万元搜于特2020年上半年管理水平报告-智泽华

搜于特2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

搜于特2020年上半年成本费用总额为377,382.82万元其中营业成本为350,121.97万元 占成本总额的92.78%销售费用为10,435.65万元 占成本总额的2.77%管理费用为7,148.16万元占成本总额的1.89%财务费用为9,211.71万元 占成本总额的2.44%营业税金及附加为465.33万元 占成本总额的0.12%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

搜于特2020年上半年成本费用总额为377,382.82万元与2019年上半年的585,171.69万元相比有较大幅度下降下降35.51%。以下项目的变动使总成本增加财务费用增加1,807.02万元共计增加1,807.02万元 以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少530.46万元管理费用减少

679.57万元销售费用减少2,991.78万元营业成本减少205,394.08万元共计减少209,595.89万元。各项科目变化引起总成本减少207,788.87万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为350,121.97万元与2019年上半年的

555,516.05万元相比有较大幅度下降下降36.97%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为10,435.65万元与2019年上半年的13,427.43万元相比有较大幅度下降下降22.28%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降但收入下降快于投入下降经营业务开展得不太理想。

5、管理费用变化及合理性评价

2020年上半年管理费用为7,148.16万元与2019年上半年的7,827.73万元相比有较大幅度下降下降8.68%。 2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.87%与2019年上半年的1.29%相比有所提高提高0.59个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

6、财务费用变化情况

2020年上半年财务费用为9,211.71万元与2019年上半年的7,404.69万

元相比有较大增长增长24.4%。

二、资产结构分析

1、资产构成基本情况

搜于特2020年上半年资产总额为1,245,409.88万元其中流动资产为971,634.15万元主要以存货、应收账款、货币资金为主分别占流动资产的39.9%、 27.26%和16.45%。非流动资产为273,775.73万元主要以长期股权投资、固定资产、递延所得税资产为主分别占非流动资产的43.92%、33.76%和7.73%。

2、资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看 2020年上半年应收账款所占比例较高其他应收款所占比例基本合理存货所占比例过高。 2020年上半年企业存货所占比例较大经营活动资金缺乏资产结构并不合理。

3、资产结构的变动情况

2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看流动资产增长的同时收入却在下降资产的盈利能力明显下降与2019年上半年相比资产结构偏差。

资产主要项目变动情况表(万元)

三、营运能力分析

1、存货周转天数

搜于特2020年上半年存货周转天数为199.30天 2019年上半年为100.63天 2020年上半年比2019年上半年延长98.67天。

2、存货周转天数变化原因

2020年上半年存货周转天数比2019年上半年延长的主要原因是 2020年上半年平均存货为387,659.22万元与2019年上半年的310,570.17万元相比有较大增长增长24.82%。 2020年上半年营业成本为350,121.97万元与2019年上半年的555,516.05万元相比有较大幅度下降下降36.97%。平均存货增长但营业成本下降致使存货周转天数延长。企业存货水平提高资金占用增加产供销体系的营运效率下降。

3、应收账款周转天数变化情况

搜于特2020年上半年应收账款周转天数为124.92天 2019年上半年为

54.30天 2020年上半年比2019年上半年延长70.62天。

4、应收账款周转天数变化原因

2020年上半年应收账款周转天数比2019年上半年延长的主要原因是2020年上半年平均应收账款为264,820.21万元与2019年上半年的183,312.76万元相比有较大增长增长44.46%。 2020年上半年营业收入为381,587.14万元与2019年上半年的607,704.73万元相比有较大幅度下降下降37.21%。平均应收账款增长但营业收入下降致使应收账款周转天数延长。在企业应收账款周转速度下降的同时盈利能力也在下降。

5、应付账款周转天数变化情况

搜于特2020年上半年应付账款周转天数为20.00天 2019年上半年为

5.13天 2020年上半年比2019年上半年延长14.88天。

6、应付账款周转天数变化原因

2020年上半年应付账款周转天数比2019年上半年延长的主要原因是2020年上半年应付账款为38,907.29万元与2019年上半年的15,822.63万元相比成倍增长增长1.46倍。 2020年上半年营业成本为350,121.97万元与2019年上半年的555,516.05万元相比有较大幅度下降下降36.97%。应付账款增长但营业成本下降致使应付账款周转天数延长。

7、现金周期

搜于特2020年上半年现金周转天数为304.22天 2019年上半年为149.80天 2020年上半年比2019年上半年延长154.41天。

8、营业周期

搜于特2020年上半年营业周期为324.22天 2019年上半年为154.93天2020年上半年比2019年上半年延长169.29天。

9、营业周期结论

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看企业经营活动的资金占用成倍增加营运能力成倍下降。

10、流动资产周转天数

搜于特2020年上半年流动资产周转天数为458.33天 2019年上半年为

249.62天 2020年上半年比2019年上半年延长208.71天。

11、流动资产周转天数变化原因

2020年上半年流动资产周转天数比2019年上半年延长的主要原因是2020年上半年流动资产为971,634.15万元与2019年上半年的842,750.98万元相比有较大增长增长15.29%。2020年上半年营业收入为381,587.14万元与2019年上半年的607,704.73万元相比有较大幅度下降下降37.21%。流动资产增长但营业收入下降致使流动资产周转天数延长。

12、总资产周转天数