衢州浙江西部

12017东方股份NEEQ:833374浙江衢州东方集团股份有限公司年度报告QUZHOUORIENTALGROUPOFZHEJIANGCO.
,LTD2公司年度大事记2017年3月3日,浙江衢州东方集团股份有限公司下属子公司--衢州东方商厦有限公司获得商务部首批绿色商场荣誉称号,全国首批入选的共有25家企业,其中浙江省仅有2家.
2017年1月23日,经《关于公布浙江省服务业重点企业名单(2016年)的通知》(浙江省服务业办〔2017〕3号)公示,浙江衢州东方集团股份有限公司被评选为浙江省服务业重点企业,公司连续八年获得此荣誉.
2017年2月4日,浙江衢州东方集团股份有限公司荣获2016年度社会贡献奖、2016年度衢州市纳税30强企业,子公司衢州东方大酒店有限公司荣获休闲旅游成长奖,公司连续十二年获得衢州市市长特别奖.
2017年5月7日,据中国烹饪协会印发的《中国餐饮30年表彰光荣榜》公示,浙江衢州东方集团股份有限公司荣获"中国餐饮30年卓越企业奖"荣誉.
2017年5月26日,浙江衢州东方集团股份有限公司拟进驻的江山城北旅游休闲综合体项目开工,该项目位于江山市城北新城的核心区域,集大型酒店、购物中心、会议会展、旅游集散、运动休闲、商务办公等功能为一体,是江山市重点建设项目之一,也是提升城市能级、扩大有效投资的项目.
2017年8月17日,由衢州市供销社、市粮食局、浙江衢州东方集团股份有限公司共同发起组建的衢州市首个农产品区域公用品牌--三衢味研究院在东方股份下属中央厨房挂牌成立.
2017年10月23日,浙江衢州东方集团股份有限公司与阿里巴巴(中国)网络技术有限公司、浙江银泰百货有限公司签署股份认购协议,公司发行股票共2,753万股,募集资金共计1.
41亿元.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况30第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
394释义释义项目释义公司、本公司、集团、本集团、东方集团指浙江衢州东方集团股份有限公司高级管理人员指总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《浙江衢州东方集团股份有限公司章程》《证券法》指《中华人民共和国证券法》三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指浙江衢州东方集团股份有限公司股东大会董事会指浙江衢州东方集团股份有限公司董事会监事会指浙江衢州东方集团股份有限公司监事会三会规则指《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》证监会指中国证券监督管理委员会会计师事务所指立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2017年度元(万元)指人民币元(万元)5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人潘廉耻、主管会计工作负责人曹景萍及会计机构负责人(会计主管人员)姜宏梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业及市场风险近年来国内经济正处于转变发展方式、优化经济结构、新旧发展动能转换的关键时期,消费复苏乏力,对公司所处的商业流通领域的需求带来直接影响.
与此同时,随着消费者消费需求的多样化以及消费需求的升级,传统业态一方面受到同业态差异化策略竞争(如服务质量提升、购物环境改善、薄利多销策略等等)冲击;另一方面也受到创新业态(如网络在线零售等)冲击.
电子商务零售平台的大量涌现,网络渠道蓬勃发展,对公司所处的市场结构产生了较大影响.
虽然公司在衢州地区市场取得了一定的优势,拥有了较高的品牌知名度和美誉度,并已战略性地开始了浙江西部地区乃至江西、安徽市场的探索,但公司仍无可避免地受到宏观经济影响和竞争越发激烈的双重压力.
人力资源风险公司自设立以来一直将人才的引进和培养作为公司发展的核心动力,随着公司业务规模的扩大和发展,公司对各类人才特别是高层次人才的需求大量增加,但目前公司主要产业和业务位于衢州市及与衢州相邻的部分地区,优秀人才的集中度偏低,公司在人才引进时将付出更高的成本.
保持管理队伍的稳定并不断吸引优秀管理人员加盟是公司保持持续经营管理能力的关键,目前公司已采取诸如改善工作环境、提供发展机会、核心管理人员持股、建立健康和谐的企业文化等措施来提高员工的归属感,但随着公司业务规模的扩张,公司仍面临人力资源的风险.
跨区域发展风险由于我国流通领域消费习惯和市场环境差异较大,公司在跨地域开设门店的发展过程中,进入新的经济社会环境,当地消费者对6公司品牌的认知以及公司对该地区市场情况的熟悉都需要一定的时间,实现盈利的时间与成熟市场相比可能较长,如果跨区域经营无法达到预期收益,将对公司经营业绩产生影响.
另外,公司跨区域发展将对供应链管理和远程管理提出更高要求,如果公司不能充分利用现有资源或无法根据实际情况调整好经营战略,将面临跨区域发展的控制和管理风险.
公司将进一步加快组织变革、完善物流配送体系,加快人才储备,加强品牌宣传,在新拓市场中寻找合适的合作伙伴,互信共赢.
试点管理输出的轻资产异域扩张模式,以降低跨区域发展风险.
部分经营场所租赁房屋产权手续不完善的风险公司商业流通板块部分经营场所为租赁房产,小部分存在出租人无法提供房屋所有权证书或者其他能够证明其拥有该出租房屋所有权或处分权的文件等情形,从而可能导致公司不能合法使用该物业的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江衢州东方集团股份有限公司英文名称及缩写QUZHOUORIENTALGROUPOFZHEJIANGCO.
,LTD证券简称东方股份证券代码833374法定代表人潘廉耻办公地址浙江省衢州市柯城区上街96号二、联系方式董事会秘书马凌是否通过董秘资格考试是电话0570-8881000传真0570-8881000电子邮箱qzmaling@163.
com公司网址http://www.
qzdfjt.
com联系地址及邮政编码中国浙江衢州市上街96号324000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-10-18挂牌时间2015-8-28分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-综合零售-超级市场零售主要产品与服务项目商品超市、百货销售、酒店住宿、餐饮服务等普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)183,530,000优先股总股本(股)-做市商数量0控股股东衢州控股有限公司实际控制人衢州市人民政府国有资产监督管理委员会四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913308001477568301否8注册地址衢州市上街96号否注册资本183,530,000是五、中介机构主办券商华龙证券主办券商办公地址甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名俞德昌、陈小红会计师事务所办公地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座十层六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日,根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求,公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入1,193,132,112.
251,115,762,601.
526.
93%毛利率%23.
13%29.
21%-归属于挂牌公司股东的净利润73,889,215.
4180,135,600.
40-7.
79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润50,163,631.
3857,524,157.
83-12.
80%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)20.
83%26.
53%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
14%19.
05%-基本每股收益0.
46680.
5153-9.
41%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计1,143,560,975.
651,266,631,401.
94-9.
72%负债总计643,525,364.
60940,186,184.
44-31.
55%归属于挂牌公司股东的净资产500,035,611.
05326,445,217.
5053.
18%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
722.
0930.
20%资产负债率%(母公司)52.
62%63.
59%-资产负债率%(合并)56.
27%74.
23%-流动比率57.
1562.
90-利息保障倍数4.
7711.
00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额161,276,964.
01195,829,848.
63-17.
64%应收账款周转率43.
9932.
62-存货周转率19.
0316.
38-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-9.
72%-3.
77%-10营业收入增长率%6.
93%5.
43%-净利润增长率%-7.
79%14.
32%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本183,530,000.
00156,000,000.
0017.
65%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益1,018,921.
82计入当期损益的政府补助16,145,779.
94对外委托贷款取得的损益11,926,978.
75除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,226,748.
06其他非经常性损益项目4,878,301.
85非经常性损益合计30,743,234.
30所得税影响数7,017,650.
27少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额23,725,584.
03七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款33,369,364.
4427,388,378.
14--递延所得税资产1,120,714.
541,250,912.
51--应付账款160,405,396.
96158,155,331.
48--应付职工薪酬7,939,439.
8614,948,287.
38--应交税费20,380,629.
1418,049,557.
02--盈余公积34,000,823.
1233,985,286.
49--未分配利润131,910,919.
87123,647,958.
25--八、业绩预告、业绩快报的差异说明√适用不适用归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润审计数为50,163,631.
38元,快报预告数为1165,256,878.
70元,差异23.
13%.
该差异是因管理咨询业务收益从经常性损益调整至非经常性损益和年终奖金计提数与实际发放金额所导致.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:本公司是处于商贸流通行业的生活性消费服务供应商.
多年来公司专注于服务业领域发展,形成服务业企业集群,打造成为吃、住、行、游、购、娱等生活性消费服务平台.
公司旗下共有17家公司和41家分公司.
按主营业务分为酒店9家、购物中心5座、连锁超市42家,还有食品加工、旅行社、配送中心、中央厨房、洗涤中心等.
拥有专业的服务团队,荣获中国饭店金星奖、中国商业服务名牌、浙江省重点流通企业(连续八年)、衢州市市长特别奖(连续十二年)等各项荣誉称号.
公司主要为广大消费者及企业单位提供包括住宿、餐饮、零售、精品百货、物业管理、食品加工、旅游服务、物流配送、电子商务等综合性消费服务,并利用全渠道产业链模式联动各大消费板块,深化城市商业服务链,打造以顾客需求为导向的三、四线城市消费服务的生态系统.
收入来源于产品销售、酒店经营、商贸服务以及物业管理等服务,公司营业收入、利润逐年稳持递增趋势.
公司管理层根据消费新趋势,实现互联网+多元业态+创新发展,在产业链上下游加载新业务,进行立体网络密集布局,充分发挥区域中心的集约化优势,有效整合资源,降低运营成本,扩大总体规模,增强抗风险力,确保经营可持续稳健发展.
报告期内和报告期后至披露日,公司商业模式较上年度未发生变化.
核心竞争力分析:(一)品牌形象优势公司目前作为衢州乃至浙西地区最具竞争力的商贸流通企业,"东方品质"已成为当地高品质服务的代表;覆盖衣食住行各领域的消费全产业链,且为衢州地区首家新三板创新层企业,区域品牌影响力较强.
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司、浙江银泰百货有限公司两家公司入股东方股份以来,不仅是资本投入,更是对公司的业务拓展、运营互联网化发展等方面起到积极作用,通过合作进一步提升公司智能化水平,实现和阿里巴巴、银泰百货在数据、信息、会员等方面互联互通,提高公司竞争力和创新能力.
(二)成本控制优势报告期内,公司全面深入推进中央厨房改革,打造统一采购、统一加工、统一配送、统一标准、统一管理的"五统一"模式及研发中心、采购中心和营销中心的"三个中心"建设,深度改造原材料供给端,打通中央厨房、酒店、超市之间的渠道,对产业链进行完善与升级,有效降低成本,提高自身竞争力和盈利能力.
公司持续推行的"重资产的轻资产化"投资策略,资产多位于黄金商业区位,购入成本低,变现能力强,成为公司资产运作的有效支撑,降低经营风险.
(三)资源渠道优势门店遍布衢州市本级、各县(区)、乡镇,形成良好销售网络、渠道及连锁经营品牌,具有稳定的上下游关系.
报告期内,公司内部各事业部之间加强了交流与合作,整合优势资源.
加强渠道成本控制,直接接洽供应商源头,公司实现线上线下全渠道式的联合营销,确保低成本及可持续性延伸.
(四)文化及人才优势公司建立了以"南孔"儒家文化为底蕴、倡导诚信经营的企业文化,围绕核心价值观展开人力资源建设.
各业务板块的核心管理团队稳定,管理层具有较强的创新能力.
多年积累,员工培养体系成熟,鼓励员工轮岗,加强内部竞争机制,最大限度挖掘员工潜力,促进人才有效配置.
调动员工积极性,提供国外考察、交流、等多种形式培训,提高了员工的忠诚度和归属感,保证了企业的稳定.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否13主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1.
财务运营情况2017年是国家实施"十三五"规划的重要一年,是供给侧结构性改革的深化之年.
面对国内经济下滑,商业市场环境持续不佳的新常态,以及全行业下行的严峻环境,公司较好的完成年初制定的目标.
报告期内,公司营业收入主要来源于商品销售和酒店经营业务收入,商品销售业务实现销售收入849,470,955.
63元,酒店经营业务实现销售收入176,850,297.
28元,总实现营业收入1,193,132,112.
25元,与去年同期相比增长6.
93%,主要系酒店业务增长17.
00%、商品销售业务增长8.
77%;狠抓主业,主营业务收入同比增长9.
44%.
深度改造原材料供给端,降低企业成本,提高自身竞争力和盈利能力.
报告期内,实现净利润73,889,215.
41元,与去年同期相比减少7.
79%;资产负债率下降17.
96%.
应收账款周转率较上年增加11.
37次;存货周转率较上年增加2.
65次.
2.
业务经营情况报告期内,公司挖潜增效,颠覆原有采购模式,开拓创新,深化城市商业服务链,打造以顾客需求为导向的消费服务生态系统.
全面深入推进中央厨房改革,打造统一采购、统一加工、统一配送、统一标准、统一管理的"五统一"模式及研发中心、采购中心和营销中心的"三个中心"建设,打通中央厨房、酒店、超市之间的渠道,对产业链进行完善与升级,提高自身竞争力和盈利能力.
报告期内,公司积极实施立体密集布点战略,有序推进重点项目建立.
充分发挥区域中心的集约化优势,以城市为中心点向周边城乡镇辐射扩张,实现了衢州地区经营管理资源的有效整合.
在"区域立体化布局"战略的指引下,公司深化市、县、乡镇(社区)三级立体网络布局,为企业发展夯实基础、增添后劲.
常山城东新区城市综合体建成以及江山城北旅游休闲综合体的动工建设有序推进,深得消费者的认可,也受到政府部门的高度重视和好评.
报告期内,持续深入开展资源整合,创新营销方式.
各事业部之间加强了交流与合作,整合优势资源,共同促进业绩的提升.
集团旗下酒店大力推广以"要健康,到东方"为主题的健康消费理念,与中央厨房主抓生态与养生,坚持从绿色原产地甄选优质生态食材.
商业板块则转变思路,从单纯的商品经营转变为顾客经营和服务经营,更加关注顾客的需求和服务的人性化,通过精细化的深度运营提升提袋率和客单价来带动销售,开展多样化的引流活动,增强消费者体验.
各事业部营收均获增长.
报告期内,公司坚持多业态协同发展,增强整体市场竞争力.
形成大到城市综合体、小至便利店实体和网络并进的生活性消费服务平台.
(二)行业情况1.
宏观环境14我国经济整体从高速增长转变成中高速增长,第一和第二产业增长乏力,第三产业对经济增长的拉动作用增强.
居民收入增速扭转近年回落态势,增长略快于经济增长,城乡居民间收入差距继续缩小,居民总体消费水平进一步提高.
同时我们进入了个性化升级的新消费时代,消费方式逆向牵引生产变革,产品、价格导向替代了渠道、营销导向.
在新的消费背景下,消费者的消费结构、消费需求、消费渠道和消费理念都发生了深刻变化.
行业资源优化整合速度加快,企业的租金、人力等各项成本提高,同时传统零售企业逐渐回暖,体验式购物、线上线下全渠道式消费互为补充,共同开创了"新零售"模式.
未来,通过大数据、人工智能等技术提升效率,线上和线下深度融合将成为新零售的发展趋势.
2.
周期波动商业零售与消费密切相关,商业零售的景气波动与消费的波动应该密切相关,但是数据及大量的经济周期波动实证研究显示,消费的波动与商业零售波动并不一致,也与经济整体波动存在一定差异.
政府消费比居民消费对商业零售周期波动产生的影响更大,同时投资波动、货币供给波动对商业零售波动也有重要影响.
零售业的黄金期自2013年起进入持续下行周期,2016年底开始回稳;2012年起,休闲旅游业进入上升周期.
3.
市场竞争现状一是市场份额争夺激烈;二是竞争者数量较多;三是"千店一面"的同质化竞争,竞争对手提供的产品或服务大致相同,或者体现不出明显差异;四是商业物业供给大量过剩;五是消费方式逆向牵引生产变革,国内消费结构、消费需求、消费渠道和消费理念均发生深刻变化;六是我国零售行业市场集中度偏低,激烈的竞争降低了行业的毛利率,缺少经营特色的小型零售企业发展空间受到一定挤压,销售利润逐步向大规模的零售企业倾斜;七是零售行业资源优化整合速度加快,企业各项成本提高;八是网络零售的消费分流,传统的零售商业须持续改革创新以适应市场的更新变化.
本年度内行业法律法规的变动对公司经营情况无明显影响,公司深入实施消费服务生态系统建设,及不断深化互联网+多业态+创新发展、跨区域立体布局、大旅游三大战略顺应行业的新零售发展趋势,国家对零售行业的政策支持也对公司自身的发展目标及战略产生积极影响.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金95,624,327.
208.
36%85,644,036.
076.
76%11.
65%应收账款24,271,825.
092.
12%27,388,378.
142.
16%-11.
38%存货46,070,031.
554.
03%50,274,283.
903.
97%-8.
36%长期股权投资2,366,732.
570.
21%10,662,505.
480.
84%-77.
80%固定资产581,732,824.
5850.
87%606,887,973.
2247.
91%-4.
14%在建工程1,213,254.
180.
11%27,195,683.
302.
15%-95.
54%短期借款-0.
00%70,000,000.
005.
53%-100.
00%长期借款184,033,333.
4316.
09%342,833,333.
3527.
07%-46.
32%资产总计1,143,560,975.
65-1,266,631,401.
94--9.
72%资产负债项目重大变动原因:1.
在建工程2017年12月31日余额较2016年12月31日减少主要系子公司衢州西区东方大酒店有15限公司在建工程转长期待摊费用24,964,011.
63元、转入固定资产3,776,356.
85元,子公司衢州龙游东方广场商贸有限公司在建工程转入长期待摊费用12,500,694.
75元、转入固定资产3,305,953.
96元.
2.
短期借款2017年12月31日余额较2016年12月31日减少主要系浙江衢州东方集团股份有限公司偿还贷款20,000,000.
00元,子公司衢州东方商厦有限公司偿还贷款50,000,000.
00元.
3.
长期借款2017年12月31日余额较2016年12月31日减少主要系浙江衢州东方集团股份有限公司偿还了贷款146,000,000.
00元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入1,193,132,112.
25-1,115,762,601.
52-6.
93%营业成本917,118,005.
1376.
87%789,797,022.
1270.
79%16.
12%毛利率%23.
13%-29.
21%--管理费用58,473,464.
024.
90%51,556,201.
254.
62%13.
42%销售费用88,623,039.
737.
43%153,023,112.
9513.
71%-42.
09%财务费用27,138,180.
382.
27%8,894,201.
510.
80%205.
12%营业利润106,696,333.
048.
94%95,139,760.
918.
53%12.
15%营业外收入303,497.
780.
03%14,523,658.
471.
30%-97.
91%营业外支出3,560,831.
710.
30%855,280.
600.
08%316.
33%净利润73,889,215.
416.
19%80,135,600.
407.
18%-7.
79%项目重大变动原因:1.
财务费用2017年度发生额较2016年度增加,主要系龙游东方广场于2016年底开业,借款费用于2016年底开始费用化,相应本期计入财务费用的利息支出较上期明显增加;衢江东方大酒店于2016年开业,由于借款利息费用化,相应本期计入财务费用的利息支出较上期增加.
2.
营业外收入2017年12月31日余额较2016年12月31日减少主要系政府补助、税收返回、税收减免16,145,779.
94元2017年转入其他收益核算.
3.
营业外支出2017年12月31日余额较2016年12月31日增加主要系子公司衢州市衢江东方广场商贸有限公司支付经营保证金2,600,000.
00元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入1,156,939,062.
401,057,100,017.
239.
44%其他业务收入36,193,049.
8558,662,584.
29-38.
30%主营业务成本904,052,952.
33753,167,825.
0420.
03%其他业务成本13,065,052.
8036,629,197.
08-64.
33%按产品分类分析:单位:元16类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%1.
主营业务小计1,156,939,062.
4096.
97%1,057,100,017.
2394.
74%商品销售849,470,995.
6371.
20%781,003,474.
5870.
00%酒店业176,850,297.
2814.
82%151,158,843.
3013.
55%商贸服务100,351,220.
718.
41%94,518,603.
488.
47%物业管理16,314,652.
371.
37%19,506,667.
591.
75%租赁12,105,184.
531.
01%8,813,731.
740.
79%旅游业1,846,711.
880.
15%2,098,696.
540.
19%2.
其他业务小计36,193,049.
853.
03%58,662,584.
295.
26%委贷利息12,055,394.
121.
01%44,140,665.
663.
96%其他24,137,655.
732.
02%14,521,918.
631.
30%合计1,193,132,112.
25100.
00%1,115,762,601.
52100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2017年公司经营业务未发生变化,营业收入实现1,193,132,112.
25元,较上年增长6.
93%.
其他业务成本2017年12月31日余额较2016年12月31日下降主要系子公司对浙江常山巨泰投资开发有限公司的委贷到期收回所致.
(3)主要客户情况单位:元(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1衢州市信仁商贸有限公司18,613,343.
872.
03%否2衢州市好利食品有限公司16,005,335.
831.
75%否3浙江省烟草公司衢州公司15,350,880.
551.
67%否4衢州市柯城宏通酒业有限公司14,430,448.
501.
57%否5衢州市好利商贸有限公司13,296,295.
801.
45%否合计77,696,304.
558.
47%-3.
现金流量状况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1浙江省十里丰监狱18,376,562.
191.
54%否2浙江省十里坪监狱12,181,037.
191.
02%否3浙江常山巨泰投资开发有限公司7,274,756.
670.
61%是4国网浙江省电力公司衢州供电公司3,805,238.
660.
32%否5浙江省第三监狱2,764,559.
020.
23%否合计44,402,153.
733.
72%-17项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额161,276,964.
01195,829,848.
63-17.
64%投资活动产生的现金流量净额95,899,773.
56-5,784,505.
401757.
87%筹资活动产生的现金流量净额-244,879,932.
45-201,087,167.
14-21.
78%现金流量分析:投资活动产生的现金流量净额2017年12月31日余额较2016年12月31日增加主要系浙江常山巨泰投资开发有限公司归还借款133,000,000.
00元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末,公司拥有10家一级全资子公司、7家全资孙公司,主要公司的具体情况如下:衢州东方商厦有限公司,注册资本80,000,000.
00元,2017年营业收入851,156,125.
40元,同比增长3.
48%;净利润56,627,752.
25元,同比增长6.
89%.
衢州东方大酒店有限公司,注册资本10,000,000.
00元,2017年营业收入39,327,373.
23元,同比下降22.
12%;净利润1,355,437.
67元,同比下降82.
96%.
开化东方大酒店有限公司,注册资本10,000,000.
00元,2017年营业收入41,320,315.
76元,同比下降1.
18%;净利润9,367,029.
39元,同比下降3.
69%.
常山东方大酒店有限公司,注册资本10,000,000.
00元,2017年营业收入21,802,789.
22元,同比下降5.
15%;净利润-243,548.
43元,同比下降117.
58%.
衢州市衢江东方大酒店有限公司,注册资本5,000,000.
00元,2017年营业收入31,629,243.
50元,同比增长18.
37%;净利润3,706,640.
57元,同比增长35.
41%.
衢州西区东方大酒店有限公司,注册资本5,000,000.
00元,2017年营业收入37,143,513.
16元,净利润6,134,198.
02元,同比增长1453.
81%.
衢州市常山东方广场商贸有限公司,注册资本1,000,000.
00元,2017年营业收入0.
00元,净利润-271,190.
68元.
常山东方广场酒店有限公司,注册资本10,000,000.
00元,2017年营业收入0.
00元,净利润0.
00元.
衢州东方旅行社有限公司,注册资本300,000.
00元,2017年营业收入1,846,711.
88元,同比下降12.
01%;净利润20,448.
31元,同比下降59.
36%.
衢州市东方物业管理有限公司,注册资本1,000,000.
00元,2017年营业收入12,026,761.
56元,同比下降4.
37%;净利润1,067,596.
44元,同比下降55.
31%.
衢州衢佬大食品有限公司,注册资本5,000,000.
00元,2017年营业收入54,607,634.
61元,同比增长33.
83%;净利润515,356.
42元,同比下降1.
34%.
衢州市衢江东方广场商贸有限公司,注册资本30,000,000.
00元,2017年营业收入109,929,461.
67元,同比增长12.
62%;净利润2,833,247.
65元,同比增长76.
64%.
衢州龙游东方广场商贸有限公司,注册资本30,000,000.
00元,2017年营业收入67,996,915.
10元,同比增长1186.
81%;净利润157,426.
11元,同比增长197.
53%.
衢州市东方家友家政服务有限公司系本公司孙公司,注册资本500,000.
00元,2017年营业收入7,598,363.
78元,同比增长9.
64%;净利润777,456.
22元,同比下降10.
25%.
说明:集团内部购销合并抵消营业收入137,182,234.
58元.
182、委托理财及衍生品投资情况借款人委贷银行期末余额(元)年利率(%)贷款起止日期浙江常山巨泰投资开发有限公司浙商银行40,000,000.
0012.
80%2017.
2.
8-2018.
4.
20(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额--研发支出占营业收入的比例--研发支出中资本化的比例--研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士--硕士--本科以下--研发人员总计--研发人员占员工总量的比例--专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量--公司拥有的发明专利数量--研发项目情况:不适用.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)收入确认1、事项描述如财务报表附注五、33所述,东方股份公司2017年度合并营业收入1,193,132,112.
25元,由于营业收入是东方股份公司关键财务指标之一,且存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将东方股份公司收入确认作为关键审计事项.
192、审计应对我们针对收入确认主要执行以下审计程序:(1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性;了解信息系统的一般控制以及零售销售流程相关的自动控制较以前年度是否发生重大变化;(2)执行分析性复核程序,分析收入及毛利变动的合理性;(3)执行细节测试,抽取本期确认营业收入的销售日报表、收款凭证,核对销售系统、收银系统等以评价收入确认的真实性;(4)对主要客户执行函证程序,以确认应收账款余额、本期销售收入等信息;(5)执行截止性测试程序,以确认收入是否计入恰当的会计期间.
(二)投资性房地产及固定资产的账面价值1、事项描述如财务报表附注五、9和10所述,截至2017年12月31日止,东方股份公司投资性房地产账面价值为104,548,364.
83元,且采用成本模式进行后续计量、固定资产账面价值为581,732,824.
58元,两项合计686,281,189.
41元,金额重大,占资产总额的60.
01%.
由于投资性房地产及固定资产对东方股份公司资产的重要性,且评价投资性房地产及固定资产的账面价值涉及重大的管理层判断,我们将东方股份公司投资性房地产及固定资产的账面价值识别为关键审计事项.
2、审计应对我们针对投资性房地产及固定资产的账面价值主要执行以下审计程序:(1)评价与投资性房地产及固定资产的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制(包括估计经济可使用年限及残值等)的设计和运行有效性;(2)实地检查重要投资性房地产及固定资产,以确定资产是否存在;(3)检查重要投资性房地产及固定资产的所有权或控制权,获取、收集不同的证据以确定资产是否归东方股份公司所有;(4)复核本期计提的投资性房地产累计折旧或摊销及固定资产累计折旧是否正确;(5)基于我们对东方股份公司及其行业实务做法的了解,评价管理层对投资性房地产及固定资产减值准备的会计估计.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(八)合并报表范围的变化情况√适用不适用本公司2017年度纳入合并范围的子公司共17户,2016年度纳入合并范围的子公司共15户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司2017年度合并范围比2016年度增加2户,详见本附注六"合并范围的变更".
(九)企业社会责任公司已连续十二年获得衢州市市长特别奖.
作为一家具有强烈社会责任感的企业,公司多年来一直积极举办捐资助学、扶贫帮困、支持新农村建设、慰问福利院孤儿、孤寡老人、困难员工、困难退休党员等活动.
20三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主营业务突出,行业及市场持续保持增长态势,各项业务经营指标正常;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司本年度继续强化管理,降低成本,打造以顾客需求为导向的三、四线城市消费服务的生态系统等,保持行业内的竞争优势.
报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势1.
行业发展环境2017年9月11日商务部流通产业促进中心发布《走进零售新时代——深度解读新零售》报告.
报告总结了新零售的"五新"特点:一是零售主体从经销者转变为整条产业链的组织者和服务者;二是零售商的产出具有新的内容,强化多场景购物体验,提供消费数据服务;三是出现了复合型、集合型、满足即时购买需求的经营形态;四是构建了零售商、供应商、消费者之间一体化的社群关系;五是重构商业主体的价值排序,为消费者创造价值成为零售经营的出发点和落脚点.
国内零售行业的规模和地位随着市场经济的发展得到显著的提升,商品流通市场体系建设明显加快,商品流通现代化水平不断提高,流通市场管理日趋规范.
城镇化水平和居民收入的持续提升为新消费提供坚实的经济基础,数字化技术广泛应用为新消费搭建高效和高体验的消费链条.
随着流通领域供给侧结构性改革的扎实推进,实体零售转型升级加快步伐,转型中不同业态增速明显分化.
2.
未来发展趋势(1)国家政策扶持2016年11月,为适应经济发展新常态,推动实体零售创新转型,释放发展活力,增强发展动力,国务院办公厅发布以下指导意见:调整商业结构、创新发展方式、促进跨界融合、优化发展环境、强化政策支持.
在国家政策的扶持和推动下,未来,零售企业将逐步适应消费需求结构变化,把握互联网发展机遇,加快经营模式创新和组织管理变革,加大战略合作、整合重组力度,成为线上线下融合发展的新型企业.
同时企业将逐步提高信息化水平,大力发展新业态、新模式,着力提高运营效率、降低运营成本,利用资本、品牌和技术优势向其他地区转移,实现差异化、特色化经营,培育新的增长点.
(2)城镇化进程提速,零售渠道建设仍有广阔空间近年来,我国的城镇人口比重不断提升,从2000年的36.
22%提高到2017年的58.
52%,城市人口从2000年的4.
59亿增加到2017年的8.
13亿,增长了77%.
2017年我国城镇人口的人均全年消费性支出为24,445元,是农村居民人均全年消费性消费支出10,955元的2.
23倍,因此城镇化水平的提升将带来消费支出的更大幅度增长.
特别是新型城镇化规划提出以后,将促进区域内不同地区产业特色与协同发展,最终实现地区优势互补融合发展,大大提升未来城镇化水平的预期.
(3)品质需求提升,个性消费崛起中国消费占GDP的比例为51.
6%,位居三驾马车之首.
同时国家统计局指出,2017年全年最终消费支出对经济增长贡献率为58.
8%,服务型支出增长较快,我国社零增速持续高于GDP增速的局面在未来一段时间仍将不会改变,表明国家对于后续中国消费动能仍持乐观态度,与整体性消费放缓趋势似有相悖,而其实质在于中国新消费动力处于尚待满足和优化提升中.
相对于基本商品,个性化、高品质、休闲娱乐等消费仍呈现高成长性.
随着居民收入提升至更高水平,消费者在满足最基本物质需求后拥有更多可支配收入用于追求更高的生活品质,通过各类休闲娱乐活动满足自身更高层次的精神需求,且新生代在信息社会的多元文化影响下个性需求提升,具有同类个性需求的人群通过网络社区聚集催生多样化小众市场.
21(4)行业配套系统不断完善随着基础建设、信息化建设的不断完善,国内百货零售行业内部的相关配套系统也在不断完善.
包括现代物流系统和现代信息系统在内的百货零售行业辅助系统在过去的数年中实现了较快发展,阻碍国内百货零售行业发展的物流问题、信息系统问题正在逐步得到解决.
辅助系统水平的提升为国内百货零售行业创造出更为高效的运作模式和更为低廉的运营成本,为商家更加清晰地掌握顾客需求、更为有效地满足消费者需求奠定了有利的保障基础.
信息化的不断建设,支持企业运用大数据技术分析顾客消费行为,建立及时、高效的消费需求反馈机制,开展精准服务和定制服务,提高服务质量和水平.
除此之外,大型零售企业还可以通过整合采购、配送和服务资源,建设集中采购分销平台,不断提高供应链资源整合、协同共享能力,实现百货零售行业的长远发展.
(5)新零售产业渠道变革传统零售面临着渠道分散、消费者体验不一、成本上升、利润空间压缩的困境.
新零售通过建立"全渠道"的联合方式,以实体门店、电子商务、大数据云平台、移动互联网为核心,通过融合线上线下,实现商品、会员、交易、营销等数据的共融互通,向顾客提供跨渠道、无缝化体验.
上述发展趋势将带来更多的市场机会,对公司未来经营业绩和盈利能力具有积极的影响.
(二)公司发展战略公司专注服务业多年形成服务业企业集群,紧紧围绕吃、住、行、游、购、娱、健康等消费要素.
当前区域经济进入新常态,公司面临的困难和机遇并存,我们将继续做大做强主业,将业务拓展到周边地区.
创新发展,以业绩为核心,以科学管理为重点,提升品质,脚踏实地,奋力争先,深入实施消费服务生态系统建设,不断深化互联网+多业态+创新发展、跨区域立体布局、大旅游三大战略.
在产业链上下游开展业务,助推公司战略落地,实现公司业绩稳步增长.
(三)经营计划或目标2018年,公司将继续高效运作,围绕公司董事会提出的战略目标开展各项日常工作,各项计划涉及的资金主要来源为公司运营过程中的自有资金、银行借款及股票发行募集资金等.
公司具体经营计划为:1.
严抓流程再造各业务板块进行流程再造、落实责任、实时监管,打通孤岛效应,充分发挥自身优势,将各业务板块进一步融合,有效提升竞争力.
2.
加强企业文化建设,打造党建名企文化是企业的软实力,是企业的灵魂.
我们要把文化建设和党建工作紧紧贯穿在经营活动之中,用文化和党建打造出一支和谐、廉洁、感恩和富有爱心的干部员工队伍.
坚定不渝地朝"做一流企业、做百年老店"的愿景迈进.
3.
巩固5H管理模式的成果品质是企业的生命线,把提升品质放在第一位,提升工程品质、餐饮品质、服务品质等等.
管理人员要树立品质观念,高标准落实所有的工作,执行到位、按计划完成.
4.
着力发展"中央厨房"业务"中央厨房"作为公司打造城市消费服务的生态系统中的关键环节,仍需挖潜增效,使之成为集团增量业务的佼佼者,加快酒店、食堂市场的拓展.
利用互联网工具,使"中央厨房"产品的消费单位、市民全覆盖.
5.
继续加快电子商务业务发展从互联网技术诞生之初,就从来都没有离开过实体企业.
在融合发展的基础上,加快和电商巨头开展线上线下合作.
226.
进一步加快企业网点拓展完成常山东方广场和江山城北新区旅游休闲综合体的开业,以及粮食电子商务产业园及市区周边地区项目的落地与建设.
以上经营目标并不构成对广大投资者的业绩承诺,请投资者保持足够的风险意识,理解经营计划或目标与企业业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素参见"第四节五、风险因素".
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.
行业及市场风险近年来国内宏观经济面临下行压力,消费者购买力下降,对公司所处的商业流通领域的需求带来直接影响.
与此同时,随着消费者消费需求的多样化以及消费需求的升级,传统业态一方面受到同业态差异化策略竞争(如服务质量提升、购物环境改善、薄利多销策略等等)冲击;另一方面也受到创新业态(如网络在线零售等)冲击.
电子商务零售平台的大量涌现,网络渠道蓬勃发展,对公司所处的市场结构产生了较大影响.
虽然公司在衢州地区市场取得了一定的优势,拥有了较高的品牌知名度和美誉度,并已战略性地开始了浙江西部地区乃至江西、安徽市场的开拓,但公司仍无可避免地受到宏观经济下行和竞争越发激烈的双重压力.
2.
人力资源风险公司自设立以来一直将人才的引进和培养作为公司发展的核心动力,随着公司业务规模的扩大和发展,公司对各类人才特别是高层次人才的需求大量增加,但目前公司主要产业和业务位于衢州市及与衢州相邻的部分地区,优秀人才的集中度偏低,公司在人才引进时将付出更高的成本.
保持管理队伍的稳定并不断吸引优秀管理人员加盟是公司保持持续经营管理能力的关键,目前公司已采取诸如改善工作环境、提供发展机会、核心管理人员持股、建立健康和谐的企业文化等措施来提高员工的归属感,但随着公司业务规模的扩张,公司仍面临人力资源的风险.
3.
跨区域发展风险由于我国流通领域消费习惯和市场环境差异较大,公司在跨地区开设门店的发展过程中,进入新的经济社会环境,当地消费者对公司品牌的认知以及公司对该地区市场情况的熟悉都需要一定的时间,实现盈利的时间与成熟市场相比可能较长,如果跨区域经营无法达到预期收益,将对公司经营业绩产生影响.
另外,公司跨区域发展将对供应商资源的综合利用,以及可能出现的跨区域物流配送提出更高要求,如果公司不能充分利用现有资源或无法根据实际情况调整好经营战略,将面临跨区域发展的控制和管理风险.
公司将进一步完善物流配送体系,加快人才储备,加强品牌宣传,在新拓市场中寻找合适的合作伙伴,互信共赢.
试点管理输出的轻资产异域扩张模式,以降低跨区域发展风险.
4.
部分经营场所租赁房屋产权手续不完善的风险公司商业流通板块部分经营场所为租赁房产,小部分存在出租人无法提供房屋所有权证书或者其他能够证明其拥有该出租房屋所有权或处分权的文件等情形,从而可能导致公司不能合法使用该物业的风险.
23(二)报告期内新增的风险因素无24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
0023,333.
332.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售13,350,000.
001,590,322.
733.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)180,800,000.
0056,514,498.
484.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型184,800,000.
001,074,150.
33性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁2,875,906.
031,703,886.
654,579,792.
680.
92%256.
其他0.
000.
00总计378,950,000.
0059,202,304.
87(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号浙江常山巨泰投资开发有限公司管理咨询业务7,075,471.
67是2018年4月23日2018-029总计-7,075,471.
67---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:管理咨询业务是公司轻资产业务模式发展所需,有助于提高公司的稳定快速发展,符合公司和全体股东的利益.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2017年5月9日,经公司2016年年度股东大会审议通过收购江山城北旅游休闲综合体15万平方米物业,交易对手方为江山市华达房地产有限公司,总价款1.
37亿元.
该事项已于2017年4月14日第三届董事会第八次会议后在全国中小企业股份转让系统披露,公告编号:2017-019.
公司收购该项物业后,可填补公司在江山市的业务空白,夯实公司未来发展的基础.
2017年11月7日,经公司2017年第三次临时股东大会审议通过投资成立衢州市常山东方广场商贸有限公司,注册地为浙江省衢州市常山县紫港街道东方广场一号楼,注册资本为人民币10,000,000.
00元;成立常山东方广场酒店有限公司,浙江省衢州市常山县紫港街道东方广场城市综合体3号楼,注册资本为人民币10,000,000.
00元.
该事项已于2017年10月23日第三届董事会第十二次会议后披露,公告编号:2017-058、2017-059.
以上收购及投资可进一步提升公司综合实力和核心竞争力,为公司长期发展培育新的业务增长点,保持业务连续性,增强管理层稳定性.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因衢州市上街96-1号房地产抵押31,431,346.
532.
75%与银行抵押贷款开化县临湖路318号抵押80,498,890.
627.
04%与银行抵押贷款芹阳办事处临湖212号01、城关镇临湖路212号301、芹阳办事处临湖路212号(东方广场地下一层)抵押70,927,209.
276.
20%与银行抵押贷款龙洲街道人民南路158号抵押134,016,197.
3911.
72%与银行抵押贷款总计-316,873,643.
8127.
71%-26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数96,762,99762.
03%-1,242,75095,520,24752.
05%其中:控股股东、实际控制人51,000,00032.
69%051,000,00027.
79%董事、监事、高管9,631,9126.
17%106,2509,738,1625.
31%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数59,237,00337.
97%28,772,75088,009,75347.
95%其中:控股股东、实际控制人25,500,00016.
34%025,500,00013.
89%董事、监事、高管33,737,00321.
63%1,242,75034,979,75319.
06%核心员工00.
00%000.
00%总股本156,000,000-27,530,000183,530,000-普通股股东人数163(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1衢州控股有限公司76,500,000076,500,00041.
68%25,500,00051,000,0002潘廉耻25,163,271717,00025,880,27114.
10%19,335,2046,545,0673阿里巴巴(中国)网络技术有限公司016,518,00016,518,0009.
00%16,518,00004浙江银泰百货有限公司011,012,00011,012,0006.
00%11,012,00005吴丽春8,353,75808,353,7584.
55%6,265,3192,088,4396吴莉菲02,501,6282,501,6281.
36%2,501,62807徐冬妹2,501,62802,501,6281.
36%1,876,221625,4078张琪骐02,501,6282,501,6281.
36%2,501,62809马凌1,056,312566,0001,622,3120.
88%1,482,234140,07810程能清1,566,72001,566,7200.
85%01,566,72011夏艳1,102,312291,0001,393,3120.
76%01,393,31212朱晓敏1,288,827-6,0001,282,8270.
70%01,282,82727合计117,532,82834,101,256151,634,08482.
6%86,992,23464,641,850前十名股东间相互关系说明:除吴莉菲、张琪骐是母女关系之外,其他股东之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系或其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为衢州控股有限公司,直接持有本公司7,650万股,占公司总股本的41.
68%.
注册号330800000075687;成立时间:2013年12月24日;注册资本:10,000万元;住所:衢州市柯城区九龙南路28号;法定代表人:姜宏强;经营范围:对外投资、资产经营管理、信息咨询(不含证券、期货及互联网信息).
(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为衢州市人民政府国有资产监督管理委员会通过间接持有公司控股股东衢州控股有限公司100%的股权,间接持有公司41.
68%的股权,为公司的实际控制人.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
28第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-02-052016-5-179.
002,000,00018,000,000.
00-10---否2017-10-232017-12-135.
136927,530,000141,418,857.
00否募集资金使用情况:(一)根据《股票发行方案》,2016年募集资金人民币18,000,000.
00元,主要目的在于引入做市商开展股票做市,并补充公司流动资金.
截止2016年12月31日,公司累计使用该次股票发行募集资金18,000,000.
00元,全部用于投入建设新网点.
(二)根据《股票发行方案》,报告期内募集的资金主要用于偿还公司银行借款,不存在变更募集资金投向的情况.
报告期内,募集资金于141,418,857.
00元于2017年11月10日到位;2017年12月15日,5,000万元用于还中国银行贷款;2017年12月18日,1,650万元用于还农业银行贷款;2017年12月19日,74,918,857.
00元用于还北京银行贷款,截止2017年12月31日,募集资金已使用141,418,857.
00元,募资资金账户中剩余利息146,655.
71元.
公司募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况,也不存在募集资金违规使用的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用29债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押借款衢州龙游东方广场商贸有限公司54,933,333.
395.
635%2016.
7.
22-2026.
7.
14否抵押借款浙江衢州东方集团股份有限公司121,500,000.
004.
90%2016.
11.
21-2031.
11.
10否抵押借款浙江衢州东方集团股份有限公司20,000,000.
005.
39%2017.
9.
12-2031.
11.
10否合计-196,433,333.
39---违约情况:适用√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017年6月13日2.
60--合计2.
60--(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案2.
50--未提出利润分配预案的说明:适用√不适用30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬潘廉耻董事长男66大专2010年3月至今500,000元吴丽春副董事长女54大专2010年3月至今400,000元毛春燕董事、总经理女42本科2010年3月至今2016年4月至今500,000元姜宏强董事男45本科2012年12月至今-刘才水董事男34本科2015年2月至今-梅友国董事男45本科2016年4月至今-徐冬妹董事、副总经理女55大专2016年4月至今280,000元钭跃铨监事会主席男54本科2013年5月至今-吕玲监事女41本科2015年2月至今-陈丽明监事女38大专2010年3月至今125,000元吴凌霄常务副总经理男60本科2011年1月至今425,000元马凌董事会秘书男44研究生2013年5月至今400,000元曹景萍财务总监女44本科2011年1月至今280,000元董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、总经理毛春燕与董事会秘书马凌为配偶关系;公司董事姜宏强为公司控股股东衢州控股有限公司的法人代表;公司董事刘才水、董事梅友国、监事吕玲为控股股东衢州控股有限公司之母公司衢州市国有资产经营有限公司的监事;公司其他董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东、实际控制人之间均无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量潘廉耻董事长25,163,271717,00025,880,27114.
10%0吴丽春副董事长8,353,75808,353,7584.
55%0毛春燕董事、总经理528,1560528,1560.
29%0姜宏强董事---0%0刘才水董事---0%0梅友国董事---0%0徐冬妹董事、副总经理2,501,62802,501,6281.
36%0钭跃铨监事会主席---0%031吕玲监事---0%0陈丽明监事253,5150253,5150.
14%0吴凌霄常务副总经理---0%0马凌董事会秘书1,056,312566,0001,622,3120.
88%0曹景萍财务总监509,01966,000575,0190.
31%合计-38,365,6591,349,00039,714,65921.
63%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员344331销售人员7047技术人员10479财务人员7187服务人员1,2192,033其他人员37431员工总计2,1822,608按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士13本科9376专科277298专科以下1,8112,231员工总计2,1822,608员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
人员变化、人才引进、招聘情况报告期内,公司通过招聘网络、人才市场、校企合作等方式及时引进、招聘人员,维持了员工队伍的稳定,满足了企业用工需求.
2.
培训情况报告期内,一是组织对新进员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核;二是组织对全体在职员工进行产品质量、技术技能、安全生产和业务能力等知识培训,共完成了1,117个培训项目.
通过培训,进一步提高了公司员工队伍的技术技能和业务素质.
323.
薪酬政策情况公司建立完善的薪酬绩效管理体系,全面激发员工的工作积极性、主动性和创造力.
报告期内,无需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:-33第九节行业信息√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司主要从事的零售业务归属于"批发和零售业"(F)门类"零售业"(F52)大类"综合零售"(F521)中类下的"超级市场零售"(F5212).
一、行业管理特征现阶段我国对零售行业的监管采取国家宏观调控与行业自律管理相结合的模式.
国家发改委、商务部及各地商业管理部门主要负责起草和制定相关产业政策、发展规划,规范和引导零售业的发展运行,协调、整顿和规范市场经济秩序.
国家质检总局、国家食品药品监管总局、新闻出版广电总局等各级行政管理部门负责各类零售商品的质量管理,以及特殊商品的流通许可或备案登记等工作.
行业自律组织包括中国商业联合会、中国百货商业协会、中国连锁经营协会等,主要负责参与行业政策的制定,向政府有关部门反映行业运行状况和问题,提出政策性建议,指导监督行业成员合法合规经营,维护本行业企业的合法权益和共同利益等.
二、行业现状与发展趋势近年来,我国积极调整国民经济结构,从原有的以出口为主导的经济增长经济方针转变为坚持扩大内需,加快培养消费新增长点的经济策略,国民经济保持较快增长.
与此同时,国内社会消费品总额也保持着高速增长态势.
相比北美和西欧两个经济发达地区不足5%的增长,中国零售市场同时具有相对更强的活力和增长潜力,并有望在2019年成功超越美国成为全球最大的消费市场.
1.
三、四线城市成为零售业务发展的蓝海由直辖市、计划单列城市及省会城市组成的一、二线城市群,由于商业气氛浓厚,居民消费能力和消费水平较高,因此集中了大量本土及外资零售商,市场竞争也日趋激烈.
随着零售业的发展,一、二线城市的消费市场趋于饱和,商业地产价格及人力成本不断攀升,此外电子商务、移动购物等新兴零售业态增长迅速,上述因素都对一、二线城市零售商造成较大的经营压力.
相比较而言,以地级市、县城及乡镇为主的三、四线城市规模庞大,伴随着我国城镇化的进程,三、四线城市的居民收入水平不断提高,消费意识正在加强,城镇基础设施和配套服务日益完善,已逐渐成为零售商业务的蓝海.
扎根在三、四线城市的本地零售商,对当地居民的消费习惯、消费需求更为熟稔,且长期占据核心商圈,树立了稳固的品牌形象,从而拥有较强的区域竞争优势,也对外来零售商的进入构成一定的门槛.
2.
多元化业态发展与经营模式升级转型随着零售业的发展,以百货商店为主的传统零售企业也在进行业态的升级变革,积极向购物中心、连锁超市、便利店等多种业态模式探索扩展,达到经营业态的多元化,以满足不同群体的消费需求,适应零售市场的发展变化.
3.
线上线下合作发展迅速近年来,我国政策大力支持实体零售与电商企业的合作,2016年11月国务院发布《关于推动实体零售创新转型的意见》,提出鼓励线上线下优势企业通过战略合作等多种形式整合市场资源,培育融合发展新型市场主体的目标.
一些传统零售企业开始加强与电商企业的合作,形成优势互补,探索线上线下一体化的新商业模式.
三、行业的区域性特征零售业的区域性特征主要表现为两个方面:一是区域发展不平衡;二是三、四线及以下城市区域零售企业优势明显.
我国幅员辽阔,各地区经济发展水平、城市化规模,人均消费水平等因素差异较大,导致我国零售行业区域发展不均衡.
2015年东部地区十省市社会消费品零售总额为155,489.
00亿元,占全国社会消费品零售总额的51.
67%,而西部及中部地区社会消费品零售总额分别为55,124.
10亿元和62,634.
80亿34元,占比分别为18.
32%和20.
81%.
从数据来看,东部地区十省市零售业规模较大,领先于我国其他地区.
相比于全国性零售企业,三、四线及以下的区域性零售企业在企业品牌效应及本地物流网络上拥有较大的优势.
全国性零售企业往往通过全国统一采购,集中配送的方式试行规模化效应,但由于我国经济发展不均衡,各地风俗迥异等因素,全国统一采购模式在三、四线及以下城市较难实现;而三、四线及以下的区域零售企业在当地经营多年,建立起当地的品牌知名度及自有物流网络,有助于企业减少宣传费用,降低物流成本.
同时,区域性企业对于当地消费习惯较为熟悉,可以更加准确地把握消费需求,有助于建立当地消费者的消费习惯.
四、行业竞争格局1.
行业集中度呈现较低水平相比于欧美发达国家,我国零售业向连锁化、现代化经营模式的转型较晚,目前尚未形成垄断性经营的大型百货零售巨头企业.
根据中国连锁经营协会公布的行业经营数据,2014-2016年度我国连锁百强企业年销售额占同期社会消费品零售总额的比例仅为7.
71%、6.
85%和6.
36%,其中前十名连锁企业的总销售额占社会消费品零售总额的比例为3.
11%、2.
95%和2.
71%,均呈下降趋势.
由此可见,我国现阶段零售行业的市场集中度整体处于偏低水平,并呈现出百货商店、购物中心、大中型综合超市及各类专卖店、便利店等多种零售业态并存的格局.
2.
区域性发展态势明显目前我国零售企业的区域性发展态势明显.
由于各地区消费特征和消费习惯存在差异,相比于外来企业,本地零售企业在区域内往往拥有更明显的竞争优势.
因此区域性零售企业多会选择立足核心区域、逐步向周边地区辐射扩张的发展策略.
3.
行业利润水平持稳近年来零售行业的销售毛利率和销售净利率较为稳定,主要原因在于:一方面随着人均可支配收入和家庭消费支出的提高,庞大的消费群体和居民不断提高的消费能力保证了销售的稳定;另一方面连锁经营模式的快速发展带动规模效应,保证了采购和物流成本的相对稳定.
35第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他有关法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作,保护广大投资者利益.
报告期内,公司认真执行各项治理制度,企业运行状况良好.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司重视并不断完善公司治理机制,根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统的规范要求,全面修订了公司各项治理制度,并不断充实和完善财务管理和风险控制相关的内控制度,进一步确认和明晰了股东及投资者权益,公司的现有制度能够给所有的股东提供适当的保护和平等的权利,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》及相关议事规则的规定履行了规定程序.
报告期内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要,履行了必要的决策程序,是合理合规的,对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,不存在损害公司和其他股东利益的情况.
综上,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司重大事项的决策均通过了公司股东大会、董事会、监事会的审议,没有出现股东大会、董事会、监事会的召集程序、召开及表决方式违反法律、《公司章程》等情形.
4、公司章程的修改情况2017年12月14日,完成关于修改公司章程的工商变更:(1)"第六条公司注册资本为人民币15,600万元.
"修改成:"第六条公司注册资本为人民币18,353万元.
";公司章程的"第十九条公司的股份总数15,600万股,全部为普通股.
"修改成"第十九条公司的股份总数18,353万股,全部为普通股.
"(2)删除二公司股东情况一览表.
36(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6审议通过了《关于公司修改章程的议案》《关于调整公司组织架构的议案》《关于公司的议案》等35个议案.
监事会2审议通过了《关于公司2016年年度报告的议案》《关于公司2016年年度利润分配预案的议案》等8个议案股东大会4审议通过了《关于公司修改章程的议案》《关于调整公司组织架构的议案》《关于公司的议案》等26个议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况公司根据相关法律法规和公司章程的规定,已经建立了股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,公司管理层未引入职业经理人,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理和实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,切实维护股东权益,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求自觉履行信息披露义务,按规定编制并披露各期定期报告与临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息.
同时严格按照《投资者关系管理制度》执行,维护好与投资者的关系.
公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通,给予投资者以耐心的解答,记录投资者提出的意见和建议,认真做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项无异议.
37(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司独立性情况:1.
业务独立公司以商品销售、酒店业、商贸服务、物业管理为主营业务,具有独立的产供销系统,具有面向市场独立开展业务的能力.
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统,在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立.
2.
资产独立公司主要资产均合法拥有,不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,公司资产具有独立性.
3.
人员的独立本公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生,履行了合法程序:本公司人员独立,本公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;本公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系,与员工签订了劳动合同.
4.
机构独立本公司建立了股东大会、董事会、监事会等较为健全的法人治理结构,并严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行各自的职责.
公司建立了独立的组织机构,独立行使经营管理职权,根据业务发展的需要设置了职能部门,制定了较为完善的岗位职责和管理制度.
本公司与控股股东控制的其他企业不存在机构混同的情形.
5.
财务独立本公司设立了完整独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的财务核算体系,本公司制定了完备的规章制度,建立了严格的内部控制制度及财务监管体系.
本公司开设了独立的银行帐号,基本开户银行为中国工商银行衢州市分行,开户账号为1209210009025007879.
本公司不存在与任何其他单位或个人共用银行账户的情况.
本公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,统一社会信用代码为:913308001477568301.
公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立,能够保持自主经营能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1.
内部管理制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及中国证监会公告【2011】41号文及补充通知的要求,公司董事会结合实际情况,严格按照公司治理方面的制度进行内部控制管理和运行.
2.
关于内部控制的说明(1)关于会计核算体系本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
(2)关于财务管理本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,行之有效的内部会计监督,形成统一规范的会计核算制度,合适的人员配备与分工,确保会计信息的独立与真实准确,保障公司健康平稳运行.
38(3)关于风险控制制度体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
公司董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
公司在不断做大做强过程中,市场经营环境还将面临一定变化,公司的治理机制在今后还将进一步的健全和完善,以适应公司不断发展壮大的需要,使公司长期、稳定、健康地发展.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉尽职地履行职责,保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
39第十一节财务报告三、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号立信中联审字[2018]D-0699号审计机构名称立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C区10层审计报告日期2018年4月21日注册会计师姓名俞德昌、陈小红会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬40万元审计报告正文:审计报告浙江衢州东方集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了浙江衢州东方集团股份有限公司(以下简称东方股份公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东方股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东方股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)收入确认1、事项描述如财务报表附注五、33所述,东方股份公司2017年度合并营业收入1,193,132,112.
25元,由于营业收入是东方股份公司关键财务指标之一,且存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将东方股份公司收入确认作为关键审计事项.
2、审计应对我们针对收入确认主要执行以下审计程序:(1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性;了解信息系统的一般控制以及零售销售流程相关的自动控制较以前年度是否发生重大变化;(2)执行分析性复核程序,分析收入及毛利变动的合理性;(3)执行细节测试,抽取本期确认营业收入的销售日报表、收款凭证,核对销售系统、收银系统40等以评价收入确认的真实性;(4)对主要客户执行函证程序,以确认应收账款余额、本期销售收入等信息;(5)执行截止性测试程序,以确认收入是否计入恰当的会计期间.
(二)投资性房地产及固定资产的账面价值1、事项描述如财务报表附注五、9和10所述,截至2017年12月31日止,东方股份公司投资性房地产账面价值为104,548,364.
83元,且采用成本模式进行后续计量、固定资产账面价值为581,732,824.
58元,两项合计686,281,189.
41元,金额重大,占资产总额的60.
01%.
由于投资性房地产及固定资产对东方股份公司资产的重要性,且评价投资性房地产及固定资产的账面价值涉及重大的管理层判断,我们将东方股份公司投资性房地产及固定资产的账面价值识别为关键审计事项.
2、审计应对我们针对投资性房地产及固定资产的账面价值主要执行以下审计程序:(1)评价与投资性房地产及固定资产的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制(包括估计经济可使用年限及残值等)的设计和运行有效性;(2)实地检查重要投资性房地产及固定资产,以确定资产是否存在;(3)检查重要投资性房地产及固定资产的所有权或控制权,获取、收集不同的证据以确定资产是否归东方股份公司所有;(4)复核本期计提的投资性房地产累计折旧或摊销及固定资产累计折旧是否正确;(5)基于我们对东方股份公司及其行业实务做法的了解,评价管理层对投资性房地产及固定资产减值准备的会计估计.
四、其他信息东方股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估东方股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东方股份公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督东方股份公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错41误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东方股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致东方股份公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就东方股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
42一、财务报表(一)合并资产负债表项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金五、195,624,327.
2085,644,036.
07结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款五、224,271,825.
0927,388,378.
14预付款项五、32,259,803.
652,145,182.
91应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息五、4156,444.
44687,194.
44应收股利---其他应收款五、526,663,432.
1727,180,034.
26买入返售金融资产---存货五、646,070,031.
5550,274,283.
90持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五、761,058,993.
28177,757,218.
07流动资产合计-256,104,857.
38371,076,327.
79非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资五、82,366,732.
5710,662,505.
48投资性房地产五、9104,548,364.
83102,041,236.
39固定资产五、10581,732,824.
58606,887,973.
22在建工程五、111,213,254.
1827,195,683.
30工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产五、1219,691,285.
0319,211,856.
87开发支出---商誉---43长期待摊费用五、13175,937,025.
17128,304,906.
38递延所得税资产五、141,966,631.
911,250,912.
51其他非流动资产---非流动资产合计-887,456,118.
27895,555,074.
15资产总计-1,143,560,975.
651,266,631,401.
94流动负债:-短期借款五、15-70,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据五、16-2,266,342.
00应付账款五、17145,829,193.
12158,155,331.
48预收款项五、18188,103,113.
43159,587,672.
68卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五、1918,430,738.
9214,948,287.
38应交税费五、2015,106,812.
5818,049,557.
02应付利息五、21311,517.
951,922,302.
46应付股利五、2219.
6719.
67其他应付款五、2360,837,197.
8260,575,066.
58应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债五、2412,399,999.
96100,554,333.
39其他流动负债五、257,112,143.
083,892,181.
95流动负债合计-448,130,736.
53589,951,094.
61非流动负债:-长期借款五、26184,033,333.
43342,833,333.
35应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款五、27509,305.
6459,305.
64预计负债---递延收益五、284,291,129.
87401,068.
65递延所得税负债五、146,560,859.
136,941,382.
19其他非流动负债---44单位:元法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-57,126,026.
8334,401,702.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款---预付款项-641,509.
43-应收利息-156,444.
44687,194.
44应收股利---其他应收款十三、1624,498,166.
32403,925,869.
16存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-40,277,023.
58173,000,000.
00流动资产合计-722,699,170.
60612,014,766.
36非流动资产:-可供出售金融资产---非流动负债合计-195,394,628.
07350,235,089.
83负债合计-643,525,364.
60940,186,184.
44所有者权益(或股东权益):-股本五、29183,530,000.
00156,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五、30125,543,150.
9012,811,972.
76减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五、3137,200,687.
9933,985,286.
49一般风险准备---未分配利润五、32153,761,772.
16123,647,958.
25归属于母公司所有者权益合计-500,035,611.
05326,445,217.
50少数股东权益---所有者权益合计-500,035,611.
05326,445,217.
50负债和所有者权益总计-1,143,560,975.
651,266,631,401.
9445持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十三、2126,812,958.
99132,962,505.
48投资性房地产---固定资产-439,996.
21605,330.
85在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-307,349.
75-开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-954,773.
9712,575.
00其他非流动资产---非流动资产合计-128,515,078.
92133,580,411.
33资产总计-851,214,249.
52745,595,177.
69流动负债:-短期借款--20,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-89,421.
46-预收款项---应付职工薪酬-1,942,240.
171,007,155.
11应交税费-373,246.
79347,989.
10应付利息-216,015.
141,765,882.
09应付股利-19.
6719.
67其他应付款-300,103,881.
4968,928,342.
03持有待售负债---一年内到期的非流动负债-6,000,000.
00100,554,333.
39其他流动负债---流动负债合计-308,724,824.
72192,603,721.
39非流动负债:-长期借款-135,500,000.
00281,500,000.
00应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---46预计负债---递延收益-3,653,148.
01-递延所得税负债-16,785.
0127,157.
61其他非流动负债---非流动负债合计-139,169,933.
02281,527,157.
61负债合计-447,894,757.
74474,130,879.
00所有者权益:-股本-183,530,000.
00156,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-125,543,150.
9012,811,972.
76减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-37,200,687.
9933,985,286.
49一般风险准备---未分配利润-57,045,652.
8968,667,039.
44所有者权益合计-403,319,491.
78271,464,298.
69负债和所有者权益合计-851,214,249.
52745,595,177.
69(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-1,193,132,112.
251,115,762,601.
52其中:营业收入五、331,193,132,112.
251,115,762,601.
52利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-1,103,259,953.
421,015,515,006.
43其中:营业成本五、33917,118,005.
13789,797,022.
12利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五、3411,450,768.
6412,185,228.
50销售费用五、3588,623,039.
73153,023,112.
95管理费用五、3658,473,464.
0251,556,201.
2547财务费用五、3727,138,180.
388,894,201.
51资产减值损失五、38456,495.
5259,240.
10加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)五、39-369,472.
02-5,107,834.
18其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)五、401,047,866.
29-其他收益五、4116,145,779.
94-三、营业利润(亏损以"-"号填列)-106,696,333.
0495,139,760.
91加:营业外收入五、42303,497.
7814,523,658.
47减:营业外支出五、433,560,831.
71855,280.
60四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-103,438,999.
11108,808,138.
78减:所得税费用五、4429,549,783.
7028,672,538.
38五、净利润(净亏损以"-"号填列)-73,889,215.
4180,135,600.
40其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-73,889,215.
4180,135,600.
402.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益---2.
归属于母公司所有者的净利润-73,889,215.
4180,135,600.
40六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-73,889,215.
4180,135,600.
40归属于母公司所有者的综合收益总额-73,889,215.
4180,135,600.
40归属于少数股东的综合收益总额---48八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
46680.
5153(二)稀释每股收益-0.
46680.
5153法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、318,425,654.
6745,377,866.
56减:营业成本十三、39,087.
8727,192,806.
53税金及附加-220,521.
491,228,905.
00销售费用---管理费用-6,437,455.
805,515,581.
79财务费用-15,279,546.
777,171,558.
37资产减值损失-115,647.
87-179,230.
02加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)十三、433,850,453.
51138,175,704.
22其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)-993,664.
44-其他收益-357,304.
29-二、营业利润(亏损以"-"号填列)-31,564,817.
11142,623,949.
11加:营业外收入-15,534.
54550,930.
23减:营业外支出-1,769.
0968,824.
96三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-31,578,582.
56143,106,054.
38减:所得税费用--575,432.
391,231,011.
15四、净利润(净亏损以"-"号填列)-32,154,014.
95141,875,043.
23(一)持续经营净利润-32,154,014.
95141,875,043.
23(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---49六、综合收益总额-32,154,014.
95141,875,043.
23七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-1,312,833,162.
721,183,015,943.
02客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-1,018,587.
55313,499.
49收到其他与经营活动有关的现金五、4570,028,639.
30193,408,636.
17经营活动现金流入小计-1,383,880,389.
571,376,738,078.
68购买商品、接受劳务支付的现金-958,675,187.
13829,143,113.
92客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-120,399,600.
1289,563,615.
67支付的各项税费-63,550,322.
9864,061,633.
20支付其他与经营活动有关的现金五、4579,978,315.
33198,139,867.
26经营活动现金流出小计-1,222,603,425.
561,180,908,230.
05经营活动产生的现金流量净额-161,276,964.
01195,829,848.
63二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-283,000,000.
00252,000,000.
00取得投资收益收到的现金-19,436,346.
70-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-94,844.
43244,867.
27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---50投资活动现金流入小计-302,531,191.
13252,244,867.
27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-56,631,417.
57243,029,372.
67投资支付的现金-150,000,000.
0015,000,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-206,631,417.
57258,029,372.
67投资活动产生的现金流量净额-95,899,773.
56-5,784,505.
40三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-140,261,178.
1417,280,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-285,660,000.
00352,160,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金五、4565,000,000.
0070,000,000.
00筹资活动现金流入小计-490,921,178.
14439,440,000.
00偿还债务支付的现金-603,059,999.
96354,826,666.
65分配股利、利润或偿付利息支付的现金-67,591,110.
6365,571,500.
49其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金五、4565,150,000.
00220,129,000.
00筹资活动现金流出小计-735,801,110.
59640,527,167.
14筹资活动产生的现金流量净额--244,879,932.
45-201,087,167.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-12,296,805.
12-11,041,823.
91加:期初现金及现金等价物余额-83,086,507.
7894,128,331.
69六、期末现金及现金等价物余额-95,383,312.
9083,086,507.
78法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金--1,275,499.
94收到的税费返还-122,588.
55-收到其他与经营活动有关的现金-865,724,931.
54689,760,019.
84经营活动现金流入小计-865,847,520.
09691,035,519.
78购买商品、接受劳务支付的现金-222,321.
89312,610.
04支付给职工以及为职工支付的现金-3,703,635.
663,486,031.
85支付的各项税费-1,702,258.
848,789,906.
12支付其他与经营活动有关的现金-805,219,648.
26706,563,474.
87经营活动现金流出小计-810,847,864.
65719,152,022.
88经营活动产生的现金流量净额-54,999,655.
44-28,116,503.
10二、投资活动产生的现金流量:-51收回投资收到的现金-283,000,000.
00252,000,000.
00取得投资收益收到的现金-19,436,346.
70143,283,538.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-3,208.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-302,439,554.
70395,283,538.
40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-271,795.
7219,858,980.
36投资支付的现金-150,000,000.
0025,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-150,271,795.
7244,858,980.
36投资活动产生的现金流量净额-152,167,758.
98350,424,558.
04三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-140,261,178.
1417,280,000.
00取得借款收到的现金-266,160,000.
00211,660,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-65,000,000.
0070,000,000.
00筹资活动现金流入小计-471,421,178.
14298,940,000.
00偿还债务支付的现金-527,160,000.
00309,160,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-63,554,268.
4962,923,129.
09支付其他与筹资活动有关的现金-65,150,000.
00220,129,000.
00筹资活动现金流出小计-655,864,268.
49592,212,129.
09筹资活动产生的现金流量净额--184,443,090.
35-293,272,129.
09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-22,724,324.
0729,035,925.
85加:期初现金及现金等价物余额-34,401,702.
765,365,776.
91六、期末现金及现金等价物余额-57,126,026.
8334,401,702.
7652(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
49-123,647,958.
25-326,445,217.
50加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
49-123,647,958.
25-326,445,217.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)27,530,000.
00---112,731,178.
14---3,215,401.
50-30,113,813.
91-173,590,393.
55(一)综合收益总额73,889,215.
41-73,889,215.
41(二)所有者投入和减少资本27,530,000.
00---112,731,178.
14140,261,178.
141.
股东投入的普通股27,530,000.
00---112,731,178.
14140,261,178.
142.
其他权益工具持有者投入资本533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,215,401.
50--43,775,401.
50--40,560,000.
001.
提取盈余公积3,215,401.
50--3,215,401.
50--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配40,560,000.
00--40,560,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额183,530,000.
00---125,543,150.
90---37,200,687.
99-153,761,772.
16-500,035,611.
05项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专项盈余一未分配利润54优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积般风险准备股东权益一、上年期末余额50,000,000.
00---13,131,972.
76---19,797,782.
17-174,127,862.
17-257,057,617.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额50,000,000.
00---13,131,972.
76---19,797,782.
17-174,127,862.
17-257,057,617.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)106,000,000.
00----320,000.
00---14,187,504.
32--50,479,903.
92-69,387,600.
40(一)综合收益总额80,135,600.
40-80,135,600.
40(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00---15,280,000.
0017,280,000.
001.
股东投入的普通股2,000,000.
00---15,280,000.
0017,280,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配14,187,504.
32--42,215,504.
32--28,028,000.
001.
提取盈余公积14,187,504.
32--14,187,504.
32--2.
提取一般风险准备553.
对所有者(或股东)的分配28,028,000.
00--28,028,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转104,000,000.
00----15,600,000.
0088,400,000.
00--1.
资本公积转增资本(或股本)15,600,000.
00----15,600,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他88,400,000.
0088,400,000.
00--(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
49-123,647,958.
25-326,445,217.
50法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(八)母公司股东权益变动表项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
49-68,667,039.
44271,464,298.
6956加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
49-68,667,039.
44271,464,298.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)27,530,000.
00---112,731,178.
14---3,215,401.
50--11,621,386.
55131,855,193.
09(一)综合收益总额32,154,014.
9532,154,014.
95(二)所有者投入和减少资本27,530,000.
00---112,731,178.
14140,261,178.
141.
股东投入的普通股27,530,000.
00---112,731,178.
14140,261,178.
142.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,215,401.
50--43,775,401.
50-40,560,000.
001.
提取盈余公积3,215,401.
50--3,215,401.
50-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配40,560,000.
00-40,560,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股57单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额50,000,000.
00---13,131,972.
76---19,797,782.
17-57,407,500.
53140,337,255.
46加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额50,000,000.
00---13,131,972.
76---19,797,782.
17-57,407,500.
53140,337,255.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)106,000,000.
00----320,000.
00---14,187,504.
32-11,259,538.
91131,127,043.
23(一)综合收益总额141,875,043.
23141,875,043.
23(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00---15,280,000.
0017,280,000.
00本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额183,530,000.
00---125,543,150.
90---37,200,687.
99-57,045,652.
89403,319,491.
78581.
股东投入的普通股2,000,000.
00---15,280,000.
0017,280,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配14,187,504.
32--42,215,504.
32-28,028,000.
001.
提取盈余公积14,187,504.
32--14,187,504.
32-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配28,028,000.
00-28,028,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转104,000,000.
00----15,600,000.
0088,400,000.
00-1.
资本公积转增资本(或股本)15,600,000.
00----15,600,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他88,400,000.
0088,400,000.
00-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额156,000,000.
00---12,811,972.
76---33,985,286.
4968,667,039.
44271,464,298.
69浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注1浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:浙江衢州东方集团股份有限公司注册地址:衢州市上街96号注册资本:人民币18,353万元统一社会信用代码:913308001477568301法定代表人:潘廉耻公司类型:股份有限公司经营期限:长期(二)公司历史沿革浙江衢州东方集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系经衢州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意解散衢州东方大酒店职工持股会的批复》(衢国资监[2009]1号),衢州市贸易与粮食局、衢州市人民政府国有资产监督管理委员会共同下发的《关于衢州东方大酒店有限责任公司国有股权代表在股东会上对企业整体资产评估结果表决意见的批复》(衢贸粮发[2009]45号)批准,由衢州市国有资产经营有限公司和潘廉耻等117名自然人作为发起人在衢州东方大酒店有限责任公司基础上发起设立的股份公司,公司股本总数为5000万股,其中:衢州市国有资产经营有限公司持有2550万股,占股份总数的51%;潘廉耻等117名自然人持有2450万股,占股份总数的49%.
2014年11月根据衢州市人民政府国有资产监督管理委员会衢国资发[2014]26号文件批复,衢州市国有资产经营有限公司将持有的本公司51.
00%股权无偿划转给衢州控股有限公司.
2015年8月4日经全国中小企业股份转让系统股转系统函[2015]4988号核准,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注2根据公司2016年第一次临时股东大会决议,公司向特定对象发行200万股股份,每股发行价为人民币9元.
发行后,公司总股本为5200万股.
根据公司2016年半年度权益分派实施公告,公司以2016年11月1日作为权益分派权益登记日,以公司总股本5200万股为基数,向全体股东每10股送红股17股,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,分红后总股本增至15,600.
00万股.
根据公司2017年11月7日股东大会决议,公司向特定对象发行2753万股股份,每股面值为人民币1元,每股发行价格为人民币5.
1369元.
发行后,公司总股本为人民币18353万股.
截至2017年12月31日止,公司股本总数为18,353.
00万股,其中有限售条件股份88,009,753股,无限售条件股份95,520,247股.
(三)行业性质本公司属商业、酒店行业.
(四)经营范围许可经营项目:住宿(宾馆)服务;餐饮服务:大型餐馆;卷烟、雪茄烟零售;打字、复印(不含出版物、包装装潢印刷品印刷).
一般经营项目:企业管理服务;商业项目策划、计划、开发咨询及管理;酒店管理服务;信息咨询服务(不含证券、期货、互联网信息);货物进出口(法律法规限制的除外,应当取得许可证的凭许可证经营);会议及展览服务;实业投资.
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2018年4月21日批准报出.
(六)本年度合并财务报表的范围及其变化本公司2017年度纳入合并范围的子公司共17户,2016年度纳入合并范围的子公司共15户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司2017年度合并范围比2016年度增加2户,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注31、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表.
2、持续经营本公司拥有充足的营运资金,能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,继续以持续经营为基础编制本公司截至2017年12月31日止的2017年度财务报表.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、以及2017年度的经营成果和现金流量.
(二)会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币以人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注4权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注51、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动,根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化,则进行重新评估.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注6子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注7各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注8(八)金融工具1、金融资产和金融负债的分类管理层按照取得金融资产的目的,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融资产和金融负债的核算(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注9的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量.
3、金融资产减值资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)发行人或债务人发生严重的财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(7)其他表明应收款项发生减值的客观证据.
(九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注101、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款—应收账款余额在200万元以上的款项;其他应收款—其他应收账款余额在50万元以上的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)信用风险特征组合的确定依据:具有类似信用风险特征.
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:组合依据坏账计提方法组合1除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
账龄分析法组合2公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款.
不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)111-2年(含2年)552-3年(含3年)15153-4年(含4年)40404-5年(含5年)50505年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单独计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
4.
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十)存货1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注11在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2、发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法.
3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十一)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注12支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注13股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注14采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注15于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试对可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十二)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
1、投资性房地产的确认投资性房地产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量.
2、投资性房地产初始计量(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.
(4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益.
3、投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别使用寿命预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)房屋及建筑物20-3044.
8-3.
2土地使用权25-40浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注164、投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
5、投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产.
(1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销.
(2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注17融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:资产类别使用年限(年)预计残值率年折旧率(%)房屋及建筑物20-3044.
8-3.
2机器设备5-10419.
2-9.
6运输设备5419.
20电子设备3432其他设备34323、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注18公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注19兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注20对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注21在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十七)商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额.
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中.
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉的减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回.
(十八)长期待摊费用浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注22长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
长期待摊费用摊销年限如下:类别摊销年限(年)房屋装修费3-20房屋租赁费租赁合同约定期限(十九)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、辞退福利本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
3、离职后福利设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十)预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注231、该义务是本公司承担的现时义务;2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;3、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十一)收入1、销售商品收入确认时间的判断标准在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.
2、让渡资产使用权收入确认时间的判断标准与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
(1)利息收入:按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算;(2)租金收入:按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时,按承租期间确认租金收入的实现.
3、按完工百分比法确认收入的依据和方法在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
(1)提供劳务交易结果能够可靠估计按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入.
同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后金额,结转当期劳务成本.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注24的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
(2)提供劳务交易结果不能够可靠估计的①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十二)政府补助1、分类政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:A.
公司能够满足政府补助所附条件;B.
公司能够收到政府补助.
2、会计处理(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补贴,应当分别下列情况处理:A.
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;B.
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注25成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
1、递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
3、递延所得税资产减值本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注26(二十四)租赁1、分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
满足下列标准之一的,认定为融资租赁;除融资租赁以外的租赁为经营租赁.
2、符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人.
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
3、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
4、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注27差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十五)公允价值计量本公司以公允价值计量相关资产或负债时,基于如下假设:市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行.
不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值.
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定.
(二十六)重要会计政策和会计估计变更1、关于会计政策变更①2017年,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助》,要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注28本公司于2017年6月12日起执行财政部于2017年修订及新颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》准则,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
本公司根据《企业会计准则第16号——政府补助》,将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益.
②2017年,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
本公司于2017年5月28日起执行财政部于2017年新颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则,对该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理,对2017年5月28日起存在的持有待售资产及对应的处置损益根据该准则进行调整.
本公司根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,将企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的划分为持有待售类别.
③本公司根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法.
因执行上述文件导致的会计政策变更对报表的影响如下:影响报表项目本期发生额影响金额上期发生额影响金额利润表科目资产处置收益1,047,866.
29其他收益16,145,779.
94营业外收入-17,193,646.
232、关于会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
3、关于前期会计差错更正本报告期公司未发生重要的会计差错更正事项.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注29四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税6%、11%、13%、17%消费税应税收入5%城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%企业所得税应纳税所得额[注1]注1:不同税率的纳税主体企业所得税税率说明公司名称税率备注本公司及除下述公司外的子公司25%衢州掌上东方电子商务有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2衢州东江东方农产品配送有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2衢州市东方旅行社有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2(二)税收优惠及批文1、子公司衢州东方商厦有限公司根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知(财税[2013]87号)文,自2013年1月1日起至2017年12月31日,享受免征图书批发、零售环节增值税的优惠政策.
2、孙公司衢州掌上东方电子商务有限公司、衢州东江东方农产品配送有限公司和衢州市东方旅行社有限公司根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2017]43号文《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注30(1)明细情况项目期末余额期初余额现金1,769,580.
43211,240.
35银行存款90,853,677.
9382,875,267.
43其他货币资金3,001,068.
842,557,528.
29合计95,624,327.
2085,644,036.
07(2)其他货币资金明细如下项目期末余额期初余额支付宝、财付通第三方支付3,000,068.
84银行承兑汇票保证金2,266,342.
00旅游保证金235,886.
29电费保证金54,300.
00其他1,000.
001,000.
00合计3,001,068.
842,557,528.
29(3)受限制的其他货币资金明细如下项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金2,266,342.
00旅游保证金240,014.
30235,886.
29电费保证金54,300.
00其他1,000.
001,000.
00合计241,014.
302,557,528.
292、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,644,511.
83100.
00372,686.
741.
51组合124,644,511.
83100.
00372,686.
741.
51组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计24,644,511.
83100.
00372,686.
741.
51续:浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注31种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款27,750,937.
7794.
09362,559.
631.
31组合127,750,937.
7794.
09362,559.
631.
31组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,744,580.
085.
911,744,580.
08100.
00合计29,495,517.
85100.
002,107,139.
717.
14(2)各类应收账款的坏账准备①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无.
②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额计提比例(%)坏账准备1年以内23,782,586.
111.
00237,824.
261至2年202,427.
825.
0010,121.
392至3年563,977.
9015.
0084,596.
693至4年76,156.
0040.
0030,462.
404至5年19,364.
0050.
009,682.
00合计24,644,511.
83372,686.
74③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:无.
(3)本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况:无.
(4)本报告期实际核销的应收账款情况单位名称应收款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生汪庆销售款1,744,580.
08对方无偿付能力否(5)应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收款项总额的比例(%)浙江十里丰监狱非关联方1,458,726.
461年以内5.
92衢州市电力局非关联方1,145,036.
121年以内4.
65衢州武警支队非关联方1,071,568.
491年以内4.
35浙江省第五监狱非关联方1,021,403.
771年以内4.
14浙江省十里坪监狱非关联方942,686.
431年以内3.
83合计5,639,421.
2722.
89浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注32(5)报告期末本公司应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项详见附注八、(六)、1.
3、预付款项(1)账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,111,013.
3693.
411,868,340.
9887.
091至2年146,471.
236.
48168,485.
917.
852至3年1,019.
080.
0516,231.
030.
763年以上1,299.
980.
0692,124.
994.
30合计2,259,803.
65100.
002,145,182.
91100.
00(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付款项总额的比例(%)国网浙江龙游县供电公司非关联方478,025.
881年以内21.
15立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)非关联方283,018.
861年以内12.
52杭州娃哈哈宏盛食品饮料营销有限公司非关联方268,954.
191年以内11.
90国浩律师(杭州)事务所非关联方188,679.
251年以内8.
35江苏天衡管理咨询有限公司非关联方169,811.
321年以内7.
51合计1,388,489.
5061.
43(3)报告期末本公司无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项.
4、应收利息(1)应收利息按项目列示项目期末余额期初余额委托贷款利息156,444.
44687,194.
44(2)报告期末应收利息中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(3)报告期末应收利息中应收其他关联方款项详见附注八、(六)、1.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注33种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款27,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63组合127,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计27,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63续:种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款27,770,670.
78100.
00590,636.
522.
13组合127,770,670.
78100.
00590,636.
522.
13组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计27,770,670.
78100.
00590,636.
522.
13(2)各类其他应收款的坏账准备①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无.
②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额计提比例(%)坏账准备1年以内23,231,666.
581.
00232,316.
681至2年2,256,348.
495.
00112,817.
412至3年1,298,561.
9615.
00194,784.
293至4年283,021.
7040.
00113,208.
684至5年493,921.
0050.
00246,960.
505年以上104,228.
60100.
00104,228.
60合计27,667,748.
331,004,316.
16③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:无.
(3)本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况:无.
(4)其他应收款金额前五名情况浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注34单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)银联卡款非关联方7,253,107.
661年以内26.
22浙江省十里丰监狱非关联方1,894,748.
611年以内1,391,748.
611至2年500,000.
002至3年1,500.
005年以上1,500.
006.
85巨化集团公司兴化实业有限公司非关联方1,456,721.
601年以内5.
27衢州市柯城区征迁管理办公室非关联方1,037,171.
001年以内3.
75衢州军用饮食供应站非关联方1,000,000.
002至3年3.
61合计12,641,748.
8745.
70(5)报告期末本公司应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项详见附注八、(六)、1.
6、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,776,374.
483,776,374.
48低值易耗品640,570.
06640,570.
06包装物194,830.
04194,830.
04库存商品41,060,281.
5632,688.
7741,027,592.
79周转材料430,664.
18430,664.
18在途物资合计46,102,720.
3232,688.
7746,070,031.
55续:项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,436,877.
593,436,877.
59低值易耗品120,331.
03120,331.
03包装物37,455.
0237,455.
02库存商品45,478,297.
0045,478,297.
00周转材料660,432.
36660,432.
36在途物资540,890.
90540,890.
90合计50,274,283.
9050,274,283.
90(2)本报告期公司无所有权受到限制的存货.
(3)存货跌价准备存货种类期初余额本期计提额本期减少额期末余额浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注35转回转销库存商品32,688.
7732,688.
777、其他流动资产(1)分类情况单位名称期末余额期初余额待摊费用6,951,253.
193,128,348.
54待抵扣进项税及预缴税费14,107,740.
091,628,869.
53委托贷款40,000,000.
00173,000,000.
00合计61,058,993.
28177,757,218.
07(2)委托贷款明细借款人委贷银行期末余额年利率(%)贷款起止日期浙江常山巨泰投资开发有限公司浙商银行40,000,000.
0012.
802017.
02.
08-2018.
04.
208、长期股权投资(1)分类情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值对子公司的投资对联营企业的投资2,366,732.
572,366,732.
57对合营企业的投资对其他股权投资合计2,366,732.
572,366,732.
57续:项目期初余额账面余额减值准备账面价值对子公司的投资对联营企业的投资10,662,505.
4810,662,505.
48对合营企业的投资对其他股权投资合计10,662,505.
4810,662,505.
48(2)明细情况被投资单位核算方法初始投资成本持股比例(%)表决权比例(%)浙江常山巨泰投资开发有限公司权益法17,500,000.
0035.
0035.
00浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注36续:被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整浙江常山巨泰投资开发有限公司10,662,505.
48-8,295,772.
91续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他浙江常山巨泰投资开发有限公司2,366,732.
579、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初余额110,869,306.
22110,869,306.
22本期增加金额4,953,347.
98271,236.
895,224,584.
871)固定资产转入4,953,347.
984,953,347.
982)无形资产转入271,236.
89271,236.
89本期减少金额期末余额115,822,654.
20271,236.
89116,093,891.
09累计折旧和累计摊销期初余额8,828,069.
838,828,069.
83本期增加金额2,642,920.
0474,536.
392,717,456.
431)计提2,642,920.
048,052.
142,650,972.
182)无形资产转入66,484.
2566,484.
25本期减少金额期末余额11,470,989.
8774,536.
3911,545,526.
26减值准备期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额账面价值期末账面价值104,351,664.
33196,700.
50104,548,364.
83浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注37项目房屋及建筑物土地使用权合计期初账面价值102,041,236.
39102,041,236.
39(2)报告期末公司投资性房地产用于抵押担保情况详见附注十、1、(1).
(3)报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况.
10、固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值期初余额642,399,881.
7191,263,634.
435,246,489.
525,369,608.
8416,057,863.
86760,337,478.
36本期增加金额1,447,995.
958,699,300.
60226,312.
393,488,774.
88627,273.
4114,489,657.
231)购入1,447,995.
951,530,503.
30226,312.
393,488,774.
88627,273.
417,320,859.
932)在建工程转入7,168,797.
307,168,797.
30本期减少金额5,024,627.
022,068,484.
13392,853.
03629,667.
003,440.
008,119,071.
181)处置或报废71,279.
042,068,484.
13392,853.
03629,667.
003,440.
003,165,723.
202)转入投资性房地产4,953,347.
984,953,347.
98期末余额638,823,250.
6497,894,450.
905,079,948.
888,228,716.
7216,681,697.
27766,708,064.
41累计折旧期初余额85,769,807.
6858,468,281.
462,390,357.
382,068,250.
864,752,807.
76153,449,505.
14本期增加金额24,617,575.
305,921,866.
05529,698.
321,916,510.
94961,751.
3933,947,402.
001)计提24,617,575.
305,921,866.
05529,698.
321,916,510.
94961,751.
3933,947,402.
00本期减少金额27,772.
492,003,173.
30389,764.
52634.
60322.
402,421,667.
311)处置或报废27,772.
492,003,173.
30389,764.
52634.
60322.
402,421,667.
31期末余额110,359,610.
4962,386,974.
212,530,291.
183,984,127.
205,714,236.
75184,975,239.
83减值准备期初余额本期增加金额1)计提本期减少金额1)处置或报废期末余额账面价值期末账面价值526,438,198.
6139,471,932.
292,541,837.
836,197,477.
137,083,378.
72581,732,824.
58期初账面价值554,604,632.
4936,759,808.
572,848,312.
275,254,245.
597,420,974.
30606,887,973.
22(2)报告期末无暂时闲置的固定资产情况.
(3)报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况.
(4)报告期末无持有待售的固定资产情况.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注38(5)报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况.
(6)报告期末公司固定资产用于抵押担保情况详见附注十、1、(1).
11、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值零星装修工程482,484.
98482,484.
98西区东方大酒店龙游东方广场综合体常山东方广场综合体730,769.
20730,769.
20合计1,213,254.
181,213,254.
18续:项目期初余额账面余额减值准备账面价值零星装修工程73,212.
1673,212.
16西区东方大酒店20,179,869.
2620,179,869.
26龙游东方广场综合体6,942,601.
886,942,601.
88常山东方广场综合体合计27,195,683.
3027,195,683.
30(2)在建工程项目变动情况工程项目名称预算数(万)期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额零星装修工程73,212.
167,946,315.
1686,486.
497,450,555.
85482,484.
98西区东方大酒店3,500.
0020,179,869.
268,560,499.
223,776,356.
8524,964,011.
63龙游东方广场综合体15,647.
546,942,601.
888,864,046.
833,305,953.
9612,500,694.
75常山东方广场综合体730,769.
20730,769.
20合计27,195,683.
3026,101,630.
417,168,797.
3044,915,262.
231,213,254.
18续:工程名称工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源零星装修工程在建自筹西区东方大酒店82.
12完工自筹龙游东方广场综合体100.
56完工1,458,838.
89自筹常山东方广场综合体在建自筹浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注39工程名称工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源合计1,458,838.
89注:其他减少系转入长期待摊费用.
12、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计账面原值期初余额28,058,394.
60397,412.
2728,455,806.
87本期增加金额1,448,760.
18326,684.
401,775,444.
581)购置1,448,760.
18326,684.
401,775,444.
58本期减少金额271,236.
89271,236.
891)转入投资性房地产271,236.
89271,236.
89期末余额29,235,917.
89724,096.
6729,960,014.
56累计摊销期初余额8,993,772.
37250,177.
639,243,950.
00本期增加金额981,099.
18110,164.
601,091,263.
781)计提981,099.
18110,164.
601,091,263.
78本期减少金额66,484.
2566,484.
251)转入投资性房地产66,484.
2566,484.
25期末余额9,908,387.
30360,342.
2310,268,729.
53减值准备期初余额本期增加金额1)计提本期减少金额1)处置期末余额账面价值期末账面价值19,327,530.
59363,754.
4419,691,285.
03期初账面价值19,064,622.
23147,234.
6419,211,856.
87(2)报告期末无未办妥产权证书的无形资产情况.
(3)报告期末公司无形资产用于抵押担保情况详见附注十、1、(1).
13、长期待摊费用浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注40项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额东方商厦门店装修费2,464,413.
064,051,788.
21694,913.
435,821,287.
84常山东方酒店装修费44,436,585.
622,141,945.
573,455,923.
3543,122,607.
84开化东方酒店装修费27,846,764.
521,652,811.
031,923,299.
1727,576,276.
38衢江东方综合体装修费7,274,128.
861,079,270.
001,507,283.
136,846,115.
73衢江东方酒店装修费34,420,712.
871,851,713.
752,683,611.
9833,588,814.
64龙游东方综合体装修费529,914.
5314,849,989.
382,380,608.
1212,999,295.
79西区东方大酒店装修费32,406,299.
095,452,301.
4526,953,997.
64零星工程装修费1,662,780.
711,613,291.
791,173,957.
002,102,115.
50房租费9,669,606.
219,978,733.
242,721,825.
6416,926,513.
81合计128,304,906.
3869,625,842.
0621,993,723.
27175,937,025.
1714、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产账面余额递延所得税资产减值递延所得税资产账面价值资产减值准备1,301,380.
84325,345.
24325,345.
24内部交易未实现利润2,347,496.
62586,874.
16586,874.
16可抵扣亏损564,502.
04141,125.
51141,125.
51递延收益3,653,148.
01913,287.
00913,287.
00合计7,866,527.
511,966,631.
911,966,631.
91续:项目期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产账面余额递延所得税资产减值递延所得税资产账面价值资产减值准备2,697,776.
39674,444.
10674,444.
10可抵扣亏损2,305,873.
64576,468.
41576,468.
41合计5,003,650.
031,250,912.
511,250,912.
51(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债账面余额递延所得税负债减值递延所得税负债账面价值资产评估增值26,243,436.
556,560,859.
136,560,859.
13续:项目期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债账面余额递延所得税负债减值递延所得税负债账面价值浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注41资产评估增值27,765,528.
766,941,382.
196,941,382.
1915、短期借款项目期末余额期初余额信用借款50,000,000.
00抵押借款20,000,000.
00合计70,000,000.
0016、应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票2,266,342.
0017、应付账款(1)分类情况项目期末余额期初余额应付材料采购款129,097,115.
73150,074,406.
82应付长期资产购置款1,349,420.
461,563,248.
00应付工程款15,162,343.
596,460,495.
43其他220,313.
3457,181.
23合计145,829,193.
12158,155,331.
48(2)按账龄列示应付账款账龄期末余额期初余额1年以内143,622,146.
21154,194,792.
661年以上2,207,046.
913,960,538.
82合计145,829,193.
12158,155,331.
48(3)应付账款金额前五名情况单位名称期末余额性质或内容账龄衢州市信仁商贸有限公司3,030,907.
78货款1年以内衢州市柯城宏通酒业有限公司1,791,267.
37货款1年以内衢州市铭柯商贸有限公司1,753,457.
34货款1年以内衢州飞凡商贸有限公司1,449,769.
56货款1年以内衢州市好利商贸有限公司1,329,661.
76货款1年以内合计9,355,063.
81(4)报告期末本公司无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注4218、预收款项(1)分类情况项目期末余额期初余额预收商品款11,732,192.
902,631,578.
44预收租金及商贸服务收入14,693,088.
1211,579,071.
51单用途商业预付卡款160,564,922.
64144,630,550.
70物业管理收入1,112,909.
77746,472.
03合计188,103,113.
43159,587,672.
68(2)按账龄列示预收款项账龄期末余额期初余额1年以内116,220,518.
71159,522,410.
561年以上71,882,594.
7265,262.
12合计188,103,113.
43159,587,672.
68(3)预收款项金额前五名情况单位名称期末余额性质或内容账龄龙游神画电影院有限公司571,916.
26商贸服务、租金收入1年以内浙江东欣影视文化有限公司547,500.
00租金收入1年以内开化咏乐汇娱乐有限公司393,650.
79租金收入1年以内杭州爵派尔服饰发展有限公司357,001.
00商贸服务收入1年以内衢州行政学院服务中心286,475.
24物业管理收入1年以内合计2,156,543.
29(4)报告期末本公司无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(5)报告期末本公司预收其他关联方款项详见附注八、(六)、2.
19、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬14,887,078.
78112,500,104.
11108,986,435.
7718,400,747.
12离职后福利-设定提存计划45,372.
6011,275,142.
7711,290,523.
5729,991.
80辞退福利15,836.
0044,907.
8160,743.
81一年内到期的其他福利合计14,948,287.
38123,820,154.
69120,337,703.
1518,430,738.
92(2)短期薪酬列示浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注43项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴14,853,485.
0692,476,242.
3689,931,494.
1017,398,233.
32职工福利费12,698,982.
7211,779,395.
75919,586.
97社会保险费18,149.
044,719,897.
474,725,512.
0112,534.
50其中:医疗保险费15,124.
203,839,915.
353,844,697.
5510,342.
00生育保险费1,512.
42383,268.
11383,746.
331,034.
20工伤保险费1,512.
42496,714.
01497,068.
131,158.
30住房公积金9,395.
001,095,830.
171,097,688.
177,537.
00工会经费和职工教育经费6,049.
681,509,151.
391,452,345.
7462,855.
33职工奖励及福利基金短期带薪缺勤短期利润分享计划合计14,887,078.
78112,500,104.
11108,986,435.
7718,400,747.
12(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险42,347.
7610,739,712.
5010,753,102.
6628,957.
60失业保险费3,024.
84535,430.
27537,420.
911,034.
20企业年金缴费合计45,372.
6011,275,142.
7711,290,523.
5729,991.
8020、应交税费项目期末余额期初余额增值税3,025,960.
306,899,682.
35消费税152,296.
15139,068.
61城市维护建设税269,106.
02397,120.
05教育费附加194,330.
89289,008.
99企业所得税9,842,325.
249,198,573.
01个人所得税33,481.
0324,278.
30房产税1,093,243.
68993,247.
14印花税156,396.
0148,923.
47土地使用税72,870.
7459,488.
20水利基金166.
90其他266,802.
52合计15,106,812.
5818,049,557.
0221、应付利息项目期末余额期初余额银行借款应付利息311,517.
95705,864.
11浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注44项目期末余额期初余额企业债券利息1,216,438.
35合计311,517.
951,922,302.
4622、应付股利项目期末余额期初余额自然人股利19.
6719.
6723、其他应付款(1)分类情况项目期末余额期初余额押金保证金30,502,025.
8917,942,211.
81已结算尚未支付的经营费用1,029,123.
98945,980.
89其他29,306,047.
9541,686,873.
88合计60,837,197.
8260,575,066.
58(2)按账龄列示其他应付款账龄期末余额期初余额1年以内27,315,510.
4743,485,340.
081年以上33,521,687.
3517,089,726.
50合计60,837,197.
8260,575,066.
58(3)其他应付款金额前五名情况单位名称期末余额性质或内容账龄供应商库存周转金12,550,167.
60保证金1年以内2,967,500.
001年以上9,582,667.
60供应商质量保证金10,204,465.
13保证金1年以内3,329,797.
991年以上6,874,667.
14衢州市利泰置业有限公司3,324,560.
00购房款1年以上专柜装修、水电押金1,402,415.
00押金1年以内424,760.
001年以上977,655.
00中国工商银行股份有限公司衢州分行营业部1,377,959.
43暂收款1年以内合计28,859,567.
16(4)报告期末本公司无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(5)报告期末本公司应付其他关联方款项详见附注八、(六)、2.
24、一年内到期的非流动负债(1)明细列示浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注45项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款[注]12,399,999.
9651,000,000.
00一年内到期的应付债券49,554,333.
39合计12,399,999.
96100,554,333.
39注:期末余额为抵押借款,详见附注十、1、(1).
(2)一年内到期的长期借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额中信银行2016.
11.
212018.
05.
10人民币4.
90002,400,000.
00中信银行2016.
11.
212018.
11.
10人民币4.
90003,600,000.
00北京银行[注]2016.
07.
222018.
12.
21人民币5.
63506,399,999.
96合计12,399,999.
96注:每月等额偿还533,333.
33元.
(3)一年内到期的应付债券明细债券名称面值发行日期债券期限年利率发行费用区域集优非公开定向债务融资工具50,000,000.
002015.
08.
062年6.
00%1,528,000.
00续:债券名称期初余额本期发行按面值计提利息本期利息调整本期偿还期末余额区域集优非公开定向债务融资工具49,554,333.
39445,666.
6150,000,000.
0025、其他流动负债项目期末余额期初余额应付租赁费5,057,475.
972,187,967.
61应付水电费353,877.
66495,774.
57应付搬运费27,912.
5850,000.
00应付物业费1,102,533.
36484,954.
78其他570,343.
51673,484.
99合计7,112,143.
083,892,181.
9526、长期借款(1)长期借款明细项目期末余额期初余额抵押借款[注]184,033,333.
43342,833,333.
35浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注46注:报告期末抵押借款详见附注十、1、(1).
(2)长期借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额中信银行2016.
11.
212031.
11.
10人民币4.
9000115,500,000.
00中信银行2017.
09.
122031.
11.
10人民币5.
390020,000,000.
00北京银行2016.
07.
222026.
07.
14人民币5.
635048,533,333.
43合计184,033,333.
43注:中信银行为分期还本按季付息、北京银行为按月还本付息.
27、专项应付款项目期末余额期初余额监测预警网络体系专项资金34,615.
3934,615.
39大米生产线专项资金24,690.
2524,690.
25"三衢味"专项资金450,000.
00合计509,305.
6459,305.
6428、递延收益(1)明细情况项目期末余额期初余额形成原因监测预警网络体系项目政府补助25,640.
91与资产相关大米生产线项目政府补助246,563.
47287,094.
43与资产相关能耗监测专项资金68,293.
3188,333.
31与资产相关奖励积分323,125.
08与收入相关长期资产购置3,653,148.
01与资产相关合计4,291,129.
87401,068.
65(2)政府补助明细情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关监测预警网络体系项目政府补助25,640.
9125,640.
91与资产相关大米生产线项目政府补助287,094.
4340,530.
96246,563.
47与资产相关能耗监测专项资金88,333.
3120,040.
0068,293.
31与资产相关合计401,068.
6586,211.
87314,856.
7829、股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注47发行新股送股(转增)其他小计1、有限售条件股份59,237,003.
0027,530,000.
001,242,750.
0028,772,750.
0088,009,753.
002、无限售条件流通股份96,762,997.
00-1,242,750.
00-1,242,750.
0095,520,247.
00其中:人民币普通股96,762,997.
00-1,242,750.
00-1,242,750.
0095,520,247.
00合计156,000,000.
0027,530,000.
0027,530,000.
00183,530,000.
00注:本期股本增减变动见附注一、(二).
30、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价12,811,972.
76112,731,178.
14125,543,150.
90注:本期增加系公司本期发行新股2753万股,每股发行价5.
1369元,扣除发行费用1,157,678.
86元后净额为140,261,178.
14元,计入股本27,530,000.
00元,计入资本公积(股本溢价)112,731,178.
14元.
31、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积33,985,286.
493,215,401.
5037,200,687.
9932、未分配利润项目期末余额期初余额本期期初余额123,647,958.
25174,127,862.
17本期增加额73,889,215.
4180,135,600.
40其中:本年归属于母公司所有者的净利润转入73,889,215.
4180,135,600.
40其他调整因素本期减少额43,775,401.
50130,615,504.
32其中:本期提取盈余公积数3,215,401.
5014,187,504.
32本期提取一般风险准备本期分配现金股利数40,560,000.
0028,028,000.
00转增股本88,400,000.
00本期期末余额153,761,772.
16123,647,958.
2533、营业收入与营业成本(1)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入1,156,939,062.
401,057,100,017.
23其他业务收入36,193,049.
8558,662,584.
29浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注48项目本期发生额上期发生额合计1,193,132,112.
251,115,762,601.
52续:项目本期发生额上期发生额主营业务成本904,052,952.
33753,167,825.
04其他业务成本13,065,052.
8036,629,197.
08合计917,118,005.
13789,797,022.
12(2)营业情况(分类别)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本1.
主营业务小计1,156,939,062.
40904,052,952.
331,057,100,017.
23753,167,825.
04酒店业176,850,297.
28134,863,041.
55151,158,843.
3040,785,259.
76商品销售849,470,995.
63744,773,034.
01781,003,474.
58689,084,692.
00物业管理16,314,652.
3712,546,929.
6319,506,667.
5915,348,307.
96旅游业1,846,711.
881,591,838.
962,098,696.
541,831,818.
14商贸服务100,351,220.
713,841,999.
4994,518,603.
482,146,020.
52租赁12,105,184.
536,436,108.
698,813,731.
743,971,726.
662.
其他业务小计36,193,049.
8513,065,052.
8058,662,584.
2936,629,197.
08委贷利息12,055,394.
1244,140,665.
6627,192,806.
53其他24,137,655.
7313,065,052.
8014,521,918.
639,436,390.
55合计1,193,132,112.
25917,118,005.
131,115,762,601.
52789,797,022.
12(3)销售收入前五名情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)浙江省十里丰监狱18,376,562.
191.
54浙江省十里坪监狱12,181,037.
191.
02浙江常山巨泰投资开发有限公司7,274,756.
670.
61国网浙江省电力公司衢州供电公司3,805,238.
660.
32浙江省第三监狱2,764,559.
020.
23合计44,402,153.
733.
72续:客户名称上期发生额占公司全部营业收入的比例(%)浙江省十里丰监狱19,366,693.
701.
74浙江省十里坪监狱12,533,883.
291.
12浙江省第三监狱5,599,193.
760.
50国网浙江省电力公司衢州供电公司1,934,784.
630.
17浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注49客户名称上期发生额占公司全部营业收入的比例(%)龙游县供电局1,487,893.
030.
13合计40,922,448.
413.
6634、税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税5,213,109.
86城市维护建设税1,216,448.
382,143,094.
53教育费附加574,055.
23951,196.
75地方教育附加337,186.
77634,131.
16消费税1,618,952.
201,670,912.
99房产税6,438,037.
671,542,631.
55城镇土地使用税807,975.
1030,151.
66印花税451,608.
49车船使用税6,504.
80合计11,450,768.
6412,185,228.
5035、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用44,502,862.
3162,440,099.
22物料消耗485,559.
243,567,053.
44修理费2,455,265.
313,686,092.
23折旧费和摊销费用4,933,296.
1322,504,848.
12广告宣传费4,248,425.
672,669,465.
38销售折扣12,862,311.
6121,778,582.
85运杂费816,651.
651,197,843.
49能源支出9,785,550.
2815,124,415.
31业务招待费759,265.
80459,676.
67其他7,773,851.
7319,595,036.
24合计88,623,039.
73153,023,112.
9536、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用26,701,711.
0914,863,318.
73通讯费1,487,459.
78折旧费和摊销费用17,834,974.
0715,793,917.
13各项税费4,254,310.
82房屋租赁费5,632,333.
037,361,001.
49业务招待费527,145.
80520,831.
38办公费867,855.
36376,766.
10其他6,909,444.
676,898,595.
82浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注50项目本期发生额上期发生额合计58,473,464.
0251,556,201.
2537、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出27,466,341.
058,576,562.
13减:利息收入987,257.
15467,370.
36银行手续费659,096.
48785,009.
74合计27,138,180.
388,894,201.
5138、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失423,806.
7559,240.
10存货跌价损失32,688.
77合计456,495.
5259,240.
1039、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-369,472.
02-5,107,834.
1840、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益1,047,866.
2941、其他收益(1)分类情况项目本期发生额上期发生额税收返还1,018,587.
55税收减免257,130.
78其他政府补助14,870,061.
61合计16,145,779.
94(2)其他政府补助明细情况项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关资产补助摊销86,211.
87与资产相关财政奖励资金6,371,100.
00与收益相关服务业发展专项补助3,050,000.
00与收益相关商贸扶持资金补助2,000,000.
00与收益相关商务促进专项资金1,480,000.
00与收益相关产业扶持资金945,900.
00与收益相关浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注51项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关稳岗补贴247,838.
35与收益相关粮食安全专项资金200,000.
00与收益相关直接融资补助180,000.
00与收益相关残疾人就业扶持资金100,089.
39与收益相关区长特别奖奖励资金100,000.
00与收益相关培训补助45,550.
00与收益相关省级节水型企业奖励30,000.
00与收益相关高校毕业生就业见习补助19,372.
00与收益相关放心粮油补助资金14,000.
00与收益相关合计14,870,061.
6142、营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助11,876,911.
25罚款收入211,142.
83132,396.
57无需支付的款项71,063.
631,840,693.
10非流动资产报废利得21,291.
32180,208.
63其他493,448.
92合计303,497.
7814,523,658.
47记入当期损益的政府补助明细项目本期发生额上期发生额说明资产补助摊销90,659.
21与资产相关财政奖励资金11,410,980.
64与收益相关税收返还313,499.
49与收益相关税收减免61,771.
91与收益相关合计11,876,911.
25与收益相关43、营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产报废损失50,235.
7925,291.
73捐赠支出151,809.
0044,412.
55税收滞纳金48.
442,392.
00水利建设资金1,641.
40741,756.
34其他3,357,097.
0841,427.
98合计3,560,831.
71855,280.
6044、所得税费用浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注52(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用30,646,026.
1628,557,683.
96递延所得税费用-1,096,242.
46114,854.
42合计29,549,783.
7028,672,538.
38(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额103,438,999.
11按法定/适用税率计算的所得税费用25,859,749.
78子公司适用不同税率的影响-29,131.
95调整以前期间所得税的影响11,643.
30非应税收入的影响92,368.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,851,777.
26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,664.
76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响使用前期未确认递延所得税资产的内部交易未实现利润的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1,734,548.
48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响30,493.
59本期未确认递延所得税资产的内部交易未实现利润的影响递延所得税资产减值的影响所得税费用29,549,783.
7045、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额委贷利息收入46,624,458.
40银行利息收入987,257.
15467,370.
36政府补助15,233,849.
7411,510,980.
64营业外收入537,148.
17489,252.
04其他往来款、保证金等53,270,384.
24134,316,574.
73合计70,028,639.
30193,408,636.
17(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用30,048,948.
0266,031,420.
29管理费用14,167,062.
9312,890,673.
79浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注53项目本期发生额上期发生额银行手续费659,096.
48785,009.
74营业外支出906,759.
0686,591.
13其他往来款、保证金等34,196,448.
84118,346,172.
31合计79,978,315.
33198,139,867.
26(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额衢州市国有资产经营有限公司借款65,000,000.
0070,000,000.
00(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额融资手续费150,000.
00129,000.
00衢州市国有资产经营有限公司借款65,000,000.
00220,000,000.
00合计65,150,000.
00220,129,000.
0046、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润73,889,215.
4180,135,600.
40加:资产减值准备456,495.
5259,240.
10固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销36,598,374.
1831,843,703.
67无形资产摊销1,091,263.
781,096,562.
63长期待摊费用摊销21,993,723.
2717,837,797.
06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1,047,866.
29固定资产报废损失28,944.
47-154,916.
90公允价值变动损失-财务费用27,466,341.
058,576,562.
13投资损失369,472.
025,107,834.
18递延所得税资产减少-715,719.
40489,943.
44递延所得税负债增加-380,523.
06-375,089.
02存货的减少4,171,563.
58-2,111,701.
03经营性应收项目的减少-73,582,075.
47-74,688,736.
93经营性应付项目的增加81,917,050.
76100,820,242.
37其他-10,979,295.
8127,192,806.
53经营活动产生的现金流量净额161,276,964.
01195,829,848.
632.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注54项目本期发生额上期发生额融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额95,383,312.
9083,086,507.
78减:现金的期初余额83,086,507.
7894,128,331.
69加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额12,296,805.
12-11,041,823.
91(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额现金95,383,312.
9083,086,507.
78其中:库存现金1,769,580.
43211,240.
35可随时用于支付的银行存款90,613,663.
6382,875,267.
43可随时用于支付的其他货币资金3,000,068.
84现金等价物其中:三个月内到期的债券投资期末现金及现金等价物余额95,383,312.
9083,086,507.
78其他货币资金期末余额中,旅游保证金240,014.
30元及其他1,000.
00元在编制现金流量表时未列入现金期末余额中.
其他货币资金期初余额中,银行承兑汇票保证金2,266,342.
00元、旅游保证金235,886.
29元、电费保证金54,300.
00元及其他1,000.
00元在编制现金流量表时未列入现金期初余额中.
47、所有权或使用权受到限制的资产项目账面价值受限制的原因固定资产263,084,552.
70银行贷款抵押无形资产7,274,012.
29银行贷款抵押投资性房地产46,515,078.
82银行贷款抵押合计316,873,643.
81六、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下企业合并.
2、同一控制下企业合并本报告期未发生同一控制下企业合并.
浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注553、反向购买本报告期未发生反向购买.
4、处置子公司本报告期未发生处置子公司.
5、其他原因的合并范围变动本期新纳入合并范围的子公司单位名称变更原因子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)主要经营范围常山东方广场酒店有限公司投资设立全资子公司浙江衢州酒店1,000.
00酒店、餐饮衢州市常山东方广场商贸有限公司投资设立全资孙公司浙江衢州商业综合1,000.
00商贸服务续:单位名称持股比例(%)表决权比例(%)期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额常山东方广场酒店有限公司100.
00100.
00衢州市常山东方广场商贸有限公司100.
00100.
00七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接衢州东方商厦有限公司浙江衢州浙江衢州商业综合100.
00100.
00投资设立衢州东方大酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立常山东方大酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立衢州市东方物业管理有限公司浙江衢州浙江衢州物业管理100.
00100.
00投资设立衢州市东方旅行社有限公司浙江衢州浙江衢州旅游100.
00100.
00投资设立衢州新欣东方食品有限公司浙江衢州浙江衢州食品100.
00100.
00投资设立开化东方大酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立衢州市衢江东方大酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立衢州西区东方大酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立常山东方广场酒店有限公司浙江衢州浙江衢州酒店100.
00100.
00投资设立衢州东江东方农产品配送有限公司浙江衢州浙江衢州物流100.
00100.
00投资设立浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注56子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接衢州衢佬大食品有限公司浙江衢州浙江衢州食品加工100.
00100.
00投资设立衢州掌上东方电子商务有限公司浙江衢州浙江衢州电子商务100.
00100.
00投资设立衢州市衢江东方广场商贸有限公司浙江衢州浙江衢州商业综合100.
00100.
00投资设立衢州市龙游东方广场商贸有限公司浙江衢州浙江衢州商业综合100.
00100.
00投资设立衢州市东方家友家政服务有限公司浙江衢州浙江衢州家政服务100.
00100.
00投资设立衢州市常山东方广场商贸有限公司浙江衢州浙江衢州商业综合100.
00100.
00投资设立2、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接浙江常山巨泰投资开发有限公司浙江常山浙江常山项目投资、房地产开发35.
00权益法核算(2)重要联营企业的主要财务信息项目浙江常山巨泰投资开发有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产1,224,529,418.
24922,073,190.
83非流动资产31,072,503.
449,649,366.
92资产合计1,255,601,921.
68931,722,557.
75流动负债1,226,193,254.
64901,258,256.
37非流动负债负债合计1,226,193,254.
64901,258,256.
37少数股东权益归属于母公司股东权益29,408,667.
0430,464,301.
38按持股比例计算的净资产份额10,293,033.
4610,662,505.
48调整事项--商誉--内部交易未实现利润-5,496,017.
92--其他对联营企业权益投资的账面价值4,797,015.
54存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入净利润-1,055,634.
34-14,593,811.
93终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-1,055,634.
34-14,593,811.
93浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注57项目浙江常山巨泰投资开发有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额本期收到的来自联营企业的股利八、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)衢州控股有限公司浙江衢州对外投资、资产经营管理10,000.
0041.
6841.
68母公司之母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对母公司的持股比例(%)对母公司的表决权比例(%)衢州市国有资产经营有限公司浙江衢州投资性的资本经营22,000.
00100.
00100.
00(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、1.
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司的合营和联营企业情况详见附注七、2.
(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系阿里巴巴(中国)网络技术有限公司持有本公司9.
00%股权衢州市捷勤咨询服务有限公司同受衢州控股有限公司控制衢州市产权交易中心有限公司同受衢州控股有限公司控制衢州国资金融服务有限公司同受衢州控股有限公司控制杭州衢海投资管理有限公司同受衢州控股有限公司控制衢州基础设施投资有限责任公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市文化投资发展有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州通盛投资开发有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制浙江汇盛投资集团有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市新化基础设施投资有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市工业资产投资管理有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市交通投资有限责任公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制浙江衢州水业集团有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市城市建设投资有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制衢州市柯城区国有资产经营有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注58其他关联方名称其他关联方与本公司的关系衢州市衢江区国有资产经营有限公司同受衢州控股有限公司之母公司同一控制(五)关联方交易1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)购买商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额阿里巴巴(中国)网络技术有限公司网络平台服务费23,333.
33(2)销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额衢州市国有资产经营有限公司销售商品、物业管理、后勤服务管理315,460.
47263,625.
81浙江汇盛投资集团有限公司销售商品、后勤服务管理926,149.
20750,263.
95浙江常山巨泰投资开发有限公司销售商品、管理咨询7,274,756.
64529,245.
28衢州基础设施投资有限责任公司销售商品、后勤服务管理149,428.
0940,774.
642、关联租赁情况本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费衢州基础设施投资有限责任公司经营场所525,325.
92850,911.
44浙江汇盛投资集团有限公司经营场所120,282.
74176,532.
003、关联担保情况:无4、向关联方拆入资金:无5、向关联方支付资金占用费情况关联方本期发生额上期发生额衢州市国有资产经营有限公司428,541.
679,810,833.
326、向关联方拆出资金关联方拆出公司拆出金额起始日到期日备注浙江常山巨泰投资开发有限公司本公司40,000,000.
002017.
02.
082018.
04.
20委托贷款7、向关联方收取资金占用费情况关联方本期发生额上期发生额浙江常山巨泰投资开发有限公司16,514,498.
4839,410,222.
25浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注598、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,910,000.
002,224,375.
00(六)关联方应收应付款项1、应收关联方款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应收账款衢州市国有资产经营有限公司3,261.
673,072.
00浙江常山巨泰投资开发有限公司4,105.
98衢州基础设施投资有限责任公司174,830.
87浙江汇盛投资集团有限公司103,866.
6533,480.
01小计281,959.
1940,657.
99应收利息浙江常山巨泰投资开发有限公司156,444.
44627,611.
11其他应收款衢州市国有资产经营有限公司1,795.
87衢州市基础设施投资有限责任公司605,000.
00200,000.
00浙江汇盛投资集团有限公司115,000.
00115,000.
00浙江常山巨泰投资开发有限公司47,586.
05衢州市产权交易中心有限公司360,000.
00小计1,129,381.
92315,000.
00其他流动资产浙江常山巨泰投资开发有限公司40,000,000.
00158,000,000.
00阿里巴巴(中国)网络技术有限公司256,666.
67小计40,256,666.
67158,000,000.
002、应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额预收款项衢州市国有资产经营有限公司37,166.
67其他应付款衢州市国有资产经营有限公司6,874.
50190.
50衢州基础设施投资有限责任公司7,388.
60浙江常山巨泰投资开发有限公司514,080.
0014,080.
00浙江汇盛投资集团有限公司170,690.
97149,091.
50小计691,645.
47170,750.
60九、股份支付浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注601、股份支付总体情况:无.
2、以权益结算的股份支付情况:无.
3、以现金结算的股份支付情况:无.
4、以股份支付服务情况:无.
5、股份支付的修改、终止情况:无.
十、承诺及或有事项1、重要承诺事项(1)截至2017年12月31日止公司抵押资产明细如下浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注61借款单位借款类别借款金融机构借款余额抵押物名称资产所属单位资产所属科目抵押物账面原价抵押物账面净值最高额抵押借款额度(万元)浙江衢州东方集团股份有限公司长期借款中信银行135,500,000.
00衢州市上街96-1号房地产衢州东方大酒店有限公司固定资产52,460,233.
3224,157,334.
2420,389.
00无形资产12,571,917.
077,274,012.
29开化县临湖路318号开化东方大酒店有限公司固定资产97,005,548.
9880,498,890.
6215,628.
00芹阳办事处临湖路212号01、城关镇临湖路212号301、芹阳办事处临湖路212号(东方广场地下一层)衢州东方商厦有限公司固定资产55,176,824.
6350,225,486.
1919,218.
00一年内到期的非流动负债6,000,000.
00投资性房地产23,143,522.
3620,701,723.
08衢州市龙游东方广场商贸有限公司长期借款北京银行48,533,333.
43龙洲街道人民南路158号衢州市龙游东方广场商贸有限公司固定资产111,721,581.
63108,202,841.
65一年内到期的非流动负债6,399,999.
96投资性房地产26,675,875.
7225,813,355.
74合计196,433,333.
39378,755,503.
71316,873,643.
8155,235.
00浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注62(2)其他承诺事项:无.
2、重要或有事项无.
十一、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项截至报告日止,本公司无需披露的重要的资产负债表日后非调整事项.
2、利润分配情况公司于2018年4月21日召开第三届第十五次董事会会议,有关利润分配决议如下:公司拟以2017年12月31日公司总股本183,530,000.
00为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.
50元(含税),共计分配45,882,500.
00元.
3、销售退回本期无销售退回事项.
十二、其他重要事项1、前期会计差错更正本期无前期会计差错更正事项.
2、债务重组本期无债务重组事项.
3、资产置换本期无资产置换事项.
4、年金计划本期无年金计划.
5、终止经营本期无终止经营事项.
6、其他需要披露的重要事项浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注63本期无其他需要披露的重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款624,664,114.
19100.
00165,947.
870.
03组合12,474,787.
050.
40165,947.
876.
71组合2622,189,327.
1499.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计624,664,114.
19100.
00165,947.
870.
03续:种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款403,976,169.
16100.
0050,300.
000.
01组合1930,000.
000.
2350,300.
005.
41组合2403,046,169.
1699.
77单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计403,976,169.
16100.
0050,300.
000.
01(2)各类其他应收款的坏账准备①组合中不计提坏账准备的其他应收款项目期末余额期初余额合并范围内关联方应收款622,189,327.
14403,046,169.
16②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额计提比例(%)坏账准备1年以内1,444,787.
051.
0014,447.
871至2年30,000.
005.
001,500.
002至3年1,000,000.
0015.
00150,000.
00浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注64合计2,474,787.
05165,947.
87(3)本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况:无.
(4)其他应收款金额前五名情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)衢州东方商厦有限公司子公司286,882,162.
241年以内45.
93衢州市衢江东方大酒店有限公司子公司145,907,644.
931年以内6,074,031.
401年以上139,833,613.
5323.
36开化东方大酒店有限公司子公司100,263,386.
521年以内53,789,588.
771年以上46,473,797.
7516.
05常山东方大酒店有限公司子公司53,952,247.
571年以内943,830.
171年以上53,008,417.
408.
64衢州西区东方大酒店有限公司子公司27,968,025.
321年以内11,153,730.
761年以上16,814,294.
564.
48合计614,973,466.
5898.
462、长期股权投资(1)分类情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值对子公司的投资122,300,000.
00122,300,000.
00对联营企业的投资4,512,958.
994,512,958.
99对合营企业的投资对其他股权投资合计126,812,958.
99126,812,958.
99续:项目期初余额账面余额减值准备账面价值对子公司的投资122,300,000.
00122,300,000.
00对联营企业的投资10,662,505.
4810,662,505.
48对合营企业的投资对其他股权投资合计132,962,505.
48132,962,505.
48(2)对子公司的投资被投资单位核算方法初始投资成本持股比例(%)表决权比例(%)衢州东方商厦有限公司成本法80,000,000.
00100.
00100.
00浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注65衢州市东方物业管理有限公司成本法1,000,000.
00100.
00100.
00衢州市东方旅行社有限公司成本法300,000.
00100.
00100.
00衢州新欣东方食品有限公司成本法1,000,000.
00100.
00100.
00衢州东方大酒店有限公司成本法10,000,000.
00100.
00100.
00常山东方大酒店有限公司成本法10,000,000.
00100.
00100.
00开化东方大酒店有限公司成本法10,000,000.
00100.
00100.
00衢州市衢江东方大酒店有限公司成本法5,000,000.
00100.
00100.
00衢州西区东方大酒店有限公司成本法5,000,000.
00100.
00100.
00常山东方广场酒店有限公司成本法100.
00100.
00合计122,300,000.
00续:被投资单位期初余额本期增减期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额衢州东方商厦有限公司80,000,000.
0080,000,000.
00衢州市东方物业管理有限公司1,000,000.
001,000,000.
00衢州市东方旅行社有限公司300,000.
00300,000.
00衢州新欣东方食品有限公司1,000,000.
001,000,000.
00衢州东方大酒店有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00常山东方大酒店有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00开化东方大酒店有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00衢州市衢江东方大酒店有限公司5,000,000.
005,000,000.
00衢州西区东方大酒店有限公司5,000,000.
005,000,000.
00常山东方广场酒店有限公司合计122,300,000.
00122,300,000.
00(3)对合营、联营企业的投资被投资单位核算方法初始投资成本持股比例(%)表决权比例(%)浙江常山巨泰投资开发有限公司权益法17,500,000.
0035.
0035.
00续:被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整浙江常山巨泰投资开发有限公司10,662,505.
48-6,149,546.
49续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他浙江常山巨泰投资开发有限公司4,512,958.
99浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注663、营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入680,634.
87其他业务收入18,425,654.
6744,697,231.
69合计18,425,654.
6745,377,866.
56续:项目本期发生额上期发生额主营业务成本其他业务成本9,087.
8727,192,806.
53合计9,087.
8727,192,806.
534、投资收益(1)投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益40,000,000.
00143,283,538.
40权益法核算的长期股权投资收益-6,149,546.
49-5,107,834.
18合计33,850,453.
51138,175,704.
22(2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额开化东方大酒店有限公司6,407,216.
90衢州东方商厦有限公司40,000,000.
00128,987,762.
24衢州东方大酒店有限公司6,110,904.
09衢州市东方物业管理有限公司1,777,655.
17合计40,000,000.
00143,283,538.
40(3)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额浙江常山巨泰投资开发有限公司-6,149,546.
49-5,107,834.
18十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益1,018,921.
82154,916.
90计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)16,145,779.
9411,876,911.
25对外委托贷款取得的损益11,926,978.
7515,713,218.
77除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,226,748.
062,378,306.
06浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注67项目本期发生额上期发生额其他符合非经常性损益定义的损益项目4,878,301.
85当前非经常性损益合计30,743,234.
3030,123,352.
98所得税影响额7,017,650.
277,511,910.
41少数股东权益影响额(税后)合计23,725,584.
0322,611,442.
572、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.
82570.
46680.
4668扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.
13860.
31690.
31693、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上项目分析:报表项目期末余额(或本期发生额)期初余额(或上期发生额)变动比率(%)变动原因其他流动资产61,058,993.
28177,757,218.
07-65.
65注1长期待摊费用175,937,025.
17128,304,906.
3837.
12注2长期借款184,033,333.
43342,833,333.
35-46.
32注3资本公积125,543,150.
9012,811,972.
76879.
89注4变动原因说明:注1:其他流动资产期末余额较期初余额减少主要系公司委托贷款减少13,300.
00万元;注2:长期待摊费用期末余额较期初余额增加主要系子公司衢州西区东方大酒店有限公司本期营业增加长期待摊费用2,695.
40万元;孙公司衢州市龙游东方广场商贸有限公司增加1,246.
94万元;本期支付邮政大楼租赁费997.
87万元;注3:长期借款期末余额较期初余额减少系本期归还借款;注4:资本公积期末余额较期初余额增加主要系公司增发新股2753万股增加股本溢价11,273.
12万元.
浙江衢州东方集团股份有限公司2018年4月21日浙江衢州东方集团股份有限公司2017年度财务报表附注68附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室