公司新广告法

1公告编号:2018-0042017年度报告耳东影业NEEQ:832595大连耳东影业股份有限公司DalianErDongPicturesCo.
,Ltd.
2公司年度大事记公司于2017年2月27日召开第一届第二十七次董事会,审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》,并于2017年3月14日召开2017年第五次临时股东大会审议通过该议案.
认购人腾子瑜(恒宇51号定向资产管理计划),认购股票1,000,000股,认购价格30元/股,认购金额30,000,000.
00元.
公司股本由18,000,000股增加至19,000,000股.
公司于2017年4月26日与第一创业证券股份有限公司(代表"恒宇51号定向资产管理计划")签订《股份认购协议》.
公司于2017年8月14日召开第一届第二十六次董事会,审议通过了《关于购买的著作权专有使用权许可的议案》,于2017年8月15日召开第一届第二十七次董事会,审议通过了《关于对外投资电视剧孵化项目的议案》.
公司已在2017年9月7日按转让协议约定支付《玉观音》著作权专有使用权许可法543万元、《玉观音》投资款收款500万元,目前该项目处于剧本编写阶段.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况.
24第七节融资及利润分配情况.
26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制.
31第十一节财务报告414释义释义项目释义耳东影业、公司、本公司、股份公司指大连耳东影业股份有限公司股东大会指大连耳东影业股份有限公司股东大会董事会指大连耳东影业股份有限公司董事会监事会指大连耳东影业股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》主办券商、中信建投指中信建投证券股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《大连耳东影业股份有限公司章程》会计师、中准指中准会计师事务所(特殊普通合伙)律师、中银指北京市中银律师事务所元、万元指人民币元、人民币万元报告期指自2017年1月1日至2017年12月31日指指指指指5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨珖、主管会计工作负责人刘鹏及会计机构负责人(会计主管人员)张燕京保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述资质认证尚未获得的风险公司进行保健品的生产和销售需要取得"保健食品卫生许可证"、"国产保健食品批准证书"等资质和许可证书.
公司目前已取得相关资质许可,但卫奥开牌海参壳聚糖胶囊的国产保健食品批准证书已于2014年12月7日到期,公司已向辽宁省食品药品监督管理局提交再注册申请并获得受理,在产品再注册审查期间,原保健食品批准证书继续有效,该产品取得批准证书展期预计无重大不确定性,不会对公司生产经营带来不利影响.
行业政策风险公司所在的保健食品行业对政策的敏感度较高,国家通过实行发行保健品经营许可证等制度,不断加强对保健食品行业的监管,行业政策处于持续变动且国家对行业监管日趋严格,尤其是2015年9月1日新广告法正式实行后,对传统保健品营销模式带来较大冲击.
市场竞争风险保健品行业为充分竞争行业,市场参与者众多,其中不乏在品牌、资金、产品质量、管理体系等各方面处于优势地位的国内知名企业和国外行业巨头,市场竞争日益激烈.
优势企业的研发投入大、技术雄厚,且在市场营销渠道和品牌宣传上拥有充裕资金和运作经验,在海洋保健食品行业的市场容量快速增加的情况下,若优势企业大规模进入公司所在领域,公司将面对6更加激烈的市场竞争,若届时公司不能在差异化竞争中保持优势,国内外知名企业对行业的冲击将直接对公司经营情况产生不利影响.
产品质量和食品安全风险公司主要产品为海洋保健食品,因此本公司生产的产品与食品安全密切相关.
随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重.
尤其是2009年6月1日开始施行的《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生产者的社会责任,确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度.
虽然本公司已制定并严格执行相关的质量管理制度,但如果本公司在产品的原料采购、生产与销售环节出现质量管理差错,或者因为其他原因发生产品质量问题,将会影响公司的信誉和公司产品的销售.
因此,公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险.
销售模式的风险公司已建立了与本地大型商场、药房、各地代理商等合作方联合销售的销售模式.
存在的风险包括:1、若合作方在销售本公司产品过程中违反了有关法律、法规,可能会给本公司的品牌及声誉带来负面影响;2、若合作方未按照合作协议的规定履行产品销售、配送、货款支付等义务,可能对公司的经营情况产生不利影响;3、若公司不能保持与现有优质合作方的长期、稳定的合作关系,或者不能在市场拓展中发展新的具有较强销售能力的合作方,公司的经营业绩将会受到不利影响.
现金收入的风险公司的客户群体主要为保健食品的个人消费者,公司客户群体的特点决定了公司销售以零售为主,除部分与商场、代理商和药房等合作销售模式外,向个人消费者的零售以现金为主要结算方式,符合公司所在行业的业务特点.
近年来公司大力推广刷卡消费等结算方式,但个人会员销售中现金结算占比依然较高,虽然公司制定了完善的财务制度对现金收入的确认和货款回收等进行控制,并在实务中严格执行,但现金收入比例较高依然对公司营业收入的准确性、完整性和资金的安全性产生了一定的风险.
涉足影视行业存在的风险1、产业政策性风险:广播电影电视行业是具有意识形态特殊属性的重要产业,之前国家对该行业实行严格的行业准入政策,在电影产业促进法正式实施后,会降低行业准入门槛,加强行业竞争;2、监管尺度风险:播出审查制度随时调整,造成没有行业敏感性或过度跟风的作品存在无法上映或播出的可能.
如此种情况发生,公司将承担制作成本损失并可能遭受行政处罚.
公司团队人员行业经验丰富,对政策法规时事具有高度敏感性,从选材创作源头,就尽可能规避审查风险.
影视投资风险1、制作成本不断增加的风险:由于近期行业繁荣,优质IP价格、剧本费用、演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁等费用不断上升,同时市场对于高水准、大投入的精品内容需求非常旺盛,促使制作方制作成本不断攀升,利润空间遭到挤压.
7公司结合自身实际情况,详细制定预算,充分执行预算,密切参与到筹备、拍摄、后期、发行每一步.
2、盗版风险:国内侵权盗版现象屡禁不止,给电影、电视剧的制作发行单位带来极大的经济损失,造成我国影视行业原创力不足等一系列问题.
公司结合自身实际情况在保护知识产权上采取多种措施,包括签订严密的版权合同,明确责任,规避侵权风险等.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称大连耳东影业股份有限公司英文名称及缩写DalianErdongFilmingandCulturalCo.
,Ltd.
证券简称耳东影业证券代码832595法定代表人杨珖办公地址辽宁省大连市旅顺口区铁山街道柏岚子村二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人刘鹏职务董事会秘书电话010-65499914传真0411-86216966电子邮箱13910409599@139.
com公司网址http://www.
dlhaibaobio.
com/联系地址及邮政编码辽宁省大连市旅顺口区铁山街道柏岚子村1号,邮编:116045公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地大连耳东影业股份有限公司办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年5月6日挂牌时间2015年6月10日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)门类C制造业-大类14食品制造业-中类149其他食品制造-小类1492保健食品制造业;门类R文化、体育和娱乐业-大类86广播、电视、电影和影视录音制作业-中类863-小类8630电影和影视节目制作主要产品与服务项目保健产品生产和销售;影视投资与制作普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)19,000,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东杨珖、杨凡实际控制人杨珖、杨凡9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9121020074787729XE否注册地址辽宁省大连市旅顺口区铁山街道柏岚子村否注册资本19,000,000.
00是公司在报告期内发行股票1,000,000股,公司股本从18,000,000股增加为19,000,000股.
五、中介机构主办券商中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B、E座九层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中准会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名臧德盛、张晓雪会计师事务所办公地址北京市海淀区首体南路22号楼4层六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日起,公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式.
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入24,651,589.
6618,644,131.
8932.
22%毛利率%59.
53%64.
34%-归属于挂牌公司股东的净利润4,847,613.
131,864,800.
73159.
95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,793,665.
481,891,282.
64153.
46%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)11.
64%8.
74%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.
51%8.
86%-基本每股收益0.
260.
12116.
67%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计84,990,323.
2046,359,343.
3483.
33%负债总计25,688,132.
2721,401,643.
9920.
03%归属于挂牌公司股东的净资产59,214,603.
7624,957,699.
35137.
26%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
121.
39124.
46%资产负债率%(母公司)30.
68%47.
46%-资产负债率%(合并)30.
22%46.
16%-流动比率285.
80%1.
64%-利息保障倍数320.
64--三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-11,444,180.
80-16,152,719.
98-应收账款周转率28421.
00%9352.
00%-存货周转率190.
00%355.
00%-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%83.
33%137.
59%-营业收入增长率%32.
22%18.
56%-净利润增长率%159.
91%3,930.
52%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本19,000,00018,000,0006%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助46,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费86,792.
45除上述各项之外的其他营业外收入和支出-74,661.
61非经常性损益合计58,130.
84所得税影响数3,971.
98少数股东权益影响额(税后)211.
21非经常性损益净额53,947.
65七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益0-86,828.
29--营业外支出169,459.
6282,333.
33--营业外收入121,270.
64120,972.
64--12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司属于保健食品制造业,公司成立以来始终致力于海洋保健食品的研究与开发及销售渠道的拓展.
公司拥有自主研发团队并与多所科研院所合作,开发了具有自主知识产权的相关技术;还拥有自己的营销团队以及代理商合作伙伴,经过多年的发展,也积累了大量的忠诚会员,培育了良好的品牌知名度.
目前,公司的产品包括海龙涎——鲍鱼海参海胆口服液、卫奥开、褐藻糖胶等.
公司主要通过医药连锁药房、大型商场、电子商务、自有营销网点销售、区域代理商等渠道进行产品销售,目前主要收入来源于保健食品的销售.
自2016年公司经营范围增加了影视制作和发行.
公司管理层结合外部环境趋势以及公司内部团队的专业优势逐步涉足影视行业,主要业务涉及电视剧、电影的投资、制作、发行以及衍生业务,收入主要包括影视剧销售收入、小说版权转让收入、广告收入等.
主要客户类型包括电视台、新媒体公司及音像出版社等,最终消费群体为电影、电视观众、视频观众和音像制品购买者.
影视版块的商业模式如下:1、电视剧的销售:电视剧收入实质是知识产权的销售收入,包括电视播映权、信息网络传播权、音像制品等版权的销售收入,以及商务、IP授权等衍生收入.
2、电影的销售:电影的销售模式以"院线+电影院"作为主要销售渠道,辅以知识产权的销售收入,包括电视播映权、信息网络传播权、音像制品等版权的销售收入,以及广告植入、IP授权等衍生收入.
3、网络剧的销售:网络剧销售以各视频网站为主要销售渠道,包括网络播映权销售收入、制作方与平台分账收入、商务植入分账收入、IP授权等衍生收入.
在2014年至2017年期间,一致行动人杨凡先生、杨珖先生治理的公司已经参与投资并出品的影片有《刑警兄弟》、《使徒行者》、《惊天破》、《骨妹》、《与青春有关的日子》、《毒戒》、《十宗罪》、《艺术学院那些事》、《明日战记》、《风云Ⅲ》、《三国杀》、《爱革命》、《贪狼》、《追龙》、《喵星人》、《低压槽》、《常在你左右》、《情迷曼哈顿》等20余部影视据作品.
在以上这些作品当中,目前已有4部院线大电影、2部网剧、2部网络大电影先后与观众见面,累计创造超过10亿票房,超15亿网络点击;2部电影获得4项电影节大奖,2部网剧获5项年度网络剧行业大奖:改编自TVB热剧的《使徒行者》成为2016年暑期同档最卖座电影,创造7.
3亿票房的好成绩;2016年10月20日上映的《惊天破》1.
2亿票房,点燃深秋的中国电影市场;网剧《十宗罪》获亚洲新媒体电影节"最佳改编剧本"和"最高奖评委会大奖",获第七届咪咕.
G客网络电影年度盛典"年度最佳剧集"奖和"年度最佳女演员"奖;电影《骨妹》获澳门国际电影节"最佳新晋演员"和"观众大奖";《艺术学院那些事》荣获第七届咪咕.
G客网络电影年度盛典"年度最佳导演"奖.
主营业务新增影视行业后,利用公众公司平台有效整合影视文化业务,优化公司整体发展战略,并计划通过新设或收购公司等方式,涉足广播、电视、电影、影视基地建设及运营管理和影视录音制作方面的业务,以提高耳东影业的盈利能力,进而提升公司价值和股东回报.
报告期内,公司商业模式未发生变化,仍保持保健品销售模式、影视业务的商业模式.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否13客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化是√否具体变化情况说明:由于公司的逐渐转型影视行业,报告期内公司的主要收入构成由原来单一的保健食品的销售收入,增加12,262,341.
66元的的影视策划服务收入.
二、经营情况回顾(一)经营计划公司迎难而上,虽然经济仍处在深度转型调整时期,且新广告法正式实施后对保健品行业冲击很大,但在公司管理层的共同努力下.
2017年度公司营业收入24,651,589.
66元,较上一年度增加32.
22%,主要是因为新增加了策划服务收入12,262,341.
66元,境外保健品收入增加1,290,270.
11元.
卫奥开壳聚糖胶囊收入减少4,593,749.
09元,海龙涎鲍鱼海参海胆口服液收入减少2,691,516.
61元,褐藻糖胶收入减少304,897.
37元.
其他业务收入增加45,009.
07元所致.
公司在报告期内,公司总资产84,990,323.
20元,比去年同期增加38,630,979.
86元,主要是报告期定增募集资金3,000万元和股东借款500万元所致;公司净资产59,302,190.
93元,比去年同期增加34,344,491.
58元,主要是公司报告期定增募集资金3,000万元和经营利润所致.
(二)行业情况保健品行业兴起于20世纪80年代,发展至今先后经历了几次起伏,国家相继在保健品的命名、广告宣传、注册管理和营销等方面发布了一系列政策法规,以维护市场健康运行.
最近几年,我国保健品行业受宏观经济影响,发展态势有所减缓,尤其是高端保健品受到影响极大,同时2015年9月1日新广告法出台后,对营销型保健品企业造成很大冲击,上述因素对公司也产生一定的影响,但由于公司自主研发产品针对的目标人群是普通用户群体,尤其是常年使用公司产品的会员客户已经对公司产品充分认可,公司营销推广主要以公益为主,营销为辅,所以宏观经济及新广告法的施行,对公司有所影响,但公司通过品种调整、增加市场开拓力度等措施,使宏观因素对公司运营造成的影响降到最低,保证公司平稳发展态势.
影视行业历经近年来的迅猛发展已经完成了产业基础布局搭建,后续愈来愈趋向正规化、多元化发展,文化整体倡导积极正能量,弘扬社会主义核心价值观,题材上鼓励原创和现实主义题材的回归.
整治天价片酬、禁止收视率造假等行业乱象.
关于影视的各项政策由被动解决问题转向主动未雨绸缪,国家发布了一系列的调控政策,保障了市场繁荣健康的发展.
单个明星的号召力减弱,产品的内容价值逐渐回归.
公司为了保证后续的稳定健康的发展,时刻保持行业敏感度,在体现主旋律、航空航天大国重器等题材上广泛布局,为后续的项目的安全性提供了强有力的保障.
操作由项目跟投转向整体项目操盘,保证资金的安全性和稳定性.
在演员的选择上多用德艺双馨的演员,尽量保证成本和制作过程可控.
14(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金33,255,188.
7039.
13%13,511,287.
5529.
14%146.
13%应收账款6,114.
730.
01%158,687.
810.
34%-96.
15%存货8,323,214.
159.
79%1,854,890.
074.
00%348.
72%长期股权投资固定资产5,392,054.
226.
34%5,194,081.
7011.
20%3.
81%在建工程短期借款长期借款资产总计84,990,323.
20-46,359,343.
34-83.
33%资产负债项目重大变动原因:1、报告期内公司货币资金期末余额较期初金额增加146.
13%,主要原因是报告期内公司定增30,000,000元所致.
2、报告期内公司应收账款期末余额较期初金额减少96.
15%,主要是因为公司2017年度加大应收账款的管理,降低坏账风险所致.
3、报告期内公司预付账款期末余额较期初金额增加517.
02%,主要是因为公司2017年度投资制作电影所致.
4、报告期内公司其他应收款期末余额较期初金额增加63.
58%,主要是因为公司2017年度保证金、押金增加所致.
5、报告期内公司存货期末余额较期初金额增加348.
72%,主要是因为公司2017年度购买玉观音版权、在产品增量所致.
6、报告期内公司递延所得税资产期末余额较期初金额减少40.
91%,主要是因为公司2017年度计提其他应收账款及应收账款坏账准备减少所致.
7、报告期内公司应付账款负债期末余额较期初金额减少89.
10%,主要是因为公司2017年度资金流动性好未赊欠所致.
8、报告期内公司应交职工薪酬负债期末余额较期初金额增加52.
28%,主要是因为公司2017年度计提年终奖金所致.
9、报告期内公司其他应付款负债期末余额较期初金额减少98.
61%%,主要是因为公司2017年公司所得税费用变动所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入24,651,589.
66-18,644,131.
89-32.
22%15营业成本9,977,671.
3140.
47%6,647,607.
1335.
66%50.
09%毛利率%59.
53%-64.
34%--管理费用4,988,091.
5820.
23%3,453,448.
6818.
52%44.
44%销售费用4,764,416.
2419.
33%5,466,321.
2929.
32%-12.
84%财务费用-138,317.
53-0.
56%3,135.
910.
02%-4,510.
76%营业利润5,979,248.
1624.
26%2,644,964.
7714.
19%118.
88%营业外收入46,000.
000.
19%120,972.
640.
65%-62.
07%营业外支出74,661.
610.
30%82,333.
330.
44%-55.
94%净利润4,846,750.
5219.
66%1,864,800.
7310.
00%159.
91%项目重大变动原因:1、2017年度公司营业收入24,651,589.
66元,较上一年度增加32.
22%,主要是因为新增加了策划服务收入12,262,341.
66元,跨境产品增加1,290,270.
11元.
卫奥开壳聚糖胶囊收入减少4,593,749.
09元,海龙涎鲍鱼海参海胆口服液收入减少2,691,516.
61元,褐藻糖胶收入减少304,897.
37元.
其他业务收入增加45,009.
07元所致.
2、2017年度公司营业成本9,977,671.
31元,较上一年度增加50.
09%,主要是因为新增策划服务成本5,773,031.
63元.
3、2017年度公司管理费用4,988,091.
58元,较上一年度增加44.
44%,主要是因为报告期内新三板上市中介服务费用、工资福利、社保公积、大修理支出所致.
4、2017年度公司财务费用-138,317.
53元,较上一年度减少141,453.
44元,减少主要原因是利息收入及汇兑损益增加所致.
5、2017年度资产减值损失-7,625.
87元,较上一年度增加20,393.
61元,主要是因为报告期内公司未有冲回存货跌价损失所致.
6、2017年度营业利润5,979,248.
16元,较上一年度增加118.
88%,主要是因为报告期内公司营业务收入增加了6,007,457.
77元,营业成本增加3,330,064.
18元,期间费用增加了691,284.
41元,影视投资收益增加1,320,000元所致.
7、2017年度公司营业外收入46,000.
00元,较上一年度减少62.
07%,主要是因为报告期内公司政府补助大幅减少所致.
8、2017年度公司营业外支出74,661.
61元,较上一年度减少55.
94%,主要原因是公司2017年度公司非流动资产毁损报废损失减少所致.
9、2017年度公司所得税费用1,103,836.
03元,较上一年度增加34.
81%,主要是因为报告期内公司利润按税法计算的当期所得税所致.
10、2017年度公司净利润4,846,750.
52元,较上一年度增加2,981,949.
79元,主要是因为报告期内公司营业务收入增加了6,007,457.
77元,营业成本增加3,330,064.
18元,期间费用增加了691,284.
41元,影视投资收益增加1,320,000元及当期所得税费用增加285,032.
68元所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入24,554,210.
5318,591,761.
8332.
07%其他业务收入97,379.
1352,370.
0685.
94%主营业务成本9,957,666.
706,617,480.
1050.
48%其他业务成本20,004.
6130,127.
03-33.
60%16按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%海龙涎鲍鱼海参海胆口服液6,881,761.
2927.
92%9,573,277.
9051.
35%卫奥开壳聚糖胶囊3,679,836.
1714.
93%8,273,585.
2644.
38%褐藻糖胶439,633.
781.
78%744,531.
153.
99%其他产品收入1,290,637.
635.
24%367.
520.
00%其他策划收入12,262,341.
6649.
74%--其他业务收入97,379.
130.
40%52,370.
060.
28%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司收入各组成部分比重有所调整.
其中海龙涎鲍鱼海参海胆口服液、卫奥开壳聚糖胶囊、褐藻糖胶比重有所降低,跨境产品比重小有提高.
策划服务费收入比重有所提高,其他业务收入比重保持稳定.
1、2017年公司完成海龙涎鲍鱼海参海胆口服液收入6,881,761.
29元,比2016年度9,573,277.
90元,减少2,691,516.
61元.
海龙涎鲍鱼海参海胆口服液收入占营业收入的比例2017年度为27.
92%,2016年度为51.
35%,减少了23.
43个百分点.
比重减少的主要原因是公司2017年度策划服务费收入、大力宣传推广跨境产品所致.
2、2017年公司完成卫奥开壳聚糖胶囊收入3,679,836.
17元,比2016年度8,273,585.
26元,减少4,593,749.
09元.
卫奥开壳聚糖胶囊收入占营业收入的比例2017年度为14.
93%,2016年度为44.
38%,减少了29.
45个百分点.
比重减少的主要原因是公司2017年度策划服务费收入、大力宣传推广跨境产品所致.
3、2017年公司完成褐藻糖胶收入439,633.
78元,比2016年度744,531.
15元,减少304,897.
37元.
褐藻糖胶收入占营业收入的比例2017年度为1.
78%,2016年度为3.
99%,减少了2.
21个百分点.
4、2017年公司完成其他产品收入1,290,637.
63元,比2016年度367.
52元,增加1,290,270.
11元.
其他产品收入占营业收入的比例2017年度为5.
24%,增加了5.
24个百分点.
比重增加主要原因是2017年度公司大力宣传推广跨境产品所致.
5、2017年公司完成策划服务收入12,262,341.
66元.
策划服务收入占营业收入的比例2017年度为49.
74%.
主要原因是公司2017年度新增加策划服务费收入.
6、2017年公司完成其他业务收入97,379.
13元,比2016年度52,370.
06元,增加45,009.
07元.
其他业务收入占营业收入的比例2017年度为0.
40%,2016年度为0.
28%,增加了0.
12个百分点.
其他业务收入比重保持稳定.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1深圳鼎闰贸易有限公司6,179,245.
2825.
07%否2西安城市建设职业学院2,830,188.
6811.
48%否3深圳市宝安区大浪鑫永兴五金商行1,556,603.
776.
31%否4珠海市长赋投资顾问有限公司1,556,603.
776.
31%否175大商集团有限公司1,067,456.
234.
33%否合计13,190,097.
7353.
50%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1龙增禹1,081,665.
3930.
57%否2大连市金州区金版印刷厂251,495.
747.
11%否3天津海州盛世科技有限公司202,136.
765.
71%否4济南海得贝海洋生物工程有限公司199,230.
775.
63%否5大连泰华彩色印刷包装有限公司193,592.
765.
47%否合计1,928,121.
4254.
49%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-11,444,180.
80-16,152,719.
9829.
15%投资活动产生的现金流量净额-3,199,874.
98-279,690.
371,044.
08%筹资活动产生的现金流量净额34,458,532.
7724,472,000.
0040.
81%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量2016年度为-16,152,719.
98元,2017年度为-11,444,180.
80元.
报告期内公司经营活动产生的现金流量还是明显不足.
主要原因公司2017年度购买商品、接受劳务支付的现金增加了16,047,269.
63元,主要是新购买动漫制作创新创业基地资产9,000,000.
00元,支付的其他与经营活动有关的现金减少了19,954,389.
73元.
另外,销售商品、提供劳务收到的现金增加5,552,358.
22元、收到的其他与经营活动有关的现金减少1,661,793.
38元及支付给职工以及为职工支付的现金及各项税费增加了3,089,145.
76元变动所致.
2017年公司经营活动的现金流量净额增加了4,708,539.
18元.
2、报告期内,公司经营活动产生的现金流量为-11,444,180.
80元,净利润为4,846,750.
52元,两者差异16,290,931.
32元.
影响公司经营活动产生的现金流量的因素除公司当期实现利润外,还有当期计提的资产减值准备、折旧摊销、财务费用、以及经营性应收项目的增减变动、经营性应付项目的增减变动和存货的增减变动等因素.
报告期内,以公司净利润4,846,750.
52元为基础应加计资产减值准备-7,625.
87元、折旧268,499.
74元、无形资产摊销236,407.
74元、财务费用21,339.
77元、投资收益1,320,000.
00元、递延所得税资产减少17,507.
86元、存货增加6,468,324.
08元、经营性应收项目增加8,424,641.
05元以及经营性应付项目减少589,020.
31元所致.
3、2017年度公司投资活动产生的现金流量净额为-3,199,874.
98元,主要为影视投资支付的现金21,558,804.
76元,购建固定资产、无形资产所支付的现金751,003.
81元,收回影视投资所收到的现金17,772,800.
00元以及取得投资收益收到的现金1,337,200.
00元,较2016年度现金流量净额减少2,920,184.
61元.
4、2017年度公司筹资活动产生的现金流量净额为34,458,532.
77元,较2016年度净流入增加9,986,532.
77元,主要是因为公司在2017年度吸收投资收到现金30,000,000元以及收到其他与筹资活动有关的现金5,482,927.
13元、支付其他与筹资活动有关的现金1,024,394.
36元所致.
18(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司控股子公司大连海宝生物技术有限公司全年营业收入12,389,248.
00元,占总收入50.
26%;净利润为-338,777.
58元,较去年同期有所降低主要是产品结构调整所致,其中海龙涎鲍鱼海参海胆口服液、卫奥开壳聚糖胶囊、褐藻糖胶比重有所降低,跨境产品比重小有提高.
2、委托理财及衍生品投资情况无.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、重要会计政策变更财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年5月10日修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
2、重要会计估计变更公司本期无会计估计变更.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司生产车间一线工人大多数为学历较低的外来务工人员,在解决了他们的就业的同时,也培养了外来务工人员的工作技能.
三、持续经营评价公司截至2017年12月31日年销售收入2,465.
16元,较上一年度增加32.
22%,净资产5,930.
22万元,资产负债率为30.
22%,期末现金及现金等价物余额3,325.
52万元,比去年同期增长146.
13%,公司有较强持续经营能力.
公司资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力,风险控制、财务管理等内部控制体系不断加强,报告期内公司关联交易金额大幅下降,通过第三方采购,减少了从控股股东采购原料的比例,使得公司治理更加规范.
19四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)资质认证尚未获得的风险公司进行保健品的生产和销售需要取得"保健食品卫生许可证"、"国产保健食品批准证书"等资质和许可证书.
公司目前已取得相关资质许可,但卫奥开牌海参壳聚糖胶囊的国产保健食品批准证书已于2014年12月7日到期,公司已向辽宁省食品药品监督管理局提交再注册申请并获得受理,在产品再注册审查期间,原保健食品批准证书继续有效,该产品取得批准证书展期预计无重大不确定性,不会对公司生产经营带来不利影响.
应对措施:积极沟通,加快相关资质的审批进度.
(二)行业政策风险公司所在的保健食品行业对政策的敏感度较高,国家通过实行发行保健品经营许可证等制度,不断加强对保健食品行业的监管,行业政策处于持续变动且国家对行业监管日趋严格,尤其是2015年9月1日新广告法正式实行后,对传统保健品营销模式带来较大冲击.
应对措施:公司目前营销模式侧重以公益为主,且公司产品由于品质优良,有较大数量的长期会员客户,所以新广告法施行后对公司影响较小.
(三)市场竞争风险保健品行业为充分竞争行业,市场参与者众多,其中不乏在品牌、资金、产品质量、管理体系等各方面处于优势地位的国内知名企业和国外行业巨头,市场竞争日益激烈.
优势企业的研发投入大、技术雄厚,且在市场营销渠道和品牌宣传上拥有充裕资金和运作经验,在海洋保健食品行业的市场容量快速增加的情况下,若优势企业大规模进入公司所在领域,公司将面对更加激烈的市场竞争,若届时公司不能在差异化竞争中保持优势,国内外知名企业对行业的冲击将直接对公司经营情况产生不利影响.
应对措施:坚持自主研发新产品的经营模式,依托集团公司独有的海洋资源优势,将自有研发产品逐步向市场推广.
(四)产品质量和食品安全风险公司主要产品为海洋保健食品,因此本公司生产的产品与食品安全密切相关.
随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重.
尤其是2009年6月1日开始施行的《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生产者的社会责任,确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度.
虽然本公司已制定并严格执行相关的质量管理制度,但如果本公司在产品的原料采购、生产与销售环节出现质量管理差错,或者因为其他原因发生产品质量问题,将会影响公司的信誉和公司产品的销售.
因此,公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险.
应对措施:公司严控产品质量关,全员深知产品质量事关公司的生死,公司制定了严格的产品质量管理制度,使得公司产品的不合格率一直处于极低水平.
(五)销售模式的风险公司已建立了与本地大型商场、药房、各地代理商等合作方联合销售的销售模式.
存在的风险包括:1、若合作方在销售本公司产品过程中违反了有关法律、法规,可能会给本公司的品牌及声誉带来负面影响;2、若合作方未按照合作协议的规定履行产品销售、配送、货款支付等义务,可能对公司的经营情况产生不利影响;3、若公司不能保持与现有优质合作方的长期、稳定的合作关系,或者不能在市场20拓展中发展新的具有较强销售能力的合作方,公司的经营业绩将会受到不利影响.
应对措施:一是加强市场开拓,增加合作伙伴;二是借鉴好的营销模式,在合适时机对销售模式进行调整.
(六)现金收入的风险公司的客户群体主要为保健食品的个人消费者,公司客户群体的特点决定了公司销售以零售为主,除部分与商场、代理商和药房等合作销售模式外,向个人消费者的零售以现金为主要结算方式,符合公司所在行业的业务特点.
近年来公司大力推广刷卡消费等结算方式,但个人会员销售中现金结算占比依然较高,虽然公司制定了完善的财务制度对现金收入的确认和货款回收等进行控制,并在实务中严格执行,但现金收入比例较高依然对公司营业收入的准确性、完整性和资金的安全性产生了一定的风险.
应对措施:尽量增加银行卡和线上及手机端消费比重.
(七)涉足影视行业存在的风险1、产业政策性风险广播电影电视行业是具有意识形态特殊属性的重要产业,之前国家对该行业实行严格的行业准入政策,在电影产业促进法正式实施后,会降低行业准入门槛,加强行业竞争;2、监管尺度风险播出审查制度随时调整,造成没有行业敏感性或过度跟风的作品存在无法上映或播出的可能.
如此种情况发生,公司将承担制作成本损失并可能遭受行政处罚.
应对措施:公司团队人员行业经验丰富,对政策法规时事具有高度敏感性,从选材创作源头,就尽可能规避审查风险.
(八)影视投资风险1、制作成本不断增加的风险由于近期行业繁荣,优质IP价格、剧本费用、演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁等费用不断上升,同时市场对于高水准、大投入的精品内容需求非常旺盛,促使制作方制作成本不断攀升,利润空间遭到挤压.
应对措施:公司结合自身实际情况,详细制定预算,充分执行预算,密切参与到筹备、拍摄、后期、发行每一步.
2、盗版风险国内侵权盗版现象屡禁不止,给电影、电视剧的制作发行单位带来极大的经济损失,造成我国影视行业原创力不足等一系列问题.
应对措施:公司结合自身实际情况在保护知识产权上采取多种措施,包括签订严密的版权合同,明确责任,规避侵权风险等.
(二)报告期内新增的风险因素无.
第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款√是否五.
二.
(一)是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)21是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:2016年12月6日公司与中影誉都文化传媒(北京)有限公司签定《基因危机》投资协议,投资款100万元,截至2017年9月项目始终没有进展,经双方协商一致同意终止该投资协议,对方按照当时人行利率支付我公司92,000元利息费,税后金额为86,792.
45元.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力500,000.
00411,323.
082.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售500,000.
0081,634.
623.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他100,000.
0036,500.
00总计1,100,000.
00529,457.
70(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号大连海宝渔业有限公司提供借款5,000,000.
00是2017年7月13日2017-044薄晓东提供借款70,020.
00是2018年4月10日2018-001杨珖提供借款4,000,000.
00是2017年9月12日2017-071杨凡提供借款4,000,000.
00是2017年9月12日2017-071总计-13,070,020.
00---22偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司于2017年7月13日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了向公司股东大连海宝渔业有限公司借款人民币500万元,该事项并经2017年7月28日召开的2017年第九次临时股东大会审议通过.
2017年3月7日,本公司董事薄晓东与子公司大连海宝生物技术有限公司(以下简称"生物技术")于大连签订借款协议,交易标的为董事薄晓东向子公司生物技术资金拆入借款70,020元,借款年利率为6.
16%,借款期限为2017年3月7日至2017年10月30日.
此次资金拆入借款已于2017年10月30日还清.
于2018年4月10日补发关于补充确认2017年偶发性关联交易公告,公司于2018年4月10日召开第二届董事会第三次会议审议通过此议案,该事项会在2017年年度股东大会审议.
公司于2017年7月13日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了向公司股东大连海宝渔业有限公司借款人民币500万元,该事项并经2017年7月28日召开的2017年第九次临时股东大会审议通过;公司于2017年9月12日召开第一届董事会第二十八次会议审议通过了向公司股东杨凡借款人民币400万元,向公司股东杨珖借款人民币400万元,用于开展新业务和补充流动资金,该事项并经2017年9月27日召开的2017年第十一次临时股东大会审议通过;支持公司开展新业务和补充流动资金,有助于进一步充实和完善公司的产业布局,增强公司的市场竞争优势和持续盈利能力,对公司未来新业务发展具有积极影响.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项一、对外投资:1、于2017年1月23日公告的《大连海宝生物科技股份有限公司对外投资暨关联交易公告》(公告编号:2017-006)经2017年1月23日召开的第一届董事会第十七次会议及2017年2月8日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过.
公司与品今天下影视有限公司于2017年1月22日在大连签署了协议,交易标的为电影《低压槽》10%的份额权益,公司以12,000,000元人民币现金受让电影《低压槽》10%的份额权益.
本公司股东杨珖同时担任交易对方公司的董事职务,本项投资构成偶发性关联交易,在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成挂牌公司对其利益倾斜的关系.
本次投资,有助于进一步充实和完善公司的产业布局,增强公司的市场竞争优势和持续盈利能力,对公司未来发展具有积极影响.
2、于2017年10月19日公告的《大连耳东影业股份有限公司对外投资动漫制作创新创业基地的公告》(公告编号:2017-085)经2017年10月19日召开的第二届董事会第二次会议及2017年11月3日召开的2017年第十三次临时股东大会审议通过.
公司与西安城市建设职业学院于2017年10月19日在北京签署了《关于动漫制作创新创业基地投资合作协议》.
公司与西安城市建设职业学院联合投资动漫制作创新创业基地,投资金额为人民币9,000,000元人民币,投资比例45%.
本次对外投资主要为了开拓动漫业务,为公司长期发展培育新的业务增长点,扩大公司新的利润来源,从而增强公司整体经营能力,提高公司的综合竞争力.
本项投资不构成关联交易.
(五)承诺事项的履行情况公司关于避免同业竞争做出如下承诺:本人直接持有大连耳东影股份有限公司(以下简称"股份公司")5,757,917股股票,持股比例为31.
99%;杨珖直接持有股份公司3,440,000股股票,持股比例为19.
11%,本人与杨珖通过签署《一致行动人协议》成为一致行动人,合计持有股份公司9,197,917股股票,持股比例达到51.
10%,为股份公司的共同实际控制人.
本人特作出承诺如下:1、在本人作为股份公司共同实际控制人期间,本人将不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等)从事可能与股份公司经营23业务构成直接或间接竞争的业务或活动,也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助,不会在任何可能与股份公司主营业务产生同业竞争的企业担任高级管理人员或核心技术人员,保证将采取合法、有效的措施保证本人不以任何方式直接或间接从事与股份公司的经营运作相竞争的任何业务或活动.
2、如股份公司进一步拓展其业务范围,本人将不与股份公司拓展后的业务相竞争;可能与股份公司拓展后的业务产生竞争的,本人将按照如下方式退出与股份公司的竞争:A、停止与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业务;B、限期将相竞争的业务通过合法合规的方式纳入到股份公司来经营;C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
3、如本人有任何从事、参与可能与股份公司的经营运作构成竞争活动的商业机会,本人应立即将上述商业机会通知股份公司,在通知所指定的合理期间内,股份公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的,则尽力将该商业机会按照不差于提供给本人或任何独立第三方的条件给予股份公司.
4、如违反以上承诺,本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给股份公司造成的所有直接或间接损失.
5、本承诺在本人作为股份公司共同实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销.
报告期内严守上述承诺.
24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,096,35322.
76%5,705,7309,802,08351.
59%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数13,903,64777.
24%-4,705,7309,197,91748.
41%其中:控股股东、实际控制人9,197,91751.
10%-9,197,91748.
41%董事、监事、高管3,440,00019.
11%-3,440,00018.
11%核心员工总股本18,000,000-1,000,00019,000,000-普通股股东人数(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1杨凡5,757,917-5,757,91730.
30%5,757,917-2任亦杨-4,223,0834,223,08322.
23%-4,223,0833杨珖3,440,000-3,440,00018.
11%3,440,000-4元达信资本-中信建投证券-元达信品今1号专项资产管理计划-2,958,0002,958,00015.
57%-2,958,0005滕子瑜1,000,000-1,000,0005.
26%-1,000,000合计10,197,9177,181,08317,379,00091.
47%9,197,9178,181,083普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:杨珖、杨凡为一致行动人、公司实际控制人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用25三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司股东杨珖与杨凡签订一致行动协议,截止至本报告披露日时,公司实际控制人为杨珖、杨凡.
其中杨珖持有本公司3,440,000股,杨凡持有本公司5,757,917股,共持有本公司9,197,917股,占本公司总股本51.
10%,为本公司控股股东.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为杨珖、杨凡.
杨凡先生:1982年2月生,中国国籍,无境外永久居留权,对外经济贸易大学工商管理硕士.
2005年7月至2009年7月,在怡安翰威特管理咨询有限公司北方区任金融行业负责人;2009年7月至2012年3月,任中信建投证券股份有限公司人力资源部副总裁;2012年3月至2013年1月,任中信建投证券股份有限公司香港筹备组暨国际业务部副总裁;2013年1月至2014年1月,任中信建投(国际)金融控股有限公司副总裁、中信建投(国际)资产管理有限公司任副总裁和持牌负责人(香港证监会第9号业务负责人牌照);2014年1月至今,任品今(北京)资产管理有限公司执行董事、总经理;2014年8月至今,担任甲午源石资本管理(北京)有限公司执行董事、总经理.
杨珖先生:男,1984年11月生,中国国籍,无境外永久居留权,2008年9月毕业于上海财经大学,金融学士.
2008年10月至今担任北京品今控股有限公司副总裁.
2016年9月1日至今担任公司董事长.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年2月27日2017年7月17日30.
001,000,00030,000,000.
00----1否2016年1月25日2016年8月1日1.
303,440,0004,472,000.
001----否募集资金使用情况:最近两个会计年度进行了两次股票发行,第一次向公司控股股东杨珖定向增发344万股,募集资金447.
2万元.
为了规范募集资金的管理和使用,提高资金使用效率和效益,保护投资者权益,公司已根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等相关规定法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,制定了《大连海宝生物科技股份有限公司募集资金管理制度》,并经2016年9月12日公司第一届董事会第十四次会议、2016年第六次临时股东大会审议通过.
公司按照制度严格执行,建立募集资金三方监管体系,严格遵守募集资金使用与存放的规定.
公司本次股票发行所募集资金用于补充公司流动资金和发展新业务,截至2016年12月31日,本次股票发行募集资金已使用100万元,募集资金专户余额为348.
53万元,截至2017年12月31日,本次股票发行募集资金使用447.
2万元,募集资金专户余额为0.
第二次股票发行未确定具体发行对象,发行的股份数量100万股,募集资金3,000万元.
为了规范募集资金的管理和使用,提高资金使用效率和效益,保护投资者权益,公司已根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等相关规定法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,制定了《大连海宝生物科技股份有限公司募集资金管理制度》,并经2017年2月27日公司第一届董事27会第十九次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过.
公司按照制度严格执行,建立募集资金三方监管体系,严格遵守募集资金使用与存放的规定.
公司本次股票发行所募集资金用于补充公司流动资金和发展新业务,截至2017年12月31日,本次股票发行募集资金已使用1,043万元,募集资金专户余额为1,963.
95万元,公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形,也不存在募集资金用途变更的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬杨珖董事长男33本科2017.
9.
29-2020.
9.
28是薄晓东董事男43本科2017.
9.
29-2020.
9.
28否赵磊董事、总经理女29本科2017.
9.
29-2020.
9.
28是张远董事女37本科2017.
9.
29-2020.
9.
28是刘鹏董事、董事会秘书、财务总监男45硕士2017.
9.
29-2020.
9.
28是肖作仕监事会主席男31本科2017.
9.
29-2020.
9.
28否杨悦宣监事女35本科2017.
9.
29-2020.
9.
28是林嗣明监事女27本科2017.
9.
29-2020.
9.
28是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:控股股东与实际控制人为杨珖、杨凡,杨珖与杨凡为一致行动人.
其他人无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量杨珖董事长3,440,00003,440,00018.
11%0合计-3,440,00003,440,00018.
11%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、期末职务变动原因29换届、离任)李楠监事会主席离任无个人原因离任肖作仕无新任监事会主席工作调整杨悦宣无新任监事工作调整林嗣明无新任监事工作调整孙庆芳监事离任无工作调整戴春萍监事离任无工作调整本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:肖作仕:1986年10月生,中国国籍,无境外永久居留权,中央民族大学法学专业本科毕业2009年6月8日至2015年6月30日,担任中国邮电器材集团公司法务经理/团委书记;2015年7月至2015年9月,担任华泰保险集团股份有限公司法务经理;2015年9月至2016年3月,担任品今(北京)资产管理有限公司法务经理;2016年3月至2017年4月,担任北京品今资本管理股份有限公司董事会秘书;2017年4月至今,担任北京品今资本管理股份有限公司法务经理.
杨悦宣:1982年9月生,中国国籍,无境外永久居留权,北京对外经济贸易大学能源管理专业本科毕业.
2005年4月至2012年5月,担任北京种子音乐公司华语市场部企宣;2012年6月至2015年底,担任北京环球音乐公司华语市场部经理;2016年1月至今,担任大连耳东影业股份有限公司制片人.
林嗣明:1990年6月生,中国国籍,无境外永久居留权,2012年成都理工大学戏剧影视文学专业毕业,获文学学士学位.
2012年9月-2015年9月在北京太空堡垒文化发展有点公司任项目策划,在职期间完成《匆匆那年》《全民目击》《小时代1、2》等20余部院线电影的宣传物料制作及营销策划.
后任优酷、腾讯视频平台影评类节目《电影放》主笔,节目受众广泛好评如潮,节目总流量达6千多万.
2015年10月-2017年8月在北京源石影视文化有限公司任投资经理,负责多部影视作品的投资出品工作,曾任《艺术学院那些事儿》执行制片人等.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员125生产人员1818销售人员1822技术人员76财务人员44员工总计5955按教育程度分类期初人数期末人数博士10硕士54本科1113专科2219专科以下2019员工总计595530员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:截至报告期末,公司在职员工55人,较报告期初减少4人.
行政管理人人员减少7人,销售人员增加4人,技术人员减少1人,主要为报告期内订单增加,增加销售推广力度,新增跨境电商部门,相应增加生产人员、销售人员;另一方面公司为提高效率,控制员工成本,致使行政管理人员减少、生产人员和财务人员没有变化.
1、公司仍十分重视人才的引进,通过人才洽谈会、高校应届毕业生交流会等招聘优秀应届毕业生和专业技术人才,并提供相匹配的职位和福利待遇,同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养.
2、员工培训:公司建立了完善的培训体系,搭建了全面的员工培育平台.
针对初级生产人员,公司建立了以师傅带徒弟为主培训体系,并不定期组织员工进行培训.
针对中高级管理人员,公司定期组织技术、管理能力培训,使员工能更好的提高自己能力水平.
3、员工薪酬政策:员工薪酬包括基本薪资、考核薪资和提成薪资等.
公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同书》;并按照国家和地方有关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金.
4、需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无.
31第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》设立董事会、监事会,严格按照相关法律法规及《股东大会议事规则》的要求规范等履行规定程序,并在全国中小企业股份转让系统公告.
公司资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力,风险控制、财务管理等内部控制体系不断加强,报告期内公司关联交易金额大幅下降,通过第三方采购,减少了从控股股东采购原料的比例,使得公司治理更加规范.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内发生的重大决策事项,均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序,并在全国中小企业股份转让系统公告.
具体程序如下:一、人事变动:报告期内公司董事、高级管理人员均未发生变化,监事人员发生变化已经提交董事会、股东会审议通过后执行.
二、对外投资:1、于2017年1月23日公告的《大连海宝生物科技股份有限公司对外投资暨关联交易公告》(公告编号:2017-006)经2017年1月23日召开的第一届董事会第十七次会议及2017年2月8日召开的322017年第三次临时股东大会审议通过.
公司与品今天下影视有限公司于2017年1月22日在大连签署了协议,交易标的为电影《低压槽》10%的份额权益,公司以12,000,000元人民币现金受让电影《低压槽》10%的份额权益.
本公司股东杨珖同时担任交易对方公司的董事职务,本项投资构成偶发性关联交易,在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成挂牌公司对其利益倾斜的关系.
本次投资,有助于进一步充实和完善公司的产业布局,增强公司的市场竞争优势和持续盈利能力,对公司未来发展具有积极影响.
2、于2017年6月23日公告的《大连海宝生物科技股份有限公司对外投资公告(对子公司增资)》(公告编号:2017-038)经2017年6月23日召开的第一届董事会第二十三次会议及2017年7月10日召开的2017年第八次临时股东大会审议通过.
公司向子公司大连海宝生物技术有限公司增资11,734,900元,出资方式为实物出资.
公司特聘请了北京中科华资产评估有限公司以2016年12月31日为评估基准日对公司本次拟用于出资的房产和土地进行评估.
根据北京中科华资产评估有限公司于2017年6月7日出具的编号为中科华评报字[2017]第81号的《资产评估报告书》,公司本次拟用于出资的房产评估净值为499.
91万元,公司本次拟用于出资的土地评估净值为673.
58万元,合计1,173.
49万元,公司决定向子公司大连海宝生物技术有限公司增资1,173.
49万元,其中100万元为实收资本,1,073.
49万元为资本公积.
本次对外投资不构成关联交易.
3、于2017年10月19日公告的《大连耳东影业股份有限公司对外投资动漫制作创新创业基地的公告》(公告编号:2017-085)经2017年10月19日召开的第二届董事会第二次会议及2017年11月3日召开的2017年第十三次临时股东大会审议通过.
公司与西安城市建设职业学院于2017年10月19日在北京签署了《关于动漫制作创新创业基地投资合作协议》.
公司与西安城市建设职业学院联合投资动漫制作创新创业基地,投资金额为人民币9,000,000元人民币,投资比例45%.
本次对外投资主要为了开拓动漫业务,为公司长期发展培育新的业务增长点,扩大公司新的利润来源,从而增强公司整体经营能力,提高公司的综合竞争力.
本项投资不构成关联交易.
三、融资:2017年4月26日公司与第一创业证券股份有限公司签署了《股票发行认购合同》,2017年2月27日公司召开第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司定向发行股票的议案》,该议案现已经2017年3月14日召开的公司2017年第五次临时股东大会审议通过,认购100万股,认购价格30元/股,共认购3,000万元,主要用于补充公司流动资金.
四、关联交易:1、公司2017年2月8日召开了公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于对外投资电影暨偶发性关联交易的议案》,本公司股东杨珖同时担任交易对方公司的董事职务,本次交易事项构成关联交易.
本次关联交易符合《公司章程》、《关联交易管理制度》规定的审批权限.
2、公司于2017年7月13日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了向公司股东大连海宝渔业有限公司借款人民币500万元,该事项并经2017年7月28日召开的2017年第九次临时股东大会审议通过.
3、2017年3月7日,本公司董事薄晓东与子公司大连海宝生物技术有限公司(以下简称"生物技术")于大连签订借款协议,交易标的为董事薄晓东向子公司生物技术资金拆入借款70,020元,借款年利率为6.
16%,借款期限为2017年3月7日至2017年10月30日.
此次资金拆入借款已于2017年10月30日还清.
于2018年4月10日补发关于补充确认2017年偶发性关联交易公告,公司于2018年4月10日召开第二届董事会第三次会议审议通过此议案,该事项会在2017年年度股东大会审议.
4、于2017年8月16日公告的《大连耳东影业股份有限公司关联交易公告》(公告编号:2017-071)已经2017年9月12日召开的第一届董事会第二十八会议及2017年9月27日召开的2017年第十一次临时股东大会审议通过.
2017年8月16日,公司杨凡、杨珖于大连签订《借款合同》,向杨凡借款400万元,向杨珖借款400万元,借款期限自双方《借款合同》签订之日起一年,借款年利率为0.
截止报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象和重大缺陷.
334、公司章程的修改情况一、大连海宝生物科技股份有限公司章程修正案本公司于2017年2月25日在公司会议室召开股东会,全体股东出席会议,一致同意对公司原章程进行修正:1、原章程第二章经营宗旨和经营范围第十四条经营范围:鲜活水产品收购、销售,货物、技术进出口;食品及保健食品、饮料(其他饮料类)、新食品资源研发、生产和销售;电信增值业务服务;文化信息咨询;广播电视节目制作;影视项目策划;文艺表演;经营广告业务;文艺创作.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后,方可开展经营活动)前款所指经营范围以公司登记管理机关的审核为准.
变更为:第二章经营宗旨和经营范围第十四条经营范围:鲜活水产品收购、销售,货物、技术进出口;食品及保健食品、饮料(其他饮料类)、新食品资源研发、生产和销售;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);文化信息咨询;广播电视节目制作;影视项目策划;文艺表演;经营广告业务;文艺创作.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后,方可开展经营活动)前款所指经营范围以公司登记管理机关的审核为准.
2、原章程第三章股份第十八条公司根据经营和发展的需要,依照法律、法规的规定,经股东大会分别作出决议,可采用下列方式增加资本:(一)公开发行股份;(二)非公开发行股份;(三)向现有股东派送红股;(四)以公积金转增股本;(五)法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式.
变更为:第三章股份第十八条公司根据经营和发展的需要,依照法律、法规的规定,经股东大会分别作出决议,可采用下列方式增加资本:(一)公开发行股份;(二)非公开发行股份;(三)向现有股东派送红股;(四)以公积金转增股本;(五)法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式.
公司以公开、非公开方式发行股份或通过其他方式增加注册资本时,除经公司股东大会决议明确公司原股东可享有优先认购权的以外,公司原股东对增发股份均不享有优先认购权.
3、章程其它各项不变.
二、大连耳东影业股份有限公司章程修正案本公司于2017年7月18日在公司会议室召开股东大会,全体股东出席会议,一致同意对公司原章程进行修正:1、原章程首页大连海宝生物科技股份有限公司章程.
34现修正为大连耳东影业股份有限公司章程.
2、原章程第一章总则第三条公司中文名称:大连海宝生物科技股份有限公司.
公司英文名称:DalianHaibaoBiotechnologyCo.
,Ltd.
.
现修正为大连耳东影业股份有限公司.
公司英文名称:DalianErDongPicturesCo.
,Ltd.
.
3、原章程第二章经营宗旨和经营范围第十四条经营范围:鲜活水产品收购、销售,货物、技术进出口;食品及保健食品、饮料(其他饮料类)、新食品资源研发、生产和销售;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);文化信息咨询;广播电视节目制作;影视项目策划;文艺表演;经营广告业务;文艺创作.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
现修正为广播电视节目制作;影视项目策划;文化信息咨询;文艺表演;经营广告业务;文艺创作;鲜活水产品收购、销售,货物、技术进出口;食品及保健食品、饮料(其他饮料类)、新食品资源研发、生产和销售;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
4、原章程第四章股东和股东大会第三十七条公司与大股东及关联方发生关联交易时,应严格按照本章程和《大连海宝生物科技股份有限公司关联交易管理制度》及有关规定执行.
现修正为公司与大股东及关联方发生关联交易时,应严格按照本章程和《大连耳东影业股份有限公司关联交易管理制度》及有关规定执行.
5、原章程第四章股东和股东大会第三十八条公司应严格遵守本章程和《大连海宝生物科技股份有限公司对外担保管理制度》中对外担保的相关规定,未经董事会或股东大会批准,不得进行任何形式的对外担保.
现修正为公司应严格遵守本章程和《大连耳东影业股份有限公司对外担保管理制度》中对外担保的相关规定,未经董事会或股东大会批准,不得进行任何形式的对外担保.
6、原章程第八章投资者关系第一百四十八条为加强公司与投资者之间的信息沟通,增进投资者对公司的了解和认同,促进公司与投资者关系的良性发展,规范公司投资者关系管理工作,公司应制定《大连海宝生物科技股份有限公司投资者关系管理办法》.
现修正为为加强公司与投资者之间的信息沟通,增进投资者对公司的了解和认同,促进公司与投资者关系的良性发展,规范公司投资者关系管理工作,公司应制定《大连耳东影业股份有限公司投资者关系管理办法》.
7、原章程第十三章附则第一百九十七条本章程包括《大连海宝生物科技股份有限公司股东大会议事规则》、《大连海宝生物科技股份有限公司董事会议事规则》和《大连海宝生物科技股份有限公司监事会议事规则》.
现修正为本章程包括《大连耳东影业股份有限公司股东大会议事规则》、《大连耳东影业股份有限公司董事会议事规则》和《大连耳东影业股份有限公司监事会议事规则》.
8、原章程签字附页(本页无正文,为《大连海宝生物科技股份有限公司章程》之签字盖章页).
现修正为(本页无正文,为《大连耳东影业股份有限公司章程》之签字盖章页)9、章程其它各项不变.
三、大连海宝生物科技股份有限公司章程修正案本公司于2017年3月14日在公司会议室召开股东大会,全体股东出席会议,一致同意对公司原章程进行修正:1、原章程第一章总则第五条公司注册资本为人民币1,800万元.
现修正为公司注册资本为人民币1,900万元.
2、章程其它各项不变.
35(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会15一、第一届第十七次会议审议通过:1、《关于对外投资电影暨偶发性关联交易的议案》2、《关于提请召开2017年第三次临时股东大会的议案》二、第一届第十八次会议审议通过:1、《关于变更公司名称的议案》2、《关于变更公司证券简称的议案》3、《关于变更公司经营范围的议案》4、《关于修改公司章程的议案》5、《关于提请召开2017年第四次临时股东大会的议案》三、第一届第十九次会议审议通过:1、《关于公司股票发行方案的议案》2、《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股份发行具体事宜的议案》4、《关于修改公司章程的议案》5、《关于提请召开公司2017年第五次临时股东大会的议案》四、第一届第二十次会议审议通过:1、《关于取消原审议公司名称变更及证券简称变更的相关议案》2、《关于变更公司名称的议案》3、《关于变更公司证券简称的议案》4、《关于修改公司章程的议案》5、《关于提请召开2017年第六次临时股东大会的议案》五、第一届第二十一次会议审议通过:1、《关于公司董事会2016年度工作报告的议案》2、《关于公司总经理2016年度工作报告的议案》3、《关于公司2016年年度报告及年度报告摘要的议案》4、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》5、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》6、《关于公司2016年度利润分配方案36的议案》六、第一届第二十二次会议审议通过:1、《关于公司向子公司划转资产变更为投资的议案》2、《关于提请召开公司2017年第七次临时股东大会的议案》七、第一届第二十三次会议审议通过:1、《关于对子公司大连海宝生物技术有限公司增资的议案》2、《关于提请召开2017年第八次临时股东大会的议案》八、第一届第二十四次会议审议通过:1、《关于向股东借款之关联交易的议案》2、《关于变更公司名称的议案》3、《关于变更公司证券简称的议案》4、《关于调整公司经营范围顺序的议案》5、《关于修改公司章程的议案》6、《关于提请召开2017年第九次临时股东大会的议案》九、第一届第二十五次会议审议通过:1、《关于公司2017年半年度报告的议案》2、《关于公司2017年上半年募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》3、《关于提请召开2017年第十次临时股东大会的议案》十、第一届第二十六次会议审议通过:1、《关于购买的著作权专有使用权许可的议案》十一、第一届第二十七次会议审议通过:1、《关于对外投资电视剧孵化项目的议案》十二、第一届第二十八次会议审议通过:1、《关于股东向公司提供借款展期暨偶发性关联交易的议案》2、《关于公司拟向非关联方借款的议案》3、《关于终止收购计算机软件作品的议案》4、《关于提议召开公司2017年第十一次临时股东大会的议案》十三、第一届第二十九会议审议通过:371、《关于公司董事会换届选举的议案》2、《关于提议召开公司2017年第十二次临时股东大会的议案》十四、第二届第一次会议审议通过:1、《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》2、《关于聘任公司总经理的议案》3、《关于聘任公司董事会秘书的议案》4、《关于聘任公司财务总监的议案》十五、第二届第二次会议审议通过:1、《关于对外投资动漫制作创新创业基地的议案》2、《关于提议召开公司2017年第十三次临时股东大会的议案》监事会5一、第一届第九次会议决审议通过:1、《关于公司监事会2016年度工作报告的议案》2、《关于公司2016年年度报告及年度报告摘要的议案》3、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》4、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》5、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》6、《关于公司2016年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》二、第一届第十次会议决审议通过:1、《关于补选公司监事的议案》三、第一届第十一次会议决审议通过:1、《关于公司2017年半年度报告的议》2、《关于选举公司监事会主席的议案》四、第一届第十二次会议决审议通过:1、《关于公司监事会换届选举的议案》五、第二届第一次会议决审议通过:1、《关于选举公司第二届监事会主席的议案》股东大会13一、2017年第一次临时股东大会审议通过:1、《关于收购计算机软件作品暨偶发性关联交易的议案》二、2017年第二次临时股东大会审议通过:1、《关于向股东借款之关联交易的议38案》三、2017年第三次临时股东大会审议通过:1、《关于对外投资电影暨偶发性关联交易的议案》四、2017年第四次临时股东大会审议通过:1、《关于变更公司名称的议案》2、《关于变更公司证券简称的议案》3、《关于变更公司经营范围的议案》4、《关于修改公司章程的议案》五、2017年第五次临时股东大会审议通过:1、《关于公司股票发行方案的议案》2、《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股份发行具体事宜的议案》4、《关于修改公司章程的议案》六、2017年第六次临时股东大会审议通过:1、《关于取消原审议公司名称变更及证券简称变更的相关议案》2、《关于变更公司名称的议案》3、《关于变更公司证券简称的议案》4、《关于修改公司章程的议案》七、2017年第七次临时股东大会审议通过:1、《关于公司向子公司划转资产变更为投资的议案》八、2017年第八次临时股东大会审议通过:1、《关于对子公司大连海宝生物技术有限公司增资的议案》2、《关于补选公司监事的议案》九、2017年第九次临时股东大会审议通过:1、《关于向股东借款之关联交易的议案》2、《关于变更公司名称的议案》3、《关于变更公司证券简称的议案》4、《关于调整公司经营范围顺序的议案》5、《关于修改公司章程的议案》十、2017年第十次临时股东大会审议通过:1、《关于公司2017年上半年募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》十一、2017年第十一次临时股东大会审议通过:1、《关于股东向公司提供借款展期暨偶39发性关联交易的议案》2、《关于终止收购计算机软件作品的议案》十二、2017年第十二次临时股东大会审议通过:1、《关于公司监事会换届选举的议案》2、《关于公司董事会换届选举的议案》十三、2017年第十三次临时股东大会审议通过:1、《关于对外投资动漫制作创新创业基地的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(四)投资者关系管理情况公司已经制定《投资者关系管理办法》,公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常生活中,建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系,具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门.
公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的运营能力,公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易.
402、资产独立性公司主要财产包括运输工具、机器设备、专利、商标等,相关财产均有权利凭证,公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产,合法拥有与生产经营有关的软件著作权等资产的所有权或者使用权.
该等资产完整、权属明确,不存在重大或潜在的纠纷,公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
3、人员独立性公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬,不存在从关联公司领取报酬的情况,公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
4、财务独立性公司建立独立的财务部门,并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度.
公司独立在银行开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形;公司持有有效的国税与地税《税务登记证》,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况.
公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
5、机构独立性公司独立行使经营管理职权,建立独立完整的组织机构,各高管对企业采购、生产、销售、研发、管理和财务总体负责.
公司具有独立的办公机构和场所.
公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
综上所述,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
截至报告披露日,公司已经建立和披露此制度.
、41第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中准审字[2018]2094号审计机构名称中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区首体南路22号楼4层审计报告日期2018年4月10日注册会计师姓名臧德盛、张晓雪会计师事务所是否变更否审计报告正文:中准会计师事务所(特殊普通合伙)ZhongzhunCertifiedPublicAccountants审计报告中准审字[2018]2094号大连耳东影业股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了大连耳东影业股份有限公司(以下简称耳东影业)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了耳东影业2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于耳东影业,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们42获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息耳东影业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括耳东影业2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任耳东影业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估耳东影业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督耳东影业的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序43以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对耳东影业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致耳东影业不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中准会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:二一八年四月十日主题词:大连耳东影业股份有限公司审计报告地址:北京市海淀区首体南路22号楼4层邮编:100044电话:010-88356126Add:4thFloor,No.
22,ShoutiSouthRoad,HaidianDistrict,BeijingPostalcode:100044Tel:010-8835612644二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)33,255,188.
7013,511,287.
55结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款五(二)6,114.
73158,687.
81预付款项五(三)8,490,825.
781,376,098.
74应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五(四)550,035.
08336,238.
58买入返售金融资产---存货五(五)8,323,214.
151,854,890.
07持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五(六)22,791,639.
6217,749,494.
27流动资产合计-73,417,018.
0634,986,697.
02非流动资产:---发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产固定资产五(七)5,392,054.
225,194,081.
70在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---45无形资产五(八)6,155,965.
916,135,771.
75开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产五(九)25,285.
0142,792.
87其他非流动资产---非流动资产合计-11,573,305.
1411,372,646.
32资产总计-84,990,323.
2046,359,343.
34流动负债:---短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五(十)39,500.
00362,301.
14预收款项---卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五(十一)419,289.
86275,343.
17应交税费五(十二)9,092.
41653,999.
68应付利息---应付股利---其他应付款五(十三)25,220,250.
0020,110,000.
00应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-25,688,132.
2721,401,643.
99非流动负债:---长期借款--应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---46递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-25,688,132.
2721,401,643.
99所有者权益(或股东权益):---股本五(十四)19,000,000.
0018,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五(十五)30,772,755.
382,281,589.
59减:库存股---其他综合收益五(十六)6,752.
2888,626.
79专项储备---盈余公积五(十七)720,136.
47287,927.
85一般风险准备---未分配利润五(十八)8,714,959.
634,299,555.
12归属于母公司所有者权益合计-59,214,603.
7624,957,699.
35少数股东权益-87,587.
17所有者权益合计-59,302,190.
9324,957,699.
35负债和所有者权益总计-84,990,323.
2046,359,343.
34法定代表人:杨珖主管会计工作负责人:刘鹏会计机构负责人:张燕京(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金-30,899,863.
038,794,899.
23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款---预付款项-8,336,440.
001,000,000.
00应收利息---应收股利---其他应收款-56,372.
3034,458.
40存货-5,122,641.
53-持有待售资产---一年内到期的非流动资产---47其他流动资产-22,517,138.
4117,749,494.
27流动资产合计-66,932,455.
2727,578,851.
90非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资-15,046,004.
7614,560,000.
00投资性房地产---固定资产---在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-347.
01272.
04其他非流动资产---非流动资产合计-15,046,351.
7714,560,272.
04资产总计-81,978,807.
0442,139,123.
94流动负债:短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款---预收款项---应付职工薪酬-147,300.
00-应交税费-745.
001,090.
00应付利息---应付股利---其他应付款-25,000,000.
0020,000,000.
00持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-25,148,045.
0020,001,090.
00非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---48永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-25,148,045.
0020,001,090.
00所有者权益:股本-19,000,000.
0018,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-30,771,589.
592,281,589.
59减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-438,275.
726,067.
10一般风险准备---未分配利润-6,620,896.
731,850,377.
25所有者权益合计-56,830,762.
0422,138,033.
94负债和所有者权益合计-81,978,807.
0442,139,123.
94(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-24,651,589.
6618,644,131.
89其中:营业收入五(十九)24,651,589.
6618,644,131.
89利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-19,992,341.
5015,912,338.
83其中:营业成本五(十九)9,977,671.
316,647,607.
13利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---49提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五(二十)408,105.
77369,845.
30销售费用五(二十一)4,764,416.
245,466,321.
29管理费用五(二十二)4,988,091.
583,453,448.
68财务费用五(二十三)-138,317.
533,135.
91资产减值损失五(二十四)-7,625.
87-28,019.
48加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)五(二十五)1,320,000.
00-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十六)--86,828.
29其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,979,248.
162,644,964.
77加:营业外收入五(二十七)46,000.
00120,972.
64减:营业外支出五(二十八)74,661.
6182,333.
33四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,950,586.
552,683,604.
08减:所得税费用五(二十九)1,103,836.
03818,803.
35五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,846,750.
521,864,800.
73其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-4,846,750.
521,864,800.
732.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--862.
61-2.
归属于母公司所有者的净利润-4,847,613.
131,864,800.
73六、其他综合收益的税后净额--82,258.
9471,776.
89归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--81,874.
5171,776.
89(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--81,874.
5171,776.
891.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额--81,874.
5171,776.
89506.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--384.
43-七、综合收益总额-4,764,491.
581,936,577.
62归属于母公司所有者的综合收益总额-4,765,738.
621,936,577.
62归属于少数股东的综合收益总额--1,247.
04-八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
260.
12(二)稀释每股收益-0.
260.
12法定代表人:杨珖主管会计工作负责人:刘鹏会计机构负责人:张燕京(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入-12,262,341.
663,435,016.
05减:营业成本-5,773,031.
631,592,916.
05税金及附加-241,945.
12127,891.
67销售费用-33,456.
531,193,909.
30管理费用-1,386,367.
301,447,775.
97财务费用--194,719.
14-22,945.
53资产减值损失--425.
58-15,305.
93加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)-1,337,200.
00-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,359,885.
80-889,225.
48加:营业外收入--120,972.
64减:营业外支出-70,904.
5082,333.
33三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-6,288,981.
30-850,586.
17减:所得税费用-1,086,253.
2030,055.
71四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,202,728.
10-880,641.
88(一)持续经营净利润-5,202,728.
10-880,641.
88(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---511.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-5,202,728.
10-880,641.
88七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-27,411,112.
5021,858,754.
28客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金五(三十)1、1,246,885.
102,908,678.
48经营活动现金流入小计-28,657,997.
6024,767,432.
76购买商品、接受劳务支付的现金-24,682,791.
408,635,521.
77客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,496,339.
054,106,382.
3352支付的各项税费-4,720,315.
763,021,126.
72支付其他与经营活动有关的现金五(三十)2、5,202,732.
1925,157,121.
92经营活动现金流出小计-40,102,178.
4040,920,152.
74经营活动产生的现金流量净额--11,444,180.
80-16,152,719.
98二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-17,772,800.
00-取得投资收益收到的现金-1,337,200.
00-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-2,657.
006,382.
62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-19,112,657.
006,382.
62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-751,003.
81286,072.
99投资支付的现金-21,558,804.
76-质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-2,723.
41-投资活动现金流出小计-22,312,531.
98286,072.
99投资活动产生的现金流量净额--3,199,874.
98-279,690.
37三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-30,000,000.
004,472,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-5,482,927.
1320,000,000.
00筹资活动现金流入小计-35,482,927.
1324,472,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金-1,024,394.
36-筹资活动现金流出小计-1,024,394.
36-筹资活动产生的现金流量净额-34,458,532.
7724,472,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--70,575.
841,710.
22五、现金及现金等价物净增加额-19,743,901.
158,041,299.
87加:期初现金及现金等价物余额-13,511,287.
555,469,987.
68六、期末现金及现金等价物余额-33,255,188.
7013,511,287.
55法定代表人:杨珖主管会计工作负责人:刘鹏会计机构负责人:张燕京53(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-13,001,494.
424,193,283.
68收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-1,246,630.
764,032,972.
06经营活动现金流入小计-14,248,125.
188,226,255.
74购买商品、接受劳务支付的现金-18,656,423.
883,333,688.
58支付给职工以及为职工支付的现金-949,136.
071,301,344.
17支付的各项税费-2,952,337.
59681,350.
66支付其他与经营活动有关的现金-1,596,459.
0823,040,392.
22经营活动现金流出小计-24,154,356.
6228,356,775.
63经营活动产生的现金流量净额--9,906,231.
44-20,130,519.
89二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-17,772,800.
00-取得投资收益收到的现金-1,337,200.
00-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--820,590.
00收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-19,110,000.
00820,590.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金---投资支付的现金-21,558,804.
76-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--1,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-21,558,804.
761,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额--2,448,804.
76-179,410.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-30,000,000.
004,472,000.
00取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-5,000,000.
0020,000,000.
00筹资活动现金流入小计-35,000,000.
0024,472,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金-540,000.
00-筹资活动现金流出小计-540,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-34,460,000.
0024,472,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---299.
28五、现金及现金等价物净增加额-22,104,963.
804,161,770.
8354加:期初现金及现金等价物余额-8,794,899.
234,633,128.
40六、期末现金及现金等价物余额-30,899,863.
038,794,899.
2355(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额18,000,000.
00---2,281,589.
59-88,626.
79-287,927.
85-4,299,555.
12-24,957,699.
35加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额18,000,000.
00---2,281,589.
59-88,626.
79-287,927.
85-4,299,555.
12-24,957,699.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,000,000.
00---28,491,165.
79--81,874.
51-432,208.
62-4,415,404.
5187,587.
1734,344,491.
58(一)综合收益总额81,874.
51---4,847,613.
13-1,247.
044,764,491.
58(二)所有者投入和减少资本1,000,000.
00---28,491,165.
7988,834.
2129,580,000.
00561.
股东投入的普通股1,000,000.
00---28,490,000.
0088,834.
2129,578,834.
212.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他----1,165.
791,165.
79(三)利润分配432,208.
62--432,208.
62--1.
提取盈余公积432,208.
62--432,208.
62--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取572.
本期使用(六)其他四、本年期末余额19,000,000.
00---30,772,755.
38-6,752.
28-720,136.
47-8,714,959.
6387,587.
1759,302,190.
93项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额14,560,000.
00---1,249,589.
59-16,849.
90-6,067.
10-2,716,615.
14-18,549,121.
73加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额14,560,000.
00---1,249,589.
59-16,849.
90-6,067.
10-2,716,615.
14-18,549,121.
73三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,440,000.
00---1,032,000.
00-71,776.
89-281,860.
75-1,582,939.
98-6,408,577.
62(一)综合收益总额71,776.
89---1,864,800.
73-1,936,577.
62(二)所有者投入和减少资本3,440,000.
00---1,032,000.
004,472,000.
001.
股东投入的普通股3,440,000.
00---1,032,000.
004,472,000.
00582.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配281,860.
75--281,860.
75--1.
提取盈余公积281,860.
75--281,860.
75--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,000,000.
00---2,281,589.
59-88,626.
79-287,927.
85-4,299,555.
12-24,957,699.
35法定代表人:杨珖主管会计工作负责人:刘鹏会计机构负责人:张燕京59(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额18,000,000.
00---2,281,589.
59---6,067.
10-1,850,377.
2522,138,033.
94加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额18,000,000.
00---2,281,589.
59---6,067.
10-1,850,377.
2522,138,033.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,000,000.
00---28,490,000.
00---432,208.
62-4,770,519.
4834,692,728.
10(一)综合收益总额5,202,728.
105,202,728.
10(二)所有者投入和减少资本1,000,000.
00---28,490,000.
0029,490,000.
001.
股东投入的普通股1,000,000.
00---28,490,000.
0029,490,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他60(三)利润分配432,208.
62--432,208.
62-1.
提取盈余公积432,208.
62--432,208.
62-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额19,000,000.
00---30,771,589.
59---438,275.
72-6,620,896.
7356,830,762.
04项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他61一、上年期末余额14,560,000.
00---1,249,589.
59---6,067.
10-2,731,019.
1318,546,675.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额14,560,000.
00---1,249,589.
59---6,067.
10-2,731,019.
1318,546,675.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,440,000.
00---1,032,000.
00880,641.
883,591,358.
12(一)综合收益总额880,641.
88-880,641.
88(二)所有者投入和减少资本3,440,000.
00---1,032,000.
004,472,000.
001.
股东投入的普通股3,440,000.
00---1,032,000.
004,472,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)622.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,000,000.
00---2,281,589.
59---6,067.
10-1,850,377.
2522,138,033.
94大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第63页大连耳东影业股份有限公司2017年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况1、大连耳东影业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为大连海宝生物科技股份有限公司,系经2014年6月股东大会决议批准由大连海宝生物科技有限公司以2014年6月30日经审计的账面净资产整体折股变更设立的股份有限公司,整体变更后公司股本总额为1,300.
00万股.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案同意,公司股票于2016年6月10日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
2017年8月公司更名为大连耳东影业股份有限公司.
经数次增资后,截至2017年12月31日止,公司股本总额为1,900.
00万股.
公司地址:辽宁省大连市旅顺口区铁山街道柏岚子村.
2、经营范围广播电视节目制作;影视项目策划;文化信息咨询;文艺表演;经营广告业务;文艺创作;鲜活水产品收购、销售,货物、技术进出口;食品及保健食品、饮料(其他饮料类)、新食品资源研发、生产和销售;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)3、公司业务性质公司处于影视投资制作业及食品制造业,影视方面主要业务有电视剧、电影的投资、制作、发行以及衍生业务;食品制造业方面主要业务为生产销售保健食品,公司的主要产品包括海龙涎鲍鱼海参海胆口服液、卫奥开海参壳聚糖胶囊等.
(二)合并财务报表范围本期纳入公司合并范围的子公司共计2家,明细如下:子公司名称大连海宝生物技术有限公司香港海宝国际有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第64页二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第65页1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第66页子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第67页易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"二、(十四)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第68页风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第69页持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第70页金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第71页预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
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(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:占应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末余额10%以上的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
单独测试未发现减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:项目组合计提方法组合1账龄组合账龄分析法组合2保证金、押金组合个别认定法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年30303-4年50504-5年80805年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由:有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第72页如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人.
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类.
影视剧类存货主要包括原材料.
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本,此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本.
非影视剧类存货分类为:原材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第73页(2)包装物采用一次转销法.
(十三)划分为持有待售的资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第74页成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第75页并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第76页量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-29103.
1-4.
5机器设备年限平均法10109电子设备年限平均法31030运输设备年限平均法41022.
5其他设备年限平均法10109(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第77页(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权304月法定使用权每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第78页上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十八)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第79页本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十九)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十)收入1、收入确认的一般原则(1)销售商品收入确认的一般原则:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第80页④相关的经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务收入确认的一般原则:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入的确认:与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2、具体原则(1)销售商品:公司收到货款,货物已发出,客户验收确认后,确认收入.
(2)提供劳务:按照合同约定已提供相关劳务,并经客户确认后,确认收入.
(3)让渡资产使用权:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率按照权责发生制确认.
(二十一)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第81页2、确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第82页(二十三)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(二十四)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年5月10日修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
本公司执行上述两项准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号的规定,对财务报表项目的主要影响如下:大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第83页会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中增加资产处置收益.
调增2016年度资产处置收益-86,828.
29元,调减营业外支出87,126.
29元,调减营业外收入298.
00元.
(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
对财务报表无影响2、重要会计估计变更公司本期无会计估计变更.
(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、6%、11%、17%城市维护建设税按应缴增值税计缴7%教育费附加按应缴增值税计缴3%地方教育费附加按应缴增值税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、16.
5%四、税项企业所得税率情况纳税主体名称企业所得税(利得税)税率大连耳东影业股份有限公司25%大连海宝生物技术有限公司15%香港海宝国际有限公司16.
5%(二)税收优惠公司子公司大连海宝生物技术有限公司2017年11月29日取得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局和大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201721200359,有效期为三年.
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)的有关规定,公司所得税税率为15%.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金33,628.
9434,470.
67银行存款33,182,940.
9513,390,232.
52大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第84页项目期末余额年初余额其他货币资金38,618.
8186,584.
36合计33,255,188.
7013,511,287.
55其中:存放在境外的款项总额注:公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
其他货币资金系存放在支付宝等第三方收付平台的账户余额.
(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款6,436.
56100.
00321.
835.
006,114.
73单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,436.
56100.
00321.
835.
006,114.
73续:类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款167,039.
80100.
008,351.
995.
00158,687.
81单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计167,039.
80100.
008,351.
995.
00158,687.
81组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第85页应收账款坏账准备计提比例1年以内(含1年)6,436.
56321.
835.
001-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计6,436.
56321.
835.
002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-8,030.
16元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,436.
56元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额321.
83元.
4、因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内8,490,825.
78100.
001,376,098.
74100.
001-2年2-3年3年以上合计8,490,825.
78100.
001,376,098.
74100.
002、按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,488,050.
78元,占预付款项期末余额合计数的比例99.
97%.
(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额账面余额坏账准备账面价值大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第86页金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款552,860.
39100.
002,825.
310.
51550,035.
08其中:帐龄组合56,506.
1010.
222,825.
315.
0053,680.
79保证金、押金组合496,354.
2999.
78496,354.
29单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计552,860.
39100.
002,825.
310.
51550,035.
08续:种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款338,659.
60100.
002,421.
020.
71336,238.
58其中:帐龄组合48,420.
4120.
192,421.
025.
0045,999.
39保证金、押金组合290,239.
1979.
81290,239.
19单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计338,659.
60100.
002,421.
020.
71336,238.
58账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内(含1年)56,506.
102,825.
315.
001-2年2-3年3-4年大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第87页4-5年5年以上合计56,506.
102,825.
315.
00保证金、押金组合,按个别认定法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例保证金、押金496,354.
29合计496,354.
292、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额404.
29元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金、押金496,354.
29290,239.
19往来56,506.
1048,420.
41合计552,860.
39338,659.
604、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额支付宝(中国)网络技术有限公司保证金110,000.
001年以内43.
41130,000.
001-2年快线支付清算信息有限公司保证金50,000.
001年以内18.
0950,000.
001-2年大连广播电视台传媒有限公司保证金74,600.
001年以内13.
49多佑(大连)科技开发有限公司保证金60,949.
521-2年11.
02刘业才备用金28,745.
781年以内5.
201,437.
29合计504,295.
3091.
221,437.
29(五)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第88页原材料5,903,454.
82161,123.
895,742,330.
93769,595.
51161,123.
89608,471.
62发出商品33,555.
3733,555.
3765,897.
2465,897.
24在产品312,649.
28312,649.
28312,699.
29312,699.
29库存商品1,506,729.
231,506,729.
23610,146.
80610,146.
80自制半成品727,949.
34727,949.
3490,642.
1090,642.
10委托加工物资167,033.
02167,033.
02合计8,484,338.
04161,123.
898,323,214.
152,016,013.
96161,123.
891,854,890.
072、存货跌价准备项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料161,123.
89161,123.
89发出商品在产品库存商品自制半成品委托加工物资合计161,123.
89161,123.
89(六)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税823,591.
6649,494.
27投资拍摄影视作品款项12,000,000.
0017,700,000.
00投资动漫基地款项9,000,000.
00待认证进项税210.
52预缴企业所得税967,837.
44合计22,791,639.
6217,749,494.
27(七)固定资产1、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第89页项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计1.
年初余额4,848,899.
991,355,640.
25273,335.
40212,478.
3955,264.
966,745,618.
992.
本期增加金额190,441.
91285,008.
56475,450.
47—购置285,008.
56285,008.
56—在建工程转入—企业合并增加—其他190,441.
91190,441.
913.
本期减少金额89,782.
0689,782.
06—处置或报废89,782.
0689,782.
064.
期末余额5,039,341.
901,550,866.
75273,335.
40212,478.
3955,264.
967,131,287.
40二、累计折旧1.
期初余额443,844.
81630,727.
62236,827.
95191,230.
5648,906.
351,551,537.
292.
本期增加金额175,339.
6586,027.
406,300.
58832.
11268,499.
74—计提175,339.
6586,027.
406,300.
58832.
11268,499.
743.
本期减少金额80,803.
8580,803.
85—处置或报废80,803.
8580,803.
854.
期末余额619,184.
46635,951.
17243,128.
53191,230.
5649,738.
461,739,233.
18三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额—计提3.
本期减少金额—处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值4,420,157.
44914,915.
5830,206.
8721,247.
835,526.
505,392,054.
222.
年初账面价值4,405,055.
18724,912.
6336,507.
4521,247.
836,358.
615,194,081.
702、期末公司无暂时闲置的固定资产.
3、期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况.
4、通过经营租赁租出的固定资产类别期末账面价值房屋及建筑物777,099.
65大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第90页合计777,099.
655、公司无未办妥产权证书的固定资产情况.
(八)无形资产无形资产情况项目土地使用权合计一、账面原值1.
年初余额6,735,800.
006,735,800.
002.
本期增加金额256,601.
90256,601.
90—购置—内部研发—企业合并增加—其他256,601.
90256,601.
903.
本期减少金额—处置4.
期末余额6,992,401.
906,992,401.
90二、累计摊销1.
期初余额600,028.
25600,028.
252.
本期增加金额236,407.
74236,407.
74—摊销236,407.
74236,407.
743.
本期减少金额—处置4.
期末余额836,435.
99836,435.
99三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额—计提3.
本期减少金额—处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值6,155,965.
916,155,965.
912.
年初账面价值6,135,771.
756,135,771.
75(九)递延所得税资产和递延所得税负债大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第91页1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备164,271.
0325,285.
01171,896.
9042,792.
87合计164,271.
0325,285.
01171,896.
9042,792.
872、未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣亏损1,602,852.
221,106,777.
25合计1,602,852.
221,106,777.
253、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:年份期末余额年初余额备注20181,512,283.
352019202014,420.
17202114,420.
171,092,357.
08202276,148.
70合计1,602,852.
221,106,777.
25(十)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额年初余额设备款39,500.
0029,487.
18货款319,890.
08服务费12,923.
88合计39,500.
00362,301.
14(十一)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬275,343.
175,154,544.
935,010,598.
24419,289.
86离职后福利-设定提存计划457,980.
49457,980.
49辞退福利一年内到期的其他福利合计275,343.
175,612,525.
425,468,578.
73419,289.
86大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第92页2、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴275,343.
174,541,411.
174,397,464.
48419,289.
86(2)职工福利费20,978.
0020,978.
00(3)社会保险费257,270.
35257,270.
35其中:医疗保险费209,741.
00209,741.
00工伤保险费21,446.
4721,446.
47生育保险费26,082.
8826,082.
88(4)住房公积金261,897.
00261,897.
00(5)工会经费和职工教育经费72,988.
4172,988.
41(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计275,343.
175,154,544.
935,010,598.
24419,289.
863、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险427,118.
78427,118.
78失业保险费13,259.
5013,259.
50企业年金缴费采暖保险费17,602.
2117,602.
21合计457,980.
49457,980.
49(十二)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税1,738.
10205,250.
76企业所得税416,253.
87个人所得税7,354.
317,864.
96城市维护建设税24,630.
09合计9,092.
41653,999.
68(十三)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额往来款13,750.
00借款25,000,000.
0020,000,000.
00保证金206,500.
00110,000.
00大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第93页合计25,220,250.
0020,110,000.
00期末余额中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项情况见本附注"八、5、关联方应收应付款项".
2、账龄超过一年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因借款20,000,000.
00展期(十四)股本单位:万元项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额1,800.
00100.
00100.
001,900.
00根据公司2017年第五次临时股东大会会议决议,公司向不确定性对象发行普通100万股,每股价格30.
00元.
2017年4月28日收到恒宇51号定向资产管理计划支付认购款3,000.
00万元.
其中,100.
00万元增加股本,扣除发行费用后计入资本公积-股本溢价2,849.
00万元.
此次增资业经中准会计师事务所(特殊普通合伙)中准验字[2017]1053号验资报告验证.
(十五)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,281,589.
5928,491,165.
7930,772,755.
38合计2,281,589.
5928,491,165.
7930,772,755.
381、根据公司2017年第五次临时股东大会会议决议,公司向不确定性对象发行普通100万股,每股价格30.
00元.
2017年4月28日收到恒宇51号定向资产管理计划支付认购款3,000.
00万元.
其中,100.
00万元增加股本,扣除发行费用后计入资本公积-股本溢价2,849.
00万元.
此次增资业经中准会计师事务所(特殊普通合伙)中准验字[2017]1053号验资报告验证.
2、公司本期转让了所持有的子公司大连海宝生物技术有限公司0.
05%股权,增加资本公积-资本溢价1,165.
79元.
大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第94页(十六)其他综合收益项目年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东1.
以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
以后将重分类进损益的其他综合收益88,626.
79-82,258.
94-81,874.
51-384.
436,752.
28其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额88,626.
79-82,258.
94-81,874.
51-384.
436,752.
28其他综合收益合计88,626.
79-82,258.
94-81,874.
51-384.
436,752.
28大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第95页(十七)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积287,927.
85432,208.
62720,136.
47任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计287,927.
85432,208.
62720,136.
47公司本期按照净利润的10%计提法定盈余公积金.
(十八)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润4,299,555.
122,716,615.
14调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润4,299,555.
122,716,615.
14加:本期归属于母公司所有者的净利润4,847,613.
131,864,800.
73减:提取法定盈余公积432,208.
62281,860.
75提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润8,714,959.
634,299,555.
12(十九)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务24,554,210.
539,957,666.
7018,591,761.
836,617,480.
10其他业务97,379.
1320,004.
6152,370.
0630,127.
03合计24,651,589.
669,977,671.
3118,644,131.
896,647,607.
13(二十)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税138,017.
21147,358.
92教育费附加98,583.
74105,256.
37房产税65,174.
5844,346.
66大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第96页城镇土地使用税85,625.
0457,083.
39车船税960.
00960.
00印花税19,745.
2014,839.
96合计408,105.
77369,845.
30(二十一)销售费用项目本期金额上期金额广告宣传费838,663.
971,631,420.
87工资及福利费1,651,639.
231,300,775.
32社保及公积金410,481.
11331,051.
06交通运输费212,565.
99194,686.
41促销费419,953.
54599,024.
81业务招待费50,998.
4433,523.
35租赁费438,422.
00331,552.
64办公费92,692.
73304,379.
25差旅费34,597.
60101,008.
28工会经费29,723.
7725,996.
98折旧费5,501.
467,990.
74咨询费87,866.
3480,304.
63其他491,310.
06524,606.
95合计4,764,416.
245,466,321.
29(二十二)管理费用项目本期金额上期金额研发费用1,231,095.
061,183,774.
21工资及福利费1,359,361.
60648,786.
80办公费184,658.
54273,971.
93审验费451,247.
59349,056.
61社保及公积金376,005.
25130,639.
33交际应酬费67,747.
6991,749.
39差旅费70,129.
3035,679.
80折旧费71,001.
65123,495.
63交通运输费68,977.
4988,135.
59工会经费17,362.
1414,886.
22大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第97页税费64,737.
92大修理588,745.
55其他501,759.
72448,535.
25合计4,988,091.
583,453,448.
68(二十三)财务费用类别本期金额上期金额利息支出18,616.
36减:利息收入202,852.
6232,719.
44汇兑损益23,791.
4817,423.
62手续费支出22,127.
2518,431.
73合计-138,317.
533,135.
91(二十四)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-7,625.
87-13,758.
08存货跌价损失-14,261.
40持有待售资产和处置组减值损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失合计-7,625.
87-28,019.
48(二十五)投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第98页处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得影片收益分享额1,320,000.
00合计1,320,000.
00(二十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额划分持有待售的非流动资产或处置组处置利得非流动资产处置利得合计-86,828.
29其中:固定资产处置利得-86,828.
29在建工程处置利得生产性生物资产利得无形资产处置利得债务重组利得(处置非流动资产)非货币性资产交换利得合计-86,828.
29(二十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得接受捐赠政府补助46,000.
00120,972.
6446,000.
00盘盈利得合计46,000.
00120,972.
6446,000.
00计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关鲍鱼、海参健康养殖专用微生态制剂研发及应用示范120,972.
64与资产相关大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第99页2016年外贸中小企业市场开发款46,000.
00与收益相关合计46,000.
00120,972.
64(二十八)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失对外捐赠非常损失70,904.
5070,904.
50盘亏损失非流动资产毁损报废损失3,757.
1182,333.
333,757.
11合计74,661.
6182,333.
3374,661.
61(二十九)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用1,086,328.
17831,268.
47递延所得税费用17,507.
86-12,465.
12合计1,103,836.
03818,803.
352、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额5,950,586.
55按法定/适用税率计算的所得税费用1,487,646.
64子公司适用不同税率的影响-778.
25调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-110,417.
11不可抵扣的成本、费用和损失的影响19,088.
16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-254,052.
09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响378,070.
84视同销售收入的影响257,880.
38税法规定的额外可扣除费用的影响-693,922.
85税率变化导致期初递延所得税资产/负债余额的变化16,826.
96合并抵销的影响3,493.
35大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第100页所得税费用1,103,836.
03(三十)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额政府补助46,000.
00其他款项998,032.
482,875,959.
04利息收入202,852.
6232,719.
44合计1,246,885.
102,908,678.
482、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额销售及管理费用4,170,427.
235,785,060.
77财务费用22,127.
2518,431.
73往来款及其他1,010,177.
7119,353,629.
42合计5,202,732.
1925,157,121.
92(三十一)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,846,750.
521,864,800.
73加:资产减值准备-7,625.
87-30,288.
13固定资产等折旧268,499.
74266,664.
46无形资产摊销236,407.
74233,311.
50长期待摊费用摊销87,083.
33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)86,828.
29固定资产报废损失(收益以"-"号填列)3,757.
11公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)21,339.
7717,505.
16投资损失(收益以"-"号填列)-1,320,000.
00递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)17,507.
86-12,465.
12递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-6,468,324.
08-289,170.
75经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-8,424,641.
05-18,746,570.
53大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第101页补充资料本期金额上期金额经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-589,020.
31317,019.
57其他-28,832.
2352,561.
51经营活动产生的现金流量净额-11,444,180.
80-16,152,719.
982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额33,255,188.
7013,511,287.
55减:现金的期初余额13,511,287.
555,469,987.
68加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额19,743,901.
158,041,299.
872、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金33,255,188.
7013,511,287.
55其中:库存现金33,628.
9434,470.
67可随时用于支付的银行存款33,182,940.
9513,390,232.
52可随时用于支付的其他货币资金38,618.
8186,584.
36可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额33,255,188.
7013,511,287.
55其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十二)所有权或使用权受到限制的资产报告期内无所有权和使用权受到限制的资产.
(三十三)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第102页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元101,870.
776.
5342665,643.
90港币573,381.
560.
83591479,480.
99其他应收款其中:美元7,277.
186.
534247,550.
55六、合并范围的变更本期合并范围无变更.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接大连海宝生物技术有限公司大连大连保健品研发、制造、销售99.
50出资设立香港海宝国际有限公司大连香港跨境电商99.
50出资设立2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额大连海宝生物技术有限公司0.
05%-862.
6187,587.
173、重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连海宝生物技术有限公司6,484,562.
7911,572,958.
1318,057,520.
92540,087.
27540,087.
27续:子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连海宝生物技术有限公司7,407,845.
1211,372,374.
2818,780,219.
401,400,553.
991,400,553.
99子公司名称本期金额大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第103页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大连海宝生物技术有限公司12,389,248.
00-338,777.
58-421,036.
52-1,537,949.
36续:子公司名称上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大连海宝生物技术有限公司15,680,333.
522,745,442.
612,817,219.
503,977,799.
91(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:根据公司董事会决议,公司本期转让了所持子公司大连海宝生物技术有限公司0.
05%股权.
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响大连海宝生物技术有限公司处置对价—现金90,000.
00处置对价合计90,000.
00减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额86,040.
19差额3,959.
81其中:调整资本公积3,959.
81(二)在合营安排或联营企业中的权益本公司无合营和联营企业八、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人公司自然人股东杨凡、杨珖于2016年2月4日签署了《一致行动协议》,成为一致行动人,合计持股比例为48.
41%,是公司实际控制人.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系薄晓东董事大连海宝渔业有限公司报告期内曾为有重大影响股东大连韩伟养鸡有限公司报告期内曾为有重大影响股东的关联企业(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第104页采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额大连海宝渔业有限公司采购材料411,323.
08279,680.
64出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额大连海宝渔业有限公司销售商品59,847.
9548,320.
25大连韩伟养鸡有限公司销售商品21,786.
6724,697.
342、关联租赁情况本公司作为出租方:承租方名称承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入大连海宝渔业有限公司房屋36,500.
0032,882.
883、关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日年利率(%)拆入大连海宝渔业有限公司5,000,000.
002017.
6.
302018.
6.
300薄晓东70,020.
002017.
3.
72017.
10.
306.
16(五)关联方应收应付款项应付项目项目名称关联方期末余额年初余额其他应付款杨凡4,000,000.
004,000,000.
00杨珖4,000,000.
004,000,000.
00九、政府补助(一)与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额2016年外贸中小企业市场开发款46,000.
0046,000.
00营业外收入十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项公司没有需要披露的承诺事项.
(二)或有事项大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第105页公司没有需要披露的重要或有事项.
十一、资产负债表日后事项公司没有需披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项公司没有需披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款57,760.
32100.
001,388.
022.
4056,372.
30其中:账龄组合27,760.
3248.
061,388.
025.
0026,372.
30保证金、押金组合30,000.
0051.
9430,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计57,760.
32100.
001,388.
022.
4056,372.
30续:类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款36,272.
00100.
001,813.
605.
0034,458.
40其中:账龄组合36,272.
00100.
001,813.
605.
0034,458.
40保证金、押金组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第106页合计36,272.
00100.
001,813.
605.
0034,458.
40账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内27,760.
321,388.
025.
001-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计27,760.
321,388.
025.
00保证金、押金组合,按个别认定法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例保证金、押金30,00.
00合计30,00.
002、本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额-425.
58元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金、押金30,000.
00往来27,760.
3236,272.
00合计57,760.
3236,272.
004、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额支付宝(中国)网络技术有限公司保证金30,000.
00一年内51.
94职工个人代垫款项14,994.
00一年内25.
96749.
70职工个人代垫款项12,766.
32一年内22.
10638.
32合计57,760.
32100.
001,388.
02(二)长期股权投资项目期末余额年初余额大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第107页账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资15,046,004.
7615,046,004.
7614,560,000.
0014,560,000.
00合计15,046,004.
7615,046,004.
7614,560,000.
0014,560,000.
001、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额大连海宝生物技术有限公司14,560,000.
00558,804.
7672,800.
0015,046,004.
76合计14,560,000.
00558,804.
7672,800.
0015,046,004.
76(三)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务12,262,341.
665,773,031.
633,402,133.
171,591,230.
50其他业务32,882.
881,685.
55合计12,262,341.
665,773,031.
633,435,016.
051,592,916.
05(四)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益17,200.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得影片收益分享额1,320,000.
00合计1,337,200.
00十四、补充资料大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第108页(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)46,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费86,792.
45企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-74,661.
61其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额3,971.
98少数股东权益影响额211.
21合计53,947.
65(二)净资产收益率及每股收益:大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第109页报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.
640.
260.
26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.
510.
260.
26十五、财务报告的批准本财务报告于2018年4月10日由本公司董事会批准报出.
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:大连耳东影业股份有限公司(加盖公章)2018年4月10日大连耳东影业股份有限公司财务报表附注财务报表附注第110页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司办公室