本公司中国万网

山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-013证券代码:831480证券简称:福生佳信主办券商:中泰证券2018年度报告山东福生佳信科技股份有限公司(ShandongFosungScienceandTechnologyCo.
,Ltd.
)福生佳信NEEQ:831480山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告公司年度大事记1、2018年4月12日,在数十家新闻媒体的见证下,福生佳信被授予"2017年中国互联网+党建影响力企业"以及"2017年中国互联网+党建最佳解决方案".
2、自2018年5月,新华社、人民日报先后以《山东搭建"灯塔—党建在线"网络平台以信息化手段提升党建工作水平》、《山东:用互联网点亮党建"灯塔"》为主题,报道了以福生佳信支撑建设的"灯塔-党建在线"综合服务平台为代表的智慧党建典型成效.
3、2018年05月14日,福生佳信和中国中信集团有限公司建立新型战略合作关系后,在"党费通"、"智慧党建云"等方面展开深度的交流与合作,共同把山东智慧党建经验及党费通业务推向全国,为福生佳信的快速、持续、健康发展奠定了良好的基础.
4、2018年5月25日,山东省经济和信息化委员会发布了《关于公布2018年山东省首版次高端软件产品(第一批)的通知》,山东福生佳信科技股份有限公司开发的《智慧党建综合管理服务平台V1.
0》入选省内首版次高端软件.
详见山东省经济和信息化委员会网站(http://www.
sdetn.
gov.
cn/articles/ch00525/201805/9b165181-01ae-4871-9e75-8943ccc1dbc9.
shtml).
5、2018年5月29日,济南市发展和改革委员会发布了《关于发布2018年认定济南市工程实验室(工程研究中心)名单的通知》(济发改高技〔2018〕365号),山东福生佳信科技股份有限公司承担的济南市政务信息化云服务工程实验室经过评审认证获得认定.
6、2018年7月,与山东黄河三角洲建设发展有限公司、垦利城市建设开发投资有限公司,共同出资成立成立子公司山东鲁农高科发展有限公司,依托自身的技术优势和产业基础,融合金融、政策等优势,以黄三角农高区的科技创新、产业服务、产业融合为主营方向,打造黄三角农高区科技产业融合发展的桥头堡.
7、2018年8月30日,公司与日喀则市委组织部签订日喀则珠峰党建信息化平台建设项目,标志着公司对省外市场的拓展取得了阶段性的成功.
8、2018年11月26日,公司在2018中国行业信息化融合发展论坛上受到来自党建信息化领域与会专家的高度认可,并摘得2018党建行业信息化最具影响力企业奖.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告目录第一节声明与提示1第二节公司概况3第三节会计数据和财务指标摘要5第四节管理层讨论与分析8第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
35山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告释义释义项目释义公司指山东福生佳信科技股份有限公司首版次高端软件指通过自主开发或者合作开发,其功能或性能有重大突破,在该领域具有技术领先优势或者打破市场垄断,拥有自主知识产权,尚未取得重大市场业绩的同产品名称、同一版本号的软件产品.
灯塔项目指是中共山东省委组织部围绕党建宣传引领、党务工作在线、网上学习培训、党员精准管理、服务科学决策等功能,整合全省党建信息化资源,实现对山东省各级党组织和广大党员"一网覆盖""同网管理"的智慧党建平台.
"互联网+党建"指互联网+党建"是适应信息化时代发展潮流,以党建工作需求为导向,运用互联网思维、平台和技术,进一步加强和改进党的政治建设、思想建设、组织建设、纪律建设和制度建设的新的工作形态,以党的建设创新统领经济社会全面发展.
"智慧党建"指是"互联网+党建"发展演变的更高阶段、更高层次、更高形态,主要是运用最新的信息通信、物联网、云计算、大数据分析等智能技术,构建起一个党建工作的智慧运行模式,能对党建工作及时作出智能响应,具有实时感知、互联互通、智能分析、科学管理等特征.
IaaS指(InfrastructureasaService),基础设施及服务.
是指从计算机基础设施获得服务.
SaaS指(Software-as-a-service),软件即服务.
是指在基础设施上的应用程序.
PaaS指(Platform-as-a-Service),平台即服务.
把应用服务的运行和开发环境作为一种服务提供的商业模式.
股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、中泰证券指中泰证券股份有限公司会计师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度、本期、2018年指2018年1月1日至2018年12月31日上一报告期、上年度、上期、2017年指2017年1月1日至2017年12月31日山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告1第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人单晓兵、主管会计工作负责人李敬及会计机构负责人(会计主管人员)李敬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、技术创新的风险软件开发技术更新迭代较快,"互联网+党建""智慧党建"是一个较新的市场,更是需要有足够的技术创新和技术实现能力,如果公司在技术开发和创新能力上跟不上市场需求,将存在不能及时根据市场和客户的需求进行产品开发、技术更新的问题,出现被市场淘汰的风险.
2、人才储备不足的风险公司现有业务及未来规划要求从业人员有非常强的互联网技术处理能力以及大数据分析处理能力,目前互联网高端人才及大数据人才大都聚集在北上广深等一线城市,如果不能持续不断的引进以上类型人才,公司的业务将会受到较大的影响.
3、不能快速占领市场的风险目前全国各地在"互联网+党建""智慧党建"方面的探索还只是初步的、零散的,市场空间也较为广阔,公司业务目前还仅限于山东省内,与少数省外市场.
而山东省党建信息化工作走在全国前列,如果公司不能凭借现有自身优势快速占领一定数量的市场份额,将会面临被其他竞争对手赶上甚至超越的风险.
4、税收优惠政策风险公司目前享受高新技术企业所得税减按15%计缴,2019年进行高新技术企业复审,如复审未被通过,则将适用于25%的税率.
企业所得税税率的变化,将对公司的税后利润产生一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告22019年公司将进行高新技术企业复审,本期新增税收优惠政策风险.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告3第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东福生佳信科技股份有限公司英文名称及缩写ShandongFosungScienceandTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称福生佳信证券代码831480法定代表人单晓兵办公地址山东省济南市高新区新泺大街2008号银荷大厦A-501二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李桂玲职务董事会秘书、董事电话0531-66773577传真0531-66773599电子邮箱zhengquanbu@fosung.
com公司网址www.
fosung.
com联系地址及邮政编码山东省济南市高新区新泺大街2008号银荷大厦A-501;邮编250101公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年12月2日挂牌时间2014年12月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务(I6420)主要产品与服务项目技术平台的开发、销售与服务普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)30,015,000优先股总股本(股)0做市商数量3控股股东山东佳信投资有限公司实际控制人及其一致行动人单晓兵、山东佳信投资有限公司、济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙)山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告4四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91370100769709406R否注册地址山东省济南市高新区新泺大街2008号银荷大厦A-501否注册资本(元)3001.
50万元否五、中介机构主办券商中泰证券主办券商办公地址济南市市中区经七路86号证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘学生、王鑫会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告5第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入25,136,679.
0758,117,202.
17-56.
75%毛利率%45.
57%55.
11%-归属于挂牌公司股东的净利润-14,053,378.
727,329,645.
52-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,095,518.
477,103,642.
07-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-36.
37%16.
47%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-41.
65%15.
96%-基本每股收益-0.
470.
24二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计65,875,014.
3368,833,558.
08-4.
30%负债总计29,830,164.
7820,663,257.
4444.
36%归属于挂牌公司股东的净资产31,115,421.
9248,170,300.
64-35.
41%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
041.
60-35.
00%资产负债率%(母公司)44.
01%28.
19%-资产负债率%(合并)45.
28%30.
02%-流动比率1.
492.
11-利息保障倍数-18.
50-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-414,628.
8511,410,863.
28-应收账款周转率4.
589.
52-存货周转率5.
785.
07-山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告6四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-4.
30%5.
82%-营业收入增长率%-56.
75%3.
98%-净利润增长率%-37.
72%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本30,015,00030,015,0000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,957,600.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费66,885.
25其他符合非经常性损益定义的损益项目17,652.
48非经常性损益合计2,042,137.
73所得税影响数-2.
02少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,042,139.
75七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款6,784,472.
194,775,072.
62山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告7应收票据及应收账款6,784,472.
194,775,072.
62应付账款2,663,534.
274,214,626.
15应付票据及应付账款2,663,534.
274,214,626.
15管理费用16,701,272.
818,945,689.
9213,120,465.
158,017,127.
47研发费用7,755,582.
895,103,337.
68收到其他与经营活动有关的现金2,911,632.
533,016,932.
53670,137.
53670,137.
53收到其他与筹资活动有关的现金105,300.
00财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告8第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司处于软件和信息技术服务业,是一家专注于提供信息化整体解决方案及应用服务的服务商和运营商.
为各级组织部门、党政机关、国有企业、高校、群团组织、"两新"组织提供专业的党建管理信息化产品及服务.
收入来源主要为平台开发建设费及系统运营服务费.
公司的经营模式是以开发和销售自主研发的软件产品和党建信息化行业应用系统为主,面向党建信息化行业客户提供相关的以自有软件为支撑的党建行业解决方案和定制化技术开发服务、党建云服务、党建saas产品.
报告期内,公司紧密围绕新时代治国理政对党建工作的新要求,积极探索基层党建与新一代信息技术的融合和服务创新,通过突出技术创新和理念更新,构建了传统手段与互联网、云计算、大数据、智能终端一体融合发展的"智慧党建"信息化整体解决方案.
打造了以党建智慧管理带动组织振兴、以组织振兴引领乡村振兴的服务模式,形成了为各级党组织、基层党员及群众提供以党建为引领的"党建、党政、党群"的全方位综合性应用服务能力,用户数量已覆盖2000万,其中党组织及党员用户近1000万,服务用户超2亿人次.
报告期内,公司商业模式未发生变化;报告期后至披露日商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司自主研发了基层党建工作管理平台、发展党员网上记实系统、党员E支部系统、党建大数据安全中心系统、党员教育培训系统、福生党建云平台等6个产品,完成了基层党建可视化解决山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告9方案.
同时还完成了包括村情村居、软弱涣散村、三务公开、第一书记为一体的基层农村党组织规范化建设方案.
报告期内,公司新引进了2项发明专利、新申请了3项实用新型专利,持有62项计算机软件著作权,通过了知识产权认证管理体系认证,拥有涉密信息系统集成资质乙级、ISO27001信息安全管理体系、ISO9001质量管理体系、CMMI3级等行业资质及大批专业技术人才,建成了省级"一企一技术"党建信息化研发中心、市级重点实验室.
1、公司财务状况截至2018年12月31日,公司资产总额6,587.
50万元,比去年6,883.
36万元降低4.
30%;负债总额2,983.
02万元,比去年2,066.
33万元增长44.
36%;净资产总额3,604.
48万元,比去年4,817.
03万元减少25.
17%.
资产总额、负债总额、净资产财务指标变化的主要原因是:(1)本报告期内增加银行贷款金额800.
00万元;(2)本报告期内经营亏损1,402.
40万元;(3)本报告期分派2017年度现金股利300.
15万元.
2、公司经营成果2018年公司营业收入2,513.
67万元,比去年同期5,811.
72万元降低56.
75%;营业成本1,368.
30万元,比去年同期2,608.
84万元降低47.
55%;研发费用1,041.
17万元,比去年同期775.
56万元增长34.
25%;利润总额-1,484.
93万元,比去年同期871.
73万元减少2,356.
66万元.
导致报告期内各项财务指标变化的主要原因:(1)本期收入主要为党建平台开发与运维收入,且收入项目主要是2017年存续的未完结的项目,此类项目在本年度完成验收并确认收入,本报告期重点工作是设计、研发标准化产品、党建云的搭建及全国的深度市场调研,截止本报告期末进行中的业务大部分处于调研及开发阶段,尚未达到验收确认收入的标准,导致本年度新增党建项目收入较上年度大幅减少;(2)同时本年度增值电信业务以及其他非党建类的系统集成业务也已基本暂停,把主要精力投入到了党建信息化标准化服务产品的开发和技术后台的升级优化中,导致收入较去年大幅减少.
3、现金流量情况2018年公司经营活动产生的现金净流量为-41.
46万元,比去年同期1,141.
09万元减少1,182.
55万元,主要是本期公司业务量下降,相应的销售收款、采购付款大幅下降以及员工人数增加、工资调整支付给职工以及为职工支付的现金增加所致;投资活动产生的现金净流量为-234.
53万元,比去年同期-271.
04万元增加流入36.
52万元,较上年同期变动较小;筹资活动产生的现金净流量为909.
07万元,比去年同期-60.
33万元增加流入969.
40万元,主要原因为本报告期内成立控股子公司山东鲁农高科发展有限公司吸收少数股东投资收到现金490万元,本年短期借款增加800万元,以及本年分派2017年度现金股利山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告10300.
15万元所致.
4、研发投入与成果报告期内,公司研发投入总额为1,041.
17万元,占全年销售收入的41.
42%;全年研发立项共计10项,全年申报实用新型专利3项、计算机软件著作权11项,引入发明专利2项.
开发产品6项,制定解决方案1项.
(二)行业情况1、行业现状治国必先治党.
十八大以来,党的建设被定义为新的伟大工程,全面从严治党纳入了中央层面的战略布局,党的执政能力信息化工程更是指明了方向.
随着当前互联网与经济社会的深度融合,"智慧党建"成为做好新时代党建工作的必然选择与新型途径.
党建工作作为党保持先进性、落实全心全意为人民服务宗旨、密切党群关系的重要环节,一直受到各级党组织的高度重视.
在全面从严治党的背景下,党中央对各级党建工作也做出了新的要求,而如何转变党建工作形式,提高党建工作效率与质量则成为各级党组织需要面对的主要问题.
2、对公司业务的影响近年来,各级党组织都在积极建设智慧党建平台,平台的使用,实现了党建工作线上与线下、党员和群众、基层和上级的全方位结合.
公司结合多年行业经验,将智慧党建的发展总结为三个阶段"组织工作线上化"、"党建管理智能化"、"党群服务一体化".
组织工作线上化夯实了智慧党建平台建设的基础,实现了组织工作流程的顶层设计、数据梳理和流程再造;党建管理智能化服务于市县区的个性化需求,推进组织工作管理更近一步,充分利用新一代信息技术能力实现基层组织规范化、标准化建设,推进以数资政;党群服务一体化是平台建设的目标和重要阶段,充分借助信息化平台来助力践行我党"为人民服务的宗旨",发挥党员先锋模范作用,打通为民服务的最后一公里.
另外,党建智慧管理在乡村振兴领域也将起最重要的引领作用.
实施乡村振兴战略,乡村组织振兴是根本,党建智慧管理是组织振兴的有利抓手和必由之路.
在山东莱州,由公司建设的"莱州基层组织标准化、规范化系统",以可视管理为依托,实现了对农村基层党组织的全方位监管.
市、镇、乡、村四级联动的视频会议系统,既实现了党组织之间的信息互通,又为会议留痕工作提供了有效工具,减轻基层工作负担;村干部坐值班考核系统,在以技术手段实现无感考勤的同时,也为上级党组织创造了"挂图作战""一眼到村"的新体验,工作指导实现精准化、高效率.
在此基础之上,充分利用相关设备搭建的开放性系统平台,进一步拓展了面向乡村的基层服务场景.
针对性极强的农技教育、远程调解、法山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告11律服务、心理矫正等,将农村、农民所急需的各项服务带到身边,使更多的资源汇集成推动乡村振兴的整体力量.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金35,499,212.
4953.
89%29,602,784.
1443.
01%19.
92%应收票据与应收账款3,397,761.
795.
16%6,784,472.
199.
86%-49.
92%存货1,631,191.
882.
48%3,102,875.
474.
51%-47.
43%投资性房地产长期股权投资固定资产7,522,706.
9711.
42%8,793,367.
3212.
77%-14.
45%在建工程短期借款18,000,000.
0027.
32%10,000,000.
0014.
53%80.
00%长期借款预收款项5,223,627.
087.
93%2,254,631.
223.
28%131.
68%应付职工薪酬5,139,766.
157.
80%4,409,266.
166.
41%16.
57%无形资产13,951,201.
2921.
18%11,590,525.
2616.
84%20.
37%资产总计65,875,014.
33100.
00%68,833,558.
08100.
00%-4.
30%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:货币资金增加589.
64万元,同比增加19.
92%,本期经营活动产生的现金流量净额为-41.
46万元,经营收支基本持平;主要是因为本报告期内公司短期借款增加800万元、收到设立控股子公司山东鲁农高科发展有限公司少数股东投资款490万元、分派2017年度现金股利300.
15万元,使得筹资活动产生的现金净流量为909.
07万元;二是本报告期内支付购置数据处理分析系统等长期资产支出272.
91万元,使得投资活动产生的现金净流量为-234.
53万元,以上综合影响使得货币资金增加.
2、应收票据与应收账款:应收账款减少338.
67万元,同比减少49.
92%,主要原因为报告期内业务收入均按期回款,同时由于本期业绩下降导致期末新增应收账款相应减少.
3、存货:存货减少147.
17万元,同比减少47.
43%,主要原因为存货对应的项目在本期确认收入,存货结转至营业成本.
4、无形资产:无形资产增加236.
07万元,同比增加20.
37%,主要是本期购置数据处理分析系统等资产增加703.
51万元,同时计提摊销467.
44万元.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告125、短期借款:短期借款增加800.
00万元,同比增加80.
00%,主要是为补充流动资金,本年新增银行短期贷款.
6、预收款项:预收款项增加296.
90万元,同比增加131.
68%,主要原因为本报告期部分业务已按合同约定收取部分款项,因项目尚未完结无法确认收入导致预收款项增加.
截至报告期末公司资产总计6,587.
50万元,负债总计2,983.
02万元,合并资产负债率45.
28%,资产结构较为稳健;流动比率1.
49,资产流动性尚可,短期偿债能力较强.
基于公司业务长远发展的需要,本年公司致力于产品研发,本年度公司业绩虽有所下降,但公司资产结构未有大的变动,截止报告期末公司货币资金3,549.
92万元,可保证公司经营现金流不受短期负债偿还的影响.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入25,136,679.
07-58,117,202.
17--56.
75%营业成本13,683,023.
6254.
43%26,088,362.
0144.
89%-47.
55%毛利率%45.
57%-55.
11%--管理费用12,438,570.
7349.
48%8,945,689.
9215.
39%39.
05%研发费用10,411,710.
0541.
42%7,755,582.
8913.
34%34.
25%销售费用4,599,879.
0618.
30%5,861,998.
4810.
09%-21.
53%财务费用527,846.
352.
10%470,169.
700.
81%12.
27%资产减值损失-51,141.
39-0.
20%235,199.
980.
40%其他收益1,621,119.
896.
45%732,200.
001.
26%121.
40%投资收益56,728.
750.
23%-650,661.
41-1.
12%-公允价值变动收益资产处置收益--2,216.
490.
00%-100.
00%汇兑收益营业利润-14,963,788.
62-59.
53%8,699,278.
4114.
97%营业外收入120,042.
150.
48%20,133.
600.
03%496.
23%营业外支出5,509.
560.
02%2,063.
600.
00%166.
99%净利润-14,023,951.
09-55.
79%7,329,645.
5212.
61%项目重大变动原因:1、营业收入:本年较去年减少3,298.
05万元,同比下降56.
75%,其中:(1)运营服务收入较去年同期下降10.
84%,原因是公司2018年度暂停原电信增值业务;(2)技术开发及平台建设收入较去年同期下降72.
29%,原因是本报告期重点工作是设计、研发标准化产品、党建云的搭建及全国的深度市场调山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告13研,截止本报告期末进行中的业务大部分处于调研及开发阶段,尚未达到验收确认收入的标准,导致该项收入减少.
2、营业成本:本年较去年减少1,240.
53万元,同比下降47.
55%,主要原因是本期营业收入减少导致相应营业成本减少.
3、本报告期内综合毛利率为45.
57%,比上年同期下降了9.
54个百分点,主要原因:(1)由于省级党建平台开发与建设已基本完成,本期实施的市县区党建相关业务属新建项目,前期投入较大,导致本期技术开发与平台建设业务毛利率有所下降;(2)考虑公司长期战略定位,聚焦"智慧党建"信息化,公司逐步暂停了与之无关的毛利率较高的电信增值业务,导致本期运营服务业务毛利率下降.
4、管理费用:本年较去年增加349.
29万元,同比增长39.
05%,主要影响因素有:(1)因无形资产采购增加,摊销费增加140.
90万元;(2)因2017年度完成公司制定的经营目标,根据公司薪酬机制在本年度人员工资均有不同程度的涨幅,导致本期职工薪酬增加85.
96万元;(3)原投资性房地产在2017年度转为固定资产自用,固定资产折旧增加55.
48万元;(4)为增强公司招投标实力,本年度公司开展多项资质申请工作,导致本年度咨询及中介机构费用增加59.
50万元;(5)由于本年度公司全国市场深度调研的需要,导致业务招待费用增加61.
92万元.
5、研发费用:研发费用增加265.
61万元,同比增加34.
25%,主要由于:公司为增加市场竞争力,确保公司的研发能力可以支撑公司的经营和市场开拓策略,对公司研发人员人才战略与薪酬政策进行了优化调整,引进了高端研发人员,提高了研发人员薪资水平.
6、其他收益:本年较去年增加88.
89万元,同比增加121.
40%,主要原因是本年收到2018年省级文化产业领域专项资金补助款150.
00万元.
7、净利润:本年较去年减少2,135.
36万元,主要原因是2018年营业收入较去年同期减少3,298.
05万元,同时本报告期内研发费用较去年同期增加265.
61万元,管理费用和财务费用较去年同期也有不同程度增加,在各项财务指标变动的影响下,导致净利润下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入25,069,793.
8257,712,950.
14-56.
56%其他业务收入66,885.
25404,252.
03-83.
45%主营业务成本13,683,023.
6225,966,552.
66-47.
31%其他业务成本-121,809.
35-100.
00%按产品分类分析:单位:元山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告14类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%技术开发与平台建设收入11,897,630.
4247.
33%42,938,626.
3873.
88%运营服务收入13,172,163.
4052.
40%14,774,323.
7625.
42%其他业务收入66,885.
250.
27%404,252.
030.
70%合计25,136,679.
07100.
00%58,117,202.
17100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,技术开发与平台建设收入及运营服务收入为公司主要收入来源,两项收入占营业收入的比例为99.
73%.
由于本年公司业务重点着眼于标准化产品的研发以及全国市场的前期开拓,本年技术开发与平台建设业务收入减少,导致本年运营服务收入占比较上年同期增加;其他业务收入较上年减少33.
74万元,主要是公司于2017年度将投资性房地产转为固定资产自用,租赁收入随之减少.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1山东省党员干部现代远程教育中心6,780,537.
8626.
97%否2中国联合网络通信有限公司山东省分公司5,522,716.
2421.
97%否3中国共产党济南市委员会组织部1,915,094.
347.
62%否4山东中烟工业有限责任公司1,974,174.
337.
85%否5中国共产党泰安市委员会组织部1,448,000.
005.
76%否合计17,640,522.
7770.
17%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1山东八五信息技术有限公司4,774,467.
0154.
12%否2济南贝斯特科技有限公司1,861,226.
3621.
10%否3济南蜗牛信息技术有限公司844,233.
629.
57%否4山东弘方信息科技有限公司304,511.
733.
45%否5西藏东捷信息科技有限公司262,135.
922.
97%否合计8,046,574.
6491.
21%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-414,628.
8511,410,863.
28-山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告15投资活动产生的现金流量净额-2,345,254.
07-2,710,442.
45-筹资活动产生的现金流量净额9,090,711.
27-603,320.
81-现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少流入1,182.
55万元,主要是公司本年业绩减少导致相应的销售收款及采购付款大幅下降,同时因员工人数增加、工资调整,支付给职工以及为职工支付的现金增加.
2.
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少流出36.
52万元,较上年同期变动较小.
3.
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加流入969.
40万元,主要原因为本年成立控股子公司山东鲁农高科发展有限公司吸收少数股东投资收到现金490万元,本年新增贷款800万元,以及本年分派2017年度现金股利300.
15万元所致.
4.
报告期内,净利润与经营活动现金流量净额差异1,360.
93万元,主要影响因素有:(1)固定资产折旧、无形资产摊销额影响633.
87万元;(2)存货减少147.
17万元;(3)经营性应收项目减少366.
38万元;(4)经营性应付项目增加128.
42万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末,公司持有的子公司为全资子公司济南众声通讯技术有限公司和控股子公司山东鲁农高科发展有限公司,无参股公司.
1、济南众声通讯技术有限公司:主营业务为呼叫中心平台租赁,注册地址为山东省济南市高新区舜华路1号齐鲁软件园1号楼(创业广场C座)A406/A406房间.
2、山东鲁农高科发展有限公司:本公司于2018年7月19日与垦利城市建设开发投资有限公司、山东黄河三角洲建设发展有限公司共同出资设立山东鲁农高科发展有限公司,其中本公司出资510万元,占注册资本的51.
00%,对山东鲁农高科发展有限公司形成控制.
主营业务为软件开发;信息系统集成服务;计算机技术开发、技术咨询、技术服务等.
注册地址为山东省东营市广饶县黄河三角洲农业高新技术产业示范区专家楼(智慧路8号).
本报告期内不存在对公司业务影响重大的全资子公司、控股子公司.
注:本公司全资子公司济南佳信云商供应链管理有限公司于2018年1月26日注销.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告162、委托理财及衍生品投资情况公司于2018年9月18日召开第二届董事会第十二次会议,审议并通过了《关于使用闲置资金购买低风险理财产品的议案》,在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,拟利用自有闲置资金购买低风险的短期理财产品,使用额度在2018年第三次临时股东大会审议通过后任何时点最高不超过人民币15,000,000.
00元,在上述额度范围内资金可循环使用.
2018年10月8日公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于使用闲置资金购买低风险理财产品的议案》,有效期为2018年第三次临时股东大会审议通过后至2018年年度股东大会召开之日止.
截至本报告期末,公司将闲置资金购买银行理财产品,购买莱商银行"增益7D-1期7天开放式"理财产品12,000,000.
00元,取得银行理财收益5.
67万元.
除银行理财产品外,公司未进行其他投资.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收账款6,784,472.
19-6,784,472.
19应收票据及应收账款6,784,472.
196,784,472.
19应付账款2,663,534.
27-2,663,534.
27应付票据及应付账款2,663,534.
272,663,534.
27管理费用16,701,272.
81-7,755,582.
898,945,689.
92研发费用7,755,582.
897,755,582.
89收到其他与经营活动有关的现金2,911,632.
53105,300.
003,016,932.
53收到其他与筹资活动有关的现金105,300.
00-105,300.
00山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告17(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户,具体包括:本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比变化如下:(1)本年度本公司与垦利城市建设开发投资有限公司、山东黄河三角洲建设发展有限公司共同出资设立山东鲁农高科发展有限公司,其中本公司出资510万元,占注册资本的51.
00%,对山东鲁农高科发展有限公司形成控制,将其纳入合并范围内.
(2)本公司全资子公司济南佳信云商供应链管理有限公司于2018年1月26日注销,自注销之日起不再纳入合并范围.
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)济南众声通讯技术有限公司全资子公司二级100.
00100.
00山东鲁农高科发展有限公司控股子公司二级51.
0051.
00(八)企业社会责任为落实山东省关于精准扶贫、乡村振兴等政策,公司大力实施信息化扶贫行动,借助信息和科技优势,全力打造乡村振兴惠农行动,仅在西营镇一地,便协助当地政府通建立了11个服务站,有效覆盖了全镇37个行政村,有效的给村民带去实惠,同时缩小了城乡"数字鸿沟".
2018年8月,福生佳信将"党建智领"的新动能带上雪域高原,派出优秀的技术团队和服务团队,建设了日喀则"珠峰党建信息化平台",协助当地建立建强党建堡垒,用实际行动投身于新时代鲁藏合作的事业之中.
在山东莱州,福生佳信将新动能应用于"基层组织标准化、规范化建设",以党建可视管理的新手段为依托,将人工智能技术融入组织生活、视频会议、无感考勤等多个系统,实现全方位、智能化的监督管理和精准化、科学化的工作指导,让"软弱涣散"无处遁形,将"组织振兴引领乡村振兴"的要求落到实处.
在山东省国资委,由福生佳信建设的"省属国企党建智慧管理平台",以新技术实现了"垂直体系"党建智慧管理全覆盖的新模式.
公文流转、任务下发、节点考核等功能,通过现代信息技术得以实现,将40余家省直属企业、几千家分支机构的党建工作和业务开展有机结合,即节省办公用品开支,减少了"文山会海"的压力,又提高了工作效率,充分实现党对国企提出的"把方向、管大局、保落实"的总体要求.
在海南,福生佳信自主研发的"党建+精准扶贫"平台,充分融合物联网、云计算和新一代通讯网络技术,利用智能化大数据分析,实现精准扶贫工作的精细管理、统计分析、动态考核、全程服务,以推进基层服务型党组织建设为抓手,让"六个精准"扎根现实.
此外,福生佳信为新疆驻山东工作组量身定做"鲁疆心连心"移动互联网新媒体平台,充分发挥"云存储、云计算、云视频、云直播"的云服务能力,加强新疆籍驻鲁党组织建设和流动党员管理,同时为新疆籍外来务工经商求学人员提供理论学习、法治教育、国语培训等全方位服务,为边疆振兴和民族团山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告18结提供有力支撑.
三、持续经营评价报告期内,公司利用自身的研发能力和技术积累,结合行业的发展趋势,丰富完善产品的内容,加大对产品和解决方案的开发与推广力度,增加市场的开拓渠道.
借助公司的自主知识产权优势,形成行业壁垒.
报告期内,公司主要研发了基层党建工作管理平台、发展党员网上记实系统、党员E支部系统、党建大数据安全中心系统、党员教育培训系统、福生党建云平台等产品,同时还完成了包含村情村居、软弱涣散村、三务公开、第一书记为一体的基层农村党组织规范化建设方案.
因大部分业务处理研发和调研阶段,公司通过稳健的经营策略、提升管理水平、严格控制成本和费用,确保了公司的整体经营情况处在良好的可控状态.
报告期内,公司实现营业收入2,513.
67万元,较上年同期的5,811.
72万元同比降低56.
75%;归属于挂牌公司股东的净资产额为3,111.
54万元,较上年同期的4,817.
03万元同比降低35.
41%;截至报告期末公司资产总额6,587.
50万元,负债总额2,983.
02万元,合并资产负债率45.
28%,资产结构较为稳健;流动比率1.
49,资产流动性尚可,短期偿债能力较强.
本年度公司业绩虽有所下降,但公司资产结构未有大的变动,截止报告期末公司货币资金3,549.
92万元,可保证公司经营现金流不受短期负债偿还的影响.
报告期内,公司主营业务清晰,各项业务进展顺利,产品研发持续投入,在深耕省内市场的基础上,不断拓展省外市场,目前已经开拓的省外市场包括西藏、新疆等地区;公司实际控制人及管理团队稳定,并一直按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规的要求严格治理.
公司拥有独特的技术优势、人才优势、持续的创新能力、优质的产品服务和稳定的客户群体,保证了公司的可持续经营能力.
综上所述,公司持续经营能力良好,报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项,不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、技术创新的风险:公司处于软件和信息技术服务业中的互联网信息服务,互联网技术更新迭代较快,"互联网+党建""智慧党建"是一个较新的市场,更是需要有足够的技术创新和技术实现能力,如果公司在技术开发和创新能力上跟不上市场需求,将存在不能及时根据市场和客户的需求进行产品开发、技术更新的问题,出现被市场淘汰的风险.
应对措施:(1)加大对研发费用的投入,包括增加研发人员数量,加大研发人员的技术培养,提高研发人员待遇;(2)不断提高公司的核心技术壁垒,报告期内,公司构建了集IaaS层部署、PaaS层开发、SaaS层应用为一体的技术平台体系,建立福生党建云平台,达到国内领先水平.
(3)优化研发团队,在技术积累的基础上加大研发创新的力度,提高研发的效率,加快产品推陈出新的速度,更好的适应市场的需求.
2、人才储备不足的风险公司现有业务及未来规划要求从业人员有非常强的互联网技术处理能力以及大数据分析处理能力,目前互联网高端人才及大数据人才大都聚集在北上广深等一线城市,如果不能持续不断的引进以上类型山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告19人才,公司的业务将会受到较大的影响.
应对措施:(1)公司人力资源部积极开拓多种招聘渠道,充分运用新的招聘方式,深入互联网人才聚集区,为公司储备相关技术人才.
(2)通过制度和内部管理打造公司的企业文化,优化工作氛围,增加员工的归属感,提高团队的凝聚力和员工的稳定性.
3、不能快速占领市场的风险目前全国各地在"互联网+党建"、"智慧党建"业务方面的探索还只是初步的、零散的,市场空间也较为广阔,而山东省党建信息化工作走在全国前列,如果公司不能凭借现有自身优势快速占领一定数量的市场份额,将会面临被其他竞争对手赶上甚至超越的风险.
应对措施:(1)公司在山东省内已经加大各地市县区的市场推广力度.
目前西藏、新疆等省外市场也在开展之中.
(2)公司发起成立了山东省智慧党建行业联盟,充分发挥与上下游企业的合作,将业务快速推向全国市场.
(3)不断开拓市场的同时挖掘客户潜在需求,与客户开展深度合作,制定整套解决方案,最大限度的满足客户需求,提升客户的粘性.
(4)充分利用客户资源,有针对性的进行产品的研发,扩宽产品的销售范围和市场开拓的渠道.
(二)报告期内新增的风险因素税收优惠政策风险公司目前享受高新技术企业所得税减按15%计缴,2019年进行高新技术企业复审,如复审未被通过,则将适用于25%的税率.
企业所得税税率的变化,将对公司的税后利润产生一定影响.
.
应对措施:公司2019年将认真组织高企复审,争取顺利通过,继续享受所得税的税收优惠;同时,公司将加强成本控制,提高公司盈利能力,从而降低税收优惠政策对公司利润的不利影响.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是否五.
二.
(二)是否对外提供借款√是否五.
二.
(三)是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(五)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(七)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用2、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序济南达可顺信息技术有限公司否资金300,0000300,0000已事后补充履行总计--300,0000300,0000-山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告21占用原因、归还及整改情况:2017年12月11日,公司与济南达可顺信息技术有限公司(以下简称"达可顺")签订《借款合同》.
根据合同,公司向关联方累计出借资金150万元.
其中,2017年12月12日公司向达可顺借出120万元,达可顺于2017年12月22日归还了上述借款;2017年12月26日公司向其借出30万元,达可顺于2018年2月4日归还了上述借款.
以上借款均按照年利率10.
875%(基准利率上浮150%)计算利息,本期确认利息3,146.
30元.
报告期内,上述借款已到期且本息已全部收回.
达可顺系公司实际控制人单晓兵先生岳母参股的公司,其岳母不持有本公司股份.
上述事项已于2018年2月7日召开的第二届董事会第八次会议补充审议通过,并经2018年2月23日召开的年度股东大会审议通过.
(三)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:公司在不影响正常经营的情况下,于2018年12月10日向济南大众网通科技有限公司提供5,000,000元借款,借款年化率为5.
655%.
济南大众网通科技有限公司已于2018年12月27日归还上述借款及利息,共计5,013,352.
08元.
上述事项已经2018年12月10召开的第二届董事会第十三次会议审议通过,临时公告编号:2018-036.
(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲、郭文静、为公司贷款提供担保5,000,000.
00已事前及时履行2018年6月28日2018-017单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲、郭文静、胡军辉、王晓娜为子公司济南众声通讯技术有限公司贷款提供担保3,000,000.
00已事前及时履行2018年6月28日2018-017单晓兵为公司贷款提供担保5,000,000.
00已事前及时履行2018年8月29日2018-028偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、根据公司发展需要,公司向莱商银行申请贷款不超过10,000,000元的授信,用于补充公司日常经营所需的流动资金,公司全体董事(单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲)及法定代表人单晓兵及其配偶郭文静签署《自然人连带责任保证书》,共同为公司上述贷款提供连带保证责任.
单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲为公司董事,本次交易构成关联交易,属于偶发性关联交易.
截至2018年12月31日,公司及子公司已向莱商银行实际贷款13,000,000元,其中公司全体董事、法人单晓兵配偶郭文静实际担保金额为5,000,000元.
上述贷款的担保不收取任何费用,有利于公司生山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告22产经营.
2、公司子公司济南众声通讯技术有限公司向莱商银行申请贷款不超过3,000,000元的授信,用于补充公司日常经营所需的流动资金,公司全体董事(单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲)、法人配偶郭文静及子公司法人胡军辉及配偶王晓娜为上述贷款提供担保.
本次交易构成关联交易,属于偶发性关联交易.
公司全体董事(单晓兵、郅兵、顾安、剑伟、李桂玲)、法人配偶郭文静及子公司济南众声通讯技术有限公司法人胡军辉及配偶王晓娜实际担保金额为3,000,000元.
上述贷款提供担保不收取任何费用,有利于子公司的生产经营.
3、公司于2018年8月29日向东营银行股份有限公司济南分行申请银行贷款5,000,000元,用于补充公司经营所需的流动资金,公司法人单晓兵提供了无偿担保.
本次交易构成关联交易,属于偶发性关联交易.
截至2018年12月31日,公司已向东营银行实际贷款5,000,000元,公司法人单晓兵为上述贷款提供无偿担保,有利于公司的生产经营.
(五)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2018年9月18日召开第二届董事会第十二次会议及2018年10月8日公司召开2018年第三次临时股东大会审议通过《关于使用闲置资金购买低风险理财产品的议案》,使用额度在2018年第三次临时股东大会审议通过后任何时点最高不超过人民币15,000,000.
00元,在上述额度范围内资金可循环使用.
(六)承诺事项的履行情况1、公司在申请挂牌时,公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
上述人员在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
2、公司在申请挂牌时,为减少和规范与公司的关联交易,持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、董监高、控股股东的董监高分别出具了《减少和规范关联交易的承诺函》.
公司持股5%以上的股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员在2018年未违反上述承诺.
(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因房屋抵押3,497,466.
805.
31%银行短期贷款抵押总计-3,497,466.
805.
31%-山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数19,883,48466.
25%-102,18819,781,29665.
90%其中:控股股东、实际控制人9,200,03430.
65%-75,0009,125,03430.
40%董事、监事、高管1,829,3386.
09%-2,2241,827,1146.
09%核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,131,51633.
75%102,18810,233,70434.
10%其中:控股股东、实际控制人8,619,89228.
72%08,619,89228.
72%董事、监事、高管5,419,01218.
05%-6,5265,412,48618.
03%核心员工总股本30,015,000-030,015,000-普通股股东人数38(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1山东佳信投资有限公司11,137,075-75,00011,062,07536.
86%3,625,0047,437,0712单晓兵6,682,85106,682,85122.
27%4,994,8881,687,9633济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙)2,813,500230,5503,044,05010.
14%03,044,0504李卫军2,175,00002,175,0007.
25%02,175,0005孙丰伟1,501,40081,0001,582,4005.
27%01,582,400合计24,309,826236,55024,546,37681.
79%8,619,89215,926,484普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东单晓兵持有山东佳信投资有限公司70%的股权,山东佳信投资有限公司持有济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙)68.
05%的股份,其他股东之间不存在关联关系.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告24二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况山东佳信投资有限公司持有公司36.
86%的股份,其余股东持股比例均较低,因此山东佳信投资有限公司为公司控股股东.
山东佳信投资有限公司成立于2014年4月17日,法定代表人为单晓兵,统一社会信用代码为91370100306870965L,注册资本500万元.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况单晓兵直接持有本公司22.
27%的股权,持有控股股东山东佳信投资有限公司70.
00%的股权,山东佳信投资有限公司持有济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙)68.
05%的股份,而山东佳信投资有限公司持有本公司36.
86%股权,济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙持有本公司)10.
14%的股份,单晓兵拥有对本公司69.
27%的表决权.
单晓兵依据其持股比例所享有的表决权,足以实际支配公司行为,决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免,系公司实际控制人.
单晓兵,男,1971年10月出生,董事长,中国国籍,无境外永久居留权.
1994年毕业于山东大学,大学本科学历,全国电子信息行业优秀企业家,山东省电子信息行业优秀企业家,山东省工商联常委,山东省电子信息产业协会副理事长,山东省中小企业促进会副理事长,中国青年企业家协会会员.
1994年至2004年就职于山东人民广播电台.
2004年创办济南福生佳信科贸有限公司,任执行董事兼总经理.
目前担任山东福生佳信科技股份有限公司的董事长兼总经理.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约借款莱商银行5,000,000.
005.
66%2017.
06.
26-2018.
06.
26否借款莱商银行5,000,000.
006.
09%2017.
09.
05-2018.
09.
05否借款莱商银行5,000,000.
006.
09%2018.
06.
28-2019.
06.
08否借款莱商银行3,000,000.
006.
09%2018.
06.
28-2019.
06.
28否借款莱商银行5,000,000.
006.
09%2018.
09.
05-2019.
06.
08否借款东营银行5,000,000.
007.
20%2018.
08.
29-2019.
02.
15否合计-28,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年3月16日1.
0000合计1.
0000报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:无山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬单晓兵董事长兼总经理男1971年10月本科2017年7月7日至2020年7月6日是郅兵董事男1967年7月本科2017年7月7日至2020年7月6日否顾安董事、副总经理男1976年8月专科2017年7月7日至2019年5月5日是李桂玲董事、董事会秘书女1982年12月本科2017年7月7日至2020年7月6日是付光勇董事男1972年12月研究生2018年10月8日至2020年7月6日否胡军辉监事会主席男1980年2月专科2017年7月7日至2020年7月6日是范道峰监事男1986年5月本科2017年7月7日至2020年7月6日是徐瑞监事男1984年2月本科2017年7月7日至2020年7月6日是李敬财务负责人女1983年11月本科2018年9月18日至2020年7月6日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4本公司董事会于2019年4月11日收到董事兼副总经理顾安递交的辞职报告,2019年4月11日起副总经理辞职生效.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事单晓兵为公司控股股东山东佳信投资有限公司的法定代表人,为公司实际控制人.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系和旁系亲属等关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量单晓兵董事长兼总经理6,682,85106,682,85122.
27%0郅兵董事21,749021,7490.
07%0顾安董事、副总经理217,5000217,5000.
72%0李桂玲董事、董事会秘书----0付光勇董事0100,000100,0000.
33%0胡军辉监事会主席217,5000217,5000.
72%-山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告27范道峰监事徐瑞监事李敬财务负责人合计-7,139,600100,0007,239,60024.
11%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因剑伟董事、财务负责人离任-个人原因辞去董事、财务负责人职务付光勇-新任董事股东大会补选李敬-新任财务负责人董事会补选报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用新任董事付光勇先生职业经历:付光勇,男,1972年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1997年毕业于北京航空航天大学计算机系,硕士研究生学历.
1997年3月至1999年3月,就职于中软英特信息技术公司,担任副总工程师;1999年4月至1999年10月,就职于北京交广技术研究所,担任创始人兼总工程师;1999年10月至2000年10月,就职于中国万网,担任首席信息官;2000年10月至2012年12月,就职于天下互联,担任创始人兼首席技术官;2013年1月至今,就职于北京网矿科技有限公司,担任创始人、执行董事兼经理.
新任财务负责人李敬女士职业经历:李敬,女,1983年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2007年毕业于山东科技大学会计学专业,本科学士学历,2017年至今就读于上海财经大学工商管理专业;2007年7月至2012年2月任职济南作为科技有限公司会计主管;2012年2月至2015年6月任职山东普惠融资租赁股份有限公司财务经理;2015年7月至2017年6月任职山东慧达资产管理有限公司财务总监;2017年7月至2018年9月18日,任职于山东福生佳信科技股份有限公司财务经理,2018年9月18日至今任职山东福生佳信科技股份有限公司财务负责人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1716销售人员4959技术人员8498财务人员66山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告28员工总计156179按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士79本科78101专科6265专科以下94员工总计156179员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规,公司与员工依法签订劳动合同,按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费.
员工个人所得税依法从工资中代扣代缴.
员工薪酬实行岗位绩效工资制,同时,为了激发员工的工作热情,公司特制订宽带薪酬管理制度,即可根据员工季度、半年度、年度工作情况,进行相应程度的薪酬调整,整体符合《山东省人民政府关于发布2017年企业工资指导线的通知》等相关要求.
2、培训培训工作主要由人力资源部部负责组织,主要开展团队管理、专业技术及企业文化等方面的培训,重点组织运营人员、技术人员、管理人员参加个人素质及技能提升等方面的培训学习.
3、需公司承担费用的离退休职工人数无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告29第九节行业信息是否自愿披露是√否山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告30第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能够严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,严格按照相关规定和制度规范运作,做到工作及时、准确、完整.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司董事会评估认为,公司现有的治理机制能够提高公司治理水平,符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理机制和内部管理制度,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
同时,公司还注重发挥监事会的监督作用,督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职责、勤勉尽责,通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》及《募集资金管理制度》等制度为公司股东特别是中小股东应享有的权利提供了有效地保障,使得公司规范治理更趋完善.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对重要对外投资、融资、关联交易等事项已履行规定程序,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司根据实际情况,对《公司章程》第十一条、第三十七条、第三十八条、第七十二条、第九十九条、第一百〇五条、第一百〇七条、第一百九十二条修订完善,并办理相关工商变更登记事宜,山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告31具体修订内容如下:修改前修改后第十一条全国范围内的第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服);图书期刊零售(有效期以许可证为准);计算机网络系统工程服务;计算机软硬件、自动化控制设备及器材的技术开发、技术服务、销售;信息系统集成服务;企业管理咨询服务;人力资源管理咨询;预包装食品兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方奶粉)、制冷设备及配件、电子产品、非专控通讯器材、保健食品、水果、蔬菜、饲料、花卉、工艺品、办公用品的批发、零售;国内广告业务;商标代理;策划创意服务;自有房屋租赁;物业管理;货运代理;货物进出口;仓储服务(不含危险品);基础软件服务;办公设备安装、维修.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)第十一条计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、销售;信息处理和存储支持服务;大数据资源服务;数据库和云数据库服务;云计算服务;云存储服务;信息系统集成服务;计算机网络系统工程服务;基础软件服务;全国范围内的第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服);图书期刊零售(有效期以许可证为准);国内广告业务;策划创意服务;自有房屋租赁;物业管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)第三十七条(十二)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资、借贷交易总额超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;第三十七条(十二)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资总额超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;新增第十六款(原条款顺延为第十七款),具体内容为:(十六)审议公司与关联方发生单笔或预计一个会计年度内累计交易金额在1000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%(公司无偿接受担保、受赠现金、接受无息财务资助、单纯减免公司义务除外);第三十八条公司下列对外担保行为,应当在董事会审议通过后提交股东大会审议通过:第三十八条公司下列对外担保(对控股子公司担保除外)行为,应当在董事会审议通过后提交股东大会审议通过:第七十二条(四)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资、借贷交易总额超过公司最近一期经审计总资产30%的;第七十二条(四)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资总额超过公司最近一期经审计总资产30%的;第一百〇五条公司发生的交易或投资金额达到下列标准之一的,由董事会审议通过后实施如下:(一)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资总额占公司最近一期经审计总资产10%以上或连续交易总额占公司总资产10%以上的事项;(二)公司与关联自然人发生的交易金额在30第一百〇五条公司发生的交易(公司无偿接受担保、受赠现金、接受无息财务资助、单纯减免公司义务除外)或投资金额达到下列标准之一的,由董事会审议通过后实施如下:(一)审议公司在一年内购买、出售资产、对外投资总额占公司最近一期经审计总资产10%以山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告32万元以上的关联交易,以及公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上、或者占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易;(三)本章程第三十八条规定以外的公司及公司控股子公司对外担保事项,该对外担保事项应当取得董事会全体成员2/3以上同意.
上或连续交易总额占公司总资产10%以上的事项;(二)公司与关联方发生的交易金额在200万元以上或者占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易;(三)本章程第三十八条规定以外的公司及公司控股子公司对外担保(对控股子公司担保除外)事项,该对外担保事项应当取得董事会全体成员2/3以上同意.
第一百〇七条(三)公司拟与关联方达成的需经董事会或股东大会审议之外的关联交易,经公司董事长批准后实施,如董事长与该关联交易存在利害关系的,则该项关联交易应提交董事会表决;第一百〇七条(三)公司拟与关联方达成的需经董事会或股东大会审议之外的关联交易,经公司董事长批准后实施,如董事长与该关联交易存在利害关系的(公司无偿接受担保、受赠现金、接受无息财务资助、单纯减免公司义务除外),则该项关联交易应提交董事会表决;第一百九十二条(四)对外担保,是指公司为他人提供的担保,包括公司对控股子公司的担保.
删除该条款上述事项于2018年6月26日第二届董事会第九次会议并通过2018年第二次临时股东大会审议通过.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8审议年度报告、半年度报告、关联交易、董事高管任免、设立子公司、修改公司章程等事项.
监事会2审议年度报告、半年度报告股东大会4审议年度报告、半年度报告、关联交易、董事任免、购买理财、修改公司章程等事项.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务.
公司进一步建立健全了股东大会、董事会、监事会等挂牌公司适用的相关制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
报告期内,公司共召开董事会会议8次、监事会会议2次、股东大会4次.
公司三会的召集召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定.
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议均得山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告33到了有效执行,未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形.
同时,公司董事、监事和高级管理人员不断加强相关知识的学习,以提高公司治理的意识.
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽职地履行其义务,使公司治理更加规范.
截至报告期末,公司管理层未引入职业经理人,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通,包括发布公告、召开股东大会等方式,并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观.
在报告期内,公司在投资者关系管理方面做了如下工作:1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定,所应披露的信息第一时间在指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行公告;2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作;3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息,为投资者创造沟通交流互动的环境;4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立情况公司独立从事研究开发、市场营销工作,对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系.
公司拥有独立的研发、采购、市场营销系统,不依赖控股股东及其他关联企业.
2、人员独立情况公司设有人力资源部门,人员、薪酬管理完全独立,并制定了各级人员的考核制度.
本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任,未在控股股东及其下属企业担任任何职务.
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均在公司专职工作并领取薪山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告34酬.
3、资产完整情况本公司合法拥有与经营有关的资产,拥有独立完整的研发开发、测试辅助系统设备及配套设施,本公司资产产权不存在法律纠纷,不存在被控股股东及其关联方控制和占用情况.
4、机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,与控股股东之间不存在隶属关系;公司与控股股东及其关联企业的办公机构和经营场所完全分开,不存在混合经营,合署办公情况.
5、财务独立情况公司设立有专门的财务部门,具有独立的会计核算和财务管理制度,独立进行财务决策.
公司配备了专门财务人员,不存在控股股东及其控制的其他企业兼职情况.
公司独立开设银行账户,独立财务收支和独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定了一系列内部管理制度.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》,报告期内未发生信息披露差错和年年度报告重大差错事项.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2019]004387号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2019年04月26日注册会计师姓名刘学生、王鑫会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告大华审字[2019]004387号山东福生佳信科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了山东福生佳信科技股份有限公司(以下简称福生佳信)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了福生佳信2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于福生佳信,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息福生佳信管理层对其他信息负责.
其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告36我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任福生佳信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,福生佳信管理层负责评估福生佳信的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算福生佳信、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督福生佳信的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对福生佳信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致福生佳信不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就福生佳信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告37中国注册会计师:刘学生中国·北京二〇一九年四月二十六日大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王鑫二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第十二节、六、135,499,212.
4929,602,784.
14结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第十二节、六、23,397,761.
796,784,472.
19其中:应收票据应收账款3,397,761.
796,784,472.
19预付款项第十二节、六、3619,139.
72196,822.
68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款第十二节、六、42,204,986.
303,374,517.
67其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货第十二节、六、51,631,191.
883,102,875.
47持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产第十二节、六、61,047,875.
73555,144.
86流动资产合计44,400,167.
9143,616,617.
01非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告38投资性房地产固定资产第十二节、六、77,522,706.
978,793,367.
32在建工程生产性生物资产油气资产无形资产第十二节、六、813,951,201.
2911,590,525.
26开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产第十二节、六、9938.
16133,048.
49其他非流动资产第十二节、六、104,700,000.
00非流动资产合计21,474,846.
4225,216,941.
07资产总计65,875,014.
3368,833,558.
08流动负债:短期借款第十二节、六、1118,000,000.
0010,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款第十二节、六、121,303,672.
542,663,534.
27其中:应付票据应付账款1,303,672.
542,663,534.
27预收款项第十二节、六、135,223,627.
082,254,631.
22卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬第十二节、六、145,139,766.
154,409,266.
16应交税费第十二节、六、15135,177.
521,303,205.
21其他应付款第十二节、六、1627,921.
4932,620.
58其中:应付利息18,878.
35应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计29,830,164.
7820,663,257.
44非流动负债:长期借款应付债券山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告39其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计29,830,164.
7820,663,257.
44所有者权益(或股东权益):股本第十二节、六、1730,015,000.
0030,015,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积第十二节、六、182,453,416.
002,453,416.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积第十二节、六、192,161,427.
532,161,427.
53一般风险准备未分配利润第十二节、六、20-3,514,421.
6113,540,457.
11归属于母公司所有者权益合计31,115,421.
9248,170,300.
64少数股东权益4,929,427.
63所有者权益合计36,044,849.
5548,170,300.
64负债和所有者权益总计65,875,014.
3368,833,558.
08法定代表人:单晓兵主管会计工作负责人:李敬会计机构负责人:李敬(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金19,974,668.
3327,202,888.
81以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第十二节、十四、13,219,511.
876,555,972.
33其中:应收票据应收账款3,219,511.
876,555,972.
33预付款项619,139.
72190,486.
68山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告40其他应收款第十二节、十四、22,204,986.
303,362,787.
67其中:应收利息应收股利存货1,631,191.
883,102,875.
47持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,031,371.
54555,144.
86流动资产合计28,680,869.
6440,970,155.
82非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资第十二节、十四、38,100,000.
003,797,700.
00投资性房地产固定资产7,440,249.
168,552,631.
87在建工程生产性生物资产油气资产无形资产13,670,415.
6711,268,649.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产-107,781.
00其他非流动资产4,700,000.
00非流动资产合计29,210,664.
8328,426,761.
87资产总计57,891,534.
4769,396,917.
69流动负债:短期借款15,000,000.
0010,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,004,449.
402,619,373.
27其中:应付票据应付账款1,004,449.
402,619,373.
27预收款项5,223,627.
082,254,631.
22应付职工薪酬4,124,304.
583,513,884.
65应交税费110,280.
101,050,726.
23其他应付款17,098.
38123,789.
66其中:应付利息13,295.
85应付股利持有待售负债山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告41一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计25,479,759.
5419,562,405.
03非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计25,479,759.
5419,562,405.
03所有者权益:股本30,015,000.
0030,015,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,498,277.
052,498,277.
05减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,161,427.
532,161,427.
53一般风险准备未分配利润-2,262,929.
6515,159,808.
08所有者权益合计32,411,774.
9349,834,512.
66负债和所有者权益合计57,891,534.
4769,396,917.
69(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入第十二节、六、2125,136,679.
0758,117,202.
17其中:营业收入25,136,679.
0758,117,202.
17利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本41,778,316.
3349,501,678.
84山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告42其中:营业成本第十二节、六、2113,683,023.
6226,088,362.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加第十二节、六、22168,427.
91144,675.
86销售费用第十二节、六、234,599,879.
065,861,998.
48管理费用第十二节、六、2412,438,570.
738,945,689.
92研发费用第十二节、六、2510,411,710.
057,755,582.
89财务费用第十二节、六、26527,846.
35470,169.
70其中:利息费用587,067.
08498,020.
81利息收入71,099.
9636,087.
53资产减值损失第十二节、六、27-51,141.
39235,199.
98加:其他收益第十二节、六、281,621,119.
89732,200.
00投资收益(损失以"-"号填列)第十二节、六、3056,728.
75-650,661.
41其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)第十二节、六、312,216.
49汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-14,963,788.
628,699,278.
41加:营业外收入第十二节、六、32120,042.
1520,133.
60减:营业外支出第十二节、六、335,509.
562,063.
60四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-14,849,256.
038,717,348.
41减:所得税费用第十二节、六、34-825,304.
941,387,702.
89五、净利润(净亏损以"-"号填列)-14,023,951.
097,329,645.
52其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-14,023,951.
097,329,645.
522.
终止经营净利润(净亏损山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告43以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益29,427.
632.
归属于母公司所有者的净利润-14,053,378.
727,329,645.
52六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-14,023,951.
097,329,645.
52归属于母公司所有者的综合收益总额-14,053,378.
727,329,645.
52归属于少数股东的综合收益总额29,427.
63八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
470.
24(二)稀释每股收益(元/股)-0.
470.
24法定代表人:单晓兵主管会计工作负责人:李敬会计机构负责人:李敬(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告44一、营业收入第十二节、十四、420,232,054.
0353,856,834.
57减:营业成本第十二节、十四、49,164,316.
0023,350,285.
93税金及附加147,580.
09128,103.
90销售费用4,592,059.
795,802,683.
45管理费用11,661,592.
668,439,941.
84研发费用10,406,504.
857,741,560.
89财务费用446,232.
70469,745.
42其中:利息费用492,164.
58498,020.
81利息收入55,049.
2834,185.
51资产减值损失-170,552.
83185,840.
22加:其他收益1,621,119.
89732,200.
00投资收益(损失以"-"号填列)第十二节、十四、5-1,006,442.
86-898,043.
13其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)2,216.
49汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-15,401,002.
207,575,046.
28加:营业外收入120,023.
9819,782.
13减:营业外支出5,489.
322,063.
60三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-15,286,467.
547,592,764.
81减:所得税费用-865,229.
811,182,682.
83四、净利润(净亏损以"-"号填列)-14,421,237.
736,410,081.
98(一)持续经营净利润-14,421,237.
736,410,081.
98(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-14,421,237.
736,410,081.
98七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告45(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,334,544.
5756,310,380.
98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金第十二节、六、353,386,500.
353,016,932.
53经营活动现金流入小计36,721,044.
9259,327,313.
51购买商品、接受劳务支付的现金11,524,910.
6824,479,402.
59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金19,431,717.
0216,411,743.
20支付的各项税费2,039,787.
811,255,069.
77支付其他与经营活动有关的现金第十二节、六、354,139,258.
265,770,234.
67经营活动现金流出小计37,135,673.
7747,916,450.
23经营活动产生的现金流量净额-414,628.
8511,410,863.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金989,246.
00取得投资收益收到的现金56,728.
75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,400.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额927,159.
855,963,453.
46收到其他与投资活动有关的现金第十二节、六、3517,300,000.
00投资活动现金流入小计18,283,888.
606,958,099.
46山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,729,142.
679,668,541.
91投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金第十二节、六、3517,900,000.
00投资活动现金流出小计20,629,142.
679,668,541.
91投资活动产生的现金流量净额-2,345,254.
07-2,710,442.
45三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,900,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.
00取得借款收到的现金18,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,900,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
0010,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,809,288.
73603,320.
81其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计13,809,288.
7310,603,320.
81筹资活动产生的现金流量净额9,090,711.
27-603,320.
81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,330,828.
358,097,100.
02加:期初现金及现金等价物余额29,168,384.
1421,071,284.
12六、期末现金及现金等价物余额35,499,212.
4929,168,384.
14法定代表人:单晓兵主管会计工作负责人:李敬会计机构负责人:李敬(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,194,428.
6450,690,987.
12收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金3,370,447.
894,564,600.
26经营活动现金流入小计31,564,876.
5355,255,587.
38购买商品、接受劳务支付的现金9,123,865.
9619,817,316.
17支付给职工以及为职工支付的现金17,439,336.
1814,591,790.
97支付的各项税费1,627,068.
711,135,337.
10支付其他与经营活动有关的现金3,997,688.
665,698,788.
57经营活动现金流出小计32,187,959.
5141,243,232.
81山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告47经营活动产生的现金流量净额-623,082.
9814,012,354.
57二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金7,665,678.
43取得投资收益收到的现金19,945.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,400.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额927,159.
85收到其他与投资活动有关的现金10,300,000.
00投资活动现金流入小计11,247,105.
037,671,078.
43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,697,873.
809,668,541.
91投资支付的现金5,100,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金10,900,000.
00投资活动现金流出小计18,697,873.
809,668,541.
91投资活动产生的现金流量净额-7,450,768.
77-1,997,463.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
0010,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,719,968.
73603,320.
81支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计13,719,968.
7310,603,320.
81筹资活动产生的现金流量净额1,280,031.
27-603,320.
81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,793,820.
4811,411,570.
28加:期初现金及现金等价物余额26,768,488.
8115,356,918.
53六、期末现金及现金等价物余额19,974,668.
3326,768,488.
81山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告48(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,015,000.
002,453,416.
002,161,427.
5313,540,457.
1148,170,300.
64加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,015,000.
002,453,416.
002,161,427.
5313,540,457.
1148,170,300.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-17,054,878.
724,929,427.
63-12,125,451.
09(一)综合收益总额-14,053,378.
7229,427.
63-14,023,951.
09(二)所有者投入和减少资本4,900,000.
004,900,000.
001.
股东投入的普通股4,900,000.
004,900,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告493.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-3,001,500.
00-3,001,500.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-3,001,500.
00-3,001,500.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,015,000.
002,453,416.
002,161,427.
53-3,514,421.
614,929,427.
6336,044,849.
55项目上期山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告50归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,015,000.
002,453,416.
001,520,419.
336,851,819.
7940,840,655.
12加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,015,000.
002,453,416.
001,520,419.
336,851,819.
7940,840,655.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)641,008.
206,688,637.
327,329,645.
52(一)综合收益总额7,329,645.
527,329,645.
52(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配641,008.
20-641,008.
201.
提取盈余公积641,008.
20-641,008.
202.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告514.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,015,000.
002,453,416.
002,161,427.
5313,540,457.
1148,170,300.
64法定代表人:单晓兵主管会计工作负责人:李敬会计机构负责人:李敬(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告52一、上年期末余额30,015,000.
002,498,277.
052,161,427.
5315,159,808.
0849,834,512.
66加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,015,000.
002,498,277.
052,161,427.
5315,159,808.
0849,834,512.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-17,422,737.
73-17,422,737.
73(一)综合收益总额-14,421,237.
73-14,421,237.
73(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-3,001,500.
00-3,001,500.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-3,001,500.
00-3,001,500.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告532.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,015,000.
002,498,277.
052,161,427.
53-2,262,929.
6532,411,774.
93项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,015,000.
002,498,277.
051,520,419.
339,390,734.
3043,424,430.
68加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,015,000.
002,498,277.
051,520,419.
339,390,734.
3043,424,430.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)641,008.
205,769,073.
786,410,081.
98(一)综合收益总额6,410,081.
986,410,081.
98(二)所有者投入和减少资山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告54本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配641,008.
20-641,008.
201.
提取盈余公积641,008.
20-641,008.
202.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告55(六)其他四、本年期末余额30,015,000.
002,498,277.
052,161,427.
5315,159,808.
0849,834,512.
66山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告56山东福生佳信科技股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址山东福生佳信科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系山东福生佳信科技有限公司于2014年7月整体变更设立为股份有限公司,并经山东省济南市工商行政管理局批准成立.
公司的企业法人营业执照注册号:91370100769709406R,于2014年12月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码831480.
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2018年12月31日,本公司累计发行股本总数3,001.
50万股,注册资本为3,001.
50万元.
注册地址:济南市高新区新泺大街2008号银荷大厦A-501.
本公司的母公司是山东佳信投资有限公司,位于山东省济南市,实际控制人为单晓兵.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属信息传输、软件和信息技术服务业行业,主要产品与服务项目:技术平台的开发、销售与服务.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)济南众声通讯技术有限公司全资子公司二级100.
00100.
00山东鲁农高科发展有限公司控股子公司二级51.
0051.
00本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体名称变更原因济南佳信云商供应链管理有限公司公司注销本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称变更原因山东鲁农高科发展有限公司投资设立山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告57合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告58本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告59确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告60在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告61B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告62本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(十)金融工具山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告63金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:应收款项;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告64司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在50万元以上(含).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告65起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合不计提坏账准备合并范围内各公司应收款项账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十二)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、库存商品等2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按先进先出法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告66过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物、其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十三)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告67(十四)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告68资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告69本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告70额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告71产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)房屋建筑物205.
004.
75投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十六)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告72已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法205.
004.
75装修费年限平均法100.
0010.
00运输设备年限平均法55.
0019.
00电子设备及其他年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告73计提折旧.
(十七)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告743.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十九)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括著作权、软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告75本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件3-10使用寿命著作权3-10使用寿命每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(二十)长期资产减值山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告76本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十一)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十二)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告77本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十三)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告78最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十四)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告79按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十五)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告80供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
公司软件开发及服务、平台建设、硬件销售及服务按照普通商品销售确认收入,在收到客户签字的验收单后确认收入;有服务期限的系统运维服务按照服务期限分期确认收入.
通过中国联通的增值业务平台及承载网络与中国联通合作向用户提供信息、应用的增值服务,利用中国联通计费和业务支撑系统,根据系统平台中的用户数据和业务数据作为向用户收取信息服务费用的依据并按确定的分成比例在系统中形成与公司的结算确认单.
公司在系统中对中国联通发布的结算确认单进行确认,无误后与中国联通进行结算并确认为当期营业收入.
(二十六)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告81本公司根据经济业务的实质,确定政府补助业务采用总额法进行会计处理.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告82(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十八)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十六)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)终止经营本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告83(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示.
(三十)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
(三十一)财务报表列报项目变更说明财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收账款6,784,472.
19-6,784,472.
19应收票据及应收账款6,784,472.
196,784,472.
19应付账款2,663,534.
27-2,663,534.
27应付票据及应付账款2,663,534.
272,663,534.
27管理费用16,701,272.
81-7,755,582.
898,945,689.
92研发费用7,755,582.
897,755,582.
89收到其他与经营活动有关的现金2,911,632.
53105,300.
003,016,932.
53收到其他与筹资活动有关的现金105,300.
00-105,300.
00五、税项山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告84(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入6%、17%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%地方水利建设基金实缴流转税税额1%企业所得税应纳税所得额15%、10%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率山东福生佳信科技股份有限公司15%济南众声通讯技术有限公司10%济南佳信云商供应链管理有限公司10%山东鲁农高科发展有限公司10%(二)税收优惠政策及依据根据2016年12月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕187号)文件批复,公司被认定为高新技术企业,获得了GR201637000729号《高新技术企业证书》(有效期三年).
公司本年度企业所得税按照应纳税所得额的15%计缴.
根据《关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定》有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)、《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)的规定,公司技术开发收入享受免税优惠政策.
财政部、税务总局以[2018]77号文批准,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
本年度子公司济南众声通讯技术有限公司、山东鲁农高科发展有限公司、济南佳信云商供应链管理有限公司符合以上政策规定,适用企业所得税税率为10%.
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日批准报出.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告85项目期末余额期初余额库存现金8,795.
713,662.
42银行存款35,490,416.
7829,164,721.
72其他货币资金434,400.
00合计35,499,212.
4929,602,784.
14截止2018年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额履约保证金434,400.
00合计434,400.
00注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据应收账款3,397,761.
796,784,472.
19合计3,397,761.
796,784,472.
19(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,801,254.
74100.
00403,492.
9510.
613,397,761.
79单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计3,801,254.
74100.
00403,492.
9510.
613,397,761.
79续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款7,181,023.
31100.
00396,551.
125.
526,784,472.
19单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计7,181,023.
31100.
00396,551.
125.
526,784,472.
19山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告862.
应收账款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内2,232,647.
02111,632.
365.
001-2年1,418,607.
92141,860.
7910.
002-3年3年以上149,999.
80149,999.
80100.
00合计3,801,254.
74403,492.
9510.
613.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,941.
83元;本期无收回或转回的坏账准备.
4.
本期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备聊城高新技术产业开发区政治工作部1,276,267.
9233.
57106,726.
79中国联合网络通信有限公司海南省分公司575,960.
0015.
1528,798.
00东营市东营区数字信息管理服务中心560,340.
0014.
7456,034.
00高青县党员干部现代远程教育中心515,729.
0013.
5725,786.
45中共济南市委员会组织部203,000.
005.
3410,150.
00合计3,131,296.
9282.
37227,495.
24注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内619,139.
72100.
00189,986.
6896.
531至2年1,620.
000.
822至3年5,216.
002.
65合计619,139.
72100.
00196,822.
68100.
002.
本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项3.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因西藏东捷信息科技有限公司270,000.
0043.
612018-12-17尚未到货济南润恒软件有限公司126,000.
0020.
352018-11-26项目未完工山东方信网络科技有限公司88,300.
2114.
262018-12-17预付房租山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告87单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因浙江大华科技有限公司33,400.
005.
392018-12-26项目未完工北京容联七陌科技有限公司29,920.
004.
832018-12-11项目未完工合计547,620.
2188.
44注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,204,986.
303,374,517.
67合计2,204,986.
303,374,517.
67(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,569,961.
90100.
00364,975.
6014.
202,204,986.
30单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,569,961.
90100.
00364,975.
6014.
202,204,986.
30续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,797,576.
49100.
00423,058.
8211.
143,374,517.
67单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,797,576.
49100.
00423,058.
8211.
143,374,517.
672.
其他应收款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内2,117,211.
90105,860.
605.
00山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告88账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1-2年215,150.
0021,515.
0010.
002-3年3年以上237,600.
00237,600.
00100.
00合计2,569,961.
90364,975.
6014.
203.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-58,083.
22元;本期无收回或转回坏账准备.
4.
本期无实际核销的其他应收款5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金1,616,161.
902,527,250.
00备用金53,800.
0039,162.
26注销清算款927,159.
85借款304,004.
38认筹金900,000.
00合计2,569,961.
903,797,576.
496.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额山东丰威置业有限公司认筹金900,000.
001年以内35.
0245,000.
00山东省党员干部现代远程教育中心保证金596,000.
001年以内23.
1929,800.
0081,900.
001-2年3.
198,190.
00日喀则地区政府采购办保证金专户保证金379,884.
401年以内14.
7818,994.
22济南市历城区机关事务管理局保证金99,175.
001年以内3.
864,958.
75中国联合网络通信有限公司河北省分公司保证金57,000.
003年以上2.
2257,000.
00合计2,113,959.
4082.
26163,942.
97注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品1,631,191.
881,631,191.
883,101,716.
473,101,716.
47周转材料1,159.
001,159.
00合计1,631,191.
881,631,191.
883,102,875.
473,102,875.
47山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告89注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵扣额2,272.
22555,144.
86预缴所得税额1,045,603.
51合计1,047,875.
73555,144.
86注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产原值及折旧7,522,706.
978,793,367.
32固定资产清理合计7,522,706.
978,793,367.
32(一)固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目房屋及建筑物装修运输工具电子设备及办公家具合计一.
账面原值1.
期初余额5,641,696.
772,102,700.
002,330,790.
215,282,879.
5115,358,066.
492.
本期增加金额393,656.
61393,656.
61购置393,656.
61393,656.
613.
本期减少金额4.
期末余额5,641,696.
772,102,700.
002,330,790.
215,676,536.
1215,751,723.
10二.
累计折旧1.
期初余额1,851,838.
8033,292.
761,488,307.
813,191,259.
806,564,699.
172.
本期增加金额292,391.
17199,758.
06305,964.
71866,203.
021,664,316.
96本期计提292,391.
17199,758.
06305,964.
71866,203.
021,664,316.
963.
本期减少金额4.
期末余额2,144,229.
97233,050.
821,794,272.
524,057,462.
828,229,016.
13三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值3,497,466.
801,869,649.
18536,517.
691,619,073.
307,522,706.
972.
期初账面价值3,789,857.
972,069,407.
24842,482.
402,091,619.
718,793,367.
32山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告902.
期末无暂时闲置的固定资产3.
期末无未办妥产权证书的固定资产4.
期末公司抵押的固定资产账面价值为3,497,466.
80元.
注释8.
无形资产1.
无形资产情况项目著作权软件合计一.
账面原值1.
期初余额4,259,196.
5712,453,576.
0516,712,772.
622.
本期增加金额7,035,086.
217,035,086.
21购置7,035,086.
217,035,086.
213.
本期减少金额4.
期末余额4,259,196.
5719,488,662.
2623,747,858.
83二.
累计摊销1.
期初余额2,092,996.
993,029,250.
375,122,247.
362.
本期增加金额425,791.
564,248,618.
624,674,410.
18本期计提425,791.
564,248,618.
624,674,410.
183.
本期减少金额4.
期末余额2,518,788.
557,277,868.
999,796,657.
54三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值1,740,408.
0212,210,793.
2713,951,201.
292.
期初账面价值2,166,199.
589,424,325.
6811,590,525.
26注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9,381.
58938.
16819,609.
94133,048.
49合计9,381.
58938.
16819,609.
94133,048.
492.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告91项目期末余额期初余额可抵扣亏损21,902,839.
38821,261.
57资产减值准备759,086.
97合计22,661,926.
35821,261.
57注释10.
其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付无形资产款4,700,000.
00合计4,700,000.
00注释11.
短期借款项目期末余额期初余额抵押借款5,000,000.
00抵押保证借款5,000,000.
0010,000,000.
00保证借款8,000,000.
00合计18,000,000.
0010,000,000.
00注释12.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据应付账款1,303,672.
542,663,534.
27合计1,303,672.
542,663,534.
27(一)应付账款项目期末余额期初余额服务费1,250,381.
851,961,239.
95材料款53,290.
69702,294.
32合计1,303,672.
542,663,534.
27公司无账龄超过一年的重要应付账款.
注释13.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额技术开发及平台建设5,223,627.
082,254,631.
22合计5,223,627.
082,254,631.
222.
公司无账龄超过一年的重要预收款项.
山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告92注释14.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬4,409,266.
1618,844,709.
0618,114,209.
075,139,766.
15离职后福利-设定提存计划1,286,445.
661,286,445.
66合计4,409,266.
1620,131,154.
7219,400,654.
735,139,766.
152.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,261,292.
3716,935,393.
0216,758,254.
402,438,430.
99职工福利费-355,113.
41355,113.
41-社会保险费712,973.
15712,973.
15其中:基本医疗保险费619,790.
61619,790.
61补充医疗保险工伤保险费23,972.
4023,972.
40生育保险费69,210.
1469,210.
14住房公积金263,575.
20263,575.
20工会经费和职工教育经费2,147,973.
79577,654.
2824,292.
912,701,335.
16合计4,409,266.
1618,844,709.
0618,114,209.
075,139,766.
153.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,238,279.
911,238,279.
91失业保险费48,165.
7548,165.
75合计1,286,445.
661,286,445.
66注释15.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税62,936.
3024,014.
89企业所得税9,982.
691,192,752.
01个人所得税32,563.
0563,640.
93城市维护建设税5,310.
921,680.
99房产税16,263.
2414,368.
97土地使用税2,402.
552,402.
55教育费附加2,276.
11720.
42地方教育费附加1,517.
41480.
28地方水利建设基金379.
35120.
07印花税1,545.
903,024.
10合计135,177.
521,303,205.
21山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告93注释16.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息18,878.
35应付股利其他应付款9,043.
1432,620.
58合计27,921.
4932,620.
58(一)应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息18,878.
35合计18,878.
35(二)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金5,521.
66往来款1,739.
83个税返还款8,615.
23代扣社保公积金5,240.
6116,743.
86代收党费3,307.
30其他495.
23合计9,043.
1432,620.
582.
公司无账龄超过一年的重要其他应付款注释17.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,015,000.
0030,015,000.
00注释18.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,453,416.
002,453,416.
00合计2,453,416.
002,453,416.
00注释19.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,161,427.
532,161,427.
53合计2,161,427.
532,161,427.
53山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告94注释20.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润13,540,457.
11—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润13,540,457.
11—加:本期归属于母公司所有者的净利润-14,053,378.
72—减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利3,001,500.
00转为股本的普通股股利加:盈余公积弥补亏损所有者权益其他内部结转期末未分配利润-3,514,421.
61说明:鉴于公司2017年度经营及盈利状况良好,为持续回报股东,根据公司《章程》利润分配政策相关规定,公司实施了2017年度利润分配,鉴于2017年度合并报表的未分配利润为13,540,457.
11元,母公司可供投资者分配的利润15,159,808.
08元,经2018年3月1日召开的股东大会审议通过,公司以权益分派股权登记日的股本为基数,向全体股东每10股派送现金股利1元(含税),共计派送税前现金3,001,500元.
注释21.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务25,069,793.
8213,683,023.
6257,712,950.
1425,966,552.
66其他业务66,885.
25404,252.
03121,809.
35合计:25,136,679.
0713,683,023.
6258,117,202.
1726,088,362.
01注释22.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税45,870.
0010,016.
34教育费附加19,776.
194,299.
49地方教育费附加13,184.
142,866.
33水利建设基金3,296.
02947.
01房产税65,052.
9689,781.
48土地使用税9,610.
209,760.
20印花税11,638.
4027,005.
01合计168,427.
91144,675.
86山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告95注释23.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,389,847.
953,783,079.
67业务拓展费126,013.
96198,254.
70宣传费121,912.
15240,442.
92差旅费364,563.
97432,813.
98业务招待费302,038.
60289,380.
15办公费143,008.
27161,173.
97咨询费77,657.
17702,890.
20通讯费74,836.
9926,271.
19技术服务费2,500.
00其他25,191.
70合计4,599,879.
065,861,998.
48注释24.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,617,196.
862,757,599.
55咨询及中介服务费970,584.
69375,596.
47房屋租赁费92,581.
97461,781.
86折旧1,552,143.
96997,356.
26办公费518,123.
36584,137.
30业务招待费876,984.
66257,739.
74水电物业费99,959.
80109,289.
50无形资产摊销费4,674,410.
183,265,386.
08其他36,585.
25136,803.
16合计12,438,570.
738,945,689.
92注释25.
研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬10,098,897.
447,491,848.
55折旧112,173.
00112,790.
71其他200,639.
61150,943.
63合计10,411,710.
057,755,582.
89注释26.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出587,067.
08498,020.
81减:利息收入71,099.
9636,087.
53银行手续费11,879.
238,236.
42山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告96项目本期发生额上期发生额合计527,846.
35470,169.
70注:根据2017年6月6日济南市财政局下发的《关于对中小微企业融资费用给予财政补贴政策的通知》(济财企[2017]6号),本公司本年收到贴息款239,600.
00元,冲减财务费用-利息支出.
注释27.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-51,141.
39235,199.
98合计-51,141.
39235,199.
98注释28.
其他收益1.
其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助1,600,000.
00732,200.
00个税手续费返还21,119.
89合计1,621,119.
89732,200.
002.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关2017年研究开发财政补助432,200.
00收益相关济南市文化产业发展专项资金款(灯塔项目)300,000.
00收益相关省级文化产业发展专项资金1,500,000.
00收益相关济南市科学技术信息研究所高企补贴款100,000.
00收益相关合计1,600,000.
00732,200.
00注释29.
政府补助1.
政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助1,600,000.
001,600,000.
00与日常活动无关的政府补助118,000.
00118,000.
00计入财务费用的政府补助239,600.
00239,600.
00合计1,957,600.
001,957,600.
00注释30.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-54,983.
61处置长期股权投资产生的投资收益-595,677.
80山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告97项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益56,728.
75合计56,728.
75-650,661.
41注释31.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失2,216.
49合计2,216.
49注释32.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助118,000.
0018,000.
00118,000.
00其他2,042.
152,133.
602,042.
15合计120,042.
1520,133.
6120,042.
151.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关党建示范点工作经费100,000.
00收益相关2017年济南市鼓励企业上市专项资金18,000.
0018,000.
00收益相关合计118,000.
0018,000.
00注释33.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额违章罚款5,350.
005,350.
00其他159.
562,063.
60159.
56合计5,509.
562,063.
605,509.
56注释34.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-957,415.
271,424,838.
91递延所得税费用132,110.
33-37,136.
02合计-825,304.
941,387,702.
892.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-14,849,256.
03按法定/适用税率计算的所得税费用-2,227,388.
40山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告98项目本期发生额子公司适用不同税率的影响18,024.
42调整以前期间所得税的影响-967,397.
96非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响244,478.
03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,262,550.
28税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化15,160.
49税法规定的额外可扣除费用-1,170,731.
80所得税费用-825,304.
94注释35.
现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,957,600.
00855,500.
00利息收入71,099.
9636,087.
53其他23,145.
65往来款等900,254.
742,125,345.
00履约保证金434,400.
00合计3,386,500.
353,016,932.
532.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用付现1,210,123.
142,078,918.
81管理及研发费用付现2,795,459.
972,175,060.
37财务费用付现11,879.
238,236.
42往来款及其他121,795.
921,508,019.
07合计4,139,258.
265,770,234.
673.
收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额关联方还款300,000.
00资金拆借5,000,000.
00理财产品赎回12,000,000.
00合计17,300,000.
004.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆借5,000,000.
00理财产品12,000,000.
00山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告99项目本期发生额上期发生额认筹金900,000.
00合计17,900,000.
00注释36.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-14,023,951.
097,329,645.
52加:资产减值准备-51,141.
39235,199.
98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,664,316.
961,416,406.
73无形资产摊销4,674,410.
183,337,988.
52长期待摊费用摊销8,312.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-2,216.
49固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)826,667.
08603,320.
81投资损失(收益以"-"号填列)-56,728.
75650,661.
41递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)132,110.
33-37,136.
02递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,471,683.
594,091,950.
55经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)3,663,796.
28-2,787,591.
84经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,284,207.
96-3,435,678.
29其他经营活动产生的现金流量净额-414,628.
8511,410,863.
282.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额35,499,212.
4929,168,384.
14减:现金的期初余额29,168,384.
1421,071,284.
12加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额6,330,828.
358,097,100.
022.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金35,499,212.
4929,168,384.
14山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告100项目期末余额期初余额其中:库存现金8,795.
713,662.
42可随时用于支付的银行存款35,490,416.
7829,164,721.
72可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额35,499,212.
4929,168,384.
14注释37.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因固定资产3,497,466.
80抵押借款抵押物合计3,497,466.
80七、合并范围的变更本年度本公司与垦利城市建设开发投资有限公司、山东黄河三角洲建设发展有限公司共同出资设立山东鲁农高科发展有限公司,其中本公司出资510万元,占注册资本的51.
00%,对山东鲁农高科发展有限公司形成控制,将其纳入合并范围内.
本公司全资子公司济南佳信云商供应链管理有限公司于2018年1月26日注销,自注销之日起不再纳入合并范围.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接济南众声通讯技术有限公司济南济南服务业务100.
00投资设立山东鲁农高科发展有限公司山东省东营服务业务51.
00投资设立九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等.
管理层已制定适当的信用政策,并山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告101且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
截止2018年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额82.
37%(2017年:85.
93%).
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,无外币资产和负债.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险.
十、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告102母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)山东佳信投资有限公司济南以自有资金对外投资;投资咨询;企业管理咨询;软件服务外包;信息技术咨询服务;货物及技术进出口500.
0036.
8636.
86本公司最终控制方是单晓兵.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系垦利城市建设开发投资有限公司子公司山东鲁农高科的少数股东山东黄河三角洲建设发展有限公司子公司山东鲁农高科的少数股东济南纳盈企业管理咨询合伙企业(有限合伙)持有公司5%以上股份的股东李卫军持有公司5%以上股份的股东孙丰伟持有公司5%以上股份的股东顾安董事、持有山东佳信投资有限公司20%股份、副总经理剑伟原董事郅兵董事付光勇董事胡军辉监事会主席、持有山东佳信投资有限公司10%股份范道峰监事徐瑞监事李桂玲董事、董事会秘书李敬财务负责人济南达可顺信息技术有限公司实际控制人亲属参股的企业(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕单晓兵5,000,000.
002018/8/292019/2/15否剑伟、李桂玲、顾安、郅兵、郭文静、单晓兵5,000,000.
002018/6/282019/6/28否剑伟、李桂玲、顾安、胡军辉、王晓娜、郅兵、郭文静、单晓兵3,000,000.
002018/6/282019/6/28否山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告103担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕合计13,000,000.
003.
关联方资金拆借向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明济南达可顺信息技术有限公司300,000.
002017年12月26日2018年2月4日利率为10.
875%合计300,000.
004.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬136.
38万元108.
20万元十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项2019年1月16日,本公司与自然人陶永喜在山东济南共同出资设立山东福生佳信云技术服务有限公司,注册资本为人民币300.
00万元;根据山东福生佳信云技术服务有限公司公司章程,本公司承诺出资210.
00万元,为控股股东;截至财务报告批准报出日本公司已实缴出资70.
00万元,自然人陶永喜实缴出资30.
00万元.
2019年4月4日,本公司在山东济南投资设立山东君乾投资有限公司,注册资本为人民币510.
00万元,截至财务报告批准报出日本公司尚未实缴出资.
除上述事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项说明本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告104项目期末余额期初余额应收票据应收账款3,219,511.
876,555,972.
33合计3,219,511.
876,555,972.
33(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,463,623.
44100.
00244,111.
577.
053,219,511.
87单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计3,463,623.
44100.
00244,111.
577.
053,219,511.
87续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款6,901,023.
51100.
00345,051.
185.
006,555,972.
33单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,901,023.
51100.
00345,051.
185.
006,555,972.
332.
应收账款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内2,045,015.
52102,250.
785.
001-2年1,418,607.
92141,860.
7910.
00合计3,463,623.
44244,111.
577.
053.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-100,939.
61元,本期无收回或转回的坏账准备.
4.
本期无实际核销的应收账款山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告1055.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备聊城高新技术产业开发区政治工作部1,276,267.
9236.
85106,726.
79中国联合网络通信有限公司海南省分公司575,960.
0016.
6328,798.
00东营市东营区数字信息管理服务中心560,340.
0016.
1856,034.
00高青县党员干部现代远程教育中心515,729.
0014.
8925,786.
45中共济南市委员会组织部203,000.
005.
8610,150.
00合计3,131,296.
9290.
41227,495.
24注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,204,986.
303,362,787.
67合计2,204,986.
303,362,787.
67(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,508,861.
90100.
00303,875.
6012.
112,204,986.
30单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,508,861.
90100.
00303,875.
6012.
112,204,986.
30续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,736,276.
49100.
00373,488.
8210.
003,362,787.
67单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,736,276.
49100.
00373,488.
8210.
003,362,787.
672.
其他应收款分类说明山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告106组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内2,117,211.
90105,860.
605.
001-2年215,150.
0021,515.
0010.
002-3年3年以上176,500.
00176,500.
00100.
00合计2,508,861.
90303,875.
6012.
113.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-69,613.
22元,本期无收回或转回的坏账准备.
4.
本期无实际核销的其他应收款5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金1,555,061.
902,465,950.
00备用金53,800.
0039,162.
26注销清算款927,159.
85借款304,004.
38认筹金900,000.
00合计2,508,861.
903,736,276.
496.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额山东丰威置业有限公司认筹金900,000.
001年以内35.
8745,000.
00山东省党员干部现代远程教育中心保证金596,000.
001年以内23.
7629,800.
0081,900.
001-2年3.
268,190.
00日喀则地区政府采购办保证金专户保证金379,884.
401年以内15.
1418,994.
22济南市历城区机关事务管理局保证金99,175.
001年以内3.
954,958.
75中国联合网络通信有限公司河北省分公司保证金57,000.
003年以上2.
2757,000.
00合计2,113,959.
4084.
25163,942.
97注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资8,100,000.
008,100,000.
003,797,700.
003,797,700.
00对联营、合营企业山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告107款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值投资合计8,100,000.
008,100,000.
003,797,700.
003,797,700.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额济南众声通讯技术有限公司3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00济南佳信云商供应链管理有限公司797,700.
00797,700.
00797,700.
00山东鲁农高科发展有限公司5,100,000.
005,100,000.
005,100,000.
00合计3,797,700.
005,100,000.
00797,700.
008,100,000.
00注释4.
营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务20,165,168.
789,164,316.
0053,452,582.
5423,228,476.
58其他业务66,885.
25404,252.
03121,809.
35合计20,232,054.
039,164,316.
0053,856,834.
5723,350,285.
93注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-54,983.
61处置长期股权投资产生的投资收益-1,026,388.
04-843,059.
52理财产品收益19,945.
18合计-1,006,442.
86-898,043.
13十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,957,600.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费66,885.
25除上述各项之外的其他营业外收入和支出山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告108项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目17,652.
48减:所得税影响额-2.
02少数股东权益影响额(税后)合计2,042,139.
75(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-36.
37-0.
47-0.
47扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-41.
65-0.
54-0.
54山东福生佳信科技股份有限公司(公章)二〇一九年四月二十六日山东福生佳信科技股份有限公司2018年年度报告109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室山东福生佳信科技股份有限公司董事会2019年4月26日