深圳福州服务器托管

深圳中青宝互动网络股份有限公司2017年度审计报告索引页码审计报告公司财务报告—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表11-12—财务报表附注13-112北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:+86(010)65542288+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.
8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.
R.
China传真:facsimile:+86(010)65547190+86(010)65547190信永中和会计师事务所审计报告XYZH/2018SZA30004深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称深圳中青宝公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳中青宝公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳中青宝公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
1.
收入确认关键审计事项审计中的应对参见表附注四(21)及附注六(29),2017年度主营业务收入306,448,129.
82元.
其中网络游戏业务收入215,487,498.
22元,云服务业务收入77,628,273.
07元,科技文旅业务收入13,332,358.
53元.
由于收入是深圳中青宝公司的关键业绩指标之一,且不同类别收入确认时点及依据不同,属于财务报表重要项目,且属于特别风险,因此我们将收入确定为关键审计事项.
我们实施的审计程序包括:1)测试和评价与收入相关的关键内部控制,复核相关会计政策是否正确且一贯运用;2)根据不同类别收入的确认方式,对收入执行分析性复核程序,判断其合理性;3)对游戏的运营实施IT审计,对游戏玩家进行电话访谈,确认游戏收入的真实性、完整性;4)检查云服务收入涉及的数据中心机柜租赁业务合同、结算单、回款单;对出租机柜实施监盘,并查看其实际运行情况,确认机柜租赁收入的真实性、完整性;5)检查文旅设计收入涉及项目招投标过程、设计成果及验收过程,确认文旅科技收入的真实性、完整性;6)向客户实施走访和函证程序.
2.
商誉减值评估关键审计事项审计中的应对参见表附注四(16)及附注六(13),截至2017年12月31日,深圳中青宝公司合并财务报表中商誉的账面余额为79,096,933.
18元,相关减值准备为44,580,566.
35元.
由于商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性.
为此,我们确定商誉减值为关键审计事我们实施的审计程序包括:1)了解商誉减值评估管理的流程和控制;2)评估管理层向外聘专家提供的数据的准确性及相关性;3)评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的恰当性及输入数据的合理项.
性;4)将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对,并考虑合理性;5)基于我们对事实和情况的了解,评估管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和判断的合理性.
3、处置成都卓杭股权投资收益关键审计事项审计中的应对参见表附注六(9)及(35),本年合营公司深圳游嘻宝处置成都卓杭信息技术有限公司(以下简称成都卓杭)16.
97%股权,取得股权转让收益22,103,315.
52元,处置后的剩余股权8.
94%不再对成都卓杭产生重大影响,其公允价值与账面价值间的差额14,266,629.
62元计入当期损益,上述两项合计36,369,945.
14元.
该事项对当期净利润有重大影响,为此,我们将该事项确认为关键审计事项.
我们实施的审计程序包括:1)我们了解、评估了相关内部控制,查阅了股权投资和处置的相关文件;2)我们了解交易对手的情况,取得了管理层提供的关联方关系清单,以识别是否存在未披露的关联交易;3)通过检查与成都卓杭的投资协议、章程、董事会会议记要等,并按照企业会计准则的要求,评价在此次处置交易完成后深圳游嘻宝对成都卓杭是否已不存在重大影响;4)基于企业会计准则的要求,评价就确定剩余的8.
94%股权的公允价值所采用的估值方法和参数;5)考虑在财务报表中有关此次处置交易的披露是否符合企业会计准则的要求.
四、其他信息深圳中青宝公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括深圳中青宝公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估深圳中青宝公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算深圳中青宝公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督深圳中青宝公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深圳中青宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致深圳中青宝公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就深圳中青宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国注册会计师:中国北京二一八年三月二十日123456789101112深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)13一、公司的基本情况(一)企业概况深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名深圳市中青宝网网络科技股份有限公司,系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立.
2008年4月28日,深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议:同意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司.
具体方案为:截至2008年2月29日公司经深圳市鹏城会计事务所有限公司审计(深鹏所审字[2008]565号《审计报告》)的净资产为人民币113,045,163.
72元,将其中的人民币75,000,000.
00元按1:1的比例折为75,000,000股,每股面值人民币1.
00元,其余人民币38,045,163.
72元转入资本公积,公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资,认购本公司的全部股份,股权比例保持不变.
2008年5月13日深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登记,并颁发了统一社会信用代码为914403007525245953的《企业法人营业执照》.
本公司于2010年2月11日在深圳证劵交易所创业板上市,股票代码300052.
截至2017年12月31日,本公司累计股本总数261,038,600.
00股,注册资本为261,038,600.
00元,股本及股权结构情况如下:股份数量(股)持股比例(%)一、有限售条件股份1、高管锁定股833,943.
000.
32小计833,943.
000.
32二、无限售条件股份1、人民币普通股260,204,657.
0099.
68小计260,204,657.
0099.
68三、股份总额261,038,600.
00100.
00截至2017年12月31日,本公司前十大股东的股本及股权结构情况如下:序号股东名称股本占比1深圳市宝德投资控股有限公司(以下简称"宝德控股")72,713,262.
0027.
86%2宝德科技集团股份有限公司(以下简称"宝德科技")39,780,000.
0015.
24%3乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业(有限合伙)1,480,728.
000.
57%深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)14序号股东名称股本占比4李瑞杰1,111,924.
000.
43%5郭振忠796,545.
000.
31%6深圳市富隆特运动装备有限公司690,200.
000.
26%7李桂珍683,900.
000.
26%8李章鹏626,000.
000.
24%9陈小明600,000.
000.
23%10邱江生567,800.
000.
22%合计119,050,359.
0045.
62%注册地址:广东省深圳市福田区深南大道1006号国际创新中心C栋10楼,办公地址:广东省深圳市南山区科技园南区高新南四道W1B栋4楼,实际控制人为李瑞杰和张云霞夫妇.
本公司属网络游戏行业,根据《上市公司行业分类指引》,归类为"G87计算机应用服务业"行业,主要产品或服务为网络游戏的开发与运营.
经营范围主要为:计算机软、硬件及网络系统的技术开发;电子通讯产品的技术开发、外观设计以及相关产品的销售和咨询服务(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);因特网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务);进出口业务;互联网游戏出版物;手机游戏出版物.
(二)历史沿革公司设立时的股权结构如下:序号股东名称持股数量(万股)持股比例(%)1宝德控股2,550.
0034.
002深圳宝德科技股份有限公司*11,530.
0020.
403中青联创科技(北京)有限公司1,500.
0020.
004深圳市创新投资集团有限公司600.
008.
005深圳市网诚科技有限公司*2363.
754.
856深圳市众志和科技有限公司*3360.
754.
817深圳市中科招商投资管理有限公司300.
004.
008深圳市南博投资有限公司*4295.
503.
94合计7,500.
00100.
00注:*1现更名为宝德科技,发行后公司的股权结构下同.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)15*2现更名为乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同.
*3现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同.
*4现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同.
2010年1月20日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2010]94号)核准,由主承销商长江证劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A股)2,500万股,发行价格为每股人民币30.
00元.
发行后公司的股权结构如下:序号股东名称持股数量(万股)持股比例(%)一、发起人1宝德控股2,550.
0025.
502深圳宝德科技股份有限公司1,530.
0015.
303中青联创科技(北京)有限公司1,500.
0015.
004深圳市创新投资集团有限公司600.
006.
005深圳市网诚科技有限公司363.
753.
646深圳市众志和科技有限公司360.
753.
617深圳市中科招商投资管理有限公司300.
003.
008深圳市南博投资有限公司295.
502.
95小计7,500.
0075.
00二、社会公众股2,500.
0025.
00合计10,000.
00100.
002010年3月29日,公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009年度利润分配和资本公积转增股本预案》以现有总股本100,000,000股为基数,按每10股派发现金股利人民币2元(含税),派发现金股利共人民币20,000,000元,剩余未分配利润结转以后年度,同时,以总股本100,000,000股为基数,由资本公积向全体股东每10股转增3股,合计转增股本30,000,000股.
以上方案已经2010年4月20日召开的公司2009年年度股东大会审议通过,转增后总股本为130,000,000股.
2010年6月3日,经深圳市市场监督管理局核准,公司名称变更为深圳中青宝互动网络股份有限公司.
2013年8月29日,公司2013年第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》,以现有总股本130,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,合计转增股本130,000,000股,转增后总股本为260,000,000股.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)162015年10月16日公司召开的第三届董事会第十八次(临时)会议审议通过了《关于股票期权激励计划中首次授予的期权第二个行权期可行权的议案》,公司股票期权激励计划中首次授权股票期权的59名激励对象在第二个行权期行权的股票期权共计103.
86万份,行权价格为6.
54元/股,其中1,038,600.
00元增加股本,其余5,753,844.
00元计入资本公积.
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括深圳卓页、深圳时代首游、CUPLAY、深圳苏摩、深圳宝腾互联等34家子公司(子公司全称见附注八、1).
与上年相比,因新设增加深圳力透、湖南湘西中青宝、霍尔果斯中青聚宝和凤凰大峡谷4家子公司、因同一控制下企业合并增加深圳宝腾互联、克拉玛依宝德大数据和深圳宝腾大数据3家子公司,因处置减少上海美峰数码科技有限公司(以下简称"上海美峰")和上海集美信息技术有限公司2家子公司、因注销减少成都卓页1家子公司.
三、财务报表的编制基础(1)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
(2)持续经营本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)172.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
本公司全资孙公司美国中青宝采用美元为记账本位币,全资孙公司韩国中青宝采用韩元为记账本位币,本公司编制财务报表时已经折算为人民币.
4.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
5.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)18对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)19同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
6.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
7.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)20现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
9.
金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司指定的该类金融资产主要包括属于交易性金融资产的上市的权益工具投资.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)21可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)22公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,交易性金融资产中上市的权益工具投资使用第一层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2310.
应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合一般不计提坏账准备1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203年以上1001002)采用其他方法的应收款项坏账准备计提:关联方组合合并范围内关联方之间的应收款项,发生坏账的可能性很小,故不计提坏帐准备深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)24(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备11.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)25其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)26融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
12.
固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为游戏开发及运营、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子办公设备和其他设备.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法.
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1房屋及建筑物20-505.
004.
75-1.
902机器设备55.
0019.
003运输设备55.
0019.
004电子办公设备55.
0019.
005其他设备55.
0019.
00本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
13.
在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2714.
借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
15.
无形资产与开发支出本公司无形资产包括系统软件、开发工具、游戏产品、运营工具、土地使用权、办公软件等.
(1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)281)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据土地使用权50合同规定的受益年限开发工具5-10预计使用年限游戏产品1、5预计使用年限其中:客户端网络游戏5预计使用年限网页游戏1预计使用年限手机游戏1预计使用年限社交游戏1预计使用年限运营工具5预计使用年限系统软件5预计使用年限办公软件5预计使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
2)使用寿命不确定的无形资产本公司无使用寿命不确定的无形资产.
(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司根据《研发项目管理和会计核算制度》的流程,将内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段.
其中,项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段;项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段.
研究阶段起点为游戏策划,终点为立项评审通过,表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性;开发阶段的起点为项目开发计划,终点为项目相关测试完成后可进入商业运营.
研究阶段的项目支出直接记入当期损益;进入开发阶段的项目支出,则予以资本化,先在"开发支出"科目分项目进行明细核算,可商业运营时,再转入"无形资产"科目分项目进行明细核算.
(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)29内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
16.
长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)30账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
17.
长期待摊费用本公司的长期待摊费用包括版权金代理费和装修费等.
该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
摊销年限如下:类别摊销年限备注版权金代理费2-5按照游戏授权运营期装修费2-5按照剩余租赁期其他2-5按照实际受益期18.
职工薪酬本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利.
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生,在劳动合同解除日日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
19.
预计负债当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债的计量方法:本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)31本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
20.
股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)3221.
收入确认原则和计量方法本公司的营业收入主要包括网络游戏收入、云服务收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入.
收入确认政策如下:(1)网络游戏收入主要包括游戏运营和游戏著作权、运营权转让,游戏运营模式主要包括官方运营(包括公司自主运营、与游戏平台联合运营)和分服运营.
1)官方运营收入的确认原则、方式和流程①公司自主运营收入的确认原则、方式和流程公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入.
游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡,也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡.
游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营网络游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏在线时间等).
公司在道具收费模式下,游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能,只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用.
销售游戏虚拟道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认.
其收入确认流程如下:②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式和流程:深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)33公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议,其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品,直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端,注册后进入游戏.
游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币,在游戏中购买道具等虚拟物品.
虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡,并通过平台的链接进入到游戏,但是游戏的服务器由公司提供,游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责.
网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司,在双方核对数据确认无误后,公司确认营业收入.
其收入确认流程如下:2)分服运营服务收入的确认原则、方式和流程公司与分服商签订合作运营协议,由公司为其提供约定的后续服务,分服商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司,在双方核对数据确认无误后,公司确认营业收入.
其收入确认流程如下:深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)34公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议,由于公司需后续不断提供服务,将一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益,分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入.
3)游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则、方式和流程公司按照合同条款将游戏产品交付对方后,由于公司不再提供与该款游戏相关的任何服务,同时也不再享有该游戏相关的权益,于对方验收合格后一次性确认营业收入.
(2)云服务收入主要包括数据中心机房出租收入、提供相关维护服务及相关增值服务收入.
云服务收入的确认原则:相关资产已经由承租人使用,根据合同约定的方法确认租金收入.
具体的收入确认方法为:合同约定收取固定租用费的,根据合同约定,按月与客户确认《数据中心月度结算表》,并根据月度结算表开具发票,确认收入.
合同约定机柜租赁及带宽租赁分成的,按合同约定分成比例,同时取得由运营商确认的结算清单时确认收入.
(3)提供劳务收入对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定.
本公司具体按照客户对成果的验收,同时取得验收确认单时确认收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)35(4)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
22.
政府补助本公司的政府补助包括发展专项资金、出口奖励和品牌培育资助等.
其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)363)属于其他情况的,直接计入当期损益.
23.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
24.
租赁本公司的租赁业务包括经营租赁租入房屋建筑物.
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
25.
重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则16号--政府补助》,本公司自2017年6月12日起实施,此项会计政策变更采用未来适用法处理.
相关会计政策变更已经本公司董事会会议批准.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,本公司自2017年5月28日起实施,此项会计政策变更采用未来适用法处理.
相关会计政策变更已经本公司董事会会议批准.
2017年12月25日,财政部颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30号),本公司编制2017年度报表将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损相关会计政策变更已经本公司董事会会议批准.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)37会计政策变更的内容和原因审批程序备注失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法处理,调减2016年度营业外收入93,517.
81元、调减2016年度营业外支出14,404.
92元、调整资产处置收益79,112.
89元,对资产总额和净利润无影响.
(2)重要会计估计变更本年无重要会计估计变更事项.
五、税项(一)主要税种及税率1.
流转税及附加税费税种计税依据税率增值税销售收入17%、3%增值税现代服务业收入11%、6%、3%、城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%2.
本期企业所得税税率公司名称税率备注母公司15%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(1)深圳时代首游12.
5%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(2)深圳五秒10%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(3)前海数据服务10%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(4)天地间文化传媒10%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(5)深圳宝腾互联15%见附注五、(二)税收优惠及依据2、(6)CUPLAY-见附注五、(三)其他说明1美国中青宝-见附注五、(三)其他说明2韩国中青宝-见附注五、(三)其他说明3香港中青宝-见附注五、(三)其他说明4深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)38公司名称税率备注LEEPLAY-见附注五、(三)其他说明1LEEGAME-见附注五、(三)其他说明1其他公司25%法定税率3.
房产税经营自用的房屋,按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.
2%;出租的房屋,以租金收入为计税依据,税率12%.
4.
个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴.
(二)税收优惠及依据1、增值税(1)根椐国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》、财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》及《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
(2)根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号)及《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2005〕129号),技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税,已取得福田区国税局深国税福减免备【2014】1663号、深国税福减免备【2014】1664号、深国税福减免备【2014】2070号增值税税收优惠备案通知书.
(3)2015年度取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1343号、深国税福减免备【2013】0424号、深国税福减免备【2013】1506号、上海市浦东新区国家税务局文书号为3101151412044520的增值税税收优惠备案通知书,软件出口免税.
2、企业所得税(1)2017年10月31日,本公司高新技术企业资格复审合格,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201744203959,企业所得税税率自2017年起(包括2017深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)39年度)3年享受15%的优惠政策.
(2)根据深圳市南山区地方税务局的《税务事项通知书》(深地税南备[2014]736号),本公司之全资孙公司深圳时代首游依法享受软件和集成电路企业所得税二免三减半的税收优惠政策,核定深圳时代首游从2013年1月1日起至2017年12月31日,按照二年免征三减半征收企业所得税,2017年度按减半12.
5%的税率征收企业所得税.
(3)控股子公司深圳五秒2015年8月14日成立,属于全年应纳税所得税额不超过20万元的小型微利企业,减半征收企业所得税,2017年度按10%的税率征收企业所得税.
(4)全资子公司前海数据服务2016年5月5日成立,属于全年应纳税所得税额不超过20万元的小型微利企业,减半征收企业所得税,2017年度按10%的税率征收企业所得税.
(5)控股子公司天地间文化传媒2016年6月1日成立,属于全年应纳税所得税额不超过20万元的小型微利企业,减半征收企业所得税,2017年度按10%的税率征收企业所得税.
(6)全资子公司深圳宝腾互联于2017年10月31日获得高新技术企业资格,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201744203590,企业所得税税率自2017年起(包括2017年度)3年享受15%的优惠政策.
(三)其他说明1、本公司全资子公司CUPLAY、全资孙公司LEEPLAY和LEEGAME系在英属维尔京群岛、开曼群岛注册登记的公司,该公司无需缴纳企业所得税.
2、本公司全资孙公司美国中青宝按照美国政府税法规定,依法缴纳州税(加利福尼亚)和联邦企业所得税.
3、本公司全资孙公司韩国中青宝的法人税采用三档累计税率:应纳税所得额2亿韩元以下(含2亿)的部分按照10%的税率缴纳法人税,2-200亿(含200亿)韩元的部分按照20%的税率缴纳法人税,200亿以上部分按22%的税率缴纳法人税.
4、本公司全资子公司香港中青宝按照利润来源地征税的原则缴纳利得税,对于来深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)40源于香港地区的企业利得按照16.
5%的税率缴纳利得税,对于来源于香港地区以外的利得则免交利得税.
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指2017年1月1日,"年末"系指2017年12月31日,"本年"系指2017年1月1日至12月31日,"上年"系指2016年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目年末余额年初余额现金15,831.
29407,099.
30银行存款178,192,662.
93158,573,181.
73其他货币资金-50,080.
09合计178,208,494.
22159,030,361.
12其中:存放在境外的款项总额899,786.
867,408,373.
59截至2017年12月31日,本公司无使用权受限的货币资金.
2.
应收账款(1)应收账款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款99,602,009.
63100.
009,716,879.
449.
7689,885,130.
19单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计99,602,009.
63100.
009,716,879.
449.
7689,885,130.
19深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)41(续表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款40,507,656.
5623.
1640,507,656.
56100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款134,292,666.
3276.
7814,136,903.
1410.
53120,155,763.
18单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款98,166.
340.
0698,166.
34100.
00-合计174,898,489.
22100.
0054,742,726.
0431.
30120,155,763.
181)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内82,231,988.
654,111,599.
435.
001-2年7,531,171.
69753,117.
1710.
002-3年6,233,358.
061,246,671.
6120.
003年以上3,605,491.
233,605,491.
23100.
00合计99,602,009.
639,716,879.
44(2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况本年计提坏账准备金额893,959.
90元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本年度实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款4,517,793.
96其中重要的应收账款核销情况:深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)42单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生上海布帆网络科技有限公司分成款2,494,054.
87无法收回上报董事会否WinneronlineCO.
LTD委托开发款935,907.
80无法收回上报董事会否趣游(北京)科技有限公司分成款482,011.
49无法收回上报董事会否CAPITALGAMESGMBH分成款273,660.
23无法收回上报董事会否合计4,185,634.
39(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额中国联合网络通信有限公司深圳市分公司20,970,587.
461年以内21.
051,048,529.
37深圳市速必拓网络科技有限公司14,051,673.
501年以内14.
11702,583.
68深圳市腾讯计算机系统有限公司11,287,785.
171年以内11.
38569,288.
1836,767.
051-2年6,111.
102-3年成都兴兴四方科技有限公司7,081,160.
001年以内7.
11354,058.
00大庆市萨尔图区世纪讯捷电子产品经销部6,646,938.
201年以内6.
67332,346.
91合计60,081,022.
4860.
323,006,806.
143.
预付款项(1)预付款项账龄项目年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内17,447,154.
9781.
1217,307,810.
5989.
931-2年3,842,919.
1217.
87977,958.
535.
082-3年131,426.
800.
61859,146.
514.
463年以上85,117.
120.
40100,914.
750.
53合计21,506,618.
01100.
0019,245,830.
38100.
00深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)43本年无账龄超过1年的重要预付账款.
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)深圳市安果文化传播有限公司8,810,815.
461年以内40.
97上海野人科技有限公司1,510,489.
911年以内8.
98421,175.
271-2年广州维动网络科技有限公司707,547.
151年以内7.
65937,115.
801-2年广州鸿孚网络科技有限公司1,500,000.
001年以内6.
97上海娱齐信息科技有限公司579,840.
001年以内4.
14309,442.
921-2年合计14,776,426.
5168.
714.
应收利息(1)应收利息分类项目年末余额年初余额定期存款-79,612.
86合计-79,612.
865.
其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,697,427.
561.
822,697,427.
56100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款145,408,611.
4598.
188,282,041.
395.
70137,126,570.
06单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)44类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计148,106,039.
01100.
0010,979,468.
957.
41137,126,570.
06(续表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款7,165,992.
536.
317,165,992.
53100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款106,410,495.
2193.
696,876,274.
186.
4699,534,221.
03单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计113,576,487.
74100.
0014,042,266.
7112.
3699,534,221.
031)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由广州卓游网络科技有限公司2,697,427.
562,697,427.
56100.
00该公司业务缩减,预计款项无法收回合计2,697,427.
562,697,427.
56100.
002)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内8,463,643.
93423,182.
185.
001-2年内4,735,545.
34473,554.
5110.
002-3年6,030,146.
861,206,029.
3820.
003年以上6,179,275.
326,179,275.
32100.
00合计25,408,611.
458,282,041.
39深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)45(2)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况本年计提坏账准备金额1,707,378.
91元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)年度实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款3,312,396.
00其中重要的其他应收款核销情况:单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生北京创世奇迹广告有限公司广告框架押金3,233,350.
00无法收回上报董事会否合计3,233,350.
00(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额股权转让款120,000,000.
00-关联往来款2,963,076.
443,272,054.
05待退回游戏版权金6,155,216.
4013,484,130.
61广告框架押金6,000,000.
0015,460,721.
67房租押金4,390,307.
062,903,092.
75代付款项3,659,782.
681,742,569.
58预付分成款2,039,666.
425,774,802.
07个人借款和备用金1,913,589.
415,163,839.
12保证金及其他984,400.
601,170,029.
78业绩承诺补偿款-60,030,248.
11土地补偿款-4,575,000.
00合计148,106,039.
01113,576,487.
74(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额前海宝德股权转让款120,000,000.
001年以内81.
02-北京八达岭水代付款项3,600,000.
001年以内2.
43180,000.
00深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)46单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额关旅游开发有限责任公司北京思恩客广告有限公司广告框架押金3,000,000.
001-2年2.
03300,000.
00尊岸广告(上海)有限公司广告框架押金3,000,000.
002-3年2.
03600,000.
00深圳市投资控股有限公司房租押金1,814,180.
241年以内1.
2290,709.
01合计131,414,180.
2488.
731,170,709.
016.
一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额将于一年内摊销的长期待摊费用2,966,112.
98782,833.
57合计2,966,112.
98782,833.
577.
其他流动资产项目年末余额年初余额银行理财产品80,000,000.
0072,000,000.
00增值税留抵扣额16,930,014.
7113,860,838.
21预缴税费143,474.
24482,691.
31合计97,073,488.
9586,343,529.
52银行理财产品为期限较短的保本浮动收益型产品,到期一次还本付息.
8.
可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目年末余额账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具252,052,114.
15-252,052,114.
15按公允价值计量的---按成本计量的252,052,114.
15-252,052,114.
15合计252,052,114.
15-252,052,114.
15(续表)深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)47项目年初余额账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具225,702,486.
70-225,702,486.
70按公允价值计量的---按成本计量的225,702,486.
70-225,702,486.
70合计225,702,486.
70-225,702,486.
70(2)年末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额在被投资单位持股比例(%)年初本年增加本年减少年末深圳市前海鹏德移动互联网创业投资基金(有限合伙)7,000,000.
00--7,000,000.
004.
00广东超级队长教育咨询有限公司4,500,000.
00--4,500,000.
009.
00深圳纽信恒志投资中心(有限合伙)10,000,000.
00--10,000,000.
0017.
86上海侠娱网络科技有限公司6,000,000.
00--6,000,000.
008.
00苏州热力时光文化科技投资5,000,000.
00--5,000,000.
005.
00上海绮秀文化传播有限公司5,000,000.
00--5,000,000.
0015.
00上海传翔网络科技有限公司5,000,000.
003,000,000.
00-8,000,000.
0010.
00APPCROSSCO.
,ltd1,230,260.
00--1,230,260.
004.
00上海跳跃网络科技有限公司181,972,226.
70--181,972,226.
7019.
90广州民营投资股份有限公司-1,000,000.
00-1,000,000.
000.
50深圳维爱特科技有限公司-9,349,627.
45-9,349,627.
4518.
00新余智博文娱叁号投资企业(有限合伙)-13,000,000.
00-13,000,000.
0025.
00合计225,702,486.
7026,349,627.
45-252,052,114.
15(续表)被投资单位减值准备本年现金红利年初本年增加本年减少年末深圳市前海鹏德移动互联网创业投资基金(有限合伙)广东超级队长教育咨询有限公司深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)48被投资单位减值准备本年现金红利年初本年增加本年减少年末深圳纽信恒志投资中心(有限合伙)上海侠娱网络科技有限公司苏州热力时光文化科技投资上海绮秀文化传播有限公司上海传翔网络科技有限公司APPCROSSCO.
,ltd上海跳跃网络科技有限公司----3,980,000.
00广州民营投资股份有限公司深圳维爱特科技有限公司新余智博文娱叁号投资企业(有限合伙合计----3,980,000.
00深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)499.
长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业37,426,486.
21--36,568,984.
0373,995,470.
24-深圳游嘻宝37,426,486.
21--36,568,984.
0373,995,470.
24-二、联营企业31,773,570.
011,000,000.
00--2,992,159.
889,349,627.
4520,431,782.
68-上海磐火6,757,859.
77---2,883,528.
063,874,331.
71-上海乐矩2,636,043.
661,000,000.
00--590,788.
133,045,255.
53-深圳维爱特*18,862,735.
23--486,892.
229,349,627.
45--湖北今古时代5,534,168.
70---497,594.
585,036,574.
12-贵州国信通7,982,762.
65---332,799.
077,649,963.
58-上海顶势---825,657.
74825,657.
74合计69,200,056.
221,000,000.
00-33,576,824.
159,349,627.
4594,427,252.
92-*1其他系公司对深圳维爱特失去重大影响,公司将长期股权投资账面价值转入可供出售金融资产.
10.
固定资产(1)固定资产明细表深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)50项目房屋建筑物机器设备运输设备电子办公设备其他设备合计一、账面原值1.
年初余额44,114,739.
39133,221,898.
314,361,604.
9321,654,821.
241,683,642.
09205,036,705.
962.
本年增加金额10,132,798.
007,590,907.
88280,923.
08490,388.
44306,691.
8118,801,709.
21(1)购置10,132,798.
007,590,907.
88280,923.
08490,388.
44306,691.
8118,801,709.
213.
本年减少金额-528,952.
37539,470.
0010,015,949.
49577,719.
5611,662,091.
42(1)处置或报废-528,952.
37-5,305,708.
58577,719.
566,412,380.
51(2)企业合并减少--539,470.
004,710,240.
91-5,249,710.
914.
年末余额54,247,537.
39140,283,853.
824,103,058.
0112,129,260.
191,412,614.
34212,176,323.
75二、累计折旧1.
年初余额11,958,581.
2339,425,736.
313,638,784.
6814,897,542.
021,440,145.
6771,360,789.
912.
本年增加金额5,067,438.
8413,952,633.
37293,367.
991,913,715.
25128,482.
6821,355,638.
13(1)计提5,067,438.
8413,952,633.
37293,367.
991,913,715.
25128,482.
6821,355,638.
133.
本年减少金额-380,423.
68512,496.
507,867,300.
30545,174.
489,305,394.
96(1)处置或报废-380,423.
68-4,605,161.
62545,174.
485,530,759.
78(2)企业合并减少--512,496.
503,262,138.
68-3,774,635.
184.
年末余额17,026,020.
0752,997,946.
003,419,656.
178,943,956.
971,023,453.
8783,411,033.
08三、减值准备1.
年初余额-2,284,306.
85---2,284,306.
852.
本年增加金额-64,417.
91---64,417.
91(1)计提-64,417.
91---64,417.
91深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)51项目房屋建筑物机器设备运输设备电子办公设备其他设备合计3.
本年减少金额-132,335.
31---132,335.
31(1)处置或报废-132,335.
31---132,335.
314.
年末余额-2,216,389.
45---2,216,389.
45四、账面价值1.
年末账面价值37,221,517.
3285,069,518.
37683,401.
843,185,303.
22389,160.
47126,548,901.
222.
年初账面价值32,156,158.
1691,511,855.
15722,820.
256,757,279.
22243,496.
42131,391,609.
20深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)52(2)暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备12,180,116.
1010,328,986.
461,450,164.
07400,965.
57合计12,180,116.
1010,328,986.
461,450,164.
07400,965.
57(3)未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物10,516,227.
56全部系深圳人才安居房,无房屋产权证合计10,516,227.
5611.
在建工程(1)在建工程明细表项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京八达岭水关长城"龙腾九州"项目25,063,049.
74-25,063,049.
744,718,818.
59-4,718,818.
59合计25,063,049.
74-25,063,049.
744,718,818.
59-4,718,818.
59(2)重大在建工程项目变动情况工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额转入固定资产其他减少北京八达岭水关长城"龙腾九州"项目4,718,818.
5920,344,231.
15--25,063,049.
74合计4,718,818.
5920,344,231.
15--25,063,049.
74(续表)工程名称预算数工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源北京八达岭水关长城"龙腾九州"项目76,700,000.
0032.
6832.
68---自有资金合计76,700,000.
0032.
6832.
68---深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5312.
无形资产(1)无形资产明细项目系统软件开发工具游戏产品运营工具办公软件土地使用权合计一、账面原值1.
年初余额3,490,529.
8932,329,605.
32348,900,523.
9127,201,928.
942,754,071.
90-414,676,659.
962.
本年增加金额3,445,956.
003,445,956.
00(1)购置3,445,956.
003,445,956.
003.
本年减少金额28,413.
45-9,506,793.
05-417,885.
01-9,953,091.
51(1)处置28,413.
45-9,506,793.
05---9,535,206.
50(2)企业合并减少----417,885.
01-417,885.
014.
年末余额3,462,116.
4432,329,605.
32339,393,730.
8627,201,928.
942,336,186.
893,445,956.
00408,169,524.
45二、累计摊销1.
年初余额3,271,759.
7028,324,422.
55212,527,414.
7516,299,424.
642,092,816.
77-262,515,838.
412.
本年增加金额57,795.
744,005,182.
7715,105,958.
984,898,257.
25308,759.
0222,973.
0424,398,926.
80(1)计提57,795.
744,005,182.
7715,105,958.
984,898,257.
25308,759.
0222,973.
0424,398,926.
803.
本年减少金额21,783.
76-9,506,793.
05-112,183.
09-9,640,759.
90(1)处置21,783.
76-9,506,793.
05---9,528,576.
81(2)企业合并减少----112,183.
09-112,183.
094.
年末余额3,307,771.
6832,329,605.
32218,126,580.
6821,197,681.
892,289,392.
7022,973.
04277,274,005.
31三、减值准备深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)54项目系统软件开发工具游戏产品运营工具办公软件土地使用权合计1.
年初余额--93,648,701.
79---93,648,701.
792.
本年增加金额--12,518,853.
57---12,518,853.
57(1)计提--12,518,853.
57---12,518,853.
573.
本年减少金额4.
年末余额--106,167,555.
36---106,167,555.
36四、账面价值1.
年末账面价值154,344.
76-15,099,594.
826,004,247.
0546,794.
193,422,982.
9624,727,963.
782.
年初账面价值218,770.
194,005,182.
7742,724,407.
3710,902,504.
30661,255.
13-58,512,119.
76本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.
15%.
(2)年末无形资产前五名游戏情况:游戏名称2017年账面余额占游戏产品比重(%)累计摊销减值准备账面价值战争世界39,615,912.
4611.
6721,435,888.
0618,180,024.
40-兵王222,001,410.
256.
4812,100,775.
611,798,286.
738,102,347.
91裂天之刃19,507,941.
265.
755,824,267.
6313,683,673.
63-二战OL15,237,047.
694.
497,680,812.
557,556,235.
14-热血世界15,000,000.
004.
4211,261,326.
723,738,673.
28-合计111,362,311.
6632.
8158,303,070.
5744,956,893.
188,102,347.
91深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5513.
商誉(1)商誉原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额西安掌控力1,491,581.
17--1,491,581.
17上海美峰339,623,757.
28-339,623,757.
28-深圳苏摩77,605,352.
01--77,605,352.
01合计418,720,690.
46-339,623,757.
2879,096,933.
18(2)商誉减值准备被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额西安掌控力1,491,581.
17--1,491,581.
17上海美峰219,137,780.
11-219,137,780.
11-深圳苏摩40,211,175.
582,877,809.
60-43,088,985.
18合计260,840,536.
862,877,809.
60219,137,780.
1144,580,566.
35商誉减值说明:1)西安掌控力商誉减值西安掌控力计划注销,通过预测其未来5年的净现金流量,以该净现金流量的现值作为未来可收回金额,对于可收回金额低于商誉账面价值的部分,计提减值准备.
按照该方法,截至2015年12月31日已对西安掌控力的商誉全额计提减值准备.
2)上海美峰商誉减值2017年8月处置上海美峰,将上海美峰的商誉及商誉减值准备,全部转出.
3)深圳苏摩商誉减值评估方法:根据企业的资产构成和主营业务特点,首先按受益途径采用现金流折现方法,估算企业的经营性资产的价值,再加上基准日的其他非经营性、溢余资产的价值得到企业的整体价值,最后由企业整体价值扣减付息债务价值后,得出企业的股东全部权益价值.
经收益法评估,截至2017年12月31日深圳苏摩股东全部权益价值的评估结果为深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5610,043.
08万元,深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司于2018年3月19日出具了编号为"鹏信资评报字[2018]第S011号"的评估报告.
本公司董事会认为,基于上述评估,截至2017年12月31日对深圳苏摩商誉计提2,877,809.
60元减值准备.
14.
长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额版权金代理费679,360.
488,065,931.
861,949,578.
482,680,089.
744,115,624.
12其他448,808.
31271,943.
4036,723.
30286,023.
24398,005.
17合计1,128,168.
798,337,875.
261,986,301.
782,966,112.
984,513,629.
2915.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备20,860,218.
973,171,062.
6473,261,088.
9311,184,199.
29内部交易未实现利润1,208,048.
47181,207.
271,647,338.
80247,100.
82可抵扣亏损20,239,387.
303,343,884.
432,103,963.
95525,990.
99无形资产摊销额大于税法摊销未转回99,008,350.
9516,057,020.
8374,503,406.
7911,603,385.
61广告费用超支部分未转回2,603,389.
68390,508.
4516,848,084.
752,527,212.
71递延收益13,700,530.
212,055,079.
5331,038,580.
754,655,787.
11合计157,619,925.
5825,198,763.
15199,402,463.
9730,743,676.
53(2)未经抵销的递延所得税负债项目年末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债因长期股权投资转为可供出售金融资产按公允价值重新计量确认的递延所得税负债179,982,226.
7026,997,334.
01179,982,226.
7026,997,334.
01合计179,982,226.
7026,997,334.
01179,982,226.
7026,997,334.
01(3)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)57项目年末余额年初余额资产减值准备13,117,977.
77102,934,799.
83可抵扣亏损47,415,425.
84143,949,330.
38合计60,533,403.
61246,884,130.
21(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额2017年-115,780.
692018年678,910.
423,498,050.
232019年6,491,228.
388,001,932.
362020年3,239,091.
7460,487,623.
772021年29,143,076.
1971,845,943.
332022年7,863,119.
11-合计47,415,425.
84143,949,330.
3816.
其他非流动资产项目年末余额年初余额预付版权金15,250,341.
311,346,162.
26预付工程设备款10,788,559.
47-预付股权转让款-125,000,000.
00购置房屋建筑物预付款-5,852,720.
00合计26,038,900.
78132,198,882.
26年初预付股权转让款系本公司向宝德科技支付的收购深圳宝腾互联的第一期现金价款.
17.
应付账款(1)应付账款项目年末余额年初余额应付分成款16,120,438.
9325,078,251.
97应付维保费2,579,554.
89-应付工程款1,520,772.
4117,211,482.
99应付广告费1,379,507.
273,903,050.
71应付设计费1,322,113.
22-应付服务器托管费774,110.
82751,204.
31应付版权金868,358.
41-深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)58项目年末余额年初余额关联方往来款534,231.
20821,751.
41其他145,202.
591,057,985.
87应付信息费131.
50802,727.
64合计25,244,421.
2449,626,454.
90(2)本年无账龄超过1年的重要应付账款.
18.
预收款项(1)预收款项项目年末余额年初余额1年以内667,871.
782,195,661.
251-2年599,785.
54831,854.
362-3年201,375.
2357,325.
383年以上7,732.
22197,583.
61合计1,476,764.
773,282,424.
60(2)本年无账龄超过1年的重要预收款项.
19.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬12,792,712.
9671,719,732.
7676,736,167.
207,776,278.
52离职后福利-设定提存计划66,862.
103,513,097.
783,579,959.
88-辞退福利-85,426.
8885,426.
88-合计12,859,575.
0675,318,257.
4280,401,553.
967,776,278.
52(2)短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴12,517,446.
9065,199,178.
6170,044,419.
877,672,205.
64职工福利费109,739.
413,094,781.
773,101,153.
86103,367.
32社会保险费16,713.
051,947,721.
771,963,729.
26705.
56其中:医疗保险费16,413.
091,767,941.
161,783,648.
69705.
56深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)59项目年初余额本年增加本年减少年末余额工伤保险费100.
0040,805.
5140,905.
51-生育保险费199.
96124,709.
90124,909.
86-其他-14,265.
2014,265.
20-住房公积金148,813.
601,435,390.
671,584,204.
27-工会经费和职工教育经费-42,659.
9442,659.
94-合计12,792,712.
9671,719,732.
7676,736,167.
207,776,278.
52(3)设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险62,906.
903,396,129.
223,459,036.
12-失业保险费3,955.
20116,968.
56120,923.
76-合计66,862.
103,513,097.
783,579,959.
88-20.
应交税费项目年末余额年初余额增值税4,057,110.
366,865,527.
44企业所得税4,261,914.
629,537,896.
64个人所得税383,926.
34942,401.
37营业税194,153.
16194,153.
16城市维护建设税172,165.
60368,316.
17教育费附加122,967.
83263,075.
42其他4,433.
4526,688.
27合计9,196,671.
3618,198,058.
4721.
其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额股权收购款245,000,000.
00-关联方往来款22,771,249.
142,748,850.
12房屋租赁费1,277,372.
23-房屋租赁押金1,039,605.
28142,827.
97股权转让款1,000,004.
00-其他264,764.
01444,447.
65深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)60款项性质年末余额年初余额代收款项122,007.
60255,404.
75个人往来89,417.
34280,459.
81信用卡欠款15,643.
85248,778.
99合计271,580,063.
454,120,769.
29(2)本年无账龄超过1年的重要其他应付款.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6122.
其他流动负债(1)其他流动负债分类项目年末余额年初余额预收的游戏卡未实现收入产生的递延收益7,303,863.
3720,565,775.
37政府补助2,479,999.
912,558,133.
13特许费收入(授权金)198,113.
173,956,202.
02合计9,981,976.
4527,080,110.
52(2)政府补助政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关移动互联跨平台3D游戏引擎技术999,999.
96-999,999.
96999,999.
96999,999.
96与资产相关虚拟化技术工程实验室---999,999.
95999,999.
95与资产相关中青宝游戏云服务开放平台240,000.
00-240,000.
00240,000.
00240,000.
00与资产相关幻世英雄240,000.
00-240,000.
00240,000.
00240,000.
00与资产相关幻online600,000.
00-600,000.
00--与资产相关工程技术研究开发中心478,133.
17-478,133.
17--与资产相关合计2,558,133.
13-2,558,133.
132,479,999.
912,479,999.
91其他变动系递延收益重分类,见附注六、23.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6223.
递延收益(1)递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因特许费收入2,026,512.
33452,830.
112,366,134.
99113,207.
45未摊销完的游戏版权金政府补助8,713,333.
45-4,796,666.
523,916,666.
93尚未满足确认损益的政府补助合计10,739,845.
78452,830.
117,162,801.
514,029,874.
38—(2)政府补助项目政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关移动互联跨平台3D游戏引擎技术1,833,333.
46--999,999.
96833,333.
50与资产相关虚拟化技术工程实验室5,000,000.
00-1,416,666.
61999,999.
952,583,333.
44与资产相关幻online900,000.
00-900,000.
00--与资产相关中青宝游戏云服务开放平台439,999.
99--240,000.
00199,999.
99与资产相关幻世英雄540,000.
00--240,000.
00300,000.
00与资产相关合计8,713,333.
45-2,316,666.
612,479,999.
913,916,666.
93其他变动系转入其他流动负债2,479,999.
91元(见附注六、22).
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6324.
股本项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额261,038,600.
00261,038,600.
0025.
资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额1.
股本溢价(1)投资者投入的资本574,015,199.
75-310,129,634.
76263,885,564.
99(2)其他2,966,062.
11--2,966,062.
11小计576,981,261.
86-310,129,634.
76266,851,627.
102.
其他资本公积(1)其他176,016,485.
49-108,555,442.
8367,461,042.
66小计176,016,485.
49-108,555,442.
8367,461,042.
66合计752,997,747.
35-418,685,077.
59334,312,669.
76股本溢价减少310,129,634.
76元,系本年母公司同一控制下收购深圳宝腾互联冲减股本溢价310,129,634.
76元;其他资本公积本年减少108,555,442.
83元,系本年处置上海美峰在合并层面调增其他资本公积67,175,793.
21元、本年同一控制下企业合并深圳宝腾互联在合并层面抵消其他资本公积175,731,236.
04元.
26.
其他综合收益项目年初余额本年发生额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东年末余额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-3,775,669.
953,039,478.
37--3,039,478.
37--736,191.
58其中:外币财务报表折算差额-3,775,669.
953,039,478.
37--3,039,478.
37--736,191.
58合计-3,775,669.
953,039,478.
37--3,039,478.
37--736,191.
58深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6427.
盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积53,066,539.
081,185,927.
66-54,252,466.
74合计53,066,539.
081,185,927.
66-54,252,466.
7428.
未分配利润项目本年上年上年年末余额54,010,450.
0897,378,741.
96加:年初未分配利润调整数--同一控制合并范围变更--1,778,528.
32本年年初余额54,010,450.
0895,600,213.
64加:本年归属于母公司所有者的净利润50,296,660.
75-36,368,991.
56加:其他调整因素-203,220.
93-减:提取法定盈余公积1,185,927.
66-应付普通股股利-5,220,772.
00本年年末余额102,917,962.
2454,010,450.
0829.
营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务306,448,129.
82131,674,997.
67371,848,209.
12145,896,432.
67其他业务6,775,013.
566,126,910.
285,922,801.
935,913,124.
81合计313,223,143.
38137,801,907.
95377,771,011.
05151,809,557.
48(1)主营业务(分业务类型)行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本网络游戏业务215,487,498.
2289,124,927.
42315,425,255.
23117,172,971.
90云服务业务77,628,273.
0739,737,588.
4256,422,953.
8928,723,460.
77科技文旅业务13,332,358.
532,812,481.
83--合计306,448,129.
82131,674,997.
67371,848,209.
12145,896,432.
67(2)网络游戏业务(分运营模式)运营模式本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本官方运营200,942,559.
2888,335,443.
97281,685,172.
86107,486,162.
32深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)65运营模式本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本其中:公司自主运营94,214,657.
7633,985,089.
87188,600,209.
0248,482,605.
55与平台联合运营106,727,901.
5254,350,354.
1093,084,963.
8459,003,556.
77分服运营1,079,191.
13-2,933,650.
761,174,293.
29著作权转让6,606,853.
57-23,273,400.
003,815,371.
59运营权转让3,689,320.
39---其他3,169,573.
85789,483.
457,533,031.
614,697,144.
70合计215,487,498.
2289,124,927.
42315,425,255.
23117,172,971.
90(3)网络游戏业务(分游戏类型)产品名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本MMO游戏72,318,253.
5329,208,380.
20177,006,124.
9839,540,296.
16网页游戏24,134,882.
655,727,897.
1714,498,532.
878,215,534.
08手机游戏116,521,448.
5653,439,094.
31117,150,537.
4664,911,438.
49其他服务2,512,913.
48749,555.
746,770,059.
924,505,703.
17合计215,487,498.
2289,124,927.
42315,425,255.
23117,172,971.
9030.
税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税469,169.
66488,228.
76教育费附加335,013.
84348,259.
47印花税101,385.
40103,819.
16其他61,408.
39105,524.
92合计966,977.
291,045,832.
3131.
销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬18,898,035.
6131,956,399.
42广告推广费15,803,006.
7328,311,893.
88业务招待费1,501,018.
811,015,230.
54租赁费1,064,334.
991,931,670.
43折旧费及长期资产摊销1,021,795.
771,359,120.
94差旅费985,985.
651,090,984.
72办公费386,043.
63846,210.
77其他1,367,422.
891,321,711.
04合计41,027,644.
0867,833,221.
74深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6632.
管理费用项目本年发生额上年发生额研发费用65,000,093.
1389,406,068.
32职工薪酬20,535,213.
1024,111,697.
90租赁费4,586,055.
476,050,993.
24折旧费及摊销费2,890,343.
112,762,753.
46中介服务费1,931,954.
554,461,427.
25办公费1,558,625.
513,226,339.
94差旅费1,489,776.
461,190,646.
75业务招待费798,317.
611,643,031.
95其他5,010,418.
373,331,961.
59合计103,800,797.
31136,184,920.
4033.
财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出-1,110,011.
11减:利息收入699,630.
581,510,975.
25加:汇兑损失4,699,463.
23-减:汇兑收益-5,210,481.
50加:其他支出488,908.
40319,389.
92合计4,488,741.
05-5,292,055.
7234.
资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失2,601,338.
8142,138,611.
16固定资产减值损失64,417.
911,344,138.
56无形资产减值损失12,518,853.
5710,609,167.
54商誉减值损失2,877,809.
6074,146,023.
69开发支出减值损失-7,457,335.
79合计18,062,419.
89135,695,276.
7435.
投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益33,576,824.
15-4,361,033.
63处置长期股权投资产生的投资收益0.
38-777,314.
98银行理财产品投资收益1,545,965.
06832,172.
89可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,980,000.
00-深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)67项目本年发生额上年发生额合计39,102,789.
59-4,306,175.
7236.
资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益-462,958.
7179,112.
89-462,958.
71其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益-462,958.
7179,112.
89-462,958.
71其中:固定资产处置收益-462,958.
7179,112.
89-462,958.
71无形资产处置收益---合计-462,958.
7179,112.
89-462,958.
7137.
其他收益项目本年发生额上年发生额政府补助4,874,799.
74-合计4,874,799.
74-38.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助2,574,252.
5117,022,925.
742,574,252.
51无需支付的应付款项2,055,391.
064,338,821.
562,055,391.
06违约金利得-3,302,178.
08-其他1,413.
1661,884,035.
841,413.
16合计4,631,056.
7386,547,961.
224,631,056.
73深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)68(1)政府补助明细项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关收深圳市福田区科创局科技金融信贷贴息支持800,000.
00800,000.
002016年福田区产业发展专项资金科技创新分项第五批拟支持企业及项目汇总表与收益相关深圳市文体旅游局2017年文化创意产业发展补贴560,000.
00-2017年文化创意产业发展专项资金贷款贴息拟资助项目公示名单与收益相关深圳市文化旅游局文创资金2016年度资助计划400,000.
00-《关于公示2015-2016年度国家文化出口重点企业和重点项目名单的通知》与收益相关深圳市经济贸易和信息化委员会文化产业发展补贴320,000.
00320,000.
00深圳市经贸信息委关于战略性新兴产业发展专项资金互联网项目资助申请的批复、2017年度文化服务出口奖励资金申请报告与收益相关剑舞266,000.
00-南山区自主创新产业发展专项资金2017年度资助项目汇总表与收益相关其他政府补助(10万元以下)228,252.
51235,606.
74与收益相关新宋演义-2,916,666.
74深发改[2010]1852号与资产相关软件产品增值税即征即退-2,074,035.
75深国税福退抵税[2015]5387号、[2015]5675号、[2015]6088号、[2015]6244号与收益相关收市文化创意产业专项资金(2015年第二批、第三批扶持计划)-1,780,000.
00关于办理文化创意产业专项资金2015年第二批和第三批扶持计划使用手续的通知、市文化创意产业发展专项资金2015年第二批资助计划与收益相关收深圳市经济贸易和信息化委员会2016年文化服务出口资助-1,350,000.
00关于做好2016年度文化服务出口奖励资金申报工作的紧急通知与收益相关大型3D游戏引擎(移动跨平台)项目资助-999,999.
96深圳市发展和改革委员会文件深发改[2012]1283号与资产相关收深圳市福田区国库支付中心互联网和电子商务企业运营支持补贴-800,000.
002016年福田区产业发展专项资金科技创新分项第四批拟支持企业及项目汇总表与收益相关2016年文化产业发展分项资金资助款-755,800.
00关于办理2016年区自主创新产业发展专项资金文化产业分项资金第二批资助项目资金拨付手续的通知与收益相关幻online-600,000.
00深发改[2011]1799号与资产相关深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)69项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关但丁-533,333.
32深发改[2014]939号与资产相关工程技术研究开发中心-521,600.
04深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金项目合同书,深发改(2010)1324号与资产相关邪域战灵-521,333.
42深圳市文化创意发展专项资金2013年第一批扶持计划与资产相关上海市浦东新区财政局浦东科技基金-500,000.
002016年度浦东科技发展基金重点科技创业企业专项资金拟立项项目公告与收益相关梦回山海-416,666.
79深发改[2010]1932号与资产相关嘻哈堂-397,216.
38深文体旅[2011]108号与资产相关黑夜传说-385,000.
00深财科[2015]150号与资产相关裂天之刃-256,666.
60深圳市文化创意发展专项资金2012年第二批扶持计划与资产相关中青宝游戏云服务开放平台-240,000.
00深发改[2011]1673号与资产相关幻世英雄-240,000.
00深发改[2012]1065号与资产相关收深圳市福田区国库中心企业资质认定支持-200,000.
00福田区产业发展专项资金文化产业分项第二批拟支持企业及项目汇总表与收益相关上海市浦东新区世博地区开发管理委员会开发扶持资金-179,000.
00浦东新区财政扶持综合评价表、申请表与收益相关合计2,574,252.
5117,022,925.
74深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)7039.
营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额罚款支出(及违约金)94,558.
421,802.
5494,558.
42诉讼赔偿-2,199,055.
00-其他186,216.
25272,138.
73186,216.
25合计280,774.
672,472,996.
27280,774.
6740.
所得税费用(1)所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用187,249.
274,545,183.
87递延所得税费用5,544,913.
3818,011,887.
86合计5,732,162.
6522,557,071.
73(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额54,939,568.
49按法定/适用税率计算的所得税费用8,240,935.
27子公司适用不同税率的影响2,648,667.
53调整以前期间所得税的影响-4,508,139.
66不可抵扣的成本、费用和损失的影响36,979.
84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,632,219.
95研发费用加计扣除-2,323,888.
76其他5,388.
48所得税费用5,732,162.
6541.
其他综合收益详见本附注"六、26其他综合收益"相关内容.
42.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)711)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款40,481,106.
299,688,910.
28政府补助2,575,867.
447,109,826.
99利息收入699,630.
581,510,975.
25其他575.
08262,748.
60合计43,757,179.
3918,572,461.
122)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款-23,951,527.
50广告推广费16,625,162.
0528,920,074.
06研发费用16,286,874.
5112,762,214.
58租赁费6,519,943.
989,162,885.
76差旅费2,472,715.
052,281,631.
47办公费2,415,601.
373,886,293.
61业务招待费2,299,336.
422,658,262.
49中介服务费1,794,184.
792,069,121.
40外部服务费1,296,193.
342,692,735.
44财务费用手续费488,908.
40319,389.
92其他3,155,585.
262,508,203.
05合计53,354,505.
1791,212,339.
283)收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收回股权投资款-93,299,178.
08合计-93,299,178.
084)支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额中介服务费674,000.
002,098,000.
00合计674,000.
002,098,000.
005)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额股东代偿款5,600,000.
008,000,000.
00宝德科技划拨8,759,912.
8961,902,225.
11深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)72项目本年发生额上年发生额合计14,359,912.
8969,902,225.
116)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额同一控制下企业合并支付的对价130,000,000.
00-合计130,000,000.
00-(2)合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润49,207,405.
84-52,214,911.
51加:资产减值准备18,062,419.
89135,695,276.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,355,638.
1319,429,860.
32无形资产摊销24,398,926.
8041,159,138.
89长期待摊费用摊销2,769,135.
3512,899,331.
62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)462,958.
71-79,112.
89固定资产报废损失(收益以"-"填列)--公允价值变动损益(收益以"-"填列)--财务费用(收益以"-"填列)--3,167,936.
45投资损失(收益以"-"填列)-39,102,789.
594,306,175.
72递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)5,544,913.
3818,551,674.
90递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)--存货的减少(增加以"-"填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)44,875,956.
46-92,202,626.
64经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-20,868,535.
3424,436,248.
63其他-2,653,245.
25经营活动产生的现金流量净额106,706,029.
63111,466,364.
582.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额178,208,494.
22159,030,361.
12减:现金的年初余额159,030,361.
12291,297,673.
48深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)73项目本年金额上年金额加:现金等价物的年末余额--减:现金等价物的年初余额--现金及现金等价物净增加额19,178,133.
10-132,267,312.
36(3)当年收到的处置子公司的现金净额项目本年余额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物130,000,000.
00其中:上海美峰数码科技有限公司130,000,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3,294,302.
30其中:上海美峰数码科技有限公司3,294,302.
30加:以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物-处置子公司收到的现金净额126,705,697.
70(4)现金和现金等价物项目年末余额年初余额现金178,208,494.
22159,030,361.
12其中:库存现金15,831.
29407,099.
30可随时用于支付的银行存款178,192,662.
93158,573,181.
73可随时用于支付的其他货币资金-50,080.
09现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--年末现金和现金等价物余额178,208,494.
22159,030,361.
12其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物--43.
所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产10,516,227.
56深圳人才住房,只有使用权没有处置权44.
外币货币性项目(1)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金1,441,937.
07其中:美元202,876.
516.
53421,325,635.
69港币104,631.
360.
835987,461.
35深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)74项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额韩元4,720,908.
000.
00610928,840.
03应收账款6,418,361.
29其中:美元977,574.
636.
53426,387,668.
15港币36,718.
680.
835930,693.
14其他应收款8,594,791.
96其中:美元1,301,389.
686.
53428,503,540.
45韩元14,937,226.
000.
00610991,251.
51预付账款7,104,656.
18其中:美元1,087,303.
146.
53427,104,656.
18应付账款2,871,573.
83其中:美元439,468.
316.
53422,871,573.
83预收账款53,767.
84其中:美元8,228.
686.
534253,767.
84其他应付款14,298,365.
11其中:美元1,838,911.
576.
534212,015,815.
98韩元373,637,114.
000.
0061092,282,549.
13(2)境外经营实体公司主要的境外经营实体有全资子公司CUPLAY和全资子公司美国中青宝,CUPLAY系在英属维尔京群岛注册的境外公司,其主要经营地在中国大陆,选择人民币作为记账本位币.
美国中青宝系在美国加利福尼亚州注册的境外公司,其主要经营地在美国加利福尼亚州,选择美元作为记账本位币.
七、合并范围的变化1.
同一控制下企业合并(1)本年发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据深圳宝腾互联100%受同一最终控制方控制2017年6月股权发生转移(续表)被合并方名称合并当年年初至合并日被合并方的收入合并当年年初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)75被合并方名称合并当年年初至合并日被合并方的收入合并当年年初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润深圳宝腾互联33,533,088.
738,188,659.
1856,520,918.
4513,360,298.
29(2)合并成本项目深圳宝腾互联现金500,000,000.
00合并成本合计500,000,000.
00(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值项目深圳宝腾互联合并日上年年末资产:货币资金47,993,007.
6938,452,226.
91应收账款19,590,281.
2324,262,232.
72预付账款1,274,480.
341,127,432.
42其他应收款221,208.
351,117,087.
16其他流动资产18,678,057.
9912,174,850.
78固定资产111,813,901.
03114,261,230.
25无形资产456,347.
24537,007.
04长期待摊费用46,808.
19-负债:应付账款6,608,092.
6817,405,375.
69应付职工薪酬-291,870.
00应交税费3,136,671.
914,665,412.
46其他应付款458,962.
232,026,832.
27净资产189,870,365.
24167,542,576.
86减:少数股东权益--取得的净资产189,870,365.
24167,542,576.
862.
处置子公司深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)76子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额上海美峰179,796,437.
6471.
63出售2017年8月控制权发生转移183,650,299.
98(续表)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额上海美峰3.
其他原因的合并范围变动(1)新设子公司公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例深圳力透新设子公司2017年3月16日1,000,000.
0020.
00%湖南湘西中青宝新设子公司2017年3月17日--霍尔果斯中青聚宝新设子公司2017年7月26日--凤凰大峡谷新设子公司2017年11月15日--(2)注销子公司公司名称注销时间成都市卓页网络科技有限公司(以下简称"成都卓页")2017年2月注销八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)公司的构成序号子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接1深圳卓页深圳深圳网络游戏40.
0060.
00新设2深圳创想时空深圳深圳网络游戏100.
00新设3杭州九锡杭州杭州网络游戏100.
00新设深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)77序号子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接4苏州华娱苏州苏州投资100.
00新设5苏州中青宝苏州苏州网络游戏100.
00新设6深圳时代首游深圳深圳网络游戏100.
00新设7深圳中青聚宝深圳深圳网络游戏100.
00新设8深圳幻游深圳深圳网络游戏100.
00新设9西安掌控力西安西安网络游戏51.
00非同一控制下企业合并10深圳中富彩深圳深圳网络游戏51.
00新设11深圳乔戈里深圳深圳投资100.
00新设12霍尔果斯中青聚宝霍尔果斯霍尔果斯网络游戏100.
00新设13老友互动深圳深圳网络游戏100.
00新设14CUPLAY深圳英属维京群岛网络游戏100.
00新设15美国中青宝加利福尼亚加利福尼亚网络游戏100.
00新设16韩国中青宝首尔首尔网络游戏100.
00新设17福州卓越福州福州网络游戏51.
00新设18深圳苏摩深圳深圳网络游戏51.
00非同一控制下企业合并19深圳比格深圳深圳网络游戏51.
00通过子公司间接持有20深圳米斗深圳深圳网络游戏51.
00新设21深圳力透深圳深圳网络游戏51.
00新设22香港中青宝香港香港投资100.
00新设23LEEPLAY深圳英属维京群岛投资100.
00新设24LEEGAME深圳开曼群岛投资100.
00新设25深圳五秒深圳深圳广告业务69.
93新设26中青宝文化科技深圳深圳文化投资100.
00新设27湖南湘西中青宝凤凰凤凰文化投资100.
00新设28前海数据服务深圳深圳文化传播100.
00新设29天地间文化传媒深圳深圳文化传播85.
00新设30北京中青宝长北京北京文化投资65.
00新设深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)78序号子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接城31深圳宝腾互联深圳深圳云服务业务100.
00同一控制下企业合并32克拉玛依宝德大数据克拉玛依克拉玛依云服务业务100.
00通过子公司间接持有33深圳宝腾大数据深圳深圳云服务业务100.
00通过子公司间接持有34凤凰大峡谷凤凰凤凰文化传播100%通过子公司间接持有1)深圳卓页全称:深圳市卓页互动网络科技有限公司深圳卓页于2007年9月3日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码914403007979711887,注册资本5,000.
00万元,法定代表人:刘瑾珣.
截至2017年12月31日,本公司直接持股40%和通过子公司深圳中青聚宝间接持股60%.
2)深圳创想时空全称:深圳市创想时空科技有限公司深圳创想时空于2010年12月15日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300567066836U,注册资本10.
00万元,法定代表人:崔文举.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳卓页间接持股100%.
3)杭州九锡全称:杭州九锡网络科技有限公司杭州九锡于2011年1月6日经杭州市下城区市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码913301035660890402,注册资本10.
00万元,法定代表人:张超玉.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳卓页间接持股100%.
4)苏州华娱深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)79全称:苏州华娱创新投资发展有限公司苏州华娱于2009年3月24日经江苏省苏州工业园区工商行政管理局批准成立,统一社会信用代码91320594687181994F,注册资本3,750.
00万元,法定代表人:夏玄.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
5)苏州中青宝全称:苏州中青宝网互动科技有限公司苏州中青宝于2009年8月17日经江苏省苏州工业园区工商行政管理局批准成立,统一社会信用代码91320594693382629C,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:夏玄.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
6)深圳时代首游全称:深圳时代首游互动科技有限公司深圳时代首游于2012年2月27日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300590713237D,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:崔文举.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司苏州中青宝间接持股100%7)深圳中青聚宝全称:深圳中青聚宝信息技术有限公司深圳中青聚宝于2010年9月3日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码914403005615463883,注册资本10,000.
00万元,法定代表人:张超玉.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
8)深圳幻游全称:深圳市幻游科技有限公司深圳幻游于2010年4月29日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300553878948Q,注册资本613.
00万元,法定代表人:杜卓.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳中青聚宝间接持股100%.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)809)西安掌控力全称:西安掌控力数码文化发展有限公司西安掌控力于2010年12月2日经西安市工商行政管理局批准成立,统一社会信用代码91610131566004502U,注册资本204.
08万元,法定代表人:陈建辉.
2012年3月8日深圳中青聚宝与西安掌控力、陈建辉、徐晓亮、栾伟签订增资协议,深圳中青聚宝同意向西安掌控力增资人民币400.
00万元,该笔增资款中104.
08万元计入注册资本金,余下295.
92万元计入资本公积金.
完成增资后,西安掌控力注册资本由100.
00万元变更为204.
08万元,深圳中青聚宝持有西安掌控力51%的股权,陈建辉、徐晓亮、栾伟合计持有西安掌控力49%的股权.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳中青聚宝间接持股51%.
10)深圳中富彩全称:深圳市中富彩网络技术有限公司深圳中富彩于2013年9月13日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300080789477K,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:张超玉.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳中青聚宝间接持股51%.
11)深圳乔戈里全称:深圳乔戈里投资有限公司深圳乔戈里于2014年7月17日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码914403003985944425,注册资本4,000.
00万元,法定代表人:尹浩然.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳中青聚宝间接持股100%.
12)霍尔果斯中青聚宝全称:霍尔果斯中青聚宝信息技术有限公司霍尔果斯中青聚宝于2017年7月26日经霍尔果斯市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91654004MA77JTUH9A,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:陈竹阳.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳中青聚宝间接持股100%.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)8113)老友互动全称:深圳市老友互动科技有限公司老友互动于2011年1月20日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300568538129N,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:杜卓.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
14)CUPLAY全称:CUPLAYCO.
,LTDCUPLAY于2010年10月12日经RegistrarofCorporateAffairs批准成立,注册资本5,989,965.
20元.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
14)美国中青宝全称:ZQGAMEInc美国中青宝系于2011年3月11日由本公司在美国投资成立的全资子公司,已由CUPLAY发行及足缴股本为10,000.
00美元,截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
15)韩国中青宝全称:ZQGameKoreaCo.
,Ltd韩国中青宝系于2014年2月7日由CUPLAY在韩国投资设立的全资子公司,已发行及足缴股本为2,000,000.
00韩币.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司CUPLAY间接持股100%.
17)福州卓越全称:福州卓越无限软件开发有限公司福州卓越于2011年9月21日经福州市鼓楼区工商行政管理局批准成立,统一社会信用代码9135010258311579XK,注册资本50.
00万元,法定代表人:张云霞.
截至2017年深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)8212月31日,本公司直接持股51%.
18)深圳苏摩全称:深圳市苏摩科技有限公司深圳苏摩于2009年2月17日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300683780375D,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:陈雷.
2013年8月13日本公司与陈雷、郝聃、姚君林、深圳市腾讯计算机系统有限公司、深圳市世纪汇祥科技有限公司签订了股权转让协议,以8,746.
50万元收购深圳苏摩51%的股权,其中陈雷转让37.
71%,价款6,467.
26万元;郝聃转让4.
34%,价款744.
31万元;姚君林转让1.
30%,价款222.
95万元;深圳市腾讯计算机系统有限公司转让6.
15%,价款1,054.
725万元;深圳市世纪汇祥科技有限公司转让1.
50%,价款257.
255万元.
截至2017年12月31日,本公司直接持股51%.
19)深圳比格全称:深圳市比格互动科技有限公司深圳比格于2011年8月15日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300581551029N,注册资本130.
00万元,法定代表人:陈雷.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳苏摩间接持股51%.
20)深圳米斗全称:深圳市米斗科技有限公司深圳米斗于2014年5月16日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300306093166F,注册资本100.
00万元,法定代表人:陈雷.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳苏摩间接持股51%.
21)深圳力透全称:深圳市力透科技有限公司深圳力透于2017年3月16日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300MA5EE1Y71W,注册资本500.
00万元,法定代表人:陈雷.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳苏摩间接持股51%.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)8322)香港中青宝全称:ZqgameHongKongCo.
,LTD香港中青宝于2014年7月16日经香港特别行政区公司注册处批准成立,注册资本0.
00元.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
23)LEEPLAY全称:LeePlayInternationalLtdLEEPLAY于2014年8月20日经RegistrarofCorporateAffairs批准成立,注册资本0.
00元.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司香港中青宝间接持股100%.
24)LEEGAME全称:LeeGameInternationalLtdLEEGAME于2014年8月21日经AssistantRegistrarofCompanies,CaymanIslands批准成立,注册资本0.
00元.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司香港中青宝间接持股100%.
25)深圳五秒全称:深圳市五秒传媒科技有限公司深圳五秒于2015年8月14日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300349960768W,注册资本111,111.
00元,法定代表人:崔文举.
截至2017年12月31日,本公司直接持股69.
93%.
26)中青宝文化科技全称:深圳中青宝文化科技有限公司中青宝文化科技于2016年4月25日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300MA5DBC6K2R,注册资本5,000.
00万人民币,法定代表人:黄越.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)8427)湖南湘西中青宝全称:湖南省湘西中青宝文化科技有限公司湖南湘西中青宝于2017年3月17日经凤凰县市场和质量监督管理局批准成立,统一社会信用代码91433123MA4LFU8K1A,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:黄越.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司中青宝文化科技间接持股100%.
28)前海数据服务全称:深圳前海中青聚宝数据服务有限公司前海数据服务于2016年5月5日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300MA5DC3KU4Q,注册资本1,500.
00万元,法定代表人:崔文举.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
29)天地间文化传媒全称:深圳市天地间文化传媒有限公司天地间文化传媒于2016年6月1日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300MA5DDRCU4P,注册资本3,000.
00万元,法定代表人:黄越.
截至2017年12月31日,本公司直接持股85%.
30)北京中青宝长城全称:北京中青宝长城文化科技有限公司北京中青宝长城2016年6月27日经北京市工商行政管理局延庆分局批准成立,统一社会信用代码91110229MA006GNK3Q,注册资本3,000.
00万元人民币,法定代表人:李聪.
截至2017年12月31日,本公司直接持股65%.
31)深圳宝腾互联全称:深圳市宝腾互联科技有限公司深圳宝腾互联于2003年10月8日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码914403007542906301,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:舒玲.
2016年9月1日本公司与深圳宝腾互联全体股东(即宝德科技)签署支付现金购买资产协议,由本公司深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)85向宝德科技支付现金50,000.
00万元以购买宝德科技合计所持完成业务整合后的深圳宝腾互联100%股权.
2017年6月30日达到同一控制下企业合并确认条件.
截至2017年12月31日,本公司直接持股100%.
32)克拉玛依宝德大数据全称:克拉玛依市宝德大数据技术服务有限公司克拉玛依宝德大数据于2017年2月27日经克拉玛依市克拉玛依区工商局批准成立,统一社会信用代码91650203MA77A5JJ01,注册资本500.
00万元,法定代表人:杨东.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳宝腾大数据间接持股100%.
33)深圳宝腾大数据全称:深圳市宝腾互联大数据技术服务有限公司深圳宝腾大数据于2016年5月3日经深圳市市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码91440300MA5DBUMBXN,注册资本1,000.
00万元,法定代表人:李越.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司深圳宝腾互联间接持股100%.
34)凤凰大峡谷全称:湖南省神秘凤凰大峡谷旅游开发有限责任公司凤凰大峡谷于2017年11月15日经凤凰县市场和质量监督管理局批准成立,统一社会信用代码91433123MA4P8GCB0P,注册资本500.
00万元,法定代表人:周娇.
截至2017年12月31日,本公司通过子公司中青宝文化科技间接持股100%.
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额深圳苏摩49.
00%2,433,420.
33-16,048,308.
19(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)86深圳苏摩34,136,606.
63156,965.
8134,293,572.
441,541,923.
08-1,541,923.
08(续表)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳苏摩30,209,236.
7057,926.
2030,267,162.
902,481,677.
47-2,481,677.
47(续表)子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳苏摩16,548,253.
404,966,163.
934,966,163.
931,084,915.
48(续表)子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳苏摩19,256,069.
847,527,873.
137,527,873.
137,651,433.
922.
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况子公司名称所有者权益份额变化原因变化前变化后杭州九锡60.
00%100.
00%收购少数股权(2)在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目杭州九锡现金4.
00购买成本合计4.
00减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-203,216.
93差额203,220.
93其中:调整资本公积-调整盈余公积-调整未分配利润-203,220.
933.
在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)87合营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业投资的会计处理方法直接间接深圳游嘻宝深圳深圳投资-98.
40%权益法(2)重要的合营企业的主要财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额深圳游嘻宝深圳游嘻宝流动资产:14,753,195.
5883,574.
13其中:现金和现金等价物42,939.
5883,574.
13非流动资产59,034,214.
7144,310,382.
21资产合计73,787,410.
2944,393,956.
34流动负债:2,240.
007,402,743.
00非流动负债--负债合计2,240.
007,402,743.
00少数股东权益--归属于母公司股东权益73,785,170.
2936,991,213.
34按持股比例计算的净资产份额72,604,607.
5736,399,353.
93调整事项--商誉----内部交易未实现利润----其他--对合营企业权益投资的账面价值73,995,470.
2437,426,486.
21存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值--投资收益38,767,562.
58-1,314,028.
31财务费用-845.
45-140.
24所得税费用1,173,850.
08-净利润37,163,601.
66-1,432,068.
07终止经营的净利润--其他综合收益--综合收益总额37,163,601.
66-1,432,068.
07本年度收到的来自合营企业的股利--深圳游嘻宝创业投资企业(有限合伙)(简称"深圳游嘻宝")系一家主营互联网游戏软件的投资的企业,各合伙人认缴出资人民币5,000万元.
截至2017年12月31日,本深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)88公司及下属子公司深圳中青聚宝共持有其98.
40%份额;自然人王磊作为普通合伙人持有1.
6%份额.
根据合伙协议,合伙人对合伙企业有关事项作出决议,必须经全体合伙人一致同意通过方可作出决议.
(3)不重要的联营企业的汇总财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业:投资账面价值合计20,431,782.
6831,773,570.
01下列各项按持股比例计算的合计数--净利润-2,992,159.
88-2,951,878.
69--其他综合收益----综合收益总额-2,992,159.
88-2,951,878.
691)2010年7月19日,本公司全资子公司深圳卓页与上海顶势网络科技有限公司(以下简称"上海顶势")、高磊、杨华共同签订投资协议,深圳卓页公司向上海顶势增资人民币41.
00万元,完成增资后持有上海顶势45.
00%的股权,高磊、杨华合计持有55.
00%的股权.
2)2011年9月20日,本公司全资子公司深圳卓页公司与黄昱钊、唐丽霞、曾志峰、张璐共同出资在广州市设立广州卓游网络科技有限公司(以下简称"广州卓游"),设立时注册资本和实收资本均为人民币10.
00万元,其中:深圳卓页公司出资人民币3.
00万元,出资比例为30.
00%,黄昱钊、唐丽霞、曾志峰、张璐共出资人民币7.
00万元,出资比例为70.
00%.
广州卓游目前已经停止经营,截至2017年12月31日,净资产为-2,400,799.
78元,本公司已经对该公司的长期股权投资账面价值减记至零,本公司累计未确认该项投资亏损为人民币750,239.
93元.
3)2015年7月31日,本公司与贵州国信通电子商务有限公司(以下简称"贵州国信通")、彭愈、黄承扬、任琴、孙良涛、刘晓娟、北京黑马拓新创业投资中心(有限合伙)、北京翔耀咨询有限公司签订了增资扩股协议,本公司以800.
00万元增资贵州国信通,其中313.
39万元计入注册资本金,其余486.
61万元计入资本公积金,增资后本公司持股比例22.
00%.
2017年9月8日,原股东北京黑马拓新创业投资中心(有限合伙)增资,导致本公司持股比例下降为20.
4599%.
4)2016年4月13日,本公司之孙公司深圳乔戈里与上海磐火网络科技有限公司(以深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)89下简称"上海磐火")、王雨、孙正签订了增资扩股协议,深圳乔戈里以800.
00万元增资上海磐火,其中15.
00万元入注册资本金,其余785.
00万元入资本公积金,完成增资后深圳乔戈里持有上海磐火30.
00%的股权.
5)2016年5月20日,本公司之孙公司深圳乔戈里与上海乐矩网络科技有限公司(以下简称"上海乐矩")、周云鹏、曹青签订了增资扩股协议,深圳乔戈里以500.
00万元增资上海乐矩,其中15.
00万元入注册资本金,485.
00万元入资本公积金,完成增资后深圳乔戈里持有上海乐矩30.
00%的股权.
6)2016年1月5日,本公司之子公司深圳中青聚宝与冯知明签订股权转让协议,冯知明将其持有湖北今古传奇文化发展有限公司(2016年3月22日更名为湖北今古时代文化传媒有限公司,以下简称"湖北今古时代")的25.
00%股权以539.
05万元的对价转让给深圳中青聚宝.
(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称累积未确认的以前年度损失本年未确认的损失(或本年分享的净利润)本年末累积未确认的损失广州卓游-750,239.
93--750,239.
93合计-750,239.
93--750,239.
93九、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1.
各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(1)市场风险1)汇率风险深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)90本公司承受汇率风险主要与美元、港币和韩元有关,除本公司及几个下属子公司以美元、港币、韩元进行采购和销售外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算.
于2017年12月31日,除下表所述资产及负债的美元余额、港币余额和韩元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额.
该美元余额、港币余额和韩元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响.
项目年末余额年初余额货币资金-美元202,876.
51985,113.
13货币资金-港币104,631.
363,785,168.
68货币资金-韩元4,720,908.
004,720,908.
00应收账款-美元977,574.
632,160,334.
47应收账款-港币36,718.
68283,719.
81应收账款-韩元-500,612.
00其它应收款-美元1,301,389.
681,963,706.
30其它应收款-韩元14,937,226.
0022,300,720.
00预付账款-美元1,087,303.
1476,134.
15预付账款-韩元-686,984.
00固定资产-美元-21,079.
42固定资产-韩元-610,553.
00其他流动资产-韩元-460,124.
00应付账款-美元439,468.
31586,806.
69应付账款-港币-40.
10其它应付款-美元1,838,911.
577,902,674.
53其它应付款-港币-2,250.
00其它应付款-韩元373,637,114.
0013,390,753.
00预收账款-美元8,228.
6826,116.
07应付职工薪酬-美元16,515.
3916,515.
39本公司密切关注汇率变动对本公司的影响,本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险.
2)价格风险本公司以市场价格运营游戏产品,因此受到此等价格波动的影响.
(2)信用风险于2017年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)91合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变.
为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此没有重大的信用集中风险.
应收账款前五名金额合计:60,081,022.
48元.
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险.
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害.
本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险.
本公司将银行借款作为主要资金来源.
于2017年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为40,000,000.
00元,(2016年12月31日:140,000,000.
00元)其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币40,000,000.
00元(2016年12月31日:140,000,000.
00元).
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:2017年12月31日金额:项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产货币资金178,208,494.
22---178,208,494.
22应收账款99,602,009.
63---99,602,009.
63其它应收款148,106,039.
01---148,106,039.
01金融负债应付账款25,244,421.
24---25,244,421.
24其它应付款271,580,063.
45---271,580,063.
45应付职工薪酬7,776,278.
52---7,776,278.
52深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)922.
敏感性分析本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的.
(1)外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效.
在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:項目汇率变动2017年度2016年度对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响美元对人民币升值5%53,805.
8553,805.
85-141,344.
17-141,344.
17美元对人民币贬值5%-53,805.
85-53,805.
85141,344.
17141,344.
17港币对人民币升值5%6,007.
386,007.
38172,830.
43172,830.
43港币对人民币贬值5%-6,007.
38-6,007.
38-172,830.
43-172,830.
43韩元对人民币升值5%-15,044,106.
65-15,044,106.
65675,288.
79675,288.
79韩元对人民币贬值5%15,044,106.
6515,044,106.
65-675,288.
79-675,288.
79十、关联方及关联交易(一)关联方关系1.
控股股东及最终控制方(1)控股股东及最终控制方控股股东注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)宝德控股深圳市投资120,000.
0027.
8627.
86宝德科技深圳市服务器生产与销售24,300.
0015.
2415.
24本公司最终控制方是李瑞杰和张云霞夫妇宝德控股直接持有本公司27.
86%股权,宝德科技直接持有本公司15.
24%股权.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)93李瑞杰与张云霞系夫妻关系,分别持有前海宝德87.
50%和12.
50%股权.
前海宝德、李瑞杰和张云霞分别持有宝德控股股权的57.
33%、37.
34%和5.
33%;宝德控股则持有宝德科技股权的42.
05%;李瑞杰与张云霞二人通过宝德控股、宝德科技间接控制本公司.
(2)控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额宝德控股800,000,000.
00400,000,000.
00-1,200,000,000.
00宝德科技243,000,000.
00--243,000,000.
00(3)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股数量持股比例(%)年末年初年末比例年初比例宝德控股72,713,262.
0071,214,882.
0027.
8627.
28宝德科技39,780,000.
0039,780,000.
0015.
2415.
242.
子公司子公司情况详见本附注"八、1.
(1)公司的构成"相关内容.
3.
合营企业及联营企业本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系上海顶势本公司之联营企业广州卓游本公司之联营企业深圳游嘻宝本公司之合营企业4.
其他关联方其他关联方名称与本公司关系深圳市宝德计算机系统有限公司(以下简称"宝德计算机")母公司控制的企业(宝德科技占100.
00%)深圳市速必拓网络科技有限公司(以下简称"速必拓")实际控制人控制的企业(张云霞占50.
00%,宝德控股占50.
00%)深圳市宝德软件开发有限公司(以下简称"宝德软件")母公司控制的企业(宝德科技占100.
00%)宝德科技(香港)有限公司(以下简称母公司控制的企业(宝德科技占100.
00%)深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)94其他关联方名称与本公司关系"宝德科技(香港)")深圳中付通电子商务有限公司(以下简称"深圳中付通")原全资子公司,现母公司控制的企业(宝德控股占55.
00%)四川宝腾互联科技有限公司(以下简称"四川宝腾互联")宝德科技持股49%,四川名冠天下持股51%北京京西北房地产开发集团有限公司(以下简称"北京京西北房地产")北京中青宝长城的非控股股东广州宝云信息科技有限公司(以下简称"广州宝云")母公司控制的企业(宝德科技占100%)深圳前海宝德资产管理有限公司(以下简称"前海宝德")实际控制人控制的企业(李瑞杰占87.
50%,张云霞占12.
50%)西藏宝腾信息科技合伙企业(有限合伙)(以下简称"西藏宝腾")母公司控制的企业(宝德科技通过宝通志远控股95%)深圳市宝通志远科技有限公司(以下简称"宝通志远")母公司控制的企业(宝德科技占100%)深圳市志远集成科技有限公司(以下简称"志远集成")母公司控制的企业(宝德科技通过宝通志远控股100%)天津北方数码港有限公司(以下简称"北方数码港")母公司控制的企业(宝德控股占99%,张云霞占1%)郑楠芳副总经理、董事(二)关联交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额速必拓服务器托管服务及宽带服务1,868,331.
392,370,679.
28志远集成服务器、电脑及配件27,350.
43-宝德计算机服务器、电脑及配件1,025.
64-宝德科技服务器、电脑及配件-464,049.
04合计1,896,707.
462,834,728.
32(2)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额宝德科技IDC运维服务7,167,962.
27-北方数码港机器设备转让51,282.
05-深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)95关联方关联交易内容本年发生额上年发生额速必拓机器设备转让22,000.
00186,837.
64宝德控股机器设备转让-4,615.
38合计7,241,244.
32191,453.
022.
关联出租情况(1)出租情况出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益本公司宝德科技办公楼租赁2,435,431.
322,415,005.
18本公司宝德控股办公楼租赁2,364,991.
922,352,603.
45合计4,800,423.
244,767,608.
63①本公司与宝德控股签订《房屋出租合同》,约定将本公司向深圳市福田区政府物业管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心(福田科技广场)C栋10层,建筑面积1,395.
02平方米的房屋租赁给宝德控股使用,月租金为170,700.
00元,租赁期限为2015年10月15日至2016年10月14日.
②本公司与宝德科技签订《房屋出租合同》,约定将本公司向深圳市福田区政府物业管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心(福田科技广场)C栋11层,建筑面积1,400.
59平方米的房屋租赁给宝德科技使用,月租金为176,700.
00元,租赁期限为2015年10月15日至2016年10月14日.
③本公司与宝德控股签订《房屋出租合同》,约定将本公司向深圳市福田区政府物业管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心(福田科技广场)C栋10层,建筑面积1,387.
40平方米的房屋租赁给宝德控股使用,月租金为173,000元、物业管理费每月18,3000元、空调使用费每月15,960元,租赁期限为2016年10月15日至2017年10月14日.
④本公司与宝德科技签订《房屋出租合同》,约定将本公司向深圳市福田区政府物业管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心(福田科技广场)C栋11层,建筑面积1,392.
80平方米的房屋租赁给宝德科技使用,月租金为179,000元、物业管理费每月18,4000元、空调使用费每月16,025元,租赁期限为2016年10月15日至2017年10月14日.
(2)承租情况深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)96出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费宝德科技深圳宝腾互联机房租赁1,895,885.
76-宝德科技本公司办公楼租赁37,714.
2937,714.
29合计1,933,600.
0537,714.
29①本公司与宝德科技于2015年4月27日签定房地产租赁合同:租用深圳市福田区深南中路电子科技大厦C座43层A1,建筑面积30平方米,合同约定租赁期限为2015年4月28日至2018年4月27日,月租金总额为人民币3,300.
00元.
②深圳宝腾互联与宝德科技于2016年7月1日签订房地产租赁合同:租用观澜高新园观益3号机房,一楼1,440平米,二、三楼3,078平米,四楼1,638平米,共计6,156平方米,合同约定租赁期限为2016年7月1日至2036年6月30日,月租金总额为人民币191,880.
00元.
③深圳宝腾互联与宝德科技于2016年7月1日签订房地产租赁合同:租用观澜高新园观益3号机房,数据中心二期一楼932平方米,二楼3,576.
45平方米,共计4,508.
45平方米,合同约定租赁期限为2016年7月1日至2036年6月30日,月租金总额为人民币139,900.
00元.
3.
关联担保情况担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕李瑞杰,张云霞本公司20,000,000.
002014年9月11日债务履行期限届满之日起两年是宝德控股李瑞杰本公司50,000,000.
002014年8月7日是宝德控股本公司30,000,000.
002014年9月1日是宝德控股李瑞杰,张云霞本公司100,000,000.
002015年7月13日2016年7月13日是李瑞杰,张云霞本公司20,000,000.
002015年11月18日2016年2月26日是李瑞杰本公司50,000,000.
002015年3月10日债务履行期限届满之日起两年是宝德控股李瑞杰,张云霞本公司108,000,000.
002016年9月30日2017年9月30日是宝德控股李瑞杰,张云霞本公司50,000,000.
002016年11月8日2017年11月8日是李瑞杰本公司50,000,000.
002017年1月20日债务履行期限届否深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)97担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕满之日起两年4.
关联方资产转让、债务重组情况关联方名称交易类型本年发生额上年发生额宝德科技股权收购500,000,000.
00-前海宝德股权处置、资产转让250,000,000.
00-5.
管理人薪酬项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计2,110,065.
592,111,307.
56(三)关联方往来余额1.
应收项目项目名称关联方年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款速必拓14,051,673.
50702,583.
686,305,252.
59315,262.
63上海顶势766,311.
77766,311.
77766,311.
77766,311.
77合计14,817,985.
271,468,895.
457,071,564.
361,081,574.
40其他应收款前海宝德120,000,000.
00---广州卓游2,697,427.
562,697,427.
562,697,427.
562,697,427.
56宝德控股140,198.
657,009.
93--宝德科技125,450.
236,272.
51573,391.
3528,669.
57西藏宝腾--1,235.
1461.
76合计122,963,076.
442,710,710.
003,272,054.
052,726,158.
89预付账款宝德计算机68,485.
92---合计68,485.
92---2.
应付项目项目名称关联方年末余额年初余额应付账款宝德科技341,680.
0079,200.
00深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)98项目名称关联方年末余额年初余额速必拓190,796.
51577,348.
02上海顶势1,754.
691,754.
69宝德软件-155,652.
00宝通志远-7,796.
70合计534,231.
20821,751.
41其他应付款宝德科技248,423,283.
70397,994.
70深圳游嘻宝15,480,000.
00-北京京西北房地产3,500,000.
00-速必拓260,151.
021,772,686.
99深圳中付通107,814.
42107,814.
42宝德控股-461,406.
40郑楠芳-2,922.
56宝德科技(香港)-2,012.
65广州宝云4,012.
40合计267,771,249.
142,748,850.
12十一、或有事项1.
应收业绩补偿款诉讼事项本公司于2015年11月6日与上海美峰原股东李杰等签订的《关于股权收购协议之补充协议》中关于业绩补偿条款:如目标公司2015和2016年度实际净利润之和未达到3500万,即该二年度承诺净利润之和,则李杰以所获得的中青宝股票对上述差额部分向中青宝进行补偿;如以所获股票无法弥补上述差额的,或因任何原因导致后续收购标的资产未完成的,李杰应当以现金进行补偿.
本公司于2016年12月31日据此确认李杰应支付的业绩补偿款60,030,248.
11元.
上海美峰原股东李杰等认为业绩补偿条款的生效是在后续收购活动完成的前提下才有效,并于2017年10月10日向上海市浦东新区人民法院提起上诉.
本公司也于2017年12月14日向上海浦东新区人民法院提起上诉,申请变更案件受理地为深圳市的法院管辖.
目前案件仍在受理过程中.
2.
除上述或有事项外,截至2017年12月31日,本公司无需披露的其他重大或有事项.
十二、承诺事项1.
重大承诺事项深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)99项目年末金额年初金额对外投资245,000,000.
00375,000,000.
00在建工程43,262,830.
762,360,161.
00合计288,262,830.
76377,360,161.
00(1)截至2017年12月31日,本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计245,000,000.
00元,具体情况如下:投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间备注深圳宝腾互联500,000,000.
00255,000,000.
00245,000,000.
002018年-2020年合计500,000,000.
00255,000,000.
00245,000,000.
00(2)截至2017年12月31日,本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计43,262,830.
76元,具体情况如下:项目名称合同金额已付金额未付金额预计投资期间备注北京八达岭水关长城"龙腾九州"项目62,889,219.
6129,500,471.
7333,388,747.
882018年凤凰项目14,765,657.
004,891,574.
129,874,082.
882018年合计77,654,876.
6134,392,045.
8543,262,830.
762.
截至2017年12月31日,本公司无需披露的其他重大承诺事项.
十三、资产负债表日后事项1.
利润分配情况2017年3月20日本公司召开第四届董事会第十一次会议,会议审议通过《公司2017年度利润分配预案的议案》,公司利润分配预案如下:公司2017年度归属于母公司股东的净利润为50,296,660.
75元,综合考虑公司目前经营状况以及未来发展需要,公司决定以2017年末总股本26,103.
86万股为基数,向全体股东每10股派发人民币0.
2元现金(含税),共计派发522.
0772万元,剩余未分配利润结转下一年度.
该利润分配预案尚需公司2017年年度股东大会审议.
2.
除上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准日,本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)100十四、其他重要事项1.
分部信息根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为3个报告分部,这些报告分部是以经营分部为基础确定的.
本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩.
本公司各个报告分部经营的主要业务分别为网络游戏业务、云服务业务和科技文旅业务.
(1)报告分部的确定依据与会计政策分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)101(2)本年度报告分部的财务信息项目网络游戏分部云服务分部科技文旅分部抵销合计营业收入230,262,511.
7877,728,034.
1013,332,358.
53-8,099,761.
03313,223,143.
38其中:对外交易收入222,262,511.
7877,628,273.
0713,332,358.
53-313,223,143.
38分部间交易收入8,000,000.
0099,761.
03--8,099,761.
03-营业成本95,351,598.
7339,737,588.
422,812,481.
83-99,761.
03137,801,907.
95税金及附加826,589.
6112,380.
65128,007.
03-966,977.
29期间费用132,380,256.
1512,494,391.
9012,442,534.
39-8,000,000.
00149,317,182.
44分部利润总额(亏损总额)25,234,105.
4124,906,738.
28-2,538,619.
657,337,344.
4554,939,568.
49资产总额1,299,098,072.
90215,792,371.
3352,735,881.
03-427,772,968.
991,139,853,356.
27负债总额344,905,882.
9313,438,995.
2827,267,324.
00-29,328,818.
03356,283,384.
18补充信息资本性支出36,638,641.
189,035,844.
2924,095,304.
67-69,769,790.
14当期确认的减值损失16,995,501.
05579,191.
15487,727.
69-18,062,419.
89其中:商誉减值分摊2,877,809.
60---2,877,809.
60折旧和摊销费用32,179,754.
5216,265,793.
0278,152.
74-48,523,700.
28减值损失、折旧和摊销以外的非现金费用19,754,156.
102,579,804.
891,322,113.
22-23,656,074.
21深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)1022.
上海美峰尚未完成工商变更登记2017年5月25日本公司与前海宝德签订了上海美峰股权转让协议,协议约定本公司将持有的上海美峰71.
6334%的股权、本公司应收上海美峰原股东李杰等的业绩补偿款以及上海美峰的债权一并转让给前海宝德,转让价款为2.
50亿元.
同时约定,根据2015年11月6日签订的《关于股权收购协议之补充协议》第6.
3条的约定上海美峰原股东李杰等应承担2017年的业绩承担补偿义务的,且因国家法律法规及政策规定的原因,上述2017年业绩补偿款无法直接支付给前海宝德,而需向本公司支付的,本公司收到上述补偿款后15日内支付给受让方或者冲抵受让方应当支付给转让方的转让款.
2017年8月18日上海美峰召开2017年第一次临时股东会会议,审议并通过了《关于解散董事会并选举执行董事的议案》、《关于更换公司监事的议案》、《关于变更公司法定代表人的议案》和《关于修改公司章程议案》.
北京市中伦(深圳)律师事务所对上述股权转让协议、股权转让过程的合法、有效性出具了法律意见书,截至财务报告批准日,本公司已收到前海宝德股权及债权转让款1.
50亿元,由于上海美峰原股东李杰等不到场签署相关文件,目前上海美峰尚未完成工商变更登记.
3.
除上述重要事项外,截至2017年12月31日,本公司无需披露的其他重要事项.
十五、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款32,413,641.
25100.
001,995,921.
746.
1630,417,719.
51单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计32,413,641.
25100.
001,995,921.
746.
1630,417,719.
51(续表)深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)103类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款71,473,905.
16100.
006,667,067.
749.
3364,806,837.
42单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计71,473,905.
16100.
006,667,067.
749.
3364,806,837.
421)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内17,904,176.
96895,208.
855.
001-2年3,234,240.
32323,424.
0310.
002-3年3,122,418.
89624,483.
7820.
003年以上152,805.
08152,805.
08100.
00合计24,413,641.
251,995,921.
74(2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况本年计提坏账准备金额-1,237,662.
47元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本年度实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款3,433,483.
53其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生上海布帆网络科技有限公司分成款2,494,054.
87无法收回上报董事会否WinneronlineCO.
LTD委托开发款935,907.
80无法收回上报董事会否合计3,429,962.
67深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)104(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额中青宝文化科技8,000,000.
001年以内24.
68-成都兴兴四方科技有限公司7,081,160.
001年以内21.
85354,058.
00大庆市萨尔图区世纪讯捷电子产品经销部6,646,938.
201年以内20.
51332,346.
91杭州烈焰网络技术有限公司1,114,048.
601年以内15.
64749,383.
02975,770.
421-2年2,980,517.
762-3年郑州市星凝文化传媒有限公司68,177.
071年以内6.
17196,707.
151,932,982.
931-2年合计28,799,594.
9888.
851,632,495.
082.
其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款249,929,180.
65100.
001,785,629.
990.
71248,143,550.
66单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计249,929,180.
65100.
001,785,629.
990.
71248,143,550.
66(续表)深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)105类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3,233,350.
001.
633,233,350.
00100.
00-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款194,858,572.
5698.
371,533,192.
310.
79193,325,380.
25单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计198,091,922.
56100.
004,766,542.
312.
41193,325,380.
251)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内3,338,614.
02166,930.
705.
001-2年3,154,537.
92315,453.
7910.
002-3年330,002.
8366,000.
5720.
003年以上1,237,244.
931,237,244.
93100.
00合计8,060,399.
701,785,629.
99(2)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况本年计提坏账准备金额252,437.
68元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)年度实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款3,233,350.
00其中重要的其他应收款核销情况:深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)106单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生北京创世奇迹广告有限公司广告框架押金3,233,350.
00无法收回上报董事会否合计3,233,350.
00(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额内部资金往来121,868,780.
95125,772,415.
10股权转让款120,000,000.
00-押金3,639,498.
261,767,002.
54广告框架押金3,000,000.
009,313,350.
00保证金503,316.
69-个人借款454,924.
25179,056.
96其他462,660.
501,029,849.
85业绩承诺补偿款-60,030,248.
11合计249,929,180.
65198,091,922.
56(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额前海宝德股权转让款120,000,000.
001年以内48.
01-深圳中青聚宝内部资金往来32,890,211.
501年以内20.
31-17,859,428.
501-2年深圳时代首游内部资金往来34,927,894.
071年以内13.
98-深圳卓页内部资金往来3,808,491.
281年以内8.
53-3,563,748.
801-2年13,945,744.
112-3年中青宝文化科技内部资金往来6,681,152.
041年以内2.
67-合计233,676,670.
3093.
50-深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)1073.
长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资481,658,030.
4482,209,871.
68399,448,158.
76642,937,665.
20240,201,524.
97402,736,140.
23对联营、合营企业投资53,043,981.
06-53,043,981.
067,982,762.
65-7,982,762.
65合计534,702,011.
5082,209,871.
68452,492,139.
82650,920,427.
85240,201,524.
97410,718,902.
88(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额深圳宝腾互联-189,870,365.
24-189,870,365.
24--深圳中青聚宝100,000,000.
00--100,000,000.
00-15,949,858.
01深圳苏摩1*87,465,000.
00--87,465,000.
00345,066.
0036,245,292.
00苏州华娱37,500,000.
00--37,500,000.
00-753,940.
93深圳卓页2*20,000,000.
00--20,000,000.
0092,295.
0519,005,780.
74北京中青宝长城13,650,000.
005,850,000.
00-19,500,000.
00--苏州中青宝3*10,000,000.
00--10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00老友互动10,000,000.
00--10,000,000.
00--CUPLAY5,989,965.
20--5,989,965.
20--中青宝文化科技500,000.
00--500,000.
00--前海数据服务500,000.
00--500,000.
00--深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)108被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额福州卓越255,000.
00--255,000.
00-255,000.
00深圳五秒77,700.
00--77,700.
00--上海美峰4*357,000,000.
00-357,000,000.
00--168,429,014.
34-合计642,937,665.
20195,720,365.
24357,000,000.
00481,658,030.
44-157,991,653.
2982,209,871.
68母公司长期股权投资减值说明:1*深圳苏摩:母公司对深圳苏摩的长期股权投资账面投资成本为87,465,000.
00元,持有深圳苏摩51%的股权,2017年末深圳苏摩公司净资产估值为10,043.
08万元,按照51%的持股比例,估计资产的可回收金额为51,219,708.
00元,母公司对此项长期股权投资计提减值准备345,066.
00元;2*深圳卓页:母公司对深圳卓页的长期股权投资账面投资成本为20,000,000.
00元,持有深圳卓页40%的股权,2017年末深圳卓页净资产为2,485,548.
16元,按照40%的持股比例,估计资产的可回收金额为994,219.
26元,母公司对此项长期股权投资计提减值准备92,295.
05元;3*苏州中青宝:母公司对苏州中青宝的长期股权投资账面投资成本为10,000,000.
00元,持有苏州中青宝100%的股权,2017年末苏州中青宝净资产为-5,817,371.
80元,按照100%的持股比例,估计资产的可回收金额为0.
00元,母公司对此项长期股权投资计提减值准备10,000,000.
00元;4*上海美峰:2017年处置上海美峰,长期股权投资及减值准备转出.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)109(3)对联营、合营企业投资被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业深圳游嘻宝*1---19,530,017.
48----25,864,000.
0045,394,017.
48-二、联营企业贵州国信通7,982,762.
65---332,799.
077,649,963.
58-合计7,982,762.
65--19,197,218.
41----25,864,000.
0053,043,981.
06-*1其他系母公司、深圳中青聚宝、深圳乔戈里于2017年10月10日签订《深圳游嘻宝创业投资企业(有限合伙)财产份额转让协议书》,深圳乔戈里以人民币2,586,40万元的价格将其占"有限合伙"的财产份额的60%转让给母公司,深圳乔戈里以人民币1,655.
30万元的价格将其占"有限合伙"的财产份额的38.
4%转让给深圳中青聚宝.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)1104.
营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务98,737,314.
6733,325,778.
87187,397,330.
3261,478,988.
80其他业务5,681,118.
225,293,292.
854,769,306.
744,911,029.
47合计104,418,432.
8938,619,071.
72192,166,637.
0666,390,018.
27(1)主营业务(分运营模式)运营模式本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本官方运营86,810,898.
2833,285,851.
16173,015,613.
4956,293,939.
04其中:公司自主运营77,075,606.
1429,887,423.
44164,658,289.
6043,009,050.
65与平台联合运营9,735,292.
143,398,427.
728,357,323.
8913,284,888.
39分服运营1,079,191.
13-1,618,745.
141,174,293.
29著作权转让10,190,564.
89-12,000,000.
003,815,371.
59其他656,660.
3739,927.
71762,971.
69195,384.
88合计98,737,314.
6733,325,778.
87187,397,330.
3261,478,988.
80(2)主营业务(分游戏类型)产品名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本MMO游戏80,318,253.
5327,000,981.
03171,650,615.
8737,315,912.
68网页游戏8,705,219.
302,643,808.
316,494,562.
712,946,054.
55手机游戏9,713,841.
843,680,989.
539,252,151.
7421,217,021.
57合计98,737,314.
6733,325,778.
87187,397,330.
3261,478,988.
805.
投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益19,197,218.
41147,813.
95处置长期股权投资产生的投资收益-8,774,505.
47-335,000.
00可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,980,000.
00-理财产品投资收益1,184,540.
41416,219.
20合计15,587,253.
35229,033.
15十六、财务报告批准本财务报告于2018年3月20日由本公司董事会批准报出.
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)111财务报表补充资料1.
本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司2017年度非经常性损益如下:项目本年金额说明非流动资产处置损益-462,958.
71越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助7,449,052.
25计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益8,188,659.
18与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,776,029.
55其他符合非经常性损益定义的损益项目38,114,949.
47深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2017年12月31日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)112项目本年金额说明小计55,065,731.
74所得税影响额-4,207,325.
22少数股东权益影响额(税后)-757,436.
14合计50,100,970.
382.
净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润4.
400.
190.
19扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润0.
020.
00070.
0007深圳中青宝互动网络股份有限公司二一八年三月二十日