万元人民网2020年三季度管理水平报告-智泽华

人民网2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

人民网2020年三季度成本费用总额为38,763.54万元其中营业成本为23,713.16万元 占成本总额的61.17%销售费用为8,363.12万元 占成本总额的21.57%管理费用为6,088.8万元 占成本总额的15.71%财务费用为-7.97万元 占成本总额的-0.02%营业税金及附加为606.43万元 占成本总额的1.56%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

人民网2020年三季度成本费用总额为38,763.54万元与2019年三季度的37,285.46万元相比有所增长增长3.96%。以下项目的变动使总成本增加管理费用增加961.04万元营业成本增加520.32万元财务费用增加417.16万元共计增加1,898.52万元 以下项目的变动使总成本减少销售费用减少76.59万元营业税金及附加减少343.86万元共计减少420.44万元。各项科目变化引起总成本增加1,478.08万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为23,713.16万元与2019年三季度的23,192.83万元相比有所增长增长2.24%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为8,363.12万元与2019年三季度的8,439.71万元相比有所下降下降0.91%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长企业销售政策得当措施得力销售业务的管理水平明显提高。