2011年山东省会计电算化上机流程
一、系统管理
1、双击桌面上的[系统管理]图标打开窗口
2、单击[系统]-[注册] 打开对话框
3、输入操作员 admin 口令无单击[确定] 。
4、单击[权限]中的[操作员]命令进入操作员管理窗口
5、单击工具栏的[增加]按钮打开窗口输入1名操作员
6、增加完毕单击[退出]按钮
7、单击[账套]中的[建立]命令打开对话框
8、输入账套号 001名称 ccm,其余默认单击[下一步]
9、输入单位名称 aaa其余空白单击[下一步]
10、输入核算类型行业性质选择新企业会计制度账套主管选择demo其余默认单击[下一步]
11、确定基础信息默认单击[完成] 出现提示单击[是]
12、确定分类编码方案科目编码4-2-2-2-2其余默认单击[确认]
13、数据精度定义默认单击[确认] 提示创建成功单击[确定]
14、出现是否启用账套单击[是] 启用期间默认单击[退出]按钮
15、单击[权限]中的[权限]命令进入“操作员权限”窗口。
选择1单击账套主管出现提示单击[是] 单击[退出]按钮单击关闭按钮
二、账务处理
1、双击桌面上的[用友通]图标
2、出现“注册控制台”窗口用户名 de mo 口令de mo 日期默认即可单击[确定] 。
3、单击[基础设置]—[财务]-[会计科目] 打开窗口
1单击[增加]按钮进入新增窗口
2按要求输入明细科目的相关内容输入科目全编码及明细科目名称单击[确定] 。
3单击[增加] 输入其他明细科目输入完毕单击[退出] 。
4、单击[基础设置]—[财务]-[凭证类别] 打开窗口
1单击“记账凭证”单选按钮
2单击[确定]按钮进入“凭证类别”窗口单击[退出] 。
5、单击[总账]—[设置]—[期初余额] 打开窗口
1直接输入末级科目的期初余额
2输入完所有科目的余额后单击[试算]按钮若正确单击[确认] 单击[退出] 。
6、单击[总账]—[凭证]—[填制凭证] 进入凭证编辑状态
1单击[增加]按钮增加一张空白凭证
2输入制单日期默认为1日、附件张数1、摘要1、科目全编码及金额
3输入完毕单击[增加]按钮完成其他凭证编制。
4全部输入完毕单击[退出] 。
7、审核凭证
1单击[文件]—[重新注册] 输入另一操作员的编号和口令单击[确定] 。
2单击[总账]—[凭证]—[审核凭证] 打开“凭证审核”对话框单击[确认] 单击[确定] 单击[审核]—[成批审核凭证] 审核完毕出现“成批审核结果表”单击[确定] 单击[退出] 。
8、记账
1单击[总账]—[凭证]—[记账]命令进入“记账”窗口
单击[下一步]按钮
3显示记账报告单击[下一步]按钮
4单击[记账]按钮打开“试算平衡表”对话框单击[确认]
5登记完后弹出“记账完毕”信息提示对话框
6单击[确定]按钮完毕。
三、编制报表
1、单击[财务报表] 进入用友通-财务报表出现提示关闭窗口。
2、计算资产负债表
1单击[新建]按钮选择一般企业新企业会计制度模板
资产负债表单击[确定] 。
2单击[数据]-[账套初始] 输入账套号和时间单击[确认] .
3单击左下角[格式] 变为数据状态
4单击[数据]—[关键字]—[录入] 录入时间 2008年12月31日单击[确认] 出现提示是否重算第1页单击[是] 检查是否正确若正确单击[提交] 出现提示选择资产负债表单击[确定] 。
若保存单击[保存] 保存位置和文件名默认单击[保存] 。
3、计算利润表
1单击[新建]按钮选择一般企业新企业会计制度模板
利润表单击[确定] 。
2单击[数据]-[账套初始] 输入账套号和时间单击[确认] .
3单击左下角[格式] 变为数据状态
4单击[数据]—[关键字]—[录入] 录入时间 2008年12月单击[确认] 出现提示是否重算第1页单击[是] 检查是否正确单击[提交] 。 出现提示选择利润表单击[确定] 。若保存保存位置和文件名默认单击[保存] 。
2011年山东会计电算化考试复习提纲
第一章会计电算化概述
1、计算机会计信息系统按照发展的阶段分为 电算化会计会计核算系统、会计信息系统会计管理信息系统、智能会计信息系统会计决策系统。
2、 20世纪50年代计算机开始在一些发达国家被应用于会计领域。
3、我国计算机用于会计是从20世纪80年代开始。
4、计算机会计信息系统以计算机技术、信息技术、 网络技术、现代数学、现代管理科学为技术基础。
5、计算机会计信息系统以信息论、系统论、控制论、现代会计理论为理论基础。
6、计算机会计信息系统按照技术环境特点分为单机会计系统、多用户会计系统、网络会计系统局域网、广域网、 Internet网络。
7、 ERP是从MRPI I发展来的。
8、 网络会计系统的技术基础和关键是Internet/Intranet。
9、会计电算化是将计算机技术、信息技术、 网络技术等应用于会计工作实现以电子计算机代替人工记账、算账、报账以及部分代替人脑完成对会计信息的分析应用为目标的会计工作的总和。
10、实现会计电算化的优点包括提高了信息质量保证了会计信息的及时性提高了会计信息的使用价值提高了企业会计核算和经营管理水平促进了会计基础工作规范化提高了经济效益提高
了劳动效率减轻了劳动强度促进了会计科学技术的发展。
11、财政部门管理会计电算化的基本任务是制定会计电算化发展规划并组织实施制定会计电算化法规制度对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督促进各单位逐步实现会计电算化提高会计工作水平组织开展会计电算化人才培训。
12、为了保证会计电算化工作的健康发展财政部制定并发布了一系列制度、规范性文件主要包括 《会计电算化工作规范》、 《会计电算化管理办法》、 《会计核算软件基本功能规范》 、 《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》。
13、凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件如账务处理、固定资产核算、工资核算软件、 E RP等均可视为会计核算软件。
14、会计核算软件从功能的通用性上分为通用会计核算软件和专用会计核算软件。
15、商品化会计核算软件必须包括账务处理、报表管理在内的三个模块以上。
16、会计核算软件从软件架构上分为单机集成系统、 C/S结构系统、 B/S结构系统。
17、 B/S结构系统最先进。
18、 “会计核算软件必须具有相悖会计岗位控制能力。 ”是指会计核算软件必须提供不相容岗位的权限控制。
19、会计核算软件的数据采集能力应包括从原始凭证采集数据、
从记账凭证采集数据、从业务信息管理子系统接受电子数据。
20、会计核算软件的初试化功能包括①输入会计核算所必需的期初数字及有关资料包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等②输入需要在本期进行对账的未达账项③选择会计核算方法包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改过程在计算机内应当有相应的记录④定义自动转账凭证包括会计制度允许的自动冲回凭证等⑤输入操作人员岗位分工情况包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等⑥提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。
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21、会计核算软件应当具备输入记账凭证的功能。下列数据输入应有必要的提示功能
①正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复
②以编号形式输入会计科目的应当提示该编号所对应的会计科目名称
③正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡或没有输入金额应予以提示并拒绝执行
④正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目或者
有贷方会计科目而无借方会计科目的应予以提示并拒绝执行
⑤正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的应予以提示并拒绝执行。
22、对已经输入但未登记会计账簿的机内记账凭证应提供修改和审核的功能审核通过后不能再对机内凭证进行修改。
23、同一个人不能对同一张凭证拥有审核权和输入修改的权限。对同一张记账凭证应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制。
24、发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正红字可用负号“-”表示。
25、采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账凭证的在生成正式机内记账凭证前应当进行审核确认。
26、 由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据的应当经审核确认后生成记账凭证。
27、结账后不允许再输入上一会计期间的会计凭证。
28、对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据会计软件不能提供直接修改功能。
29、会计核算软件基本功能子系统组成应包括系统建立与初始设置、会计凭证编制录入与确认审核、账务处理、货币资金核算、工资核算、固定资产核算、材料核算、销售核算、应收应付款核算、成本
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