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12018半年度报告云能智慧NEEQ:872164云南能投智慧能源股份有限公司YunnanEnergyInvestmentWisdomEnergyCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记2018年1月,公司获得呈贡区2017年度道路运输行业"先进企业"称号.
2018年2月7日,公司取得全国股转系统股票发行股份登记函.
本次股票发行25,000,000股,每股1.
20元,募集资金总额3,000万元.
2018年5月,公司成为云南省上市公司协会会员,并取得《会员证书》.
2018年5月,公司取得"云能行"商标注册权.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况19第七节财务报告22第八节财务报表附注324释义释义项目释义云能智慧/公司/股份公司指云南能投智慧能源股份有限公司智行科技指云南能投智行科技有限公司能投驾服指云南能投机动车驾驶服务有限公司租车有限指云南能投汽车租赁有限公司能投集团/集团指云南省能源投资集团有限公司居正投资指云南居正投资有限公司宝禾经贸指云南宝禾经贸有限公司报告期指2018年半年度主办券商、红塔证券指红塔证券股份有限公司公司律师、八谦事务所指云南八谦律所事务所会计师、信永中和指信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指云南能投智慧能源股份有限公司股东大会董事会指云南能投智慧能源股份有限公司董事会监事会指云南能投智慧能源股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程、章程指云南能投智慧能源股份有限公司章程《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会云南证监局指中国证券监督管理委员会云南监管局云南省国资委指云南省人民政府国有资产监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人郭曙光、主管会计工作负责人陈丽萍及会计机构负责人(会计主管人员)赵馨保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、1、2018年半年度报告原件.
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(主管会计人员)签名并盖章的财务报表.
3、半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称云南能投智慧能源股份有限公司英文名称及缩写YunnanEnergyInvestmentWisdomEnergyCo.
,Ltd.
证券简称云能智慧证券代码872164法定代表人郭曙光办公地址云南省昆明市西山区日新中路润城第一大道写字楼F栋6楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陈丽萍是否通过董秘资格考试否电话0871-68588242传真0871-68588242电子邮箱ntzl64981062@163.
com公司网址www.
ynntcar.
com联系地址及邮政编码云南省昆明市西山区日新中路润城第一大道写字楼F栋6楼;邮编:650021公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2014年4月2日挂牌时间2017年9月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)租赁和商务服务业(L)-租赁业(L71)-机械设备租赁(L711)-汽车租赁(L7111)主要产品与服务项目公司的主营业务为汽车租赁服务、新能源汽车充电设备生产、销售和运营服务及汽车驾驶服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)55,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东云南省能源投资集团有限公司实际控制人及其一致行动人云南省人民政府国有资产监督管理委员会7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91530100096180965P否注册地址云南省昆明市经济技术开发区新加坡产业园Ⅱ-8号地块否注册资本(元)55,000,000是五、中介机构主办券商红塔证券主办券商办公地址云南省昆明市北京路155号附1号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入26,840,903.
2723,173,021.
3815.
83%毛利率16.
04%17.
94%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,665,173.
04-2,754,223.
75142.
00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,869,611.
41-2,751,503.
75149.
67%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-20.
98%-8.
76%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-21.
63%-8.
75%-基本每股收益-0.
15-0.
1118.
18%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计238,511,753.
59235,421,525.
201.
31%负债总计195,527,034.
81214,874,342.
51-9.
00%归属于挂牌公司股东的净资产40,553,219.
5517,734,902.
03128.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
740.
5925.
42%资产负债率(母公司)81.
01%90.
76%-资产负债率(合并)81.
98%91.
27%-流动比率0.
420.
50-利息保障倍数-1.
02-1.
54-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额7,856,866.
996,450,927.
5221.
79%应收账款周转率1.
821.
33-存货周转率5.
242.
39-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率1.
31%-16.
66%-9营业收入增长率15.
83%138.
9%-净利润增长率-108.
9%-257.
43%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本55,000,00030,000,00083.
33%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式云能智慧是一家集汽车租赁、新能源汽车充电设备生产、销售和运营服务及汽车驾驶服务为一体的企业.
公司定位通过开展汽车租赁业务、汽车后市场服务业务以及新能源汽车充电设备研发、生产、销售和运营业务,运用互联网、物联网、云计算等新技术,延伸汽车租赁及新能源充电设备业务链,打造智慧出行生态圈.
目前公司已取得云南省道路运输相关业务经营备案证、云南省道路运输经营许可证、云南省排放污染物许可证以及充电基础设施运营登记证;并获取由国家知识产权局授权的外观设计专利3项、实用新型专利8项、计算机软件著作权7项;同时取得由商标局授权的商标权1项.
按照国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2011),公司属于租赁和商务服务业(L)下的汽车租赁(L7111);根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于租赁和商务服务业(L)下的租赁业(L71),结合公司具体业务情况,公司所处的细分行业为汽车租赁业.
公司的主营业务为汽车租赁服务、新能源汽车充电设备生产、销售和运营服务及汽车驾驶服务.
云能智慧母公司为客户提供个性化用车方案,包括车辆配置规划、路线规划、定期保养、常规维修和报案指导等汽车租赁综合服务以及新能源汽车充电设备运营服务.
公司的客户主要包括企业、政府机构、互联网用车平台、个人及新能源汽车充电设备使用者和建设者.
公司控股子公司智行科技主要从事新能源汽车充电设备生产及销售.
公司全资子公司能投驾服独立为客户提供汽车代驾及陪驾服务.

公司已初步实现"车、桩、网一体化"的新能源汽车服务产业链生态圈.
公司采用统一销售和零售的方式对外销售新能源汽车充电设备,现已与机场、大型商场物业、住宅小区物业等开展密切合作.

商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,管理层围绕公司战略及经营目标,加强资源上下游整合协同,努力开拓市场渠道,加强员工队伍建设,不断完善公司内部规范治理,经营情况良好.
短期内公司处于亏损状态,但公司正通过拓展业务渠道、加强营销力度等措施,积极改善经营状况.
具体情况如下:1、经营成果报告期内,公司资产总额238,511,753.
59元,较期初增加了1.
31%,主要是由于应收账款项增加所致.
营业收入26,840,903.
27元,较上年同期增长15.
83%,主要是由于公司业务规模扩大所致.
营业成本22,534,541.
07元,较上年同期增长18.
51%,主要是由于业务规模扩大,新购营运车辆,折旧等与车辆相关费用增加所致.
公司毛利率从上年的17.
94%下降至16.
04%,由于扩大业务规模,运营资产折旧、运营费用增加以及部分新能源车辆使用效率未达预期所致.
报告期内实现归属于挂牌公司股东净利润-6,665,173.
04元,较上年同期下降142.
00%,当前公司发生亏损的原因主要是:(1)报告期内,公司新增一批新能源运营车辆,该批车辆使用效率未达预期;(2)报告期内,公司投资建设的充电桩,成本投入大,但使用效率低下;(3)报告期内,公司控股子公司智行科技成立时间较短,面对日趋竞争激烈市场,尚处于产品自主研发阶段,大量优质人才投入和大量生产材料投入的同时尚未形成稳定收入;公司全资子公司能投驾服成立时间较短,在竞争激烈的市场环境下不断优化业务与经营模式,营运成本较高,处于亏损状态.
2、弥补亏损的措施公司将紧抓新能源汽车发展机遇,以"车、桩、网"一体化平台的完善、升级、推广为基础,稳步开展政企租车业务,搭建新能源汽车充电设备销售网络,并着力推广新能源物流汽车租赁产品,不断梳理和优化服务内容、增加服务类型,使线上平台和线下产品形成正向循环和双向拉动,促使平台流量和产11品销量不断提高,由此形成公司新的收入、利润增长点.
此外,继续推进公司降本增效策略的落实.

3、现金流量报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额7,856,866.
99元,上年同期为6,450,927.
52元,比上年同期增加21.
79%,主要原因为公司收入上升以及应收款回款情况良好;投资活动产生的现金流量净额-31,395,302.
32元,上年同期为-35,583,697.
61元,比上年同期减少11.
77%,主要是报告期内购置车辆等投资同比有所减少所致.
4、技术研发报告期内,公司积极整合优势资源,完善新能源汽车充电设备产品设计、开发、测试、建设、运营生态链条,充分利用控股子公司智行科技的人才、信息、市场优势,持续提升公司的整体科研实力,研发新技术、新产品.
5、"车、桩、网"一体化平台建设和推广报告期内,公司委托外部单位研制开发的"车、桩、网"一体化车务管理电子平台已经投入试用,该平台现已具备在线预约租车、车辆托管、充电桩查找及充电等功能,对公司车辆和充电设备管理有重大推动和保障作用,可有效降低营运成本.
公司将加大平台建设和推广力度,整合自有产品、服务和社会资源,借平台之力促进收入和利润提高.
6、加强市场整合公司主要面向政府、企业、个人等客户提供汽车租赁和驾驶服务、新能源充电设备产品,满足客户的用车和新能源汽车充电及售后服务需求.
报告期内,公司稳步推进"2017年-2018年昆明市级公务用车租赁服务"采购项目,公司已与昆明市强制隔离戒毒所、云南省科学技术厅、云南省青少年发展基金会、昭通高速物资贸易有限公司、香格里拉市开发投资集团有限公司等机构签订汽车租赁协议.
公司将积极与其他200多家昆明市各行政事业单位商谈汽车租赁事宜,力争进一步扩大公司在昆明市公务用车租赁市场份额,并重点推动新能源汽车的推广和使用.
公司正加大市场整合规范力度,在保障原有客户需求的前提下积极拓展新客户,公司与云南地州政府、优质企业合作,深度挖掘市场新需求,加强产品推广、运营服务和市场拓展力度,加大公司产品、服务在旅游、物流等行业的推广力度.
7、员工队伍建设报告期内,公司组织安排了各岗位培训、企业文化培训、管理技能培训、质量管理培训、证券常识与信息披露培训等.
通过一系列的学习,技术人员、管理人员和基层员工的素质得到了全面提高,确保公司日常经营和文化建设等各项工作的有效开展.
8、补贴申请情况公司正积极的对接政府相关部门,上报新能源充电设备建设和运营数据,积极申请财政补贴.
公司将进一步加强业务竞争力,提高日常运营效率,提升经营业绩,减小政府补贴对公司经营的影响.

三、风险与价值1、政策性风险汽车租赁行业属于国家政策鼓励发展的产业.
国务院《"十三五"现代综合交通运输体系发展规划》提出"积极引导交通运输新消费,大力发展汽车租赁等新型服务".
交通运输部关于《交通运输信息化"十三五"发展规划》提出实施"互联网+"便捷交通,鼓励企业建设汽车租赁车辆管理服务信息平台.
同时受限于大中城市交通拥堵状况,部分大中城市对于小客车的增长数量和配置比例进行调控,租赁类的小客车数量配置也会受到部分影响.
汽车租赁行业的迅速发展及未来的潜力离不开国家政策的支持,如果上述政策发生重大不利变化,会对公司的持续稳定发展带来不确定性.
应对措施:针对以上风险,公司将通过持续提升服务能力及经营管理水平,提升公司核心竞争力,以应对政策风险.
122、市场竞争加剧的风险随着国民经济和人均收入的持续增长,城市化率和城乡公路基础设施的不断完善,国内一线城市为了应对交通拥堵出台的限购政策等因素,汽车租赁行业正迎来前所未有的发展机遇,市场发展空间巨大,该行业已吸引国内外的众多汽车租赁企业及风险投资基金的介入.
除了传统的汽车租赁企业的日益扩张,互联网汽车租赁公司凭借着风险资本的支持和互联网化的经营模式的革新,加剧了汽车租赁行业的竞争程度,公司存在市场竞争日趋激烈的风险.
应对措施:针对以上风险,公司将通过持续提升服务能力、构建"车、桩、网一体化"新能源汽车服务产业链生态圈等措施,提升公司核心竞争力,以应对市场竞争加剧的风险.

3、客户消费习惯调整的风险公司的商业模式是凭借品种齐全的车队、经验丰富的专业管理人员、高效的业务流程以及良好的市场口碑,为客户提供车辆配置规划、路线规划、维修、保养等汽车租赁综合服务,通过收取租金等方式获得收入和现金流.
公司所属的行业下游主要为企业、政府机构和个人,公司所处行业的客户导向性比较明显,易受下游行业发展的影响和限制.
如果下游客户的购车或租车策略、习惯、方式发生改变或调整,会对公司整体经营情况造成影响.
应对措施:针对以上风险,公司将通过及时关注客户需求,积极调整经营策略,加强服务、提升客户满意度等措施加以应对.
4、承租人违约的信用风险信用风险是租赁公司面临的主要风险之一,信用风险主要是指承租人及其他合同当事人因各种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性.
目前,公司长租服务对象大多为政府机构、企业和互联网用车平台,短租服务对象主要为个人客户.
由于国内征信体系发展滞后,无法准确获取个人信用记录,因此存在客户违约风险.
虽然公司内部对项目执行建立了严格的审批流程和风控措施,对已承租人保持持续跟踪制度,及时了解承租人用车状况、信用等方面信息,控制信用风险.

但因为各种原因,承租人逾期或不支付租金的情况仍存在发生的可能.
应对措施:针对以上风险,公司将通过严格风险控制,建立客户信用档案,保持对客户的及时跟踪等措施加以应对.
5、重大交通事故风险公司所处行业为汽车租赁业,在车辆租赁过程中,租赁车辆的所有权与使用权分离,车辆的占有权与使用权由承租人享有,承租人在使用租赁车辆的过程中,存在发生交通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的风险.
公司已经为租赁车辆投保车辆保险,如果出险,保险公司理赔可以承担部分赔偿金额.
但是重大交通事故仍然会对公司的财产以及公司的声誉造成一定的负面影响.

应对措施:针对以上风险,公司应对措施如下:公司已经为全部车辆安装GPS定位系统,如果发生事故,公司能够在第一时间锁定车辆位置,进行救援;另外公司已经为全部租赁车辆投保车辆保险,如果发生交通事故,保险公司理赔可以减少公司的损失.
6、公司治理风险股份公司于2017年3月10日由租车有限整体变更设立.
股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内控体系.
但是,由于股份公司成立时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
未来随着公司的发展和经营规模扩大,将对公司治理提出更高要求.
因此,在股份公司设立初期,公司存在一定内部治理风险.
应对措施:针对以上风险,公司股东、董监高将认真学习《公司法》、《公司章程》、"三会"议事规则及其他各项内控制度,认真学习股转系统各项监管要求,确保公司治理机制得到有效机制.

7、公司偿债风险2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日及2018年6月30日,公司资产负债率分别为82.
17%、86.
77%、91.
27%及81.
98%,公司的流动比率分别为2.
99、0.
85、0.
50及0.
42,报告13期内公司资产负债率较高,流动性较低.
如果公司不能及时偿还到期债务,将对公司的经营活动产生不利影响.
应对措施:针对以上风险,公司将通过积极拓展市场,提高盈利能力,股东提高资本投入,引入战略投资者等多途径,降低财务杠杆等措施进行应对.
8、盈利能力较弱的风险公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日、2018年6月30日净利润分别为112.
84万元、-78.
36万元、-1357.
22万元、-704.
60万元,公司目前盈利能力较弱.
目前公司采取了加强市场开拓,严格控制成本等措施,力争实现扭亏为盈.
应对措施:针对以上风险,公司将通过积极开拓市场,扩大业务规模,加强客户服务,构建"车、桩、网一体化"新能源汽车服务产业链生态圈等措施,实现规模效应,提高公司整体盈利能力.

9、资产抵押及融资租赁风险截至2018年6月30日,公司共有73辆汽车及1000辆摩托车为融资租入固定资产.
融资租赁资产净值为4852.
11万元,占2018年6月末总资产比例为20.
39%.
如果公司出现无法按期支付租金或归还债务的情形,不排除债权人会行使相关权利,导致公司资产控制权转移,给公司的运营带来不利影响.

应当措施:针对以上风险,公司将加强资金链管理,及时偿还到期债务,防止债权人行使抵押权给公司带来不利影响.
四、企业社会责任公司的战略目标中包含了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献,公司诚信经营、照章纳税、安全生产,注重环保,认真做好每一项对社会有益的工作,尽力做到对社会负责,对公司员工、股东及相关利益者负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项√是否四.
二.
(五)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力600,000345,359.
722.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售12,000,0007,306,851.
253.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他00上述日常关联交易的进行均遵循客观公正、平等自愿、互惠互利的原则,关联交易定价主要依据市场价格,若无市场价格的,由双方参照成本加适当利润协商定价,并根据市场价格变化及时对关联交易价格作相应调整.
公司在进行关联交易预计时,遵循公平、公开、公正的原则,以市场价格进行结算,所有交易符合国家有关法律、法规的要求,不存在损害公司及股东利益的情形,也不会影响公司的独立性,公司业务不会因此类关联交易的发生而对关联人形成依赖或被其控制.

15根据《公司章程》及相关制度的规定,以上日常关联交易事项已经公司2018年3月8日召开的第一届董事会第九次会议审议,并经公司2018年3月26日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号云南省能源投资集团有限公司借款展期50,000,000是2018/6/252018-024云南居正投资有限公司、云南宝禾经贸有限公司、张志宇、万祉兰接受担保50,000,000是2018/6/252018-024偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、必要性和真实意图云南省能源投资集团有限公司为公司控股股东,持有公司股份2200.
00万股,持股比例40.
00%;云南居正投资有限公司为公司股东,持有公司股份1925.
00万股,持股比例35.
00%;云南宝禾经贸有限公司为公司股东,持有公司股份1375.
00万股,持股比例25.
00%;张志宇先生持有公司股东云南居正投资有限公司95.
00%的股权,为云南居正投资有限公司控股股东.
同时张志宇先生任云南居正投资有限公司法定代表人、执行董事兼总经理,万祉兰女士为张志宇先生的配偶.
上述公司和自然人均为公司的关联方.
公司于2017年7月11日与云南省能源投资集团有限公司签订了5,000.
00万元的流动资金统借统贷协议,并取得借款.
借款到期时间为2018年7月10日,借款年利率为6.
00%.
现因公司快速发展和战略布局需要,特向云南省能源投资集团有限公司申请该笔借款到期后展期一年,展期后年利率为7.
00%.
公司其余两名在册股东云南居正投资有限公司、云南宝禾经贸有限公司为该笔借款提供保证担保,关联自然人张志宇先生、万祉兰女士为该笔借款提供保证担保.
上述关联交易为借款及为获取借款接受担保,主要用于补充公司运营的流动资金,上述关联交易是为了满足公司经营发展需要,保证公司资金周转,有利公司的经营发展,是合理必要的.

2、关联交易对公司的影响上述关联方向公司提供借款并提供保证担保,有利于公司生产经营,系关联方对公司发展的支持行为,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
3、审议及披露情况(1)借款展期情况根据《公司章程》及相关制度的规定,公司向控股股东云南省能源投资集团有限公司申请5,000.
00万元借款展期的事项于2018年6月25日召开的第一届董事会第十一次会议审议,并经公司2018年7月10日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过,详见公司于2018年6月25日披露的《云南能投智慧能源股份有限公司关于向控股股东借款展期及其他关联方提供保证担保暨关联交易的公告》(公告编号:2018-024).
(2)接受担保情况根据《公司章程》及相关规定,公司向控股股东云南省能源投资集团有限公司申请5,000.
00万元借款展期事项.
公司其余两名在册股东云南居正投资有限公司、云南宝禾经贸有限公司为该两笔借款提供保证担保,关联自然人张志宇先生、万祉兰女士为该两笔借款提供保证担保.
详见公司于2018年6月25日披露的《云南能投智慧能源股份有限公司关于向控股股东借款展期及其他关联方提供保证担保暨关16联交易的公告》(公告编号:2018-024).
上述事项属于关联方为公司借款及提供担保,公司未支付担保费用.
(三)承诺事项的履行情况1、承诺事项(1)为了避免未来可能发生的同业竞争,公司控股股东云南省能源投资集团有限公司作出了《云南省能源投资集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》、公司股东居正投资和宝禾经贸、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争承诺函》.
(2)为了避免发生关联方资金占用,公司出具了《关于避免关联方资金占用的承诺函》,公司股东共同出具《股东关于避免关联方资金占用的承诺函》.
(3)为了减少和规范关联交易,公司出具了《云南能投智慧能源股份有限公司关于关联交易的承诺》,公司全体股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于规范和减少与云南能投智慧能源股份有限公司关联交易的承诺函》.
(4)为了确保公司合法合规用工,就五险一金缴纳事宜,公司股东共同出具了《关于挂牌公司五险一金事宜的承诺函》.
2、履行情况在本报告期内公司、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均未违反上述承诺事项.

(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因车辆抵押8,820,599.
773.
69%融资摩托车抵押39,700,456.
4216.
66%融资总计-48,521,056.
1920.
35%-(五)报告期内的普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2018年3月5日2018年3月8日1.
2025,000,00030,000,000偿还能投集团统借统贷借款、红塔银行借款及融资租赁款.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00%25,000,00025,000,00045.
45%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数30,000,000100.
00%30,000,00054.
55%其中:控股股东、实际控制人12,000,00040.
00%12,000,00021.
81%董事、监事、高管核心员工总股本30,000,000-25,000,00055,000,000-普通股股东人数(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1云南省能源投资集团有限公司12,000,00010,000,00022,000,00040.
00%12,000,00010,000,0002云南居正投资有限公司10,500,0008,750,00019,250,00035.
00%10,500,0008,750,0003云南宝禾经贸有限公司7,500,0006,250,00013,750,00025.
00%7,500,0006,250,000合计30,000,00025,000,00055,000,000100.
00%30,000,00025,000,000前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:持股10%以上股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否18(一)控股股东情况截至报告期末,云南省能源投资集团有限公司直接持有公司40%的股份,云南宝禾经贸有限公司与云南省能源投资集团有限公司签订《委托投票协议》,将其持有的云能智慧25%的股份对应部分股东权利,包括股东提案权、董事监事提名表决权、股东大会表决权,授权委托云南省能源投资集团有限公司行使,云南省能源投资集团有限公司合计持有公司65%的股东大会表决权,能够决定公司的重大经营决策,实际支配公司行为,故云南省能源投资集团有限公司为公司的控股股东.

云南省能源投资集团有限公司,统一社会信用代码:91530000589628596K,法定代表人段文泉,注册资本1,165,999.
7624万元.
成立于2012年2月17日,住所为云南省昆明市西山区日新中路616号云南能投集团集控综合楼.
经营范围为电力、煤炭等能源的投资及管理;环保、新能源等电力能源相关产业、产品的投资及管理;参与油气资源及管网项目的投资;其他项目投资、经营;与投资行业相关的技术服务、投资策划及其咨询管理,信息服务.
能投集团是云南省委、省政府为加快实施产业强省战略,做大做强能源产业,推动云南经济社会全面协调可持续发展而组建的国有企业,其定位为"国家能源领域具有优势竞争力的跨国集团",业务涉及清洁电力投资、配售电、天然气、盐业、能源产业发展等五大板块.
能投集团在云南省属企业中首家获得主体信用AAA评级,在省内率先完成国际信用评级并达到BBB投资级.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况报告期内,公司实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会.
云南省人民政府国有资产监督管理委员会于2004年2月28日正式挂牌成立.
云南省国资委为云南省政府直属正厅级特设机构,代表云南省政府对企业国有资产进行监管,监管范围是纳入云南省财政预算管理的省属企业的国有资产.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬郭曙光董事长男1972/01/18硕士2017/03/08-2020/03/07否刘强副董事长男1971/08/27本科2017/03/8-2020/03/07否张雷董事、总经理男1969/08/29硕士2017/03/08-2020/03/07是刘士诚董事男1973/04/14本科2017/12/27-2020/03/07否王思锡董事男1991/10/13本科2017/03/08-2020/03/07否高颖监事会主席女1973/05/09本科2017/03/08-2020/03/07否陶聪监事男1976/05/17本科2017/03/08-2020/03/07否段红云监事女1975/10/12大专2017/03/08-2020/03/07是李希昆副总经理男1971/01/23高中2017/03/08-2020/03/07是罗维副总经理男1975/09/05大专2017/03/08-2020/03/07是赵春军副总经理男1969/08/12本科2018/03/08-2020/03/07是陈丽萍财务总监女1973/01/29大专2017/03/08-2020/03/07是唐燕飞董事会秘书男1990/02/21本科2017/12/11-2020/03/07是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6公司董事会于2018年6月28日收到董事会秘书唐燕飞递交的辞职报告.
该辞职董事会秘书持有公司股份0股,占公司股本的0.
00%.
唐燕飞先生辞职后不再担任公司其他职位.
在新任董事会秘书就任前,由公司财务总监陈丽萍女士负责信息披露事务.
详见公司于2018年7月2日披露的《云南能投智慧能源股份有限公司董事、监事及高级管理人员变动公告(辞职情况)》(公告编号:2018-029).
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长郭曙光、董事刘士诚、监事会主席高颖在公司控股股东云南省能源投资集团有限公司任职,副董事长刘强在公司控股股东云南省能源投资集团有限公司控股的云南能投居正产业投资有限公司任职.
董事王思锡在与控股股东达成一致行动协议的云南宝禾经贸有限公司任职.

其余董事、监事、高级管理人员与控股股东之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郭曙光董事长0000%0刘强副董事长0000%0张雷董事、总经理0000%0刘士诚董事0000%020王思锡董事0000%0高颖监事会主席0000%0陶聪监事0000%0段红云监事0000%0李希昆副总经理0000%0罗维副总经理0000%0赵春军副总经理0000%0陈丽萍财务总监0000%0唐燕飞董事会秘书0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因唐燕飞董事会秘书离任-个人原因报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员3739生产人员3734销售人员4038技术人员1011财务人员810员工总计132132按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士65本科5862专科3937专科以下292821员工总计132132员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司行政管理人员增加2名,生产人员减少3名,销售人员减少2名,技术人员增加1名,财务人员增加2名,员工总数未发生变化.
2、人员引进和招聘公司与当地多所知名高校合作,定向引进专业人才.
3、培训计划公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了一系列的培训计划,多层次、多渠道、多形式地加强员工培训,包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进.
4、薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
公司为了留住优质人才,增强对人才的吸引力,每年根据市场薪酬水平和公司的经营状况,进行薪酬调整.
5、公司需承担费用的离退休职工:无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量付仕蛟智行科技研发中心副经理0耿合金智行科技机械设计工程师0核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况√适用不适用公司董事会于2018年6月28日收到董事会秘书唐燕飞递交的辞职报告.
该辞职董事会秘书持有公司股份0股,占公司股本的0.
00%.
唐燕飞先生辞职后不再担任公司其他职位.
在新任董事会秘书就任前,由公司财务总监陈丽萍女士负责信息披露事务.
详见公司于2018年7月2日披露的《云南能投智慧能源股份有限公司董事、监事及高级管理人员变动公告(辞职情况)》(公告编号:2018-029).
22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)12,692,286.
9142,297,438.
27结算备付金0.
000.
00拆出资金0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.
000.
00衍生金融资产0.
000.
00应收票据及应收账款六、(二)(三)21,212,604.
549,020,054.
02预付款项六、(四)2,699,811.
358,249,485.
18应收保费0.
000.
00应收分保账款0.
000.
00应收分保合同准备金0.
000.
00其他应收款六、(五)3,071,723.
354,093,774.
69买入返售金融资产0.
000.
00存货六、(六)3,947,037.
174,660,959.
57持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产0.
000.
00其他流动资产六、(七)18,847,845.
7816,507,338.
21流动资产合计62,471,309.
1084,829,049.
94非流动资产:发放贷款及垫款0.
000.
00可供出售金融资产0.
000.
00持有至到期投资0.
000.
00长期应收款0.
000.
00长期股权投资0.
000.
00投资性房地产0.
000.
00固定资产六、(八)170,629,418.
89146,004,435.
43在建工程六、(九)1,926,752.
581,040,035.
36生产性生物资产0.
000.
00油气资产0.
000.
00无形资产六、(十)2,594,782.
892,738,836.
94开发支出0.
000.
0023商誉0.
000.
00长期待摊费用六、(十一)657,353.
30577,030.
70递延所得税资产六、(十二)232,136.
83232,136.
83其他非流动资产0.
000.
00非流动资产合计176,040,444.
49150,592,475.
26资产总计238,511,753.
59235,421,525.
20流动负债:短期借款六、(十三)100,000,000.
00122,000,000向中央银行借款0.
000.
00吸收存款及同业存放0.
000.
00拆入资金0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.
000.
00衍生金融负债0.
000.
00应付票据及应付账款六、(十四)16,042,423.
928,282,721.
26预收款项六、(十五)6,531,598.
935,911,149.
86卖出回购金融资产0.
000.
00应付手续费及佣金0.
000.
00应付职工薪酬六、(十六)721,964.
251,881,712.
77应交税费六、(十七)448,193.
2685,942.
47其他应付款六、(十九)11,725,414.
637,987,036.
98应付分保账款0.
000.
00保险合同准备金0.
000.
00代理买卖证券款0.
000.
00代理承销证券款0.
000.
00持有待售负债0.
000.
00一年内到期的非流动负债六、(二十)15,024,534.
2424,723,061.
78其他流动负债0.
000.
00流动负债合计150,494,129.
23170,871,625.
12非流动负债:长期借款0.
000.
00应付债券0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00长期应付款六、(二十一)43,832,408.
6842,802,220.
49长期应付职工薪酬0.
000.
00预计负债0.
000.
00递延收益六、(二十二)1,200,496.
901,200,496.
90递延所得税负债0.
000.
00其他非流动负债0.
000.
00非流动负债合计45,032,905.
5844,002,717.
39负债合计195,527,034.
81214,874,342.
51所有者权益(或股东权益):24股本六、(二十三)55,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00资本公积4,483,490.
560.
00减:库存股0.
000.
00其他综合收益0.
000.
00专项储备0.
000.
00盈余公积六、(二十四)130,167.
84130,167.
84一般风险准备0.
000.
00未分配利润六、(二十五)-19,060,438.
85-12,395,265.
81归属于母公司所有者权益合计40,553,219.
5517,734,902.
03少数股东权益2,431,499.
232,812,280.
66所有者权益合计42,984,718.
7820,547,182.
69负债和所有者权益总计238,511,753.
59235,421,525.
20法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金12,206,455.
7739,865,610.
72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.
000.
00衍生金融资产0.
000.
00应收票据及应收账款20,406,404.
877,794,663.
37预付款项2,590,311.
597,507,176.
28其他应收款3,065,546.
794,083,860.
05存货781,533.
62372,609.
43持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产0.
000.
00其他流动资产18,134,424.
9615,793,917.
39流动资产合计57,184,677.
6075,417,837.
24非流动资产:可供出售金融资产0.
000.
00持有至到期投资0.
000.
00长期应收款0.
000.
00长期股权投资7,500,000.
007,500,000.
00投资性房地产0.
000.
00固定资产170,338,285.
15145,588,178.
1325在建工程2,175,457.
661,105,083.
65生产性生物资产0.
000.
00油气资产0.
000.
00无形资产2,547,220.
002,688,679.
71开发支出0.
000.
00商誉0.
000.
00长期待摊费用424,634.
77313,283.
05递延所得税资产232,136.
83232,136.
83其他非流动资产0.
000.
00非流动资产合计183,217,734.
41157,427,361.
37资产总计240,402,412.
01232,845,198.
61流动负债:短期借款100,000,000.
00122,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.
000.
00衍生金融负债0.
000.
00应付票据及应付账款15,703,687.
015,512,683.
05预收款项6,531,598.
935,911,149.
86应付职工薪酬504,261.
051,242,538.
07应交税费19,311.
5056,628.
66其他应付款11,939,291.
167,887,154.
15持有待售负债0.
000.
00一年内到期的非流动负债15,024,534.
2424,723,061.
78其他流动负债0.
000.
00流动负债合计149,722,683.
89167,333,215.
57非流动负债:长期借款0.
000.
00应付债券0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00长期应付款43,832,408.
6842,802,220.
49长期应付职工薪酬0.
000.
00预计负债0.
000.
00递延收益1,200,496.
901,200,496.
90递延所得税负债0.
000.
00其他非流动负债0.
000.
00非流动负债合计45,032,905.
5844,002,717.
39负债合计194,755,589.
47211,335,932.
96所有者权益:股本55,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
0026资本公积4,483,490.
560.
00减:库存股0.
000.
00其他综合收益0.
000.
00专项储备0.
000.
00盈余公积130,167.
84130,167.
84一般风险准备0.
000.
00未分配利润-13,966,835.
86-8,620,902.
19所有者权益合计45,646,822.
5421,509,265.
65负债和所有者权益合计240,402,412.
01232,845,198.
61法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入26,840,903.
2723,173,021.
38其中:营业收入六、(二十六)26,840,903.
2723,173,021.
38利息收入0.
000.
00已赚保费0.
000.
00手续费及佣金收入0.
000.
00二、营业总成本34,091,296.
1126,452,165.
52其中:营业成本六、(二十六)22,534,541.
0719,014,742.
64利息支出0.
000.
00手续费及佣金支出0.
000.
00退保金0.
000.
00赔付支出净额0.
000.
00提取保险合同准备金净额0.
000.
00保单红利支出0.
000.
00分保费用0.
000.
00税金及附加六、(二十七)245,464.
85246,590.
90销售费用六、(二十八)2,306,502.
261,090,919.
00管理费用六、(二十九)4,472,693.
243,238,991.
39研发费用六、(三十)153,937.
810.
00财务费用六、(三十一)4,171,004.
932,889,566.
00资产减值损失六、(三十二)207,151.
95-28,644.
41加:其他收益六、(三十四)200,000.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(三十三)14,940.
130.
0027汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,035,452.
71-3,279,144.
14加:营业外收入六、(三十五)44,498.
250.
00减:营业外支出六、(三十六)55,000.
012,720.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,045,954.
47-3,281,864.
14减:所得税费用六、(三十七)0.
0091,031.
86五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,045,954.
47-3,372,896.
00其中:被合并方在合并前实现的净利润0.
000.
00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-7,045,954.
47-3,372,896.
002.
终止经营净利润0.
000.
00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-380,781.
43-618,672.
252.
归属于母公司所有者的净利润-6,665,173.
04-2,754,223.
75六、其他综合收益的税后净额0.
000.
00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.
000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动0.
000.
002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
002.
可供出售金融资产公允价值变动损益0.
000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.
000.
004.
现金流量套期损益的有效部分0.
000.
005.
外币财务报表折算差额0.
000.
006.
其他0.
000.
00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.
000.
00七、综合收益总额-7,045,954.
47-3,372,896.
00归属于母公司所有者的综合收益总额-6,665,173.
04-2,754,223.
75归属于少数股东的综合收益总额-380,781.
43-618,672.
25八、每股收益:0.
000.
00(一)基本每股收益-0.
15-0.
11(二)稀释每股收益0.
000.
00法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨28(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入25,909,919.
5022,778,607.
46减:营业成本21,289,333.
8118,392,635.
00税金及附加236,084.
51244,313.
10销售费用2,352,275.
98842,645.
87管理费用3,205,738.
912,458,360.
12研发费用0.
000.
00财务费用4,187,391.
122,951,273.
90其中:利息费用3,495,705.
322,006,650.
51利息收入0.
000.
00资产减值损失193,629.
72-29,872.
91加:其他收益0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,554,534.
55-2,080,747.
62加:营业外收入254,600.
880.
00减:营业外支出55,000.
002,720.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,354,933.
67-2,083,467.
62减:所得税费用0.
0091,031.
86四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,354,933.
67-2,174,499.
48(一)持续经营净利润-5,354,933.
67-2,174,499.
48(二)终止经营净利润0.
000.
00五、其他综合收益的税后净额0.
000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动0.
000.
002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
002.
可供出售金融资产公允价值变动损益0.
000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.
000.
004.
现金流量套期损益的有效部分0.
000.
005.
外币财务报表折算差额0.
000.
006.
其他0.
000.
00六、综合收益总额-5,354,933.
67-2,174,499.
4829七、每股收益:0.
000.
00(一)基本每股收益0.
000.
00(二)稀释每股收益0.
000.
00法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金18,380,050.
9520,697,419.
82客户存款和同业存放款项净增加额0.
000.
00向中央银行借款净增加额0.
000.
00向其他金融机构拆入资金净增加额0.
000.
00收到原保险合同保费取得的现金0.
000.
00收到再保险业务现金净额0.
000.
00保户储金及投资款净增加额0.
000.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额0.
000.
00收取利息、手续费及佣金的现金0.
000.
00拆入资金净增加额0.
000.
00回购业务资金净增加额0.
000.
00收到的税费返还0.
000.
00收到其他与经营活动有关的现金六、(三十八)(1)1)8,007,571.
401,002,045.
29经营活动现金流入小计26,387,622.
3521,699,465.
11购买商品、接受劳务支付的现金4,071,359.
672,384,183.
02客户贷款及垫款净增加额0.
000.
00存放中央银行和同业款项净增加额0.
000.
00支付原保险合同赔付款项的现金0.
000.
00支付利息、手续费及佣金的现金0.
000.
00支付保单红利的现金0.
000.
00支付给职工以及为职工支付的现金7,495,958.
264,401,886.
19支付的各项税费445,593.
36855,680.
04支付其他与经营活动有关的现金六、(三十八)(1)2)6,517,844.
077,606,788.
34经营活动现金流出小计18,530,755.
3615,248,537.
59经营活动产生的现金流量净额7,856,866.
996,450,927.
52二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0.
000.
00取得投资收益收到的现金0.
000.
0030处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额67,800.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.
000.
00收到其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流入小计67,800.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31,463,102.
3235,583,697.
61投资支付的现金0.
000.
00质押贷款净增加额0.
000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.
000.
00支付其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流出小计31,463,102.
3235,583,697.
61投资活动产生的现金流量净额-31,395,302.
32-35,583,697.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金30,000,000.
002,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0.
000.
00取得借款收到的现金0.
000.
00发行债券收到的现金0.
000.
00收到其他与筹资活动有关的现金0.
000.
00筹资活动现金流入小计30,000,000.
002,000,000.
00偿还债务支付的现金31,394,198.
0320,318,837.
15分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,672,518.
001,435,124.
13其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0.
000.
00支付其他与筹资活动有关的现金0.
000.
00筹资活动现金流出小计36,066,716.
0321,753,961.
28筹资活动产生的现金流量净额-6,066,716.
03-19,753,961.
28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额-29,605,151.
36-48,886,731.
37加:期初现金及现金等价物余额42,297,438.
2757,809,162.
23六、期末现金及现金等价物余额12,692,286.
918,922,430.
86法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,411,543.
2520,294,150.
95收到的税费返还0.
000.
00收到其他与经营活动有关的现金7,714,950.
3510,489,122.
56经营活动现金流入小计25,126,493.
6030,783,273.
5131购买商品、接受劳务支付的现金2,754,867.
361,847,237.
99支付给职工以及为职工支付的现金4,318,314.
962,489,387.
64支付的各项税费336,128.
81253,678.
67支付其他与经营活动有关的现金6,601,381.
377,230,921.
05经营活动现金流出小计14,010,692.
5011,821,225.
35经营活动产生的现金流量净额11,115,801.
1018,962,048.
16二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0.
000.
00取得投资收益收到的现金0.
000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额67,800.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.
000.
00收到其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流入小计67,800.
000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,776,040.
0245,149,289.
61投资支付的现金0.
002,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.
000.
00支付其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流出小计32,776,040.
0247,149,289.
61投资活动产生的现金流量净额-32,708,240.
02-47,149,289.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金30,000,000.
000.
00取得借款收到的现金0.
000.
00发行债券收到的现金0.
000.
00收到其他与筹资活动有关的现金0.
000.
00筹资活动现金流入小计30,000,000.
000.
00偿还债务支付的现金31,394,198.
0320,318,837.
15分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,672,518.
001,435,124.
13支付其他与筹资活动有关的现金0.
000.
00筹资活动现金流出小计36,066,716.
0321,753,961.
28筹资活动产生的现金流量净额-6,066,716.
03-21,753,961.
28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额-27,659,154.
95-49,941,202.
73加:期初现金及现金等价物余额39,865,610.
7255,509,751.
68六、期末现金及现金等价物余额12,206,455.
775,568,548.
95法定代表人:郭曙光主管会计工作负责人:陈丽萍会计机构负责人:赵馨32第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情二、报表项目注释33云南能投智慧能源股份有限公司2018年6月财务报表附注一、公司的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址云南能投智慧能源股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于2014年4月2日,系由云南能投居正产业投资有限公司以货币资金出资500万元设立.
2014年4月2日经云南省昆明市工商行政管理局批准成立.
2014年7月云南能投居正产业投资有限公司根据股东会决议及修改后的公司章程决定对公司增资500万元,出资方式为货币资金,增资完成后公司注册资本变更为1000万元,股东为云南能投居正产业投资有限公司,持股比例100%.
2016年云南能投居正产业投资有限公司根据股东会决议及修改后的公司章程决定对公司增资2000万元,认缴出资时间为2016年7月7日,出资方式为货币资金,截止2016年7月云南能投居正产业投资有限公司已实际交付出资2000万元.
增资完成后公司注册资本变更为3000万元,股东为云南能投居正产业投资有限公司,持股比例100%.
2016年9月22日公司股东云南能投居正产业投资有限公司作出关于调整股权结构的决定,将其持有的100%股权全部进行转让,股权转让采用内部协议转让和产权市场公开转让的方式.
云南能投居正产业投资有限公司与云南省能源投资集团有限公司之间采用内部协议方式转让云南能投居正产业投资有限公司持有的40%股权,转让价款12,287,240.
00元.
剩余60%股权通过产权市场公开转让,其中云南居正投资有限公司支付价款10,751,335.
00元取得35%股权、云南宝禾经贸有限公司支付价款7,679,525.
00元取得25%股权.
2017年1月25日股权转让完成并完成工商变更登记后,公司注册资本为3000万元,公司股东变更为云南省能源投资集团有限公司(持股比例40%)、云南居正投资有限公司(持股比例35%)、云南宝禾经贸有限公司(持股比例25%).
2017年3月10日公司进行工商登记变更,公司名称由"云南能投汽车租赁有限公司"变更为"云南能投智慧能源股份有限公司",企业类型由"其他有限责任公司"变更为"其他股份有限公司(非上市)".
公司于2017年12月11日,2017年12月26日召开的第一届董事会第七次会议、2017年第四次临时股东大会审议通过了《云南能投智慧能源股份有限公司股票发行方案》,于2018年2月7日取得全国股转公司《关于云南能投智慧能源股份有限公司股票发行股份登记的函》,此次共计发行25,000,000股股票,发行价格为每股1.
20元,募集资金30,000,000.
00元.
2018年3月8日公司完成此次股票发行并完成工商登记变更后,公司34注册资本为5500万元,公司股东为云南省能源投资集团有限公司(持股比例40%)、云南居正投资有限公司(持股比例35%)、云南宝禾经贸有限公司(持股比例25%).
公司营业执照统一社会信用代码:91530100096180965P号.
公司住所:云南省昆明市经济技术开发区新加坡产业园II-8号地块.
法定代表人:郭曙光.
(二)企业的业务性质和主要经营活动公司经营范围:汽车租赁;摩托车租赁;电力、电子信息设备租赁;充电设施租赁及充电服务;充电设施建设及运营;特种设备租赁;汽车维修和保养;汽车配件销售;摩托车配件销售;乘用汽车销售;二手汽车销售;机电设备安装;国内贸易、物资供销;货物及技术进出口;计算机网络工程;计算机软硬件及网络设备的研究开发;计算机网络设备的安装及维护;电力设备及器材的生产、销售;电力技术咨询;设计、制作、代理、发布国内外各类广告(以上经营范围均不含危险化学品)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2014年7月15日经昆明市道路运输管理局批准公司汽车租赁业务取得云南省道路运输相关业务经营备案证(滇呈贡字530121000179号),有效期至2020年7月4日.
(三)母公司以及集团总部的名称本公司的控股股东为云南省能源投资集团有限公司,本公司最终控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会.
本公司设有董事会,对公司重大决策和日常工作实施管理和控制.
二、合并财务报表范围详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容三、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并35方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.

5.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.

36本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
6.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.

7.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益"其他综合收益"项目中列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
9.
金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产371)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可38供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认39时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露).
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
10.
应收款项坏账准备(1)本公司采用备抵法核算坏账损失.
(2)坏账准备的计提方法及计提比例当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司及所属企业将应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
对于浮动利率应收款项或持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时,采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
①应收款项减值准备计提范围计提坏账准备的应收款项是指除合并范围内各公司之间的应收款项和公司员工正常借支的备用金之外的应收账款和其他应收款.
合并范围内各公司之间的应收款项和公司员工正常借支的备用金不计提坏账准备.
②计提标准和办法分别区分单项重大和非单项重大的应收款进行计提,具体如下:单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法40单项金额重大的判断依据或金额标准本公司合并报表范围外的单个客户年末余额在1000万元以上的应收款项单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产,不再对其计提整体评估减值准备.
对于单项金额重大且有确凿证据表明不会发生减值的应收款项,采用个别认定法,不再对其计提整体评估减值准备.
如果没有确凿证据表明单独评估的单应收款项存在减值情况或者不会发生减值,则无论该应收款项金额是否重大,本公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中,按账龄分析法计提坏账准备.
按组合计提坏账准备应收款项本公司对单项金额非重大的应收款项和未单独计提减值准备的单项金额重大应收款项按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
本公司确定坏账计提比例时,是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定的.
具体计提比例如下:账龄计提比例一年以内5%一至二年10%二至三年20%三至四年30%四至五年50%五年以上100%对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项,采用个别认定法计提坏账准备.
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司及所属企业将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
对应收票据和预付款项,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备.

11.
存货本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、发出商品、库存商品等.
41存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.
12.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收42益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.

被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转43入丧失控制权的当期损益.
13.
投资性房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量.
根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧.
当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
14.
固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2000元或达到固定资产确认条件的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本公司固定资产包括房屋建筑物、管网沟渠、构筑物、运输设备、电器设备、办公设备、仪器仪表、工具器具等.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法.
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1运输工具4-61-515.
83-24.
752机器设备5-3053.
17-193办公工具及设备3531.
674建筑物5-4552.
11-195构筑物15-5051.
9-6.
336生产设备5-2553.
8-19本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复44核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
本公司融资租入的固定资产主要为运输工具,将其确认为融资租入固定资产的依据是考虑租赁期届满时租赁资产所有权是否转移给承租人、承租人是否有购买租赁资产的选择权、租赁期占资产使用寿命的比例等各种因素.
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.

15.
在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
16.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17.
无形资产(1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
在45同时满足下列条件时才能确认无形资产:1)符合无形资产的定义.
2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司.
3)该资产的成本能够可靠计量.
(2)无形资产按照成本进行初始计量.
实际成本按以下原则确定:1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
3)自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性.
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额.
以前期间已经费用化的支出不再调整.
4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定.
(3)无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
本公司采用直46线法摊销.
软件使用权的摊销期限为10年,出让方式取得的土地使用权的摊销期限为取得日至土地使用证的截止日.
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额.
无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试.
18.
长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
19.
长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
20.
职工薪酬本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

(1)本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)本公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用设定提存计划的有关规定进行处理;否则,适用关于设定受益计划的有关规定.
21.
预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关47的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
22.
股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
23.
优先股、永续债等其他金融工具本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理.
即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理.
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益.

发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,应当计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,应当从权益中扣除.

24.
收入确认原则和计量方法(1)销售商品的收入确认1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;3)收入的金额能够可靠的计量;4)与交易相关的经济利益能够流入企业;485)相关的收入和成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务的收入确认1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入.
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入.
在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:①与合同相关的经济利益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.
(3)让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3)租赁业务收入按照有关合同或协议约定在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期租赁收入.
25.
政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
49确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均摊销方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用).
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
26.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
27.
租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
50融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.

本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入.
28.
持有待售(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准.

本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.