潍柴动力股份有限公司

已审财务报表2017年12月31日潍柴动力股份有限公司目录页次一、审计报告1–8二、已审财务报表合并资产负债表9–11合并利润表12–13合并股东权益变动表14–15合并现金流量表16–17公司资产负债表18–19公司利润表20公司股东权益变动表21–22公司现金流量表23–24财务报表附注25–219补充资料1.
非经常性损益明细表A-12.
净资产收益率和每股收益A-21审计报告安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司潍柴动力股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了潍柴动力股份有限公司的财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司的资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的潍柴动力股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了潍柴动力股份有限公司2017年12月31日的合并及公司的财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于潍柴动力股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景.
我们已经履行了本报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任.
相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序.
我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础.
2审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司三、关键审计事项(续)关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:应收账款坏账准备于2017年12月31日,合并财务报表中应收账款账面余额为人民币15,005,650,079.
08元,坏账准备余额为人民币1,433,114,728.
64元.
潍柴动力股份有限公司管理层(以下简称管理层)对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备;除已单独计提坏账准备的应收款项外,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断和估计.
财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见附注三、10及附注五、4.
在审计中,我们执行了以下程序:对于单项金额重大的应收账款,我们抽样复核了管理层计算可收回金额的依据,包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估;对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款,我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定,并抽样复核了账龄,逾期天数等关键信息.
我们检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算.
3审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司三、关键审计事项(续)关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:存货跌价准备于2017年12月31日,合并财务报表中存货账面余额为人民币20,744,696,675.
18元,存货跌价准备余额为人民币893,874,211.
51元.
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,确定存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上,考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计,实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值.
财务报表对存货跌价准备的披露请参见附注三、11及附注五、9.
在审计中,我们执行了以下程序:我们复核了存货的库龄及周转情况;我们复核了管理层计提存货跌价准备的方法;我们比较了销售价格扣除销售返利、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰高;我们检查了管理层对于存货跌价准备的计算.
4审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司三、关键审计事项(续)关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:商誉及使用寿命不确定的商标使用权减值测试于2017年12月31日,合并财务报表中商誉账面余额为人民币22,821,264,062.
42元,减值准备余额为人民币238,071,400.
00元,使用寿命不确定的商标使用权账面余额为人民币7,588,880,383.
60元,减值准备余额为人民币67,099,780.
00元.
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
商誉和使用寿命不确定的商标使用权减值测试流程复杂,涉及管理层对未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用.
财务报表对商誉及使用寿命不确定的商标使用权减值测试的披露请参见附注三、18、19及附注五、20.
在审计中,我们执行了以下审计程序:我们检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算;我们结合资产组及资产组组合的实际经营以及对于市场的分析复核了现金流量预测;我们引入了估值专家复核了估值方法、模型和关键参数;我们复核了财务报表中对于商誉及使用寿命不确定的商标使用权减值测试的披露.
5审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司三、关键审计事项(续)关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:叉车租赁业务叉车租赁业务为潍柴动力股份有限公司之子公司KIONGROUPAG的主要业务,KIONGROUPAG的叉车租赁业务主要有3类:直接租赁、售后租回再转租、保留风险销售.
租赁业务的分类、保留风险销售业务的收入确认均涉及判断,不同类别的租赁业务的会计处理较为复杂.
财务报表对叉车租赁业务的政策请参见附注三、15及27;对叉车租赁业务的披露请参见附注五、13、16、38及附注十四.
在审计中,我们执行了以下审计程序:我们对叉车租赁业务流程执行了内部控制流程的了解和测试,包括引入信息技术专家对叉车租赁业务系统的内部控制进行测试;我们抽取样本进行了细节测试,包括检查叉车租赁业务系统中的相关数据与原始单据是否一致、评价管理层对于租赁分类等的判断、重新计算相关资产和负债入账金额等;我们执行了函证程序,并检查了租赁业务收入确认的归属期间.
6审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司四、其他信息管理层对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估潍柴动力股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督潍柴动力股份有限公司的财务报告过程.
7审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对潍柴动力股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致潍柴动力股份有限公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就潍柴动力股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
8审计报告(续)安永华明(2018)审字第60729920_B01号潍柴动力股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:蒋伟民(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:游瑾2018年3月28日9潍柴动力股份有限公司合并资产负债表2017年12月31日人民币元资产附注五2017年12月31日2016年12月31日流动资产货币资金134,221,837,770.
9027,122,981,855.
33以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2384,067,087.
32129,296,023.
50应收票据325,291,238,910.
5216,742,874,274.
52应收账款413,572,535,350.
4411,336,192,971.
74预付款项5559,802,492.
16595,832,151.
19应收利息625,264,533.
8526,284,015.
32应收股利75,228,280.
909,711,108.
40其他应收款8857,629,220.
37820,998,530.
88存货919,850,822,463.
6716,090,656,826.
07一年内到期的非流动资产101,778,971,213.
801,463,427,824.
40其他流动资产113,792,776,498.
742,067,737,279.
12流动资产合计100,340,173,822.
6776,405,992,860.
47非流动资产可供出售金融资产12594,847,216.
31498,384,350.
11长期应收款135,197,814,237.
004,029,736,734.
00长期股权投资142,638,935,915.
481,544,970,791.
85投资性房地产15569,210,526.
81608,116,592.
82固定资产1627,067,404,030.
1625,795,956,109.
02在建工程171,218,157,893.
321,642,494,423.
73工程物资589,457.
74-固定资产清理903,928.
291,018,823.
58无形资产1823,839,954,192.
4525,157,187,656.
76开发支出19515,853,805.
25445,774,466.
92商誉2022,583,192,662.
4222,797,069,238.
90长期待摊费用21283,430,938.
92332,659,717.
20递延所得税资产224,533,525,646.
914,017,107,793.
78其他非流动资产23254,172,355.
79259,720,703.
00非流动资产合计89,297,992,806.
8587,130,197,401.
67资产总计189,638,166,629.
52163,536,190,262.
14本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞10潍柴动力股份有限公司合并资产负债表(续)2017年12月31日人民币元负债和股东权益附注五2017年12月31日2016年12月31日流动负债短期借款243,174,887,395.
624,771,648,754.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债25482,880,099.
94168,670,171.
20应付票据2612,361,446,846.
308,758,864,180.
54应付账款2730,654,794,938.
5221,897,787,394.
18预收款项285,814,905,624.
904,627,211,871.
86应付职工薪酬294,810,305,393.
384,168,792,146.
69应交税费302,700,258,706.
062,065,784,483.
92应付利息3195,394,487.
50102,059,094.
81应付股利32207,460,650.
873,822,409.
44其他应付款337,723,245,808.
194,998,956,643.
14一年内到期的非流动负债345,596,251,134.
504,624,888,126.
80其他流动负债354,851,696,489.
112,791,896,442.
25流动负债合计78,473,527,574.
8958,980,381,718.
83非流动负债长期借款3615,678,594,729.
3530,216,115,691.
85应付债券3710,459,780,084.
072,756,201,597.
01长期应付款389,218,432,433.
107,781,235,810.
40长期应付职工薪酬399,236,773,057.
028,574,795,194.
30专项应付款4023,000,000.
0043,000,000.
00预计负债41344,923,046.
70311,033,593.
20递延收益423,121,664,308.
582,574,230,514.
51递延所得税负债226,500,274,764.
527,953,606,603.
33其他非流动负债226,205,400.
7971,646,849.
89非流动负债合计54,809,647,824.
1360,281,865,854.
49负债总计133,283,175,399.
02119,262,247,573.
32本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞11潍柴动力股份有限公司合并资产负债表(续)2017年12月31日人民币元负债和股东权益附注五2017年12月31日2016年12月31日股东权益股本437,997,238,556.
003,998,619,278.
00资本公积44135,898,754.
9930,139,859.
91其他综合收益45(1,527,566,155.
73)(419,572,528.
25)专项储备46118,355,897.
3898,711,320.
61盈余公积47616,811,881.
87-未分配利润4827,898,783,968.
4327,905,900,916.
04归属于母公司股东权益合计35,239,522,902.
9431,613,798,846.
31少数股东权益4921,115,468,327.
5612,660,143,842.
51股东权益合计56,354,991,230.
5044,273,942,688.
82负债和股东权益总计189,638,166,629.
52163,536,190,262.
14本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞12潍柴动力股份有限公司合并利润表2017年度人民币元附注五2017年2016年营业收入50151,569,392,236.
6393,183,521,384.
54减:营业成本50118,467,630,098.
3472,099,983,058.
63税金及附加51738,068,687.
50450,858,197.
34销售费用5210,337,770,491.
897,644,628,984.
86管理费用539,601,587,744.
667,651,679,576.
71财务费用54590,752,971.
58198,822,884.
84资产减值损失551,950,139,536.
86984,410,371.
57加:公允价值变动损益56100,768,888.
41(155,320,838.
99)投资收益57153,922,745.
85120,490,092.
49其中:对联营企业和合营企业的投资收益84,871,118.
6687,250,957.
31资产处置收益/(损失)5884,730,636.
32(7,723,626.
22)其他收益59162,038,898.
12-营业利润10,384,903,874.
504,110,583,937.
87加:营业外收入60298,582,901.
77641,334,592.
93减:营业外支出61161,219,278.
15114,271,759.
36利润总额10,522,267,498.
124,637,646,771.
44减:所得税费用631,343,900,720.
301,041,393,120.
17净利润9,178,366,777.
823,596,253,651.
27其中:同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润-39,349,153.
82按经营持续性分类持续经营净利润9,178,366,777.
823,596,253,651.
27终止经营净利润--按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润6,808,342,544.
232,441,188,631.
73少数股东损益2,370,024,233.
591,155,065,019.
54本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞13潍柴动力股份有限公司合并利润表(续)2017年度人民币元附注五2017年2016年其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额(1,107,993,627.
48)82,936,145.
53其中:以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动77,224,147.
46(148,713,028.
38)权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额3,280,767.
28(928,656.
44)以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额1,967,785.
30518,499.
84可供出售金融资产公允价值变动9,271,806.
53(5,100,000.
00)现金流量套期工具的有效部分(33,967,485.
76)(65,203,170.
22)外币财务报表折算差额(1,165,770,648.
29)302,362,500.
73归属于少数股东的其他综合收益的税后净额(786,314,023.
80)140,860,530.
24综合收益总额7,284,059,126.
543,820,050,327.
04其中:归属于母公司股东的综合收益总额5,700,348,916.
752,524,124,777.
26归属于少数股东的综合收益总额1,583,710,209.
791,295,925,549.
78每股收益64基本每股收益0.
85元0.
31元稀释每股收益0.
85元0.
31元本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞14潍柴动力股份有限公司合并股东权益变动表2017年度人民币元归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计附注五股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计一、调整前本年年初余额3,998,619,278.
0030,139,859.
91(295,101,754.
34)98,711,320.
61-27,905,900,916.
0431,738,269,620.
2212,823,400,239.
0044,561,669,859.
221.
企业合并对价分摊调整--(124,470,773.
91)124,470,773.
91)(163,256,396.
49)(287,727,170.
40)二、本年年初余额3,998,619,278.
0030,139,859.
91(419,572,528.
25)98,711,320.
61-27,905,900,916.
0431,613,798,846.
3112,660,143,842.
5144,273,942,688.
82三、本年增减变动金额(一)综合收益总额--(1,107,993,627.
48)--6,808,342,544.
235,700,348,916.
751,583,710,209.
797,284,059,126.
54(二)股东投入和减少资本1.
股东投入资本44-(9,776,743.
51)9,776,743.
51)2,614,709,531.
012,604,932,787.
502.
子公司其他权益工具持有者投入资本495,053,277,241.
695,053,277,241.
693.
国有独享资本公积44-77,000,000.
00----77,000,000.
00-77,000,000.
004.
股份支付计入股东权益的金额44-10,815,592.
84----10,815,592.
8414,185,777.
5625,001,370.
405.
子公司股份回购44-(14,947,636.
88)14,947,636.
88)(19,198,713.
55)(34,146,350.
43)6.
子公司少数股东以资本公积转增实收资本计入股东权益的金额44-42,667,682.
63----42,667,682.
63(42,667,682.
63)-7.
其他1,790,576.
801,790,576.
80(三)利润分配1.
提取盈余公积47----616,811,881.
87(616,811,881.
87)---2.
对股东的分配483,998,619,278.
006,197,859,880.
90)(2,199,240,602.
90)(696,942,866.
25)(2,896,183,469.
15)3.
对子公司其他权益工具持有者的分配57,034,780.
76)(57,034,780.
76)4.
提取职工福利基金787,729.
07)(787,729.
07)(262,576.
34)(1,050,305.
41)(四)专项储备1.
本年提取46---61,531,924.
51--61,531,924.
5128,944,918.
7890,476,843.
292.
本年使用46---(41,887,347.
74)--(41,887,347.
74)(25,187,151.
05)(67,074,498.
79)四、本年年末余额7,997,238,556.
00135,898,754.
99(1,527,566,155.
73)118,355,897.
38616,811,881.
8727,898,783,968.
4335,239,522,902.
9421,115,468,327.
5656,354,991,230.
50本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞15潍柴动力股份有限公司合并股东权益变动表(续)2016年度人民币元归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计附注五股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计一、上年年末余额3,998,619,278.
0027,883,109.
16(502,508,673.
78)78,839,437.
561,207,988,900.
2226,918,633,619.
9531,729,455,671.
119,997,027,915.
4641,726,483,586.
57加:同一控制下企业合并-199,002,149.
07---11,500,215.
46210,502,364.
53-210,502,364.
53二、本年年初余额3,998,619,278.
00226,885,258.
23(502,508,673.
78)78,839,437.
561,207,988,900.
2226,930,133,835.
4131,939,958,035.
649,997,027,915.
4641,936,985,951.
10三、本年增减变动金额(一)综合收益总额--82,936,145.
53--2,441,188,631.
732,524,124,777.
261,295,925,549.
783,820,050,327.
04(二)股东投入和减少资本1.
股东投入资本47608,724,079.
00)-(608,724,079.
00)2,036,328,436.
951,427,604,357.
952.
股份支付计入股东权益的金额44-2,227,503.
62----2,227,503.
623,109,604.
785,337,108.
403.
同一控制下企业合并44-(207,149,912.
24)43,674,598.
77)(250,824,511.
01)-(250,824,511.
01)4.
增持、减持子公司股份及其他44-8,177,010.
30--(898,015,507.
89)(315,339,460.
43)(1,205,177,958.
02)(106,768,289.
01)(1,311,946,247.
03)(三)利润分配1.
提取盈余公积47----298,750,686.
67(298,750,686.
67)---2.
对股东的分配48799,723,855.
60)(799,723,855.
60)(572,366,276.
98)(1,372,090,132.
58)3.
同一控制下企业合并日前向原股东的分配7,001,600.
00)(7,001,600.
00)-(7,001,600.
00)4.
提取职工福利基金931,349.
63)(931,349.
63)(310,449.
88)(1,241,799.
51)(四)专项储备1.
本年提取46---46,796,631.
92--46,796,631.
9223,303,068.
2770,099,700.
192.
本年使用46---(26,924,748.
87)--(26,924,748.
87)(16,105,716.
86)(43,030,465.
73)四、本年年末余额3,998,619,278.
0030,139,859.
91(419,572,528.
25)98,711,320.
61-27,905,900,916.
0431,613,798,846.
3112,660,143,842.
5144,273,942,688.
82本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞16潍柴动力股份有限公司合并现金流量表2017年度人民币元附注五2017年2016年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金122,969,631,397.
0078,618,574,648.
98收到的税费返还278,322,804.
68271,286,501.
29收到其他与经营活动有关的现金651,129,420,486.
631,335,554,529.
47经营活动现金流入小计124,377,374,688.
3180,225,415,679.
74购买商品、接受劳务支付的现金68,195,202,618.
0143,359,403,586.
53支付给职工以及为职工支付的现金22,471,363,021.
3416,143,475,594.
07支付的各项税费7,370,768,653.
703,549,645,547.
09支付其他与经营活动有关的现金6510,081,708,199.
878,922,457,481.
02经营活动现金流出小计108,119,042,492.
9271,974,982,208.
71经营活动产生的现金流量净额6616,258,332,195.
398,250,433,471.
03二、投资活动使用的现金流量收回投资收到的现金3,729,000,000.
001,631,981,141.
64取得投资收益收到的现金118,513,945.
0688,439,515.
41处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额105,057,581.
46744,265,205.
45收到其他与投资活动有关的现金65186,453,087.
75215,096,120.
80投资活动现金流入小计4,139,024,614.
272,679,781,983.
30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,541,669,616.
964,459,699,581.
12投资支付的现金6,457,131,515.
702,328,922,551.
80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6653,540,018.
4015,514,669,904.
00支付其他与投资活动有关的现金123,917,301.
206,986,068.
29投资活动现金流出小计9,176,258,452.
2622,310,278,105.
21投资活动使用的现金流量净额(5,037,233,837.
99)(19,630,496,121.
91)本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞17潍柴动力股份有限公司合并现金流量表(续)2017年度人民币元附注五2017年2016年三、筹资活动(使用)/产生的现金流量吸收投资收到的现金7,658,210,029.
191,448,443,114.
94其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,604,932,787.
501,448,443,114.
94子公司发行永续债收到的现金5,053,277,241.
69-取得借款收到的现金22,931,065,117.
9540,427,051,904.
80收到其他与筹资活动有关的现金6537,419,091.
2060,903,683.
55筹资活动现金流入小计30,626,694,238.
3441,936,398,703.
29偿还债务支付的现金32,993,551,141.
5225,930,017,967.
06分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,573,468,251.
782,432,823,748.
89其中:子公司支付给少数股东的股利、利润525,266,206.
85574,513,560.
42支付其他与筹资活动有关的现金65657,413,942.
221,831,960,322.
18筹资活动现金流出小计37,224,433,335.
5230,194,802,038.
13筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(6,597,739,097.
18)11,741,596,665.
16四、汇率变动对现金的影响32,399,090.
6782,640,226.
51五、现金及现金等价物净增加额4,655,758,350.
89444,174,240.
79加:年初现金及现金等价物余额21,598,831,905.
2221,154,657,664.
43六、年末现金及现金等价物余额6626,254,590,256.
1121,598,831,905.
22本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞18潍柴动力股份有限公司资产负债表2017年12月31日人民币元资产附注十五2017年12月31日2016年12月31日流动资产货币资金114,229,215,401.
619,759,458,242.
20应收票据223,018,971,007.
3814,623,284,642.
83应收账款31,492,883,648.
611,084,606,558.
31预付款项90,735,869.
7838,432,215.
70应收利息23,116,750.
0024,849,593.
75应收股利240,204,169.
021,530,000.
00其他应收款4360,439,484.
911,489,063,940.
49存货51,337,111,784.
141,748,577,761.
12其他流动资产29,109,553.
59-流动资产合计40,821,787,669.
0428,769,802,954.
40非流动资产可供出售金融资产256,480,000.
00278,880,000.
00长期股权投资6、712,588,403,518.
1011,151,764,459.
25投资性房地产81,201,197,929.
431,166,754,025.
31固定资产93,043,915,670.
872,985,724,485.
68在建工程176,542,666.
47580,767,880.
05固定资产清理-83,797.
30无形资产10463,712,921.
79529,111,113.
62商誉341,073,643.
76579,145,043.
76长期待摊费用-2,075,842.
00递延所得税资产724,662,933.
48318,302,058.
45其他非流动资产958,732,818.
89368,850,638.
89非流动资产合计19,754,722,102.
7917,961,459,344.
31资产总计60,576,509,771.
8346,731,262,298.
71本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞19潍柴动力股份有限公司资产负债表(续)2017年12月31日人民币元负债和股东权益附注十五2017年12月31日2016年12月31日流动负债应付票据9,339,569,093.
384,660,241,509.
23应付账款8,360,166,067.
655,379,491,386.
62预收款项53,587,374.
5564,399,135.
60应付职工薪酬11859,386,749.
65588,459,341.
07应交税费12741,716,110.
76505,716,425.
54其他应付款2,497,504,438.
301,788,661,736.
46其他流动负债131,617,152,913.
39725,109,205.
14流动负债合计23,469,082,747.
6813,712,078,739.
66非流动负债长期应付职工薪酬18,825,899.
2031,887,561.
60专项应付款-20,000,000.
00递延收益14521,977,016.
97437,331,723.
04非流动负债合计540,802,916.
17489,219,284.
64负债合计24,009,885,663.
8514,201,298,024.
30股东权益股本7,997,238,556.
003,998,619,278.
00资本公积1,080,313,374.
621,003,313,374.
62其他综合收益26,180,000.
0045,220,000.
00专项储备59,958,938.
5350,137,320.
74盈余公积2,136,832,331.
581,520,020,449.
71未分配利润25,266,100,907.
2525,912,653,851.
34股东权益合计36,566,624,107.
9832,529,964,274.
41负债和股东权益总计60,576,509,771.
8346,731,262,298.
71本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞20潍柴动力股份有限公司利润表2017年度人民币元附注十五2017年2016年营业收入1539,828,795,944.
9220,538,667,322.
09减:营业成本1529,289,649,626.
9015,397,365,042.
94税金及附加333,613,540.
08178,997,961.
09销售费用1,589,172,660.
28856,620,943.
54管理费用2,252,123,730.
111,605,229,832.
33财务费用(134,784,315.
05)(119,573,840.
75)资产减值损失265,476,819.
0449,949,570.
65加:投资收益16773,907,314.
72692,057,206.
88其中:对联营企业和合营企业的投资收益52,520,823.
2036,075,296.
33资产处置收益4,410,052.
486,747,767.
15其他收益47,074,312.
09-营业利润7,058,935,562.
853,268,882,786.
32加:营业外收入4,029,099.
1199,970,665.
14减:营业外支出9,508,744.
6711,955,202.
70利润总额7,053,455,917.
293,356,898,248.
76减:所得税费用18885,337,098.
61369,391,382.
02净利润6,168,118,818.
682,987,506,866.
74其中:持续经营净利润6,168,118,818.
682,987,506,866.
74终止经营净利润--其他综合收益的税后净额(19,040,000.
00)(5,100,000.
00)以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动(19,040,000.
00)(5,100,000.
00)综合收益总额6,149,078,818.
682,982,406,866.
74本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞21潍柴动力股份有限公司股东权益变动表2017年度人民币元股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、本年年初余额3,998,619,278.
001,003,313,374.
6245,220,000.
0050,137,320.
741,520,020,449.
7125,912,653,851.
3432,529,964,274.
41二、本年增减变动金额(一)综合收益总额--(19,040,000.
00)--6,168,118,818.
686,149,078,818.
68(二)股东投入和减少资本1.
国有独享资本公积-77,000,000.
00----77,000,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积----616,811,881.
87(616,811,881.
87)-2.
对股东的分配3,998,619,278.
006,197,859,880.
90)(2,199,240,602.
90)(四)专项储备1.
本年提取---14,869,007.
10--14,869,007.
102.
本年使用---(5,047,389.
31)--(5,047,389.
31)三、本年年末余额7,997,238,556.
001,080,313,374.
6226,180,000.
0059,958,938.
532,136,832,331.
5825,266,100,907.
2536,566,624,107.
98本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞22潍柴动力股份有限公司股东权益变动表2016年度人民币元股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、本年年初余额3,998,619,278.
001,011,431,890.
6450,320,000.
0043,771,198.
921,221,269,763.
0424,023,621,526.
8730,349,033,657.
47二、本年增减变动金额(一)综合收益总额--(5,100,000.
00)--2,987,506,866.
742,982,406,866.
74(二)利润分配1.
提取盈余公积----298,750,686.
67(298,750,686.
67)-2.
对股东的分配799,723,855.
60)(799,723,855.
60)(三)专项储备1.
本年提取---10,866,988.
22--10,866,988.
222.
本年使用---(4,500,866.
40)--(4,500,866.
40)(四)同一控制下企业合并-(8,118,516.
02)8,118,516.
02)三、本年年末余额3,998,619,278.
001,003,313,374.
6245,220,000.
0050,137,320.
741,520,020,449.
7125,912,653,851.
3432,529,964,274.
41本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞23潍柴动力股份有限公司现金流量表2017年度人民币元附注十五2017年2016年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金31,378,651,669.
0113,967,651,501.
09收到其他与经营活动有关的现金297,947,330.
33365,674,918.
62经营活动现金流入小计31,676,598,999.
3414,333,326,419.
71购买商品、接受劳务支付的现金17,577,330,256.
9511,119,974,670.
26支付给职工以及为职工支付的现金1,453,539,104.
261,147,394,627.
08支付的各项税费3,520,888,803.
021,177,076,407.
17支付其他与经营活动有关的现金836,218,436.
68562,821,800.
15经营活动现金流出小计23,387,976,600.
9114,007,267,504.
66经营活动产生的现金流量净额198,288,622,398.
43326,058,915.
05二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金40,000,000.
00120,000,000.
00取得投资收益收到的现金389,986,034.
29651,923,691.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,523,964.
4894,644.
18收到其他与投资活动有关的现金51,350,000.
00104,633,742.
00投资活动现金流入小计482,859,998.
77876,652,077.
98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金326,079,806.
55532,271,498.
62投资支付的现金1,384,118,235.
651,073,067,896.
40支付其他与投资活动有关的现金503,022,200.
003,701,700.
00投资活动现金流出小计2,213,220,242.
201,609,041,095.
02投资活动使用的现金流量净额(1,730,360,243.
43)(732,389,017.
04)本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞24潍柴动力股份有限公司现金流量表(续)2017年度人民币元附注十五2017年2016年三、筹资活动产生的现金流量收到其他与筹资活动有关的现金-29,247.
15筹资活动现金流入小计-29,247.
15偿还债务支付的现金-1,400,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,164,030,079.
95878,823,855.
60筹资活动现金流出小计2,164,030,079.
952,278,823,855.
60筹资活动使用的现金流量净额(2,164,030,079.
95)(2,278,794,608.
45)四、汇率变动对现金的影响(11,879.
29)30,544.
50五、现金及现金等价物净增加/(减少)额4,394,220,195.
76(2,685,094,165.
94)加:年初现金及现金等价物余额9,744,275,681.
7112,429,369,847.
65六、年末现金及现金等价物余额2014,138,495,877.
479,744,275,681.
71本财务报表由以下人士签署:法定代表人:谭旭光主管会计工作负责人:邝焜堂会计机构负责人:李霞25潍柴动力股份有限公司财务报表附注2017年12月31日人民币元一、本公司基本情况潍柴动力股份有限公司("本公司")是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司,于2002年12月23日成立.
本公司所发行人民币普通A股及境外上市外资H股已分别在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市.
本公司总部注册地址位于山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街197号甲.
本公司所属行业为交通运输设备制造业.
本集团主要经营活动为:柴油机及配套产品,汽车,汽车车桥及零部件,汽车变速器及零部件以及其他汽车零部件,液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮和齿轮传动装置、液压元件附属铸件和铸造品、内燃机、新能源动力总成系统及配套产品的设计、开发、生产、销售、维修、进出口;技术咨询和技术服务;自有房屋租赁、钢材销售、企业管理服务;叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务.
以上经营范围涉及行政许可的凭许可证经营.
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的潍柴控股集团有限公司和山东重工集团有限公司.
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月28日决议批准.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六.
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础列报.
26潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元二、财务报表的编制基础(续)编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.
持有待售的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产分类及折旧估计、无形资产和长期待摊费用的分类和摊销估计.
1.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
2.
会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3.
记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币.
除有特别说明外,均以人民币元为单位表示.
本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
27潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)4.
企业合并企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益.
非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量.
28潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)4.
企业合并(续)非同一控制下企业合并(续)支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益.
5.
合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等).
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致.
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销.
29潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)5.
合并财务报表(续)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在.
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方.
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易.
6.
合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
30潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)7.
现金及现金等价物现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额.
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额.
于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益.
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置按处置比例计算.
外币现金流量以及境外子公司现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算.
汇率变动对现金影响额作为调节项目,在现金流量表单独列报.
9.
金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
31潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期.
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
32潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融资产分类和计量(续)金融资产的后续计量取决于其分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
33潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融资产分类和计量(续)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
34潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融负债分类和计量(续)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
财务担保合同财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同.
财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量.
衍生金融工具本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,分别对汇率风险和涉及政府补助的负债项目如下:进行套期保值.
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量.
35潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)衍生金融工具(续)除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
36潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融资产减值(续)以摊余成本计量的金融资产(续)本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.

可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌.
"严重"根据公允价值低于成本的程度进行判断,"非暂时性"根据公允价值低于成本的期间长短进行判断.
存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认.
在确定何谓"严重"或"非暂时性"时,需要进行判断.
本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不再转回.
37潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)9.
金融工具(续)金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.

财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
10.
应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本集团在判断单项金额重大的应收款项时,会考虑单个客户应收账款和其他应收款余额、特定客户风险、特定国家风险、长期应收款利息及应收款项被担保部分等因素.
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试.
当存在客观证据表明该应收款项发生减值的,本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项除已单独计提坏账准备的应收款项外,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
38潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)10.
应收款项(续)(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)除位于境外的某板块业务外,本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下:账龄计提比例(%)1年以内51至2年152至3年303至4年504至5年805年以上100本集团对位于境外的某板块业务,以逾期账龄作为信用风险特征确定应收款项组合.
如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复,则原确认的坏账准备予以转回,计入当期损益.
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额不重大但存在客观证据表明该应收款项发生减值的,本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的坏账准备.
39潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)11.
存货存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工材料、自制半成品、周转材料和二手车等.
存货按照成本进行初始计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
发出存货,采用加权平均法、先进先出法或个别计价法确定其实际成本.
低值易耗品釆用一次转销法进行摊销.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提.
12.
持有待售的非流动资产或处置组主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别.
同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准).
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销.
40潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)13.
长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转.
通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本.
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算.
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额.
41潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)13.
长期股权投资(续)采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价.
追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
42潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)13.
长期股权投资(续)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益.
14.
投资性房地产投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物.
投资性房地产按照成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
否则,于发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销.
列示如下:项目预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)土地使用权48.
5–5002.
00-2.
06房屋及建筑物14.
5–300-53.
17-6.
9015.
固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,于发生时计入当期损益.
43潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)15.
固定资产(续)固定资产按照成本进行初始计量.
购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出.
除使用提取的安全生产费形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧;以及本公司部分设备、子公司潍柴北美公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司及西安法士特汽车传动有限公司的机器设备折旧采用双倍余额递减法之外,其他固定资产折旧均采用直线法.
各类固定资产的原始预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:项目预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)土地所有权无期限00房屋及建筑物10-500-51.
90-10.
00机器设备3-150-56.
33-33.
33运输设备4-100-59.
50-25.
00电子设备2-150-56.
33-50.
00其他设备2-150-56.
33-50.
00租出的叉车及设备(长期)2-1506.
67-50.
00租出的叉车及设备(短期)2-1506.
67-50.
00租出的叉车及设备(长期)在经营租赁的情况下,本公司之子公司KIONGROUPAG作为出租人保留了租赁资产相关的风险与报酬,相关资产在财务报表附注中单独披露,租赁资产以成本计量,并计提折旧.
为满足融资需求,KIONGROUPAG通常将工业叉车销售给第三方租赁公司,然后再租回到KIONGROUPAG内部的公司(首次租赁),再转租给外部最终用户(以下称为"售后租回再转租"),租赁期通常为4到5年.
如果售后租回再转租的首次租赁的风险报酬仍然由KIONGROUPAG承担,同时也未通过转租转移给最终客户,则相应资产列示为固定资产项下的租出的叉车及设备(长期).
如果风险报酬转移给了最终客户,则确认相应应收租赁款项.
上述两种情况下,与租赁期相匹配的长期租赁融资项目确认为租赁负债.
44潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)15.
固定资产(续)租出的叉车及设备(短期)租出的叉车及设备(短期)产生于短期租赁交易和主要风险报酬仍由KIONGROUPAG承担的售出工业叉车(保留风险销售).
在短期租赁情况下,本公司之子公司KIONGROUPAG下属LindeMaterialHandling("LMH")和STILLMaterialsHandlingLtd.
("STILL")直接租赁给最终客户,租赁期通常为1年以内,主要风险和报酬仍由上述公司承担.
工业叉车按成本计量,在正常使用年限内进行折旧,使用年限取决于所属的产品类别.
在间接租赁协议情况下,工业叉车销售给金融合作伙伴,再由金融合作伙伴租赁给最终客户.
如果LMH和STILL承担主要的担保余额或违约风险保证(保留风险销售),则上述租出资产在出售时确认为资产负债表的资产项目,按成本计量,并在违约风险保证到期前按直线法折旧到担保余值或者零.
对于LMH和STILL提供的余值担保,义务被确认为金融负债.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整.
16.
在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
45潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)17.
借款费用借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
之后发生的借款费用计入当期损益.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定.
(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
46潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)18.
无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量.
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量.
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产.
各项无形资产的原始使用寿命如下:使用寿命(年)专有技术3-20土地使用权30-50软件2-10特许权3-15在手订单1-25客户关系2-17内部研发形成无形资产5-07其他3-10商标使用权不确定本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算.
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销.
本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整.
47潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)18.
无形资产(续)对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核.
如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理.
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益.
19.
资产减值本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试.
对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.

48潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)19.
资产减值(续)当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部.
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
20.
长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:摊销期(年)工装模具费1-5工位器具费5租入固定资产改良支出使用寿命与租赁期孰短49潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)21.
职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
短期薪酬在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利(设定提存计划)本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益.
离职后福利(设定受益计划)本集团的部分海外子公司运作设定受益退休金计划,该等计划要求向独立管理的基金缴存费用.
设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法.
设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益.
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时.
50潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)21.
职工薪酬(续)离职后福利(设定受益计划)(续)利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得.
本集团在利润表的营业成本、管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
辞退福利本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本.
22.
预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
51潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)22.
预计负债(续)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量.

23.
股份支付股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易.
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
权益工具的公允价值参见附注十一.
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积.
可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计.
52潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)23.
股份支付(续)对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用.
股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件,参见附注十一.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
24.
收入收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认.
53潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)24.
收入(续)销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现.
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定.
提供劳务收入于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
提供劳务收入应在提供劳务的会计期间予以确认.
对于跨期提供劳务的,应当按照完工百分比法确认提供劳务收入,即交易的完工进度.
长期服务协议根据服务协议的平均期限和累计成本为基础分期确认收入.
对于金融服务交易,融资租赁按照租赁资产的售价确认收入,经营租赁按照租金确认收入.
如工业叉车先销售给金融服务公司,再融资租赁回来并对外出租,则这部分销售毛利作为递延收益,在融资期间内确认为收入;部分由企业提供的金融服务,如工业叉车先销售给租赁公司,再由租赁公司出租给终端客户.
如果重大风险和报酬还留在企业内部,则企业保留货款的10%以上作为担保余值/违约保证金,这部分收入将会确认为递延收益,在租赁期内按直线法分期确认收入.
54潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)24.
收入(续)提供劳务收入(续)本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益.
25.
政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助.
55潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)25.
政府补助(续)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
26.
所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益.
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量.
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
56潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)26.
所得税(续)对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产.
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
57潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)27.
租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益.
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益.
作为融资租赁承租人融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
作为融资租赁出租人融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认.

或有租金在实际发生时计入当期损益.
58潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)28.
套期会计就套期会计方法而言,本集团对利率风险和汇率风险进行现金流量套期.
现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险.
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件.
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本集团对套期工具有效性评价方法.
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度.
此类套期预期高度有效,并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效.
满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理:现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益.
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益.
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益.
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或者撤销了对套期关系的指定,或者该套期不再满足套期会计方法的条件,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行.
59潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)29.
回购股份回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益.
除股份支付之外,发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理.
30.
利润分配本公司的中期及年度现金股利,于股东大会批准后确认为负债.
31.
安全生产费按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧.
32.
公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、可供出售债务工具和上市的权益工具投资.
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场.
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
60潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)32.
公允价值计量(续)本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
33.
分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
61潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)34.
重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
判断在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断.
记账本位币的确定本公司在境外拥有多家子公司、联营企业及分支机构,在确定其记账本位币时,考虑多个因素确定其经营所处的主要经济环境.
在多个因素混合在一起,记账本位币不明显的情况下,本集团运用判断以确定其记账本位币,该判断最能反映基础交易、事项和环境的经济影响.
融资租赁——作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.

本集团未保留这些租赁资产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为融资租赁处理.
经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产、部分无形资产和部分固定资产签订了租赁合同.

本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些投资性房地产、无形资产和固定资产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理.
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整.
62潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)34.
重大会计判断和估计(续)估计的不确定性(续)商誉及商标减值本集团至少每年测试商誉和使用寿命不确定的商标是否发生减值.
进行测定时必须估算获分配相关商誉及商标之资产组的使用价值.
使用价值之估算需要本集团估算预期资产组所产生之未来现金流量及选择合适折现率以计算该等现金流量之现值.
设定受益计划本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值减计划资产的公允价值确定设定受益计划净负债.
设定受益义务的现值计算包含多项假设,包括受益期限及折现率.
倘若未来事项与该等假设不符,可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整.
公允价值本集团管理层依据模型计算衍生工具于资产负债表日的公允价值;在企业合并过程中,对收购日可辨认净资产的公允价值进行评估,上述公允价值评估包含多项假设,倘未来事项与该假设不符,可能导致公允价值的重大调整.
可供出售金融资产减值本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益.
当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失.
63潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)34.
重大会计判断和估计(续)估计的不确定性(续)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉和使用寿命不确定的商标外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
64潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)34.
重大会计判断和估计(续)估计的不确定性(续)应收款项坏账准备应收款项坏账准备是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项坏账准备要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
预计负债的确认本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证估计并计提相应准备;在该等或有事项已经形成一项现实义务,且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量.

固定资产及无形资产的预计可使用年限本集团至少于每年年度终了,对固定资产及无形资产的预计使用寿命进行复核.
预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的.
当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧及摊销费用.
35.
会计政策和会计估计变更会计政策变更资产处置损益列报方式变更根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本集团在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"资产处置收益"项目,原在"营业外收入"和"营业外支出"的部分非流动资产处置损益,改为在"资产处置收益"中列报;本集团相应追溯重述了比较利润表.
该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无重大影响.
65潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)35.
会计政策和会计估计变更(续)会计政策变更(续)政府补助列报方式变更根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求,本集团在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,与企业日常活动相关的政府补助由在"营业外收入"中列报改为在"其他收益"中列报;按照该准则的衔接规定,本集团对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
2017年度和2016年度的"其他收益"、"营业利润"以及"营业外收入"项目列报的内容有所不同,但对2017年度和2016年度合并及公司净利润无重大影响.
终止经营列报方式变更根据《关于印发〈企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营〉的通知》(财会[2017]13号)要求,本集团在利润表中的"净利润"项目之下新增"持续经营净利润"和"终止经营净利润"项目,分别列示持续经营损益和终止经营损益;按照该准则的衔接规定,本集团对2017年5月28日存在的终止经营,采用未来适用法处理.
该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无重大影响.
66潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)35.
会计政策和会计估计变更(续)会计政策变更(续)上述会计政策变更引起的追溯调整对2017年度和2016年度财务报表的主要影响如下:本集团2017年会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后本年发生额资产处置收益重分类本年发生额营业外收入404,809,249.
71(106,226,347.
94)298,582,901.
77营业外支出182,714,989.
77(21,495,711.
62)161,219,278.
15资产处置收益/(损失)-84,730,636.
3284,730,636.
32营业利润10,300,173,238.
1884,730,636.
3210,384,903,874.
502016年会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后本年发生额资产处置收益重分类本年发生额营业外收入671,096,042.
91(29,761,449.
98)641,334,592.
93营业外支出151,756,835.
56(37,485,076.
20)114,271,759.
36资产处置收益/(损失)-(7,723,626.
22)(7,723,626.
22)营业利润4,118,307,564.
09(7,723,626.
22)4,110,583,937.
87本公司2017年会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后本年发生额资产处置收益重分类本年发生额营业外收入8,476,143.
58(4,447,044.
47)4,029,099.
11营业外支出9,545,736.
66(36,991.
99)9,508,744.
67资产处置收益-4,410,052.
484,410,052.
48营业利润7,054,525,510.
374,410,052.
487,058,935,562.
8567潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)35.
会计政策和会计估计变更(续)会计政策变更(续)本集团(续)本公司(续)2016年会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后本年发生额资产处置收益重分类本年发生额营业外收入106,832,221.
65(6,861,556.
51)99,970,665.
14营业外支出12,068,992.
06(113,789.
36)11,955,202.
70资产处置收益-6,747,767.
156,747,767.
15营业利润3,262,135,019.
176,747,767.
153,268,882,786.
32即将生效的准则2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》五项会计准则.
本集团将从2018年1月1日开始实施上述准则.
本集团依据目前获取的信息,对这些准则的影响做了评估.
收入准则的变更在新修订的《企业会计准则第14号——收入》下,本集团评估对大部分本集团的业务而言,收入确认方式(时点或时期)将不会发生重大变化.
但是本集团之子公司KIONGROUPAG的部分工程施工合同存在不满足一段时期确认收入的条件,极少部分收入会受推后确认收入的影响.
本集团依据目前获取的信息评估,这些准则变化对本集团经营成果的影响预计不重大.
68潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)35.
会计政策和会计估计变更(续)即将生效的准则(续)金融工具确认和计量准则的变更在新修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》下,金融资产的分类和计量方式发生变化,确定了三个主要的计量类别:(1)摊余成本;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益.
企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类的投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但分红计入损益),且该选择不可撤销.
这主要影响本集团持有的现分类为以成本法计量的可供出售股权投资,这些投资从成本法核算变更为以公允价值计量且变动计入当期损益或者其他综合收益.
根据新修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,需要采用预期信用损失法取代在原准则中使用的已发生损失法对金融工具的减值进行会计处理.
本集团对大部分金融资产采用简易法,即本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
本集团依据目前获取的信息评估,这些准则变化对本集团经营成果的影响预计不重大.
套期会计准则的变更在新修订的《企业会计准则第24号——套期会计》下,本集团确认现有套期关系在实施新会计准则后仍符合套期会计的条件.
自2018年1月1日开始,本集团按照新修订的上述准则进行会计处理,根据新准则的衔接规定,无需重述前期可比数,首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初未分配利润或其他综合收益.
69潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元四、税项1.
主要税种及税率增值税–本集团境内子公司一般纳税人按应税收入的17%、11%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
–本集团境外子公司主要适用的增值税计税依据及适用税率列示如下:计税依据适用国家税率应纳税增值额德国19%其他国家增值税税率遵循当地税务法律法规确定.
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴.
教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税–除海外子公司按其所在国家、地区的法定税率计缴外,企业所得税按应纳税所得额的15%或25%计缴.
–本集团境外主要子公司主要适用的企业所得税计税依据及适用税率列示如下:计税依据适用国家2017年度应纳税所得额德国30.
82%应纳税所得额美国21.
00%(注)注:2017年12月2日,美国因税改税率由35%调整到21%.
其他国家所得税税率遵循当地税务法律法规确定.
某些境外子公司按照当地税收政策享受税收优惠.
70潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元四、税项(续)2.
税收优惠增值税本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特种车辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免征增值税.
本公司企业所得税优惠本公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业,2014年公司继续通过高新技术企业认定,自2014年至2016年享受15%的所得税优惠税率.
本公司的《高新技术企业证书》已于2016年12月31日到期,截至本财务报表批准日,已通过审查阶段,符合拟认定高新技术企业条件,且已公示,自2017年至2019年享受15%的所得税优惠税率.
本公司境内子公司企业所得税优惠潍柴动力(潍坊)再制造有限公司、陕汽大同专用汽车有限公司于2016年通过高新技术企业认定,自2016年至2018年享受15%的所得税优惠税率.
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司、陕西汉德车桥有限公司、西安法士特汽车传动有限公司和株洲湘火炬火花塞有限责任公司已通过高新技术企业认定,自2015年至2017年享受15%的所得税优惠税率.
陕西重型汽车有限公司、潍柴动力扬州柴油机有限责任公司、株洲湘火炬机械制造有限责任公司、上海和达汽车配件有限公司、株洲齿轮有限责任公司、株洲欧格瑞传动股份有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司于2017年重新获得高新技术企业资格,自2017年至2019年享受15%的所得税优惠税率.
71潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元四、税项(续)2.
税收优惠(续)本公司境内子公司企业所得税优惠(续)潍柴动力空气净化科技有限公司、博杜安(潍坊)动力有限公司及林德液压(中国)有限公司,截至本财务报表批准日,已通过审查阶段,符合拟认定高新技术企业条件,且已公示,自2017年至2019年享受15%的所得税优惠税率.
根据财税[2015]34号的规定,陕西法士特汽车零部件进出口有限公司符合工业企业小型微利企业的认定标准,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于减按10%的税率缴纳企业所得税).
根据财政部、国家税务总局、海关总署2011年7月27日财税发[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定,下列公司享受西部大开发15%的税收优惠政策:陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西金鼎铸造有限公司、陕汽新疆汽车有限公司、西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、法士特伊顿(西安)动力传动系统有限责任公司和潍柴(重庆)汽车有限公司.
根据2015年8月18日国家税务总局公告2015年第58号文《关于公布已取消的22项税务非行政许可审批事项的公告》的规定,享受西部大开发15%的税收优惠政策的公司不需要审批只需备案,上述公司均已通过2016年的税务备案审核,预计2017年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格.
72潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释1.
货币资金2017年2016年库存现金138,172,603.
176,416,580.
43银行存款26,110,295,839.
4721,589,174,946.
34其他货币资金7,973,369,328.
265,527,390,328.
5634,221,837,770.
9027,122,981,855.
33于2017年12月31日,本集团其他货币资金中包含人民币7,967,247,514.
79元(2016年12月31日:人民币5,524,149,950.
11元)用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户而储存的保证金和用于质押的定期存单等.
于2017年12月31日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币为1,348,285,336.
19元(2016年12月31日:折合人民币为1,902,795,631.
23元).
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入.
定期存款的存款期自7天至12个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行存款利率取得利息收入.
2.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2017年2016年远期合同232,883,050.
4075,559,618.
80认股权证及现金补偿(注)150,169,737.
92-交叉货币利率互换工具(附注五、68)-53,736,404.
70其他1,014,299.
00-384,067,087.
32129,296,023.
5073潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)2.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)注:2017年3月,本公司通过全资子公司潍柴动力北美有限公司与美国PowerSolutionsInternationalInc.
(以下简称"PSI公司")签订股份购买协议,以总对价6000万美元购买PSI公司2,728,752股普通股及2,385,624股优先股(未来可转换为4,771,248股普通股).
2017年11月,上述优先股全部转换为普通股后,本公司通过潍柴北美有限公司持有PSI发行总股本的40.
7%股份,成为PSI公司的第一大股东.
根据协议,上述交易交割完成18个月后,潍柴动力北美有限公司可行使认购期权,进一步增持PSI公司股份至51%.
3.
应收票据2017年2016年银行承兑汇票25,259,282,610.
5216,738,403,958.
52商业承兑汇票31,956,300.
004,470,316.
0025,291,238,910.
5216,742,874,274.
52其中,已质押的应收票据如下:2017年2016年银行承兑汇票8,862,401,073.
295,263,763,893.
86已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:2017年2016年终止确认未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票11,897,133,700.
14-3,868,438,322.
72-商业承兑汇票-7,321,000.
004,345,132.
004,470,316.
0011,897,133,700.
147,321,000.
003,872,783,454.
724,470,316.
0074潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)3.
应收票据(续)已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:2017年2016年终止确认未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票19,718,076.
84-5,170,000.
00-于2017年12月31日,本集团无因出票人无力履约而转为应收账款的票据(2016年12月31日:无).
4.
应收账款本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行,信用期通常为1-6个月.
应收账款并不计息.
根据开票日期,应收账款的账龄分析如下:2017年2016年3个月以内11,174,158,713.
178,252,128,633.
293个月至6个月973,070,634.
781,448,583,141.
596个月至1年980,112,626.
07997,629,041.
101年至2年597,200,935.
15508,279,954.
232年至3年190,287,768.
61468,393,039.
643年以上1,090,819,401.
30805,237,129.
9115,005,650,079.
0812,480,250,939.
76减:应收账款坏账准备1,433,114,728.
641,144,057,968.
0213,572,535,350.
4411,336,192,971.
7475潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)4.
应收账款(续)应收账款坏账准备的变动如下:2017年2016年年初余额1,144,057,968.
02937,306,781.
71本年计提370,477,690.
97251,651,180.
10本年转回(33,037,659.
83)(45,116,426.
01)本年转销(45,663,345.
00)-本年核销(1,984,107.
32)(2,509,812.
74)汇兑差额调整(735,818.
20)2,726,244.
96年末余额1,433,114,728.
641,144,057,968.
022017年账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备1,558,286,912.
4710.
38541,702,763.
6034.
76按信用风险特征组合计提坏账准备12,820,513,104.
7085.
44759,675,762.
975.
93单项金额不重大但单独计提坏账准备626,850,061.
914.
18131,736,202.
0721.
0215,005,650,079.
08100.
001,433,114,728.
6476潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)4.
应收账款(续)2016年账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备1,083,724,304.
598.
69442,290,597.
6740.
81按信用风险特征组合计提坏账准备10,941,690,683.
3687.
67605,279,723.
505.
53单项金额不重大但单独计提坏账准备454,835,951.
813.
6496,487,646.
8521.
2112,480,250,939.
76100.
001,144,057,968.
02于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:账面余额坏账准备计提比例计提理由山西通泰汽车销售服务有限公司56,927,140.
0056,927,140.
00100%长账龄广州市晋旗贸易有限公司49,159,575.
3149,159,575.
31100%偿债能力差大连陕汽汽车销售有限公司40,516,068.
5938,490,265.
1695%偿债能力差湖北航天双龙专用汽车有限公司37,449,568.
8635,577,090.
4295%公司清算中南京乐融贸易有限公司32,989,886.
4332,456,366.
4398%财产已查封福建中信鼎兴汽车销售服务有限公司32,623,150.
8026,098,520.
6480%诉讼榆林东方集团有限公司29,745,233.
4121,312,766.
3172%偿债能力差陕西欧舒特汽车股份有限公司28,369,816.
4926,663,258.
8694%长账龄山东柳工混凝土设备有限公司26,400,747.
0025,080,709.
6595%诉讼大同市易富商贸有限责任公司24,671,392.
3619,737,113.
8980%偿债能力差其他1,199,434,333.
22210,199,956.
93长账龄等1,558,286,912.
47541,702,763.
6077潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)4.
应收账款(续)于2016年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:账面余额坏账准备计提比例计提理由山西通泰汽车销售服务有限公司56,927,140.
0051,234,426.
0090%长账龄广州市晋旗贸易有限公司49,159,575.
3149,122,478.
71100%偿债能力差陕西荣昌源贸易有限公司43,173,316.
6638,855,985.
0090%查封未全覆盖安徽安宇工程机械销售有限公司42,763,993.
808,552,798.
7620%偿债能力差大连陕汽汽车销售有限公司40,516,068.
5932,412,854.
8780%偿债能力差湖北航天双龙专用汽车有限公司35,611,768.
8628,489,415.
0980%公司已解散南京乐融贸易有限公司32,989,886.
4331,340,392.
1195%财产已查封福建中信鼎兴汽车销售服务有限公司32,641,150.
8013,056,460.
3240%诉讼陕西欧舒特汽车股份有限公司28,128,335.
4725,328,330.
7990%长账龄山东柳工混凝土设备有限公司26,400,747.
0010,560,298.
8040%诉讼其他695,412,321.
67153,337,157.
22长账龄等1,083,724,304.
59442,290,597.
67本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:2017年2016年账面余额比例坏账准备计提账面余额比例坏账准备计提(%)比例(%)(%)比例(%)1年以内4,153,297,472.
8986.
37235,956,825.
775.
683,454,618,906.
8080.
52172,730,945.
345.
001至2年179,278,257.
613.
7323,184,910.
3612.
93285,450,040.
466.
6540,891,768.
4714.
332至3年115,587,025.
622.
4031,359,396.
5927.
13308,401,874.
677.
1991,205,310.
7029.
573至4年179,392,572.
433.
7383,254,744.
5646.
4188,149,405.
722.
0544,074,702.
8550.
004至5年38,460,830.
810.
8028,784,084.
4574.
8414,446,863.
870.
3411,557,491.
1080.
005年以上142,884,643.
242.
97142,884,643.
24100.
00139,550,437.
443.
25139,550,437.
44100.
004,808,900,802.
60100.
00545,424,604.
9711.
344,290,617,528.
96100.
00500,010,655.
9011.
65采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款情况如下:2017年2016年账面余额比例坏账准备计提账面余额比例坏账准备计提(%)比例(%)(%)比例(%)未逾期无减值6,211,411,030.
0077.
53--4,694,800,367.
0870.
59--逾期有减值229,356,410.
802.
86214,251,158.
0093.
41764,445,113.
7811.
49105,269,067.
6013.
77逾期无减值1,570,844,861.
3019.
61--1,191,827,673.
5417.
92--8,011,612,302.
10100.
00214,251,158.
002.
676,651,073,154.
40100.
00105,269,067.
601.
5878潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)4.
应收账款(续)于2017年12月31日,余额前五名的应收账款的年末余额合计为人民币1,460,834,595.
71元,占应收账款年末余额合计数的比例为9.
74%,该前五名相应计提的坏账准备年末余额为人民币62,847,994.
57元.
于2016年12月31日,余额前五名的应收账款的年末余额合计为人民币1,011,623,448.
77元,占应收账款年末余额合计数的比例为8.
11%,该前五名相应计提的坏账准备年末余额为人民币29,654,169.
13元.
5.
预付款项预付款项的账龄分析如下:2017年2016年金额比例(%)金额比例(%)1年以内526,645,255.
3594.
08555,569,294.
3793.
241至2年20,047,546.
923.
5823,906,886.
874.
012至3年5,656,242.
871.
019,362,708.
631.
583年以上7,453,447.
021.
336,993,261.
321.
17559,802,492.
16100.
00595,832,151.
19100.
00于2017年12月31日,无账龄一年以上的重要预付款(2016年12月31日:无).
于2017年12月31日,余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币156,630,224.
47元,占预付款项年末余额合计数的比例为27.
98%.
于2016年12月31日,余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币254,201,354.
71元,占预付款项年末余额合计数的比例为42.
66%.
79潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)6.
应收利息2017年2016年定期存款利息25,264,533.
8526,284,015.
327.
应收股利2017年2016年陕西欧舒特汽车股份有限公司2,240,000.
003,040,000.
00ProplanTransport2,988,280.
906,671,108.
405,228,280.
909,711,108.
408.
其他应收款其他应收款的账龄分析如下:2017年2016年1年以内786,463,049.
04749,893,188.
911至2年34,618,444.
6441,472,988.
522至3年16,715,314.
9416,339,720.
443年以上68,341,114.
7464,918,908.
31906,137,923.
36872,624,806.
18减:其他应收款坏账准备48,508,702.
9951,626,275.
30857,629,220.
37820,998,530.
8880潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)8.
其他应收款(续)其他应收款坏账准备的变动如下:2017年2016年年初余额51,626,275.
3055,338,843.
24本年计提8,846,040.
311,059,769.
01本年转回(11,677,167.
96)(4,203,285.
22)本年转销(306,229.
04)(562,251.
32)汇兑损益19,784.
38(6,800.
41)年末余额48,508,702.
9951,626,275.
302017年账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备34,443,385.
293.
80--按信用风险特征组合计提坏账准备768,023,556.
0484.
7626,326,849.
043.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备103,670,982.
0311.
4422,181,853.
9521.
40906,137,923.
36100.
0048,508,702.
995.
352016年账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备----按信用风险特征组合计提坏账准备791,358,962.
4190.
6934,452,243.
594.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备81,265,843.
779.
3117,174,031.
7121.
13872,624,806.
18100.
0051,626,275.
305.
9281潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)8.
其他应收款(续)本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:2017年2016年金额比例坏账准备计提金额比例坏账准备计提(%)比例(%)(%)比例(%)1年以内115,601,615.
6973.
103,412,673.
942.
95220,396,541.
5380.
064,594,603.
672.
081至2年12,050,002.
747.
62680,121.
735.
6413,081,845.
134.
751,612,276.
7712.
322至3年9,106,807.
445.
762,175,938.
6123.
8911,889,879.
244.
322,964,724.
5524.
933至4年1,389,743.
010.
88495,322.
1335.
649,732,598.
603.
544,867,299.
3050.
014至5年1,628,140.
131.
031,197,929.
7073.
58252,199.
040.
09201,759.
2380.
005年以上18,364,862.
9311.
6118,364,862.
93100.
0019,948,535.
277.
2419,948,535.
27100.
00158,141,171.
94100.
0026,326,849.
0416.
65275,301,598.
81100.
0034,189,198.
7912.
42采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的其他应收款以发票日计算的账龄及坏账准备情况如下:2017年2016年金额比例坏账准备计提金额比例坏账准备计提(%)比例(%)(%)比例(%)1年以内556,545,861.
3091.
25--461,900,534.
6989.
51263,044.
800.
061至2年22,259,961.
903.
65--28,373,646.
315.
50--2至3年4,798,414.
500.
79--4,449,841.
200.
86--3年以上26,278,146.
404.
31--21,333,341.
404.
13--609,882,384.
10100.
00--516,057,363.
60100.
00263,044.
800.
062017年2016年应收佣金119,819,921.
1089,727,504.
00企业暂借款及代付款46,344,186.
6138,206,193.
71备用金45,557,451.
0348,282,891.
96应收退税款38,191,631.
632,872,682.
77押金11,613,258.
4747,270,403.
16预交增值税8,450,903.
052,850,782.
33资金往来7,127,792.
905,481,409.
71应收资产转让款-62,485,999.
58其他629,032,778.
57575,446,938.
96906,137,923.
36872,624,806.
1882潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)8.
其他应收款(续)于2017年12月31日,其他应收款金额前五名如下:占其他应收款余额合计数坏账准备年末余额的比例(%)性质账龄年末余额第一名119,819,921.
1013.
22应收佣金1年以内-第二名34,443,385.
293.
80应收退税款1年以内-第三名34,041,434.
903.
76其他1至2年-第四名19,568,168.
402.
16其他1年以内-第五名18,694,310.
802.
06其他1年以内-226,567,220.
4925.
00-于2016年12月31日,其他应收款金额前五名如下:占其他应收款余额合计数坏账准备年末余额的比例(%)性质账龄年末余额第一名89,727,504.
0010.
28应收佣金1年以内-第二名21,920,400.
002.
51资产转让款3年以上-第三名19,063,441.
202.
18其他1年以内-第四名16,615,663.
201.
90其他1年以内-企业暂借款2年以内第五名12,627,423.
781.
45及代付款及4-5年10,101,939.
04159,954,432.
1818.
3210,101,939.
04于2017年12月31日,本集团无其他应收款质押用于取得银行借款(2016年12月31日:无).
9.
存货2017年2016年账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资546,084,730.
37-546,084,730.
37366,189,377.
40-366,189,377.
40原材料2,799,376,404.
77(100,413,694.
74)2,698,962,710.
032,236,284,388.
23(89,083,920.
56)2,147,200,467.
67产成品12,826,266,436.
98(535,367,439.
39)12,290,898,997.
5910,275,888,770.
07(399,709,065.
68)9,876,179,704.
39委托加工材料198,682,585.
73(2,228,686.
48)196,453,899.
2583,339,736.
38(679,124.
35)82,660,612.
03自制半成品及在产品2,598,462,747.
11(81,459,284.
93)2,517,003,462.
182,259,007,697.
65(64,180,637.
89)2,194,827,059.
76周转材料1,222,527,973.
62(115,236,770.
67)1,107,291,202.
951,064,668,881.
23(74,567,106.
81)990,101,774.
42二手车553,295,796.
60(59,168,335.
30)494,127,461.
30471,608,920.
62(38,111,090.
22)433,497,830.
4020,744,696,675.
18(893,874,211.
51)19,850,822,463.
6716,756,987,771.
58(666,330,945.
51)16,090,656,826.
0783潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)9.
存货(续)存货跌价准备变动如下:2017年本年减少年初余额本年计提转回转销汇兑差额调整年末余额原材料89,083,920.
5643,665,595.
77(17,710,350.
65)(17,563,608.
52)2,938,137.
58100,413,694.
74产成品399,709,065.
68455,349,455.
05(30,414,230.
91)(292,355,224.
31)3,078,373.
88535,367,439.
39委托加工材料679,124.
3510,265.
04(515,460.
54)-2,054,757.
632,228,686.
48自制半成品及在产品64,180,637.
8922,705,341.
20(4,912,082.
27)(1,283,189.
79)768,577.
9081,459,284.
93周转材料74,567,106.
8163,134,090.
01(26,354,154.
58)(1,809,699.
71)5,699,428.
14115,236,770.
67二手车38,111,090.
2231,341,604.
31(13,122,209.
22)-2,837,849.
9959,168,335.
30666,330,945.
51616,206,351.
38(93,028,488.
17)(313,011,722.
33)17,377,125.
12893,874,211.
512016年本年减少年初余额本年计提转回转销汇兑差额调整年末余额原材料42,474,898.
7964,863,277.
48(7,802,558.
31)(10,901,443.
56)449,746.
1689,083,920.
56产成品295,154,249.
44342,796,317.
84(14,396,855.
83)(225,259,700.
72)1,415,054.
95399,709,065.
68委托加工材料61,989.
08768,476.
16(224,362.
69)(904.
07)73,925.
87679,124.
35自制半成品及在产品23,212,973.
0044,351,759.
65(2,939,526.
69)(876,279.
69)431,711.
6264,180,637.
89周转材料26,196,251.
3360,039,319.
63(10,935,953.
35)(757,735.
82)25,225.
0274,567,106.
81二手车13,643,598.
4729,315,154.
44(5,347,612.
90)-499,950.
2138,111,090.
22400,743,960.
11542,134,305.
20(41,646,869.
77)(237,796,063.
86)2,895,613.
83666,330,945.
51本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,并当以前减记存货价值的影响因素消失时,在原已计提的存货跌价准备的金额内转回.
本年存货跌价准备增加主要系产成品滞销形成库存积压所致.
10.
一年内到期的非流动资产2017年2016年融资租赁应收款1,778,971,213.
801,463,427,824.
40于2017年12月31日,本集团无一年内到期的非流动资产质押用于取得银行借款(2016年12月31日:无).
84潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)11.
其他流动资产2017年2016年待摊费用317,226,252.
50366,777,040.
19待抵扣进项税额976,689,410.
88623,864,541.
99保本固定收益型理财产品900,000,000.
00-保本浮动收益型理财产品1,465,000,000.
00760,000,000.
00预缴企业所得税112,464,979.
01262,293,652.
66其他21,395,856.
3554,802,044.
283,792,776,498.
742,067,737,279.
1212.
可供出售金融资产2017年2016年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具按公允价值计量319,262,446.
10-319,262,446.
10250,553,821.
20-250,553,821.
20按成本计量404,076,700.
21(128,491,930.
00)275,584,770.
21376,322,458.
91(128,491,930.
00)247,830,528.
91723,339,146.
31(128,491,930.
00)594,847,216.
31626,876,280.
11(128,491,930.
00)498,384,350.
11以公允价值计量的可供出售金融资产:2017年2016年权益工具成本220,938,445.
40197,422,120.
40公允价值319,262,446.
10250,553,821.
20累计计入其他综合收益的公允价值变动97,267,793.
7053,200,000.
00汇兑差额调整1,056,207.
00(68,299.
20)已计提减值--85潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)12.
可供出售金融资产(续)以成本计量的可供出售金融资产:2017年账面余额减值准备持股本年现年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额年初余额本年增加本年减少年末余额比例(%)金红利福田重型机械股份有限公司38,630,876.
88---38,630,876.
881,408,500.
00--1,408,500.
005.
59-信捷投资担保有限责任公司(注)5,135,800.
00---5,135,800.
005,135,800.
00--5,135,800.
0025.
00-华融湘江银行20,000,000.
00---20,000,000.
00----0.
322,000,000.
00中国机械设备海南股份有限公司879,605.
00---879,605.
00879,605.
00--879,605.
000.
66-株洲齿轮股份有限公司1,680,000.
00---1,680,000.
00----2.
45-东方人寿保险有限公司60,000,000.
00---60,000,000.
0060,000,000.
00--60,000,000.
007.
50-新世纪金融租赁有限公司61,068,025.
00---61,068,025.
0061,068,025.
00--61,068,025.
0011.
22-厦门丰泰国际新能源汽车有限公司24,999,800.
00---24,999,800.
00----15.
47-扬州苏垦银河连杆有限公司1,563,949.
23---1,563,949.
23----15.
00-其他162,364,402.
8049,066,044.
00(31,641,838.
20)10,330,035.
50190,118,644.
10----18,394,992.
00376,322,458.
9149,066,044.
00(31,641,838.
20)10,330,035.
50404,076,700.
21128,491,930.
00--128,491,930.
0020,394,992.
0086潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2016年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)12.
可供出售金融资产(续)2016年账面余额减值准备持股本年现年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额年初余额本年增加本年减少年末余额比例(%)金红利福田重型机械股份有限公司38,630,876.
88---38,630,876.
881,408,500.
00--1,408,500.
006.
14-信捷投资担保有限责任公司(注)5,135,800.
00---5,135,800.
00-5,135,800.
00-5,135,800.
0025.
00-华融湘江银行20,000,000.
00---20,000,000.
00----0.
322,000,000.
00中国机械设备海南股份有限公司879,605.
00---879,605.
00879,605.
00--879,605.
000.
66-株洲齿轮股份有限公司1,680,000.
00---1,680,000.
00----2.
45-东方人寿保险有限公司60,000,000.
00---60,000,000.
0060,000,000.
00--60,000,000.
007.
50-新世纪金融租赁有限公司61,068,025.
00---61,068,025.
0061,068,025.
00--61,068,025.
0011.
22-厦门丰泰国际新能源汽车有限公司24,999,800.
00---24,999,800.
00----15.
47-扬州苏垦银河连杆有限公司1,563,949.
23---1,563,949.
23----15.
00-其他300,864,860.
80549,210.
00(144,742,464.
80)5,692,796.
80162,364,402.
80----19,379,118.
45514,822,916.
91549,210.
00(144,742,464.
80)5,692,796.
80376,322,458.
91123,356,130.
005,135,800.
00-128,491,930.
0021,379,118.
45注:本集团在信捷投资担保有限责任公司无董事会席位,本集团对该被投资单位无重大影响.

87潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)13.
长期应收款2017年2016年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值融资租赁应收款6,832,973,457.
20-6,832,973,457.
205,345,253,006.
00-5,345,253,006.
00其他长期应收款143,811,993.
60-143,811,993.
60147,911,552.
40-147,911,552.
406,976,785,450.
80-6,976,785,450.
805,493,164,558.
40-5,493,164,558.
40减:分类为一年内到期的融资租赁应收款1,778,971,213.
80-1,778,971,213.
801,463,427,824.
40-1,463,427,824.
405,197,814,237.
00-5,197,814,237.
004,029,736,734.
00-4,029,736,734.
00采用的折现率区间为0%-15%.
于2017年12月31日,融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币674,563,451.
10元(2016年12月31日:人民币557,698,816.
80元).
88潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)14.
长期股权投资2017年年初本年变动年末年末余额增加投资减少投资权益法下投资损益其他权益变动其他综合收益宣告现金股利账面价值减值准备合营企业西安双特智能传动有限公司(注1)129,176,924.
53--(22,932,880.
58)---106,244,043.
95-联营企业山重融资租赁有限公司407,713,378.
9835,217,391.
30-18,092,293.
59---461,023,063.
87-山东重工集团财务有限公司267,764,440.
23648,207,280.
00-46,394,877.
41---962,366,597.
64-重庆云阳汽车制造有限公司(注2)-75,502,871.
68-(1,192,489.
41)---74,310,382.
27-单项不重大的其他联营企业740,316,048.
11278,818,145.
12-44,054,290.
46-22,303,978.
46(50,500,634.
40)1,034,991,827.
75(4,844,091.
33)1,544,970,791.
851,037,745,688.
10-84,416,091.
47-22,303,978.
46(50,500,634.
40)2,638,935,915.
48(4,844,091.
33)2016年年初本年变动年末年末余额增加投资减少投资权益法下投资损益其他权益变动其他综合收益宣告现金股利账面价值减值准备合营企业西安双特智能传动有限公司(注1)158,050,798.
96--(28,873,874.
43)---129,176,924.
53-联营企业山重融资租赁有限公司391,030,428.
38--16,682,950.
60---407,713,378.
98-山东重工集团财务有限公司237,468,864.
87--30,295,575.
36---267,764,440.
23-单项不重大的其他联营企业660,600,073.
9776,922,551.
80(25,793,919.
73)69,146,305.
78-17,013,548.
94(57,572,512.
65)740,316,048.
11(4,844,091.
33)1,447,150,166.
1876,922,551.
80(25,793,919.
73)87,250,957.
31-17,013,548.
94(57,572,512.
65)1,544,970,791.
85(4,844,091.
33)89潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)14.
长期股权投资(续)注1:本集团持有西安双特智能传动有限公司51%股权,另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司("传动集团")和卡特彼勒(中国)投资有限公司("卡特彼勒"),股权分别为4%和45%.
董事会由七名董事组成,其中三名由本集团委任,一名由传动集团委任,另外三名由卡特彼勒委任,根据公司章程约定,董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通过,因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业.
注2:2017年10月,重庆汽车和云阳县人和投资开发有限公司、重庆跨越农机制造有限公司和重庆跨越特种车辆制造有限公司共同出资组建重庆云阳汽车制造有限公司("重庆云阳"),其中重庆汽车出资人民币75,503千元,以实物资产和无形资产出资,出资额占注册资本的35.
03%、人和投资开发出资人民币43,113千元,占注册资本20%,重庆跨越农机制造出资人民币83,808千元,占比38.
88%和跨越特种车出资人民币13,142千元,占比6.
09%.
长期股权投资减值准备的情况:2017年年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额株洲汽车交易市场(284,499.
56)284,499.
56)TorqueTurbineEngineCo.
(4,559,591.
77)4,559,591.
77)(4,844,091.
33)4,844,091.
33)90潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)14.
长期股权投资(续)2016年年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额株洲汽车交易市场(284,499.
56)284,499.
56)TorqueTurbineEngineCo.
(4,559,591.
77)4,559,591.
77)(4,844,091.
33)4,844,091.
33)15.
投资性房地产采用成本模式进行后续计量:2017年房屋及建筑物土地使用权合计原价年初余额733,197,517.
5362,341,667.
04795,539,184.
57在建工程转入7,665,755.
07-7,665,755.
07固定资产转入256,862.
25-256,862.
25转出至固定资产(18,024,804.
32)-(18,024,804.
32)年末余额723,095,330.
5362,341,667.
04785,436,997.
57减:累计折旧和摊销年初余额180,745,184.
756,677,407.
00187,422,591.
75计提33,566,778.
041,292,183.
3934,858,961.
43转出至固定资产(6,055,082.
42)-(6,055,082.
42)年末余额208,256,880.
377,969,590.
39216,226,470.
76账面价值年末514,838,450.
1654,372,076.
65569,210,526.
81年初552,452,332.
7855,664,260.
04608,116,592.
8291潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)15.
投资性房地产(续)2016年房屋及建筑物土地使用权合计原价年初余额695,589,346.
3346,257,447.
37741,846,793.
70直接购入4,672,434.
7716,084,219.
6720,756,654.
44在建工程转入49,454,537.
11-49,454,537.
11转出至固定资产(16,518,800.
68)-(16,518,800.
68)年末余额733,197,517.
5362,341,667.
04795,539,184.
57减:累计折旧和摊销年初余额148,483,447.
234,472,503.
95152,955,951.
18计提40,715,117.
522,204,903.
0542,920,020.
57转出至固定资产(8,453,380.
00)-(8,453,380.
00)年末余额180,745,184.
756,677,407.
00187,422,591.
75账面价值年末552,452,332.
7855,664,260.
04608,116,592.
82年初547,105,899.
1041,784,943.
42588,890,842.
52于2017年12月31日,本集团尚未获得房地产证的投资性房地产账面价值为人民币16,042,210.
35元,尚在申请房地产证过程中(2016年12月31日:人民币16,874,748.
27元).
92潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产2017年房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备租出的叉车租出的叉车其他合计及设备(长期)及设备(短期)原价年初余额11,970,692,560.
8216,909,302,759.
761,215,459,453.
91405,996,127.
493,972,096,113.
215,766,139,952.
462,152,990,305.
2842,392,677,272.
93购置141,543,736.
53278,643,822.
8626,869,723.
4916,175,999.
812,497,225,084.
802,652,229,525.
19531,214,453.
776,143,902,346.
45在建工程转入469,768,892.
58721,744,162.
7882,503,851.
7613,471,970.
72--43,398,353.
531,330,887,231.
37因收购子公司增加10,996,737.
0410,420,162.
63--3,472,014.
003,853,554.
005,265,252.
0034,007,719.
67投资性房地产转入18,024,804.
3218,024,804.
32处置或报废(103,665,253.
02)(525,929,825.
44)(19,826,617.
52)(30,789,817.
92)(1,335,351,846.
00)(1,516,873,316.
40)(232,174,760.
45)(3,764,611,436.
75)转入投资性房地产(256,862.
25)256,862.
25)汇兑差额调整163,221,559.
14102,073,737.
17(158,712.
38)(191,805.
38)273,277,140.
25224,798,441.
4929,073,845.
38792,094,205.
67年末余额12,670,326,175.
1617,496,254,819.
761,304,847,699.
26404,662,474.
725,410,718,506.
267,130,148,156.
742,529,767,449.
5146,946,725,281.
4193潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产(续)2017年(续)房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备租出的叉车租出的叉车其他合计及设备(长期)及设备(短期)减:累计折旧年初余额2,411,881,195.
609,506,867,000.
02916,550,609.
71323,427,437.
82831,005,088.
411,511,254,405.
97941,889,482.
1016,442,875,219.
63计提571,456,983.
651,480,044,591.
82134,313,820.
8827,170,015.
73886,576,867.
201,468,349,059.
20485,152,792.
015,053,064,130.
49因收购子公司增加投资性房地产转入6,055,082.
426,055,082.
42处置或报废(74,718,712.
82)(418,261,977.
02)(14,846,627.
11)(28,311,602.
40)(444,868,009.
20)(929,065,161.
60)(214,964,232.
49)(2,125,036,322.
64)汇兑差额调整(6,957,190.
84)37,038,600.
93(34,595.
23)(114,218.
79)60,990,717.
85(1,080,937.
62)(2,735,044.
74)87,107,331.
56年末余额2,907,717,358.
0110,605,688,215.
751,035,983,208.
25322,171,632.
361,333,704,664.
262,049,457,365.
951,209,342,996.
8819,464,065,441.
46减:减值准备年初余额1,850,543.
45151,417,045.
50144,649.
0658,339.
59--375,366.
68153,845,944.
28计提194,174,853.
58128,284,866.
387,033,531.
99---1,436,339.
68330,929,591.
63处置或报废-(70,053,804.
59)(128,825.
13)5,704.
14)(70,188,333.
86)汇兑差额调整49,982.
37606,852.
22----11,773.
15668,607.
74年末余额196,075,379.
40210,254,959.
517,049,355.
9258,339.
59--1,817,775.
37415,255,809.
7994潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产(续)2017年(续)房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备租出的叉车租出的叉车其他合计及设备(长期)及设备(短期)账面价值年末9,566,533,437.
756,680,311,644.
50261,815,135.
0982,432,502.
774,077,013,842.
005,080,690,790.
791,318,606,677.
2627,067,404,030.
16年初9,556,960,821.
777,251,018,714.
24298,764,195.
1482,510,350.
083,141,091,024.
804,254,885,546.
491,210,725,456.
5025,795,956,109.
022016年房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备租出的叉车租出的叉车其他合计及设备(长期)及设备(短期)原价年初余额10,687,124,142.
0015,708,729,835.
891,033,223,335.
51402,370,615.
502,636,668,557.
604,696,412,212.
801,647,730,127.
1036,812,258,826.
40购置174,386,500.
53248,762,208.
3832,436,616.
129,173,100.
552,094,181,776.
402,122,491,611.
60291,660,556.
114,973,092,369.
69在建工程转入527,117,546.
32829,836,521.
83160,813,236.
4814,482,554.
82--88,936,014.
701,621,185,874.
15因收购子公司增加504,584,856.
80325,725,466.
80--54,518,246.
0044,822,858.
80262,009,784.
001,191,661,212.
40投资性房地产转入16,518,800.
6816,518,800.
68处置或报废(44,726,132.
74)(248,511,585.
83)(11,622,223.
61)(20,448,615.
47)(983,247,130.
54)(1,111,903,751.
86)(176,472,539.
75)(2,596,931,979.
80)汇兑差额调整105,686,847.
2344,760,312.
69608,489.
41418,472.
09169,974,663.
7514,317,021.
1239,126,363.
12374,892,169.
41年末余额11,970,692,560.
8216,909,302,759.
761,215,459,453.
91405,996,127.
493,972,096,113.
215,766,139,952.
462,152,990,305.
2842,392,677,272.
9395潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产(续)2016年(续)房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备租出的叉车租出的叉车其他合计及设备(长期)及设备(短期)减:累计折旧年初余额1,926,672,852.
958,222,121,887.
46752,153,695.
38302,677,976.
06264,083,344.
00682,446,135.
84773,690,245.
2512,923,846,136.
94计提489,063,782.
081,431,469,131.
08174,456,181.
3838,613,964.
22689,924,924.
801,344,548,095.
36321,265,055.
034,489,341,133.
95投资性房地产转入8,453,380.
008,453,380.
00处置或报废(32,376,453.
61)(163,959,805.
68)(10,444,839.
61)(18,066,119.
26)(236,160,428.
94)(433,263,261.
86)(160,027,683.
89)(1,054,298,592.
85)汇兑差额调整20,067,634.
1817,235,787.
16385,572.
56201,616.
80113,157,248.
55(82,476,563.
37)6,961,865.
7175,533,161.
59年末余额2,411,881,195.
609,506,867,000.
02916,550,609.
71323,427,437.
82831,005,088.
411,511,254,405.
97941,889,482.
1016,442,875,219.
63减:减值准备年初余额1,850,543.
45148,965,921.
91144,649.
0658,339.
59--375,454.
83151,394,908.
84计提-4,555,003.
964,555,003.
96处置或报废-(2,103,880.
37)88.
15)(2,103,968.
52)年末余额1,850,543.
45151,417,045.
50144,649.
0658,339.
59--375,366.
68153,845,944.
28账面价值年末9,556,960,821.
777,251,018,714.
24298,764,195.
1482,510,350.
083,141,091,024.
804,254,885,546.
491,210,725,456.
5025,795,956,109.
02年初8,758,600,745.
607,337,642,026.
52280,924,991.
0799,634,299.
852,372,585,213.
604,013,966,076.
96873,664,427.
0223,737,017,780.
6296潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产(续)暂时闲置的固定资产如下:2017年原价累计折旧减值准备账面价值房屋建筑物377,994,957.
48(66,336,182.
93)(126,729,546.
42)184,929,228.
13机器设备268,769,786.
39(174,520,361.
99)(25,474,315.
01)68,775,109.
39电子设备31,128,096.
50(24,481,074.
37)(1,583,571.
77)5,063,450.
36运输设备3,523,809.
69(2,441,616.
74)(95,604.
70)986,588.
25681,416,650.
06(267,779,236.
03)(153,883,037.
90)259,754,376.
132016年原价累计折旧减值准备账面价值机器设备6,019,128.
29(5,055,445.
40)-963,682.
896,019,128.
29(5,055,445.
40)-963,682.
89融资租入固定资产如下:2017年原价累计折旧减值准备账面价值房屋建筑物34,915,292.
50(21,120,826.
10)-13,794,466.
40机器设备68,262,322.
70(23,040,191.
90)-45,222,130.
80电子设备225,853,178.
10(55,755,235.
80)-170,097,942.
30租出的叉车及设备(长期)4,357,443,567.
58(1,074,079,681.
58)-3,283,363,886.
00租出的叉车及设备(短期)5,238,393,336.
89(1,318,572,432.
99)-3,919,820,903.
909,924,867,697.
77(2,492,568,368.
37)-7,432,299,329.
402016年原价累计折旧减值准备账面价值房屋建筑物31,536,148.
80(16,294,164.
00)-15,241,984.
80机器设备64,080,636.
00(13,254,535.
20)-50,826,100.
80电子设备133,729,053.
60(58,929,342.
00)-74,799,711.
60租出的叉车及设备(长期)3,395,314,930.
12(710,336,281.
72)-2,684,978,648.
40租出的叉车及设备(短期)4,367,897,162.
42(1,144,787,307.
62)-3,223,109,854.
807,992,557,930.
94(1,943,601,630.
54)-6,048,956,300.
4097潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)16.
固定资产(续)经营性租出固定资产账面价值如下:2017年2016年电子设备119,023.
30536,355.
42机器设备5,822,311.
2116,285,194.
54运输设备2,449.
49230,256.
58租出的叉车及设备(长期)4,075,250,522.
203,141,091,024.
80租出的叉车及设备(短期)5,082,449,429.
204,254,885,546.
49于2017年12月31日,本集团尚未获得房地产证的固定资产账面价值为人民币1,742,360,572.
97元(2016年12月31日:人民币1,931,155,206.
13元).
于2017年12月31日,本集团将账面价值为人民币582,039,959.
05元(2016年12月31日:人民币536,076,525.
54元)的固定资产用于抵押取得银行借款,其中,账面价值为人民币531,741,932.
40元的固定资产,尚未办理抵押登记.
本集团将账面价值为人民币143,016,159.
00元(2016年12月31日:人民币133,933,644.
00元)的固定资产用于对员工退休福利下的义务提供担保.
2017年由于存在闲置的固定资产,以及部分固定资产的可收回金额低于账面价值,因此本年计提减值准备人民币330,929,591.
63元.
17.
在建工程2017年2016年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值法士特传动技改项目65,742,428.
57-65,742,428.
57131,661,689.
22-131,661,689.
22榆林新厂区建设75,267,638.
12(42,097,845.
65)33,169,792.
4775,878,330.
21(24,000,000.
00)51,878,330.
21HD装焊线技术改造项目30,450,000.
00-30,450,000.
00---陕重汽新基地二期24,079,281.
05-24,079,281.
0525,567,245.
43-25,567,245.
43潍柴动力全球配件分销中心项目20,994,090.
11-20,994,090.
11154,066,700.
50-154,066,700.
50潍柴动力WP9系列柴油机一期项目9,603,935.
76-9,603,935.
7670,022,692.
70-70,022,692.
70潍柴动力实验中心8,251,014.
42-8,251,014.
4230,610,563.
83-30,610,563.
83株州齿轮技改项目8,086,786.
19-8,086,786.
1915,909,185.
38-15,909,185.
38快速制造项目6,905,677.
59-6,905,677.
59---潍柴动力技术中心产试室改造项目6,727,111.
99-6,727,111.
997,671,220.
90-7,671,220.
90潍柴动力餐饮服务中心项目5,541,501.
00-5,541,501.
002,888,954.
00-2,888,954.
00车身厂FA线固定资产净值改造81项5,273,490.
66-5,273,490.
66---潍柴动力信息化中心1,509,188.
00-1,509,188.
0020,322,855.
12-20,322,855.
12潍柴动力蓝擎二期1,058,336.
44-1,058,336.
444,429,807.
26-4,429,807.
26潍柴动力发动机二期生产线改造项目857,632.
91-857,632.
9182,581,715.
94-82,581,715.
94潍柴动力装备技术服务公司搬迁项目620,000.
00-620,000.
0011,660,757.
74-11,660,757.
74潍柴动力试验中心三期项目294,404.
45-294,404.
452,806,301.
89-2,806,301.
89潍柴动力蓝擎项目192,928.
12-192,928.
1213,071,030.
69-13,071,030.
69潍柴动力铸锻项目改建154,400.
00-154,400.
005,496,990.
65-5,496,990.
65金鼎新厂区15万吨铸造项目113,207.
55-113,207.
55907,258.
00-907,258.
00潍柴动力物流园25,004.
94-25,004.
943,271,126.
14-3,271,126.
14其他823,144,124.
87(4,298,324.
83)818,845,800.
04856,761,087.
68(3,519,933.
91)853,241,153.
77暂估工程设备169,661,881.
06-169,661,881.
06154,428,844.
36-154,428,844.
361,264,554,063.
80(46,396,170.
48)1,218,157,893.
321,670,014,357.
64(27,519,933.
91)1,642,494,423.
7398潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)17.
在建工程(续)重要在建工程2017年变动如下:预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入固定资产占预算比例(%)潍柴动力实验中心942,310,000.
0030,610,563.
8312,379,973.
50(34,502,770.
79)(236,752.
12)8,251,014.
42自有资金99.
77%潍柴动力全球配件分销中心项目419,620,000.
00154,066,700.
5017,047,928.
69(149,836,900.
75)(283,638.
33)20,994,090.
11自有资金34.
42%重要在建工程2016年变动如下:预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入固定资产占预算比例(%)潍柴动力实验中心942,310,000.
00289,866,753.
2034,370,484.
93(293,262,674.
30)(364,000.
00)30,610,563.
83自有资金98.
46%潍柴动力全球配件分销中心项目419,620,000.
0026,681,204.
24127,385,496.
26--154,066,700.
50自有资金30.
36%2017年新增在建工程减值准备系陕重汽榆林新厂区建设项目和潍柴青州部分在建工程,计提原因在于可收回金额低于账面价值,因此本年计提减值准备人民币19,008,097.
79元;火花塞部分在建工程报废导致在建工程减值准备转出人民币131,861.
22元.
18.
无形资产2017年年初余额购置内部研发收购子公司增加处置或报废汇兑差额调整年末余额资产原价专有技术1,203,947,761.
26313,272.
8510,450,741.
42-(113,207.
53)42,852,544.
501,257,451,112.
50商标使用权7,158,387,201.
30----462,058,480.
247,620,445,681.
54特许权887,268,974.
3090,322,958.
02-824,126.
40(124,931,457.
60)25,482,335.
63878,966,936.
75土地使用权1,787,320,511.
6467,326,162.
02---352,790.
651,854,999,464.
31在手订单272,399,257.
63----18,472,358.
92290,871,616.
55客户关系10,155,067,134.
064,681,603.
99---68,139,552.
5010,227,888,290.
55软件337,607,404.
33157,920,259.
36--(3,963.
93)10,699,299.
27506,222,999.
03其他6,944,095,395.
61581,126,667.
476,058,855.
20-(381,127,936.
80)(106,114,040.
06)7,044,038,941.
4228,746,093,640.
13901,690,923.
7116,509,596.
62824,126.
40(506,176,565.
86)521,943,321.
6529,680,885,042.
6599潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)18.
无形资产(续)2017年(续)年初余额计提处置或报废汇兑差额调整年末余额减:累计摊销专有技术615,156,122.
9982,575,651.
98-14,506,146.
43712,237,921.
40商标使用权22,036,046.
541,881,118.
44-(659,298.
96)23,257,866.
02特许权379,844,746.
30193,565,025.
20(124,931,457.
60)15,048,055.
90463,526,369.
80土地使用权218,164,781.
1436,199,342.
60-3,535,055.
66257,899,179.
40在手订单95,054,282.
7413,745,541.
26-6,752,239.
00115,552,063.
00客户关系1,182,864,411.
96723,457,814.
84-67,594,095.
401,973,916,322.
20软件131,372,405.
3524,701,838.
58-2,144,481.
18158,218,725.
11其他697,961,236.
051,108,684,410.
40(381,051,628.
80)4,610,826.
111,430,204,843.
763,342,454,033.
072,184,810,743.
30(505,983,086.
40)113,531,600.
725,134,813,290.
69年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额减:减值准备专有技术商标使用权-66,179,333.
94-920,446.
0667,099,780.
00特许权土地使用权在手订单18,179,318.
40--1,232,804.
0019,412,122.
40客户关系159,441,682.
80371,696,846.
38-15,125,507.
93546,264,037.
11软件其他68,830,949.
10--4,510,670.
9073,341,620.
00246,451,950.
30437,876,180.
32-21,789,428.
89706,117,559.
51账面净值专有技术588,791,638.
27545,213,191.
10商标使用权7,136,351,154.
767,530,088,035.
52特许权507,424,228.
00415,440,566.
95土地使用权1,569,155,730.
501,597,100,284.
91在手订单159,165,656.
49155,907,431.
15客户关系8,812,761,039.
307,707,707,931.
24软件206,234,998.
98348,004,273.
92其他6,177,303,210.
465,540,492,477.
6625,157,187,656.
7623,839,954,192.
452016年年初余额购置内部研发收购子公司增加处置或报废汇兑差额调整年末余额资产原价专有技术1,315,258,860.
322,912,205.
948,616,156.
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62)17,269,515.
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26商标使用权4,470,292,096.
00--2,457,736,718.
40-230,358,386.
907,158,387,201.
30特许权605,481,486.
28143,644,044.
80-110,464,438.
00-27,679,005.
22887,268,974.
30土地使用权1,526,007,699.
09270,085,480.
53--(9,609,798.
33)837,130.
351,787,320,511.
64在手订单269,392,256.
45---(278,266.
40)3,285,267.
58272,399,257.
63客户关系4,898,046,182.
4921,968.
40-5,021,844,429.
60(117,314,175.
53)352,468,729.
1010,155,067,134.
06软件274,642,919.
0438,319,127.
32-826,737.
87-23,818,620.
10337,607,404.
33其他1,632,726,977.
66385,544,687.
7268,830,949.
104,626,501,103.
20(11,017,305.
03)241,508,982.
966,944,095,395.
6114,991,848,477.
33840,527,514.
7177,447,105.
2412,220,463,648.
67(281,418,743.
91)897,225,638.
0928,746,093,640.
13年初余额计提处置或报废汇兑差额调整年末余额减:累计摊销专有技术579,116,751.
03156,807,755.
65(125,352,683.
06)4,584,299.
37615,156,122.
99商标使用权19,594,127.
242,270,542.
13-171,377.
1722,036,046.
54特许权194,207,102.
40174,128,861.
20-11,508,782.
70379,844,746.
30土地使用权173,413,753.
7845,856,154.
17(1,105,126.
81)-218,164,781.
14在手订单77,231,252.
0020,591,707.
14(278,266.
40)(2,490,410.
00)95,054,282.
74客户关系755,477,881.
60525,198,538.
80(117,314,175.
53)19,502,167.
091,182,864,411.
96软件89,164,483.
6820,961,812.
34-21,246,109.
33131,372,405.
35其他236,675,663.
26461,548,761.
20(11,009,982.
23)10,746,793.
82697,961,236.
052,124,881,014.
991,407,364,132.
63(255,060,234.
03)65,269,119.
483,342,454,033.
07100潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)18.
无形资产(续)2016年(续)年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额减:减值准备专有技术商标使用权特许权土地使用权在手订单-18,219,126.
40-(39,808.
00)18,179,318.
40客户关系-159,790,818.
80-(349,136.
00)159,441,682.
80软件其他-68,830,949.
10--68,830,949.
10-246,840,894.
30-(388,944.
00)246,451,950.
30账面净值专有技术736,142,109.
29588,791,638.
27商标使用权4,450,697,968.
767,136,351,154.
76特许权411,274,383.
88507,424,228.
00土地使用权1,352,593,945.
311,569,155,730.
50在手订单192,161,004.
45159,165,656.
49客户关系4,142,568,300.
898,812,761,039.
30软件185,478,435.
36206,234,998.
98其他1,396,051,314.
406,177,303,210.
4612,866,967,462.
3425,157,187,656.
76于2017年12月31日,本集团将账面价值为人民币253,010,437.
60元(2016年12月31日:人民币424,293,347.
72元)的无形资产用于抵押取得银行借款,其中,账面价值为人民币253,010,437.
60元的无形资产,尚未办理抵押登记.
本集团将账面价值为人民币140,815,490.
00元(2016年12月31日:无)的无形资产用于获取银行综合授信共人民币60,000,000.
00元,可用于流动资金贷款、开具银行承兑汇票.
截止2017年12月31日,已使用授信额度人民币27,823,000.
00元,全部用于开具银行承兑汇票.
商标每十年须按最低成本重续一次.
本集团管理层认为,本集团有意且有能力不断重续该等商标.
预计该等商标将可永久为本集团产生现金流入净额,故此,本集团管理层认为该等商标拥有永久可使用年限.
除非该等商标的可使用年限被认定为有限,否则不会进行摊销.
相反,商标将会每年及每当有迹象显示存在减值时进行减值测试.
减值测试详情于附注五、20披露.
于2017年12月31日,本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为人民币146,343,370.
26元,还在办理产权证的过程中(2016年12月31日:人民币115,011,683.
66元).
101潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)18.
无形资产(续)2017年由于本集团之叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务分部于本年调整了管理战略和相应的组织架构,因此对相关的客户关系计提了减值准备人民币371,696,846.
38元;由于集团战略调整,将合并EgeminAutomationInc.
和RetrotechInc.
取得的商标与合并DematicGroup取得的商标汇总,Egemin商标将不再使用,因此对相关的商标使用权计提了减值准备人民币66,179,333.
94元.
19.
开发支出当开发支出达到开发阶段的时候开始资本化,本集团资本化的开发支出如下:2017年年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产其他减少驾驶室改进项目43,415,166.
753,045,340.
10--46,460,506.
85液压项目162,264,750.
28135,184,807.
95(6,058,855.
20)291,390,703.
03其他240,094,549.
89-(10,450,741.
42)(51,641,213.
10)178,002,595.
37445,774,466.
92138,230,148.
05(16,509,596.
62)(51,641,213.
10)515,853,805.
252016年年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产其他减少HX整车外流场分析及优化项目13,185,634.
17--(3,513,255.
45)9,672,378.
72驾驶室改进项目25,430,342.
8417,984,823.
91--43,415,166.
75液压项目235,706,165.
0843,372,944.
40(68,830,949.
10)(47,983,410.
10)162,264,750.
28其他191,746,624.
8872,837,030.
10(8,616,156.
14)(25,545,327.
67)230,422,171.
17466,068,766.
97134,194,798.
41(77,447,105.
24)(77,041,993.
22)445,774,466.
92102潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)20.
商誉2017年年初余额本年增加计提减值汇兑差额调整年末余额资产组组合非同一控制下企业合并合并湘火炬537,573,736.
46-(238,071,400.
00)-299,502,336.
46资产组组合B合并林德液压合伙企业774,987,671.
35--52,554,660.
20827,542,331.
55资产组组合C合并KIONGROUPAG6,284,946,311.
89--400,862,610.
026,685,808,921.
91资产组组合D合并EgeminAutomationInc.
371,835,745.
20--25,215,499.
50397,051,244.
70资产组组合E合并RetrotechInc.
184,299,416.
40--(11,884,191.
00)172,415,225.
40资产组组合E合并DematicGroup14,554,034,966.
40--(521,637,427.
90)14,032,397,538.
50资产组组合E其他89,391,391.
2074,425,477.
20-4,658,195.
50168,475,063.
9022,797,069,238.
9074,425,477.
20(238,071,400.
00)(50,230,653.
68)22,583,192,662.
422016年年初余额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额资产组组合非同一控制下企业合并合并湘火炬537,573,736.
46---537,573,736.
46资产组组合B合并林德液压合伙企业752,544,551.
07--22,443,120.
28774,987,671.
35资产组组合C合并KIONGROUPAG6,133,809,720.
72--151,136,591.
176,284,946,311.
89资产组组合D合并EgeminAutomationInc.
362,323,483.
20--9,512,262.
00371,835,745.
20资产组组合E合并RetrotechInc.
-173,000,003.
40-11,299,413.
00184,299,416.
40资产组组合E合并DematicGroup-14,301,247,248.
00-252,787,718.
4014,554,034,966.
40资产组组合E其他-95,689,679.
20-(6,298,288.
00)89,391,391.
207,786,251,491.
4514,569,936,930.
60-440,880,816.
8522,797,069,238.
902017年12月31日商誉余额主要为合并湘火炬、林德液压合伙企业、KIONGROUPAG、EgeminInc.
、RetrotechInc.
和DematicGroup而产生的商誉.
本集团每年度将该等合并取得的商誉分配至重要资产组组合进行商誉减值测试.
此外,包含于附注五、18无形资产中的永久可使用的商标价值为人民币7,521,780,603.
60元,亦包括在该等资产组组合中进行减值测试.
重要商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下:商誉的账面金额商标的账面金额2017年2016年2017年2016年资产组组合A--116,422,784.
00116,422,784.
00注1资产组组合B299,502,336.
46537,573,736.
4694,197,000.
0094,197,000.
00注1资产组组合C827,542,331.
55774,987,671.
35--注2资产组组合D6,685,808,921.
916,284,946,311.
894,575,674,439.
604,288,324,386.
00注3资产组组合E14,601,864,008.
6015,110,170,128.
002,735,486,380.
002,627,525,280.
00注4103潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)20.
商誉(续)注1:本集团生产柴油机及其主要零部件相关的商标分配至资产组组合A:生产及销售柴油机及相关零部件,进行减值测试.
本集团合并湘火炬取得的商誉及商标分配至资产组组合B:汽车及柴油机外的主要汽车零部件,进行减值测试.
资产组组合A和B的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定.
资产组组合A、B现金流量预测所用的税前折现率是14.
23%,5年以后的现金流量的估计长期平均增长率2.
5%为企业所处行业或地区的长期平均增长率.
注2:本集团合并林德液压合伙企业取得的商誉及商标分配至资产组组合C:生产液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮及其它零部件,进行减值测试.
资产组组合C的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定.
资产组组合C现金流量预测所使用的税前折现率是8.
28%,5年以后现金流量估计长期平均增长率2%.
注3:本集团合并KIONGROUPAG取得的商誉及商标分配至资产组组合D:叉车生产及仓库技术服务.
该资产组组合的可收回金额基于所持KIONGROUPAG股份的公允价值即2017年12月31日的市值减去处置费用确定.
104潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)20.
商誉(续)注4:本集团因战略调整,将合并EgeminAutomationInc.
和RetrotechInc.
取得的商誉及商标与合并DematicGroup取得的商誉及商标汇总,共同分配至资产组组合E:智能供应链和自动化解决方案,进行减值测试.
其可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定.
资产组组合现金流量预测所使用的税前折现率是9.
8%,5年以后现金流量估计长期平均增长率0.
5%.
于2017年12月31日,本集团认为合并湘火炬取得的商誉存在减值,计提商誉减值人民币238,071,400.
00元.
21.
长期待摊费用2017年年初余额本年增加本年摊销其他减少减值准备年末余额工装模具费253,413,425.
5473,277,335.
29(46,239,907.
50)-(66,467,500.
35)213,983,352.
98工位器具费51,083,535.
8819,444,104.
78(22,478,747.
13)(130,142.
25)-47,918,751.
28租入固定资产改良支出28,162,755.
7816,722,696.
13(23,298,664.
08)(57,953.
17)-21,528,834.
66332,659,717.
20109,444,136.
20(92,017,318.
71)(188,095.
42)(66,467,500.
35)283,430,938.
922016年年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额工装模具费216,396,240.
1983,398,524.
61(43,184,827.
85)(3,196,511.
41)253,413,425.
54工位器具费52,481,511.
0118,135,922.
64(19,533,897.
77)-51,083,535.
88租入固定资产改良支出45,504,218.
388,510,909.
93(24,493,398.
18)(1,358,974.
35)28,162,755.
78314,381,969.
58110,045,357.
18(87,212,123.
80)(4,555,485.
76)332,659,717.
202017年由于本集团之子公司重庆汽车的工装模具预期无法达到规划产量,因此对相关的工装模具费计提了减值准备人民币66,467,500.
35元.
105潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)22.
递延所得税资产/负债未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:2017年2016年可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产融资租赁应付款13,312,106,872.
983,507,581,037.
789,480,042,083.
372,473,772,630.
86预提项目13,183,612,151.
842,995,239,477.
229,503,933,754.
892,390,911,564.
98资产减值准备3,600,908,308.
66618,004,747.
092,542,504,605.
22487,952,048.
64内部交易未实现利润1,908,044,316.
93500,829,987.
201,233,696,978.
01355,095,823.
02融资租入固定资产1,707,515,487.
82328,871,191.
281,354,687,861.
39254,501,108.
47企业合并公允价值调整1,499,613,773.
84418,100,242.
342,613,857,448.
77768,103,090.
08可抵扣亏损1,038,444,727.
10313,185,213.
651,278,497,540.
51385,545,447.
81递延收益613,952,274.
9292,093,162.
0461,360,000.
009,204,000.
00融资租赁应收款450,681,815.
85102,372,425.
58408,234,674.
2189,597,980.
50企业合并可税前抵扣商誉104,165,854.
5232,093,044.
54119,855,895.
8737,483,930.
91其他515,088,138.
79134,782,742.
05351,266,096.
7181,187,090.
4037,934,133,723.
259,043,153,270.
7728,947,936,938.
957,333,354,715.
672017年2016年应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债企业合并的公允价值调整19,102,803,506.
475,862,624,924.
7923,730,531,150.
047,436,482,592.
08融资租赁应收款7,427,843,835.
421,858,432,946.
465,859,314,648.
011,458,662,698.
91融资租入固定资产5,262,210,839.
161,408,922,473.
474,608,972,191.
091,229,737,976.
28融资租赁应付款3,419,945,941.
06889,044,354.
541,997,129,483.
77526,798,193.
10内部研发形成无形资产1,568,575,626.
37461,191,983.
641,300,720,794.
69382,717,815.
51职工薪酬福利764,611,849.
54168,865,255.
04482,145,378.
75120,827,695.
24长期借款融资费用摊销116,075,139.
0034,531,935.
3515,089,690.
284,674,607.
37商标权计税价值摊销108,892,004.
0616,333,800.
61108,892,004.
0616,333,800.
60可供出售金融资产公允价值变动30,800,000.
004,620,000.
0053,200,000.
007,980,000.
00应付账款24,668,330.
995,912,571.
5963,455,505.
8920,532,184.
20待摊费用26,482,741.
825,625,113.
9524,820,169.
355,496,859.
24其他1,118,377,497.
58293,797,028.
94268,930,031.
5759,609,102.
6938,971,287,311.
4711,009,902,388.
3838,513,201,047.
5011,269,853,525.
22106潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)22.
递延所得税资产/负债(续)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:2017年2016年抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产4,509,627,623.
864,533,525,646.
913,316,246,921.
894,017,107,793.
78递延所得税负债4,509,627,623.
866,500,274,764.
523,316,246,921.
897,953,606,603.
33未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:2017年2016年可抵扣暂时性差异2,463,706,407.
842,011,435,534.
79可抵扣亏损8,323,012,198.
618,202,862,447.
0210,786,718,606.
4510,214,297,981.
81未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:2017年2016年2017年-354,924,713.
922018年241,966,716.
38363,932,115.
732019年116,333,764.
14220,442,734.
632020年552,593,604.
25698,712,453.
812021年680,042,285.
731,018,852,970.
472022年452,855,476.
39-无到期期限6,279,220,351.
725,545,997,458.
468,323,012,198.
618,202,862,447.
02本集团根据盈利预测确认与可抵扣亏损和暂时性差异相关的递延所得税.
107潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)23.
其他非流动资产2017年2016年设定受益计划之计划资产188,885,880.
7089,880,946.
80其他65,286,475.
09169,839,756.
20254,172,355.
79259,720,703.
0024.
短期借款2017年2016年抵押借款-19,000,000.
00质押借款400,000,000.
00-担保借款-1,857,388,560.
00信用借款2,774,887,395.
622,895,260,194.
003,174,887,395.
624,771,648,754.
00于2017年12月31日,上述借款的年利率为0.
75%~4.
57%(2016年12月31日0.
85%~5.
22%).
25.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2017年2016年远期合同43,919,146.
70168,670,171.
20交叉货币利率互换工具(附注五、68)438,960,953.
24-合计482,880,099.
94168,670,171.
20108潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)26.
应付票据2017年2016年银行承兑汇票12,192,327,019.
827,896,723,878.
02商业承兑汇票169,119,826.
48862,140,302.
52合计12,361,446,846.
308,758,864,180.
54于2017年12月31日,本集团无到期未付的应付票据(2016年12月31日:无).
27.
应付账款应付账款不计息,并通常在3-4个月内清偿.
2017年2016年应付账款30,654,794,938.
5221,897,787,394.
18于2017年12月31日,应付账款基于发票日期的账龄分析如下:2017年2016年3个月内25,318,485,036.
5418,774,819,894.
453至6个月4,290,483,494.
501,386,917,840.
716个月至1年411,725,923.
30951,451,948.
601年以上634,100,484.
18784,597,710.
42合计30,654,794,938.
5221,897,787,394.
18于2017年12月31日,无账龄一年以上的重要应付款项(2016年12月31日:无).
109潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)28.
预收款项2017年2016年预收款项5,814,905,624.
904,627,211,871.
86于2017年12月31日,无账龄一年以上的重要预收款项(2016年12月31日:无).
29.
应付职工薪酬2017年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额短期薪酬3,360,957,243.
87-19,050,216,379.
34(18,363,720,688.
05)4,047,452,935.
16离职后福利(设定提存计划)396,891,852.
17-2,506,112,185.
16(2,444,944,576.
38)458,059,460.
95辞退福利一年内支付的部分244,764,498.
25-27,849,366.
89(159,687,227.
17)112,926,637.
97一年内到期的以现金结算的股份支付147,801,950.
40-174,108,954.
30(152,936,493.
60)168,974,411.
10一年内到期的其他长期职工薪酬18,376,602.
00-220,688,311.
10(216,172,964.
90)22,891,948.
204,168,792,146.
69-21,978,975,196.
79(21,337,461,950.
10)4,810,305,393.
382016年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额短期薪酬2,559,256,264.
45519,961,251.
5813,717,899,832.
70(13,436,160,104.
86)3,360,957,243.
87离职后福利(设定提存计划)260,170,732.
2332,635,855.
002,051,807,350.
41(1,947,722,085.
47)396,891,852.
17辞退福利一年内支付的部分240,966,755.
5532,752,116.
0686,393,736.
34(115,348,109.
70)244,764,498.
25一年内到期的以现金结算的股份支付79,735,857.
60-135,809,315.
60(67,743,222.
80)147,801,950.
40一年内到期的其他长期职工薪酬7,123,580.
8012,869,453.
18238,724,986.
43(240,341,418.
41)18,376,602.
003,147,253,190.
63598,218,675.
8216,230,635,221.
48(15,807,314,941.
24)4,168,792,146.
69110潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)短期薪酬如下:2017年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴2,656,161,495.
05-16,945,370,936.
49(16,392,796,160.
72)3,208,736,270.
82职工福利费24,301,210.
24-411,246,716.
21(403,465,342.
11)32,082,584.
34社会保险费68,950,706.
91-1,035,545,860.
13(1,018,914,718.
23)85,581,848.
81其中:医疗保险费58,039,607.
35-888,688,631.
25(884,771,274.
60)61,956,964.
00工伤保险费7,306,903.
96-80,909,039.
36(72,966,492.
87)15,249,450.
45生育保险费328,196.
16-12,607,276.
43(12,082,228.
95)853,243.
64补充医疗保险3,275,999.
44-53,340,913.
09(49,094,721.
81)7,522,190.
72住房公积金14,844,500.
60-236,687,015.
07(228,787,916.
82)22,743,598.
85工会经费和职工教育经费395,756,768.
88-159,786,369.
77(57,689,842.
65)497,853,296.
00其他短期薪酬200,942,562.
19-261,579,481.
67(262,066,707.
52)200,455,336.
343,360,957,243.
87-19,050,216,379.
34(18,363,720,688.
05)4,047,452,935.
162016年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴1,991,148,237.
20427,304,009.
3411,932,313,658.
49(11,694,604,409.
98)2,656,161,495.
05职工福利费17,953,375.
82-325,313,194.
54(318,965,360.
12)24,301,210.
24社会保险费69,373,616.
93-861,470,148.
78(861,893,058.
80)68,950,706.
91其中:医疗保险费52,885,474.
44-735,696,031.
92(730,541,899.
01)58,039,607.
35工伤保险费12,431,447.
97-67,925,392.
72(73,049,936.
73)7,306,903.
96生育保险费342,476.
79-11,884,656.
60(11,898,937.
23)328,196.
16补充医疗保险3,714,217.
73-45,964,067.
54(46,402,285.
83)3,275,999.
44住房公积金14,922,967.
40-213,139,286.
21(213,217,753.
01)14,844,500.
60工会经费和职工教育经费341,607,512.
29-108,289,166.
76(54,139,910.
17)395,756,768.
88其他短期薪酬124,250,554.
8192,657,242.
24277,374,377.
92(293,339,612.
78)200,942,562.
192,559,256,264.
45519,961,251.
5813,717,899,832.
70(13,436,160,104.
86)3,360,957,243.
87111潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)离职后福利(设定提存计划)如下:2017年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额基本养老保险335,457,306.
14-2,055,136,044.
56(1,999,101,861.
42)391,491,489.
28失业保险费13,480,163.
15-175,773,229.
08(173,240,509.
19)16,012,883.
04企业年金缴费47,954,382.
88-275,202,911.
52(272,602,205.
77)50,555,088.
63396,891,852.
17-2,506,112,185.
16(2,444,944,576.
38)458,059,460.
952016年非同一控制下年初余额的企业合并本年增加本年减少年末余额基本养老保险202,120,995.
6432,635,855.
001,791,378,374.
15(1,690,677,918.
65)335,457,306.
14失业保险费10,826,606.
72-149,208,811.
32(146,555,254.
89)13,480,163.
15企业年金缴费47,223,129.
87-111,220,164.
94(110,488,911.
93)47,954,382.
88260,170,732.
2332,635,855.
002,051,807,350.
41(1,947,722,085.
47)396,891,852.
17本年度发生董事、监事、高级管理人员及首席执行官酬金总额情况如下:2017年2016年袍金613,214.
00634,026.
00其他薪酬:工资、津贴和非现金利益金额21,853,673.
9920,526,280.
91养老金计划供款623,726.
46268,451.
64合计23,090,614.
4521,428,758.
55注:本公司的某些执行董事有权取得与绩效挂钩的奖金及股份支付.
112潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)独立非执行董事酬金年内付予独立非执行董事的袍金如下:2017年2016年卢毅先生156,114.
00154,026.
00张振华先生(注)29,400.
00120,000.
00张忠先生120,000.
00120,000.
00王贡勇先生120,000.
00120,000.
00李洪武先生(注)67,700.
00-宁向东先生120,000.
00120,000.
00合计613,214.
00634,026.
00注:张振华先生已于2017年3月29日离任非执行董事,李洪武先生于2017年6月8日开始担任非执行董事.
执行董事、非执行董事及监事酬金2017年袍金工资、津贴及绩效挂钩养老金计划薪酬总额非现金利益金额奖金供款执行董事:谭旭光先生(注)---53,600.
4953,600.
49徐新玉先生-1,991,800.
00-53,600.
492,045,400.
49李大开先生(注)-800,000.
00--800,000.
00孙少军先生-2,034,400.
00-53,600.
492,088,000.
49张泉先生-2,041,800.
00-53,600.
492,095,400.
49袁宏明先生(注)严鉴铂先生(注)-6,868,000.
00-214,401.
967,082,401.
96注:谭旭光先生为本公司董事长及首席执行官.
袁宏明先生、严鉴铂先生于2017年6月8日开始担任执行董事,并于2017年9月5日开始担任执行总裁.
李大开先生已于2017年3月29日离任执行董事,并于2017年8月31日离任执行总裁.
113潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)执行董事、非执行董事及监事酬金(续)2017年(续)袍金工资、津贴及绩效挂钩养老金计划薪酬总额非现金利益金额奖金供款非执行董事:江奎先生-100,000.
00--100,000.
00王曰普先生-100,000.
00--100,000.
00GordonRiske先生-100,000.
00--100,000.
00-300,000.
00--300,000.
00监事:鲁文武先生-1,144,700.
00-53,014.
591,197,714.
59吴洪伟先生(注)蒋建芳女士(注)-66,700.
00--66,700.
00马常海先生-695,800.
00-50,000.
49745,800.
49-1,907,200.
00-103,015.
082,010,215.
08高级管理人员:戴立新先生-1,128,200.
00-53,600.
491,181,800.
49邝焜堂先生-1,479,873.
99--1,479,873.
99冯刚先生-1,587,900.
00-53,528.
671,641,428.
67佟德辉先生-1,303,500.
00-53,449.
921,356,949.
92周崇义先生(注)-210,000.
00--210,000.
00李绍华先生-1,251,900.
00-19,264.
681,271,164.
68任冰冰女士-1,222,600.
00-19,264.
681,241,864.
68丁迎东先生-1,333,100.
00-53,600.
491,386,700.
49胡浩然先生-1,716,100.
00--1,716,100.
00张纪元先生-1,545,300.
00-53,600.
491,598,900.
49-12,778,473.
99--306,309.
4213,084,783.
41注:吴洪伟先生于2017年8月30日开始担任监事.
蒋建芳女士已于2017年8月30日离任监事.
周崇义先生已于2017年4月28日离任副总裁.
114潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)执行董事、非执行董事及监事酬金(续)2016年袍金工资、津贴及绩效挂钩养老金计划薪酬总额非现金利益金额奖金供款执行董事:谭旭光先生(注)---23,242.
3223,242.
32徐新玉先生-2,021,800.
00-23,242.
322,045,042.
32李大开先生-600,000.
00--600,000.
00孙少军先生-1,648,300.
00-23,242.
321,671,542.
32张泉先生-1,617,000.
00-23,242.
321,640,242.
32-5,887,100.
00-92,969.
285,980,069.
28注:谭旭光先生为本公司董事长及首席执行官.
非执行董事:江奎先生-100,000.
00-6,875.
28106,875.
28王曰普先生-100,000.
00--100,000.
00GordonRiske先生-100,000.
00--100,000.
00-300,000.
00-6,875.
28306,875.
28监事:鲁文武先生-1,035,800.
00-23,242.
321,059,042.
32蒋建芳女士-100,000.
00--100,000.
00马常海先生-456,700.
00-13,750.
56470,450.
56-1,592,500.
00-36,992.
881,629,492.
88高级管理人员:戴立新先生-1,136,100.
00-23,242.
321,159,342.
32邝焜堂先生-1,460,080.
91-15,402.
601,475,483.
51冯刚先生-1,336,600.
00-23,242.
321,359,842.
32佟德辉先生-1,371,100.
00-23,242.
321,394,342.
32周崇义先生-1,345,300.
00--1,345,300.
00李绍华先生-1,290,300.
00--1,290,300.
00任冰冰女士-1,285,300.
00--1,285,300.
00丁迎东先生-1,272,900.
00-23,242.
321,296,142.
32胡浩然先生-1,163,600.
00--1,163,600.
00张纪元先生-1,085,400.
00-23,242.
321,108,642.
32-12,746,680.
91-131,614.
2012,878,295.
11115潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)29.
应付职工薪酬(续)最高雇员薪酬本年度内五名最高薪酬雇员包括一名董事(2016:一名董事),其薪酬详情已载于上文中,年内余下四名(2016年:四名)非董事及非监事的最高雇员的酬金详情如下:2017年2016年工资、津贴和非现金利益金额17,611,886.
4014,726,150.
80绩效挂钩奖金9,393,514.
8010,947,586.
00以现金结算的股份期权费用35,246,665.
2043,145,937.
60养老金计划供款3,441,490.
803,251,323.
2065,693,557.
2072,070,997.
60薪酬介于下列范围的非董事及非监事最高薪酬雇员的人数如下:2017年2016年零至人民币3,000,000元-1人民币3,000,001元至人民币4,000,000元1-人民11,000,001元至人民币12,000,000元1-人民币15,000,001元至人民币16,000,000元-1人民币22,000,001元至人民币23,000,000元1-人民币23,000,001元至人民币24,000,000元-1人民币28,000,001元至人民币29,000,000元1-人民币30,000,001元至人民币31,000,000元-1薪酬介于下列范围的高级管理人员的人数如下:2017年2016年零至人民币1,000,000元1-人民币1,000,001元至人民币1,500,000元610人民币1,500,001元至人民币2,000,000元3-116潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)30.
应交税费2017年2016年企业所得税1,543,088,566.
82914,418,055.
53增值税681,877,198.
39788,928,033.
03个人所得税257,630,025.
18169,769,741.
18房产税18,426,617.
0121,398,155.
06土地使用税15,450,670.
5513,804,820.
22印花税15,120,039.
7022,527,593.
37城建税5,502,891.
2226,071,761.
13教育费附加3,990,803.
5520,486,595.
82其他税项159,171,893.
6488,379,728.
582,700,258,706.
062,065,784,483.
9231.
应付利息2017年2016年中期票据利息83,399,018.
4628,615,438.
17借款利息11,995,469.
0472,917,567.
04其他-526,089.
6095,394,487.
50102,059,094.
8132.
应付股利2017年2016年应付子公司少数股东股利151,016,140.
793,822,409.
44应付永续债票息(注1)56,444,510.
08-207,460,650.
873,822,409.
44注1、于2017年12月31日,本公司之子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司按照相关协议约定,确认将于2018年3月14日向永续债持有者派发的永续债票息人民币56,444,510.
08元.
117潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)33.
其他应付款2017年2016年销售折让2,991,570,317.
511,577,228,757.
00保证金及押金2,429,156,446.
191,408,342,760.
93应付工程款及固定资产采购款622,779,150.
47508,722,890.
68三包及修理维护费482,901,056.
33342,745,181.
08运费68,668,537.
4252,356,364.
30土地配套费及土地款137,039,104.
4330,221,289.
37技术开发费18,048,633.
6418,920,537.
74其他973,082,562.
201,060,418,862.
047,723,245,808.
194,998,956,643.
14于2017年12月31日,无账龄超过1年的重要其他应付款(2016年12月31日:无).
34.
一年内到期的非流动负债2017年2016年一年内到期的长期应付款3,838,848,634.
503,077,266,126.
80一年内到期的长期借款1,757,402,500.
001,547,622,000.
005,596,251,134.
504,624,888,126.
80其中:信用借款1,747,402,500.
001,345,622,000.
00抵押借款(附注五、36、注1、2)10,000,000.
002,000,000.
00担保借款-200,000,000.
0035.
其他流动负债2017年2016年产品质量保证金3,047,633,625.
091,614,389,932.
45递延收益(一年内到期部分)594,340,202.
50547,440,069.
60其他1,209,722,661.
52630,066,440.
204,851,696,489.
112,791,896,442.
25118潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)36.
长期借款2017年2016年信用借款14,994,076,977.
9029,509,307,940.
40抵押借款(注1.
2)684,517,751.
45706,807,751.
4515,678,594,729.
3530,216,115,691.
85长期借款按到期日划分如下:2017年2016年1年内到期1,757,402,500.
001,547,622,000.
001到2年内到期2,972,878,811.
2011,630,527,445.
202到5年内到期12,534,448,166.
7017,704,110,495.
135年以上171,267,751.
45881,477,751.
5217,435,997,229.
3531,763,737,691.
85减:分类为一年内到期的长期借款1,757,402,500.
001,547,622,000.
0015,678,594,729.
3530,216,115,691.
85于2017年12月31日,上述借款的年利率为1.
1%~5.
047%(2016年12月31日:1.
3%~5.
305%).
注1:长期借款中人民币10,000,000.
00元及一年内到期的非流动负债中的抵押借款中人民币10,000,000.
00元(2016年12月31日:长期借款人民币8,000,000.
00元,一年内到期的非流动负债2,000,000.
00元)为陕西省岐山县农村信用合作联社为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司贷款,以账面价值人民币50,298,027.
00元的机器设备用于抵押.
119潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)36.
长期借款(续)注2:长期借款中人民币674,517,751.
45元(2016年12月31日:698,807,751.
45元)为中国建设银行股份有限公司重庆市分行与山东重工集团财务有限公司为本公司之子公司潍柴(重庆)汽车有限公司贷款,借款协议约定以公司轻型车一期项目资产作为抵押.
截至2017年12月31日,公司该项目已投资的资产包括账面价值人民币531,741,932.
40元的固定资产和人民币253,010,437.
60元的无形资产,尚未办理抵押登记37.
应付债券2017年2016年应付债券10,459,780,084.
072,756,201,597.
01于2017年12月31日,应付债券余额列示如下:面值发行债券发行金额年初本年本年折溢价本年年末余额日期期限余额发行计提利息摊销偿还注中期票据7,367,344,000.
002017-2-21注(1)7,344,731,360.
00-7,344,731,360.
0093,210,222.
00514,416,197.
80-7,859,147,557.
80(1)企业债券2,544,520,000.
002015-9-305年2,522,317,954.
032,756,201,597.
01-116,055,373.
41(155,569,070.
74)-2,600,632,526.
27(2)合计9,911,864,000.
002,756,201,597.
017,344,731,360.
00209,265,595.
41358,847,127.
06-10,459,780,084.
07于2016年12月31日,应付债券余额列示如下:面值发行债券发行金额年初本年本年折溢价本年年末余额日期期限余额发行计提利息摊销偿还注中期票据3,303,755,294.
402013-2-67年3,298,672,593.
953,409,725,656.
23-137,161,080.
00(106,860,656.
23)(3,302,865,000.
00)-企业债券2,544,520,000.
002015-9-305年2,522,317,954.
032,575,803,538.
37-113,817,658.
56180,398,058.
64-2,756,201,597.
01(2)合计5,848,275,294.
405,985,529,194.
60-250,978,738.
5673,537,402.
41(3,302,865,000.
00)2,756,201,597.
01(1)本公司之子公司KIONGROUPAG,于2017年2月21日发行票面总额为10.
1亿欧元的中期票据,分别于2022年5月,2024年4月和2027年4月到期,利率为以EURIBOR(欧元银行同业拆借利率)为基准的浮动利率.
(2)本公司之子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司,于2015年9月30日发行注册资金为4亿美元的企业债券,票面利率为4.
125%,债券期限为5年,付息频率为6个月.
120潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)38.
长期应付款2017年2016年国债项目政府拨款5,500,000.
005,500,000.
00应付售后租回租赁款6,227,780,255.
405,275,853,019.
60融资租赁2,982,756,871.
602,496,857,775.
60其他金融负债2,395,306.
103,025,015.
209,218,432,433.
107,781,235,810.
402017年2016年长期应付款1年内到期或随时要求偿付3,838,848,634.
503,077,266,126.
802年内到期3,886,718,526.
213,298,302,532.
093到5年内到期(含3年和5年)4,916,000,182.
094,169,478,865.
115年以上415,713,724.
80313,454,413.
2013,057,281,067.
6010,858,501,937.
20减:分类为一年内到期的长期应付款3,838,848,634.
503,077,266,126.
809,218,432,433.
107,781,235,810.
40于2017年12月31日,融资租赁应付款中未确认融资费用的余额为人民币839,543,441.
76元(2016年12月31日:人民币829,320,316.
30元).
39.
长期应付职工薪酬2017年2016年设定受益义务8,702,957,010.
838,062,097,579.
58长期辞退福利122,580,290.
88124,005,321.
62以现金结算的股份支付138,108,512.
30125,669,653.
20其他长期职工薪酬273,127,243.
01263,022,639.
909,236,773,057.
028,574,795,194.
30121潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)39.
长期应付职工薪酬(续)设定受益义务本集团部分境外子公司为符合条件的员工运作若干设定受益计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用.
在该计划下,员工有权享受设定受益计划约定的退休福利.
本集团的设定受益计划是离职前薪水退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用.
该计划以基金为法律形式,并由独立受托人进行管理,其持有的资产与本集团的资产单独分开.
受托人负责确定该计划的投资策略.
受托人审核计划的资金水平.
该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略.
受托人根据年度审核的结果决定应缴存额.
投资组合由21%的权益工具投资、61%的债务工具投资、6%的保险业务和12%的房地产等混合而成.
该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险的影响.
该计划资产的最近精算估值和设定受益义务的现值使用预期累积福利单位法确定.
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:2017年2016年折现率(%)1.
41%-3.
60%1.
35%-4.
05%预期未来退休金费用增长率(%)0.
00%-3.
40%0.
00%-3.
50%预期薪金增长率(%)0.
00%-4.
25%0.
00%-4.
25%精算估值显示计划资产的市值为人民币6,182,857,501.
63元(2016年12月31日:人民币5,830,951,970.
18元),且这些资产的精算价值占为符合条件员工计提的福利的42.
07%.
122潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)39.
长期应付职工薪酬(续)设定受益义务(续)下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析:2017年增加设定受益义务减少设定受益义务增加/(减少)增加/(减少)折现率1.
00%(2,800,490,672.
88)1.
00%3,903,322,979.
56未来薪金增长0.
50%936,732,044.
440.
50%(911,429,747.
30)未来退休金费用增长0.
25%1,119,790,395.
070.
25%(1,079,258,179.
98)2016年增加设定受益义务减少设定受益义务增加/(减少)增加/(减少)折现率1.
00%(2,734,093,007.
21)1.
00%3,795,152,255.
52未来薪金增长0.
50%890,286,641.
120.
50%(890,030,742.
37)未来退休金费用增长0.
25%1,106,904,725.
330.
25%(1,062,600,421.
91)上述敏感性分析,系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益净额的影响的推断.
敏感性分析,是在其他假设保持不变的前提下,根据重大假设的变动作出的.
由于因为假设的变化往往并非彼此孤立,敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动.
在损益中确认的有关计划如下:2017年2016年当期服务成本311,859,616.
88243,959,492.
34过去服务成本(694,402.
80)(1,797,804.
40)利息净额166,215,124.
09148,260,862.
85离职后福利成本净额477,380,338.
17390,422,550.
79计入营业成本183,162,092.
40153,127,070.
80计入销售费用49,600,200.
0043,167,906.
00计入管理费用78,402,921.
6845,866,711.
14计入财务费用166,215,124.
09148,260,862.
85477,380,338.
17390,422,550.
79123潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)39.
长期应付职工薪酬(续)设定受益义务(续)设定受益义务变动和计划资产公允价值变动如下:2017年设定受益计划计划资产设定受益计划义务现值公允价值净负债/(净资产)年初余额13,803,168,602.
96(5,830,951,970.
18)7,972,216,632.
78非同一控制下企业合并3,660,706.
80-3,660,706.
80计入当期损益服务成本311,165,214.
08-311,165,214.
08利息净额313,342,628.
86(147,127,504.
77)166,215,124.
09计入其他综合收益精算利得55,453,451.
14(3,499,339.
82)51,954,111.
32计划资产回报(计入利息净额的除外)-(264,622,806.
80)(264,622,806.
80)汇兑差额调整(11,305,532.
74)-(11,305,532.
74)已支付的福利(362,340,593.
23)225,497,456.
83(136,843,136.
40)雇主缴存(9,591,283.
65)(72,659,704.
17)(82,250,987.
82)其他变动593,375,437.
54(89,493,632.
72)503,881,804.
82年末余额14,696,928,631.
76(6,182,857,501.
63)8,514,071,130.
13(注)注:2017年计划资产中有共计人民币188,885,880.
70元在其他非流动资产中核算.
124潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)39.
长期应付职工薪酬(续)设定受益义务(续)2016年设定受益计划计划资产设定受益计划义务现值公允价值净负债/(净资产)年初余额10,720,978,074.
37(4,497,117,081.
86)6,223,860,992.
51非同一控制下企业合并1,810,177,090.
40(1,106,709,296.
00)703,467,794.
40计入当期损益服务成本242,161,687.
94-242,161,687.
94利息净额292,677,134.
53(144,416,271.
68)148,260,862.
85计入其他综合收益精算利得1,028,082,666.
99(3,350,518.
60)1,024,732,148.
39计划资产回报(计入利息净额的除外)-(458,659,008.
11)(458,659,008.
11)汇兑差额调整(52,046,336.
40)-(52,046,336.
40)已支付的福利(308,887,858.
38)205,458,339.
14(103,429,519.
24)雇主缴存(8,766,251.
22)(45,296,837.
62)(54,063,088.
84)其他变动78,792,394.
73219,138,704.
55297,931,099.
28年末余额13,803,168,602.
96(5,830,951,970.
18)7,972,216,632.
78(注)注:2016年计划资产中有共计人民币89,880,946.
80元在其他非流动资产中核算.
计划资产公允价值的主要分类如下:2017年2016年股票1,288,016,254.
341,478,311,654.
99债券3,798,988,533.
163,532,617,173.
07房地产97,743,486.
6380,728,424.
92保险361,184,071.
60345,070,936.
80其他636,925,155.
90394,223,780.
40计划资产无本公司普通股、债券,也无由本集团占用的房地产.
125潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)39.
长期应付职工薪酬(续)预计未来12个月内将向设定受益义务做出的缴存额为人民币376,282,469.
61元.
资产负债表日的设定受益义务的平均期间是14.
1至22.
2年(2016年12月31日:14.
3至22.
7年).

40.
专项应付款2017年年初余额本年增加本年减少年末余额省财政厅拨付的流动资金贷款贴息23,000,000.
00--23,000,000.
00国债专项资金-重点产业振兴和技术改造项目建设20,000,000.
00-20,000,000.
00-43,000,000.
00-20,000,000.
0023,000,000.
002016年年初余额本年增加本年减少年末余额省财政厅拨付的流动资金贷款贴息23,000,000.
00--23,000,000.
00国债专项资金-重点产业振兴和技术改造项目建设20,000,000.
00--20,000,000.
0043,000,000.
00--43,000,000.
0041.
预计负债2017年年初金额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额产品质量保证金132,201,932.
4075,766,213.
20(41,793,891.
60)4,071,932.
00170,246,186.
00未决诉讼50,153,875.
2020,694,729.
60(9,156,960.
00)(1,200,412.
90)60,491,231.
90对外提供担保20,217,915.
602,029,792.
80(2,945,488.
80)1,108,597.
2020,410,816.
80债务重组5,721,224.
40335,755.
20(2,151,885.
60)308,148.
004,213,242.
00亏损合同14,715,895.
20-(15,368,431.
20)652,536.
00-其他88,022,750.
4019,824,818.
40(21,660,331.
80)3,374,333.
0089,561,570.
00311,033,593.
20118,651,309.
20(93,076,989.
00)8,315,133.
30344,923,046.
70126潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)41.
预计负债(续)2016年年初金额本年增加本年减少汇兑差额调整年末余额产品质量保证金166,524,344.
0047,576,231.
60(84,439,206.
80)2,540,563.
60132,201,932.
40未决诉讼18,759,708.
8035,559,516.
80(7,176,344.
00)3,010,993.
6050,153,875.
20对外提供担保14,452,922.
407,073,824.
80(2,145,580.
40)836,748.
8020,217,915.
60债务重组19,050,612.
007,322.
80(13,927,965.
60)591,255.
205,721,224.
40亏损合同4,909,878.
409,548,931.
20(65,905.
20)322,990.
8014,715,895.
20其他62,480,331.
2041,453,643.
20(13,327,496.
00)(2,583,728.
00)88,022,750.
40286,177,796.
80141,219,470.
40(121,082,498.
00)4,718,824.
00311,033,593.
2042.
递延收益2017年2016年政府补助1,282,880,662.
981,092,367,633.
72保留风险销售业务之递延收益271,871,143.
50238,194,373.
20售后租回再转租业务之递延收益1,261,686,526.
10968,333,670.
00叉车服务对应之递延收益264,903,689.
60253,640,948.
40其他40,322,286.
4021,693,889.
193,121,664,308.
582,574,230,514.
51于2017年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:年初金额本年新增本年计入其他减少年末余额与资产/其他收益收益相关与土地相关的政府补助781,178,886.
5860,488,883.
99(23,796,010.
26)-817,871,760.
31与资产相关产业振兴和技改专项资金237,653,157.
89112,950,000.
00(21,332,399.
29)-329,270,758.
60与资产相关专项补助资金12,477,130.
7111,343,400.
00(216,374.
98)-23,604,155.
73与资产相关国债专项资金9,961,013.
99-(56,666.
67)-9,904,347.
32与资产相关项目人才团队岗位津贴等48,585,229.
0071,956,837.
55(16,691,500.
00)(4,030,000.
00)99,820,566.
55与收益相关其他2,512,215.
55--(103,141.
08)2,409,074.
47与资产相关1,092,367,633.
72256,739,121.
54(62,092,951.
20)(4,133,141.
08)1,282,880,662.
98127潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)42.
递延收益(续)于2016年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:年初金额本年新增本年计入年末余额与资产/营业外收入收益相关与土地相关的政府补助759,725,901.
4045,833,742.
00(24,380,756.
82)781,178,886.
58与资产相关产业振兴和技改专项资金148,943,771.
8595,280,000.
00(6,570,613.
96)237,653,157.
89与资产相关专项补助资金11,502,779.
491,348,000.
00(373,648.
78)12,477,130.
71与资产相关国债专项资金11,953,216.
79-(1,992,202.
80)9,961,013.
99与资产相关项目人才团队岗位津贴等29,473,900.
0038,224,161.
00(19,112,832.
00)48,585,229.
00与收益相关其他2,615,356.
63-(103,141.
08)2,512,215.
55与资产相关964,214,926.
16180,685,903.
00(52,533,195.
44)1,092,367,633.
7243.
股本2017年年初余额本年增(减)股数年末余额股数比例(%)股数比例(%)一.
有限售条件股份国有法人持股821,265,504.
0020.
54821,265,504.
001,642,531,008.
0020.
54其他内资持股46,378,011.
001.
1649,957,280.
0096,335,291.
001.
20其中:境内非国有法人持股境内自然人持股46,378,011.
001.
1649,957,280.
0096,335,291.
001.
20867,643,515.
0021.
70871,222,784.
001,738,866,299.
0021.
74二.
无限售条件股份人民币普通股2,159,455,763.
0054.
002,155,876,494.
004,315,332,257.
0053.
96境内上市的外资股境外上市的外资股971,520,000.
0024.
30971,520,000.
001,943,040,000.
0024.
303,130,975,763.
0078.
303,127,396,494.
006,258,372,257.
0078.
26三.
股份总数3,998,619,278.
00100.
003,998,619,278.
007,997,238,556.
00100.
00128潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)43.
股本(续)2016年年初余额本年增(减)股数年末余额股数比例(%)股数比例(%)一.
有限售条件股份国有法人持股821,265,504.
0020.
54-821,265,504.
0020.
54其他内资持股113,664,000.
002.
84(67,285,989.
00)46,378,011.
001.
16其中:境内非国有法人持股境内自然人持股113,664,000.
002.
84(67,285,989.
00)46,378,011.
001.
16934,929,504.
0023.
38(67,285,989.
00)867,643,515.
0021.
70二.
无限售条件股份人民币普通股2,092,169,774.
0052.
3267,285,989.
002,159,455,763.
0054.
00境内上市的外资股境外上市的外资股971,520,000.
0024.
30-971,520,000.
0024.
303,063,689,774.
0076.
6267,285,989.
003,130,975,763.
0078.
30三.
股份总数3,998,619,278.
00100.
00-3,998,619,278.
00100.
0044.
资本公积2017年年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价(注1.
2.
3.
5)-50,317,267.
53(24,724,380.
39)25,592,887.
14国有独享资本公积(注4)-77,000,000.
00-77,000,000.
00其他资本公积(注5)30,139,859.
913,166,007.
94-33,305,867.
8530,139,859.
91130,483,275.
47(24,724,380.
39)135,898,754.
992016年年初余额同一控制下本年增加本年减少年末余额企业合并调整股本溢价-199,002,149.
0719,587,504.
71(218,589,653.
78)-其他资本公积27,883,109.
16-2,256,750.
75-30,139,859.
9127,883,109.
16199,002,149.
0721,844,255.
46(218,589,653.
78)30,139,859.
91129潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)44.
资本公积(续)注1、于2017年4月30日,潍柴动力扬州柴油机有限公司("扬柴")之少数股东扬州柴油机有限责任公司("老扬柴")以其2009年投资形成的资本公积人民币2.
44亿元,按照扬柴2016年6月30日为基准日评估的每股净资产人民币1.
55元作为转股单价,单方转增股本1.
57亿元.
完成后的股权结构为本公司通过全资子公司潍柴动力(上海)科技发展有限公司("上海科技")占比61.
02%,老扬柴占比38.
98%,剩余资本公积人民币0.
87亿元由上海科技和老扬柴按照最新61.
02%和38.
98%的股权比例同比转增股本.
于2017年5月31日,上海科技向扬柴增加投资人民币1.
5亿元,并按照扬柴2017年4月30日资本公积转增股本完成后的每股净资产人民币1.
34元作为每股价格,取得新增股本1.
12亿元.
完成的股权结构为上海科技占比66.
78%,老扬柴占比33.
22%,剩余部分人民币0.
38亿元作为资本公积,并由上海科技和老扬柴按照最新66.
78%和33.
22%的股权比例同比转增股本.
至此,以上一系列股权变动引起本集团资本公积股本溢价增加人民币42,667,682.
63元.
注2、2017年,本公司通过潍柴动力(卢森堡)控股有限公司("潍柴卢森堡")认购子公司KIONGROUPAG增发股份9,300,000股,本次新股认购交割完成后,持股比例不变,仍为43.
26%,该权益性交易冲减资本公积股本溢价人民币9,776,743.
51元.
注3、本公司之子公司KIONGROUPAG回购股份以用于权益结算的股份支付引起资本公积股本溢价减少人民币14,947,636.
88元.
注4、本公司收到国有资本经营预算拨款人民币77,000,000.
00元用于技术创新建设,根据《企业财务通则》第二十条"企业取得的各类财政资金,区分以下情况处理:(一)属于国家直接投资、资本注入的,按照国家有关规定增加国家资本或者国有资本公积"之规定,将其计入资本公积.
130潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)44.
资本公积(续)注5、权益结算的股份支付引起的资本公积的增加,参见附注十一、股份支付.
其中,在KION员工股份支付项目中,因员工行权引起本集团资本公积股本溢价增加人民币7,649,584.
90元,以权益结算股份支付引起本集团资本公积其他增加人民币3,166,007.
94元.
45.
其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额:2016年1月1日增减变动2016年12月31日增减变动2017年12月31日重新计量设定收益计划净负债或净资产变动(375,736,013.
12)(184,215,626.
51)(559,951,639.
63)104,152,091.
25(455,799,548.
38)权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(164,648,572.
83)(928,656.
44)(165,577,229.
27)3,280,767.
28(162,296,461.
99)权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额34,155,708.
14518,499.
8434,674,207.
981,967,785.
3036,641,993.
28可供出售金融资产公允价值变动59,200,000.
00(6,000,000.
00)53,200,000.
006,353,967.
5559,553,967.
55现金流量套期的有效部分6,668,906.
75(66,499,896.
80)(59,830,990.
05)(25,984,960.
43)(85,815,950.
48)外币财务报表折算差额(146,434,780.
43)302,362,500.
73155,927,720.
30(1,165,770,648.
29)(1,009,842,927.
99)相关的所得税影响84,286,077.
7137,699,324.
71121,985,402.
42(31,992,630.
14)89,992,772.
28(502,508,673.
78)82,936,145.
53(419,572,528.
25)(1,107,993,627.
48)(1,527,566,155.
73)利润表中其他综合收益当期发生额:2017年税前减:前期计入减:所得税归属归属少数发生额其他综合收益母公司股东权益当期转入损益以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动223,974,228.
22-62,244,252.
6677,224,147.
4684,505,828.
10权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额7,583,835.
60--3,280,767.
284,303,068.
32以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额4,548,740.
90--1,967,785.
302,580,955.
60可供出售金融资产公允价值变动44,067,793.
70-(2,337,898.
70)9,271,806.
5337,133,885.
87现金流量套期的有效部分(273,099,700.
92)(274,062,041.
78)18,452,439.
50(33,967,485.
76)16,477,387.
12外币报表折算差额(2,097,085,797.
10)--(1,165,770,648.
29)(931,315,148.
81)(2,090,010,899.
60)(274,062,041.
78)78,358,793.
46(1,107,993,627.
48)(786,314,023.
80)131潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)45.
其他综合收益(续)利润表中其他综合收益当期发生额(续):2016年税前减:前期计入减:所得税归属归属少数发生额其他综合收益母公司股东权益当期转入损益以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动(514,026,803.
88)-(122,714,783.
28)(148,713,028.
38)(242,598,992.
22)权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(1,753,632.
01)--(928,656.
44)(824,975.
57)以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额979,111.
20--518,499.
84460,611.
36可供出售金融资产公允价值变动(6,000,000.
00)-(900,000.
00)(5,100,000.
00)-现金流量套期的有效部分245,600,620.
34321,467,546.
25(3,229,605.
60)(65,203,170.
22)(7,434,150.
09)外币报表折算差额693,620,537.
49--302,362,500.
73391,258,036.
76418,419,833.
14321,467,546.
25(126,844,388.
88)82,936,145.
53140,860,530.
2446.
专项储备2017年年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费98,711,320.
6161,531,924.
51(41,887,347.
74)118,355,897.
382016年年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费78,839,437.
5646,796,631.
92(26,924,748.
87)98,711,320.
6147.
盈余公积2017年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积-616,811,881.
87-616,811,881.
87132潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)47.
盈余公积(续)2016年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积1,207,988,900.
22298,750,686.
67(1,506,739,586.
89)-根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
48.
未分配利润2017年2016年调整后年初未分配利润27,905,900,916.
0426,930,133,835.
41归属于母公司股东的净利润6,808,342,544.
232,441,188,631.
73减:提取盈余公积附注五、47616,811,881.
87298,750,686.
67应付普通股现金股利2,199,240,602.
90799,723,855.
60应付普通股股票股利3,998,619,278.
00-同一控制下企业合并日前向原股东的分配-7,001,600.
00同一控制下企业合并-43,674,598.
77增加、减少子公司股份及其他787,729.
07316,270,810.
06年末未分配利润27,898,783,968.
4327,905,900,916.
04于2017年6月8日,本公司2016年度股东周年大会、2017年第一次A股股东会议和2017年第一次H股股东会议审议通过2016年度利润分配方案,以本公司2016年12月31日为基准日的总股本3,998,619,278股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.
50元(含税),同时送红股10股(含税),不实施公积金转增股本,共派发现金股利人民币999,654,819.
50元,股票股利3,998,619,278股.
133潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)48.
未分配利润(续)于2017年8月30日,本公司四届六次董事会根据股东周年大会的授权,审议通过了2017年中期分红派息方案,以公司总股本7,997,238,556股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.
50元(含税),不实施公积金转增股本,共派发现金股利人民币1,199,585,783.
40元.
49.
少数股东权益2017年2016年归属于普通股少数股东的权益16,062,191,085.
8712,660,143,842.
51归属于少数股东其他权益工具持有者的权益5,053,277,241.
69-21,115,468,327.
5612,660,143,842.
51于2017年9月14日,本公司之子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司发行面值为7.
75亿美元,票面利率为3.
75%,付息频率为6个月的永续债,扣除发行费用后募集资金总额为人民币5,053,277,241.
69元.
该等永续债由本公司为子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司提供担保发行,无到期日,无转股权,且分派股息可由本公司酌情延期,且不受次数限制.
于2017年12月31日,发行在外的其他权益工具变动如下:年初余额本年发行本年赎回年末余额永续债-5,053,277,241.
69-5,053,277,241.
69134潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)50.
营业收入及成本收入包括本集团日常业务过程中产生的营业额及其他收入.
本集团自主要业务中产生的营业额指年内扣除退货,及商业折扣的所提供服务的价值或已出售货物的发票净额以及投资性房地产已收及应收的租金收入总额.
2017年2016年收入成本收入成本主营业务147,928,875,941.
24115,141,628,613.
8291,147,837,519.
6570,166,935,796.
12其他业务3,640,516,295.
393,326,001,484.
522,035,683,864.
891,933,047,262.
51151,569,392,236.
63118,467,630,098.
3493,183,521,384.
5472,099,983,058.
63营业收入列示如下:2017年2016年主营业务收入销售商品及其他89,552,556,147.
3450,084,856,176.
62叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务收入58,376,319,793.
9041,062,981,343.
03147,928,875,941.
2491,147,837,519.
65其他业务收入销售材料2,651,520,228.
761,378,457,250.
81租赁收入109,938,790.
8290,634,219.
24销售动力107,269,705.
3351,143,589.
11提供非工业劳务35,518,016.
0436,311,349.
82其他736,269,554.
44479,137,455.
913,640,516,295.
392,035,683,864.
89151,569,392,236.
6393,183,521,384.
54135潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)51.
税金及附加2017年2016年城建税242,314,233.
46149,224,459.
50教育费附加174,571,328.
09106,722,593.
87房产税131,515,330.
3878,648,803.
35印花税68,764,995.
6727,443,642.
06土地使用税67,682,278.
6045,168,952.
39车船税166,470.
0270,418.
03营业税-21,266,720.
78其他53,054,051.
2822,312,607.
36738,068,687.
50450,858,197.
3452.
销售费用2017年2016年员工成本3,823,060,663.
812,926,081,314.
02三包及产品返修费用2,214,253,095.
771,313,510,092.
17运费及包装费1,103,450,765.
47849,338,881.
28市场开拓费用862,083,257.
22860,457,615.
44固定资产折旧487,681,729.
87289,395,778.
41差旅费331,674,036.
26296,756,097.
87租赁费308,768,421.
56254,342,720.
12办公费用115,345,844.
61116,039,805.
10其他1,091,452,677.
32738,706,680.
4510,337,770,491.
897,644,628,984.
86136潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)53.
管理费用2017年2016年员工成本5,069,079,540.
203,750,318,591.
79试验费及开发费用1,112,877,324.
03603,705,105.
04外部支持费782,492,493.
68860,231,740.
50固定资产折旧749,746,865.
24723,039,998.
91办公费356,154,313.
32301,294,950.
12燃料及材料费273,922,139.
48234,936,282.
62租赁费186,290,566.
43144,963,283.
67差旅费143,118,219.
94121,575,898.
64修理费58,827,020.
9356,283,598.
86车辆使用费37,415,507.
3022,666,768.
89运输费20,256,214.
9522,675,990.
92采暖费16,547,981.
524,363,692.
69宣传推广费8,255,887.
2011,450,644.
56税金-97,194,985.
48其他786,603,670.
44696,978,044.
029,601,587,744.
667,651,679,576.
71本年度财务报表审计费用人民币12,600,000.
00元已包括在上述管理费用中(2016年度:人民币12,600,000.
00元).
54.
财务费用2017年2016年利息支出1,395,035,066.
861,283,661,384.
66减:利息收入957,162,142.
94791,203,913.
76汇兑损益137,957,206.
19(169,021,029.
72)手续费及其他14,922,841.
47(124,613,556.
34)590,752,971.
58198,822,884.
84137潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)54.
财务费用(续)2017年2016年利息支出:5年内须全部偿还银行贷款、透支及其他贷款的利息965,847,035.
77872,647,321.
70融资租赁的利息379,443,755.
49378,539,161.
67其他利息49,744,275.
6032,474,901.
291,395,035,066.
861,283,661,384.
6655.
资产减值损失2017年2016年坏账损失334,608,903.
56203,391,237.
88存货跌价损失523,177,863.
21500,487,435.
43可供出售金融资产减值损失-5,135,800.
00固定资产减值损失330,929,591.
634,555,003.
96在建工程减值损失19,008,097.
7924,000,000.
00无形资产减值损失437,876,180.
32246,840,894.
30商誉减值损失238,071,400.
00-长期待摊费用减值损失66,467,500.
35-1,950,139,536.
86984,410,371.
5756.
公允价值变动损益2017年2016年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产221,743,174.
60(132,244,826.
16)其中:远期合约221,743,174.
60(132,244,826.
16)认股权证及现金补偿14,589,198.
32-交叉货币利率互换工具(135,563,484.
51)(23,076,012.
83)100,768,888.
41(155,320,838.
99)138潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)57.
投资收益2017年2016年权益法核算的长期股权投资收益84,871,118.
6687,250,957.
31可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益18,778,014.
3322,859,118.
45处置长期股权投资产生的投资收益-7,953,705.
80企业合并中对原持有股权重新计量产生的收益18,334,528.
08-交叉货币利率互换合约中已实现的利息掉期收益27,830,078.
11-其他4,109,006.
672,426,310.
93153,922,745.
85120,490,092.
4958.
资产处置收益/(损失)2017年2016年固定资产处置利得65,550,293.
376,358,837.
63其他非流动资产处置利得19,180,342.
95(14,082,463.
85)84,730,636.
32(7,723,626.
22)59.
其他收益计入当期损益的政府补助如下:2017年2016年与资产/计入2017年收益相关非经常性损益财政补贴收入49,920,287.
21-与收益相关49,920,287.
21政府扶持金13,296,096.
99-与收益相关13,296,096.
99递延收益摊销46,474,351.
20-与资产相关46,474,351.
20递延收益摊销15,618,600.
00-与收益相关15,618,600.
00其他36,729,562.
72-与收益相关36,729,562.
72162,038,898.
12-162,038,898.
12139潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)59.
其他收益(续)本公司收到及通过递延收益摊销政府补助计入本年损益金额共计人民币162,038,898.
12元,其中:(1)本年本公司及子公司根据陕外专发【2017】23号陕西省2017年第二批引进境外技术、管理人才重点项目计划,取得陕西省外国专家局拨付的专项资金,根据西经开发【2017】507号取得西安经济技术开发区管委会拨付2017年度支持企业发展专项资金,以及其他各项财政补贴和土地使用税返还款等拨款收入共计人民币63,216,384.
20元;(2)本年本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据岐山国税通[2016]01号取得岐山国税局军用特种车辆免征增值税共计人民币36,729,562.
72元;(3)本年本公司及子公司递延收益摊销各项土地返还款以及稳岗补贴等政府补助共计人民币62,092,951.
20元.
60.
营业外收入2017年2016年计入2017年度非经常性损益政府补助-207,041,138.
37-债务重组利得398,646.
2612,733,578.
95398,646.
26其他负债拨备转回18,697,475.
2045,145,113.
8618,697,475.
20其他279,486,780.
31376,414,761.
75279,486,780.
31298,582,901.
77641,334,592.
93298,582,901.
77140潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)60.
营业外收入(续)计入当期损益的政府补助如下:2017年2016年与资产/与收益相关财政补贴收入-102,643,777.
99与收益相关政府扶持金-260,900.
00与收益相关先征后返增值税-49,494,647.
75与收益相关递延收益摊销-33,420,363.
44与资产相关递延收益摊销-19,112,832.
00与收益相关其他-2,108,617.
19与收益相关-207,041,138.
3761.
营业外支出2017年2016年计入2017年度非经常性损益债务重组损失6,858,529.
832,586,996.
566,858,529.
83非流动资产盘亏损失88,208.
78219,683.
2088,208.
78对外捐赠6,048,000.
005,564,653.
576,048,000.
00其他148,224,539.
54105,900,426.
03148,224,539.
54161,219,278.
15114,271,759.
36161,219,278.
1562.
费用按性质分类本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下:2017年2016年耗用的材料93,481,706,631.
6459,078,033,385.
07产成品及在产品存货变动(3,265,158,006.
45)(4,065,796,947.
90)职工薪酬21,889,669,721.
1716,303,904,929.
03折旧费和摊销费用7,360,513,736.
496,026,837,410.
95租金1,626,184,279.
421,290,020,436.
25其他17,314,071,972.
628,763,292,406.
80138,406,988,334.
8987,396,291,620.
20141潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)62.
费用按性质分类(续)合并对价分摊对利润总额的影响本集团非同一控制下企业合并中,购买日需要将企业合并成本在取得的可辨认资产和负债之间分配,各项资产、负债以公允价值入账并进行后续计量("合并对价分摊").
本集团重大合并对价分摊主要源自收购KIONGROUPAG及DematicGroup,本年上述两项合并对价分摊减少本集团税前利润人民币23.
06亿元(2016年:人民币6.
08亿元).
63.
所得税费用2017年2016年当期所得税费用3,383,858,150.
731,467,719,825.
72递延所得税费用(2,039,957,430.
43)(426,326,705.
55)1,343,900,720.
301,041,393,120.
17所得税费用与利润总额的关系列示如下:2017年2016年利润总额10,522,267,498.
124,637,646,771.
44按法定税率计算的税项注12,630,566,874.
531,159,411,692.
86母公司及某些子公司适用不同税率的影响注2(636,856,922.
41)(269,340,327.
32)税率调整对年初递延税项之影响注3(709,009,626.
43)(8,406,876.
21)对以前期间当期所得税的调整(135,364,765.
99)2,890,836.
39归属于联营及合营公司的损益24,345,057.
42(7,541,386.
53)无须纳税的收入(216,861,142.
24)(127,809,991.
84)不可抵扣的费用197,019,189.
82111,377,381.
60由符合条件的支出而产生的税收优惠(220,304,739.
96)(118,835,074.
26)利用以前年度的可抵扣亏损(40,694,150.
62)(20,719,117.
47)未确认的可抵扣亏损390,457,907.
61300,884,554.
36未确认的可抵扣暂时性差异的影响86,627,127.
3527,797,496.
54其他(26,024,088.
78)(8,316,067.
95)按本集团实际税率计算的所得税费用1,343,900,720.
301,041,393,120.
17142潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)63.
所得税费用(续)注1:本公司法定税率为25%.
注2:本集团在中国境内所得税按取得的估计应纳税所得额及适用税率计提.
源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算.
注3:本集团之子公司DematicGroup受美国税改之影响税率由35%调整到21%.
由于本集团于年内在香港并无应税利润,故未作出香港利得税的拨备.
64.
每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
基本每股收益的具体计算如下:2017年2016年收益归属于本公司普通股股东的当年净利润6,808,342,544.
232,441,188,631.
73股份本公司发行在外普通股的加权平均数(注1)7,997,238,556.
007,997,238,556.
00每股收益(元/股)0.
850.
31本集团无重大稀释性潜在股.
注1:于2017年6月8日,本公司2016年度股东周年大会、2017年第一次A股股东会议和2017年第一次H股股东会议审议通过2016年度利润分配方案,以本公司2016年12月31日为基准日的总股本3,998,619,278股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.
50元(含税),同时送红股10股(含税),不实施公积金转增股本,共派发现金股利人民币999,654,819.
50元,股票股利3,998,619,278股.
143潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)65.
现金流量表项目注释收到其他与经营活动有关的现金2017年2016年利息收入916,595,975.
10805,761,508.
70政府补助171,902,784.
47192,732,103.
93其他40,921,727.
06337,060,916.
841,129,420,486.
631,335,554,529.
47支付其他与经营活动有关的现金2017年2016年保兑仓业务现金平仓1,921,990,895.
641,528,197,389.
70三包及产品返修1,842,525,097.
36803,345,411.
60市场开拓费及外部支持费1,652,831,638.
101,732,140,000.
50运费及包装1,161,122,487.
721,050,257,202.
43办公费471,500,157.
93417,334,755.
22差旅费474,792,256.
20418,331,996.
51收购德马泰克部分合同提前履约支出-461,827,027.
60其他2,556,945,666.
922,511,023,697.
4610,081,708,199.
878,922,457,481.
02收到其他与投资活动有关的现金2017年2016年与土地和资产相关的政府补助184,782,284.
00142,461,742.
00其他1,670,803.
7572,634,378.
80186,453,087.
75215,096,120.
80收到其他与筹资活动有关的现金2017年2016年票据融资37,419,091.
2058,758,147.
20其他-2,145,536.
3537,419,091.
2060,903,683.
55144潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)65.
现金流量表项目注释(续)支付其他与筹资活动有关的现金2017年2016年购买子公司少数股权-1,312,757,958.
12同一控制下企业合并-252,860,238.
60借款担保及保函手续费614,339,555.
79200,692,162.
40子公司回购股份34,146,350.
4320,328,092.
80其他8,928,036.
0045,321,870.
26657,413,942.
221,831,960,322.
1866.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料2017年2016年净利润9,178,366,777.
823,596,253,651.
27加:资产减值损失1,950,139,536.
86984,410,371.
57专项储备的增加19,644,576.
7719,871,883.
05固定资产及投资性房地产的折旧5,087,923,091.
924,532,261,154.
52无形资产摊销2,184,810,743.
301,407,364,132.
63长期待摊费用摊销92,017,318.
7187,212,123.
80处置和报废固定资产、无形资产和其他长期资产的(收益)/损失(76,357,836.
84)7,723,626.
22公允价值变动损失(100,768,888.
41)155,320,838.
99财务费用963,560,080.
39463,285,652.
15投资收益(153,922,745.
85)(120,490,092.
49)递延所得税资产的增加(559,515,261.
59)(189,403,257.
49)递延所得税负债的减少(1,173,307,291.
81)(200,560,210.
86)存货的增加(4,300,720,625.
93)(3,344,030,478.
74)经营性应收项目的增加(15,139,700,993.
07)(11,326,330,715.
83)经营性应付项目的增加18,381,574,365.
4011,990,840,248.
12其他(95,410,652.
28)186,704,544.
12经营活动产生的现金流量净额16,258,332,195.
398,250,433,471.
03145潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)66.
现金流量表补充资料(续)(1)现金流量表补充资料(续)不涉及现金的重大投资活动:2017年2016年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让购买长期资产5,802,103,010.
912,209,120,636.
382017年2016年现金及现金等价物净变动:现金的年末余额26,254,590,256.
1121,598,831,905.
22减:现金的年初余额21,598,831,905.
2221,154,657,664.
43减:现金等价物的年初余额--现金及现金等价物净增加额4,655,758,350.
89444,174,240.
79(2)处置主要子公司及其他营业单位信息处置主要子公司及其他营业单位信息2017年2016年处置子公司及其他营业单位的价格-37,959,549.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物-37,959,549.
54减:处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物-37,959,549.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--146潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)66.
现金流量表补充资料(续)(3)取得主要子公司及其他营业单位信息取得主要子公司及其他营业单位信息2017年2016年取得子公司及其他营业单位的价格55,699,773.
6016,100,278,545.
70取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物55,699,773.
6016,100,278,545.
70减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物2,159,755.
20585,608,641.
70取得子公司及其他营业单位支付的现金净额53,540,018.
4015,514,669,904.
00(4)现金及现金等价物2017年2016年现金26,254,590,256.
1121,598,831,905.
22其中:库存现金138,172,603.
176,416,580.
43可随时用于支付的银行存款26,110,295,839.
4721,589,174,946.
34可随时用于支付的其他货币资金6,121,813.
473,240,378.
45其他现金等价物--年末现金及现金等价物余额26,254,590,256.
1121,598,831,905.
222017年2016年年末货币资金余额34,221,837,770.
9027,122,981,855.
33年末现金等价物余额--减:使用受到限制的货币资金余额7,967,247,514.
795,524,149,950.
11年末现金及现金等价物余额26,254,590,256.
1121,598,831,905.
22147潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)67.
外币货币性项目2017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金—美元58,781,545.
836.
5342384,090,376.
7642,455,585.
616.
9370294,514,397.
38—日元2,104,271.
980.
0579121,837.
352,403,363.
000.
0596143,240.
43—港币6,028,854.
870.
83595,039,519.
792,742,923.
810.
89452,453,545.
35—欧元81,738.
117.
8023637,745.
261,740,617.
647.
306812,718,344.
97—俄罗斯卢布69,430,158.
590.
11357,880,323.
00---—英镑722,518.
708.
77926,343,136.
172,554,054.
598.
509421,733,472.
13—泰铢58,339,921.
590.
199811,656,316.
33100,365,249.
140.
193919,460,821.
81—阿联酋迪拉姆319,433.
201.
7790568,271.
66579,494.
711.
88901,094,665.
51—新加坡319,841.
414.
88311,561,817.
59259,265.
254.
83161,252,665.
982017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应收账款—美元161,559,160.
676.
53421,055,659,867.
65122,793,052.
366.
9370851,815,404.
22—欧元22,197.
547.
8023173,191.
87110,398.
117.
3068806,656.
91—英镑---49,112.
008.
5094417,913.
65—港币---11,389.
000.
894510,187.
462017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币其他应收款—美元25,490.
496.
5342166,559.
9630,464.
076.
9370211,329.
252017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付账款—美元---370,166.
106.
93702,567,842.
24—港币---2,619.
000.
89452,342.
70—英镑---30,468.
008.
5094259,264.
40—欧元9,208.
127.
802371,844.
519,208.
127.
306867,281.
892017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币其他应付款—美元2,099,690.
476.
534213,719,797.
4529,193,412.
066.
9370202,514,699.
462017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币短期借款—美元900,000.
006.
53425,880,780.
00361,784.
806.
93702,509,701.
16—英镑---81,937.
928.
5094697,242.
54—土耳其里拉91,904,468.
401.
7291158,912,016.
3174,421,954.
751.
9702146,626,135.
25—巴西里亚尔---73,452,245.
152.
1310156,526,734.
41148潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)67、外币货币性项目(续)2017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币长期借款—巴西里亚尔---25,081,672.
002.
135753,566,926.
892017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付利息—美元4,125,000.
006.
534226,953,575.
004,125,000.
006.
937028,615,125.
002017年2016年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付债券—美元398,001,603.
736.
53422,600,622,079.
09397,318,955.
896.
93702,756,201,597.
0168、套期现金流量套期2016年7月1日,子公司潍柴国际香港能源集团有限公司("香港能源")将交叉货币互换合同作为套期工具,指定对4亿美元的外币债券由于汇率变动引起的现金流量波动进行现金流量套期.
被套期项目的现金流量总额折算为人民币2,937,122,900.
00元(欧元376,443,215.
46),其中1年内到期的金额为人民币107,814,300.
00元(欧元13,818,271.
54),1至2年内到期的为人民币107,814,300.
00元(欧元13,818,271.
54),剩余部分将于2020年到期.
被套期项目预期影响损益的期间为2018年至2020年.
2017年,该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动损失为人民币363,247,475.
12元(欧元46,225,905.
15),本年转出至损益的金额为人民币316,717,215.
88元(欧元40,384,690.
95).
本年无重大无效套期的部分.
于2017年12月31日,本集团上述交叉货币互换合同套期工具在财务报表中列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,账面价值为人民币303,287,918.
98元.
149潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)68、套期(续)现金流量套期(续)子公司KIONGROUPAG将远期外汇合同指定对预期销售、预期采购以及确定承诺的外汇风险进行现金流量套期.
被套期项目现金流量总额折算为人民币2,536,925,849.
93元(欧元325,151,025.
97),其中1年内到期的金额为人民币2,392,934,445.
09元(欧元306,696,031.
31),剩余部分将于2019年到期.
被套期项目预期影响损益的期间为2018年至2019年.
2017年,该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动收益为人民币70,314,327.
60元(欧元9,012,000.
00),本年转入损益的金额为人民币34,259,899.
30元(欧元4,391,000.
00).
本年无重大无效套期的部分.
于2017年12月31日,本集团上述远期外汇合同套期工具在财务报表中列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值为人民币60,764,312.
40元,列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的账面价值为人民币18,335,405.
00元.
子公司KIONGROUPAG将利率互换合约指定对收购子公司DematicGroup的浮动利率借款的利率风险进行现金流量套期.
被套期项目现金流量总额折算为人民币100,649,670.
00元(欧元12,900,000.
00),其中金额为人民币79,583,460.
00元(欧元10,200,000.
00)的项目现金流将于2019年到2022年到期,剩余部分金额为人民币21,066,210.
00元(欧元2,700,000.
00)将于2023到2027年到期.
被套期项目预期影响损益的期间为2018年至2027年.
2017年,该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动损失为人民币7,014,267.
70元(欧元899,000.
00),本年尚无转入损益的金额.
于2017年12月31日,本集团上述利率互换合约套期工具在财务报表中列示为其他非流动负债(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债),账面价值为人民币14,715,137.
80元.
150潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元六、合并范围的变动1.
非同一控制下企业合并本年度重要非同一控制下企业合并有:2017年10月3日,本公司之子公司KIONGROUPAG以人民币49,439,613.
60元的对价取得瑞典NordtruckAB100%的股权,其中,以现金480万欧元,折合人民币36,919,293.
60元取得NordtruckAB75%的股权;购买日之前持有的NordtruckAB25%的股权按照评估的公允价值作价人民币12,520,320.
00元.
购买日确认为2017年10月3日.
2017年11月15日,本公司之子公司KIONGROUPAG以人民币37,560,960.
00元的对价取得德国EisengieereiDinklageGmbH100%的股权,其中,以现金240万欧元,折合人民币18,780,480.
00元取得EisengieereiDinklageGmbH50%的股权;购买日之前持有的EisengieereiDinklageGmbH50%的股权按照评估的公允价值作价人民币18,780,480.
00元.
购买日确认为2017年11月15日.
NordtruckAB和EisengieereiDinklageGmbH合计的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:暂定公允价值账面价值货币资金2,159,755.
202,159,755.
20应收账款30,048,768.
0030,048,768.
00固定资产36,629,761.
2034,149,172.
80租赁应收款56,920,504.
80-其他资产40,315,430.
4028,483,728.
00应付账款28,491,553.
2027,904,663.
20金融负债31,363,401.
6031,363,401.
60租赁应付款61,537,372.
80-其他负债32,106,795.
6024,398,973.
60享有净资产12,575,096.
4011,174,385.
60购买产生的商誉74,425,477.
20合并对价87,000,573.
60[注1.
2]151潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元六、合并范围的变动(续)1.
非同一控制下企业合并(续)注1:由于评估工作尚未完成,合并中取得的NordtruckAB和EisengieereiDinklageGmbH各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确定,根据《企业会计准则第20号——企业合并》,本集团以所确定的暂时价值为基础对该企业合并进行了确认和计量,将自购买日算起12个月内对可辨认资产、负债及或有负债的暂时性价值进行调整.
注2:该金额包括本公司之子公司KIONGROUPAG在合并NordtruckAB中支付的现金人民币36,919,293.
60元和根据评估确定的购买日之前持有的NordtruckAB25%股权的公允价值人民币12,520,320.
00元,以及合并EisengieereiDinklageGmbH中支付的现金人民币18,780,480.
00元和根据评估确定的购买日之前持有的EisengieereiDinklageGmbH50%股权的公允价值人民币18,780,480.
00元.
购买日之前原持有NordtruckAB25%股权在购买日的账面价值为人民币1,061,239.
95元,按照公允价值重新计量所产生的利得为人民币11,459,080.
05元,原持有EisengieereiDinklageGmbH50%股权在购买日的账面价值为人民币11,905,031.
97元,按照公允价值重新计量所产生的利得为人民币6,875,448.
03元.
NordtruckAB和EisengieereiDinklageGmbH自购买日起至本年末的单体和合计经营成果及现金流量对本集团合并财务报表影响不重大.
2.
新设子公司本年度重要新设子公司有:于2017年9月5日,本公司与潍坊众程新能源技术咨询合伙企业(有限合伙)共同设立潍柴(潍坊)新能源科技有限公司,注册资本为人民币1亿元,其中,本公司出资人民币0.
8086亿元,占注册资本的80.
86%,潍坊众程新能源技术咨询合伙企业(有限合伙)出资人民币0.
1914亿元,占注册资本的19.
14%.
152潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元六、合并范围的变动(续)2.
新设子公司(续)本年度重要新设子公司有(续):于2017年9月15日,本公司与白俄罗斯马兹集团共同设立马兹潍柴有限公司,注册资本2000万美元,其中,本公司出资1,400万美元,占注册资本的70%,马兹集团出资600万美元,占注册资本的30%.
于2017年10月13日,本公司与潍坊水星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)、潍坊火星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)及潍坊木星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)共同设立潍坊潍柴动力科技有限责任公司,注册资本为人民币1.
76亿元,其中,本公司出资人民币1.
4077亿元,占注册资本的79.
98%,潍坊水星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)出资人民币0.
1351亿元,占注册资本的7.
68%;潍坊火星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)出资人民币0.
1036亿元,占注册资本的5.
89%;潍坊木星电控技术咨询合伙企业(有限合伙)出资人民币0.
1136亿元,占注册资本的6.
45%.
七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益本公司重要子公司的情况如下:主要注册地业务注册持股比例(%)经营地性质资本直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司(1)潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司山东山东制造业460,150,000.
00100.
00-(2)潍柴动力(上海)科技发展有限公司上海上海制造业490,000,000.
00100.
00-(3)潍柴动力扬州柴油机有限责任公司江苏江苏制造业793,885,379.
17-66.
78(4)潍柴动力(重庆)西部发展有限公司重庆重庆制造业339,504,500.
00100.
00-(5)潍柴动力(北京)国际资源投资有限公司北京北京项目投资300,000,000.
00100.
00-(6)潍柴动力(卢森堡)控股有限公司卢森堡卢森堡项目投资欧元100,000.
00-100.
00(7)潍柴动力(香港)国际发展有限公司香港香港服务业美元336,242,497.
00100.
00-(8)山东重工印度有限责任公司印度印度制造业卢比823,889,270.
00-97.
68153潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)1.
在子公司中的权益(续)本公司重要子公司的情况如下(续):主要注册地业务注册持股比例(%)经营地性质资本直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司(9)山东华动铸造有限公司山东山东制造业450,150,000.
00-100.
00(10)陕西重型汽车有限公司陕西陕西制造业3,706,330,000.
0051.
00-(11)陕西汉德车桥有限公司陕西陕西制造业320,000,000.
003.
0694.
00(12)陕西金鼎铸造有限公司陕西陕西制造业435,360,000.
00-100.
00(13)陕西法士特齿轮有限责任公司陕西陕西制造业256,790,000.
0051.
00-(14)株洲齿轮有限责任公司湖南湖南制造业531,314,951.
0087.
91-(15)株洲湘火炬火花塞有限责任公司湖南湖南制造业282,480,000.
00100.
00-(16)潍柴(重庆)汽车有限公司重庆重庆制造业2,530,410,000.
0084.
3315.
67(17)法国博杜安动力国际有限公司法国法国制造业欧元33,311,180.
00-100.
00(18)KIONGROUPAG(注1)德国德国制造业欧元118,090,000.
00-43.
26(19)潍柴动力北美有限公司美国美国制造业美元17,837,230.
00100.
00-注1:于2017年12月31日,本公司通过潍柴卢森堡持有KIONGROUPAG43.
26%的股权和表决权,是KIONGROUPAG的单一最大股东,同时由于其他股东持有的股权分散,本公司拥有对KIONGROUPAG的实际控制权.
主要子公司实收资本2017年发生变化的详情如下:2016年12月31日本年增加本年减少2017年12月31日潍柴动力扬州柴油机有限公司400,000,000.
00393,885,379.
17-793,885,379.
17潍柴动力(重庆)西部发展有限公司240,000,000.
0099,504,500.
00-339,504,500.
00KIONGROUPAG(欧元)108,626,000.
009,303,171.
00-117,929,171.
00潍柴(重庆)汽车有限公司1,895,410,000.
00635,000,000.
00-2,530,410,000.
00主要子公司实收资本2016年发生变化的详情如下:2015年12月31日本年增加本年减少2016年12月31日潍柴动力北美有限公司262,811,997.
2827,526,050.
00-290,338,047.
28潍柴动力(上海)技发展有限公司340,000,000.
00150,000,000.
00-490,000,000.
00KIONGROUPAG(欧元)98,740,000.
009,886,000.
00-108,626,000.
00汉德车桥(株洲)齿轮有限公司5,000,000.
00128,851,844.
00-133,851,844.
00潍柴(重庆)汽车有限公司1,295,410,000.
00600,000,000.
00-1,895,410,000.
00存在重要少数股东权益的子公司如下:2017年少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益KIONGROUPAG56.
74%1,496,658,478.
77399,235,110.
568,681,508,693.
39陕西重型汽车有限公司49.
00%278,262,410.
94114,023,000.
003,033,288,505.
35陕西法士特齿轮有限责任公司49.
00%520,583,550.
56183,684,755.
694,093,379,016.
26154潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)1.
在子公司中的权益(续)存在重要少数股东权益的子公司如下(续):2016年少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益KIONGROUPAG56.
74%1,001,996,858.
39359,280,195.
205,767,285,594.
12陕西重型汽车有限公司49.
00%6,377,271.
3122,540,000.
002,873,367,825.
66陕西法士特齿轮有限责任公司49.
00%161,212,071.
29188,193,672.
353,750,277,318.
99下表列示了上述子公司主要财务信息.
这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额:KIONGROUP陕西重型汽车陕西法士特齿轮AG有限公司有限责任公司2017年流动资产19,361,142,171.
8028,526,839,777.
1210,358,898,523.
75非流动资产60,199,532,911.
914,640,599,745.
752,795,625,846.
01资产合计79,560,675,083.
7133,167,439,522.
8713,154,524,369.
76流动负债22,233,551,114.
5026,178,924,353.
865,041,427,877.
49非流动负债42,091,054,033.
191,061,368,443.
12151,360,000.
00负债合计64,324,605,147.
6927,240,292,796.
985,192,787,877.
49营业收入58,493,148,792.
0447,351,465,941.
0813,245,195,115.
06净利润2,628,519,397.
89666,369,865.
411,026,810,494.
19综合收益总额1,150,192,362.
36666,387,489.
441,030,480,923.
42经营活动产生的现金流量净额4,699,260,302.
402,161,917,417.
64134,985,444.
432016年流动资产17,204,518,212.
0020,550,101,220.
708,115,279,304.
18非流动资产58,717,739,931.
774,973,998,832.
362,779,834,958.
87资产合计75,922,258,143.
7725,524,100,053.
0610,895,114,263.
05流动负债19,527,152,648.
4018,741,091,467.
903,534,302,058.
13非流动负债46,264,166,017.
751,288,973,227.
5861,360,000.
00负债合计65,791,318,666.
1520,030,064,695.
483,595,662,058.
13营业收入41,062,981,343.
0324,360,435,178.
197,588,983,747.
03净利润1,649,283,955.
5964,436,587.
54297,547,533.
54综合收益总额1,892,281,716.
0464,482,994.
14302,792,706.
96经营活动产生的现金流量净额4,456,956,314.
802,197,329,132.
62767,815,044.
95155潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)1.
在子公司中的权益(续)KIONGROUPAG资产总额人民币79,560,675,083.
71元,及负债总额人民币64,324,605,147.
69元,需遵循当地的法律法规,母公司使用会受到重大限制.
2.
在重要子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易于2017年4月30日,潍柴动力扬州柴油机有限公司("扬柴")之少数股东扬州柴油机有限责任公司("老扬柴")以其2009年投资形成的资本公积人民币2.
44亿元,按照扬柴2016年6月30日为基准日评估的每股净资产人民币1.
55元作为转股单价,单方转增股本人民币1.
57亿元.
完成后的股权结构为本公司通过全资子公司潍柴动力(上海)科技发展有限公司("上海科技")占比61.
02%,老扬柴占比38.
98%,剩余资本公积人民币0.
87亿元由上海科技和老扬柴按照最新61.
02%和38.
98%的股权比例同比转增股本.
于2017年5月31日,上海科技向扬柴增加投资人民币1.
5亿元,并按照扬柴2017年4月30日资本公积转增股本完成后的每股净资产人民币1.
34元作为每股价格,取得新增股本人民币1.
12亿元.
完成的股权结构为上海科技占比66.
78%,老扬柴占比33.
22%,剩余部分人民币0.
38亿元作为资本公积,并由上海科技和老扬柴按照最新66.
78%和33.
22%的股权比例同比转增股本.
于2017年8月11日,老扬柴向本公司同一母公司控制的关联方潍柴(扬州)亚星汽车有限公司("亚星汽车")转让其持有扬柴的部分股权,比例为20.
45%,并完成股权变更登记手续,完成的股权结构为上海科技占比66.
78%,亚星汽车占比20.
45%,老扬柴占比12.
77%.
3.
在合营企业和联营企业中的权益本公司重要合营企业和联营企业的情况如下:主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计处理经营地直接间接合营企业(1)西安双特智能传动有限公司(注1)陕西陕西制造业500,000,000.
00-51.
00权益法联营企业(1)山重融资租赁有限公司北京北京融资租赁1,100,000,000.
0019.
56519.
565权益法(2)山东重工集团财务有限公司山东山东财务公司1,600,000,000.
0031.
256.
25权益法156潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)3.
在合营企业和联营企业中的权益(续)注1:本集团持有西安双特智能传动有限公司51%股权,另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司("传动集团")和卡特彼勒(中国)投资有限公司("卡特彼勒"),股权分别为4%和45%.
董事会由七名董事组成,其中三名由本集团委任,一名由传动集团委任,另外三名由卡特彼勒委任,根据公司章程约定,董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通过,因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业.
本集团持有西安双特智能传动有限公司("双特传动")51%股权,双特传动主要生产自动变速箱,为本集团重要的合营企业,本集团对该合营企业采用权益法核算.
下表列示了西安双特智能传动有限公司的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:2017年2016年流动资产344,159,079.
23259,055,738.
02其中:现金和现金等价物45,410,730.
3126,578,025.
61非流动资产253,524,097.
39282,363,834.
03资产合计597,683,176.
62541,419,572.
05流动负债375,034,877.
09288,143,590.
15非流动负债--负债合计375,034,877.
09288,143,590.
15少数股东权益--归属于母公司的股东权益222,648,299.
53253,275,981.
90按持股比例享有的净资产份额113,550,632.
76129,170,750.
77投资的账面价值106,244,043.
95129,176,924.
532017年2016年营业收入206,817,806.
36102,316,082.
57所得税费用--净亏损(23,621,287.
56)(56,615,440.
06)综合收益总额(23,621,287.
56)(56,615,440.
06)收到的股利--本集团持有山东重工集团财务有限公司("山东重工财务公司")37.
50%股权,山东重工财务公司为本集团提供存款、信贷、结算及其他金融服务,是本集团重要的联营企业,本集团对该联营企业采用权益法核算.
157潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)3.
在合营企业和联营企业中的权益(续)下表列示了山东重工财务公司的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:2017年2016年流动资产17,606,355,393.
0613,061,825,783.
59其中:现金和现金等价物11,496,560,615.
143,991,548,827.
44非流动资产6,257,307,742.
033,185,962,195.
47资产合计23,863,663,135.
0916,247,787,979.
06流动负债21,360,351,767.
5714,909,198,503.
43非流动负债--负债合计21,360,351,767.
5714,909,198,503.
43少数股东权益--归属于母公司的股东权益2,503,311,367.
521,338,589,475.
63按持股比例享有的净资产份额938,741,762.
82267,717,895.
13投资的账面价值962,366,597.
64267,764,440.
232017年2016年营业收入450,500,880.
95307,265,720.
75所得税费用(64,186,642.
58)(50,542,027.
29)净利润192,410,971.
89151,477,876.
81综合收益总额192,410,971.
89151,477,876.
81收到的股利--本集团持有山重融资租赁有限公司("山重融资租赁")39.
13%股权,山重融资租赁为本集团及本集团的经销商提供融资租赁业务服务,是本集团重要的联营企业,本集团对该联营企业采用权益法核算.
158潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)3.
在合营企业和联营企业中的权益(续)下表列示了山重融资租赁有限公司的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:2017年2016年流动资产4,039,618,427.
453,694,191,024.
27其中:现金和现金等价物357,158,613.
19378,284,773.
24非流动资产906,214,006.
891,027,039,058.
28资产合计4,945,832,434.
344,721,230,082.
55流动负债3,051,818,481.
732,659,160,427.
05非流动负债715,688,167.
771,019,928,727.
35负债合计3,767,506,649.
503,679,089,154.
40少数股东权益--归属于母公司的股东权益1,178,325,784.
841,042,140,928.
15按持股比例享有的净资产份额461,078,879.
61407,789,745.
19投资的账面价值461,023,063.
87407,713,378.
982017年2016年营业收入270,908,662.
76245,795,275.
35所得税费用(16,017,411.
56)(14,221,900.
19)净利润46,252,334.
0942,282,252.
86综合收益总额46,252,334.
0942,282,252.
86收到的股利--下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息:2017年2016年联营企业投资账面价值合计1,109,302,210.
02740,316,048.
12159潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元七、在其他主体中的权益(续)3.
在合营企业和联营企业中的权益(续)下列各项按持股比例计算的合计数:2017年2016年净利润42,861,801.
0569,146,305.
78其他综合收益22,303,978.
4617,013,548.
94综合收益总额65,165,779.
5186,159,854.
72由于本集团对陕西欧舒特汽车股份有限公司不负有承担额外损失义务,因此在确认陕西欧舒特汽车股份有限公司发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对陕西欧舒特汽车股份有限公司净投资的长期权益减记至零为限,本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币13,762,474.
97元(2016年:人民币14,818,765.
59元)和人民币50,416,465.
93元(2016年:人民币36,653,990.
97元).
由于本集团对保定陕汽天马汽车有限公司不负有承担额外损失义务,因此在确认保定陕汽天马汽车有限公司发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对保定陕汽天马汽车有限公司净投资的长期权益减记至零为限,本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币525,653.
08元(2016年:人民币1,849,033.
12元)和人民币7,266,532.
64元(2016年:人民币6,740,879.
56元).
160潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八.
与金融工具相关的风险1.
金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:2017年金融资产以公允价值计量且其变动贷款和应收款项可供出售金融资产合计计入当期损益的金融资产货币资金-34,221,837,770.
90-34,221,837,770.
90以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产384,067,087.
32--384,067,087.
32应收票据-25,291,238,910.
52-25,291,238,910.
52应收股利-5,228,280.
90-5,228,280.
90应收利息-25,264,533.
85-25,264,533.
85应收账款-13,572,535,350.
44-13,572,535,350.
44其他应收款-857,629,220.
37-857,629,220.
37一年内到期的----非流动资产-1,778,971,213.
80-1,778,971,213.
80其他流动资产--2,365,000,000.
002,365,000,000.
00长期应收款-5,197,814,237.
00-5,197,814,237.
00其他非流动资产-17,227,478.
40-17,227,478.
40可供出售金融资产--594,847,216.
31594,847,216.
31合计384,067,087.
3280,967,746,996.
182,959,847,216.
3184,311,661,299.
81金融负债以公允价值计量且其变动其他金融负债合计计入当期损益的金融负债短期借款-3,174,887,395.
623,174,887,395.
62以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债482,880,099.
94-482,880,099.
94应付票据-12,361,446,846.
3012,361,446,846.
30应付账款-30,654,794,938.
5230,654,794,938.
52应付股利-207,460,650.
87207,460,650.
87应付利息-95,394,487.
5095,394,487.
50其他应付款-7,723,245,808.
197,723,245,808.
19一年内到期的非流动负债-5,596,251,134.
505,596,251,134.
50其他流动负债-820,424,695.
89820,424,695.
89长期借款-15,678,594,729.
3515,678,594,729.
35应付债券-10,459,780,084.
0710,459,780,084.
07长期应付款-9,218,432,433.
109,218,432,433.
10其他非流动负债14,715,137.
80208,080,657.
88222,795,795.
68合计497,595,237.
7496,198,793,861.
7996,696,389,099.
53161潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八.
与金融工具相关的风险(续)1.
金融工具分类(续)2016年金融资产以公允价值计量且其变动贷款和应收款项可供出售金融资产合计计入当期损益的金融资产货币资金-27,122,981,855.
33-27,122,981,855.
33以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产129,296,023.
50--129,296,023.
50应收票据-16,742,874,274.
52-16,742,874,274.
52应收股利-9,711,108.
40-9,711,108.
40应收利息-26,284,015.
32-26,284,015.
32应收账款-11,336,192,971.
74-11,336,192,971.
74其他应收款-815,275,065.
78-815,275,065.
78其他流动资产--760,000,000.
00760,000,000.
00可供出售金融资产--498,384,350.
11498,384,350.
11长期应收款-4,029,736,734.
00-4,029,736,734.
00一年内到期的非流动资产-1,463,427,824.
40-1,463,427,824.
40其他非流动资产-45,335,080.
58-45,335,080.
58合计129,296,023.
5061,591,818,930.
071,258,384,350.
1162,979,499,303.
68金融负债以公允价值计量且其变动其他金融负债合计计入当期损益的金融负债短期借款-4,771,648,754.
004,771,648,754.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债168,670,171.
20-168,670,171.
20应付票据-8,758,864,180.
548,758,864,180.
54应付账款-21,897,787,394.
1821,897,787,394.
18应付股利-3,822,409.
443,822,409.
44应付利息-102,059,094.
81102,059,094.
81其他应付款-4,998,956,643.
164,998,956,643.
16一年内到期的非流动负债-4,624,888,126.
804,624,888,126.
80其他流动负债-167,113,822.
80167,113,822.
80长期借款-30,216,115,691.
8530,216,115,691.
85应付债券-2,756,201,597.
012,756,201,597.
01长期应付款-7,781,235,810.
407,781,235,810.
40其他非流动负债-55,093,272.
0055,093,272.
00168,670,171.
2086,133,786,796.
9986,302,456,968.
19162潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)2.
金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产于2017年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币7,321,000.
00元(2016年12月31日:人民币4,470,316.
00元).
本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款.
背书后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利.
于2017年12月31日,本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币7,321,000.
00元(2016年12月31日:人民币4,470,316.
00元).
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2017年12月31日,本集团未到期的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币11,897,133,700.
14元(2016年12月31日:人民币3,868,438,322.
72元),无未到期已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票(2016年12月31日:人民币4,345,132.
00元).
于2017年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索("继续涉入").
本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值.
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值.
本集团认为,继续涉入公允价值并不重大.
于2017年12月31日,本集团未到期的已贴现银行承兑汇票的账面价值为人民币19,718,076.
84元(2016年12月31日:人民币5,170,000.
00元).
于2017年12月31日,其到期日为1至6个月.

2017年度,本集团于其转移日确认的利得或损失并不重大.
本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用.
背书和贴现在本年度大致均衡发生.
163潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括借款、应付债券、可供出售金融资产、货币资金等.
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资.
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等.
本集团亦开展衍生交易,主要包括利率互换、远期外汇合同以及交叉货币利率掉期,目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率风险和汇率风险.
于整个年度内,本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策.
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险.
本集团对此的风险管理政策概述如下.
信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险.

对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件.
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.

本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十二中披露.
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行.
信用期通常为1-6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期.
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理.
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险.
于2017年12月31日,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占9.
67%(2016年12月31日:8.
11%),本集团并未面临重大信用集中风险.
164潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)信用风险(续)本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注五、4和8中.
流动性风险本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险.
本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡.
于2017年12月31日,本集团67.
50%(2016年12月31日:51.
47%)的债务在不足1年内到期.
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:2017年少于3个月3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计短期借款(含息)866,817,254.
542,376,242,936.
43--3,243,060,190.
97应付票据7,154,836,577.
505,203,928,106.
602,682,162.
20-12,361,446,846.
30应付账款26,760,880,833.
303,814,588,121.
1279,325,984.
10-30,654,794,938.
52应付股利88,639,615.
24118,821,035.
63--207,460,650.
87其他应付款7,484,108,282.
34239,137,525.
99--7,723,245,808.
33一年内到期的非流动负债(含息)1,388,580,537.
754,553,741,613.
25--5,942,322,151.
00其他流动负债-820,424,695.
89--820,424,695.
89长期借款(含息)74,222,267.
96322,725,761.
7315,559,304,891.
901,105,763,998.
2717,062,016,919.
86应付债券(含息)59,297,480.
00177,892,440.
008,871,142,139.
682,305,579,650.
0011,413,911,709.
68长期应付款--9,288,676,540.
00418,983,510.
009,707,660,050.
00其他非流动负债-195,330,580.
4927,465,215.
19-222,795,795.
6843,877,382,848.
6317,822,832,817.
1333,828,596,933.
073,830,327,158.
2799,359,139,757.
10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债现金流入148,501,186.
751,572,420,936.
758,758,970,384.
6920,285,980.
0010,500,178,488.
19现金流出(89,723,785.
13)(1,571,380,555.
13)(8,476,969,390.
50)(12,483,680.
00)(10,150,557,410.
76)除上述金融负债导致的现金流外,本集团还有财务担保合同将于相关对手提出要求时支付,具体敞口金额参见附注十二、4.
165潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)流动性风险(续)2016年少于3个月3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计短期借款(含息)60,357,039.
974,741,887,784.
89--4,802,244,824.
86应付票据3,158,842,283.
075,580,169,321.
8719,852,575.
60-8,758,864,180.
54应付账款18,659,757,851.
672,531,652,299.
20706,377,243.
31-21,897,787,394.
18应付股利1,470,000.
002,352,409.
44--3,822,409.
44其他应付款3,666,634,811.
33754,853,700.
90577,468,130.
91-4,998,956,643.
14一年内到期的非流动负债(含息)-4,589,457,131.
73346,023,344.
62-4,935,480,476.
35其他流动负债-167,113,822.
80--167,113,822.
80长期借款(含息)266,593,716.
24799,781,148.
7230,463,516,945.
772,351,807,316.
7333,881,699,127.
46应付债券(含息)58,343,103.
9290,834,534.
253,258,954,580.
00-3,408,132,218.
17长期应付款769,316,531.
702,307,949,595.
107,467,781,397.
20313,454,413.
2010,858,501,937.
20其他非流动负债-55,093,272.
00--55,093,272.
0026,641,315,337.
9021,621,145,020.
9042,839,974,217.
412,665,261,729.
9393,767,696,306.
14以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债现金流入-3,307,788,360.
001,539,542,760.
00-4,847,331,120.
00现金流出-(3,453,193,680.
00)(1,627,955,040.
00)-(5,081,148,720.
00)于2017年12月31日,本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注十二.
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的金融工具有关.
下表为中国大陆和香港子公司利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率金融资产和负债的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响.

166潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)市场风险(续)利率风险(续)2017年基点净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币5%(8,028,408.
98)-(8,028,408.
98)人民币(5%)8,028,408.
98-8,028,408.
982016年基点净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币5%(11,787,096.
24)-(11,787,096.
24)人民币(5%)11,787,096.
24-11,787,096.
24下表为KIONGROUPAG利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率金融资产和负债的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响.
2017年基点净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币50bps3,020.
0476,991,686.
8576,994,706.
89人民币(50bps)(9,297,836.
20)(38,034,721.
12)(47,332,557.
32)2016年基点净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币50bps(7,810,969.
20)-(7,810,969.
20)人民币(50bps)(6,400,756.
80)-(6,400,756.
80)167潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)市场风险(续)汇率风险本集团面临交易性的汇率风险.
此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致.
下表为中国大陆和香港子公司汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额(由于套期工具的公允价值变化)产生的影响.
2017年汇率净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币对美元贬值5%60,363,439.
64-60,363,439.
64人民币对美元升值5%(60,363,439.
64)-(60,363,439.
64)人民币对欧元贬值5%31,411.
44-31,411.
44人民币对欧元升值5%(31,411.
44)-(31,411.
44)本集团对附注五、37中子公司发行的企业债券及附注五、49中子公司发行的其他权益工具签订交叉货币利率互换合约管理其由于汇率变动引起的预期现金流量波动.
2016年汇率净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)人民币对美元贬值5%39,934,203.
77-39,934,203.
77人民币对美元升值5%(39,934,203.
77)-(39,934,203.
77)人民币对欧元贬值5%571,953.
10-571,953.
10人民币对欧元升值5%(571,953.
10)-(571,953.
10)168潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)市场风险(续)汇率风险(续)下表为KIONGROUPAG汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额(由于套期工具的公允价值变化)产生的影响.
2017年汇率净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)欧元对英镑贬值10%(2,259,864.
45)(87,555,928.
83)(89,815,793.
28)欧元对英镑升值10%1,933,472.
5471,636,669.
2373,570,141.
77欧元对美元贬值10%(108,601,008.
78)(48,771,114.
70)(157,372,123.
48)欧元对美元升值10%88,594,435.
0339,903,639.
35128,498,074.
382016年汇率净损益其他综合收益股东权益的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)欧元对英镑贬值10%(19,677,212.
40)(69,122,328.
00)(88,799,540.
40)欧元对英镑升值10%16,140,721.
2056,554,632.
0072,695,353.
20欧元对美元贬值10%(117,880,604.
40)(32,003,784.
00)(149,884,388.
40)欧元对美元升值10%94,045,822.
8026,187,571.
20120,233,394.
00权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险.
于2017年12月31日,本集团暴露于因归类为可供出售权益工具投资(附注五、12)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下.
本集团持有的上市权益工具投资在证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量.
169潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)3.
金融工具风险(续)市场风险(续)权益工具投资价格风险(续)下表说明了,在所有其他变量保持不变,本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对上市权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性.
就本敏感性分析而言,对于可供出售权益工具投资,该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响,而不考虑可能影响损益的减值等因素.
权益工具投资净损益其他综合收益股东权益账面价值增加/(减少)的税后净额合计增加/(减少)增加/(减少)2017年权益工具投资可供出售金融资产319,262,446.
10-12,821,456.
0112,821,456.
012016年权益工具投资可供出售金融资产250,553,821.
20-10,621,958.
3710,621,958.
374.
资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化.
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整.
为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、回购已发行股份或发行新股.
本集团不受外部强制性资本要求的约束.
2017年度和2016年度,资本管理的目标、政策或程序未发生变化.
170潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元八、与金融工具相关的风险(续)4.
资本管理(续)本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指计息负债(不含长期应付款)和调整后股东权益加计息负债的比率.
本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:2017年2016年短期借款3,174,887,395.
624,771,648,754.
00长期借款15,678,594,729.
3530,216,115,691.
85应付债券10,459,780,084.
072,756,201,597.
01一年内到期的非流动负债1,757,402,500.
001,547,622,000.
00有息负债31,070,664,709.
0439,291,588,042.
86股东权益56,354,991,230.
5044,273,942,688.
82加:有息负债31,070,664,709.
0439,291,588,042.
86股东权益和有息负债87,425,655,939.
5483,565,530,731.
68杠杆比率35.
54%47.
02%九、公允价值的披露1.
以公允价值计量的资产和负债2017年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-233,897,349.
40150,169,737.
92384,067,087.
32可供出售金融资产上市可供出售权益工具319,262,446.
10--319,262,446.
10319,262,446.
10233,897,349.
40150,169,737.
92703,329,533.
42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-497,595,237.
74-497,595,237.
74171潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元九、公允价值的披露(续)1.
以公允价值计量的资产和负债(续)2016年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-129,296,023.
50-129,296,023.
50可供出售金融资产上市可供出售权益工具250,553,821.
20--250,553,821.
20250,553,821.
20129,296,023.
50-379,849,844.
70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-168,670,171.
20-168,670,171.
202.
以公允价值披露的资产和负债2017年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察合计输入值输入值(第一层次)(第二层次)(第三层次)长期应收款-5,086,764,101.
10-5,086,764,101.
10长期借款-17,810,131,082.
56-17,810,131,082.
56应付债券2,761,153,144.
167,966,382,369.
00-10,727,535,513.
16长期应付款-9,269,833,985.
50-9,269,833,985.
502016年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察合计输入值输入值(第一层次)(第二层次)(第三层次)长期应收款-5,412,607,088.
40-5,412,607,088.
40长期借款-30,094,539,229.
34-30,094,539,229.
34应付债券2,786,834,264.
62--2,786,834,264.
62长期应付款-10,963,181,174.
40-10,963,181,174.
40172潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元九、公允价值的披露(续)3.
公允价值估值金融资产公允价值管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产中的投资产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债、一年内到期的长期应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若.
本集团的财务团队由财务部门负责人领导,负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序.
财务团队直接向首席财务官和审计委员会报告.
每个资产负债表日,财务团队分析金融工具价值变动,确定估值适用的主要输入值.
估值流程和结果经首席财务官审核批准.
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定.
以下方法和假设用于估计公允价值.
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括远期合同.
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括远期合同和交叉货币利率互换工具.
本集团相信,以估值技术估计的公允价值是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值.
上市的权益工具,以市场报价确定公允价值.
长短期借款、长期应收款和长期应付款采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率.
2017年12月31日,针对长短期借款、长期应收款和长期应付款等自身不履约风险评估为不重大.
应付债券,以市场报价确定公允价值.
4.
公允价值层次转换于2017年度,并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移,亦无转入或转出第三层次的情况.
173潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易本财务报表中界定的关联方既包括会计准则中界定的关联方,也包括证监会和交易所在信息披露规定中界定的关联方.
1.
母公司注册地业务注册对本公司对本公司表性质资本持股比例(%)决权比例(%)潍柴控股集团山东省对外投资经济担保投资咨人民币16.
8316.
83有限公司潍坊市询规划组织/协调管理集团1,200,000,000.
00元所属企业生产经营活动本公司的最终控制人为山东重工集团有限公司.
2.
子公司子公司信息详见附注七、1.
3.
联营企业与本集团发生重大交易的联营企业详见附注七、3及附注十、4.
4.
与本集团发生重大交易的其他关联方情况关联方关系简称山东潍柴进出口有限公司同一母公司控制潍柴进出口潍柴重机股份有限公司同一母公司控制潍柴重机扬州亚星客车股份有限公司同一母公司控制扬州亚星扬州盛达特种车有限公司同一母公司控制盛达特种车潍柴电力设备有限公司同一母公司控制潍柴电力重庆潍柴发动机有限公司同一母公司控制重庆潍柴山东潍柴地产置业有限公司同一母公司控制潍柴地产扬州亚星商用车有限公司同一母公司控制亚星商用车山推楚天工程机械有限公司同一最终控制人山推楚天山推工程机械股份有限公司同一最终控制人山推工程山东重工集团财务有限公司同一最终控制人山东重工财务公司山重融资租赁有限公司同一最终控制人山重融资租赁山重建机有限公司同一最终控制人山重建机山推道路机械有限公司同一最终控制人山推道路山东山推工程机械进出口有限公司同一最终控制人山推进出口174潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)4.
与本集团发生重大交易的其他关联方情况(续)关联方关系简称北汽福田汽车股份有限公司同一关键管理人员北汽福田陕汽实业有限公司子公司重要股东之联系人陕汽实业陕西汽车集团有限责任公司子公司重要股东之联系人陕汽集团陕西法士特汽车传动集团有限公司子公司重要股东之联系人陕法传动陕西华臻车辆部件有限公司子公司重要股东之联系人华臻部件陕西华臻工贸服务有限公司子公司重要股东之联系人华臻服务陕西通力专用汽车有限责任公司子公司重要股东之联系人通力专用陕西蓝通传动轴有限公司子公司重要股东之联系人蓝通传动轴宝鸡华山工程车辆有限责任公司子公司重要股东之联系人宝鸡车辆西安兰德新能源汽车技术开发有限公司子公司重要股东之联系人兰德新能源陕西万方汽车零部件有限公司子公司重要股东之联系人陕西万方陕西方圆汽车标准件有限公司子公司重要股东之联系人方圆汽车陕西汽车集团旬阳宝通专用车有限公司子公司重要股东之联系人旬阳宝通陕西汽车集团延安专用车有限公司子公司重要股东之联系人延安专用车陕西东铭车辆系统股份有限公司子公司重要股东之联系人东铭车辆陕西中富物联科技服务有限公司子公司重要股东之联系人陕西中富陕西陕汽车城酒店有限公司子公司重要股东之联系人陕汽车城上海远行供应链管理有限公司子公司重要股东之联系人远行供应链陕西中交天健车联网信息技术有限公司子公司重要股东之联系人中交天健陕西德银物流服务有限公司子公司重要股东之联系人德银物流徳银融资租赁有限公司子公司重要股东之联系人德银租赁陕西东风车桥传动系统股份有限公司子公司重要股东之联系人东风车桥陕西同创华亨汽车散热有限责任公司子公司重要股东之联系人同创华亨陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司子公司重要股东之联系人长沙环通陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司子公司重要股东之联系人温州云顶陕西万方天运汽车电器有限公司子公司重要股东之联系人万方天运陕西华臻汽车零部件有限公司子公司重要股东之联系人华臻零部件陕西三臻汽车零部件有限公司子公司重要股东之联系人三臻汽车新疆远行物流有限公司子公司重要股东之联系人新疆远行陕西汽车集团房地产开发有限公司子公司重要股东之联系人陕汽房地产陕西华臻汽车滤清系统有限公司子公司重要股东之联系人华臻滤清株洲汽车齿轮厂与子公司为同一关键管理人员株齿厂西安双特智能传动有限公司子公司之合营企业双特传动陕西通汇汽车物流有限公司子公司之联营企业通汇物流中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司子公司之联营企业中集重卡西安康明斯发动机有限公司子公司之联营企业西安康明斯保定陕汽天马汽车有限公司子公司之联营企业陕汽天马陕西欧舒特汽车股份有限公司子公司之联营企业欧舒特陕汽乌海专用汽车有限公司子公司之联营企业陕汽乌海潍柴西港新能源动力有限公司母公司之联营企业西港新能源175潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品(不含税)2017年2016年陕法传动4,700,909,834.
082,564,824,108.
46西港新能源4,444,440,029.
27959,290,001.
80宝鸡车辆1,957,243,908.
47889,405,759.
11陕西万方1,384,920,784.
24802,898,937.
75陕汽乌海1,384,647,229.
80511,743,368.
35西安康明斯775,678,221.
62409,616,105.
03通力专用683,810,396.
03314,553,794.
64华臻零部件611,196,820.
54278,659,241.
70万方天运596,269,643.
29226,695,162.
19潍柴进出口528,139,372.
67378,666,819.
15中集重卡444,581,433.
38112,403,645.
30潍柴控股344,490,694.
65245,435,577.
61潍柴重机314,902,064.
10291,323,530.
45蓝通传动轴218,652,008.
65114,776,788.
02同创华亨188,483,689.
9771,610,369.
27中交天健148,998,965.
89105,231,274.
51方圆汽车97,023,226.
4652,774,334.
22双特传动74,843,566.
4029,506,459.
28东铭车辆69,779,616.
9252,888,328.
73华臻部件47,745,081.
5658,157,672.
04德银物流22,265,962.
2116,956,950.
37其他829,825,878.
69830,224,703.
2519,868,848,428.
899,317,642,931.
23176潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(1)关联方商品和劳务交易(续)自关联方接受劳务2017年2016年通汇物流注1274,279,058.
48119,659,224.
47陕汽实业88,114,966.
7541,436,860.
14陕法传动60,866,303.
3634,158,370.
71潍柴控股23,838,565.
0936,236,520.
66重庆潍柴5,871,390.
1910,054,679.
89其他118,667,314.
84111,968,997.
06571,637,598.
71353,514,652.
93向关联方提供劳务2017年2016年陕汽实业13,456,363.
198,124,593.
95潍柴进出口13,041,018.
109,979,354.
85西港新能源8,889,183.
902,800,368.
32潍柴重机7,899,091.
1210,471,200.
22其他49,537,836.
7631,375,147.
0292,823,493.
0762,750,664.
36注1:于2017年1-12月,通汇物流为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司提供代理采购、仓储、物流配送及代为收付等综合服务.
本年陕西重型汽车有限公司接受通汇物流的代理服务金额为人民币274,279,058.
48元(2016年:人民币119,659,224.
47元),无代理采购的货物(2016年:人民币1,095,761,983.
19元).
177潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(1)关联方商品和劳务交易(续)向关联方销售商品(不含税)2017年2016年西港新能源2,569,344,324.
79546,410,080.
08陕法传动2,112,451,368.
351,442,541,862.
23陕汽乌海1,135,084,226.
97357,768,976.
10陕西中富591,556,388.
1956,404,914.
44潍柴进出口569,935,257.
66468,238,048.
33宝鸡车辆508,183,179.
75289,135,650.
80北汽福田448,519,857.
19404,261,999.
95扬州亚星309,816,360.
13851,957,270.
97陕西万方243,285,019.
92166,347,910.
23潍柴电力240,671,300.
74236,369,152.
86华臻零部件172,275,966.
16102,214,284.
28山推工程167,136,818.
1471,047,316.
55潍柴重机102,232,892.
5386,595,757.
68盛达特种车79,714,632.
465,942,401.
71通力专用57,196,968.
86160,877,726.
38山推道路45,258,767.
529,661,565.
40中集重卡44,759,637.
811,107,405.
43华臻服务44,412,005.
8910,876,625.
10双特传动20,327,439.
549,582,491.
31华臻部件5,103,495.
5620,962,224.
21中交天健-66,536,510.
32其他1,887,107,780.
651,716,128,530.
7911,354,373,688.
817,080,968,705.
15本年度,本集团向关联方销售商品、提供劳务价格、采购商品及接受劳务参考市场价格决定.
178潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(2)关联方租赁作为出租人租赁2017年2016年资产种类租赁收入租赁收入双特传动房屋设备15,820,240.
8015,836,975.
70西港新能源房屋7,165,138.
427,788,751.
28山重融资租赁房屋6,051,359.
526,218,941.
64潍柴电力房屋4,058,559.
504,653,156.
79潍柴进出口房屋3,952,968.
223,084,735.
00陕汽实业房屋360,549.
00120,183.
00作为承租人租赁2017年2016年资产种类租赁费租赁费陕汽实业房屋18,815,754.
7215,900,219.
67陕法传动房屋12,444,270.
6116,923,176.
51潍柴控股房屋10,163,720.
426,233,291.
85陕汽集团房屋7,372,977.
004,016,886.
42重庆潍柴房屋4,000,000.
004,000,000.
00潍柴重机房屋设备1,219,076.
62-本年度,本集团与关联方租赁业务价格参考市场价格决定.
179潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(3)关联方资产转让交易内容2017年2016年潍柴进出口购买固定资产11,224.
4645,949.
40潍柴重机购买固定资产3,175.
128,904.
99潍柴重机出售固定资产130,031.
01214,810.
82潍柴控股购买固定资产335.
90221,329.
12潍柴控股出售固定资产160,884.
27201,049.
46重庆潍柴购买固定资产-47,578.
19潍柴进出口出售固定资产4,385.
90-潍柴电力出售固定资产-5,623.
94本年度,本集团向关联方采购和销售固定资产价格参考市场价格决定.
除与联营公司进行之交易外,所有上述关联方商品和劳务交易、关联方租赁及关联方资产转让同时构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易.
(4)其他关联方交易(a)德银租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务,德银租赁和第三方经销商同意对于本集团应收经销商的相关业务的车款,可由德银租赁代经销商承担付款义务.
2017年通过该种业务模式销售的车辆金额为人民币3,218,438,300.
00元(2016年:人民币2,797,296,000.
00元).
山重融资租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务,2017年通过该种业务模式销售的车辆金额为人民币2,840,349,366.
00元(2016年:人民币839,317,647.
00元).
陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款及利息提供见物回购责任,见物回购租金余额(即尚未到期的融资租赁贷款本金余额)为人民币1,507,220,000.
00元(2016年12月31日:人民币922,960,000.
00元).
具体情况参见附注十二、3.
180潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(4)其他关联方交易(续)(b)本集团与山东重工集团财务有限公司("山东重工财务公司")于2016年3月30日签订《金融服务协议》,根据协议,山东重工财务公司为公司及控股子公司提供存款、信贷、结算及其他金融服务等.
有关金融服务信贷利率和费率根据《金融服务协议》满足中国人民银行有关贷款利率相关规定的基础上不高于本集团在其他中国国内主要商业银行取得的同类同档次信贷利率及费率允许的最低水平确定.
山东重工财务公司为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司的经销商提供授信额度,申请开立银行承兑汇票用于购买陕西重型汽车有限公司产品,2017年的授信额度为人民币1,200,000,000.
00元(2016年:人民币1,000,000,000.
00元).
陕西重型汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间差额的退款保证责任.
截至2017年12月31日,尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币869,863,962.
00元(2016年12月31日:人民币761,079,080.
00元).
具体情况参见附注十二、2.
本集团与山东重工财务公司发生的各项交易额如下:2017年2016年存放银行存款55,731,896,532.
2383,219,408,625.
89利息收入177,811,695.
18221,360,031.
88利息支出34,228,402.
0721,483,169.
02取得短期借款60,000,000.
00190,000,000.
00取得长期借款-200,000,000.
00开具银行承兑汇票2,437,413,208.
872,331,103,738.
24181潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)5.
本集团与关联方的主要交易(续)(4)其他关联方交易(续)本集团与山东重工财务公司的各项往来余额如下:2017年2016年存放关联方的货币资金17,157,898,821.
6310,745,194,399.
87应收利息23,116,750.
0024,849,593.
75短期借款60,000,000.
0090,000,000.
00长期借款315,117,751.
45320,807,751.
45开具的银行承兑汇票余额1,290,579,547.
031,415,148,726.
14注:除上述金融业务外,潍柴动力股份有限公司之子公司陕西汉德车桥有限公司("汉德车桥")委托山东重工集团财务有限公司向汉德车桥之子公司汉德车桥(株洲)齿轮有限公司发放短期借款,于2017年12月31日该委托贷款余额为人民币190,000,000.
00元(2016年12月31日:人民币190,000,000.
00元).
该委托贷款在编制合并财务报表时已予以抵销.
2017年度山东重工集团财务有限公司收取委托贷款管理费人民币95,000元(2016年度:人民币95,000元).
182潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)6.
关联方应收应付款项余额2017年2016年账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款潍柴重机167,162,805.
37(12,174,001.
33)324,413,275.
44(17,347,653.
46)双特传动132,671,268.
07(45,293,628.
88)82,271,320.
25(65,817,056.
20)西港新能源109,703,662.
71(5,468,207.
36)16,032,703.
29(1,241,436.
84)潍柴电力71,435,775.
57(3,571,788.
78)5,371,562.
49(184,784.
19)潍柴进出口53,526,646.
62(2,312,581.
18)38,564,169.
59(1,145,968.
25)欧舒特35,047,716.
48(33,341,158.
85)34,826,235.
46(31,109,172.
29)长沙环通33,808,426.
00(27,046,740.
80)66,364,433.
92(10,142,527.
80)宝鸡车辆33,317,361.
32(2,337,927.
00)12,969,323.
45(1,173,505.
55)北汽福田31,682,677.
47(1,643,829.
28)28,527,662.
61(1,280,369.
94)盛达特种车31,485,858.
29(1,925,985.
88)36,272,171.
37(455,443.
36)扬州亚星28,369,108.
89(1,418,455.
44)3,520,810.
62(179,770.
53)陕汽乌海16,535,006.
53-30,470,948.
92-延安专用车449,515.
34(89,079.
60)24,287,584.
00(3,643,137.
60)远行供应链--4,468,587.
00(223,429.
35)其他308,511,896.
54(7,184,572.
38)273,549,446.
79(9,551,904.
71)1,053,707,725.
20(143,807,956.
76)981,910,235.
20(143,496,160.
07)其他应收款陕汽天马13,778,740.
01(13,778,740.
01)13,778,740.
01(10,101,939.
02)陕汽实业38,739.
00-24,318,160.
88(1,215,908.
04)陕汽房地产--42,893,614.
55(2,144,680.
73)其他122,333,580.
73(2,500.
00)123,764,005.
07(77,320.
13)136,151,059.
74(13,781,240.
01)204,754,520.
51(13,539,847.
92)183潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)6.
关联方应收应付款项余额(续)2017年2016年应收票据(银行承兑汇票)扬州亚星330,188,571.
83988,141,666.
27西港新能源303,078,671.
90334,685.
61潍柴重机250,538,450.
43214,452.
64潍柴进出口242,400,764.
43120,000,000.
00宝鸡车辆140,500,000.
00-山推工程105,737,160.
00-北汽福田63,363,914.
70-盛达特种车36,815,039.
1026,252,400.
00其他12,663,750.
004,180,000.
001,485,286,322.
391,139,123,204.
52预付款项华臻服务17,204,615.
63-陕法传动11,025,225.
06-通力专用-99,359,542.
70其他14,374,231.
7824,092,820.
4942,604,072.
47123,452,363.
19应收股利欧舒特-3,040,000.
00184潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)6.
关联方应收应付款项余额(续)2017年2016年应付账款陕西万方395,678,614.
68381,730,772.
38宝鸡车辆340,450,408.
43273,058,319.
43陕法传动313,643,049.
62527,121,336.
98潍柴进出口171,920,049.
40121,327,050.
32华臻零部件162,136,522.
00102,087,231.
25万方天运141,983,093.
9657,670,422.
89通力专用139,115,540.
7079,724,135.
24西安康明斯121,846,970.
08142,733,834.
53双特传动120,104,029.
3745,286,337.
85西港新能源109,825,882.
972,371,333.
77中交天健109,195,712.
5051,767,055.
50同创华亨69,660,468.
3844,422,501.
69蓝通传动轴66,106,042.
7446,976,722.
03通汇物流61,974,938.
31151,296,304.
97方圆汽车25,795,047.
8233,526,942.
88中集重卡22,767,536.
0311,473,816.
06潍柴重机21,000,943.
7318,654,144.
68其他152,731,568.
35116,837,167.
342,545,936,419.
072,208,065,429.
79应付票据(银行承兑汇票)西港新能源1,469,711,159.
77281,385,612.
56华臻零部件15,000,000.
0013,700,000.
00通汇物流1,786,320.
00280,541,759.
68蓝通传动轴1,370,274.
937,178,911.
11通力专用550,000.
003,221,214.
76陕西万方40,000.
00256,845,963.
08宝鸡车辆-209,275,000.
00西安康明斯-57,500,000.
00其他8,020,050.
3024,392,742.
881,496,477,805.
001,134,041,204.
07185潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十、关联方关系及其交易(续)6.
关联方应收应付款项余额(续)2017年2016年预收款项陕汽乌海45,247,953.
0788,137,318.
67北汽福田13,757,855.
15-华臻部件-2,949,128.
00宝鸡车辆-1,242,509.
00通力专用-904,788.
96其他5,974,747.
126,597,142.
7364,980,555.
3499,830,887.
36其他应付款陕汽实业46,473,888.
2661,247,157.
09陕汽集团7,247,420.
6036,015,492.
90其他104,043,477.
2580,335,967.
09157,764,786.
11177,598,617.
08应付股利陕法传动58,222,307.
46-陕汽集团92,793,833.
331,470,000.
00151,016,140.
791,470,000.
00长期应付款其他非重大联营企业279,993,337.
80244,543,982.
40一年内到期的非流动负债其他非重大联营企业151,466,049.
90119,882,667.
60除长期应付款、一年内到期的非流动负债以外,应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押,其中,贸易往来的还款期遵从贸易条款规定,非贸易往来无固定还款期.
186潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付KION员工股份支付项目2017年11月1日,KIONGROUPAG向以前年度包含在股份支付计划的国家的员工实施一项新的员工股份支付项目("员工2017").
自2017年11月2日至22日,有资格的员工可以通过发表一个接受声明参与本项目,只有在协议开始前已与KIONGROUPAG签订了永久雇佣合同,且参与工作至少一年的员工才有资格加入本项目.
目前参与2017项目的有KIONGROUPAG及17个(2016年:14个)德国子公司和60个(2016年:53个)德国以外的子公司,KIONGROUPAG考虑在以后年度将这个项目拓展到更多的国家.
员工股份支付项目通过配股计划对参与员工持有的每3股KIONGROUPAG股票满3年时有权获得一股免费的匹配红股,KIONGROUPAG有权通过现金支付替代授予红股.
KIONGROUPAG为激励员工参与本项目,对首次参与本项目的员工最初购买的每15股股票无偿赠送1股股票.
如果本项目参与者出售了KIONGROUPAG的股票或者离职,将无权获得无偿股票.
授予的股权于每个评估日采用蒙特卡罗模型评估公允价值,具体重要计量参数如下:计量参数(欧元)2017项目2016项目股息生息率0.
880.
88授予日KIONGROUPAG股价64.
6255.
02KIONGROUPAG授予员工红股数量的变动如下:股票(股数)2017年2016年年初数67,10653,220本年授予优惠认股权12,09815,188本年行权而发放红股(27,363)-本年失效优惠认股权(1,675)(1,302)年末数50,16667,106187潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付(续)KION员工股份支付项目(续)2017年,KIONGROUPAG授予12,098股优惠认股权(2016年:15,188股),1,675股已失效(2016年:1,302股),员工行权而发放红股27,363股(2016年:无);此外,2017年KIONGROUPAG已无偿赠送2,545股股票(2016年:2,282股).
对于"员工2017",本项目红股的公允价值为每股62.
02欧元("员工2016":每股52.
51欧元).
2017年,与本项目相关的以权益结算的股份支付确认的费用总额为欧元938,000.
00,折合人民币7,318,557.
40元(2016年:欧元709,000.
00,折合人民币5,180,521.
20元).
KION经理股权激励计划2017年1月,KIONGROUPAG授予经理一项自2017年1月1日起为期三年的可变薪酬项目("经理2017").
KIONGROUPAG的长期报酬的衡量是基于公司全体股东的回报率,与作为计量市场业绩的MDAX指数(2016年:STOXX欧洲TMIIndustrialEngineering指数)作比较,以及公司的已动用资本回报率(ROCE)作为内部计量基础.
该计量还取决于KIONGROUPAG股价在相关期间内的表现.
2017年度授予的以现金结算的股份支付("经理2017")的业绩考核期是在2019年12月31日结束,2016年度授予的以现金结算的股份支付("经理2016")的业绩考核期是在2018年12月31日结束,2015年度授予的以现金结算的股份支付("经理2015")的业绩考核期是在2017年12月31日结束,并在2018年的第二季度支付.
在2017年1月1日绩效考核初期,经理被授予171,573份具有特定公允价值的虚拟股份(2016年:180,963份),该虚拟股份按照每位经理被授予股份时个人总年薪的相应比例进行分配.
在业绩考核期末,授予虚拟股份的数量会按照相关目标的完成程度进行修订.
修订后的虚拟股份数量乘以KIONGROUPAG在业绩考核期末的平滑股价来决定最终实际需要支付的金额,KIONGROUPAG有权在业绩表现或发展突出的情况下在考核期末做调整.
最终的支付金额以虚拟股份于授予日当天公允价值的200%为上限.
授予的以现金结算的股份支付于每个评估日采用蒙特卡罗模型评估公允价值,具体计量参数如下:188潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付(续)KION经理股权激励计划(续)评估日2017年12月31日计量参数(欧元)2017年份额2016年份额KIONGROUPAG股价波动25.
0%25.
0%MDAX指数价格波动15.
0%–STOXX欧洲TMIIndustrialEngineering指数价格波动–10.
0%无风险利率(0.
68%)(0.
78%)股息生息率0.
880.
88评估日KIONGROUPAG股价72.
7172.
71评估日MDAX指数价格26,193.
74–评估日STOXX欧洲TMIIndustrialEngineering指数价格–292.
7460日平均KIONGROUPAG股票初始价格53.
8543.
5460日平均MDAX指数初始价格21,178.
13–60日平均STOXX欧洲TMIIndustrialEngineering指数初始价格–209.
26截至2017年12月31日,2017年度授予的虚拟股份公允价值为每股65.
60欧元,总价值共计欧元11,600,000.
00,折合人民币90,506,680.
00元(2016年:每股42.
86欧元,总价值共计欧元7,700,000.
00,折合人民币56,262,360.
00元),2016年度授予的虚拟股份公允价值为每股67.
18欧元,总价值共计欧元11,700,000.
00,折合人民币91,286,910.
00元.
根据初步总目标完成率计算出的即将支付的2015年度授予份额,其总价值共计欧元11,400,000.
00,折合人民币88,946,220.
00元.
根据2014年绩效考核初期制定的长期目标的完成情况,于2017年4月,向经理结算了第一笔2014年度相关的股份支付.
截至2017年12月31日,以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元23,000,000.
00,折合人民币179,452,900.
00元(2016年12月31日:欧元20,600,000.
00,折合人民币150,520,080.
00元),其中,欧元11,400,000.
00属于2015年的授予份额,折合人民币88,946,220.
00元(2016年12月31日:欧元7,100,000.
00,折合人民币51,878,280.
00元),欧元7,800,000.
00属于2016年的授予份额,折合人民币60,857,940.
00元(2016年12月31日:欧元2,600,000.
00属于2016年的授予份额,折合人民币18,997,680.
00元),欧元3,900,000.
00属于2017年的授予份额,折合人民币30,428,970.
00元.
189潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付(续)KION经理股权激励计划(续)2017年,对于2015年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元4,300,000.
00,折合人民币32,812,440.
00元(2016年:欧元4,300,000.
00,折合人民币31,488,040.
00元),对于2016年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元5,200,000.
00,折合人民币39,680,160.
00元(2016年:欧元2,600,000.
00,折合人民币19,039,280.
00元),对于2017年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元3,900,000.
00,折合人民币29,760,120.
00元.
KION执行委员会股权激励计划作为KIONGROUPAG股权激励计划的一部分,授予执行委员会成员的股份支付绩效考核期都是3年.
执行委员会成员的长期报酬的计量与上述经理股权激励计划方法一致.
在2017年1月1日绩效期间考核初期,执行委员会成员被授予82,265份具有特定公允价值的虚拟股份(2016年:104,438份),该虚拟股份按照每位执行委员会成员的服务合同中规定的方式分配.
2017年度授予的以现金结算的股份支付("执行委员会2017")的业绩考核期是在2019年12月31日结束,2016年度授予的以现金结算的股份支付("执行委员会2016")的业绩考核期是在2018年12月31日结束,2015年度授予的以现金结算的股份支付("执行委员会2015")的业绩考核期是在2017年12月31日结束,将在2018年春季按照上述方法进行支付.
在业绩考核期末,授予个人虚拟股份的数量会按照相关目标的完成程度进行修订.
修订后的股份数量乘以KIONGROUPAG在业绩考核期末的平滑股价来决定最终实际需要支付的金额.
KIONGROUPAG监事会有权按照执行委员会委员的个人绩效于业绩考核期末在30%的幅度内做调整,对每个人最终的支付金额以授予日当天公允价值的200%为上限.
授予的以现金结算的股份支付于每个评估日采用蒙特卡罗模型评估公允价值,具体计量参数与经理股权激励计划相同.
190潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付(续)KION执行委员会股权激励计划(续)截至2017年12月31日,2016年度授予的虚拟股份公允价值为每股65.
13欧元,总价值共计欧元5,200,000.
00,折合人民币40,571,960.
00元(2016年12月31日:每股42.
19欧元,总价值共计欧元4,400,000.
00,折合人民币32,149,920.
00元),2017年度授予的虚拟股份公允价值为每股65.
60欧元,总价值共计欧元4,200,000.
00,折合人民币32,769,660.
00元.
根据初步总目标完成率计算出的即将支付的2015年度授予份额,其总价值共计欧元9,500,000.
00,折合人民币74,121,850.
00元.
根据2014年绩效考核初期制定的长期目标的完成情况,于2017年3月,向执行委员会成员结算了一笔2014年度相关的股份支付.
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元15,100,000.
00,折合人民币117,814,730.
00元(2016年12月31日:欧元16,900,000.
00,折合人民币123,484,920.
00元).
其中,欧元9,500,000.
00属于2015年的授予份额,折合人民币74,121,850.
00元(2016年12月31日:欧元6,000,000.
00,折合人民币43,840,800.
00元),欧元4,000,000.
00属于2016年的授予份额,折合人民币31,209,200.
00元(2016年12月31日:欧元1,600,000.
00,折合人民币11,690,880.
00元),欧元1,600,000.
00属于2017年的授予份额,折合人民币12,483,680.
00元.
2017年,对于2015年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元3,600,000.
00,折合人民币27,470,880.
00元(2016年:欧元3,800,000.
00,折合人民币27,826,640.
00元),对于2016年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元2,300,000.
00,折合人民币17,550,840.
00元(2016年:欧元1,600,000.
00,折合人民币11,716,480.
00元),对于2017年授予的份额按比例以现金结算的股份支付确认的费用总额为欧元1,600,000.
00,折合人民币12,209,280.
00元.
191潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十一、股份支付(续)KION执行委员会股权激励计划(续)于2017年,参与了本计划的KIONGROUPAG的执行委员会委员,其薪酬情况如下:2017年GordonRiskeBert-JanKnoefTheodorMaurerChingPongQuekDrEikeBhmDrThomasToepfer工资、津贴和非现金利益金额8,554,126.
80--5,730,730.
804,540,326.
005,166,051.
60绩效挂钩奖金5,066,851.
20--3,258,351.
602,533,425.
602,853,919.
20以现金结算的股份期权费用21,640,948.
8076,308.
0076,308.
0018,084,996.
0014,033,041.
203,128,628.
00养老金计划供款5,066,851.
20--946,219.
201,159,881.
601,106,466.
00于2016年,参与了本计划的KIONGROUPAG的执行委员会委员,其薪酬情况如下:2016年GordonRiskeBert-JanKnoefTheodorMaurerChingPongQuekDrEikeBhmDrThomasToepfer工资、津贴和非现金利益金额6,004,696.
00--5,177,219.
603,815,178.
803,829,824.
40绩效挂钩奖金5,536,036.
80--4,122,736.
402,929,120.
003,163,449.
60以现金结算的股份期权费用22,759,262.
401,567,079.
201,567,079.
2020,415,966.
407,557,129.
6015,172,841.
60养老金计划供款4,635,332.
40--893,381.
601,135,034.
001,003,223.
60十二、承诺及或有事项1.
重要承诺事项2017年2016年已签约但未拨备资本承诺1,802,974,738.
681,891,983,933.
89投资承诺4,920,000.
00-1,807,894,738.
681,891,983,933.
892.
保兑仓敞口风险本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与经销商、承兑银行三方签订三方合作协议,经销商向银行存入不低于30%的保证金,根据银行给予的一定信用额度,申请开立银行承兑汇票用于购买陕西重型汽车有限公司产品,陕西重型汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间差额的退款保证责任.
截至2017年12月31日,尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币3,522,367,332.
15元(2016年12月31日:人民币2,456,896,778.
00元).
192潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十二、承诺及或有事项(续)3.
与融资租赁公司有关的业务本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与山重融资租赁有限公司签订合作协议,双方约定山重融资租赁有限公司为陕西重型汽车有限公司或其经销商提供融资租赁服务,陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款及利息提供见物回购责任.
截至2017年12月31日,连带责任保证风险敞口为人民币1,507,220,000.
00元(2016年12月31日:人民币922,960,000.
00元).

4.
担保事项2017年2016年借款担保-629,824,239.
60其他担保376,307,409.
4531,755,352.
80376,307,409.
45661,579,592.
40十三、资产负债表日后事项分红2018年3月28日,本公司四届七次董事会审议通过了本公司2017年度的利润分配预案:拟以2017年12月31日的公司总股份7,997,238,556股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币2.
50元(含税),不实施公积金转增股本.
此方案需经2017年度股东周年大会审议通过后实施.
193潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十四、其他重要事项1.
租赁作为出租人融资租赁:于2017年12月31日,未实现融资收益的余额为人民币674,563,451.
10元(2016年12月31日:人民币557,698,816.
80元),采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊.
根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:2017年2016年1年以内(含1年)2,048,127,156.
911,648,406,773.
201年至2年(含2年)1,972,308,596.
171,581,580,915.
522年至3年(含3年)1,535,591,697.
451,207,682,388.
343年以上1,951,509,457.
771,465,281,745.
747,507,536,908.
305,902,951,822.
80经营租出固定资产,参见附注五、16.
作为承租人融资租赁:于2017年12月31日,未确认融资费用的余额为人民币839,543,441.
76元(2016年12月31日:人民币829,320,316.
30元),采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊.
根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:2017年2016年1年以内(含1年)4,187,093,227.
083,403,287,866.
691年至2年(含2年)4,060,662,174.
153,472,107,820.
232年至3年(含3年)2,726,337,590.
612,337,788,583.
433年以上2,914,851,816.
022,466,112,967.
9913,888,944,807.
8611,679,297,238.
34融资租入固定资产,参见附注五、16.
194潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十四、其他重要事项(续)1.
租赁(续)重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:最低租赁付款额2017年2016年1年以内(含1年)777,978,622.
64661,006,076.
201年至2年(含2年)548,215,590.
35550,009,864.
732年至3年(含3年)394,306,850.
08391,822,710.
143年以上1,787,396,253.
091,144,213,118.
653,507,897,316.
162,747,051,769.
722.
分部报告经营分部本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理.
本集团的每个经营分部是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务.
以下是对经营分部详细信息的概括:(a)生产及销售柴油机及相关零部件("柴油机");(b)生产及销售汽车及主要汽车零部件(不包括柴油机)("汽车及其他主要汽车零部件");(c)生产及销售其他汽车零部件("其他零部件");(d)提供进出口服务("进出口服务");(e)叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务("叉车及供应链解决方案").
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理.
分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价.
该指标系对利润总额进行调整后的指标,除不包括利息收入、财务费用、投资收益、股利收入、金融工具公允价值变动损益以及总部费用之外,该指标与本集团利润总额是一致的.
195潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十四、其他重要事项(续)2.
分部报告(续)经营分部(续)分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产,原因在于这些资产均由本集团统一管理.
分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债,原因在于这些负债均由本集团统一管理.
分部间的转移定价,参照向第三方进行交易所采用的价格制定.
汽车及其他叉车及柴油机主要汽车零部件其他零部件进出口服务供应链解决方案合计2017年分部收入:外部客户销售31,240,773,383.
8959,295,565,900.
922,529,752,004.
40126,981,153.
5258,376,319,793.
90151,569,392,236.
63分部间销售12,561,380,911.
274,438,065.
981,104,843,160.
5925,166,329.
85116,828,998.
1313,812,657,465.
82合计43,802,154,295.
1659,300,003,966.
903,634,595,164.
99152,147,483.
3758,493,148,792.
03165,382,049,702.
45调整:抵销分部间销售(13,812,657,465.
82)收入151,569,392,236.
63分部业绩6,730,786,447.
001,430,858,159.
89186,969,364.
32(37,211,928.
27)2,865,653,334.
1411,177,055,377.
08调整:抵销分部间业绩(456,090,165.
26)利息收入957,162,142.
94股息收入及未分配收益553,274,536.
03企业及其他未分配开支(161,219,278.
15)财务成本(1,547,915,114.
52)税前利润10,522,267,498.
122017年12月31日分部资产37,778,526,803.
7332,471,332,085.
7718,251,755,485.
4911,966,343,480.
7875,034,006,890.
41175,501,964,746.
18调整:抵消分部间资产(25,214,008,750.
78)企业及其他未分配资产39,350,210,634.
12总资产189,638,166,629.
52分部负债27,027,000,538.
9031,023,164,678.
6213,019,140,067.
071,492,306,272.
6035,725,701,796.
40108,287,313,353.
59调整:抵消分部间负债(17,957,220,509.
52)企业及其他未分配负债42,953,082,554.
95总负债133,283,175,399.
02196潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2016年12月31日人民币元十四、其他重要事项(续)2.
分部报告(续)经营分部(续)汽车及其他叉车及柴油机主要汽车零部件其他零部件进出口服务供应链解决方案合计2017年其他分部资料:应占下列公司利润及亏损:联营企业收益/(损失)60,012,621.
528,683,712.
74-(87,742,088.
80)103,916,873.
2084,871,118.
66存货减值转回/(损失)(43,401,333.
98)(399,497,255.
78)313,303.
81-(80,592,577.
26)(523,177,863.
21)应收账款及其他应收账款的减值转回/(损失)(20,683,378.
31)(200,317,397.
70)(3,900,195.
52)111,285.
96(109,819,217.
99)(334,608,903.
56)非流动资产减值转回/(损失)(261,236,754.
62)(343,488,614.
19)(373,375,706.
97)-(114,251,694.
31)(1,092,352,770.
09)折旧及摊销(799,649,068.
19)(953,848,008.
82)(257,140,564.
18)(25,774,122.
50)(5,328,339,390.
24)(7,364,751,153.
93)固定资产处置利得/(损失)4,483,133.
3930,557,433.
6521,286,009.
28-(261,172.
72)56,065,403.
60无形资产处置利得/(损失)-20,292,433.
24---20,292,433.
24于联营及合营公司的投资1,173,738,285.
10732,362,510.
22515,793,344.
24217,041,775.
92-2,638,935,915.
48资本开支(499,159,014.
83)(698,831,978.
35)(267,750,153.
96)(855,191.
70)(6,991,232,548.
82)(8,457,828,887.
66)汽车及其他叉车及柴油机主要汽车零部件其他零部件进出口服务供应链解决方案合计2016年分部收入:外部客户销售18,463,189,366.
0831,545,481,102.
611,998,542,946.
05113,326,626.
7741,062,981,343.
0393,183,521,384.
54分部间销售6,357,716,808.
755,213.
681,079,458,822.
6128,654,798.
33-7,465,835,643.
37合计24,820,906,174.
8331,545,486,316.
293,078,001,768.
66141,981,425.
1041,062,981,343.
03100,649,357,027.
91调整:抵销分部间销售(7,465,835,643.
37)收入93,183,521,384.
54分部业绩2,970,860,299.
24(256,078,160.
04)(240,980,897.
32)33,515,167.
652,138,666,390.
714,645,982,800.
24调整:抵销分部间业绩(294,021,604.
81)利息收入791,203,913.
76股息收入及未分配收益636,265,296.
41企业及其他未分配开支(151,756,835.
56)财务成本(990,026,798.
60)税前利润4,637,646,771.
442016年12月31日分部资产28,992,337,168.
5124,859,881,992.
4415,104,527,870.
116,147,978,624.
9170,746,800,556.
17145,851,526,212.
14调整:抵消分部间资产(13,956,301,568.
13)企业及其他未分配资产31,640,965,618.
13总资产163,536,190,262.
14分部负债16,111,956,906.
2621,787,738,673.
457,355,196,028.
33487,298,077.
0631,295,857,375.
2077,038,047,060.
30调整:抵消分部间负债(9,012,678,315.
46)企业及其他未分配负债51,236,878,828.
48总负债119,262,247,573.
32其他分部资料:应占下列公司利润及亏损:联营企业收益/(损失)36,075,296.
33(29,469,794.
17)-156,716.
0980,488,739.
0687,250,957.
31存货减值转回/(损失)(76,657,219.
59)(307,698,934.
31)(7,397,198.
36)(1,558,240.
21)(107,175,842.
96)(500,487,435.
43)应收账款及其他应收账款的减值转回/(损失)(8,141,938.
58)(143,024,892.
08)(2,472,133.
01)24,231.
19(49,776,505.
40)(203,391,237.
88)非流动资产减值转回/(损失)(2,085,443.
66)(24,000,000.
00)(249,310,454.
60)--(275,395,898.
26)折旧及摊销(857,735,340.
16)(981,757,232.
24)(198,116,876.
11)(25,658,551.
92)(3,963,569,410.
52)(6,026,837,410.
95)固定资产处置利得/(损失)12,518,657.
38(15,938.
50)(6,696,668.
31)114.
09552,672.
976,358,837.
63无形资产处置利得/(损失)于联营及合营公司的投资612,503,306.
14465,689,452.
01-37,060,314.
34429,717,719.
361,544,970,791.
85资本开支(303,891,925.
12)(671,812,706.
04)(351,531,162.
22)(2,204,559.
41)(5,438,358,080.
40)(6,767,798,433.
19)197潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十四、其他重要事项(续)2.
分部报告(续)集团信息产品和劳务信息对外交易收入2017年2016年整车及关键零部件66,267,634,689.
4337,485,531,426.
96非汽车用发动机11,371,820,866.
086,632,102,155.
29其他非主要汽车零部件9,913,699,950.
114,776,948,770.
74叉车及供应链解决方案58,376,319,793.
9041,062,981,343.
03其他5,639,916,937.
113,225,957,688.
52151,569,392,236.
6393,183,521,384.
54地理信息对外交易收入2017年2016年中国大陆86,199,110,885.
1148,804,399,222.
66其他国家和地区65,370,281,351.
5244,379,122,161.
88151,569,392,236.
6393,183,521,384.
54对外交易收入归属于客户所处区域.
非流动资产总额2017年2016年中国大陆17,096,411,403.
2717,835,356,526.
53其他国家和地区61,858,166,824.
9660,716,234,534.
8578,954,578,228.
2378,551,591,061.
38非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产.

198潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十四、其他重要事项(续)2.
分部报告(续)集团信息(续)主要客户信息营业收入人民币6,615,166,611.
85元(2016年:人民币3,002,580,813.
97元)来自于柴油机分部和汽车及其他主要汽车零部件分部对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入.
3.
比较数据本公司之子公司KIONGROUPAG于2016年11月1日实现了对DematicGroup的控制,由于当时评估工作尚未完成,合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确定,根据《企业会计准则第20号——企业合并》第十六条,本集团以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量,并拟在购买日后的12个月内对确认的暂时价值进行调整,视为在购买日的确认和计量.
本年度财务报表根据准则规定对相关项目的暂定价值进行了调整,并对相关报表进行了重述,上述引起的报表项目重述对本集团2017年度合并资产负债表的主要影响如下:2017年重述前重述重述后年初余额《企业会计准则年初余额第20号—企业合并》固定资产25,801,560,424.
62(5,604,315.
60)25,795,956,109.
02无形资产25,362,976,371.
96(205,788,715.
20)25,157,187,656.
76商誉23,037,674,856.
10(240,605,617.
20)22,797,069,238.
90递延所得税资产4,019,599,412.
58(2,491,618.
80)4,017,107,793.
78递延所得税负债8,120,369,699.
73(166,763,096.
40)7,953,606,603.
33其他综合收益(295,101,754.
34)(124,470,773.
91)(419,572,528.
25)少数股东权益12,823,400,239.
00(163,256,396.
49)12,660,143,842.
51199潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十五、公司主要财务报表项目注释1.
货币资金2017年2016年库存现金108,151.
03260,232.
34银行存款14,138,387,726.
449,744,015,449.
37其他货币资金90,719,524.
1415,182,560.
4914,229,215,401.
619,759,458,242.
20于2017年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币90,719,524.
14元(2016年12月31日:人民币15,182,560.
49元).
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入.
短期定期存款的存款期分为7天至12个月不等,依本公司的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入.
2.
应收票据2017年2016年银行承兑汇票23,018,971,007.
3814,623,284,642.
83其中,已质押的应收票据如下:2017年2016年银行承兑汇票10,584,550,074.
035,683,731,002.
77已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:2017年2016年终止确认终止确认银行承兑汇票305,381,126.
35560,230,360.
23200潍柴动力股份有限公司财务报表附注(续)2017年12月31日人民币元十五、公司主要财务报表项目注释(续)2.
应收票据(续)于2017年12月31日和2016年12月31日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据.
于2017年12月31日,账面价值人民币10,584,550,074.
03元(2016年12月31日:人民币5,683,731,002.
77元)应收票据所有权受到限制.