:财务费用减少原因:偿还银行贷款减少利息支出所致;注3:资产减值损失增加原因:系应收账款增加致使坏账准备基数增大所致;注4:投资收益增加原因:系去年同期有三家合营企业,截止报告期末合营企业减少了两家(报告期内收购原合营企业河南网视传媒有限公司,2015年12月份收购原合营企业云南北辰教育科技有限公司);注5:营业外支出减少原因:处置固定资产损失所致,报告期内变化不大.
回顾报告期内对企业经营有重大影响的事项:1、公司新研发的VCOM智慧互动教室采用以互动教学为核心,依托VCOM智慧云平台的教育资源体系和VCOM教与学过程(大数据)评估的分析系统,为学校、教师、学生打造的高效课堂、精准教学和自适应学习系统,彻底改变了传统课堂缺乏交流互动,无法及时了解个体学情,不能因材施教等一系列难题,让学生按照自己的学习偏好进行学习,按照自己的学习节奏进行学习,按照自己的学习能力进行学习,实现了以学生为中心的教学模式创新,为教育教学带来质的飞越.
2、2016年1月19日,国家教育体制改革领导小组召开了第二次全国教育信息化工作电视电话会议.
国务院副总理刘延东提出:要通过开放共享教育科技资源,为创客、众创等创新活动提供支持;发挥市场作用,引导社会资本广泛参与,催生适合国情的教育信息化新业态,培育新的经济增长点.
促进传统教育与信息化教育优势互补,鼓励学校购买企业优质资源,引导教师应用网络空间开展备课授课、学习指导等教学活动.
3、2016年2月2日,教育部印发《2016年教育信息化工作要点》的通知,提出通过政府公告编号:2016-0559/89购买服务补助等方式,鼓励企业和社会机构根据教育教学改革方向和师生教学需求,开发一批专业化教学应用工具软件,并通过教育资源平台提供资源服务,推广普及应用.
4、2016年5月4日—6日,中国联通集团与各省公司及威科姆公司在武汉召开"中国联通2016年教育信息化业务研讨暨教育行业总监培训会",会议旨在落实集团公司"聚焦、创新、合作"战略决策,围绕全国教育信息化市场谋篇布局,以进一步统一思想,提升能力,更好促进各省(区、市)分公司教育信息化业务发展.
5、2016年6月23日,教育部关于印发《教育信息化"十三五"规划》的通知,特别提出,要建立健全教师信息技术应用能力标准,将信息化教学能力培养纳入师范生培养课程体系,列入高校和中小学办学水平评估、校长考评的指标体系,信息化教学能力将纳入学校办学水平考评体系.
《教育信息化"十三五"规划》同时部署了八大重要任务,主要包括完成(1)"三通两平台工程"建设,全面提升教育信息化基础支撑能力;(2)实现公共服务平台协同发展,大幅提升信息化服务教育教学与管理的能力;(3)实现公共服务平台协同发展,大幅提升信息化服务教育教学与管理的能力;(4)加快探索数字教育资源服务供给模式,有效提升数字教育资源服务水平与能力;(5)创新"网络学习空间人人通"建设与应用模式,从服务课堂学习拓展为支撑网络化的泛在学习;(6)紧密结合国家战略需求,从服务教育自身拓展为服务国家经济社会发展;突出了人人通空间的规模化普及和创新应用,从制度方面保证优质资源的覆盖面的资源供给服务机制,鼓励生均公用经费中列支购买资源服务费用.
6、2016年6月28日,中国联通集团与各省联通公司及威科姆公司在湖南长沙召开《中国联通"班班通互动学习卡"营销推进工作专题会》,会上贯彻了《中国联通党组关于实施聚焦战略创新合作发展的指导意见》聚焦产业互联网教育信息化领域的指导思想和进一步强调建立全国教育信息化专职营销队伍,以班班通、人人通产品为抓手占领中小学教育信息化市场的工作思路.
7、2016年6月,由中国联通、威科姆公司与中国智慧工程研究会智慧教育专业委员会(由教育部主管,由中国科学院、清华大学、北京师范大学、华东师范大学、华中师范大学、联合国教科文组织教育信息化研究所、美国芝加哥大学、教育部、工信部、国家信息中心等60余名专家组成的学术机构)联合打造的中小学"智慧教育规模化应用工程"启动,旨在用科学的学术研究成果指导和引领智慧教育的健康发展,快速推进智慧教育实验区建设和标准评价研制工作,搭建智慧教育可持续发展的生态体系,2016-2017年计划建设一万所智慧互动学校.
三、风险与价值1、技术风险:技术更新换代的风险公司所处的互联网及软件行业属技术密集型行业,存在产品更新换代快的风险.
公司如果不能持续性进行研发投入并适时地推出新的产品,有被竞争对手取代的风险.
公司自成立以来,一直持续地加大和保证着对研发的投入支持力度,公司几年来研发投入一直占公司主营业务收入的8%以上,报告期内公司的研发投入为16,481,552.
47元.
公司通过持续不断地调查行业客户需求及跟踪教育信息化的行业发展方向,不断研发和推出新的软硬件产品和内容服务产品,持续升级公司教育云平台的功能及教育资源运营模块,对教育资源运营板块进行周替代开发策略,以保持和提升产品的市场竞争力.
同时公司经过多年的发展,已经形成了自主学习的企业文化,公司也会为员工提供各类内外部培训的机会.
尤其对技术人员,公司建立以项目为载体的导师培训模式,通过"老带新",提升技术人员的动手能力和操作经验,不断追踪、学习并掌握最新的技术,为公司的可持续发展提供技术保障.
2、财务管理风险公告编号:2016-05510/89(1)由于业务迅速扩张,应收账款较大导致的财务管理风险公司应收账款迅速增长,本期期末应收账款207,511,580.
45元.
虽然公司历年来发生的坏账金额很小,同时公司本着谨慎性原则已计提了坏账准备13,050,421.
43元,但是如果应收账款规模过度膨胀,将会给公司生产经营带来不利影响.
公司2015年以来加大着应收款的督办管理力度,并对账期较长的应收账款进行集中催缴,河南移动公司15B及16A等项目、安阳联通平安城市项目等账龄较长项目报告期内回款并冲回已计提坏账金额,报告期末公司应收账款较期初增加的35,840,393.
33元,主要为中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司、中国联合网络通信有限公司陕西省分公司、中共吉林省委组织部等项目2016年上半年确认收入,根据合同约定未到回款期及正在走回款流程等,同时期末应收款较大的龙门管理委员会、中共吉林省委组织部等项目在7月初分别回款6,720,000.
00元、3,874,540.
00元等.
公司还会继续加大应收账款的管理力度,以更好地控制因应收账款带来的财务风险.
(2)公司存货较大导致的财务管理风险公司正处于业务快速发展时期,公司的材料采购、产销规模等都在同时扩大,造成了公司的存货规模较大,公司2016年6月底存货原值为102,603,182.
98元.
虽然公司已计提存货跌价准备6,981,432.
69元,但过大的存货会给公司带来一定的财务管理风险.
虽然公司大部分产品执行以销定产的销售模式,期末存货均有相应销售合同对应,发生存货跌价风险较低,存货无法变现导致的资产损失对公司资产总额影响较小;同时公司2015年起强化了存货周转管理的管理方案、流程、超期督办及责任人绩效奖惩等措施,这使得公司本期末的存货较期初减少22,810,613.
05元,降幅为19.
26%,但仍存在存货较大可能导致的财务管理风险,公司未来会继续加大存货管理的力度,加快公司存货的周转,以降低公司因存货较大可能导致的财务管理风险.
3、税收优惠变化风险公司于2014年复审取得高新技术企业资格,有效期三年(2014年10月至2017年10月),公司为河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局四个部门联合认定的高新技术企业,企业所得税按15%的优惠税率缴纳企业所得税.
公司存在企业所得税税率升高导致净利润下降的风险.
公司近三年按照申报高新技术企业条件,新增了多项科研成果,产品申请了多项软件著作权和专利;同时公司将继续加大在市场拓展、研发等方面的投入,加强项目管理,进一步提高核心竞争力,增强公司盈利能力,降低企业所得税税收优惠变化对公司经营业绩的影响.
4、客户集中的风险2016年上半年,公司与中国联通及其各分支机构的业务依合并口径计算,公司通过该项合作取得的收入92,232,098.
11元,占主营业务收入的比重为54.
94%.
公司目前的商业模式和发展阶段决定了公司对中国联通存在一定的渠道依赖性,由此一定阶段内还存在客户集中的情况.
如果公司同中国联通合作关系出现重大变化,则公司经营业绩会受到一定影响.
针对该风险,公司将继续保持、加强与教育机构和其他渠道客户的合作,进一步降低对联通的依赖,在不影响市场业务发展的前提下,积极开拓渠道代理、直销市场及运营费用互联网支付的手段,以逐步降低客户集中的风险.
公告编号:2016-05511/89第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是二(一)是否存在股票发行事项是二(二)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是二(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是二(五)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)利润分配与公积金转增股本情况单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2016-04-11--7.
00报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况:公司于2016年3月4召开了第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第五次会议,审议并通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》,以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增7股.
2016年3月29日召开了公司2015年度股东大会,审议通过了2015年年度权益分派方案.
2016年3月31日,公司在全国中小企业股份转让系统披露了公司2015年年度权益分派实施公告(公告编号:2016-021),本次权益分派权益登记日为:2016年4月11日,除权除息日为:2016年4月12日.
2016年4月12日,2015年年度权益分派在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司实施完毕,权益分派前本公司总股本为109,563,400股,权益分派后总股本增至186,257,780股.
公告编号:2016-05512/89(二)报告期内的股票发行事项单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2015-09-102016-02-2615.
0012,000,000180,000,000.
00互动课堂和智慧校园业务相关大数据、云计算产品的研发、生产和市场推广.
2015年9月,股票定向发行12,000,000股,募集资金180,000,000.
00元,主要用于优教同步学习卡和电子学生证等互动课堂和智慧校园业务相关大数据、云计算产品的研发、生产和市场推广及"互动课堂、智慧校园"规模化应用.
报告期内,2016年2月1日公司已取得股转系统备案函(股转系统函【2016】912号).
报告期内,公司按原发行方案募集资金用途进行相关业务及市场布局使用,未变更既定用途.
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序贾小波为公司贷款提供个人担保0.
00是总计-0.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:(四)承诺事项的履行情况报告期内,此项偶发性关联交易事项为2015年公司向银行申请贷款时,公司大股东贾小波先生看好公司未来业务发展,为公司贷款提供个人担保,担保期限自每笔借款合同履行之日起至该借款合同约定的债务履行期届满之日后两年止.
该事项对公司持续性发展以及生产经营产生了积极的影响,报告期末,公司已无贷款.
公司已于2016年8月3日召开第三届董事会第十六次会议,审议通过《关于补充确认公司董事长兼总裁贾小波为公司银行贷款提供担保的议案》,并于2016年8月3日披露了《郑州威科姆科技股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议公告》.
公司于2016年8月18日召开2016年第二次临时股东大会,对该偶发性关联交易事项审议通过.
公司挂牌前董事、监事及高管均签署了《声明及承诺书》,挂牌时董监高做出了关于避免同业竞争、规范关联交易的承诺,以保证挂牌公司及中小股东的利益,报告期内公司董监高依法履行了相应的职责.
2015年1月12日公司挂牌后,基于挂牌公司信息披露的职责,公司各董监高及相关可能涉及公司经营机密的责任人又补充签订了《承诺书》,以保证挂牌公司及股东的利益.
报告期内,公司各董监高及相关人员均有效履行了声明及承诺书中的相应职责.
公告编号:2016-05513/89(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因郑房权证字第1401075065号抵押95,373,397.
9812.
19%银行授信其他货币资金冻结417,913.
410.
05%银行承兑保证金、信用证保证金、保函保证金累计值-95,791,311.
3912.
24%-注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
公告编号:2016-05514/89第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数40,068,72541.
07%77,547,670117,616,39563.
15%其中:控股股东、实际控制人12,991,43313.
32%36,094,13949,085,57226.
35%董事、监事、高管7,043,9927.
22%6,739,52113,783,5137.
40%核心员工有限售条件股份有限售股份总数57,494,67558.
93%11,146,71068,641,38536.
85%其中:控股股东、实际控制人32,106,86732.
91%-4,816,02927,290,83814.
65%董事、监事、高管25,387,80826.
02%15,962,73941,350,54722.
20%核心员工总股本97,563,400-88,694,380186,257,780-普通股股东人数227报告期末,公司股东嘉兴云石投资管理有限公司持公司股份总数为680,800股,持股比例为0.
365515%;质押冻结股数为680,000股,占公司总股数的比例为0.
365085%.
二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郑州威科姆投资有限公司45,098,30031,278,11076,376,41041.
01%27,290,83849,085,5722贾小波32,431,80022,702,26055,134,06029.
60%41,350,54713,783,5133天津亿润成长股权投资合伙企业1,912,7001,338,8903,251,5901.
75%-3,251,5904郑州奥莱置业有限公司1,500,0001,050,0002,550,0001.
37%-2,550,0005兴证证券资管—招商证券—兴证资管鑫三板1号集合资产管理计划214,2852,335,7062,549,9911.
37%-2,549,9916开源证券股份有限公司做市专用证券账户31,0002,511,8002,542,8001.
37%-2,542,8007兴证证券资管178,5711,946,4242,124,9951.
14%-2,124,995公告编号:2016-05515/89—招商证券—兴证资管鑫三板2号集合资产管理计划8牛进文1,116,000784,2001,900,2001.
02%-1,900,2009中信证券股份有限公司做市专用证券账户1,434,000435,8001,869,8001.
00%-1,869,80010杨政1,079,000755,3001,834,3000.
98%-1,834,300合计84,995,65665,138,490150,134,14680.
61%68,641,38581,492,761前十名股东间相互关系说明:贾小波为郑州威科姆投资有限公司的法定代表人,贾小波持有威科姆投资1,261,300股,持股比例为10.
97%,间接持有威科姆股份8,376,832股,持股比例4.
50%.
牛进文为贾小波妹妹的丈夫.
"兴证证券资管—招商证券—兴证资管鑫三板1号集合资产管理计划"和"兴证证券资管—招商证券—兴证资管鑫三板2号集合资产管理计划"的管理人均为兴证证券资产管理有限公司.
其他前十名股东互相之间不存在关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况郑州威科姆投资有限公司持有公司76,376,410股,持股比例为41.
01%,为公司的控股股东.
郑州威科姆投资有限公司成立于2006年6月28日,注册资本1,150万元,法定代表人为贾小波,注册地为郑州高新区莲花街5号3号楼,经营范围为:通信、电子科技投资;投资咨询、技术咨询、技术转让、技术服务;计算机软硬件、电子及通信产品的研发及销售(国家法律、法规禁止的不得经营;应经审批的未获批准前不得经营).
组织机构代码证号为79061952-8,报告期内无变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为贾小波.
贾小波,男,1960年9月4日出生,中国国籍,无境外永久居留权.
中共党员,教授,研究员,享受国务院政府特殊津贴专家,全国模范军转干部,全国优秀科技工作者,河南省第十二届人大代表,河南省软件服务业协会副理事长,河南省电子学会副理事长.
历任解放军测绘学院研究所开发部主任,解放军测绘学院研究所所长,威科姆股份第一、二届董事长兼总裁.
曾主持完成国家、省部级课题研究20余项,获国家科技进步二等奖1项、省级科技进步奖7项,拥有专利48项.
现任公司第三届董事会董事长兼公司总裁.
公告编号:2016-05516/89第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬贾小波董事长兼总裁男56硕士研究生2014.
4—2017.
4是王锋董事、副总裁男52大学2014.
4—2017.
4是刘卫红董事、副总裁、董事会秘书女48硕士研究生2014.
4—2017.
4是杨玉清董事男53硕士研究生2014.
4—2017.
4是轩超峰董事男41大学2014.
4—2017.
4是杨立董事、副总裁女51硕士研究生2015.
5—2017.
4是张永强董事、副总裁男50博士研究生2015.
5—2017.
4是韩勇监事会主席男50硕士研究生2015.
4—2017.
4是曹海职工监事男40硕士研究生2014.
4—2017.
4是勾留辉监事男31大学2015.
4—2017.
4是甘玲财务总监女53大学2014.
6—至今是丁红军副总裁男45硕士研究生2015.
8—至今是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:7二、持股情况1、董事、监事、高级管理人员直接持有威科姆股份情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量贾小波董事长兼总裁32,431,80022,702,26055,134,06029.
60%0合计32,431,80022,702,26055,134,06029.
60%02、董事、监事、高级管理人员间接持有威科姆股份情况股东名称出资额(元)出资比例(%)间接持股(股)间接持股比例(%)贾小波1,261,30010.
97%8,376,8324.
50%张永强464,1004.
03%3,082,2861.
65%王锋464,1004.
03%3,082,2861.
65%杨玉清464,1004.
03%3,082,2861.
65%韩勇412,5003.
59%2,739,5891.
47%刘卫红361,0003.
14%2,397,5551.
29%公告编号:2016-05517/89丁红军206,3001.
79%1,370,1260.
74%杨立154,7001.
34%1,027,4290.
55%甘玲82,5000.
72%547,9180.
29%轩超峰82,5000.
72%547,9180.
29%曹海103,1000.
90%684,7310.
37%合计4,056,20035.
26%26,938,95614.
45%报告期末,郑州威科姆投资有限公司持有郑州威科姆科技股份有限公司76,376,410股,持股比例为41.
01%,为公司的控股股东.
三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工55核心技术人员55截止报告期末的员工人数719680核心员工变动情况:报告期末,公司核心员工无变动.
公告编号:2016-05518/89第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称-审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注六期末余额期初余额流动资产:---货币资金(一)179,551,475.
90244,754,324.
11结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据(二)699,000.
005,606,807.
40应收账款(三)207,511,580.
45171,671,187.
12预付款项(四)2,613,027.
143,228,829.
79应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款(五)7,240,938.
084,616,137.
30买入返售金融资产---存货(六)95,621,750.
29118,432,363.
34划分为持有待售的资产---公告编号:2016-05519/89一年内到期的非流动资产(七)927,345.
042,283,344.
97其他流动资产(八)-124,718.
91流动资产合计-494,165,116.
90550,717,712.
94非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资(九)2,424,605.
275,201,889.
09投资性房地产(十)144,343,837.
78148,301,383.
80固定资产(十一)111,368,468.
83117,510,616.
44在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产(十二)24,677,116.
5325,211,275.
79开发支出---商誉(十三)1,177,461.
55689,113.
37长期待摊费用---递延所得税资产(十四)4,229,755.
574,507,967.
29其他非流动资产---非流动资产合计-288,221,245.
53301,422,245.
78资产总计-782,386,362.
43852,139,958.
72流动负债:-短期借款(十五)-70,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据(十六)5,282,003.
519,772,614.
72应付账款(十七)42,597,103.
4855,757,746.
46预收款项(十八)25,616,906.
1625,966,880.
59卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬(十九)25,890.
76295,150.
70应交税费(二十)11,038,017.
668,920,043.
11应付利息---应付股利---其他应付款(二十一)7,954,533.
63187,863,814.
43公告编号:2016-05520/89应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-92,514,455.
20358,576,250.
01非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债(二十二)5,291,395.
905,719,634.
05递延收益(二十三)1,698,523.
782,389,203.
93递延所得税负债(十四)139,101.
76342,501.
75其他非流动负债---非流动负债合计-7,129,021.
448,451,339.
73负债合计-99,643,476.
64367,027,589.
74所有者权益(或股东权益):-股本(二十四)186,257,780.
0097,563,400.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积(二十五)266,424,629.
33177,285,036.
20减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积(二十六)26,427,227.
6723,053,631.
14一般风险准备---未分配利润(二十七)203,633,248.
79187,210,301.
64归属于母公司所有者权益合计-682,742,885.
79485,112,368.
98少数股东权益---所有者权益合计-682,742,885.
79485,112,368.
98负债和所有者权益总计-782,386,362.
43852,139,958.
72法定代表人:贾小波主管会计工作负责人:甘玲会计机构负责人:李晓华公告编号:2016-05521/89(二)母公司资产负债表单位:元项目附注十二期末余额期初余额流动资产:---货币资金-160,727,689.
10241,523,535.
26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据-699,000.
005,606,807.
40应收账款(一)197,678,952.
46167,959,378.
29预付款项-2,188,931.
143,157,549.
79应收利息---应收股利---其他应收款(二)7,240,519.
584,556,182.
48存货-95,765,029.
68118,271,960.
79划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产-927,345.
042,283,344.
97其他流动资产--9,905.
67流动资产合计-465,227,467.
00543,368,664.
65非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资(三)35,889,516.
6522,559,134.
99投资性房地产-144,343,837.
78148,301,383.
80固定资产-110,169,687.
65115,922,047.
07在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-24,281,646.
8124,611,707.
43开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-4,190,323.
984,484,585.
56其他非流动资产---非流动资产合计-318,875,012.
87315,878,858.
85资产总计-784,102,479.
87859,247,523.
50流动负债:-短期借款--70,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损---公告编号:2016-05522/89益的金融负债衍生金融负债---应付票据-5,282,003.
519,772,614.
72应付账款-58,318,960.
9684,740,467.
42预收款项-25,265,081.
3732,783,970.
29应付职工薪酬-14,995.
6212,062.
86应交税费-9,953,450.
197,363,785.
08应付利息---应付股利---其他应付款-10,689,027.
46190,243,282.
46划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-109,523,519.
11394,916,182.
83非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债-5,291,395.
905,719,634.
05递延收益-1,698,523.
782,389,203.
93递延所得税负债-139,101.
76342,501.
75其他非流动负债---非流动负债合计-7,129,021.
448,451,339.
73负债合计-116,652,540.
55403,367,522.
56所有者权益:-股本-186,257,780.
0097,563,400.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-300,806,393.
41211,666,800.
28减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-26,427,227.
6723,053,631.
14未分配利润-153,958,538.
24123,596,169.
52所有者权益合计-667,449,939.
32455,880,000.
94负债和所有者权益合计-784,102,479.
87859,247,523.
50公告编号:2016-05523/89(三)合并利润表单位:元项目附注六本期金额上期金额一、营业总收入-184,149,378.
16188,194,585.
77其中:营业收入(二十八)184,149,378.
16188,194,585.
77利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-170,043,851.
30174,846,732.
11其中:营业成本(二十八)123,549,508.
57123,623,387.
64利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加(二十九)1,635,840.
962,106,633.
02销售费用(三十)18,724,089.
3818,201,434.
77管理费用(三十一)27,388,117.
3826,955,491.
74财务费用(三十二)-483,922.
896,554,244.
10资产减值损失(三十四)-769,782.
10-2,594,459.
16加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)(三十三)-23,818.
34-258,509.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益--23,818.
34-258,509.
48汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-14,081,708.
5213,089,344.
18加:营业外收入(三十五)6,746,973.
237,614,678.
72其中:非流动资产处置利得--7,606.
34减:营业外支出(三十六)168,733.
98268,027.
82其中:非流动资产处置损失-168,733.
98268,027.
82四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,659,947.
7720,435,995.
08减:所得税费用(三十七)863,404.
09803,032.
15五、净利润(净亏损以"-"号填列)-19,796,543.
6819,632,962.
93其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-19,796,543.
6819,632,962.
93少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益---公告编号:2016-05524/89的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-19,796,543.
6819,632,962.
93归属于母公司所有者的综合收益总额-19,796,543.
6819,632,962.
93归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
110.
22(二)稀释每股收益-0.
110.
22法定代表人:贾小波主管会计工作负责人:甘玲会计机构负责人:李晓华(四)母公司利润表单位:元项目附注十二本期金额上期金额一、营业收入(四)175,393,928.
28181,885,816.
07减:营业成本(四)127,706,054.
21139,278,100.
49营业税金及附加-1,346,477.
751,407,002.
25销售费用-13,689,447.
0712,321,754.
75管理费用-15,788,354.
3215,952,690.
62财务费用--470,424.
526,411,477.
17资产减值损失--842,825.
55-2,783,979.
02加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)(五)14,976,181.
6619,741,490.
52其中:对联营企业和合营企业的--23,818.
34-258,509.
48公告编号:2016-05525/89投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-33,153,026.
6629,040,260.
33加:营业外收入-1,278,480.
154,878,024.
07其中:非流动资产处置利得--7,606.
34减:营业外支出-149,642.
38113,118.
34其中:非流动资产处置损失-149,642.
38113,118.
34三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-34,281,864.
4333,805,166.
06减:所得税费用-545,899.
18273,245.
92四、净利润(净亏损以"-"号填列)-33,735,965.
2533,531,920.
14五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-33,735,965.
2533,531,920.
14七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-178,419,209.
04207,509,188.
91客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---公告编号:2016-05526/89收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-5,329,893.
082,968,098.
12收到其他与经营活动有关的现金(三十八)8,664,311.
0316,035,096.
17经营活动现金流入小计-192,413,413.
15226,512,383.
20购买商品、接受劳务支付的现金-110,207,268.
74150,230,790.
75客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-29,130,506.
5326,540,318.
62支付的各项税费-17,062,181.
7114,291,264.
01支付其他与经营活动有关的现金(三十八)21,765,273.
7816,741,448.
66经营活动现金流出小计-178,165,230.
76207,803,822.
04经营活动产生的现金流量净额-14,248,182.
3918,708,561.
16二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--400,000.
00取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-87,590.
1920,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-69,374.
00-投资活动现金流入小计-156,964.
19420,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-2,372,600.
0710,858,312.
30投资支付的现金--1,225,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-801,532.
70-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-3,174,132.
7712,083,312.
30投资活动产生的现金流量净额--3,017,168.
58-11,663,312.
30三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---公告编号:2016-05527/89取得借款收到的现金-45,000,000.
00190,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-45,000,000.
00190,000,000.
00偿还债务支付的现金-115,000,000.
00200,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-391,822.
227,306,455.
53其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金(三十八)2,166,026.
87-筹资活动现金流出小计-117,557,849.
09207,306,455.
53筹资活动产生的现金流量净额--72,557,849.
09-17,306,455.
53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--61,326,835.
28-10,261,206.
67加:期初现金及现金等价物余额-240,460,397.
7754,123,540.
56六、期末现金及现金等价物余额-179,133,562.
4943,862,333.
89法定代表人:贾小波主管会计工作负责人:甘玲会计机构负责人:李晓华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-170,238,776.
62201,412,736.
25收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-7,514,372.
9413,606,767.
96经营活动现金流入小计-177,753,149.
56215,019,504.
21购买商品、接受劳务支付的现金-116,032,585.
68148,303,452.
75支付给职工以及为职工支付的现金-14,071,463.
0211,518,187.
90支付的各项税费-13,555,810.
978,622,891.
96支付其他与经营活动有关的现金-20,335,438.
1536,130,532.
18经营活动现金流出小计-163,995,297.
82204,575,064.
79经营活动产生的现金流量净额-13,757,851.
7410,444,439.
42二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--400,000.
00取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-87,590.
1920,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-69,374.
00-投资活动现金流入小计-156,964.
19420,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期-2,372,600.
0710,671,122.
56公告编号:2016-05528/89资产支付的现金投资支付的现金-15,904,200.
001,225,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-18,276,800.
0711,896,122.
56投资活动产生的现金流量净额--18,119,835.
88-11,476,122.
56三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-45,000,000.
00190,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-45,000,000.
00190,000,000.
00偿还债务支付的现金-115,000,000.
00170,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-391,822.
227,156,455.
53支付其他与筹资活动有关的现金-2,166,026.
87-筹资活动现金流出小计-117,557,849.
09177,156,455.
53筹资活动产生的现金流量净额--72,557,849.
0912,843,544.
47四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--76,919,833.
2311,811,861.
33加:期初现金及现金等价物余额-237,229,608.
9228,771,781.
20六、期末现金及现金等价物余额-160,309,775.
6940,583,642.
53公告编号:2016-05529/89第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情本公司报告期合并范围发生变更情况如下:一、本期新纳入合并范围的子公司序号名称期末净资产本期净利润1郑州威科姆软件科技有限公司9,988,412.
61-11,587.
392河南网视传媒有限公司5,615,243.
86-4,073.
44说明:1、2015年2月15日,公司第三届董事会第五次会议决议通过同意收购河南有线电视网络集团有限公司持有的河南网视传媒有限公司51%的股权,2016年4月27日股权转让手续全部办理完毕.
收购后本公司持有河南网视传媒有限公司100.
00%的股权,纳入合并范围(公告编号:2016-024).
2、2015年8月4日,公司第三届董事会第十二次会议决议通过同意公司出资人民币10,000,000.
00元设立全资子公司,注册地为河南省郑州市高新技术开发区莲花街55号(公告编号:2015-060),2016年4月26日相关手续办理完结,设立的全资子公司名称为郑州威科姆软件科技有限公司,营业执照统一社会信用代码:91410100MA3X978Q43,纳入合并范围.
二、报表项目注释公告编号:2016-05530/89郑州威科姆科技股份有限公司合并财务报表附注2016年1月1日至2016年6月30日)一、公司基本情况郑州威科姆科技股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")前身系郑州威科姆电子科技有限公司(以下简称"威科姆电子"),于1999年9月8日经郑州市工商行政管理局批准成立.
2007年9月8日经威科姆电子股东会决议批准,由威科姆电子原有股东作为发起人,以经审计的截至2007年6月30日净资产折股整体变更为股份有限公司,变更名称为"郑州威科姆科技股份有限公司".
经历次增资后,本公司截止2014年12月31日注册资本8,956.
34万元,股份总数8,956.
34万股(每股面值1元).
公司于2015年7月17日收到中国证券监督管理委员出具的《关于核准郑州威科姆科技股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可【2015】1696号),本公司增加注册资本800万元人民币,股本800万元人民币.
本次注资已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中审亚太验字【2015】第010945号验资报告.
增资后本公司注册资本9,756.
34万元,股份总数9,756.
34万股(每股面值1元).
公司于2016年2月1日收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于郑州威科姆科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2016】912号),本公司增加注册资本1200万元人民币,股本1200万元人民币.
本次注资已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中审亚太验字【2016】第010044号验资报告.
增资后本公司注册资本10,956.
34万元,股份总数10,956.
34万股(每股面值1元).
公司于2016年3月29日审议通过了"关于公司2015年度利润分配预案的议案",根据2016年3月31日发布的《郑州威科姆科技股份有限公司2015年年度权益分派实施公告》(公告编号:2016-021)的内容:以公司现有总股本109,563,400股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,权益分派后公司总股本增至186,257,780股.
截止2016年5月5日,公司章程修正案备案及工商变更登记等手续已经办理完毕,变更后公司现有注册资本186,257,780.
00元,股份总数186,257,780.
00股(每股面值1元).
营业执照统一社会信用代码:914101007167900019法定代表人:贾小波公告编号:2016-05531/89注册地址:郑州高新技术开发区莲花街55号1号楼本公司属于I65软件和信息技术服务业.
经营范围:通讯与自动化设备的系统集成;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);计算机软硬件、电子及通信产品的研发、生产和销售;教学仪器设备的销售;电子元器、五金交电产品、机电产品(专营除外)的购销;技术咨询、技术服务、技术贸易.
本财务报告于2016年8月17日经公司董事会批准报出.
二、报告期合并财务报表范围(一)合并范围内子公司情况子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接郑州威科姆教育科技有限公司郑州郑州仪器设备研究、销售100.
00100.
00支付现金郑州威科姆软件科技有限公司郑州郑州软件开发与销售100.
00100.
00支付现金深圳市威科姆数码网络有限公司深圳深圳软件开发与销售100.
00100.
00支付现金云南北辰教育科技有限公司昆明昆明教学软件开发与销售100.
00100.
00支付现金河南网视传媒有限公司郑州郑州信息采集100.
00100.
00支付现金(二)合并范围的变更本公司报告期合并范围发生变更情况如下:1、本期新纳入合并范围的子公司序号名称期末净资产本期净利润1郑州威科姆软件科技有限公司9,988,412.
61-11,587.
392河南网视传媒有限公司5,615,243.
86-4,073.
44注:详见附注十二、(三)三、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行公告编号:2016-05532/89确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计期间分为年度和中期.
中期包括半年度、季度和月度.
年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定.
公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债流动性的划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足公告编号:2016-05533/89冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
在合并合同或协议中对可能影响合并成公告编号:2016-05534/89本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本.
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉.
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入).
在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等.
母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
(1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
(2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
(3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
(4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份公告编号:2016-05535/89额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理(1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公告编号:2016-05536/89(2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
(3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1、合营安排的分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2、共同经营的会计处理方法公告编号:2016-05537/89本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额.
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益.
3、外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目"其他综合收益"中单独列示.
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表公告编号:2016-05538/89中单独列报.
(十)金融工具1、金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产.
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债.
2、金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分.
3、金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量.
(3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
(4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量.
但是下列情况除外:公告编号:2016-05539/89①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量.
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.
《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额.
B.
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额.
4、金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
5、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转公告编号:2016-05540/89移一项负债所需支付的价格.
本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行,具体包括:(1)公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等.
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定的除外.
(2)公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值.
公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(3)公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法(1)持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
计提减值准备时,对单项金额重大(金额100万元及以上)公告编号:2016-05541/89的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大(金额100万元以下)的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试.
(2)应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四(十一).
(3)可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%.
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌.
成本的计算方法取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本.
期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间(4)其他公告编号:2016-05542/89在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
(十一)应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失.
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试.
坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提;单项金额重大主要指100万元以上的款项.
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准单项应收款项大于100万元及以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄分析法其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账龄段划分不同组合其他方法合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)111-2年222-3年10103-5年50505年以上100100组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称方法说明其他组合合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金不计提坏账准备3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项公告编号:2016-05543/89单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1、存货类别本公司存货主要包括原材料、包装物、周转材料、在产品及库存商品、发出商品等.
发出商品,是指公司未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本.
2、发出存货的计价方法本公司原材料、包装物、周转材料、在产品和库存商品入库时按实际成本记账,包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出.
存货发出时采用移动加权平均法计量.
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备.
对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低,按照存货类别计提存货跌价准备.
可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销.
(十三)长期股权投资长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
公告编号:2016-05544/891、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
2、初始投资成本确定(1)本公司合并形成的长期股权投资,按照附注四(五)确定其初始投资成本.
(2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定.
3、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
(1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
(2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股公告编号:2016-05545/89权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认.
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他综合收益等.
本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值.
(十四)投资性房地产1、投资性房地产种类和计量模式本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量.
2、采用成本模式的折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同.
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同.
(十五)固定资产1、固定资产的确认条件公告编号:2016-05546/89本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
在同时满足下列条件时才能确认固定资产:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等.
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:固定资产类别预计净残值率(%)预计使用年限(年)年折旧率(%)房屋、建筑物5204.
75机器设备5109.
50运输设备5615.
83电子设备及其他5519.
00已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整.
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准公告编号:2016-05547/89备.
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
(十七)借款费用资本化1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生.
(2)借款费用已经发生.
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益.
3、资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际公告编号:2016-05548/89发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(十八)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
公告编号:2016-05549/89使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
本公司采用直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:无形资产类别预计使用寿命(年)年摊销率(%)依据土地使用权502.
00资产使用期软件2-1050.
00-10.
00有效使用期3、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十九)资产减值1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:(1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
公告编号:2016-05550/89④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等.
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更.
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
4、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
(二十)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
本公司离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
本公司其他长期职工福利,是公告编号:2016-05551/89指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
1、短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本.
公告编号:2016-05552/89(二十二)预计负债1、预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务.
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业.
(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值.
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十三)收入1、销售商品的收入确认(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;(3)收入的金额能够可靠的计量;(4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、提供劳务的收入确认(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入.
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入.
公告编号:2016-05553/89在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:①与合同相关的经济利益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
(3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.
3、让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十四)政府补助1、政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进公告编号:2016-05554/89行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益.
5、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1、暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额.
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异.
2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
3、递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
4、递延所得税资产的减值公告编号:2016-05555/89在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
(二十六)租赁租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式.
1、经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益.
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法(1)承租人的会计处理在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值.
在计算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率.
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)出租人的会计处理在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金.
由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进行分公告编号:2016-05556/89摊,因此或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十七)重要会计政策和会计估计变更1、重要会计政策变更本公司报告期无需披露的重要会计政策变更.
2、重要会计估计变更本公司报告期无需披露的会计估计变更事项.
五、税项(一)增值税本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品的增值税税率为17%,建筑安装服务11%,提供信息技术服务劳务的增值税率为6%,不动产租赁服务5%,小规模3%.
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号),自2014年1月1日起,本公司与子公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务为增值税纳税人;同时根据前述通知中营业税改征增值税试点过渡政策的规定,提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税.
(二)营业税根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税.
(三)城市维护建设税本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税.
(四)教育费附加本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加,按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加.
公告编号:2016-05557/89(五)企业所得税本公司2014年经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局四个部门河南省高新技术企业认定管理工作小组认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税.
本公司之子公司郑州威科姆教育科技有限公司于2011年9月26日被河南省工业和信息化厅认定为软件企业,根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号),自2011年度起,享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,报告期按照25%的法定税率征收企业所得税.
本公司之子公司郑州威科姆软件科技有限公司、深圳市威科姆数码网络有限公司、云南北辰教育科技有限公司、河南网视传媒有限公司企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"期初"指2016年1月1日,"期末"指2016年06月30日,"上期"指2015年1-6月,"本期"指2016年1-6月.
(一)货币资金项目期末余额期初余额现金156,819.
3590,431.
95银行存款178,976,743.
14240,369,965.
82其他货币资金417,913.
414,293,926.
34合计179,551,475.
90244,754,324.
11说明:其他货币资金为银行承兑汇票、信用证及保函保证金,均属于使用受限制的货币资金.
(二)应收票据1、应收票据分类列示:项目期末余额期初余额银行承兑票据699,000.
005,606,807.
40合计699,000.
005,606,807.
402、期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据:项目期末金额银行承兑票据1,411,000.
00合计1,411,000.
00公告编号:2016-05558/89(三)应收账款1、应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款220,562,001.
8810013,050,421.
435.
92207,511,580.
45其中:账龄分析组合220,562,001.
8810013,050,421.
435.
92207,511,580.
45其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计220,562,001.
88/13,050,421.
43/207,511,580.
45(接上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款185,416,644.
0610013,745,456.
947.
41171,671,187.
12其中:账龄分析组合185,416,644.
0610013,745,456.
947.
41171,671,187.
12其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计185,416,644.
06/13,745,456.
94/171,671,187.
122、各类应收账款的坏账准备:项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备1.
期初余额-13,745,456.
94-2.
本期增加金额-73,605.
13-(1)计提金额-73,605.
13-3.
本期减少金额-768,640.
64-(1)转回或回收金额-768,640.
64-(2)核销金额-0.
00-4.
期末余额-13,050,421.
43-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:公告编号:2016-05559/89账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内144,961,040.
821,449,610.
411%1至2年47,124,771.
39942,495.
432%2至3年12,813,795.
031,281,379.
5010%3至5年12,570,917.
096,285,458.
5450%5年以上3,091,477.
553,091,477.
55100%合计220,562,001.
8813,050,421.
43-3、本报告期实际核销的应收账款情况:无4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称款项内容期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司货款18,564,146.
452年以内8.
42201,045.
36龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会设备租赁款及货款15,720,000.
002年以内7.
13254,400.
00深圳市中兴康讯电子有限公司货款10,317,310.
932年以内4.
68206,346.
22中国联合网络通信有限公司甘肃省分公司货款9,231,598.
491年以内4.
1892,315.
98中国联合网络通信有限公司汉中市分公司货款8,484,650.
001年以内3.
8484,846.
50合计/62,317,705.
87/28.
25838,954.
06(四)预付款项1、预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,434,445.
8793.
173,146,688.
5297.
461至2年140,181.
275.
3643,741.
271.
352至3年3,400.
000.
133,400.
000.
11公告编号:2016-05560/893年以上35,000.
001.
3435,000.
001.
08合计2,613,027.
14-3,228,829.
79-2、预付款项期末余额前五名单位情况:单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)账龄款项内容深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司供应商554,866.
1521.
231年以内货款北京天一众合科技股份有限公司供应商151,967.
955.
821年以内货款上海心意答融讯电子股份有限公司供应商134,502.
145.
151年以内货款河南新视窗电子科技有限公司供应商97,219.
663.
721年以内货款河南东海消防工程有限公司供应商80,000.
003.
061至2年基建质保金合计1,018,555.
9038.
98--(五)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,321,227.
82100.
001,080,289.
7412.
987,240,938.
08其中:账龄分析组合7,061,246.
3084.
861,080,289.
7415.
305,980,956.
56其他组合1,259,981.
5215.
14--1,259,981.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,321,227.
82/1,080,289.
74/7,240,938.
08(接上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)公告编号:2016-05561/89单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,662,447.
93100.
001,046,310.
6318.
484,616,137.
30其中:账龄分析组合5,338,738.
3094.
281,046,310.
6319.
604,292,427.
67其他组合323,709.
635.
72--323,709.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,662,447.
93/1,046,310.
63/4,616,137.
302、各类其他应收款的坏账准备:项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额-1,046,310.
63-2.
本期增加金额-34,540.
79-(1)计提金额-34,540.
79-3.
本期减少金额-561.
68-(1)转回或回收金额-561.
68-(2)核销金额---4.
期末余额-1,080,289.
74-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内5,014,076.
6050,140.
771%1至2年205,100.
004,102.
002%2至3年659,469.
7065,946.
9710%3至5年445,000.
00222,500.
0050%5年以上737,600.
00737,600.
00100%合计7,061,246.
301,080,289.
74-组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例内部往来1,259,981.
52--合计1,259,981.
52--公告编号:2016-05562/893、其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额保证金7,058,781.
305,336,273.
30备用金1,259,981.
52323,709.
63押金2,465.
002,465.
00合计8,321,227.
825,662,447.
934、其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否存在关联关系武汉烽火信息服务有限公司保证金2,100,351.
601年以内25.
2421,003.
52非关联方深圳市中兴康讯电子有限公司保证金1,887,500.
001年以内22.
6818,875.
00非关联方江西省委组织部保证金577,600.
005年以上6.
94577,600.
00非关联方开封市公共资源交易中心有限公司保证金504,000.
001年以内6.
065,040.
00非关联方河南省洛阳监狱保证金320,004.
703年以内3.
8532,000.
47非关联方合计-5,389,456.
30-64.
77654,518.
99-(六)存货1、存货分类:项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料34,492,915.
452,343,701.
9632,149,213.
4934,143,029.
882,155,027.
4731,988,002.
41在产品40,110,444.
06150,847.
9039,959,596.
1663,405,487.
30136,471.
5763,269,015.
73库存商品12,875,774.
04360,120.
1412,515,653.
9013,113,499.
58469,216.
9712,644,282.
61发出商品15,124,049.
434,126,762.
6910,997,286.
7414,860,504.
974,329,442.
3810,531,062.
59合计102,603,182.
986,981,432.
6995,621,750.
29125,522,521.
737,090,158.
39118,432,363.
342、存货跌价准备:项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料2,155,027.
47188,674.
49----2,343,701.
96在产品136,471.
5714,376.
33----150,847.
90库存商品469,216.
97--109,096.
83--360,120.
14公告编号:2016-05563/89发出商品4,329,442.
38--202,679.
69--4,126,762.
69合计7,090,158.
39203,050.
82-311,776.
52--6,981,432.
69(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额长期应收款(分期收款销售商品)927,345.
042,283,344.
97合计927,345.
042,283,344.
97(八)其他流动资产项目期末余额期初余额待摊费用-9,905.
67装修费-114,813.
24合计-124,718.
91(九)长期股权投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他一、合营企业二、联营企业5,440,000.
005,201,889.
093,354,200.
00----其中:河南网视传媒有限公司2,940,000.
002,754,164.
403,354,200.
00----大同威厚科技有限公司2,500,000.
002,447,724.
69合计5,440,000.
005,201,889.
093,354,200.
00----(接上表)本期减少期末余额减值准备期末余额减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动其他一、合营企业二、联营企业-23,818.
34--6,107,665.
482,424,605.
27-其中:河南网视传媒有限公司-698.
92--6,107,665.
48--大同威厚科技有限公司-23,119.
42---2,424,605.
27-合计-23,818.
34--6,107,665.
482,424,605.
27-公告编号:2016-05564/89说明:2015年2月15日公司第三届董事会第五次会议决议通过,同意收购河南有线电视网络集团有限公司持有的河南网视传媒有限公司51%的股权,2016年4月股权转让手续全部办理完毕.
收购后本公司持有河南网视传媒有限公司100.
00%的股权.
(十)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产:项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值----1.
期初余额169,147,102.
41--169,147,102.
412.
本期增加金额----(1)外购----(2)固定资产转入----3.
本期减少金额----4.
期末余额169,147,102.
41--169,147,102.
41二、累计折旧和累计摊销----1.
期初余额20,845,718.
61--20,845,718.
612.
本期增加金额3,957,546.
02--3,957,546.
02(1)计提或摊销3,957,546.
02--3,957,546.
02(2)固定资产转入----3.
本期减少金额----4.
期末余额24,803,264.
63--24,803,264.
63三、减值准备----1.
期初余额----2.
本期增加金额----3.
本期减少金额----4.
期末余额----四、账面价值----1.
期末账面价值144,343,837.
78--144,343,837.
782.
期初账面价值148,301,383.
80--148,301,383.
80说明:郑州高新区莲花街55号1号楼(郑房权证字第1401075065号)原抵押未解除,该房产账面原值118,428,854.
49元,其中计入投资性房地产75,743,882.
08元,计入固定资产价值42,684,972.
41元,该房产账面总净值95,373,397.
98元.
(十一)固定资产1、固定资产情况:项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值:公告编号:2016-05565/891.
期初余额94,512,850.
5616,172,498.
796,798,048.
8479,026,456.
86196,509,855.
052.
本期增加金额---1,434,600.
071,434,600.
07(1)购置---1,434,600.
071,434,600.
07(2)在建工程转入(3)其他3.
本期减少金额--2,668,054.
842,305,935.
714,973,990.
55(1)处置或报废--2,668,054.
842,305,935.
714,973,990.
55(2)转入投资性房地产4.
期末余额94,512,850.
5616,172,498.
794,129,994.
0078,155,121.
22192,970,464.
57二、累计折旧1.
期初余额11,351,001.
038,724,012.
455,837,423.
6653,086,801.
4778,999,238.
612.
本期增加金额2,236,701.
41624,961.
37123,028.
394,313,795.
257,298,486.
42(1)计提2,236,701.
41624,961.
37123,028.
394,313,795.
257,298,486.
42(2)其他3.
本期减少金额--2,534,652.
102,161,077.
194,695,729.
291)处置或报废--2,534,652.
102,161,077.
194,695,729.
29(2)转入投资性房地产4.
期末余额13,587,702.
449,348,973.
823,425,799.
9555,239,519.
5381,601,995.
74三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值80,925,148.
126,823,524.
97704,194.
0522,915,601.
69111,368,468.
832.
期初账面价值83,161,849.
537,448,486.
34960,625.
1825,939,655.
39117,510,616.
44说明:受限制固定资产情况请参见投资性房地产(附注六(十))公告编号:2016-05566/892、通过经营租赁租出的固定资产:项目期末账面价值电子设备5,270,343.
95(十二)无形资产项目土地使用权软件合计一、账面原值---1.
期初余额26,521,421.
123,924,476.
9930,445,898.
112.
本期增加金额-184,957.
27184,957.
27(1)购置-184,957.
27184,957.
27(2)其他---3.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额26,521,421.
124,109,434.
2630,630,855.
38二、累计摊销---1.
期初余额4,022,415.
671,212,206.
655,234,622.
322.
本期增加金额265,214.
22453,902.
31719,116.
53(1)计提265,214.
22453,902.
31719,116.
53(2)其他---3.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额4,287,629.
891,666,108.
965,953,738.
85三、减值准备---1.
期初余额---2.
本期增加金额---3.
本期减少金额---4.
期末余额---四、账面价值---1.
期末账面价值22,233,791.
232,443,325.
3024,677,116.
532.
期初账面价值22,499,005.
452,712,270.
3425,211,275.
79(十三)商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他云南北辰教育科技有限公司689,113.
37----689,113.
37河南网视传媒有限公司-488,348.
18---488,348.
18公告编号:2016-05567/89合计689,113.
37488,348.
18---1,177,461.
55说明:商誉形成的原因为在收购云南北辰、网视传媒股权时,合并财务报表中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额导致的.
(十四)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备14,130,711.
172,134,052.
7114,791,767.
572,228,117.
83存货跌价准备6,981,432.
691,047,214.
907,090,158.
391,063,523.
76预计负债5,291,395.
90793,709.
395,719,634.
05857,945.
11递延收益1,698,523.
78254,778.
572,389,203.
93358,380.
59合计28,102,063.
544,229,755.
5729,990,763.
944,507,967.
292、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债分期收款销售927,345.
04139,101.
762,283,344.
97342,501.
75合计927,345.
04139,101.
762,283,344.
97342,501.
753、未确认递延所得税资产明细:项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异4,500.
00-可抵扣亏损--合计4,500.
00-说明:由于子公司河南网视传媒有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认其递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损.
(十五)短期借款1、短期借款分类:项目期末余额期初余额抵押借款-70,000,000.
00保证借款--合计-70,000,000.
00说明:2016年1月13日因临时流动资金需要短期借款4500万元,后由于公司定增资金1.
8亿元在取得股转备案函后允许使用,公司用自有资金已于2016年2月3日归还该笔借款.
公告编号:2016-05568/89(十六)应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票672,272.
006,008,055.
02商业承兑汇票4,609,731.
513,764,559.
70合计5,282,003.
519,772,614.
72(十七)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额期初余额1年以内32,745,801.
0139,255,466.
421至2年2,845,203.
3813,488,925.
122至3年5,835,545.
26225,624.
093年以上1,170,553.
832,787,730.
83合计42,597,103.
4855,757,746.
462、重要的账龄超过1年的应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因江苏馥榕信息技术有限公司1,419,295.
90未到结算期北京数字政通科技股份有限公司392,040.
00未到结算期沈阳索维思科技有限公司278,974.
35未到结算期河南省豫建市政园林工程有限公司272,963.
00未到结算期河南信源电子科技有限公司237,227.
20未到结算期合计2,600,500.
45-(十八)预收款项1、预收款项列示:项目期末余额期初余额1年以内25,616,906.
1625,807,960.
251至2年-158,920.
34合计25,616,906.
1625,966,880.
59(十九)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬295,150.
7025,966,880.
3026,236,140.
2425,890.
76二、离职后福利-2,691,845.
002,691,845.
00-三、辞退福利-203,454.
89203,454.
89-合计295,150.
7028,862,180.
1929,131,440.
1325,890.
76公告编号:2016-05569/892、短期薪酬明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴267,800.
8723,106,510.
4923,374,311.
36-二、职工福利费-104,671.
00104,671.
00-三、社会保险费-1,184,304.
301,184,304.
30-1、医疗保险费-1,019,227.
761,019,227.
76-2、工伤保险费-45,822.
5745,822.
57-3、生育保险费-119,253.
97119,253.
97-四、住房公积金-1,163,916.
621,163,916.
62-五、工会经费和职工教育经费27,349.
83407,477.
89408,936.
9625,890.
76合计295,150.
7025,966,880.
3026,236,140.
2425,890.
763、离职后福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额设定提存计划-2,691,845.
002,691,845.
00-其中:基本养老保险-2,521,549.
902,521,549.
90-失业保险-170,295.
10170,295.
10-合计-2,691,845.
002,691,845.
00-(二十)应交税费项目期末余额期初余额增值税8,190,983.
415,949,224.
84营业税-667,620.
59企业所得税543,743.
77559,133.
28个人所得税52,178.
5353,112.
13城市维护建设税574,957.
82463,179.
18教育费附加246,410.
49198,505.
36土地使用税164,322.
72164,322.
72房产税1,069,127.
58708,641.
03印花税32,019.
6723,967.
08地方教育费附加164,273.
67132,336.
90合计11,038,017.
668,920,043.
11(二十一)其他应付款1、按款项账龄列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内3,868,979.
80183,782,050.
60公告编号:2016-05570/891至2年25,121.
46348,106.
982至3年652,381.
74329,606.
223年以上3,408,050.
633,404,050.
63合计7,954,533.
63187,863,814.
432、重要的账龄超过1年的其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会3,400,000.
00项目保证金合计3,400,000.
00-3、按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额增资款-180,000,000.
00保证金4,192,300.
003,688,000.
00押金1,157,555.
801,066,140.
60往来款2,604,677.
833,109,673.
83合计7,954,533.
63187,863,814.
43(二十二)预计负债项目期末余额期初余额产品质量保证5,291,395.
905,719,634.
05合计5,291,395.
905,719,634.
05(二十三)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助2,389,203.
93-690,680.
151,698,523.
78合计2,389,203.
93-690,680.
151,698,523.
78涉及政府补助的项目:负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关数字家庭服务综合集成平台研发与应用9,675.
57-9,675.
57--与资产相关农村科技创新工程项目155,649.
87-50,596.
62-105,053.
25与资产相关新一代智能高清3D数字电视终端研发及产业化392,189.
27-241,513.
68-150,675.
59与资产相关公告编号:2016-05571/89中小商贸流通企业公共服务平台研发及应用73,833.
92-73,833.
92--与资产相关教育云服务平台研发及产业化1,757,855.
30-315,060.
36-1,442,794.
94与资产相关合计2,389,203.
93-690,680.
15-1,698,523.
78(二十四)股本期末余额期初余额增减比例普通股总股本(股)186,257,780.
0097,563,400.
0090.
91%计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---说明:根据公司2015年9月25日2015年第六次临时股东大会决议审议通过的《关于郑州威科姆科技股份有限公司股票发行方案的议案》,及全国中小企业股份转让系统2016年2月1日出具的《关于郑州威科姆科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2016】912号),本公司增加注册资本1200万元人民币,股本1200万元人民币.
增资后的实收资本为10,956.
34万元.
本次注资已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中审亚太验字【2016】第010044号验资报告.
公司于2016年3月29日审议通过了"关于公司2015年度利润分配预案的议案",根据2016年3月31日发布的《郑州威科姆科技股份有限公司2015年年度权益分派实施公告》(公告编号:2016-021)的内容:以公司现有总股本109,563,400股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,权益分派后公司总股本增至186,257,780股.
截止2016年5月5日,公司章程修正案备案及工商变更登记等手续已经办理完毕,变更后公司现有注册资本186,257,780.
00元.
(二十五)资本公积说明:报告期定向增发股票1200万股,每股溢价14元.
减少原因为发行权益性证券发生的承销费等相关费用冲溢价收入2,166,026.
87元及资本公积转增股本76,694,380.
00元.
(二十六)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)177,285,036.
20168,000,000.
0078,860,406.
87266,424,629.
33合计177,285,036.
20168,000,000.
0078,860,406.
87266,424,629.
33公告编号:2016-05572/89项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积23,053,631.
143,373,596.
53-26,427,227.
67合计23,053,631.
143,373,596.
53-26,427,227.
67(二十七)未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润187,210,301.
64-调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润187,210,301.
64-加:本期归属于母公司所有者的净利润19,796,543.
68-减:提取法定盈余公积3,373,596.
5310%提取任意盈余公积--期末未分配利润203,633,248.
79-(二十八)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务167,870,606.
74115,198,567.
38167,076,479.
38110,588,903.
84其他业务16,278,771.
428,350,941.
1921,118,106.
3913,034,483.
80合计184,149,378.
16123,549,508.
57188,194,585.
77123,623,387.
642、主营业务按行业列示行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本电子信息化167,870,606.
74115,198,567.
38167,076,479.
38110,588,903.
84其中:教育信息化147,469,511.
87102,425,689.
21144,824,547.
8096,854,119.
87合计167,870,606.
74115,198,567.
38167,076,479.
38110,588,903.
843、主营业务按产品列示产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本教育信息化系统110,086,278.
5980,736,432.
01115,913,096.
1479,932,754.
10教育信息化终端19,853,691.
3614,989,253.
3015,695,174.
5311,818,431.
77教育信息服务17,529,541.
926,700,003.
9013,216,277.
135,102,934.
00卫星时频及监控系统集成20,401,094.
8712,772,878.
1722,251,931.
5813,734,783.
97合计167,870,606.
74115,198,567.
38167,076,479.
38110,588,903.
844、主营业务按地区列示公告编号:2016-05573/89地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本东北区19,935,007.
2710,087,921.
3311,015,954.
365,980,645.
97华北区22,853,019.
5816,529,211.
4010,043,639.
723,644,038.
99华东区7,361,358.
373,325,438.
2326,573,624.
2720,957,868.
52华中区51,309,528.
7732,356,466.
3061,752,552.
6841,401,441.
74华南区47,063,492.
6140,589,911.
4622,709,545.
4118,917,345.
09西北区14,578,905.
989,045,874.
8933,339,321.
0718,497,612.
79西南区4,769,294.
163,263,743.
771,641,841.
871,189,950.
74合计167,870,606.
74115,198,567.
38167,076,479.
38110,588,903.
84(二十九)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税548.
64151,582.
20城市维护建设税953,920.
161,140,446.
36教育费附加408,823.
31488,759.
73地方教育费附加272,548.
85325,844.
73合计1,635,840.
962,106,633.
02(三十)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,164,877.
428,126,992.
33折旧费920,718.
22993,567.
67运输费567,263.
08680,701.
24差旅费1,822,199.
361,895,374.
50业务招待费390,625.
80451,157.
13售后服务费1,833,119.
401,629,483.
21租赁费758,769.
27720,678.
50办公费1,228,893.
32992,713.
68业务推广费1,421,338.
29978,930.
03物料消耗1,284,333.
431,319,439.
03其他331,951.
79412,397.
45合计18,724,089.
3818,201,434.
77(三十一)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,790,209.
725,419,092.
88折旧费1,924,448.
391,708,916.
39办公费1,359,535.
241,791,772.
21公告编号:2016-05574/89研发费16,481,552.
4715,242,658.
88税金1,084,761.
11928,802.
99业务招待费58,796.
4045,435.
40差旅费66,341.
0059,260.
90无形资产摊销175,774.
87138,149.
31汽车消耗80,774.
4736,786.
72中介机构费用1,007,987.
151,152,175.
92其他357,936.
56432,440.
14合计27,388,117.
3826,955,491.
74(三十二)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出391,822.
227,306,455.
53减:利息收入841,021.
05652,449.
69减:分期收款融资收益52,856.
47139,396.
25金融机构手续费18,132.
4139,634.
51融资费用--合计-483,922.
896,554,244.
10说明:公司2015年进行了两轮定向增发,募集资金2.
92亿元,同时公司营业收入有稳定的现金流回笼,本期公司根据业务发展需要压缩了银行贷款并加强了资金管理,引起利息支出减少.
(三十三)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-23,818.
34-685,505.
48处置长期股权投资收益-400,000.
00合计-23,818.
34-285,505.
48(三十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账准备-661,056.
40-2,371,954.
28存货跌价准备-108,725.
70-222,504.
88合计-769,782.
10-2,594,459.
16(三十五)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计-7,606.
34-其中:固定资产处置利得-7,606.
34-公告编号:2016-05575/89政府补助6,746,973.
237,607,072.
381,417,080.
15其他-0.
00-合计6,746,973.
237,614,678.
721,417,080.
15计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关数字家庭服务综合集成平台研发与应用9,675.
57157,703.
28与资产相关数字家庭服务综合集成平台研发与应用-30,564.
16与资产相关北斗GPS双系统授时型接收终端研发及产业化-200,683.
80与资产相关数字家庭服务综合集成平台研发与应用-123,432.
08与资产相关农村科技创新工程项目50,596.
6250,596.
62与资产相关新一代智能高清3D数字电视终端研发及产业化241,513.
68241,513.
68与资产相关北斗二代电力高精度授时终端及时间同步系统-1,447,583.
46与资产相关中小商贸流通企业服务平台研发及应用经费73,833.
9296,928.
32与资产相关教育云服务平台研发及产业化315,060.
361,099,412.
33与资产相关科技创新人才项目经费200,000.
00-与收益相关郑州市财政局社会保障局-补贴款176,400.
00-与收益相关收到郑州市2015年第三批科技计划项目经费100,000.
00-与收益相关收到开发区财政国库支付中心管委经发局奖励250,000.
00-与收益相关科技局2014年专利奖-20,000.
00与收益相关其他资源勘探信息奖励-1,100,000.
00与收益相关高新区突出贡献奖奖励-300,000.
00与收益相关收到黄标车补贴-2,000.
00与收益相关收超税负退税款5,329,893.
082,736,654.
65与收益相关合计6,746,973.
237,607,072.
38(三十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计168,733.
98268,027.
82168,733.
98其中:固定资产处置损失168,733.
98268,027.
82168,733.
98公告编号:2016-05576/89对外捐赠---其他---合计168,733.
98268,027.
82168,733.
98(三十七)所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用788,592.
36577,166.
20递延所得税费用74,811.
73225,865.
95合计863,404.
09803,032.
15(三十八)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额其他往来7,100,952.
4910,960,646.
48政府补助726,400.
004,422,000.
00利息收入836,958.
54652,449.
69合计8,664,311.
0316,035,096.
172、支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额其他往来16,381,227.
7912,034,052.
25销售费用3,342,441.
402,680,138.
33管理费用2,023,641.
301,994,496.
25其他17,963.
2932,761.
83合计21,765,273.
7816,741,448.
663、支付的其他与筹资活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额股票发行费用2,166,026.
87-合计2,166,026.
87-4、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期发生额上期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3,354,200.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2,552,667.
30-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额801,532.
70-5、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额公告编号:2016-05577/891.
将净利润调节为经营活动现金流量:--净利润19,796,543.
6819,632,962.
93加:资产减值准备-769,782.
10-2,594,459.
16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,256,032.
448,829,003.
42无形资产摊销719,116.
53659,520.
65长期待摊费用摊销114,813.
241,025,126.
92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失168,733.
98260,421.
48固定资产报废损失--公允价值变动损失--财务费用391,822.
227,306,455.
53投资损失23,818.
34258,509.
48递延所得税资产减少278,211.
72417,182.
05递延所得税负债增加-203,399.
99-191,316.
10存货的减少22,919,338.
7517,837,710.
30经营性应收项目的减少-26,080,730.
03-36,015,030.
22经营性应付项目的增加-14,366,336.
391,282,473.
88其他--经营活动产生的现金流量净额14,248,182.
3918,708,561.
162.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额179,133,562.
4943,862,333.
89减:现金的期初余额240,460,397.
7754,123,540.
56加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-61,326,835.
28-10,261,206.
675、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金179,133,562.
49240,460,397.
77其中:库存现金156,819.
3590,431.
95可随时用于支付的银行存款178,976,743.
14240,369,965.
82二、现金等价物--三、期末现金及现金等价物余额179,133,562.
49240,460,397.
77七、在其他主体中的权益公告编号:2016-05578/89(一)在子公司中的权益在子公司中的权益参见附注二(一).
(二)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)核算方法本期现金红利直接间接大同威厚科技有限公司大同市大同市信息集成系统研发25.
0025.
00权益法2、重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额大同威厚科技有限公司流动资产12,254,176.
82非流动资产1,142,720.
00资产合计13,396,896.
82流动负债3,698,475.
71非流动负债-负债合计3,698,475.
71少数股东权益-归属于母公司股东权益9,698,421.
11按持股比例计算的净资产份额2,424,605.
27营业收入-净利润-92,477.
67其他综合收益-综合收益总额-92,477.
67报告期收到的来自联营企业的股利-(接上表)项目期初余额/上期发生额大同威厚科技有限公司流动资产9,954,654.
49非流动资产1,142,720.
00资产合计11,097,374.
49流动负债1,306,475.
71非流动负债-负债合计1,306,475.
71少数股东权益-公告编号:2016-05579/89归属于母公司股东权益9,790,898.
78按持股比例计算的净资产份额2,447,724.
69营业收入-净利润-1,187,965.
06其他综合收益-综合收益总额-1,187,965.
06报告期收到的来自联营企业的股利-八、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称企业类型注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)最终控制方郑州威科姆投资有限公司有限责任公司郑州市投资管理1,150万元41.
0141.
01贾小波(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注二(一).
(三)本企业合营和联营企业情况本企业合营或联营企业详见附注七(二).
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津亿润成长股权投资合伙企业(有限合伙)参股股东北京亿润创业投资有限公司参股股东贾小波参股股东(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无2、关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕贾小波70,000,000.
002015-1-222018-1-21否(六)关联方应收应付款项无公告编号:2016-05580/89九、承诺及或有事项(一)重大承诺事项本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项本公司报告期内无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项截止本报告日,本公司无重要的非调整负债表日后事项.
(二)其他资产负债表日后事项截止本报告日,除上述事项外本公司无需披露的其他重要资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截止本报告日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款210,562,850.
0410012,883,897.
586.
12197,678,952.
46其中:账龄分析组合210,562,850.
0410012,883,897.
586.
12197,678,952.
46其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计210,562,850.
04/12,883,897.
58/197,678,952.
46(接上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)公告编号:2016-05581/89单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款181,611,916.
5110013,652,538.
227.
52167,959,378.
29其中:账龄分析组合181,611,916.
5110013,652,538.
227.
52167,959,378.
29其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计181,611,916.
51/13,652,538.
22/167,959,378.
292、各类应收账款的坏账准备:项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备1.
期初余额-13,652,538.
22-2.
本期增加金额---(1)计提金额---3.
本期减少金额-768,640.
64-(1)转回或回收金额-768,640.
64-(2)核销金额---4.
期末余额-12,883,897.
58-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内135,594,922.
221,355,949.
221%1至2年46,994,263.
15939,885.
262%2至3年12,361,270.
031,236,127.
0010%3至5年12,520,917.
096,260,458.
5550%5年以上3,091,477.
553,091,477.
55100%合计210,562,850.
0412,883,897.
58-3、本报告期实际核销的应收账款情况:无4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称款项内容期末余额账龄占应收账款总额坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司货款18,564,146.
452年以内8.
82%201,045.
36龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会设备租赁款及货款15,720,000.
002年以内7.
47%254,400.
00公告编号:2016-05582/89深圳市中兴康讯电子有限公司货款10,317,310.
932年以内4.
90%206,346.
22中国联合网络通信有限公司甘肃省分公司货款9,231,598.
491年以内4.
38%92,315.
98中国联合网络通信有限公司汉中市分公司货款8,484,650.
001年以内4.
03%84,846.
50合计/62,317,705.
87/29.
60%838,954.
06(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,320,762.
82100.
001,080,243.
2412.
987,240,519.
58其中:账龄分析组合7,060,781.
3084.
861,080,243.
2415.
305,980,538.
06其他组合1,259,981.
5215.
14--1,259,981.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,320,762.
82/1,080,243.
24/7,240,519.
58(接上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,601,884.
93100.
001,045,702.
4518.
674,556,182.
48其中:账龄分析组合5,278,385.
3094.
231,045,702.
4519.
814,232,682.
85其他组合323,499.
635.
77--323,499.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,601,884.
93-1,045,702.
45-4,556,182.
482、各类其他应收款的坏账准备:项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额-1,045,702.
45-2.
本期增加金额-34,540.
79-公告编号:2016-05583/89(1)计提金额-34,540.
79-3.
本期减少金额---(1)转回或回收金额---(2)核销金额---4.
期末余额-1,080,243.
24-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内5,014,076.
6050,140.
771%1至2年205,100.
004,102.
002%2至3年659,004.
7065,900.
4710%3至5年445,000.
00222,500.
0050%5年以上737,600.
00737,600.
00100%合计7,060,781.
301,080,243.
24/组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例内部往来1,259,981.
52--合计1,259,981.
52--说明:本公司对合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金不计提坏账准备.
3、其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额保证金7,058,781.
305,276,385.
30押金2,000.
002,000.
00备用金1,259,981.
52323,499.
63合计8,320,762.
825,601,884.
934、其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否存在关联关系武汉烽火信息服务有限公司保证金2,100,351.
601年以内25.
2421,003.
52非关联方深圳市中兴康讯电子有限公保证金1,887,500.
001年以内22.
6818,875.
00非关联方公告编号:2016-05584/89司江西省委组织部保证金577,600.
005年以上6.
94577,600.
00非关联方开封市公共资源交易中心有限公司保证金504,000.
001年以内6.
065,040.
00非关联方河南省洛阳监狱保证金320,004.
703年以内3.
8532,000.
47非关联方合计/5,389,456.
30/64.
77654,518.
99-(三)长期股权投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动其他一、子公司24,225,000.
0017,357,245.
9010,000,000.
00---6,107,665.
48郑州威科姆教育科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00深圳市威科姆数码网络有限公司3,000,000.
003,000,000.
00云南北辰教育科技有限公司1,225,000.
004,357,245.
90郑州威科姆软件科技有限公司10,000,000.
00-10,000,000.
00----河南网视传媒有限公司6,107,665.
48二、联营企业5,440,000.
005,201,889.
093,354,200.
00----河南网视传媒有限公司2,940,000.
002,754,164.
403,354,200.
00----大同威厚科技有限公司2,500,000.
002,447,724.
69合计29,665,000.
0022,559,134.
9913,354,200.
00---6,107,665.
48(接上表)公告编号:2016-05585/89本期减少期末余额减值准备期末余额减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动其他一、子公司33,464,911.
38-郑州威科姆教育科技有限公司10,000,000.
00-深圳市威科姆数码网络有限公司3,000,000.
00-云南北辰教育科技有限公司4,357,245.
90-郑州威科姆软件科技有限公司10,000,000.
00-河南网视传媒有限公司6,107,665.
48-二、联营企业-23,818.
34--6,107,665.
482,424,605.
27-其中:河南网视传媒有限公司-698.
92--6,107,665.
48--大同威厚科技有限公司-23,119.
42---2,424,605.
27-合计-23,818.
34--6,107,665.
4835,889,516.
65-说明:1、2015年2月15日公司第三届董事会第五次会议决议通过,同意收购河南有线电视网络集团有限公司持有的河南网视传媒有限公司51%的股权,2016年1月28日与河南有线电视网络集团有限公司签订了国有产权交易合同,2016年4月7日河南省产权交易中心出具了产权交易凭证(豫产交鉴【2016】19号),产权交易价格为335.
42万元,2016年4月27日股权转让手续全部办理完毕.
收购后本公司持有河南网视传媒有限公司100.
00%的股公告编号:2016-05586/89权.
2、2015年8月4日公司第三届董事会第十二次会议决议通过同意公司出资人民币10,000,000.
00元设立全资子公司,注册地为河南省郑州市高新技术开发区莲花街55号,注册资本为人民币10,000,000.
00元,2016年4月26日相关手续办理完结,设立的全资子公司名称为郑州威科姆软件科技有限公司,营业执照统一社会信用代码:91410100MA3X978Q43.
3、重要联营企业的主要财务信息参见附注七(二).
(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务158,568,025.
43119,355,113.
02160,231,309.
68126,243,616.
69其他业务16,825,902.
858,350,941.
1921,654,506.
3913,034,483.
80合计175,393,928.
28127,706,054.
21181,885,816.
07139,278,100.
492、主营业务按行业列示行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本电子信息化158,568,025.
43119,355,113.
02160,231,309.
68126,243,616.
69其中:教育信息化138,193,917.
99106,582,234.
85138,268,931.
95112,508,832.
72合计158,568,025.
43119,355,113.
02160,231,309.
68126,243,616.
693、主营业务按产品列示产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本教育信息化系统销售103,089,290.
6986,535,759.
25110,738,574.
9094,150,466.
11教育信息化终端销售21,145,399.
1316,446,974.
2017,681,122.
9914,412,031.
11教育信息服务13,959,228.
173,599,501.
409,849,234.
063,946,335.
50卫星时频及监控系统集成20,374,107.
4412,772,878.
1721,962,377.
7313,734,783.
97合计158,568,025.
43119,355,113.
02160,231,309.
68126,243,616.
69(五)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益15,000,000.
0020,000,000.
00权益法核算的长期股权投资收益-23,818.
34-658,509.
48处置长期股权投资收益0.
00400,000.
00合计14,976,181.
6619,741,490.
52公告编号:2016-05587/89(六)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润33,735,965.
2533,531,920.
14加:资产减值准备-842,825.
55-2,783,979.
02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,885,335.
858,419,604.
50无形资产摊销515,017.
89456,240.
05长期待摊费用摊销-895,501.
92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失149,642.
38105,512.
00固定资产报废损失--公允价值变动损失--财务费用391,822.
227,156,455.
53投资损失-14,976,181.
66-19,741,490.
52递延所得税资产减少294,261.
58464,562.
02递延所得税负债增加-203,399.
99-191,316.
10存货的减少22,615,656.
812,323,196.
70经营性应收项目的减少-24,962,615.
25-30,881,330.
46经营性应付项目的增加-13,844,827.
7910,689,562.
66其他--经营活动产生的现金流量净额13,757,851.
7410,444,439.
422.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--3.
现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额160,309,775.
6940,583,642.
53减:现金的期初余额237,229,608.
9228,771,781.
20加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-76,919,833.
23-11,811,861.
33十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表公告编号:2016-05588/89项目金额说明非流动资产处置损益-168,733.
98处置固定资产净损失越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,417,080.
15-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出--小计1,248,346.
17-少数股东权益影响额--所得税影响额199,202.
77-合计1,049,143.
40-注:公司将政府补助中的软件企业增值税超税负退税款、增值税即征即退税收返还款项作为经常性损益,明细如下:项目涉及金额原因软件企业增值税超税负退税款5,329,893.
08本公司在未来较长的期限内能获取此部分收益合计5,329,893.
08公告编号:2016-05589/89(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
230.
10860.
1086扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
060.
10290.
1029郑州威科姆科技股份有限公司2016年8月17日