本公司福州服务器托管

鸿博股份有限公司HONGBOCO.
,LTD.
2014年半年度财务报告(未经审计)二零一四年八月二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金122,759,891.
05131,368,773.
16结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据2,505,378.
866,298,322.
32应收账款179,048,554.
33102,752,873.
24预付款项18,416,368.
7316,342,529.
68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息3,321.
11应收股利其他应收款116,337,438.
1088,103,070.
68买入返售金融资产存货126,491,382.
97115,004,890.
06一年内到期的非流动资产其他流动资产10,730,278.
059,160,419.
27流动资产合计576,292,613.
20469,030,878.
41非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资116,060,000.
00116,060,000.
00投资性房地产3,933,179.
384,036,560.
34固定资产500,983,734.
92493,650,881.
57在建工程50,091,033.
7567,488,150.
32工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产24,294,729.
0724,596,682.
93开发支出商誉19,728,402.
4819,728,402.
48长期待摊费用2,061,457.
952,656,397.
66递延所得税资产9,830,684.
164,947,452.
67其他非流动资产非流动资产合计726,983,221.
71733,164,527.
97资产总计1,303,275,834.
911,202,195,406.
38流动负债:短期借款157,500,000.
0082,500,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据43,463,667.
6141,039,968.
14应付账款150,646,729.
65135,637,350.
36预收款项1,544,435.
242,732,394.
23卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬8,486,386.
5710,190,530.
17应交税费5,258,670.
817,397,673.
06应付利息应付股利268,581.
70其他应付款38,319,347.
4125,805,033.
55应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债3,514,485.
57流动负债合计405,487,818.
99308,817,435.
08非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债3,352,524.
323,538,775.
66非流动负债合计3,352,524.
323,538,775.
66负债合计408,840,343.
31312,356,210.
74所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)298,186,000.
00298,186,000.
00资本公积334,340,738.
20334,340,738.
20减:库存股专项储备盈余公积32,056,486.
4732,056,486.
47一般风险准备未分配利润188,061,641.
37180,063,672.
11外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计852,644,866.
04844,646,896.
78少数股东权益41,790,625.
5645,192,298.
86所有者权益(或股东权益)合计894,435,491.
60889,839,195.
64负债和所有者权益(或股东权益)总计1,303,275,834.
911,202,195,406.
38法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤2、母公司资产负债表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金34,613,725.
2164,300,227.
61交易性金融资产应收票据应收账款57,343,923.
178,582,612.
69预付款项46,154,532.
5616,039,166.
60应收利息应收股利251,709.
47其他应收款140,083,919.
86143,940,212.
82存货24,214,197.
3124,073,199.
46一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计302,662,007.
58256,935,419.
18非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资651,435,567.
46651,435,567.
46投资性房地产固定资产121,293,971.
89120,963,615.
19在建工程2,464,669.
971,415,901.
16工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,996,096.
405,061,503.
35开发支出商誉长期待摊费用854,979.
001,083,086.
45递延所得税资产598,264.
64164,616.
16其他非流动资产非流动资产合计781,643,549.
36780,124,289.
77资产总计1,084,305,556.
941,037,059,708.
95流动负债:短期借款157,500,000.
0067,500,000.
00交易性金融负债应付票据46,663,667.
6148,039,968.
14应付账款23,394,223.
0617,873,190.
89预收款项1,340,786.
29800,885.
34应付职工薪酬2,580,608.
692,176,843.
69应交税费2,138,971.
346,265,785.
59应付利息222,410.
96应付股利其他应付款27,705,397.
4781,601,401.
57一年内到期的非流动负债其他流动负债3,514,485.
57流动负债合计261,323,654.
46227,994,971.
75非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计261,323,654.
46227,994,971.
75所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)298,186,000.
00298,186,000.
00资本公积335,816,646.
98335,816,646.
98减:库存股专项储备盈余公积30,827,668.
0730,827,668.
07一般风险准备未分配利润158,151,587.
43144,234,422.
15外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计822,981,902.
48809,064,737.
20负债和所有者权益(或股东权益)总计1,084,305,556.
941,037,059,708.
95法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤3、合并利润表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业总收入355,882,682.
89389,405,670.
61其中:营业收入355,882,682.
89389,405,670.
61利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本338,846,914.
56352,818,841.
25其中:营业成本258,556,458.
00274,112,689.
54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加2,377,265.
182,130,696.
63销售费用21,273,526.
5021,156,538.
31管理费用46,742,249.
5541,701,421.
14财务费用4,496,556.
943,584,646.
26资产减值损失5,400,858.
3910,132,849.
37加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)17,035,768.
3336,586,829.
36加:营业外收入9,246,769.
143,733,314.
89减:营业外支出291,696.
993,049,497.
42其中:非流动资产处置损失132,072.
102,733,877.
24四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,990,840.
4837,270,646.
83减:所得税费用3,336,216.
426,282,001.
68五、净利润(净亏损以"-"号填列)22,654,624.
0630,988,645.
15其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润18,434,479.
2626,428,021.
15少数股东损益4,220,144.
804,560,624.
00六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
06180.
0886(二)稀释每股收益0.
06180.
0886七、其他综合收益八、综合收益总额22,654,624.
0630,988,645.
15归属于母公司所有者的综合收益总额18,434,479.
2626,428,021.
15归属于少数股东的综合收益总额4,220,144.
804,560,624.
00法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤4、母公司利润表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入91,599,603.
47112,560,863.
63减:营业成本54,449,032.
4863,853,623.
91营业税金及附加540,645.
58507,073.
94销售费用5,108,590.
215,042,787.
44管理费用17,375,590.
2016,047,736.
86财务费用3,716,254.
103,985,303.
26资产减值损失2,890,989.
875,975,245.
45加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)11,281,564.
087,825,530.
07其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)18,800,065.
1124,974,622.
84加:营业外收入8,313,533.
952,964,887.
04减:营业外支出4,471.
67284,349.
15其中:非流动资产处置损失455.
0051,349.
15三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)27,109,127.
3927,655,160.
73减:所得税费用2,755,452.
112,670,041.
95四、净利润(净亏损以"-"号填列)24,353,675.
2824,985,118.
78五、每股收益:----(一)基本每股收益0.
08170.
0838(二)稀释每股收益0.
08170.
0838六、其他综合收益七、综合收益总额24,353,675.
2824,985,118.
78法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤5、合并现金流量表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金328,165,030.
54271,423,164.
53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,120,673.
742,472,776.
29收到其他与经营活动有关的现金4,434,210.
0853,969,715.
91经营活动现金流入小计334,719,914.
36327,865,656.
73购买商品、接受劳务支付的现金226,642,529.
76249,206,277.
73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金67,309,073.
2270,979,114.
27支付的各项税费32,582,693.
2331,573,122.
61支付其他与经营活动有关的现金41,265,854.
9955,321,324.
08经营活动现金流出小计367,800,151.
20407,079,838.
69经营活动产生的现金流量净额-33,080,236.
84-79,214,181.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0.
00取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额330,170.
003,835,600.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计330,170.
003,835,600.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,529,838.
2752,239,334.
93投资支付的现金2,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计27,529,838.
2754,239,334.
93投资活动产生的现金流量净额-27,199,668.
27-50,403,734.
93三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金90,000,000.
00110,878,162.
10发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000,000.
00110,878,162.
10偿还债务支付的现金15,000,000.
0045,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,519,038.
4926,239,628.
17其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,353,236.
405,415,811.
55支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计36,519,038.
4971,239,628.
17筹资活动产生的现金流量净额53,480,961.
5139,638,533.
93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,611.
74-122,565.
12五、现金及现金等价物净增加额-6,793,331.
86-90,101,948.
08加:期初现金及现金等价物余额112,462,821.
41133,133,795.
73六、期末现金及现金等价物余额105,669,489.
5543,031,847.
65法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤6、母公司现金流量表编制单位:鸿博股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金52,830,320.
9910,389,425.
13收到的税费返还2,048,878.
902,472,776.
29收到其他与经营活动有关的现金39,546,215.
3941,713,867.
68经营活动现金流入小计94,425,415.
2854,576,069.
10购买商品、接受劳务支付的现金78,337,239.
1944,209,629.
99支付给职工以及为职工支付的现金19,657,763.
6915,973,150.
88支付的各项税费12,397,683.
1510,293,019.
03支付其他与经营活动有关的现金91,114,230.
5663,176,662.
80经营活动现金流出小计201,506,916.
59133,652,462.
70经营活动产生的现金流量净额-107,081,501.
31-79,076,393.
60二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金11,029,854.
619,825,530.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额405,493.
186,409,727.
96处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计11,435,347.
7916,235,258.
03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,564,113.
363,799,695.
19投资支付的现金2,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计7,564,113.
365,799,695.
19投资活动产生的现金流量净额3,871,234.
4310,435,562.
84三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金90,000,000.
0068,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000,000.
0068,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,623,585.
5820,772,774.
95支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计13,623,585.
5820,772,774.
95筹资活动产生的现金流量净额76,376,414.
4247,227,225.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,611.
74-122,565.
12五、现金及现金等价物净增加额-26,828,240.
72-21,536,170.
83加:期初现金及现金等价物余额45,395,264.
4324,004,389.
92六、期末现金及现金等价物余额18,567,023.
712,468,219.
09法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤7、合并所有者权益变动表编制单位:鸿博股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额298,186,000.
00334,340,738.
2032,056,486.
47180,063,672.
1145,192,298.
86889,839,195.
64加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,186,000.
00334,340,738.
2032,056,486.
47180,063,672.
1145,192,298.
86889,839,195.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,997,969.
26-3,401,673.
304,596,295.
96(一)净利润18,434,479.
264,220,144.
8022,654,624.
06(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计18,434,479.
264,220,144.
8022,654,624.
06(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-10,436,510.
00-7,621,818.
10-18,058,328.
101.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-10,436,510.
00-7,621,818.
10-18,058,328.
104.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额298,186,000.
00334,340,738.
2032,056,486.
47188,061,641.
3741,790,625.
56894,435,491.
60上年金额单位:元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额298,186,000.
00335,816,646.
9827,663,425.
96151,946,243.
9643,075,943.
04856,688,259.
94加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,186,000.
00335,816,646.
9827,663,425.
96151,946,243.
9643,075,943.
04856,688,259.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,475,908.
784,393,060.
5128,117,428.
152,116,355.
8233,150,935.
70(一)净利润49,089,630.
269,056,258.
5958,145,888.
85(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计49,089,630.
269,056,258.
5958,145,888.
85(三)所有者投入和减少资本-1,475,908.
78-1,524,091.
22-3,000,000.
001.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-1,475,908.
78-1,524,091.
22-3,000,000.
00(四)利润分配4,393,060.
51-20,972,202.
11-5,415,811.
55-21,994,953.
151.
提取盈余公积4,393,060.
51-4,393,060.
512.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股-16,579,141.
60-5,415,811.
55-21,994,953.
15东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末298,186,000.
00334,340,738.
2032,056,486.
47180,063,672.
1145,192,298.
86889,839,195.
64余额法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤8、母公司所有者权益变动表编制单位:鸿博股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额298,186,000.
00335,816,646.
9830,827,668.
07144,234,422.
15809,064,737.
20加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,186,000.
00335,816,646.
9830,827,668.
07144,234,422.
15809,064,737.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,917,165.
2813,917,165.
28(一)净利润24,353,675.
2824,353,675.
28(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计24,353,675.
2824,353,675.
28(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-10,436,510.
00-10,436,510.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的-10,436,510.
00-10,436,510.
00分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额298,186,000.
00335,816,646.
9830,827,668.
07158,151,587.
43822,981,902.
48上年金额单位:元项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额298,186,000.
00335,816,646.
9826,434,607.
56121,276,019.
17781,713,273.
71加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,186,000.
00335,816,646.
9826,434,607.
56121,276,019.
17781,713,273.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,393,060.
5122,958,402.
9827,351,463.
49(一)净利润43,930,605.
0943,930,605.
09(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计43,930,605.
0943,930,605.
09(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配4,393,060.
51-20,972,202.
11-16,579,141.
601.
提取盈余公积4,393,060.
51-4,393,060.
512.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-16,579,141.
60-16,579,141.
604.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额298,186,000.
00335,816,646.
9830,827,668.
07144,234,422.
15809,064,737.
20法定代表人:尤丽娟主管会计工作负责人:高琦会计机构负责人:林雄坤-20-财务报表附注一、公司基本情况鸿博股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由福建鸿博印刷有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2013年8月8日取得福建省工商行政管理局换发的注册号为350000100013868的《企业法人营业执照》.
公司由有限公司变更为股份有限公司时总股本为6,000万股,每股面值为人民币1元,注册资本为人民币6,000万元.
根据公司2007年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]522号《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准,2008年本公司采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股股票(A股)2,000万股,其中,网下配售400万股,网上定价发行1,600万股,发行价格为13.
88元/股.
本次发行后公司总股本变更为8,000万股,每股面值1元,公司注册资本变更为人民币8,000万元.
根据2009年第一次临时股东大会决议,公司以总股本8,000.
00万股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增7股,每股面值为人民币1.
00元,增加注册资本人民币5,600.
00万元,变更后本公司注册资本(股本)为人民币13,600.
00万元.
根据2010年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]671号文批复,2011年本公司采用网下配售方式向询价对象非公开发行人民币普通股(A股)2,094万股,每股面值1元,发行后公司注册资本变更为人民币15,694.
00万元.
根据2011年度股东大会决议,公司以总股本15,694.
00万股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增9股,每股面值为人民币1.
00元,增加注册资本人民币14,124.
60万元,变更后注册资本增至人民币29,818.
60万元.
公司法定代表人为:尤丽娟.
本公司目前住所为:福州市金山开发区金达路136号.
本公司属于印刷企业,2002年经福建省民政厅认定为福利企业.
本公司的经营范围为:出版物(含内部书刊印刷)、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷(含票证、票据印刷);磁卡、智能卡的研制与加工;热敏纸、UV油墨、印刷设备的销售;皮革证件、铜铝牌匾和不干胶的印刷;对外贸易;对金融业、文化、体育和娱乐业的投资;网络技术开发与服务;文化创意设计与服务;物联网技术开发与服务.
本公司设立了相应的组织机构:除股东大会、董事会、监事会外,还设臵了审计监察部、人力资源中心、总裁办、财务中心、物供部、生产部、品管部、技术中心、营销中心、证券部及北京办事处等职能部门.
截止2014年6月30日,本公司拥有十家子公司,三家孙公司.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础-21-本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2014年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
3、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投-22-资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益.
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司.
(2)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化.
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(3)丧失子公司控制权的处理因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
-23-7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采-24-用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注二、10).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值-25-公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值.
采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
-26-低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
-27-本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将年末余额大于200万元的应收账款、年末余额大于50万元的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断依据或金额标准:本公司将年末余额小于200万元且账龄超过一年的应收账款,确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法:对于年末余额小于200万元且账龄超过一年的应收账款单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法保证金、押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的资产类型不计提坏账准备-28-应收款项对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上10010011、存货(1)存货的分类存货分为原材料、周转材料、在产品、发出商品、产成品等.
(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销.
12、长期股权投资(1)投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量.
投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费-29-用.
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额.
(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
其中,控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、24持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(5).
13、投资性房地产-30-公司投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产.
本公司投资性房地产指已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、24.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
14、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物205%4.
75%机器设备105%9.
50%运输设备55%19.
00%办公设备55%19.
00%其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
-31-②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注二、24.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:-32-①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
17、无形资产本公司无形资产包括土地使用权和财务软件.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法土地使用权50年年限平均法软件5年年限平均法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注二、24.
18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或-33-无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
21、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务-34-对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法销售收入确认的具体方法如下:在同时满足上述收入确认原则的情况下,通常在公司根据合同将商品交付客户并经客户签收,且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入.
22、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
-35-23、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
24、资产减值本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
-36-可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
25、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
26、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
-37-递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
27、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更:否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更:否28、前期差错更正(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错:否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错:否三、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税(注)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17、13、11、7、6、4、3营业税劳务收入5租金收入5城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2注:增值税适用税率17%、13%、11%、7%、6%、4%、3%.
本公司为福利企业,根据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字[2007]92号)的规定,报告期本公司享受增值税优惠政策为按照实际安臵残疾人的人数,实行限额即征即退增值税.
按照规定每位残疾人年度最高退税额为35,000元/人.
2、企业所得税-38-(1)本公司所得税税率:根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司被认定为高新技术企业,证书编号:GF201135000136,本公司2011年至2013年企业所得税按15%的税率征收.
本公司2014年至2016年的高新技术企业资格依规定尚需重新认定,目前尚在申请中,暂按15%税率计征2014年上半年企业所得税.
根据财政部和国家税务总局《关于安臵残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税字[2009]70号)的规定,报告期本公司企业所得税的优惠政策为按在税前列支残疾人工资的基础上加计100%扣除.
(2)子公司所得税税率:①根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发文的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)第二条的规定,子公司重庆市鸿海印务有限公司及孙公司四川鸿海印务有限公司2011年至2020年期间的企业所得税按15%的税率征收.
②根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号),子公司鸿博(福建)数据网络科技股份有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定,被认定软件企业,证书编号:闽R-2011-0611,,自赢利年度起所得税享受两免三减半税收优惠,2013年至2014年免征所得税.
③报告期其他子公司适用企业所得税税率均为25%.
3、房产税房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.
2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%.
4、个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴.
四、企业合并及合并财务报表1、子公司、孙公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)金额单位:万元子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本广州鸿博文化传播有限公司全资子公司有限责任公司广州杨佑林出版业500福州港龙贸易有限公司全资子公司有限责任公司福州尤友鸾贸易行业500-39-鸿博(福建)数据网络科技股份有限公司全资子公司股份公司福州章万俊服务业1,000福建鸿博致远信息科技有限公司全资子公司有限责任公司福州杨芳服务业1,000鸿博昊天科技有限公司全资子公司有限责任公司北京尤友鸾服务业29,500钻研(北京)国际文化传媒有限公司全资子公司有限责任公司北京尤友岳服务业1,000北京青禾阳光文化传播有限公司全资子公司有限责任公司北京胥凌燕服务业1,000续1:子公司名称组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表广州鸿博文化传播有限公司67973046-3企业文化交流活动策划等100100是福州港龙贸易有限公司68089118-4纸品纸质品等的批发、代购代销100100是鸿博(福建)数据网络科技股份有限公司55095903-X网络技术服务100100是福建鸿博致远信息科技有限公司56336839-4计算机软硬件及网络设备的研究、开发、销售维护等100100是鸿博昊天科技有限公司56212738-8出版物印刷、包装装潢品印刷、其他印刷品印刷100100是钻研(北京)国际文化传媒有限公司56038485-8组织文化艺术交流等100100是北京青禾阳光文化传播有限公司59631063-3组织文化艺术交流等100100是续2:子公司名称期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额广州鸿博文化传播有限公司500.
00福州港龙贸易有限公司500.
00鸿博(福建)数据网络科技股份有限公司1,000.
00福建鸿博致远信息1,000.
00-40-科技有限公司鸿博昊天科技有限公司29,500.
00钻研(北京)国际文化传媒有限公司1,000.
00北京青禾阳光文化传播有限公司1,000.
00说明:①通过鸿博昊天科技有限公司控制的孙公司情况金额单位:万元孙公司全称取得方式孙公司类型企业类型注册地法人代表业务性质北京昊天国彩印刷有限公司投资设立全资孙公司有限责任公司北京尤友鸾印刷业通过鸿博昊天科技有限公司控制的孙公司情况(续1):孙公司全称注册资本组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表北京昊天国彩印刷有限公司3,00058447225-4出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印制品印刷、印刷品装订100100是通过鸿博昊天科技有限公司控制的孙公司情况(续2):孙公司全称期末实际出资额(万元)实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额北京昊天国彩印刷有限公司3,000②通过北京青禾阳光文化传播有限公司控制的孙公司情况金额单位:万元孙公司全称取得方式孙公司类型企业类型注册地法人代表业务性质海宁青禾阳光影视文化有限公司投资设立全资孙公司有限责任公司浙江海宁陈鸯鸯影视服务业通过北京青禾阳光文化传播有限公司控制的孙公司情况(续1):孙公司全称注册资本组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表-41-海宁青禾阳光影视文化有限公司30006564016-4影视文化艺术活动组织策划;影视道具、服装设计与租赁;制作、复制、发行专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧等100100是通过北京青禾阳光文化传播有限公司控制的孙公司情况(续2):孙公司全称期末实际出资额(万元)实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额海宁青禾阳光影视文化有限公司300(2)同一控制下企业合并取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)金额单位:万元子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本重庆市鸿海印务有限公司全资子公司有限责任公司重庆杨佑林印刷业12,800续1:子公司名称组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表重庆市鸿海印务有限公司70946050-6防伪票证、其他印刷品印制100100是续2:子公司名称期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额重庆市鸿海印务有限公司12,800说明:①通过重庆市鸿海印务有限公司控制的孙公司情况金额单位:万元孙公司全称取得方式孙公司企业类型注册地法人代表业务性质-42-类型四川鸿海印务有限公司投资设立全资孙公司有限责任公司泸州杨佑林印刷业通过重庆市鸿海印务有限公司控制的孙公司情况(续1):孙公司全称注册资本组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表四川鸿海印务有限公司9,00057074761-6包装装潢印刷品印刷等100100是通过重庆市鸿海印务有限公司控制的孙公司情况(续2):孙公司全称期末实际出资额(万元)实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额四川鸿海印务有限公司9,000(3)非同一控制下企业合并取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)金额单位:万元子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本无锡双龙信息纸有限公司控股子公司有限责任公司无锡尤友岳印刷业5,000广州彩创网络技术有限公司控股子公司有限责任公司广州章万俊服务业5,000续1:子公司名称组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表无锡双龙信息纸有限公司60796012-0包装装潢印刷品印刷,其他印刷品印刷等6060是广州彩创网络技术有限公司69151011-3网络技术服务7575是续2:子公司名称期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额无锡双龙信息纸有限公司5,328.
572,818.
91广州彩创网络技术有限公司3,806.
001,360.
15五、合并财务报表项目注释-43-1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:24,454.
1875,715.
62人民币24,454.
1875,715.
62银行存款:----105,645,035.
37----112,387,105.
79人民币----105,631,785.
70----112,086,919.
37美元2,152.
936.
152813,246.
902,161.
936.
096913,181.
07欧元0.
338.
39462.
7734,090.
608.
4189287,005.
35其他货币资金:----17,090,401.
50----18,905,951.
75人民币----16,542,802.
30----18,363,327.
65美元89,000.
006.
1528547,599.
2089,000.
006.
0969542,624.
10合计122,759,891.
05131,368,773.
16(1)年末其他货币资金为银行承兑汇票和履约保证金.
(2)截至2014年6月30日止,本公司受限制的货币资金为17,090,401.
50元,系银行承兑汇票和履约保证金,本公司在编制现金流量表时不将其作为现金.
2、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票2,505,378.
866,298,322.
32(1)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额12,625,643.
20元,最大的前五名情况出票单位出票日到期日金额备注北京汇瑞嘉合国际贸易有限公司2014.
6.
262014.
12.
26626,448.
32北京汇瑞嘉合国际贸易有限公司2014.
4.
12014.
9.
29583,340.
50山东宏源集团有限公司2014.
5.
82014.
11.
8500,000.
00四川优派科技有限公司2014.
5.
52014.
11.
5320,000.
00泸州老窖酿酒有限责任公司2014.
1.
222014.
7.
22300,000.
00合计----2,329,788.
82--(2)截至2014年6月30日止,应收票据余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(3)期末应收票据较期初大幅减少主要系本期票据结算业务减少所致.
-44-3、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款189,135,061.
5410010,086,507.
215.
33179,048,554.
33其中:销售货款189,135,061.
5410010,086,507.
215.
33179,048,554.
33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计189,135,061.
5410010,086,507.
215.
33179,048,554.
33应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款108,704,344.
641005,951,471.
405.
47102,752,873.
24其中:销售货款108,704,344.
641005,951,471.
405.
47102,752,873.
24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计108,704,344.
641005,951,471.
405.
47102,752,873.
24账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数期初数金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内187,443,100.
5799.
119,371,583.
33106,900,643.
4898.
345,333,048.
661至2年697,483.
160.
3769,748.
32953,662.
280.
8895,366.
232至3年196,951.
240.
1039,390.
25219,135.
170.
2043,827.
033至4年304,198.
550.
16152,099.
28249,625.
690.
23124,812.
854至5年198,209.
940.
10158,567.
95134,306.
970.
12107,445.
58-45-5年以上295,118.
080.
16295,118.
08246,971.
050.
23246,971.
05合计189,135,061.
54100.
0010,086,507.
21108,704,344.
64100.
005,951,471.
40(2)期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(3)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%客户A非关联方39,902,436.
161年以内21.
10客户B非关联方9,855,762.
151年以内5.
21客户C非关联方8,596,375.
201年以内4.
55客户D非关联方7,287,215.
391年以内3.
85客户E非关联方7,025,839.
201年以内3.
71合计72,667,628.
1038.
42(4)期末应收账款较期初大幅减加主要系本期销售的货款尚未收回所致.
4、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内15,168,893.
5882.
3712,930,296.
0279.
111至2年2,928,624.
3615.
90994,892.
356.
092至3年300,000.
001.
63860,534.
315.
273年以上18,850.
790.
101,556,807.
009.
53合计18,416,368.
73100.
0016,342,529.
68100.
00(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限未结算原因上海隆恩环保设备有限公司非关联方1,440,000.
001年以内交易未完成北京豹驰技术发展有限公司非关联方1,272,914.
501年以内交易未完成KaoAsiaIndustrialLtd.
非关联方1,071,308.
701年以内交易未完成中联正安消防工程有限公司非关联方800,000.
001年以内交易未完成东莞市曙光自动化设备科技有限公司非关联方720,000.
001年以内交易未完成合计5,304,223.
20-46-(3)期末预付款项中不存在预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款51,643,384.
2439.
6211,292,978.
0021.
8740,350,406.
24按组合计提坏账准备的其他应收款组合1:其他48,239,957.
6837.
012,709,147.
595.
6245,530,810.
10组合2:保证金、押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的应收款项30,456,221.
7723.
3724,625,700.
33组合小计78,696,179.
4560.
3827,091,47.
593.
4475,987,031.
86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计130,339,563.
69100.
0014,002,125.
5910.
74116,337,438.
10其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款51,643,384.
2451.
2111,292,978.
0021.
8740,350,406.
24按组合计提坏账准备的其他应收款组合1:其他24,570,289.
1224.
371,443,325.
015.
8723,126,964.
11组合2:保证金、押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的应收款项24,625,700.
3324.
4224,625,700.
33组合小计49,195,989.
4548.
791,443,325.
012.
9347,752,664.
44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计100,839,373.
69100.
0012,736,303.
0112.
6388,103,070.
68说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款-47-账龄期末数期初数金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内44,487,028.
4392.
222,224,351.
4321,594,143.
7487.
891,077,602.
831至2年3,538,961.
407.
34353,896.
132,851,967.
7811.
61285,196.
782至3年70,729.
830.
1514,145.
972,075.
000.
01415.
003至4年20,000.
000.
0410,000.
0076,784.
400.
3138,392.
204至5年82,419.
820.
1765,935.
8618,000.
000.
0714,400.
005年以上40,818.
200.
0840,818.
2027,318.
200.
1127,318.
20合计48,239,957.
68100.
002,709,147.
5824,570,289.
12100.
001,443,325.
01②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例%计提理由北京国彩印刷有限公司51,643,384.
2411,292,978.
0021.
87涉及诉讼说明:本公司全资子公司鸿博昊天科技有限公司(以下简称"鸿博昊天")起诉北京国彩印刷有限公司(以下简称"北京国彩")租赁合同纠纷一案,案件诉讼情况详见"七、或有事项"之1.
(2)期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(3)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限性质或内容比例%北京国彩印刷有限公司非关联方51,643,384.
241-2年以内涉及诉讼款39.
62乐得科技有限公司北京分公司非关联方12,435,351.
781年以内额度款9.
54上海量彩信息科技有限公司非关联方4,171,466.
931年以内额度款3.
20无锡市国土资源局滨湖分局非关联方4,010,000.
001年以内土地保证金3.
08湖北省福利彩票缴费非关联方2,943,569.
901年以内额度款2.
26合计--75,203,772.
85--57.
70(4)期末其他应收款较期初大幅增加主要系本期无纸化售彩代销业务增长,为客户代垫款增加,以及控股子公司无锡双龙信息纸有限公司本期购入土地所交保证金所致.
6、存货存货分类列示如下:-48-存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料43,106,751.
8643,106,751.
8652,074,364.
8752,074,364.
87周转材料1,930,488.
781,930,488.
781,122,581.
751,122,581.
75在产品18,006,115.
3418,006,115.
344,705,307.
264,705,307.
26发出商品9,285,467.
639,285,467.
635,004,390.
045,004,390.
04产成品54,162,559.
3654,162,559.
3652,098,246.
1452,098,246.
14合计126,491,382.
97126,491,382.
97115,004,890.
06115,004,890.
067、其他流动资产项目期末数期初数待抵扣进项税10,730,278.
059,160,419.
278、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对其他企业投资116,060,000.
00116,060,000.
00长期股权投资减值准备合计116,060,000.
00116,060,000.
00-49-(2)长期股权投资汇总表被投资单位名称核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例%在被投资单位表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利对其他企业投资成都农村商业银行股份成本法82,560,000.
0082,560,000.
0082,560,000.
000.
57850.
5785四川融圣投资管理股份有限公司成本法30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
0010.
7110.
71厦门翔安民生村镇银行股份有限公司成本法3,500,000.
003,500,000.
003,500,000.
005.
005.
00合计116,060,000.
00116,060,000.
00116,060,000.
00-50-9、投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目期初数本期增加本期减少期末数购臵或计提自用房地产或存货转入处臵转为自用房地产一、账面原值合计4,511,223.
394,511,223.
39房屋、建筑物4,511,223.
394,511,223.
39二、累计折旧和累计摊销合计474,663.
05103,380.
96578,044.
01房屋、建筑物474,663.
05103,380.
96578,044.
01三、投资性房地产账面净值合计4,036,560.
343,933,179.
38房屋、建筑物4,036,560.
343,933,179.
38四、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物五、投资性房地产账面价值合计4,036,560.
343,933,179.
38房屋、建筑物4,036,560.
343,933,179.
38说明:本期折旧和摊销额103,380.
96元.
10、固定资产项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计660,369,196.
3829,230,548.
651,562,375.
39688,037,369.
64其中:1、房屋及建筑物243,575,148.
601,556,961.
80245,132,110.
402、机器设备387,038,691.
9026,156,328.
541,545,583.
08411,649,437.
363、办公设备14,702,666.
291,404,532.
6816,792.
3116,090,406.
664、运输工具15,052,689.
59112,725.
6315,165,415.
22本期新增本期计提二、累计折旧合计166,718,314.
8121,451,588.
101,116,268.
19187,053,634.
72其中:1、房屋及建筑物32,418,124.
805,866,695.
7338,284,820.
532、机器设备117,889,219.
0913,644,708.
501,100,315.
50130,433,612.
093、办公设备7,001,252.
08848,233.
7615,952.
697,833,533.
15-51-4、运输工具9,409,718.
841,091,950.
1110,501,668.
95三、固定资产账面价值合计493,650,881.
57500,983,734.
92其中:1、房屋及建筑物211,157,023.
80206,847,289.
872、机器设备269,149,472.
81281,215,825.
273、办公设备7,701,414.
218,256,873.
514、运输工具5,642,970.
754,663,746.
27说明:(1)折旧额21,451,588.
10元.
(2)在建工程转入固定资产原值为23,181,799.
69元.
(3)年末固定资产不存在发生减值的情形,无需计提减值准备.
(4)鸿博昊天公司两套高斯牌八色卷筒纸商业胶印机年末账面净值(不含税)合计53,742,199.
84元系作为与北京国彩公司的诉讼的保全担保物,案件诉讼情况详见"七、或有事项"之1.
11、在建工程(1)在建工程明细项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值全自动智能标签生产线项目2,464,669.
972,464,669.
971,415,901.
161,415,901.
16高档商业票据印刷生产线及北京数字化印刷基地建设项目47,626,363.
7847,626,363.
7866,072,249.
1666,072,249.
16合计50,091,033.
7550,091,033.
7567,488,150.
3267,488,150.
32(2)重大在建工程项目变动情况工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%期末数-52-全自动智能标签生产线项目1,415,901.
161,048,768.
812,464,669.
97高档商业票据印刷生产线及北京数字化印刷基地建设项目66,072,249.
164,735,914.
3123,181,799.
6947,626,363.
78合计67,488,150.
325,784,683.
1223,181,799.
6950,091,033.
75重大在建工程项目变动情况(续):工程名称预算数工程投入占预算比例%工程进度%资金来源全自动智能标签生产线项目49,800,000.
0076.
8099.
11募集资金、自筹高档商业票据印刷生产线及北京数字化印刷基地建设项目375,000,000.
0081.
2678.
86募集资金、自筹合计492,800,000.
00------(3)年末在建工程不存在发生减值的情形,无需计提减值准备.
12、无形资产无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计27,739,935.
91240,753.
0327,980,688.
94土地使用权(本公司本部)4,111,770.
004,111,770.
00土地使用权(重庆鸿海)4,122,451.
204,122,451.
20土地使用权(北京昊天科技)16,707,048.
0516,707,048.
05软件2,798,666.
66240,753.
033,039,419.
69二、累计摊销合计3,143,252.
98542,706.
893,685,959.
87土地使用权(本公司本部)841,353.
9541,117.
70882,471.
65土地使用权(重庆鸿海)508,435.
5041,224.
50549,660.
00土地使用权(北京昊天科技)930,854.
10167,629.
261,098,483.
36软件862,609.
43292,735.
431,155,344.
86三、无形资产账面价值合计24,596,682.
9324,294,729.
07土地使用权(本公司本部)3,270,416.
053,229,298.
35-53-土地使用权(重庆鸿海)3,614,015.
703,572,791.
20土地使用权(北京昊天科技)15,776,193.
9515,608,564.
69软件1,936,057.
231,884,074.
83说明:(1)本期摊销额542,706.
89元.
(2)年末无形资产不存在发生减值的情形,无需计提减值准备.
13、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数无锡双龙信息纸有限公司17,790,965.
0817,790,965.
08广州彩创网络技术有限公司1,937,437.
401,937,437.
40合计19,728,402.
4819,728,402.
48说明:期末对商誉进行减值测试,不存在减值迹象,无需计提减值准备.
14、长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因固定资产改良费1,326,333.
50294,707.
581,031,625.
92服务器托管服务费37,166.
7125,500.
0011,666.
71车间装修费1,214,321.
05254,454.
34959,866.
71办公室装修78,576.
4020,277.
7958,298.
61合计2,656,397.
66594,939.
712,061,457.
9515、递延所得税资产(1)已确认递延所得税资产项目期末数期初数资产减值准备3,328,675.
921,432,905.
17可抵扣亏损5,663,877.
162,629,853.
58递延收益838,131.
08884,693.
92小计9,830,684.
164,947,452.
67(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数-54-计提坏账准备6,474,915.
1311,292,978.
00可抵扣亏损8,182,685.
46819,019.
81合计14,657,600.
5912,111,997.
81注:由于子公司涉及诉讼及亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额.
16、资产减值准备明细项目期初数合并范围变更增加本期计提本期减少期末数转回转销坏账准备18,687,774.
415,400,858.
3924,088,632.
8017、所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别期初数本期增加本期减少期末数保证金存款18,905,951.
7524,285,831.
6826,101,381.
9317,090,401.
50固定资产56,589,195.
462,846,995.
6253,742,199.
84合计75,495,147.
2170,832,601.
34说明:保证金存款所有权受到限制的原因系用于银行承兑汇票及信用证,固定资产所有权受到限制的原因系用于诉讼财产保全担保,案件诉讼情况详见"七、或有事项"之1.
18、短期借款(1)短期借款分类项目期末数期初数保证借款15,000,000.
00信用借款157,500,000.
0067,500,000.
00合计157,500,000.
0082,500,000.
00(2)年末无已到期未偿还的短期借款.
19、应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票43,463,667.
6141,039,968.
14说明:(1)应付票据下一会计期间将到期金额43,463,667.
61元.
(2)应付票据期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项.
-55-20、应付账款项目期末数期初数货款121,726,987.
1398,551,546.
10工程款28,919,742.
5237,085,804.
26合计150,646,729.
65135,637,350.
36(1)应付账款期末余额中无账龄超过1年的大额应付账款.
(2)期末应付账款中不存在应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
21、预收款项项目期末数期初数货款1,544,435.
242,732,394.
23(1)账龄分析账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内1,127,870.
6573.
032,395,811.
7287.
681至2年416,564.
5926.
97336,582.
5112.
32合计1,544,435.
24100.
002,732,394.
23100.
00(2)期末预收款项中不存在预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项.
(3)期末预收款项较期初大幅减少主要系预收款方式业务减少所致.
22、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴10,056,578.
5953,843,423.
0755,455,264.
988,444,736.
68(2)职工福利费3,616,677.
813,594,361.
9122,315.
90(3)社会保险费7,790,529.
867,790,352.
68177.
18其中:①医疗保险费2,465,187.
102,465,009.
92177.
18②基本养老保险费4,480,821.
974,480,821.
97③失业保险费303,414.
37303,414.
37④工伤保险费201,569.
84201,569.
84⑤生育保险费339,536.
58339,536.
58⑥补充医疗保险-56-(4)住房公积金660,713.
59660,713.
59(5)残疾保障金73,889.
5173,889.
51(6)工会经费和职工教育经费133,951.
58214,101.
62328,896.
3919,156.
81(7)辞退福利(8)除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿(9)其他合计10,190,530.
1766,199,335.
4667,903,479.
068,486,386.
57说明:期末应付工资、奖金、津贴和补贴已于2014年7月发放完毕.
23、应交税费税项期末数期初数营业税55,878.
35城市维护建设税368,187.
56460,177.
67印花税35,580.
1332,321.
10企业所得税3,928,872.
795,306,778.
81个人所得税504,690.
091,077,764.
24教育费附加266,457.
24328,617.
15其他税费154,883.
00136,135.
74合计5,258,670.
817,397,673.
06说明:增值税期末余额系待抵扣进项税,已转入"其他流动资产"列示.
24、应付股利项目期末数期初数无锡市正栋电脑纸品厂268,581.
70合计268,581.
7025、其他应付款项目期末数期初数质保金342,693.
55445,810.
00代扣员工个人社保10,027.
71143,681.
95预提厂房租赁费499,999.
98540,000.
00工资扣款294,346.
12往来款14,118,192.
3618,295,082.
01-57-其他1,196,305.
73667,786.
24额度款21,857,781.
965,712,673.
35合计38,319,347.
4125,805,033.
55(1)账龄分析账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内31,100,742.
8581.
1614,968,999.
3958.
011至2年7,163,578.
2518.
6910,109,319.
9939.
182至3年638,016.
862.
473年以上55,026.
310.
1488,697.
310.
34合计38,319,347.
41100.
0025,805,033.
55100.
00(2)期末其他应付款中不存在应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项.
26、其他流动负债项目期末数期初数递延收益0.
003,514,485.
57其中:递延收益-政府补助情况补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发及试点应用3,514,485.
5703,514,485.
570.
00合计3,514,485.
5703,514,485.
570.
00说明:根据中华人民共和国科学技术部下发的国科发财【2012】1064号文件《科技部关于下达2012年国家科技支撑计划项目课题专项经费预算的通知》,给予本公司"跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发及试点应用"课题448万元专项经费预算,期初未支出结余部分3,514,485.
57元,本期转营业外收入3,514,485.
57元,期末无结余.
27、其他非流动负债项目期末数期初数递延收益3,352,524.
323,538,775.
66其中:递延收益-政府补助情况补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金其他变动期末余额与资产相关/与收益相关-58-额进口设备贴息3,538,775.
66186,251.
343,352,524.
32与资产相关说明:根据"财政部、商务部以财企【2012】142号印发《进口贴息资金管理办法》",以贴息的方式作为设备的补助资金,发放进口设备贴息3,725,027.
00元,对应设备2013年6月份开始使用,期初余额3,538,775.
66元,本期摊销186,251.
34元,期末结余3,352,524.
32元.
28、股本(单位:万股)项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数29,818.
6029,818.
60说明:本年度股本未发生变动.
29、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价334,340,738.
20334,340,738.
2030、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积32,056,486.
4732,056,486.
47说明:盈余公积本年增加系根据公司章程规定,按本年本公司(母公司)净利润的10%计提法定盈余公积金.
31、未分配利润项目本期发生额上期发生额期初未分配利润180,063,672.
11151,946,243.
96加:本期归属于母公司所有者的净利润18,434,479.
2626,428,021.
15减:提取法定盈余公积0应付普通股股利10,436,510.
0016,579,141.
60期末未分配利润188,061,641.
37161,795,123.
51说明:本年根据本公司2013年度股东大会决议通过的利润分配方案,公司以2013年年末总股本29,818.
60万股为基数,每10股分配现金股利0.
35元(含税),合计派发现金股利1043.
65万元.
32、营业收入和营业成本-59-(1)营业收入项目本期发生额上期发生额主营业务收入354,481,138.
08386,770,605.
89其他业务收入1,401,544.
812,635,064.
72营业成本258,556,458.
00274,112,689.
54(2)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本票证产品223,197,656.
77149,307,722.
08296,592,021.
58204,924,233.
82包装办公用纸31,599,660.
8130,594,222.
6954,520,813.
7445,762,097.
04代销费及其他99,683,820.
5077,721,479.
9635,657,770.
5722,656,631.
40合计354,481,138.
08257,623,424.
73386,770,605.
89273,342,962.
26(3)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华北地区116,084,363.
0587,048,428.
18199,640,911.
40147,451,465.
24东北地区23,388,435.
1216,877,342.
853,461,188.
962,067,260.
15华东地区82,102,229.
5053,341,741.
7174,643,472.
0746,568,680.
43华中地区24,548,465.
6919,228,182.
677,972,154.
956,736,628.
03华南地区60,222,515.
0843,771,237.
3817,906,318.
168,151,953.
48西南地区34,230,195.
9629,136,243.
3253,778,985.
7342,337,438.
99西北地区13,873,736.
478,201,756.
439,896,455.
906,065,720.
07其他(含出口)31,197.
2218,492.
1819,471,118.
7213,963,815.
87合计354,481,138.
08257,623,424.
73386,770,605.
89273,342,962.
26(4)前五名客户的营业收入情况年度前五名客户收入合计金额占公司全部营业收入的比例%2014年上半年137,685,878.
4938.
692013年上半年149,174,934.
8938.
3133、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税13,479.
45542,581.
80-60-城市维护建设税1,364,237.
19803,375.
95教育费附加997,343.
55784,738.
88文化事业建设税2,205.
00合计2,377,265.
182,130,696.
63说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项.
34、销售费用项目本期发生额上期发生额办公费用1,187,109.
47512,857.
70职工薪酬9,526,220.
538,568,390.
77差旅费1,821,080.
611,416,824.
75业务费1,843,727.
401,578,770.
59运杂费4,354,665.
515,890,011.
78中标服务费451,540.
46265,623.
00其他2,089,182.
522,924,059.
72合计21,273,526.
5021,156,538.
3135、管理费用项目本期发生额上期发生额办公费1,329,421.
211,095,534.
82电信费276,430.
38232,080.
12差旅费1,338,468.
941,227,736.
30水电费779,333.
31221,168.
47业务费1,490,401.
261,416,131.
82税费1,109,842.
821,236,731.
49保险费589,636.
92687,683.
72修理费371,735.
25292,220.
32运费196,081.
8764,205.
00汽车费用1,388,226.
68949,482.
88职工薪酬21,901,042.
5317,195,975.
96审计咨询费1,560,195.
441,162,082.
13折旧与摊销费4,481,158.
002,994,563.
14开办费广告宣传费33,667.
205,890.
00租赁费1,189,011.
721,953,598.
38研发费用及其他8,707,596.
0210,966,336.
59-61-合计46,742,249.
5541,701,421.
1436、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出3,970,822.
195,266,175.
02减:利息收入488,401.
942,249,519.
25汇兑损益-5,611.
74132,455.
92手续费及其他1,019,748.
43435,534.
57合计4,496,556.
943,584,646.
2637、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失5,400,858.
3910,132,849.
3738、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处臵利得15,439.
9012,132.
5315,439.
90增值税退税款(注)3,472,129.
282,472,776.
29政府补助5,725,511.
581,163,201.
355,725,511.
58其他33,688.
3885,204.
7233,688.
38合计9,246,769.
143,733,314.
895,774,639.
86注:根据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字[2007]92号)的规定,本公司享受增值税的优惠政策为按照实际安臵残疾人的人数,实行限额即征即退增值税.
其中,政府补助明细如下:项目本期发生额说明福州市技改补助200,000.
00榕财企(指)【2013】77号文《福州财政局福州市经济委员会关于下单2013年度第二批工业企业技改补助资金的通知》房产税、土地使用税即征即奖804,400.
00福州市仓山区政府《关于开展申报2011年11月至2013年12月我区工贸企业房产税、土地使用税即征即奖工作有关问题的通知》.
(仓经[2013]68号)-62-跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发试点应用3,514,485.
57根据中华人民共和国科学技术部下发的国科发财【2012】1064号文件《科技部关于下达2012年国家科技支撑计划项目课题专项经费预算的通知》,给予本公司"跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发及试点应用"课题448万元专项经费预算,本期支出3,514,485.
57元跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发试点应用350,000.
00根据中华人民共和国科学技术部下发的国科发财【2012】1064号文件《科技部关于下达2012年国家科技支撑计划项目课题专项经费预算的通知》,给予本公司"跨媒体数字出版技术集成应用模式、技术集成研发及试点应用"课题448万元专项经费预算,本年度收到35万元进口设备贴息186,251.
34根据"财政部、商务部以财企【2012】142号印发《进口贴息资金管理办法》",向鸿博昊天科技有限公司发放进口设备贴息3,725,027.
00元,对应设备2013年6月份开始使用,本期摊销186,251.
34元.
2013年文化产业专项资金补助100,000.
00中共泸州市委宣传部泸州市财政局《关于组织申报2013年度市级文化产业发展专项资金的通知》工业经济率先突破奖励补助410,400.
00中共泸州市泸州市人民政府关于印发《关于加快工业经济率先突破政策意见(试行)》的通知滨湖区2013年三、四季度两项补贴23,610.
00锡政办发2009126号市政府办公室关于贯彻落实促进就业扶持政策有关问题的通知2013年三代手续费28,634.
67关于进一步明确有关单位代扣代收代征税款支付手续费的通知(锡财税法[2008]14号)-63-创新财政补贴100,000.
00《福州市创建国家创新型城市若干配套政策》榕政综2011)54号福州市知识产权局资助款7,730.
00根据《仓山区扶持和培育自主知识产权奖励暂行办法》(仓政办[2010]60号)和《关于印发仓山区加快科技企业孵化器建设与发展若干实施意见的通知》(仓政办[2013]51号)合计5,725,511.
5839、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置损失合计132,072.
102,733,877.
24132,072.
10对外捐赠20,000.
00250,000.
0020,000.
00其他139,624.
8965,620.
18139,624.
89合计291,696.
993,049,497.
42291,696.
9940、所得税费用所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税5,441,181.
276,202,284.
61递延所得税调整-4,883,231.
49-2,125,835.
22补交上年所得税2,778,266.
642,205,552.
29合计3,336,216.
426,282,001.
6841、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目代码本期发生额上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润P118,434,479.
2626,428,021.
15报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F4,648,381.
25-1,275,097.
57报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P2=P1-F13,786,098.
0127,703,118.
72稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响P3稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响P4期初股份总数S0298,186,000.
00298,186,000.
00-64-报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mi报告期因回购等减少股份数Sj减少股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj报告期缩股数Sk报告期月份数M066发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk298,186,000.
00298,186,000.
00加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数X1计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1298,186,000.
00298,186,000.
00其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益Y1=P1/S0.
06180.
0886扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益Y2=P2/S0.
04620.
0929归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y3=(P1+P3)/X20.
06180.
0886扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y4=(P2+P4)/X20.
04620.
092942、其他综合收益2014年上半年度本公司无其他综合收益.
43、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入488,401.
941,782,680.
12保证金4,886,500.
00营业外收入-政府奖励款等其他收现2,130,257.
891,163,201.
35递延收益-政府补助款2,500,000.
00收到其他往来款17,061,142.
43汇票保证金收回1,815,550.
2525,282,024.
38其他1,294,167.
63-65-合计4,434,210.
0853,969,715.
91(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用11,898,007.
678,846,356.
04管理费用15,020,658.
3912,777,584.
50其他1,159,373.
322,814,109.
51其他往来款13,167,815.
618,656,252.
64付无锡市正栋电脑纸品厂住房周转金3,578,992.
32支付的汇票、信用证等保证金17,414,590.
87房租1,000,000.
00捐赠赞助20,000.
00233,438.
20合计41,265,854.
9955,321,324.
0844、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润22,654,624.
0630,988,645.
15加:资产减值准备5,400,858.
3910,132,849.
37固定资产折旧、投资性房地产折旧24,080,071.
9116,729,423.
28无形资产摊销542,706.
89510,207.
77长期待摊费用摊销594,939.
71490,707.
31处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)116,632.
202,733,877.
24固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)3,965,210.
455,398,630.
94投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-4,883,231.
49-3,137,878.
54递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-11,486,492.
91-12,609,195.
99经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-100,244,521.
12-131,827,988.
70经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)26,178,965.
051,376,540.
21其他-66-经营活动产生的现金流量净额-33,080,236.
84-79,214,181.
962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额105,669,489.
5543,031,847.
65减:现金的期初余额112,462,821.
41133,133,795.
73加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,793,331.
86-90,101,948.
08(2)现金及现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额一、现金其中:库存现金24,454.
1826,278.
60可随时用于支付的银行存款105,645,035.
3743,005,569.
05二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额105,669,489.
5543,031,847.
65(3)货币资金与现金及现金等价物的调节列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:金额期末货币资金122,759,891.
05减:使用受到限制的存款17,090,401.
50加:持有期限不超过三个月的国债投资--期末现金及现金等价物余额105,669,489.
55说明:本公司受限制的货币资金为17,090,401.
50元,系银行承兑汇票和履约保证金.
六、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人自然人姓名与本公司的关系持有本公司股权比例尤丽娟股东18.
95%尤玉仙股东16.
35%-67-自然人姓名与本公司的关系持有本公司股权比例尤友岳股东5.
20%尤雪仙股东2.
15%尤友鸾股东2.
01%苏凤娇股东0.
97%章棉桃股东0.
65%注:公司实际控制人尤丽娟、尤玉仙、尤友岳、尤雪仙、尤友鸾、苏凤娇、章棉桃为同一家族成员.
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注四、1.
3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系组织机构代码福州界点科技服务有限公司同受本公司实际控制人控制69191399-1福建开新贸易有限公司由与本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制55957331-X福建鸿博光电科技有限公司福建鸿博房地产开发有限公司同受本公司实际控制人控制同受本公司实际控制人控制77961486-555324109-04、关联交易情况(1)关联采购与销售情况①采购商品、接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额(万元)占同类交易金额的比例%金额(万元)占同类交易金额的比例%福州界点科技服务有限公司采购办公用品市场定价13.
750.
71福建开新贸易有限公司采购工程设备市场定价264.
3713.
65-68-福建鸿博光电科技有限公司采购商品市场定价2.
770.
1482.
991.
97②出售商品、提供劳务关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额(万元)占同类交易金额的比例%金额(万元)占同类交易金额的比例%福建鸿博房地产开发有限公司销售货物市场定价5.
540.
02福州界点科技服务有限公司销售货物市场定价0.
1805、关联方应收应付款项(1)应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款福建鸿博房地产开发有限公司28,338.
001,416.
90应收账款福州界点科技服务有限公司1,008.
0050.
401,632.
0081.
60(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款福建开新贸易有限公司60,905.
8082,749.
44七、或有事项1、未决诉讼及其财务影响2010年12月18日,本公司全资子公司鸿博昊天与北京国彩签订了《租赁经营资产框架协议》及补充协议,鸿博昊天租赁北京国彩厂房及设备进行生产经营.
协议履行过程中,由于北京国彩存在故意隐瞒设备真实价值之情形,且其出租厂房存在安全隐患,鸿博昊天于2013年5月15日致函北京国彩解除双方之间签署的上述协议,2013年6月24日,双方签署备忘录,鸿博昊天将有关场地、厂房、设备等交还北京国彩,双方终止合作.
鸿博昊天及其子公司昊天国彩于2013年10月17日向北京市通州区人民法院提起民事诉讼,要求北京国彩向鸿博昊天返还租赁保证金、已支付的设备转让款等共-69-计7,425万元.
截至本报告日,本公司全资子公司鸿博昊天起诉北京国彩印刷有限公司(以下简称"北京国彩")租赁合同纠纷一案,由于诉讼当事人委托评估及审计等因素,该案仍处于一审法院审理阶段.
本公司将根据诉讼进展情况,及时公告相关事项.
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2014年6月30日,本公司为下列单位贷款提供保证:被担保单位名称担保事项金额期限备注重庆市鸿海印务有限公司连带责任担保不超过5000万元正式协议签署后一年2014年7月7日实际担保金额为3000万元昊天科技有限公司固定资产抵押担保不超过6000万元正式协议签署后两年(含两年)已结清八、承诺事项1、本公司的子公司无锡双龙信息纸有限公司(以下简称"无锡双龙")向其股东无锡市正栋电脑纸品厂(以下简称"正栋厂")租入房屋建筑物,并承诺2011-2014年,按40万与当年净利润的15%较高者,同时不高于100万元支付租赁金.
2、根据2013年5月24日本公司与正栋厂及邓正栋签订的《补充协议》,本公司承诺在2013年度无锡双龙经审计实现的扣除非经常性损益后的净利润不得低于800万元、2014年1月1日至2014年6月30日无锡双龙经审计实现的扣除非经常性损益后的净利润不得低于500万元,且在2014年12月31日无锡双龙持续具备票据定点生产资质.
在满足上述条件的前提下,在正栋厂于2015年1月1日至2月28日期间提出要求时,本公司承诺收购正栋厂持有无锡双龙剩余40%股权.
3、本公司承诺,未经正栋厂书面同意,自股权转让协议签订后五年之内(2010年2月1日至2015年1月31日),本公司不得在江苏省区域对与无锡双龙存在业务竞争关系的其他公司实施并购行为.
除存在上述承诺事项外,截至2014年6月30日,本公司不存在其他应披露的承诺事项.
九、资产负债表日后事项2014年7月28日,为满足生产发展需要,本公司为控股子公司无锡双龙信息纸有限公司(以下简称"无锡双龙")拟向商业银行申请总额不超过人民币5000万元的银行综合授信,期限一年.
本公司为该笔综合授信提供连带责任担保.
十、其他重要事项2014年1月13日,本公司收到中国证券监督管理委员会下发的(证监许可[2014]54号)《关于核准鸿博股份有限公司公开发行公司债券的批复》.
核准公司向社会公开发行面值不超过33,000万元的公司债券.
本次公司债券批复自核准发行之日起6个月内有效.
综合评估后融资成本较高,为更好地保障和维护公司及全体股东的利益,公司未-70-在本次公司债券批复有效期内实施本次公司债券的发行,该批复至2014年7月6日到期自动失效.
十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:销售货款60,667,935.
80100.
003,476,891.
935.
7357,191,043.
87合并报表范围核算单位152,879.
30152,879.
30组合小计60,820,815.
10100.
003,476,891.
935.
7257,343,923.
17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计60,820,815.
10100.
003,476,891.
935.
7257,343,923.
17应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款9,449,941.
12100.
00867,328.
439.
188,582,612.
69其中:销售货款组合小计9,449,941.
12100.
00867,328.
439.
188,582,612.
69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计9,449,941.
12100.
00867,328.
439.
188,582,612.
69说明:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数期初数-71-金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内59,839,145.
5798.
392,991,632.
288,178,270.
3186.
54408,913.
521至2年104,258.
700.
1710,425.
87602,060.
086.
3760,206.
012至3年119,209.
690.
2023,841.
94185,752.
621.
9737,150.
523至4年229,376.
020.
38114,688.
01196,695.
292.
0898,347.
654至5年198,209.
940.
33158,567.
95122,260.
471.
2997,808.
385年以上177,735.
880.
29177,735.
88164,902.
351.
75164,902.
35合计60,667,935.
80100.
003,476,891.
939,449,941.
12100.
00867,328.
43(2)期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(3)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%客户A非关联方39,902,436.
161年以内65.
77客户B非关联方1,180,000.
001年以内1.
95客户C非关联方1,093,527.
651年以内1.
80客户D非关联方690,000.
001年以内1.
14客户E非关联方675,238.
091年以内1.
11合计43,541,201.
9071.
772、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:组合1:其他9,078,790.
746.
46511,538.
985.
638,567,251.
76组合2:保证金、押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的应收款项131,516,668.
1093.
54131,516,668.
10组合小计140,595,458.
84100.
00511,538.
980.
36140,083,919.
86-72-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计140,595,458.
84100.
00511,538.
980.
36140,083,919.
86其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:组合1:其他4,252,478.
352.
95230,112.
615.
414,022,365.
74组合2:保证金、押金与预存款性质及合并报表范围核算单位的应收款项139,917,847.
0897.
05139,917,847.
08组合小计144,170,325.
43100.
00230,112.
610.
16143,940,212.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计144,170,325.
43100.
00230,112.
610.
16143,940,212.
82说明:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内8,849,739.
0997.
48442,486.
953,903,254.
6391.
78195,162.
731至2年146,902.
001.
6214,690.
20348,948.
728.
2134,894.
872至3年18,929.
830.
213,785.
97275.
000.
0155.
003至4年4至5年63,219.
820.
7050,575.
86合计9,078,790.
74100.
00511,538.
984,252,478.
35100.
00230,112.
61(2)期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(3)其他应收款金额前五名单位情况-73-单位名称与本公司关系金额年限性质或内容占其他应收款总额的比例%鸿博昊天科技有限公司关联方121,960,000.
001-3年往来款86.
75深圳市金映辉服装有限公司非关联方2,756,894.
081年以内押金1.
96福州港龙贸易有限公司关联方1,996,249.
241年以内往来款1.
42福建省农村信用社联合非关联方850,000.
001年以内保证金0.
60北京银联金卡科技有限公司非关联方751,000.
001年以内检测费0.
53合计--128,314143.
32--91.
26(4)应收关联方款项单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例%鸿博昊天科技有限公司关联方121,960,000.
0086.
75福州港龙贸易有限公司关联方1,996,249.
241.
42合计--123,956,249.
2488.
173、长期股权投资-74-被投资单位名称核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例%在被投资单位表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利①对子公司投资重庆鸿海印务有限公司成本法128,431,608.
54128,431,608.
54128,431,608.
54100.
00100.
00广州鸿博文化传播有限公司成本法5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00100.
00100.
00福州港龙贸易有限公司成本法5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00100.
00100.
00鸿博(福建)数据网络科技股份有限公司成本法9,900,000.
009,900,000.
009,900,000.
00100.
00100.
00无锡双龙信息纸有限公司成本法53,285,702.
7753,285,702.
7753,285,702.
7760.
0060.
0011,281,564.
08钻研(北京)国际文化传媒有限公司成本法10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00100.
00100.
00鸿博昊天科技有限公司成本法299,198,256.
15299,198,256.
15299,198,256.
15100.
00100.
00广州彩创网络技术有限公司成本法38,060,000.
0038,060,000.
0038,060,000.
0075.
0075.
00福建鸿博致远信息成本法10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00100.
00100.
00-75-科技有限公司北京青禾阳光文化传播有限公司成本法10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00100.
00100.
00②对其他企业投资成都农村商业银行股份有限公司成本法82,560,000.
0082,560,000.
0082,560,000.
000.
57850.
5785合计651,435,567.
46651,435,567.
46651,435,567.
4611,281,564.
08-76-4、营业收入和营业成本(1)营业收入项目本期发生额上期发生额主营业务收入91,182,915.
87112,221,664.
92其他业务收入416,687.
60339,198.
71营业成本54,449,032.
4863,853,623.
91(2)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本票证产品91,182,915.
8754,048,759.
60112,221,664.
9263,523,834.
07合计91,182,915.
8754,048,759.
60112,221,664.
9263,523,834.
07(4)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华北地区69,862,053.
6341,410,798.
3586,052,706.
7446,531,460.
78东北地区7,828.
854,640.
56华东地区19,327,615.
1811,456,462.
175,291,787.
572,392,783.
91华中地区335,989.
76199,158.
25172,435.
9077,970.
22华南地区572,771.
67339,510.
951,137,178.
55514,197.
23西南地区1,044,390.
59619,063.
5196,437.
4443,606.
05西北地区1,068.
97633.
63其他(含出口)31,197.
2218,492.
1819,471,118.
7213,963,815.
88合计91,182,915.
8754,048,759.
60112,221,664.
9263,523,834.
075、投资收益(1)投资收益明细项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益11,281,564.
087,825,530.
07(2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期发生额上期发生额无锡双龙信息纸有限公司11,281,564.
087,825,530.
07-77-6、现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润24,353,675.
2824,985,118.
78加:资产减值准备2,890,989.
875,975,245.
45固定资产折旧、投资性房地产折旧6,828,313.
057,458,680.
91无形资产摊销306,159.
98278,296.
99长期待摊费用摊销228,107.
45处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-14,984.
9051,349.
15固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)3,422,993.
944,322,149.
55投资损失(收益以"-"号填列)-11,281,564.
08-7,825,530.
07递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-433,648.
48-896,340.
82递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-140,997.
85-5,303,748.
65经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-73,183,317.
41-216,144,908.
52经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-60,057,228.
16103,496,804.
18其他4,526,489.
45经营活动产生的现金流量净额-107,081,501.
31-79,076,393.
602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额18,567,023.
712,468,219.
09减:现金的期初余额45,395,264.
4324,004,389.
92加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-26,828,240.
72-21,536,170.
83十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表-78-项目本期发生额说明非流动性资产处臵损益-116,632.
2计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)5,725,511.
58除上述各项之外的其他营业外收入和支出-125,936.
51其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额5,482,942.
87减:非经常性损益的所得税影响数816,943.
96非经常性损益净额4,665,998.
91减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)17,617.
66归属于公司普通股股东的非经常性损益4,648,381.
252、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
170.
06180.
0618扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
620.
04620.
0462其中,加权平均净资产收益率的计算过程如下:项目代码报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润P118,434,479.
26报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F4,648,381.
25报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P2=P1-F13,786,098.
01归属于公司普通股股东的期初净资产E0844,646,896.
78报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产Ei新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数Mi报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产Ej10,436,510.
00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数Mj2报告期月份数M06归属于公司普通股股东的期末净资产E1852,644,866.
04-79-归属于公司普通股股东的加权平均净资产E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0850,415,532.
36归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率Y1=P1/E22.
17%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率Y2=P2/E21.
62%十三、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第六次会议于2014年8月26日批准.
鸿博股份有限公司二〇一四年八月二十八日