衢州阿里云os

12018半年度报告东方股份NEEQ:833374浙江衢州东方集团股份有限公司QUZHOUORIENTALGROUPOFZHEJIANGCO.
,LTD2公司半年度大事记2018年4月13日,浙江衢州东方集团股份有限公司荣获2017年度社会贡献奖、电子商务成长奖.
子公司衢州东方大酒店连续两年获得休闲旅游成长奖,公司已连续十三年获得衢州市市长特别奖.
2018年4月12日,在"2018年中国饭店业发展大会"上东方股份再获多项殊荣.
子公司衢江东方大酒店荣获"浙江省十佳绿色旅游饭店"称号,子公司开化东方大酒店荣获"浙江省双十佳旅游饭店"提名奖.
2018年2月23日,衢州机关工委发布一批通报表彰,其中浙江衢州东方集团股份有限公司党委被评为2017年度"先进基层党组织".
2018年3月19日,浙江省商业经济研究院所长林环总策划及编著的《现代商业创新浙江样本》一书发布,根据样本三大板块24个指标要求,从180多家企业中选出了6家颇具代表性的龙头企业,东方股份列入创新样本企业.
2018年6月15日,全国首家粮食行业综合性电商园区——衢州东方粮食电商产业园盛大开园.
产业园将通过"1+N"的发展模式,打造一个粮食市场的生态体系圈.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注314释义释义项目释义公司、本公司、集团、本集团、东方集团指浙江衢州东方集团股份有限公司高级管理人员指总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《浙江衢州东方集团股份有限公司章程》《证券法》指《中华人民共和国证券法》三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指浙江衢州东方集团股份有限公司股东大会董事会指浙江衢州东方集团股份有限公司董事会监事会指浙江衢州东方集团股份有限公司监事会三会规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2018年上半年元(万元)指人民币元(万元)5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人潘廉耻、主管会计工作负责人曹景萍及会计机构负责人(会计主管人员)姜宏梅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江衢州东方集团股份有限公司英文名称及缩写QUZHOUORIENTALGROUPOFZHEJIANGCO.
,LTD证券简称东方股份证券代码833374法定代表人潘廉耻办公地址浙江省衢州市柯城区上街96号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人马凌是否通过董秘资格考试是电话0570-8881000传真0570-8881000电子邮箱qzmaling@163.
com公司网址http://wwww.
qzdfjt.
com联系地址及邮政编码中国浙江衢州市上街96号324000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2000-07-25挂牌时间2015-08-28分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-综合零售-超级市场零售主要产品与服务项目商品超市、百货销售、酒店住宿、餐饮服务等普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)183,530,000优先股总股本(股)-控股股东衢州控股有限公司实际控制人及其一致行动人衢州市人民政府国有资产监督管理委员会四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913308001477568301否注册地址衢州市上街96号否7注册资本(元)183,530,000否五、中介机构主办券商华龙证券主办券商办公地址甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入637,890,518.
81588,946,745.
858.
31%毛利率29.
63%30.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润35,789,076.
2330,454,492.
3517.
52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润29,187,999.
9919,850,399.
3047.
04%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
81%8.
70%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)5.
56%5.
67%-基本每股收益0.
200.
200.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计1,164,679,207.
491,153,558,917.
760.
96%负债总计655,268,739.
37638,485,229.
092.
63%归属于挂牌公司股东的净资产504,980,264.
90515,073,688.
67-1.
96%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
752.
81-2.
14%资产负债率(母公司)58.
80%52.
23%-资产负债率(合并)56.
26%55.
35%-流动比率46.
13%58.
42%-利息保障倍数12.
797-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,079,540.
5025,115,529.
49-55.
89%应收账款周转率21.
3020.
99-存货周转率9.
168.
34-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率0.
96%-4.
94%-9营业收入增长率8.
31%9.
07%-净利润增长率15.
51%13.
49%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本183,530,000183,530,0000%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司是处于商贸流通行业的生活性消费服务供应商.
多年来公司专注于服务业领域发展,形成服务业企业集群,打造成为吃、住、行、游、购、娱等生活性消费服务平台.
公司旗下共有18家公司和43家分公司.
按主营业务分为酒店9家、购物中心5座、连锁超市45家,还有食品加工、旅行社、配送中心、中央厨房、洗涤中心等.
拥有专业的服务团队,荣获中国饭店金星奖、中国商业服务名牌、浙江省重点流通企业(连续八年)、衢州市市长特别奖(连续十三年)等各项荣誉称号.
公司主要为广大消费者及企业单位提供包括住宿、餐饮、零售、精品百货、物业管理、食品加工、旅游服务、物流配送、电子商务等综合性消费服务,并利用全渠道产业链模式联动各大消费板块,深化城市商业服务链,打造以顾客需求为导向的三、四线城市消费服务的生态系统.
收入来源于产品销售、酒店经营、商贸服务以及物业管理等服务,公司营业收入、利润逐年稳持递增趋势.
公司管理层根据消费新趋势,深入实施消费服务生态系统建设,不断深化互联网+多业态+创新发展、跨区域立体布局、大旅游三大战略,实现管理出效益,充分发挥区域中心的集约化优势,有效整合资源,降低运营成本,扩大总体规模,增强抗风险力,确保经营可持续稳健发展.
报告期内和报告期后至披露日,公司商业模式较上年度未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司继续保持稳定增长态势.
1.
财务状况:报告期内,公司资产总额为1,164,679,207.
49元,较期初增加11,120,289.
73元,增幅为0.
96%,负债总额为655,268,739.
37元,较期初增加16,783,510.
28元,增幅为2.
63%,归属于挂牌公司股东的净资产为504,980,264.
90元,较期初减少10,093,423.
77元,降幅为1.
96%.
2.
经营成果:报告期内,公司营业收入主要来源于商品销售和酒店经营业务收入,商品销售业务实现销售收入471,728,094.
66元,酒店经营业务实现销售收入89,010,216.
91元,总实现营业收入637,890,518.
81元,与去年同期相比增长8.
31%,主要系酒店业务增长8.
43%、商品销售业务增长10.
77%;狠抓主业,主营业务收入同比增长9.
72%.
主要原因是深度改造原材料供给端,降低企业成本,提高比较优势和盈利能力.
报告期内,实现归属于挂牌公司股东的净利润35,789,076.
23元,与去年同期相比增长17.
52%;资产负债率增长0.
91%;营业毛利率较去年同期下降了0.
88%.
应收账款周转率较上年增加0.
31次;存货周转率较上年增加0.
82次.
报告期内,公司营业成本为448,854,718.
81元,较上年同期增加39,566,953.
73元,增长9.
67%3.
现金流量情况报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为11,079,540.
50元,较上年同期减少14,035,988.
99元,下降了55.
89%.
2018年以来,受经济波动周期叠加行业整合周期影响,大型零售企业商品零售额增速继续放缓,线上线下融合、社交电商、泛零售品类扩充成为零售业发展的三大显著特征.
行业整体趋向加快创新转型步伐,深化跨界融合发展,新零售的商业模式已成趋势.
公司在报告期内挖潜增效,深化供给侧改革,不断完善三四线城市消费服务生态系统.
对生态系统中重要一环的"中央厨房",继续推行实行统一采11购、统一加工、统一配送、统一标准、统一管理"五统一"模式,并对蔬菜的传统供应模式改革,实现蔬菜的集中加工、分散供应的现代流通模式,降成本,增发展动能.
继续进行"三个中心"建设,打通中央厨房、酒店、超市之间的渠道,对产业链进行完善与升级,提高自身竞争力和盈利能力.

报告期内,公司积极实施立体密集布点战略,有序推进重点项目建立.
充分发挥区域中心的集约化优势,以城市为中心点向周边城乡镇辐射扩张,实现了衢州地区经营管理资源的有效整合.
在"区域立体化布局"战略的指引下,公司深化市、县、乡镇(社区)三级立体网络布局,为企业发展夯实基础、增添后劲.
龙游县城东新城综合体项目取得建设用地以及江山城北旅游休闲综合体的动工建设有序推进,深得消费者的认可,也受到政府部门的高度重视和好评.
报告期内,公司持续深入开展资源整合,创新营销方式.
各事业部之间加强了交流与合作,整合优势资源,共同促进业绩的提升.
实施打造样板店、实行专班工作制新型管理制度,继续大力推进门店合伙制,通过继续推进流程优化,建立标准化管理体系.
公司旗下酒店大力推广以"要健康,到东方"为主题的健康消费理念,联合中央厨房主抓生态与养生,坚持从绿色原产地甄选优质生态食材.
商业板块从单纯的商品经营转变为顾客经营和服务经营,更加关注顾客的需求和服务的人性化,通过精细化的深度运营提升提袋率和客单价来带动销售,开展多样化的引流活动,增强消费者体验.
各事业部营收均获增长.
三、风险与价值1.
行业及市场风险近年来国内宏观经济面临下行压力,消费者购买力下降,对公司所处的商业流通领域的需求带来直接影响.
与此同时,随着消费者消费需求的多样化以及消费需求的升级,传统业态一方面受到同业态差异化策略竞争(如服务质量提升、购物环境改善、薄利多销策略等等)冲击;另一方面也受到创新业态(如网络在线零售等)冲击.
电子商务零售平台的大量涌现,网络渠道蓬勃发展,对公司所处的市场结构产生了较大影响.
虽然公司在衢州地区市场取得了一定的优势,拥有了较高的品牌知名度和美誉度,并已战略性地开始了浙江西部地区乃至江西、安徽市场的开拓,但公司仍无可避免地受到宏观经济下行和竞争越发激烈的双重压力.
风险应对措施:公司充分发挥区域中心的集约化优势,以城市为中心点向周边城乡镇辐射扩张,实现衢州地区经营管理资源的有效整合.
顺应时代潮流的发展,公司将不断推陈出新,完善经营理念与经营方式,改善购物环境丰富各项活动,提升消费者的消费满意度,大力推行"五统一"提质量降成本.

创新业态,旗下酒店推出"90后饭吧"网上订餐业务,同时旗下子公司东方商厦也在不断探索网上经营销售模式.
2.
人力资源风险公司自设立以来一直将人才的引进和培养作为公司发展的核心动力,随着公司业务规模的扩大和发展,公司对各类人才特别是高层次人才的需求大量增加,但目前公司主要产业和业务位于衢州市及与其下辖县区,优秀人才的集中度偏低,公司在人才引进时将付出更高的成本,且随着公司业务规模的扩张,公司仍面临高端人才供给不足的风险.
风险应对措施:保持管理队伍的稳定并不断吸引优秀管理人员是公司保持持续经营管理能力的关键,目前公司已采取诸如改善工作环境、提供发展机会、建立健康和谐的企业文化等措施来提高员工的归属感,同时通过建立轮岗制度,采取开设经理班、店长班等众多培训班的方式培养人才,从而逐步降低人力资源风险.
3.
跨区域发展风险由于我国流通领域消费习惯和市场环境差异较大,公司在跨地区开设门店的发展过程中,进入新的经济社会环境,当地消费者对公司品牌的认知以及公司对该地区市场情况的熟悉都需要一定的时间,实现盈利的时间与原市场相比可能较长,如果跨区域经营无法达到预期收益,将对公司经营业绩产生影响.
12另外,公司跨区域发展将对供应商资源的综合利用,以及可能出现的跨区域物流配送提出更高要求,如果公司不能充分利用现有资源或无法根据实际情况调整好经营战略,将面临跨区域发展的控制和管理风险.
风险应对措施:公司将进一步完善物流配送体系,加快人才储备,加强品牌宣传,在新拓市场中寻找合适的合作伙伴,互信共赢.
开展管理输出试点,推行轻资产异域扩张模式,以降低跨区域发展风险.

4.
部分经营场所租赁房屋产权手续不完善的风险公司商业流通板块部分经营场所为租赁房产,小部分存在出租人无法提供房屋所有权证书或者其他能够证明其拥有该出租房屋所有权或处分权的文件等情形,从而可能导致公司不能合法使用该物业的风险.
风险应对措施:公司针对无法提供房屋所有权证书或者其他证明文件的租赁店面将采取闭店或者重新选取经营场所等方式,逐步完善各个经营场所的产权情况,合理保证公司物业的合法使用权.

四、企业社会责任公司已连续十三年获得衢州市市长特别奖.
作为一家具有强烈社会责任感的企业,公司多年来一直积极举办捐资助学、扶贫帮困、支持新农村建设、慰问福利院孤儿、孤寡老人、困难员工、困难退休党员等活动.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(四)是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,280,000.
00139,999.
982.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售17,350,000.
002,801,419.
203.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)45,000,000.
0042,443,396.
224.
财务资助(挂牌公司接受的)50,000,000.
00-5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他6,300,000.
006,280,569.
05合计123,930,000.
0051,665,384.
45(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项对外投资事项1.
2018年2月6日,经公司2018年第一次临时股东大会审议通过投资成立衢州东方粮食电商产业14园运营有限公司,注册地为浙江省衢州市衢江区川汇路2号,注册资本为人民币10,000,000.
00元,其中本公司出资人民币4,000,000.
00元,占注册资本的40.
00%,衢州市广谊粮油有限责任公司出资人民币3,000,000元,占注册资本的30.
00%,衢州禾创投资管理有限公司出资人民币3,000,000元,占注册资本的30.
00%.
本次对外投资不构成关联交易.
该事项已于2018年1月22日第三届董事会第十三次会议后披露,公告编号:2018-005.
2.
2018年4月24日,经公司2018年第二次临时股东大会审议通过投资成立衢州江山东方广场商贸有限公司,注册地为浙江省衢州市江山市双塔街道锦绣大道8号,注册资本为人民币10,000,000.
00元;成立浙江江山东方文华饭店有限公司,注册地为浙江省衢州市江山市双塔街道锦绣大道2幢,注册资本为人民币10,000,000.
00元;成立衢州新宏东方商业管理有限公司,注册地为浙江省衢州市柯城区艺苑路167号,注册资本为人民币5,000,000.
00元,其中本公司出资人民币3,250,000.
00元,占注册资本的65.
00%,衢州市骏业房地产开发有限公司出资人民币1,750,000元,占注册资本的35.
00%.
本次对外投资不构成关联交易.
上述事项已于2018年4月8日召开的第三届董事会第十四次会议后披露,公告编号:2018-018、2018-019、2018-020.
以上投资行为可进一步提升公司的综合实力和核心竞争力,为公司长期发展培育新的业务增长点,保持业务连续性,优化公司战略布局,增强管理层稳定性.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因衢州市上街96-1号房地产抵押30,291,389.
402.
60%与银行抵押贷款开化县临湖路318号抵押78,090,405.
966.
70%与银行抵押贷款芹阳办事处临湖212号01、城关镇临湖212号301、芹阳办事处临湖路212号(东方广场地下一层)抵押69,674,002.
155.
98%与银行抵押贷款衢州市新安路38号、劳动路78号、106号房地产抵押21,518,863.
431.
85%与银行抵押贷款龙州街道人民南路158号抵押130,468,538.
5711.
20%与银行抵押贷款衢州市衢江区南山路26-6号、宾港中路29号房地产抵押20,208,969.
981.
74%与银行抵押贷款总计-350,252,169.
4930.
07%-(四)利润分配与公积金转增股本的情况单位:元或股1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用股利分配日期每10股派现数每10股送股数每10股转增数15(含税)2018年6月1日2.
50--2、报告期内的利润分配预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:√适用不适用2018年5月14日,由公司董事会召集在衢州东方大酒店集思厅召开了2017年年度股东大会.
2017年度利润分配方案为:以公司总股本183,530,000为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.
50元(含税),共计派发现金红利45,882,500.
00元.
分配方案执行时间及情况:2018年6月1日由中国证券登记结算有限公司以公司总股本183,530,000为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.
50元(含税),共计派发现金红利45,882,500.
00元.
16第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数95,520,24752.
05%-60,738,16234,782,08518.
95%其中:控股股东、实际控制人51,000,00027.
79%-51,000,000董事、监事、高管9,738,1625.
31%-9,738,162核心员工有限售条件股份有限售股份总数88,009,75347.
95%60,738,162148,747,91581.
05%其中:控股股东、实际控制人25,500,00013.
89%51,000,00076,500,00041.
68%董事、监事、高管34,979,75319.
06%9,738,16244,717,91524.
37%核心员工总股本183,530,000-0183,530,000-普通股股东人数161注:有限售条件股份期末数中包含已离职董事、高管股份共计5,003,256股.
(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1衢州控股有限公司76,500,00076,500,00041.
68%76,500,0002潘廉耻25,880,27125,880,27114.
10%25,880,2713阿里巴巴(中国)网络技术有限公司16,518,00016,518,0009.
00%16,518,0004浙江银泰百货有限公司11,012,00011,012,0006.
00%11,012,0005吴丽春8,353,7588,353,7584.
55%8,353,7586吴莉菲2,501,6282,501,6281.
36%2,501,6287徐冬妹2,501,6282,501,6281.
36%2,501,6288张琪骐2,501,6282,501,6281.
36%2,501,6289马凌1,622,3121,622,3120.
88%1,622,31210程能清1,566,720-2,0001,564,7200.
85%1,564,72011夏艳1,393,3121,393,3120.
76%1,393,31212朱晓敏1,282,8271,282,8270.
70%1,282,827合计151,634,084-2,000151,632,08482.
60%147,391,2254,240,85917前十名股东间相互关系说明:除吴莉菲、张琪骐是母女关系之外,其他股东之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系或其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为衢州控股有限公司,直接持有本公司7,650万股,占公司总股本的41.
68%.
注册号330800000075687;成立时间:2013年12月24日;注册资本:10,000万元;住所:衢州市柯城区九龙南路28号;法定代表人:姜宏强;经营范围:对外投资、资产经营管理、信息咨询(不含证券、期货及互联网信息).
(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为衢州市人民政府国有资产监督管理委员会通过间接持有公司控股股东衢州控股有限公司100%的股权,间接持有公司41.
68%的股权,为公司的实际控制人.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬潘廉耻董事长男1951.
09.
04大专2016.
03-2019.
03是吴丽春副董事长女1963.
02.
12大专2016.
03-2019.
03是毛春燕董事、总经理女1975.
03.
18本科2016.
03-2019.
032016.
04-2019.
03是姜宏强董事男1972.
02.
29本科2016.
03-2019.
03否梅友国董事男1972.
10.
09本科2016.
04-2019.
03否鄢学鹍董事男1981.
04.
15本科2018.
02-2019.
03否徐冬妹董事、副总经理女1962.
10.
24大专2016.
04-2019.
03是钭跃铨监事会主席男1963.
03.
12本科2016.
03-2019.
03否吕玲监事女1976.
04.
28本科2016.
03-2019.
03否陈丽明监事女1979.
04.
12大专2016.
03-2019.
03是吴凌霄常务副总经理男1958.
05.
25本科2016.
03-2019.
03是马凌董事会秘书男1973.
09.
12研究生2016.
03-2019.
03是曹景萍财务总监女1973.
12.
25本科2016.
03-2019.
03是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、总经理毛春燕与董事会秘书马凌为配偶关系;公司董事姜宏强为公司控股股东衢州控股有限公司的法人代表;公司董事梅友国、监事吕玲为控股股东衢州控股有限公司之母公司衢州市国有资产经营有限公司的监事;公司其他董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东、实际控制人之间均无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量潘廉耻董事长25,880,27125,880,27114.
10%吴丽春副董事长8,353,7588,353,7584.
55%毛春燕董事、总经理528,156528,1560.
29%姜宏强董事梅友国董事鄢学鹍董事徐冬妹董事、副总经理2,501,6282,501,6281.
36%钭跃铨监事会主席19吕玲监事陈丽明监事253,515253,5150.
14%吴凌霄常务副总经理马凌董事会秘书1,622,3121,622,3120.
88%曹景萍财务总监575,019575,0190.
31%合计-39,714,659039,714,65921.
63%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘才水董事离任无个人工作原因鄢学鹍无新任董事原董事离任导致公司董事会人数低于法定人数报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用新任董事鄢学鹍于2005年5月至2007年5月在网易公司北京技术部任职设计师;2007年5月加入阿里巴巴集团,先后在雅虎、口碑、阿里云OS、天猫等多个阿里业务负责互联网产品的研发、设计和运营;2016年9月任职于阿里巴巴新商场事业部;2017年1月就职于银泰商业(集团)有限公司;现担任银泰商业CTO.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员331289销售人员47108技术人员79143财务人员8771服务人员2,0331,913其他人员3171员工总计2,6082,595按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士3220本科7681专科298334专科以下2,2312,178员工总计2,6082,595员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
人员变化、人才引进、招聘情况报告期内,公司通过招聘网络、人才市场、校企合作等方式及时引进、招聘人员,维持了员工队伍的稳定,满足了企业用工需求.
2.
培训情况报告期内,一是组织对新进员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核;二是组织对全体在职员工进行产品质量、技术技能、安全生产和业务能力等知识培训,共完成了2,806个培训项目.
通过培训,进一步提高了公司员工队伍的技术技能和业务素质.
3.
薪酬政策情况公司建立完善的薪酬绩效管理体系,全面激发员工的工作积极性、主动性和创造力.
报告期内,无需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:-三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、150,972,982.
3595,624,327.
20结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款五、231,813,068.
5827,256,188.
61预付款项五、310,350,589.
632,259,803.
65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、419,975,437.
4126,819,876.
61买入返售金融资产存货五、551,596,753.
8746,271,301.
75持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、659,607,877.
1760,602,616.
89流动资产合计224,316,709.
01258,834,114.
71非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资五、712,212,900.
9710,293,033.
46投资性房地产五、8102,601,343.
13104,548,364.
83固定资产五、9570,688,660.
08581,732,824.
58在建工程五、104,454,684.
991,213,254.
18生产性生物资产--油气资产--无形资产五、1119,198,562.
3719,691,285.
03开发支出--22商誉--长期待摊费用五、12173,038,728.
66175,937,025.
17递延所得税资产五、131,167,618.
281,309,015.
80其他非流动资产五、1457,000,000.
00非流动资产合计940,362,498.
48894,724,803.
05资产总计1,164,679,207.
491,153,558,917.
76流动负债:短期借款五、1576,500,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款五、16108,454,053.
85146,874,576.
77预收款项五、17200,102,284.
62179,719,412.
85卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、185,186,068.
0610,627,267.
87应交税费五、198,405,842.
1516,805,896.
55其他应付款五、2065,095,192.
1469,551,303.
94应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债--一年内到期的非流动负债五、2112,399,999.
9612,399,999.
96其他流动负债五、2210,008,438.
187,112,143.
08流动负债合计486,151,878.
96443,090,601.
02非流动负债:长期借款五、23158,433,333.
45184,033,333.
43应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款五、2459,305.
64509,305.
64长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益五、254,247,487.
724,291,129.
87递延所得税负债五、136,376,733.
606,560,859.
13其他非流动负债--非流动负债合计169,116,860.
41195,394,628.
07负债合计655,268,739.
37638,485,229.
09所有者权益(或股东权益):23股本五、26183,530,000.
00183,530,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、27125,543,150.
90125,543,150.
90减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积五、2837,810,825.
0537,810,825.
05一般风险准备--未分配利润五、29158,096,288.
95168,189,712.
72归属于母公司所有者权益合计504,980,264.
90515,073,688.
67少数股东权益4,430,203.
22所有者权益合计509,410,468.
12515,073,688.
67负债和所有者权益总计1,164,679,207.
491,153,558,917.
76法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金13,404,908.
9257,126,026.
83以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款--预付款项641,509.
43641,509.
43其他应收款十三、1621,798,730.
74624,654,610.
76存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产40,116,666.
6940,277,023.
58流动资产合计675,961,815.
78722,699,170.
60非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资十三、2145,712,900.
97132,593,033.
46投资性房地产--固定资产385,337.
89439,996.
21在建工程--生产性生物资产--24油气资产--无形资产291,314.
09307,349.
75开发支出--商誉-长期待摊费用--递延所得税资产916,230.
51954,773.
97其他非流动资产57,000,000.
00非流动资产合计204,305,783.
46134,295,153.
39资产总计880,267,599.
24856,994,323.
99流动负债:短期借款60,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款86,792.
4689,421.
46预收款项--应付职工薪酬820,000.
001,513,845.
25应交税费94,127.
93480,345.
52其他应付款333,593,080.
05300,319,916.
30持有待售负债--一年内到期的非流动负债6,000,000.
006,000,000.
00其他流动负债380,754.
71流动负债合计400,974,755.
15308,403,528.
53非流动负债:长期借款113,100,000.
00135,500,000.
00应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益3,501,458.
693,653,148.
01递延所得税负债16,300.
8416,785.
01其他非流动负债--非流动负债合计116,617,759.
53139,169,933.
02负债合计517,592,514.
68447,573,461.
55所有者权益:股本183,530,000.
00183,530,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积125,543,150.
90125,543,150.
90减:库存股--25其他综合收益--专项储备--盈余公积37,810,825.
0537,810,825.
05一般风险准备--未分配利润15,791,108.
6162,536,886.
49所有者权益合计362,675,084.
56409,420,862.
44负债和所有者权益合计880,267,599.
24856,994,323.
99法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入637,890,518.
81588,946,745.
85其中:营业收入五、30637,890,518.
81588,946,745.
85利息收入--已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本597,785,318.
97551,769,071.
49其中:营业成本五、30448,854,718.
81409,287,765.
08利息支出--手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、316,012,164.
895,331,903.
58销售费用五、32107,942,566.
6599,288,436.
48管理费用五、3332,350,020.
4528,500,028.
57研发费用财务费用五、342,871,093.
889,399,078.
15资产减值损失五、35-245,245.
71-38,140.
37加:其他收益五、366,587,447.
059,393,757.
40投资收益(损失以"-"号填列)五、371,919,867.
51-2,491,579.
31其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)五、3820,000.
00-5,591.
40汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)48,632,514.
4044,074,261.
05加:营业外收入五、39263,324.
41302,801.
87减:营业外支出五、4061,615.
57861,573.
1726四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)48,834,223.
2443,515,489.
75减:所得税费用五、4113,654,943.
7913,060,997.
40五、净利润(净亏损以"-"号填列)35,179,279.
4530,454,492.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润35,179,279.
4530,454,492.
352.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-609,796.
782.
归属于母公司所有者的净利润35,789,076.
2330,454,492.
35六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额35,179,279.
4530,454,492.
35归属于母公司所有者的综合收益总额35,789,076.
2330,454,492.
35归属于少数股东的综合收益总额-609,796.
78八、每股收益:(一)基本每股收益0.
200.
20(二)稀释每股收益0.
200.
20法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、32,879,249.
899,983,507.
53减:营业成本十三、31,099,144.
264,119,741.
38税金及附加26,966.
7287,468.
7627销售费用--管理费用3,466,737.
752,586,389.
54研发费用财务费用1,054,251.
677,286,120.
56其中:利息费用2,510,843.
717,109,405.
95利息收入-1,463,122.
49-310,147.
42资产减值损失-2,484.
51-49,300.
00加:其他收益-321,960.
55投资收益(损失以"-"号填列)十三、41,919,867.
51-2,491,579.
31其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)20,000.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-825,498.
49-6,216,531.
47加:营业外收入280.
1611,058.
00减:营业外支出0.
26三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-825,218.
59-6,205,473.
47减:所得税费用38,059.
2911,584.
35四、净利润(净亏损以"-"号填列)-863,277.
88-6,217,057.
82(一)持续经营净利润-863,277.
88-6,217,057.
82(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-863,277.
88-6,217,057.
82七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅28(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金788,802,900.
72684,405,733.
44客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还12,902.
281,180,745.
35收到其他与经营活动有关的现金五、42、(1)48,300,108.
4849,779,765.
82经营活动现金流入小计837,115,911.
48735,366,244.
61购买商品、接受劳务支付的现金668,096,116.
05555,399,618.
03客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金67,687,992.
9762,826,117.
51支付的各项税费33,997,579.
3432,492,930.
52支付其他与经营活动有关的现金五、42、(2)56,254,682.
6259,532,049.
06经营活动现金流出小计826,036,370.
98710,250,715.
12经营活动产生的现金流量净额11,079,540.
5025,115,529.
49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-168,000,000.
00取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,057,171.
0056,375.
36处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计1,057,171.
00168,056,375.
36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,816,655.
3541,571,396.
90投资支付的现金-150,000,000.
00质押贷款净增加额--29取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计61,816,655.
35191,571,396.
90投资活动产生的现金流量净额-60,759,484.
35-23,515,021.
54三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,040,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金76,500,000.
0088,660,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金五、42、(3)-15,000,000.
00筹资活动现金流入小计81,540,000.
00103,660,000.
00偿还债务支付的现金25,599,999.
9880,599,999.
98分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,907,273.
0152,284,876.
10其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金五、42、(4)-15,150,000.
00筹资活动现金流出小计76,507,272.
99148,034,876.
08筹资活动产生的现金流量净额5,032,727.
01-44,374,876.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-44,647,216.
84-42,774,368.
13加:期初现金及现金等价物余额95,383,312.
9083,086,507.
78六、期末现金及现金等价物余额50,736,096.
0640,312,139.
65法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金305,966.
653,890,021.
10收到的税费返还-122,588.
55收到其他与经营活动有关的现金249,477,915.
27101,595,447.
87经营活动现金流入小计249,783,881.
92105,608,057.
52购买商品、接受劳务支付的现金137,964.
01311,054.
07支付给职工以及为职工支付的现金3,015,010.
932,387,619.
83支付的各项税费617,587.
371,131,708.
42支付其他与经营活动有关的现金210,891,194.
66130,077,701.
78经营活动现金流出小计214,661,756.
97133,908,084.
10经营活动产生的现金流量净额35,122,124.
95-28,300,026.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-168,000,000.
00取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收1,057,171.
003,208.
0030回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计1,057,171.
00168,003,208.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57,000,000.
00495.
72投资支付的现金11,200,000.
00150,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计68,200,000.
00150,000,495.
72投资活动产生的现金流量净额-67,142,829.
0018,002,712.
28三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金60,000,000.
0069,160,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金-15,000,000.
00筹资活动现金流入小计60,000,000.
0084,160,000.
00偿还债务支付的现金22,400,000.
0027,400,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,300,413.
8650,273,416.
23支付其他与筹资活动有关的现金-15,150,000.
00筹资活动现金流出小计71,700,413.
8692,823,416.
23筹资活动产生的现金流量净额-11,700,413.
86-8,663,416.
23四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-43,721,117.
91-18,960,730.
53加:期初现金及现金等价物余额57,126,026.
8334,401,702.
76六、期末现金及现金等价物余额13,404,908.
9215,440,972.
23法定代表人:潘廉耻主管会计工作负责人:曹景萍会计机构负责人:姜宏梅浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告31第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
26.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更本公司根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),为规范企业财务报表列报,本公司对财务报表格式进行了修订.
此项会计政策变更采用追溯调整法.
2、合并报表的合并范围单位名称投资原因子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)主要经营范围常山东方广场酒店有限公司投资设立全资子公司浙江衢州酒店1,000.
00酒店、餐饮衢州市常山东方广场商贸有限公司投资设立全资子公司浙江衢州商业综合1,000.
00商贸服务衢州东方粮食电商产业园运营有限公司投资设立控股公司浙江衢州服务业1,000.
00电商、物流、仓储服务浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告32二、报表项目注释浙江衢州东方集团股份有限公司2018年1-6月财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:浙江衢州东方集团股份有限公司注册地址:衢州市上街96号注册资本:人民币18,353万元统一社会信用代码:913308001477568301法定代表人:潘廉耻公司类型:股份有限公司经营期限:长期(二)公司历史沿革浙江衢州东方集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系经衢州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意解散衢州东方大酒店职工持股会的批复》(衢国资监[2009]1号),衢州市贸易与粮食局、衢州市人民政府国有资产监督管理委员会共同下发的《关于衢州东方大酒店有限责任公司国有股权代表在股东会上对企业整体资产评估结果表决意见的批复》(衢贸粮发[2009]45号)批准,由衢州市国有资产经营有限公司和潘廉耻等117名自然人作为发起人在衢州东方大酒店有限责任公司基础上发起设立的股份公司,公司股本总数为5,000万股,其中:衢州市国有资产经营有限公司持有2,550万股,占股份总数的51%;潘廉耻等117名自然人持有2,450万股,占股份总数的49%.
2014年11月根据衢州市人民政府国有资产监督管理委员会衢国资发[2014]26号文件批复,衢州市国有资产经营有限公司将持有的本公司51.
00%股权无偿划转给衢州控股有限公司.
2015年8月4日经浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告33全国中小企业股份转让系统股转系统函[2015]4988号核准,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌.
根据公司2016年第一次临时股东大会决议,公司向特定对象发行200万股股份,每股发行价为人民币9元.
发行后,公司总股本为5,200万股.
根据公司2016年半年度权益分派实施公告,公司以2016年11月1日作为权益分派权益登记日,以公司总股本5,200万股为基数,向全体股东每10股送红股17股,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,分红后总股本增至15,600.
00万股.
根据公司2017年11月7日股东大会决议,公司向特定对象发行2,753万股股份,每股面值为人民币1元,每股发行价格为人民币5.
1369元.
发行后,公司总股本为人民币18,353万股.
截至2018年6月30日止,公司股本总数为18,353.
00万股,其中有限售条件股份148,747,915股,无限售条件股份34,782,085股.
(三)行业性质本公司属商业、酒店行业.
(四)经营范围许可经营项目:住宿(宾馆)服务;餐饮服务:大型餐馆;卷烟、雪茄烟零售;打字、复印(不含出版物、包装装潢印刷品印刷).
一般经营项目:企业管理服务;商业项目策划、计划、开发咨询及管理;酒店管理服务;信息咨询服务(不含证券、期货、互联网信息);货物进出口(法律法规限制的除外,应当取得许可证的凭许可证经营);会议及展览服务;实业投资.
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2018年8月21日批准报出.
(六)本年度合并财务报表的范围及其变化本公司2018年上半年纳入合并范围的子公司共18户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司2018年上半年合并范围比2017年上半年增加3户,详见本附注六"合并范围的变更".
浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告34二、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表.
2、持续经营本公司拥有充足的营运资金,能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年6月30日止的2018年上半年财务报表.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况、以及2018年上半年的经营成果和现金流量.
(二)会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币以人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告35权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告36本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动,根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化,则进行重新评估.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告37终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益.

(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告38ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)金融工具1、金融资产和金融负债的分类管理层按照取得金融资产的目的,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告39资产;其他金融负债等.
2、金融资产和金融负债的核算(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告40的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量.
3、金融资产减值资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)发行人或债务人发生严重的财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(7)其他表明应收款项发生减值的客观证据.
(九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款—应收账款余额在200万元以上的款项;其他应收款—其他应收款余额在50万元以上的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)信用风险特征组合的确定依据:具有类似信用风险特征.
浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告41(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:组合依据坏账计提方法组合1除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
账龄分析法组合2公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款.
不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内(含1年)111-2年(含2年)552-3年(含3年)15153-4年(含4年)40404-5年(含5年)50505年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单独计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
4、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十)存货1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2、发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法.
3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告42正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十一)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告43为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告44允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告45共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试对可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十二)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.

1、投资性房地产的确认投资性房地产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量.
2、投资性房地产初始计量(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告46他支出.
(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.

(4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益.
3、投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别使用寿命预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)房屋及建筑物20-3044.
8-3.
2土地使用权40-2.
54、投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值.

5、投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产.
(1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销.
(2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告47计提相应的减值准备.
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:资产类别使用年限(年)预计残值率年折旧率(%)房屋及建筑物20-3044.
8-3.
2机器设备5-10419.
2-9.
6运输设备5419.
20电子设备3432其他设备34323、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告48减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告49公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告50当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告51价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.

2、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告52值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十七)商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额.
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中.
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉的减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
长期待摊费用摊销年限如下:类别摊销年限(年)房屋装修费3-20房屋租赁费租赁合同约定期限(十九)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告53本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、辞退福利本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
3、离职后福利设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十)预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;3、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十一)收入1、销售商品收入确认时间的判断标准在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告54的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.

2、让渡资产使用权收入确认时间的判断标准与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
(1)利息收入:按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算;(2)租金收入:按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时,按承租期间确认租金收入的实现.
3、按完工百分比法确认收入的依据和方法在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.

(1)提供劳务交易结果能够可靠估计按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入.
同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后金额,结转当期劳务成本.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
(2)提供劳务交易结果不能够可靠估计的①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十二)政府补助政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告55府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件或企业申请文件中,明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的奖励、资助、扶持、税收返还等,不形成长期资产.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关的判断依据为:企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(3)政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告56报酬转移时确认政府补助实现.
其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.

1、递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
3、递延所得税资产减值浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告57本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(二十四)租赁1、分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
满足下列标准之一的,认定为融资租赁;除融资租赁以外的租赁为经营租赁.

2、符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人.
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权.

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
3、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告58中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
4、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十五)公允价值计量本公司以公允价值计量相关资产或负债时,基于如下假设:市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行.

不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.

以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值.
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告59的最低层次决定.
(二十六)重要会计政策和会计估计变更1、关于会计政策变更本公司根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),为规范企业财务报表列报,本公司对财务报表格式进行了修订.
此项会计政策变更采用追溯调整法.
2、关于会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税6%、10%、11%、13%、16%、17%消费税应税收入5%城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%企业所得税应纳税所得额[注1]注1:不同税率的纳税主体企业所得税税率说明公司名称税率备注本公司及除下述公司外的子公司25%衢州掌上东方电子商务有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2衢州东江东方农产品配送有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2衢州市东方旅行社有限公司20%详见(二)税收优惠及批文2(二)税收优惠及批文1、孙公司衢州掌上东方电子商务有限公司、衢州东江东方农产品配送有限公司和衢州市东方旅行社有限公司根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2017]43号文《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告6050万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金(1)明细情况项目期末余额期初余额现金815,857.
761,769,580.
43银行存款44,208,973.
1490,613,663.
63其他货币资金5,948,151.
453,241,083.
14合计50,972,982.
3595,624,327.
20(2)其他货币资金明细如下项目期末余额期初余额支付宝、财付通第三方支付2,211,265.
163,000,068.
84理财产品3,500,000.
00旅游保证金235,886.
29240,014.
30其他1,000.
001,000.
00合计5,948,151.
453,241,083.
14(3)受限制的其他货币资金明细如下项目期末余额期初余额旅游保证金235,886.
29240,014.
30其他1,000.
001,000.
00合计236,886.
29241,014.
302、应收票据及应收账款(1)按科目披露项目期末余额期初余额应收票据应收账款31,813,068.
5827,256,188.
61合计31,813,068.
5827,256,188.
61(2)应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告61金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款32,244,878.
27100.
00431,809.
691.
34组合132,244,878.
27100.
00431,809.
691.
34组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计32,244,878.
27100.
00431,809.
691.
34续:种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款27,659,020.
44100.
00402,831.
831.
46组合127,659,020.
44100.
00402,831.
831.
46组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计27,659,020.
44100.
00402,831.
831.
46(3)各类应收账款的坏账准备①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额计提比例(%)坏账准备1年以内31,691,689.
271.
00316,916.
891至2年205,674.
005.
0010,283.
702至3年147,546.
0015.
0022,131.
903至4年175,073.
0040.
0070,029.
204至5年24,896.
0050.
0012,448.
00合计32,244,878.
27431,809.
69续:账龄期初余额计提比例(%)坏账准备1年以内26,797,094.
721.
00267,969.
351至2年202,427.
825.
0010,121.
392至3年563,977.
9015.
0084,596.
693至4年76,156.
0040.
0030,462.
404至5年19,364.
0050.
009,682.
00合计27,659,020.
44402,831.
83浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告62③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:无.
(4)本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况:无.
(5)本报告期实际核销的应收账款情况:无.
(6)应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)浙江省十里丰监狱非关联方3,562,713.
881年以内11.
05巨化集团公司兴化实业有限公司非关联方2,306,010.
841年以内7.
15浙江省十里坪监狱非关联方1,491,659.
931年以内4.
63浙江省衢州第二中学非关联方1,083,019.
291年以内3.
36浙江省第五监狱非关联方1,050,108.
491年以内3.
26合计9,493,512.
431年以内29.
45(7)报告期末本公司应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项详见附注八、(六)、1.
3、预付款项(1)账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,066,270.
7997.
252,111,013.
3693.
411至2年283,018.
862.
74147,490.
316.
532至3年3年以上1,299.
980.
011,299.
980.
06合计10,350,589.
63100.
002,259,803.
65100.
00账龄超过一年的重大预付账款:无(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付款项总额的比例(%)浙江常山巨泰投资开发有限公司关联方6,000,000.
001年以内57.
97佛山市海天调味食品股份有限公司非关联方608,489.
501年以内5.
88杭州娃哈哈宏盛食品饮料营销公司非关联方458,477.
311年以内4.
43龙游恒泰时代置业有限公司非关联方384,545.
711年以内3.
72立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)非关联方283,018.
861至2年2.
73浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告63单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付款项总额的比例(%)合计7,734,531.
3874.
73(3)报告期末本公司无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项.
4、其他应收款项(1)分类项目期末余额期初余额应收利息144,444.
44156,444.
44应收股利其他应收款19,830,992.
9726,663,432.
17合计19,975,437.
4126,819,876.
61(2)应收利息列示①应收利息按性质分类列示项目期末余额期初余额委托贷款利息144.
444.
44156,444.
44②报告期末应收利息中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
③报告期末应收利息中应收其他关联方款项详见附注八、(六)、1.
(3)其他应收款披露①其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款20,500,935.
43100.
00669,942.
463.
27组合120,500,935.
43100.
00669,942.
463.
27组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计20,500,935.
43100.
00669,942.
463.
27续:种类期初余额浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告64账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款27,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63组合127,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计27,667,748.
33100.
001,004,316.
163.
63②各类其他应收款的坏账准备i.
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无ii.
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额计提比例(%)坏账准备1年以内18,430,763.
181.
00184,307.
631至2年545,056.
575.
0027,252.
832至3年1,106,169.
0415.
00165,925.
363至4年7,000.
0040.
002,800.
004至5年244,580.
0050.
00122,290.
005年以上167,366.
64100.
00167,366.
64合计20,500,935.
43669,942.
46续:账龄期初余额计提比例(%)坏账准备1年以内23,231,666.
581.
00232,316.
681至2年2,256,348.
495.
00112,817.
412至3年1,298,561.
9615.
00194,784.
293至4年283,021.
7040.
00113,208.
684至5年493,921.
0050.
00246,960.
505年以上104,228.
60100.
00104,228.
60合计27,667,748.
331,004,316.
16iii.
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:无③本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况:无.
④本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称应收款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生衢州万峰投资有限公司水电费25,576.
61对方无偿付能力否浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告65⑤其他应收款金额前五名情况单位名称与本公司关系期末余额账龄款项性质占其他应收款总额的比例(%)龙游恒泰时代置业有限公司非关联方8,000,000.
001年以内往来款39.
02衢州大安电子科技有限公司非关联方1,989,301.
381年以内押金9.
70衢州军用饮食供应站非关联方1,000,000.
001年以内押金4.
88浙江省十里丰监狱非关联方867,574.
502至3年押金4.
23浙江天衢环境建设有限公司非关联方769,368.
081年以内押金3.
75合计12,626,243.
9661.
58⑥报告期末本公司应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项详见附注八、(六)、1.
5、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,216,527.
243,216,527.
24低值易耗品包装物139,011.
85139,011.
85库存商品46,886,031.
2567,262.
2946,818,768.
96周转材料1,422,445.
821,422,445.
82在途物资合计51,664,016.
1667,262.
2951,596,753.
87续:项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,800,075.
013,800,075.
01低值易耗品640,570.
06640,570.
06包装物194,830.
04194,830.
04库存商品41,237,851.
2332,688.
7741,205,162.
46周转材料430,664.
18430,664.
18在途物资合计46,303,990.
5232,688.
7746,271,301.
75(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销库存商品32,688.
7734,573.
5267,262.
29浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告66报告期内计提存货跌价准备系少部分商品成本高于可变现净值.
(3)本报告期公司无所有权受到限制的存货.
6、其他流动资产(1)分类情况单位名称期末余额期初余额待摊费用7,049,892.
136,951,253.
19待抵扣进项税及预缴税费12,557,985.
0413,651,363.
70委托贷款40,000,000.
0040,000,000.
00合计59,607,877.
1760,602,616.
89(2)委托贷款明细借款人委贷银行期末余额年利率(%)贷款起止日期浙江常山巨泰投资开发有限公司浙商银行40,000,000.
0012.
802017.
02.
08-2018.
10.
31合计40,000,000.
007、长期股权投资(1)分类情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值对联营企业的投资12,212,900.
9712,212,900.
97续:项目期初余额账面余额减值准备账面价值对联营企业的投资10,293,033.
4610,293,033.
46(2)明细情况被投资单位核算方法初始投资成本持股比例(%)表决权比例(%)浙江常山巨泰投资开发有限公司权益法17,500,000.
0035.
0035.
00续:被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整浙江常山巨泰投资开发有限公司10,293,033.
461,919,867.
51续:浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告67被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他浙江常山巨泰投资开发有限公司12,212,900.
978、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初余额115,822,654.
20271,236.
89116,093,891.
09本期增加金额其中:固定资产转入无形资产转入本期减少金额期末余额115,822,654.
20271,236.
89116,093,891.
09累计折旧和累计摊销期初余额11,470,989.
8774,536.
3911,545,526.
26本期增加金额1,942,995.
644,026.
061,947,021.
70其中:计提1,942,995.
644,026.
061,947,021.
70固定资产转入无形资产转入本期减少金额期末余额13,413,985.
5178,562.
4513,492,547.
96减值准备期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额账面价值期末账面价值102,408,668.
69192,674.
44102,601,343.
13期初账面价值104,351,664.
33196,700.
50104,548,364.
83(2)报告期末公司投资性房地产用于抵押担保情况详见附注十、1、(1).
9、固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值期初余额632,142,564.
34107,276,503.
345,118,985.
4912,710,070.
159,459,941.
09766,708,064.
41浙江衢州东方集团股份有限公司2018半年度报告68项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计本期增加金额115,500.
00495,359.
67160,800.
32600,070.
564,290,776.
665,662,507.
21其中:购入495,359.
67160,800.
32600,070.
564,150,776.
685,407,007.
23在建工程转入115,500.
00139,999.
98255,499.
98本期减少金额5,128.
212,786.
447,914.
65其中:处置或报废5,128.
212,786.
447,914.
65转入投资性房地产期末余额632,258,064.
34107,771,863.
015,274,657.
6013,307,354.
2713,750,717.
75772,362,656.
97累计折旧期初余额105,704,365.
7367,804,571.
052,577,147.
666,512,593.
022,376,562.
37184,975,239.
83本期增加金额11,224,696.
663,884,554.
31255,158.
26433,426.
47906,142.
5616,703,978.
26其中:计提11,224,696.
663,884,554.
31255,158.
26433,426.
47906,142.
5616,703,978.
26本期减少金额4,923.
08298.
125,221.
20其中:处置或报废4,923.
08298.
125,221.
20期末余额116,929,062.
3971,684,202.
282,832,305.
926,945,721.
373,282,704.
93201,673,996.
89减值准备期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额账面价值期末账面价值515,329,001.
9536,087,660.
732,442,351.
686,361,632.
9010,468,012.
82570,688,660.
08期初账面价值526,438,198.
6139,471,932.
292,541,837.
836,197,477.
137,083,378.
72581,732,824.
58截止本报告期末公司闲置、未办妥产权证、融资租赁租入、经营租赁租出固定资产:无(2)报告期末公司固定资产用于抵押担保情况详见附注十、1、(1).