山东开创集团股份有限公司

2017年年度报告公告编号:2018-0182017年度报告山东开创集团股份有限公司ShandongCTRLGroupCo.
,Ltd.
开创集团NEEQ:872123山东开创集团股份有限公司2017年年度报告2公司年度大事记2017年7月29日,济南市经信委召开"企业上云"行动计划推进会,动员部署济南市"企业上云"工作,为推进全市新旧动能转换提供强大"云动能".
会上公布了全市首批30家云服务商名单,开创集团入选行业云应用服务商.
2017年8月18日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码872123,股票简称开创集团,标志着公司正式登陆资本市场.
2017年8月3日,中国互联网协会与工业和信息化部信息中心联合发布了2017年中国互联网百强企业,开创集团蝉联上榜,在山东省入榜企业中排名第一.
本次互联网百强企业评选根据企业规模、社会影响力、企业成长性、创新能力、财务报告、社会责任等方面,进行综合评定,评选的结果得到了政府、行业、媒体等的广泛关注和认可.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告.
39山东开创集团股份有限公司2017年年度报告4释义释义项目释义开创集团、股份公司、公司指山东开创集团股份有限公司百度指百度在线网络技术(北京)有限公司聊城开创指聊城开创盛世网络有限公司,系开创集团全资子公司德州开创指德州开创网络有限公司,系开创集团全资子公司淄博开创指淄博开创盛世网络有限公司,系开创集团全资子公司青岛开创指青岛开创盛世网络有限公司,系开创集团全资子公司开创投资指山东开创投资有限公司,系开创集团的全资子公司开创服务指山东开创企业服务有限公司,系开创集团的全资子公司开创互联网指山东开创互联网有限公司,系开创集团的全资子公司开创云网络指开创云(北京)网络技术有限公司,系开创集团的全资子公司东营开创指东营开创盛世网络科技有限公司,系开创集团的全资子公司滨州开创指滨州开创盛世网络有限公司,系开创集团的全资子公司枣庄开创指枣庄开创信息技术有限公司,系开创集团的全资子公司开创云软件指山东开创云软件有限公司,系开创集团的全资子公司烟台开创指烟台开创盛世网络有限公司,系开创集团控股子公司康格软件指济南康格软件有限公司,系开创集团控股子公司开创传媒指山东开创传媒有限公司,系开创集团控股子公司领悟教育指山东领悟教育科技有限公司,系开创集团的参股公司开创教育指山东开创教育科技有限公司,系开创集团参股公司乐才人力指济南乐才人力资源管理有限公司,系开创集团控股子公司邦赢信息指济南邦赢信息技术有限公司,系开创集团的关联方助赢信息指济南助赢信息技术有限公司,系开创投资的参股公司沃童教育指济南沃童教育科技有限公司,系开创投资的参股公司指动生活指指动生活电子商务有限公司,系开创集团的参股公司曹操送指山东曹操送电子商务有限公司,系开创集团的联营企业烟台开创互联网指烟台开创互联网产业孵化有限公司,系开创集团的子公司互联网+指将互联网与传统行业相结合,促进各行各业产业发展报告期、本期指2017年1月1日-2017年12月31日上年同期指2016年1月1日-2016年12月31日山东开创集团股份有限公司2017年年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人周伯虎、主管会计工作负责人高合萱及会计机构负责人(会计主管人员)高合萱保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司业务对百度重大依赖导致的未来业绩不确定的风险百度是领先的中文因特网搜索服务提供商.
公司作为互联网技术+服务提供商,向中小企业客户提供互联网营销服务,主营业务包括百度产品推广、开创云互联网应用服务等.
本期和上年同期公司百度产品推广收入分别为96,151.
54万元和93,119.
99万元,占当年主营业收入的比例分别为98.
70%和98.
85%,公司业务对百度存在重大依赖.
若公司与百度合作关系发生变化,将会增加公司未来业绩波动的风险.
购买的办公场所暂时无法办理所有权属证明公司于2016年12月与济南日报报业集团签订《济南报业大厦预售协议书》,购买济南报业大厦B座20-24层,面积约7,000平米,价款合计约6,565万元.
公司于2017年8月与济南日报报业集团签订《济南报业大厦预售协议书》,购买济南报业大厦A座第5层、B座第5层共两层写字间房产,总面积约2,786.
84平米,价款合计约2,926万元.
由于济南报业大厦建设用地为划拨用地,根据《城市房地产管理法》第40条第1款规定:"以划拨方式取得土地使用权的,转让房地产时,应当按照国务院规定,报有批准权的人民政府审批.
"上述房产购房款金额合计约9491万元,截止2017年12月31日公司已支付房款3131.
33万元,并已入驻办公.
公司上述房产目前尚未取得房屋所有权证书,能否及何时取得取决于济南日报报业集团划拨用地报批情况;同时,由于划拨土地使用权不得转让属于法律、行政法规强制性规定,上述协议存在一定法律瑕疵和无法执行的风险.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告6本期重大风险是否发生重大变化:是由于公司2015、2016、2017年度百度产品业务毛利率分别为6.
18%、11.
25%、16.
81%,呈逐年上升状态,因此本期"百度搜索推广业务毛利率波动较大的风险"消除.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东开创集团股份有限公司英文名称及缩写ShandongCTRLGroupCo.
,Ltd.
证券简称开创集团证券代码872123法定代表人周伯虎办公地址济南市槐荫区日照路与腊山河西路交叉口济南报业大厦B座24层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人于筱凡职务董事会秘书电话0531-68973900、18668930055传真0531-68973900电子邮箱yuxiaofan@ctrl.
com.
cn公司网址http://www.
ctrl.
com.
cn/联系地址及邮政编码山东省济南市槐荫区日照路与腊山河西路交叉口济南报业大厦B座24层邮编:250000公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2015年9月22日挂牌时间2017年8月18日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务(I6420)主要产品与服务项目提供包括百度搜索推广、本地直通车推广、百度糯米业务等服务,以及智能建站、定制网站、云邮箱、云主机、软件开发、域名注册等产品及服务.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)57,500,000优先股总股本(股)0做市商数量2控股股东周伯虎实际控制人周伯虎山东开创集团股份有限公司2017年年度报告8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91370100672251953D否注册地址济南市历下区经十路13777号中润世纪城18号楼11层否注册资本57,500,000否五、中介机构主办券商中泰证券主办券商办公地址济南市市中区经七路86号证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名范学军、宗春柳、张可心会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26六、报告期后更新情况√适用不适用2018年3月9日,注册地址变更为:济南市槐荫区腊山河西路与日照路济南报业大厦B座22层.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入974,204,212.
64942,105,406.
753.
41%毛利率%17.
58%11.
76%-归属于挂牌公司股东的净利润53,902,189.
1113,775,419.
33291.
29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润53,403,534.
4213,912,931.
02283.
84%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)38.
98%13.
22%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)38.
62%13.
35%-基本每股收益0.
940.
24291.
67%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计255,937,892.
66195,365,058.
1831.
00%负债总计90,238,340.
7483,583,883.
587.
96%归属于挂牌公司股东的净资产164,802,599.
49111,318,751.
1948.
05%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
871.
9447.
93%资产负债率%(母公司)37.
10%47.
06%-资产负债率%(合并)35.
26%42.
78%-流动比率123.
58%92.
47%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额101,258,687.
7432,765,905.
11209.
04%应收账款周转率1,064.
544,732.
30-存货周转率117.
4559.
64-山东开创集团股份有限公司2017年年度报告10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%31.
00%75.
99%-营业收入增长率%3.
41%-25.
38%-净利润增长率%293.
46%18.
98%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本57,500,000.
0057,500,000.
00-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益96,773.
96计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)204,145.
65除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益413,771.
08同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-159,815.
22除上述各项之外的其他营业外收入和支出15,558.
70非经常性损益合计570,434.
17所得税影响数-68,163.
04少数股东权益影响额(税后)-3,616.
44非经常性损益净额498,654.
69七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)山东开创集团股份有限公司2017年年度报告11调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产:194,656,739.
28195,365,058.
18--货币资金27,452,947.
5027,630,717.
26--其他应收款2,742,068.
143,272,128.
80--固定资产95,376,859.
8795,377,348.
35--负债:83,173,308.
2483,583,883.
58--应付账款65,637,622.
8065,657,430.
00--预收款项6,651,326.
236,684,762.
32--应付职工薪酬5,654,571.
985,667,384.
08--应交税费3,262,937.
373,266,781.
21--其他应付款1,955,925.
662,296,601.
77--归属于母公司股东权益合计111,080,556.
34111,318,751.
19--股东权益合计111,483,431.
04111,781,174.
60--主营业务收入942,030,066.
95942,105,406.
75--税金及附加1,033,573.
801,048,067.
23--销售费用53,568,344.
3953,574,328.
46--管理费用39,204,604.
4139,205,527.
29--财务费用-17,624.
97-17,770.
04--资产减值损失-796,454.
37-768,556.
44--营业利润17,311,561.
8017,337,748.
36--营业外收入34,585.
3539,511.
75--利润总额17,223,019.
4817,254,132.
44--净利润13,635,263.
7013,666,376.
66--本期发生同一控制下企业合并,收购周伯虎、贾建民持有的乐才人力100.
00%股权,因此对上期数据进行追溯调整.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司作为互联网+技术服务提供商,已取得百度在山东7个地区的独家代理权,主要为山东省内中小型企事业单位提供百度产品推广宣传以及基础互联网服务,公司通过采购百度产品推广额度销售给客户,客户通过消费享受百度搜索推广服务;互联网服务的主要业务是为有需求的客户提供公司邮箱、域名申请、网站建设、云主机、软件设计等服务.
公司销售模式主要为直销(主动开发潜在客户)或通过框架返点客户间接拓展终端推广用户,通过销售百度产品推广额度和提供互联网服务获取收入和现金流.
报告期内至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,按照集团经营发展战略,加强完善经营管理、增加技术创新投入、维护并开拓销售市场、加强团队建设,在调整客户结构的同时强化基础互联网服务.
1、公司财务状况:期末公司资产总额为25,593.
79万元,较期初增加了6,057.
28万元,增幅31.
00%;负债总额为9,023.
83万元,较期初增加少了665.
45万元,增幅7.
96%.
净资产期末16,569.
96万元,较期初增加5,391.
84万元,增幅为48.
24%,主要原因为本期经营状况良好,企业留存收益提高所致.
主要变动原因详见本节(三)财务分析1、资产负债结构分析.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告132、公司经营成果:报告期内,公司取得营业收入97,420.
42万元,较上年同期增加3,209.
88万元,增幅3.
41%,营业成本较去年同期减少2,826.
72万元,减幅3.
40%.
主要原因为:报告期内,公司销售策略调整,为提高用户满意度,提升客户服务,优化成本结构,公司降低对框架返点客户的销售,减少对其让利,因此成本下降;本期公司毛利率17.
58%,比上年同期提高了5.
82%.
3、现金流量情况:报告期内,经营活动产生的现金流量净额为10,125.
87万元,较上年同期增加6,849.
28万元;投资活动产生的现金流量净流出6,074.
99万元,较上年同期增加净流出3,649.
63万元;具体变动分析详见(三)3.
现金流量状况筹资活动产生的现金流量净额为62.
44万元,较上期增加62.
44万元,主要收到少数股东出资款95.
00万元,同时因注销分配少数股东资金32.
56万元所致.
报告期内公司主营业务未发生变化.
(二)行业情况根据股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司属于I6420"信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务"行业.
在"互联网+"的浪潮下,公司在强化云计算与互联网+行业应用板块的同时,积极发挥技术优势,力争形成一定规模的互联网产业集群,为山东省新旧动能转换工作添砖加瓦.
2018年2月22日,山东省委省政府召开了我省全面展开新旧动能转换重大工程动员大会,省委书记刘家义直陈山东省互联网产业薄弱、创新型企业少之又少.
"全国互联网企业百强我省只有2家,排名都在60名以后.
"根据国家工信部与中国互联网协会公布的"2017年中国互联网百强企业"名单,山东省只有山东开创集团与山东广电新媒体两家企业入选,分列67位和99位.
开创集团作为榜单中山东唯一的民营股份企业,已经是第二次入选百强名单.
自2010年起,开创集团就率先进军云计算与大数据领域,开始布局互联网"云计算",为全行业提供先进的互联网+行业应用服务,谋求企业全面战略转型.
公司定位由"互联网营销专家"转型为"领先的互联网+技术与服务提供商".
在云计算领域,开创集团推出的自有品牌"开创云"表现抢眼,入选由eNet硅谷动力联合Ciweek互联网周刊发布的"2017中国云计算企业百强榜",位列第43位.
在此之前,开创集团入选山东省济南市首批30家企业上云服务商,位列"行业云应用服务商"第一位.
据了解,目前山东省所有备案网站里,每三家就有一家落户在开创云上.
以"云计算、大数据、人工智能"为核心技术的开创云,已经为我省20余万家企业提供互联网+大数据、云计算与应用服务整体解决方案,为推进我省新旧动能山东开创集团股份有限公司2017年年度报告14转换提供了强大的"云动力".
随着山东加速推进新旧动能转换工作,企业及机构也纷纷进入互联网+和数字化转型阶段,政府上云、企业上云已成为社会的大趋势.
作为我省互联网的龙头企业,开创集团一直为企业提供共享IT资源、数据资源、存储设备、应用软件、网络服务等企业上云服务,降低企业运营成本,节约社会资源.

尤其是没有能力自建数据中心的中小企业,通过开创云计算得到了安全精确的数据服务,在企业跨域管理、千人千面画像、社会化精准营销等方面获得了科学合理的决策依据.

在这个大数据成为新型商业资源,甚至先进生产力标志的时代,充分利用服务企业十多年积累、沉淀的资源,做一些互联网细分领域的垂直型行业产品,以互联网技术切实带动企业发展、助推我省互联网形成产业集群、服务山东经济转型,这是开创集团的发展战略,也是发展机遇.
党的十九大报告中提出"推动互联网、大数据、人工智能和经济深度融合",我省新旧动能转换重大工程也提出要发展互联网创新经济业态,这些都为开创的发展指明了方向.
下一步开创集团将以工匠精神深耕云计算、大数据与人工智能,助力山东省经济发展.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金68,763,965.
5526.
87%27,630,717.
2614.
14%148.
87%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,000,000.
0011.
72%--100.
00%应收票据250,000.
000.
10%600,000.
000.
31%-58.
33%应收账款1,487,232.
910.
58%169,922.
000.
09%775.
24%预付账款1,317,674.
790.
51%23,672,992.
0012.
12%-94.
43%其他应收款2,043,178.
430.
80%3,272,128.
801.
67%-37.
56%存货3,038,034.
581.
19%10,634,719.
825.
44%-71.
43%其他流动资产4,605,906.
241.
80%11,297,412.
105.
78%-59.
23%可供出售金融资产2,100,000.
000.
82%100.
00%固定资产121,755,532.
6847.
57%95,377,348.
3548.
82%27.
66%在建工程开发支出478,723.
160.
19%100.
00%长期待摊费用5,809,457.
392.
27%7,938,069.
934.
06%-26.
82%递延所得税资产41,968.
260.
02%273,298.
480.
14%-84.
64%短期借款应付账款73,953,101.
0828.
89%65,657,430.
0033.
61%12.
63%山东开创集团股份有限公司2017年年度报告15应交税费2,765,569.
051.
08%3,266,781.
211.
67%-15.
34%其他应付款1,666,993.
470.
65%2,296,601.
771.
18%-27.
41%长期借款资产总计255,937,892.
66-195,365,058.
18-31.
00%资产负债项目重大变动原因:1、期末货币金额余额较期初增加4,113.
32万元,增幅148.
87%,主要系报告期内公司销售业绩增长回款及时,经营活动产生的现金净流入较多;2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加3,000.
00万元,主要原因为公司本期购买理财产品.
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产主要包含百度活期理财产品1,200.
00万元以及银行收益型基金理财产品1,800.
00万元;3、预付款项较期初减少2,235.
53万元,主要系百度季度激励原本当年三、四季度在次年发放,现改为三季度当年发放,公司三季度的激励已经收到,同时公司四季度未完成百度在线网络技术(北京)有限公司考核业绩,所以无百度奖励,该部分未收到的实物奖励按照归属期间作为预付款,待收到后进行消费支取;4、固定资产期末较期初增加2,637.
82万元,主要系本期新增房产所致;5、应付账款较期初增加829.
57万元,主要系因办公需要本期新购房产2,926万元,支付购房款3,131.
33万元,期末应付购房款较期初减少205.
33万元;因四季度未完成百度在线网络技术(北京)有限公司考核业绩需要支付的暂估成本增加9,427,065.
62元所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入974,204,212.
64-942,105,406.
75-3.
41%营业成本802,943,774.
7282.
42%831,210,995.
2088.
23%-3.
40%毛利率%17.
58%-11.
76%--管理费用50,326,775.
385.
17%39,205,527.
294.
16%28.
37%销售费用49,856,116.
795.
12%53,574,328.
465.
69%-6.
94%财务费用-146,131.
52-0.
02%-17,770.
040.
00%722.
35%营业利润65,138,023.
906.
69%17,337,748.
361.
84%275.
70%营业外收入236,494.
500.
02%39,511.
75498.
54%营业外支出16,790.
15123,127.
670.
01%-86.
36%山东开创集团股份有限公司2017年年度报告16净利润53,771,828.
845.
52%13,666,376.
661.
45%293.
46%项目重大变动原因:1、公司取得营业收入97,420.
42万元,较上年同期增加3,209.
88万元,变动比例为3.
41%,主要为百度系业务产品有所增加信息流业务所致.
2、营业成本较去年同期减少2,826.
72万元,降幅3.
40%,主要因公司降低对框架返点客户的销售,减少对其让利,因此成本下降;本期公司毛利率17.
58%,比上年同期提高了5.
82%.
3、公司经营利润较上年同期增加4,780.
03万元,主要原因为:公司销售策略调整,为提高用户满意度,提升客户服务,优化成本结构所致.
4、管理费用本期5,032.
68万元较上期增加1,112.
12万元,主要原因系:(1)研发支出增加1,493.
19万元,主要系公司增加了在大数据、云计算与应用服务、软件开发、基础网络服务等技术上的投入;(2)房租较上期减少76.
51万元,主要因购买报业大厦房产,减少中润办公租赁、枣庄使用当地优惠政策免房租所致;(3)通讯费较上期减少77.
43万元,主要因将部分网络通讯设备投入研发所致;(4)办公费减少198.
41万元,主要因加强公司管理,提高资产使用效率.
5、销售费用本期发生4,985.
61万元,较上期减少371.
82万元,变动原因系公司报告期广告宣传费较上期减少303.
60万元.
《开创梦想》栏目冠名于2017年2月截止未再有发生、机场广告投放于2017年5月截止未再有发生.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入973,139,873.
31942,025,280.
673.
30%其他业务收入1,064,339.
3380,126.
081,228.
33%主营业务成本802,745,632.
93831,057,519.
26-3.
41%其他业务成本198,141.
79153,475.
9429.
10%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%百度搜索引擎推广961,515,397.
9398.
80%931,199,920.
3598.
85%开创云基础互联网服务11,278,298.
361.
16%10,750,020.
521.
14%山东开创集团股份有限公司2017年年度报告17其他346,177.
020.
04%75,339.
800.
01%合计973,139,873.
31100.
00%942,025,280.
67100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期收入构成较上期无重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1济南市艺星医疗美容医院有限公司15,890,000.
001.
63%否2济南九龙泌尿专科医院12,993,500.
001.
33%否3济南海峡美容整形医院12,269,600.
001.
26%否4济南胎记血管瘤医院11,393,000.
001.
17%否5济南博道电子商务有限公司10,697,400.
001.
10%否合计63,243,500.
006.
49%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1百度在线网络技术(北京)有限公司797,030,000.
0098.
40%否2山东广而告之信息科技有限公司910,000.
000.
11%否3济南联城智慧信息科技有限公司878,977.
000.
11%否4济南聚点科技有限公司769,600.
000.
10%否5北京新网数码信息技术有限公司第一分公司200,000.
000.
02%否合计799,788,577.
0098.
74%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额101,258,687.
7432,765,905.
11209.
04%投资活动产生的现金流量净额-60,416,713.
95-24,253,590.
82筹资活动产生的现金流量净额291,274.
50现金流量分析:报告期内,经营活动产生的现金流量净额为10,125.
87万元,较上年同期增加6,849.
28万元,增加的主要原因为:公司本期收入增加,报告期内销售商品、提供劳务收到的现金为103,260.
37万元,较上山东开创集团股份有限公司2017年年度报告18年同期增加2,888.
28万元;公司优化成本结构,本期购买商品支付的现金较上年同期减少7,019.
04万元;本期支付的税费较上期增加2,078.
84万元.
报告期内公司净利润5,377.
18万元,经营活动产生的现金流量净额为10,125.
87万元,差异的原因主要系:报告期内计提资产减值准备411.
96万元,固定资产折旧526.
58万元,长期待摊费用摊销246.
38万元,存货减少759.
67万元,报告期发生的经营性应收应付项目合计影响2,762.
57万元所致.

投资活动产生的现金流量净流出6,074.
99万元,较上年同期增加净流出3,649.
63万元,主要系因购买理财产品,使得投资支付的现金减去投资收回的较上期增加净流出1,464.
64万元,,因购买报业大厦房产使得购建固定资产、无形资产支付的现金较去年同期增加2,194.
20万元;筹资活动产生的现金流量净额为62.
44万元,较上期增加62.
44万元,主要收到少数股东出资款95万元,同时因注销分配少数股东资金32.
56万元所致.

(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末公司下设子公司共15家,与业务的关联性和持有目的分别为:1、淄博开创、聊城开创、德州开创、枣庄开创、滨州开创、东营开创均系公司在所属百度业务代理区域内设立的全资子公司,主营业务与公司一致,主要为山东省内中小型企事业单位提供百度产品推广宣传以及基础互联网服务.
上述6家子公司报告期内无净利率占比10%以上的情况存在.
2、开创云软件、青岛开创、烟台开创、开创云网络系公司为布局并大力发展提供互联网服务业务设立的子公司,互联网服务的主要业务是为有需求的客户提供公司邮箱、域名申请、网站建设、云主机、软件设计等服务.
上述4家子公司报告期内无净利率占比10%以上的情况存在.
其中青岛开创、烟台开创、开创云网络3家子公司因业绩不理想的原因,公司做出注销决定.
目前均处于注销办理阶段.

3、开创互联网、开创投资、开创服务、乐才人力、开创传媒系公司根据互联网行业的发展趋势及公司业务发展规划,为提高公司的整体知名度和影响力,全面布局行业深耕,进一步拓宽公司业务,增强公司的市场竞争力,培育新的利润增长点而设立的全资子公司.
上述5家子公司主营业务与公司不存在业务关联性.
除开创投资外,其余4家子公司报告期内无净利率占比10%以上的情况存在.
开创投资本期营业收入:117,087.
38元,本期净利润:-6,300,405.
74元.
由于开创投资对外投资多为参股公司,被投资公司存在因经营管理不善等因素影响效益,还存在一定的市场风险和经营风险.

山东开创集团股份有限公司2017年年度报告19公司未来将加强建立双方协作机制,建立完善的投资管理机制,以不断适应业务需求及市场变化,积极防范应对上述情况.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司为提高资金使用效率,在不影响公司正常经营的情况下,充分利用闲置资金购买安全性高、低风险、流动性高的理财产品,以增加公司投资收益.
其中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的余额为:30,000,000.
00元.
截至2017年12月31日,报告期累计投资理财收益为:413,771.
08元.
上述事项已经公司第一届董事会第十二次会议审议通过.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.
对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.

山东开创集团股份有限公司2017年年度报告20(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用与上年度财务报告相比,财务报表合并范围由15家企业变为16家.
2017年度增加了乐才人力资源、开创传媒2家企业,注销济南康格软件有限公司1家.
(八)企业社会责任随着山东加速推进新旧动能转换工作,企业及机构也纷纷进入互联网+和数字化转型阶段,政府上云、企业上云已成为社会的大趋势.
开创集团作为山东省互联网的龙头企业,一直为企业提供共享IT资源、数据资源、存储设备、应用软件、网络服务等企业上云服务,降低企业运营成本,节约社会资源.

尤其是没有能力自建数据中心的中小企业,通过开创云计算得到了安全精确的数据服务,在企业跨域管理、千人千面画像、社会化精准营销等方面获得了科学合理的决策依据.

在这个大数据成为新型商业资源,甚至先进生产力标志的时代,公司充分利用服务企业十多年积累、沉淀的资源,做一些互联网细分领域的垂直型行业产品,以互联网技术切实带动企业发展、助推我省互联网形成产业集群、服务山东经济转型.
以"云计算、大数据、人工智能"为核心技术,为我省20余万家企业提供互联网+大数据、云计算与应用服务整体解决方案,为推进我省新旧动能转换提供了强大的"云动力".
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,能够保持良好的独立自主经营能力,公司业绩基本稳定.
公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,经营管理团队和核心业务人员稳定,公司资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
另外公司财务指标良好,如:1、盈利能力2017年公司毛利率为17.
58%,较去年同期增长5.
82%;本期归属于挂牌公司股东的净利润53,902,189.
11元,较去年同期增长291.
29%,公司盈利能力较强.
2、偿债能力2017年末公司流动比率为123.
58,说明公司的短期偿债能力较强;2017年末公司资产负债率为35.
26%,公司的长期偿债能力较强.
因此,不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况.

山东开创集团股份有限公司2017年年度报告213、现金流量方面2017年公司经营活动产生的现金流量为净流入101,258,687.
74元,较去年同期增长209.
04%,公司能够通过经营活动创造现金满足自身的现金需求,因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)公司业务对百度重大依赖导致的未来业绩不确定的风险百度是领先的中文因特网搜索服务提供商.
公司作为互联网技术+服务提供商,向中小企业客户提供互联网营销服务,主营业务包括百度产品推广、开创云互联网应用服务等.
本期和上年同期公司百度产品推广收入分别为96,151.
54万元和93,119.
99万元,占当年主营业收入的比例分别为98.
70%和98.
85%,公司业务对百度存在重大依赖.
此外,公司与百度签订的《百度推广地区总代理商合同》及《百度地区总代理商政策》授权开创集团在济南、淄博、德州、聊城、东营、滨州、枣庄等地推广"百度推广"技术服务,并约定公司应按照百度规定的推广模式和政策进行推广,如有违反应支付违约金,同时百度有权取消公司地区总代理商资格,收回授权证书而无须承担任何违约或赔偿责任;百度亦对组建营销和客户服务队伍、发展搜索推广客户及地区总代理商业绩和运营指标考核奖惩进行了具体规定.
上述代理商合同每年1月1日签订,有效期1年.
公司成立伊始即取得百度代理商资格,并依赖多年精细化运营经验和资源积累,已成为百度较大区域代理商之一,双方建立了稳定的合作关系.
尽管如此,如公司与百度合作关系发生变化,亦将增加公司未来业绩波动的风险.
应对措施:公司逐步加大研发投入,将开创云互联网应用服务业务做强做大,使其收入占比逐年提高,立足山东面向全国开展业务.
(二)购买的办公场所暂时无法办理所有权属证明的风险1、公司于2016年12月与济南日报报业集团签订《济南报业大厦预售协议书》,购买济南报业大厦B座20-24层,面积约7,000平米,价款合计约6,160万元,公司需另行支付利息405.
328万.
由于济南山东开创集团股份有限公司2017年年度报告22报业大厦建设用地为划拨用地,根据《城市房地产管理法》第40条第1款规定:"以划拨方式取得土地使用权的,转让房地产时,应当按照国务院规定,报有批准权的人民政府审批.
"上述房产购房款金额6,565.
328万元,截止2017年12月31日公司已支付房款2,253.
33万元,并已入驻办公.
公司上述房产目前尚未取得房屋所有权证书,能否及何时取得取决于济南日报报业集团划拨用地报批情况;同时,由于划拨土地使用权不得转让属于法律、行政法规强制性规定,上述协议存在一定法律瑕疵和无法执行的风险.
应对措施:公司实际控制人、控股股东周伯虎出具承诺:主营业务对租赁房屋的依赖性较小,租赁房屋均具有可替代性,替代成本低,若因为公司租赁的房屋存在消防无法验收、尚未取得房屋所有权证等原因导致无法继续租用的,承诺将承担所有损失并及时寻找新的办公场所,由此产生的所有费用周伯虎为第一偿付责任人.
2、公司于2017年8月与济南日报报业集团签订《济南报业大厦预售协议书》,购买济南报业大厦A座第5层、B座第5层共两层写字间房产,总面积约2,786.
84平米,价款合计约2,926万元.
由于济南报业大厦建设用地为划拨用地,根据《城市房地产管理法》第40条第1款规定:"以划拨方式取得土地使用权的,转让房地产时,应当按照国务院规定,报有批准权的人民政府审批.
"上述房产购房款金额2,926万元,截止2017年12月31日公司已支付房款878万元.
公司上述房产目前尚未取得房屋所有权证书,能否及何时取得取决于济南日报报业集团划拨用地报批情况;同时,由于划拨土地使用权不得转让属于法律、行政法规强制性规定,上述协议存在一定法律瑕疵和无法执行的风险.
应对措施:公司实际控制人、控股股东周伯虎出具承诺:主营业务对租赁房屋的依赖性较小,租赁房屋均具有可替代性,替代成本低,若因为公司租赁的房屋存在消防无法验收、尚未取得房屋所有权证等原因导致无法继续租用的,承诺将承担所有损失并及时寻找新的办公场所,由此产生的所有费用周伯虎为第一偿付责任人.
(三)报告期内存在现金收款及付款账户与推广单位不一致带来的业务风险公司服务的客户群体集中在中小企业客户,此类企业规模较小,习惯于以现金形式结算.
百度实施对公账户身份真实性验证后,虽上线推广客户均需有对公账户,但目前仍存在现金方式支付推广服务费的情形,这也导致了部分付款方与推广方不一致.
本期及上年同期现金收款金额分别为9,483,796.
46元和8,612,255.
35元,占营业收入的比例为0.
97%和0.
91%;付款账户与推广单位不一致的金额分别为96,883,335.
85元和370,669,368.
56元,占营业收入的比例为9.
94%和39.
35%.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告23应对措施:公司2017年1月1日起要求推广单位以对公账户付款、付款账户与推广单位不一致时应提供委托付款协议等措施,并将上述措施纳入公司内部考核,降低上述业务不规范风险.
付款账户与推广单位不一致的收入占比较上年同期下降73.
86%.
(四)客户发布信息的合规性风险根据有关法律法规规定,百度及公司要求对于客户基本资料、广告内容等进行审核,但由于网络广告的特殊性,使用关键词搜索网站众多,每个网站均可以选择多个数量的关键词,且系统每天收到物料数以千万次,同时客户亦可能提供虚假信息躲避审核.
虽然百度设置了"机器+人工+人工"三道物料审核机制,对于发现的违法违规内容及时采取处理措施,但仍不排除可能会出现虚假广告而未被审查发现的情况,一旦出现不符合法律法规规定的信息,可能会损害公司声誉,严重的甚至会受到行政处罚,对公司业务和经营业绩产生不利影响.
应对措施:公司设置法务监察部对百度搜索引擎客户资质进行审查,降低客户提供虚假信息的情况.
(二)报告期内新增的风险因素报告期末,公司依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,结合公司的业务实际,对公司及下属子公司2017年度可供出售金融资产全面清查认定,认为部分投资已存在一定的减值迹象.
公司管理层预计未来短期内无法取得回报,且对其投资成本短期内收回的可能性较小,基于谨慎性原则,公司对可能发生资产减值损失的相关资产进行计提减值准备,分别对以下投资全额计提减值,分别是:(1)对指动生活投资成本2,000,000.
00元全额计提减值准备.
(2)对助赢信息投资成本1,378,715.
31元全额计提减值准备.
(3)对曹操送投资成本657,822.
21元全额计提减值准备.
由于公司及下属子公司的对外投资多为参股公司,被投资公司存在因经营管理不善等因素影响效益,还存在一定的市场风险和经营风险.
公司及下属子公司存在发生减值的可能性.

应对措施:公司未来将加强建立双方协作机制,建立完善的投资管理机制,以不断适应业务需求及市场变化,积极防范应对上述风险.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售15,000,000.
004,633,018.
873.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他800,000.
00230,000.
00总计15,800,000.
004,863,018.
87(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号指动生活采购员工福利352,184.
47是2017年8月25日2017-003周伯虎助赢公司15%股权378,715.
31是2017年10月24日2017-012山东开创集团股份有限公司2017年年度报告25周伯虎乐才人力80%股权266,530.
80是2017年10月24日2017-013总计-997,430.
58---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:注1:指动生活为商贸企业,具有较强的议价能力,综合考虑产品性价比与售后服务,公司选择向指动生活采购员工福利;本次关联交易,因公司日常业务经营所产生,有助于公司日常经营的正常开展;关联交易的定价参考了市场价格进行,关联交易不影响公司的独立性,公司主要业务没有因上述关联交易而对关联方形成依赖.
注2:开创投资收购助赢信息股份,系公司布局软件咨询业务,为公司长远发展布局,增强公司竞争力,实现公司长期、持续、健康的发展.
周伯虎为公司实际控制人,本次交易构成关联交易;本次交易价格参照评估价格,在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成公司对其利益倾斜的关系.
注3:乐才人力在招聘高端人才方面具有经验丰富的团队及一定的实力,公司布局人力资源行业,满足公司为企业提供综合服务的长远规划.
周伯虎为公司实际控制人,本次交易构成关联交易;本次交易价格参照评估价格,在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成公司对其利益倾斜的关系.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、为提高资金使用效率,在不影响公司正常经营的情况下,充分利用闲置资金购买安全性高、低风险、流动性高的理财产品,以增加公司投资收益,授予董事长在2017年12月31日之前购买金额不超过30,000,000.
00元的理财产品的审批权限,相关资金可滚动使用.
该事项经第一届董事会第十二次会议审议通过.
2、公司收购张琦、王浩宇持有开创传媒20%股权.
其中,张琦持有开创传媒10%股权,认缴金额50万元,实缴金额0元,以0元价格转让;王浩宇持有开创传媒10%股权,认缴金额50万元,实缴金额0元,以0元价格转让.
收购完成后,公司认缴开创传媒60%的股权,开创传媒成为公司的控股子公司,纳入合并范围,本次收购资产不构成关联交易,不构成重大资产重组.
该事项经第一届董事会第十四次会议审议通过.
3、公司根据济南简单资产评估事务所出具的"济建达评报字[2017]第S349号"《资产评估报告》评估后乐才人力净资产333,163.
50元为依据,收购周伯虎、贾建民持有的乐才人力100.
00%股权.
其中,周伯虎持有乐才人力80.
00%股权,转让价格266,530.
80,简建民持有乐才人力20.
00%股权,转让价格山东开创集团股份有限公司2017年年度报告2666,632.
70元,因收购事项,公司与周伯虎发生偶发性关联交易266,530.
80元,收购结束后,乐才人力成为公司的全资子公司,纳入合并范围,本次收购不构成重大资产重组.
该事项经过第一届董事会第十四次会议审议通过.
4、公司拟向全资子公司山东开创投资有限公司增加注册资本1,000万元,增资后山东开创投资有限公司注册资本由1,000万元变更为2,000万元.
截止到报告期末,本次增资额度尚未实际出资.
该事项经2017年度第四次临时股东大会审议通过.
5、公司全资子公司山东开创投资有限公司拟以378,715.
31元收购董事周伯虎持有的济南助赢信息技术有限公司15%股权,目前已执行完毕.
因收购事项,公司与董事周伯虎发生偶发性关联交易.

(四)承诺事项的履行情况1、公司自有房产和租赁房产除济南报业大厦和青岛开创租用的"五四创客城孵化中心A座二楼A205座"外,其他房产均已通过消防验收.
公司实际控制人、控股股东周伯虎出具承诺:主营业务对租赁房屋的依赖性较小,租赁房屋均具有可替代性,替代成本低,若因为子公司租赁的房屋存在消防无法验收、尚未取得房屋所有权证等原因导致无法继续租用的,本人承诺将承担所有损失并及时寻找新的办公场所,由此产生的所有费用本人为第一偿付责任人.
截止至报告出具日,青岛子公司已进入清算注销程序.

2、为避免同业竞争,保障公司利益,公司的控股股东、实际控制人及公司的全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺,不占用或转移公司资金、资产及其他资源.
4、公司的控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员共同出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》.
5、公司于2016年12月与济南日报报业集团签订《济南报业大厦预售协议书》,公司购买济南报业大厦B座20-24层,面积约7,000平米,需支付价款合计6,565.
328万元,截止本期末公司已支付2,253.
33万元,并已办公入住,尚未办理房屋所有权证书.
根据合同约定,公司承诺济南报业大厦公司所购房产具备按揭贷款条件后1个月内,公司支付剩余房款.
6、根据2016年8月22日公司与山东建大合新发展有限公司就创新谷加速器建大合新产业基地项目六区2号楼的联合建设签订《协议书》,预计2017年12月31日前暨创新谷加速器建大合新产山东开创集团股份有限公司2017年年度报告27业基地项目六区2号楼竣工,公司承诺竣工后由公司申请贷款或自筹资金支付联合建设费用(费用总额3,900.
5259万元)剩余80%工程款.
截止至报告出具日,此房产房款以公司自有资金全部支付完毕.

7、有限公司阶段,股东周伯虎、赵姗姗以实物出资,全体股东承诺:确认并认可用于本次实物出资的资产不存在高估或低估实物价值的情况,出资作价公允且已全部缴足到位,公司其他股东不会就本次实物出资事宜追究股东周伯虎、赵姗姗的相关责任或与其产生任何纠纷;股东周伯虎、赵姗姗出具书面承诺:如本次实物出资时存在实物资产作价不实、权属存在争议等情形,愿意以现金方式补足出资,并承担因此给公司或其他股东造成的损失.
8、公司出具了《关于税收滞纳金、税务罚款情况说明及承诺》,承诺做好报税工作,严格按照法律法规的要求及时进行纳税.
9、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员承诺报告期内不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或者行政处罚事项.
报告期内,各方均正常履行相应承诺,未有违背.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数18,750,00032.
61%18,750,00032.
61%其中:控股股东、实际控制人6,125,00010.
65%5,0006,130,00010.
66%董事、监事、高管12,250,00021.
30%12,255,00021.
31%核心员工有限售条件股份有限售股份总数38,750,00067.
39%38,750,00067.
39%其中:控股股东、实际控制人18,375,00031.
96%18,375,00031.
96%董事、监事、高管36,750,00063.
92%36,750,00063.
92%核心员工总股本57,500,000-5,00057,500,000.
00-普通股股东人数7(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周伯虎24,500,0005,00024,505,00042.
62%18,375,0006,130,0002赵姗姗24,500,00024,500,00042.
61%18,375,0006,125,0003山东有人投资有限公司3,000,0003,000,0005.
22%2,000,0001,000,0004北京民安国泰投资管理有限公司3,000,0003,000,0005.
22%3,000,0005中泰证券股份有限公司2,100,0001,0002,101,0003.
65%2,101,000合计57,100,0006,00057,106,00099.
32%38,750,00018,356,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:周伯虎持有山东有人投资83.
50%股权.
除此之外,股东之间不存在关联关系.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告29二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况周伯虎持有开创集团42.
62%的股份,通过有人投资控制开创集团5.
22%的股份,周伯虎合计控制开创集团47.
84%的股份,周伯虎系开创集团的控股股东.
周伯虎,男,汉族,1977年8月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,1999年7月毕业于山东理工大学;2014年7月毕业于北京大学光华管理学院,获EMBA学位.
1999年7月至2003年2月,自由职业;2003年2月至2008年2月,担任济南开创互联信息服务有限公司总经理;2008年2月至2015年9月,先后担任济南开创盛世计算机网络技术开发有限公司监事、执行董事、总经理等职务;2015年9月至今,任开创集团董事长、总经理职务,任期三年.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况周伯虎系公司的控股股东,并担任公司董事长、总经理职务,对公司业务统筹负责并实际参与运营管理,因此周伯虎为公司实际控制人.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.

公司股权结构图如下:山东开创集团股份有限公司2017年年度报告30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案--2.
00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬周伯虎董事长兼总经理男41本科2015年9月10日至2018年9月9日是赵姗姗董事兼副总经理女40本科2015年9月10日至2018年9月9日是刘胜楠董事兼副总经理女36专科2015年9月10日至2018年9月9日是马东辉董事男34专科2017年3月17日至2018年9月9日是娄志泽董事兼副总经理男33本科2015年9月10日至2018年9月9日是马洪监事会主席女37中专2015年9月10日至2018年9月9日是赵利利监事女33专科2015年9月10日至2018年9月9日是王莹职工代表监事女32专科2017年3月2日至2018年9月9日是于筱凡董事会秘书女32本科2015年9月10日至2018年9月9日是高合萱财务总监女36本科2016年5月16日至2018年9月9日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6注:娄志泽因个人原因于2018年3月30日辞去董事、副总经理职务.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周伯虎董事长兼总经理24,500,0005,00024,505,00042.
62%赵姗姗董事兼副总经理24,500,00024,500,00042.
61%刘胜楠董事兼副总经理马东辉董事娄志泽董事兼副总经理马洪监事会主席赵利利监事王莹职工代表监事于筱凡董事会秘书高合萱财务总监合计-49,000,0005,00049,005,00085.
23%0山东开创集团股份有限公司2017年年度报告32(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因夏香远董事离任无因个人原因辞职王身雷职工代表监事离任无监事会选举马东辉无新任董事前任董事离职王莹无新任职工监事代表监事会选举本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:马东辉,男,汉族,1984年3月出生,中国国籍,无境外居留权,大专学历,2007年7月毕业于山东英才学院.
2007年7月至2008年2月,任济南开创互联信息服务有限公司销售部职员,2008年2月至今,先后担任公司销售部经理、销售部总监、销售部总经理职务;2017年3月至今,任开创集团董事职务.
王莹,女,汉族,1986年10月出生,中国国籍,无境外居留权,专科学历,2007年7月毕业于山东现代职业学院.
2007年8月至2009年8月,在济南市花园庄花卉市场从事个体户经营;2009年1月至2009年6月,济南百脑汇担任销售职务;2009年6月至今,任公司销售员;2017年3月至今,任开创集团职工代表监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员82100销售人员749666技术人员225200财务人员2627员工总计1,082993按教育程度分类期初人数期末人数博士00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告33硕士107本科270270专科595571专科以下207145员工总计1,082993员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司重视薪酬体系的建设,设立专门的薪酬部门.
目前,员工薪酬主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金等部分组成.
公司根据员工的业绩情况和考核结果确定工资分配制度、工资分配形式和工资支付水平.
公司执行最低工资制度,即只要职工在法定工作时间内(含试用期)提供了正常劳动,支付给职工的工资不得低于当地政府规定的最低工资标准.
最低工资标准不含加班加点工资等.

公司按照有关法律、法规的规定为公司员工办理了登记备案和设备保险事宜,并按期、足额缴纳有关社会保险费.
2、培训计划公司建立了完善的员工培训体系,根据发展需要,采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作,以提升员工的岗位技能水平和综合业务能力,保障员工的健康成长及公司的健康发展,广泛深入开展全员教育培训,全力构建学习型企业,打造学习型团队,培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量王兆海开创云总经理0贾克洋定制项目总监0王书印项目经理0王楠楠美工设计主管0核心人员的变动情况:报告期内,公司未认定核心员工.
核心技术人员发生变动,赵丽萍因个人原因辞职.

山东开创集团股份有限公司2017年年度报告34第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求.
公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开,保证了公司运作的独立性.
公司董事勤勉尽责,认真出席董事会会议,表决过程遵守相关法律、法规和公司制度,会议记录及相关档案清楚完整.
公司监事认真履行监督职责,积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查,相关记录及档案清楚完整.

报告期内建立的各项公司治理制度主要包括:1、《山东开创集团股份有限公司关于防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的制度》2、《山东开创集团股份有限公司资金管理制度》3、《山东开创集团股份有限公司财务管理制度》4、《山东开创集团股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行.
经公司董事会评估认为,公司治理机制完善,能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告353、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司董监高的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》及相关议事规则的规定履行了规定程序.
报告期内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要,履行了必要的决策程序,是合理合规的,对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,不存在损害公司和其他股东利益的情况.
综上,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司重大事项的决策均通过了公司股东大会、董事会、监事会的审议,没有出现股东大会、董事会、监事会的召集程序、召开及表决方式违反法律、《公司章程》等情形.
4、公司章程的修改情况挂牌后,2017年8月25日第一届董事会第十二次会议、2017年9月11日2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,修改了《公司章程》第三十七条、第三十八条、第六十一条、第一百零四条和第一百九十八条,相关内容详见2017年8月25日披露的《关于修订公司章程的公告》.
报告期后更新事项:2018年2月23日2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营地址的章程修正案》,对《公司章程》第一章第四条公司住所内容进行了修订:原章程:第一章第四条公司住所:济南市经十路13777号中润世纪城18号楼11层;现修改为:第一章第四条公司住所:济南市槐荫区腊山河西路与日照路济南报业大厦B座22层.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会81、第一届董事会第八次会议审议《关于修改公司章程的议案》、修改和制订了一批管理制度等;2、第一届董事会第九次会议审议《关于对外投资设立控股子公司的议案》等;3、第一届董事会第十次会议审议《关于确定申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等;4、第一届董事会第十一次会议审议《关于的议案》《关于的议案》等;5、第一届董事会第十二次会议审议《关于修改公司章程的议案》、《关于出资购买房产的议案》等;6、第一届董事会第十三次会议审议《关于的议案》;7、第一届董事会第十四次会议审议《关于收购济南乐才人力资源有限公司股权的议案》、《关于收购济南乐才人力资源有限公司股权与周伯虎发生偶发性关联交易的议案》、《关于开创投资受让济南助赢信息技术有限公司股权与周伯虎发生偶发性关联交易的议案》等;8、第一届董事会第十五次会议审议《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》等.
监事会41、第一届监事会第六次会议审议《关于修改公司章程的议案》等;2、第一届监事会第七次会议审议《关于的议案》山东开创集团股份有限公司2017年年度报告36《关于的议案》等;3、第一届监事会第八次会议审议《关于的议案》;4、第一届监事会第九次会议审议《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》.
股东大会61、2017年第一次临时股东大会审议《关于修改公司章程的议案》;2、2017年第二次临时股东大会审议《关于确定申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等;3、2016年年度股东大会审议《关于的议案》《关于的议案》等;4、2017年第三次临时股东大会审议《关于修改公司章程的议案》等;5、2017年第四次临时股东大会审议《关于拟收购济南乐才人力资源有限公司股权暨偶发性关联交易的议案》、《关于全资子公司山东开创投资有限公司拟收购济南助赢信息技术有限公司的股权暨偶发性关联交易的议案》等;6、2017年第五次临时股东大会审议《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》等2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理和实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.

公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,切实维护股东权益,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务,按规定编制并披露各期定期报告与临时报告,确保投资者能够及时了解公司经营情况,财务状况等重要信息,严格按照《投山东开创集团股份有限公司2017年年度报告37资者关系管理制度》执行,同时维护好与投资者的关系.
公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通,给予投资者以耐心的解答,记录投资者提出的意见和建议,认真做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开,具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力.
具体情况如下:业务方面:公司拥有独立完整的业务体系,拥有完整的业务流程,独立获取业务收入和利润,具有直接面向市场独立经营的能力,不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况.
资产方面:公司具备与经营业务体系相配套的资产.
公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所,同时具有与经营有关的知识产权.
公司资产独立完整、产权明晰,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形.
人员方面:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司的人事及工资管理与实际控制人及其控制的其他企业严格分离,公司的劳动、人事及工资管理独立、分开.

财务方面:公司设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象.
机构方面:公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构,明确了各机构的职权范围,建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机山东开创集团股份有限公司2017年年度报告38构独立、分开,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形.

(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了一套较为健全、完善的风险控制管理制度,内容涵盖了研发、销售、综合(人力资源、行政办公)、会计核算、财务管理和风险控制等各业务及管理环节,并能够得到有效执行.
从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的,内部控制制度能够满足公司当前发展需要;同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司于第一届董事会第八次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》.
本年度,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告39第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号会审字[2018]1687号审计机构名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26审计报告日期2018年4月17日注册会计师姓名范学军、宗春柳、张可心会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告会审字[2018]1687号山东开创集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了山东开创集团股份有限公司(以下简称开创集团)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了开创集团2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于开创集团,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息山东开创集团股份有限公司2017年年度报告40开创集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括开创集团2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.

在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任开创集团管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估开创集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算开创集团、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督开创集团的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致山东开创集团股份有限公司2017年年度报告41的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开创集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致开创集团不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就开创集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
华普天健会计师事务所中国注册会计师:范学军(特殊普通合伙)中国注册会计师:宗春柳中国·北京中国注册会计师:张可心2018年4月17日山东开创集团股份有限公司2017年年度报告42二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、168,763,965.
5527,630,717.
26结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产五、230,000,000.
00衍生金融资产应收票据五、3250,000.
00600,000.
00应收账款五、41,487,232.
91169,922.
00预付款项五、51,317,674.
7923,672,992.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、62,043,178.
433,272,128.
80买入返售金融资产存货五、73,038,034.
5810,634,719.
82持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、84,605,906.
2411,297,412.
10流动资产合计111,505,992.
5077,277,891.
98非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、92,100,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、102,157,630.
191,803,207.
65投资性房地产五、113,514,464.
473,667,940.
39固定资产五、12121,755,532.
6895,377,348.
35在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、13668,762.
21712,280.
60开发支出五、14478,723.
16商誉山东开创集团股份有限公司2017年年度报告43长期待摊费用五、155,809,457.
397,938,069.
93递延所得税资产五、1641,968.
26273,298.
48其他非流动资产五、177,905,361.
808,315,020.
80非流动资产合计144,431,900.
16118,087,166.
20资产总计255,937,892.
66195,365,058.
18流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1873,953,101.
0865,657,430.
00预收款项五、196,578,682.
086,684,762.
32卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、205,267,216.
515,667,384.
08应交税费五、212,765,569.
053,266,781.
21应付利息应付股利其他应付款五、221,666,993.
472,296,601.
77应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计90,231,562.
1983,572,959.
38非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债五、236,778.
556,778.
55递延收益五、244,145.
65递延所得税负债其他非流动负债山东开创集团股份有限公司2017年年度报告44非流动负债合计6,778.
5510,924.
20负债合计90,238,340.
7483,583,883.
58所有者权益(或股东权益):股本五、2557,500,000.
0057,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2631,576,528.
7331,994,869.
54减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、276,421,181.
941,380,886.
92一般风险准备未分配利润五、2869,304,888.
8220,442,994.
73归属于母公司所有者权益合计164,802,599.
49111,318,751.
19少数股东权益896,952.
43462,423.
41所有者权益合计165,699,551.
92111,781,174.
60负债和所有者权益总计255,937,892.
66195,365,058.
18法定代表人:周伯虎主管会计工作负责人:高合萱会计机构负责人:高合萱(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金51,319,117.
2416,624,674.
26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,000,000.
00衍生金融资产应收票据200,000.
00600,000.
00应收账款十三、11,338,215.
00980,146.
14预付款项225,005.
7523,060,799.
86应收利息应收股利其他应收款十三、21,910,971.
742,556,907.
95存货2,007,446.
947,261,529.
18持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,556,387.
0411,031,179.
31流动资产合计76,557,143.
7162,115,236.
70非流动资产:可供出售金融资产山东开创集团股份有限公司2017年年度报告45持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、330,523,645.
6623,737,617.
54投资性房地产固定资产120,758,843.
5594,477,606.
58在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,353,176.
20712,280.
60开发支出商誉长期待摊费用5,392,678.
857,356,859.
59递延所得税资产1,728,482.
4538,840.
24其他非流动资产7,905,361.
808,315,020.
80非流动资产合计168,662,188.
51134,638,225.
35资产总计245,219,332.
22196,753,462.
05流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款75,009,584.
8865,577,890.
26预收款项5,112,882.
385,813,375.
89应付职工薪酬3,469,756.
883,760,646.
53应交税费1,118,630.
521,517,287.
04应付利息应付股利其他应付款6,264,866.
4115,902,711.
16持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计90,975,721.
0792,571,910.
88非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款山东开创集团股份有限公司2017年年度报告46预计负债6,778.
556,778.
55递延收益递延所得税负债其他非流动负债4,145.
65非流动负债合计6,778.
5510,924.
20负债合计90,982,499.
6292,582,835.
08所有者权益:股本57,500,000.
0057,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积30,104,006.
8930,440,751.
48减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积6,712,499.
141,672,204.
12一般风险准备未分配利润59,920,326.
5714,557,671.
37所有者权益合计154,236,832.
60104,170,626.
97负债和所有者权益合计245,219,332.
22196,753,462.
05(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、29974,204,212.
64942,105,406.
75其中:营业收入五、29974,204,212.
64942,105,406.
75利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本909,254,627.
09924,252,591.
70其中:营业成本五、29802,943,774.
72831,210,995.
20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、302,154,493.
661,048,067.
23销售费用五、3149,856,116.
7953,574,328.
46山东开创集团股份有限公司2017年年度报告47管理费用五、3250,326,775.
3839,205,527.
29财务费用五、33-146,131.
52-17,770.
04资产减值损失五、344,119,598.
06-768,556.
44加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、3511,561.
42-515,066.
69其中:对联营企业和合营企业的投资收益-498,329.
71-453,531.
78汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、36653.
91其他收益五、37176,223.
02三、营业利润(亏损以"-"号填列)65,138,023.
9017,337,748.
36加:营业外收入五、38236,494.
5039,511.
75减:营业外支出五、3916,790.
15123,127.
67四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)65,357,728.
2517,254,132.
44减:所得税费用五、4011,585,899.
413,587,755.
78五、净利润(净亏损以"-"号填列)53,771,828.
8413,666,376.
66其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-130,360.
27-109,042.
672.
归属于母公司所有者的净利润53,902,189.
1113,775,419.
33六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额53,771,828.
8413,666,376.
66归属于母公司所有者的综合收益总额53,902,189.
1113,775,419.
33归属于少数股东的综合收益总额-130,360.
27-109,042.
67山东开创集团股份有限公司2017年年度报告48八、每股收益:(一)基本每股收益十四、20.
940.
24(二)稀释每股收益十四、20.
940.
24法定代表人:周伯虎主管会计工作负责人:高合萱会计机构负责人:高合萱(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、4795,193,240.
05798,500,415.
97减:营业成本十三、4669,536,921.
63718,416,154.
06税金及附加1,665,817.
22747,135.
37销售费用26,565,668.
1438,282,094.
51管理费用42,098,937.
7933,400,470.
42财务费用-78,788.
08-16,637.
08资产减值损失11,367,855.
32-750,310.
22加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十三、511,274,462.
885,223,740.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益-12,313.
89资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益653.
91二、营业利润(亏损以"-"号填列)55,311,944.
8213,645,249.
81加:营业外收入28,593.
9431,157.
62减:营业外支出1,992.
5535,411.
41三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)55,338,546.
2113,640,996.
02减:所得税费用4,935,595.
99993,187.
61四、净利润(净亏损以"-"号填列)50,402,950.
2212,647,808.
41(一)持续经营净利润(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分山东开创集团股份有限公司2017年年度报告495.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额50,402,950.
2212,647,808.
41七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,032,603,675.
611,003,720,857.
55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还176,223.
02收到其他与经营活动有关的现金五、41.
(1)1,731,584.
4612,157,037.
36经营活动现金流入小计1,034,511,483.
091,015,877,894.
91购买商品、接受劳务支付的现金809,970,936.
19880,161,326.
39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金72,627,067.
9566,289,602.
31支付的各项税费28,520,398.
367,732,003.
77支付其他与经营活动有关的现金五、41.
(2)22,134,392.
8528,929,057.
33经营活动现金流出小计933,252,795.
35983,111,989.
80经营活动产生的现金流量净额101,258,687.
7432,765,905.
11二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金55,837,329.
0010,000,000.
00取得投资收益收到的现金413,771.
08山东开创集团股份有限公司2017年年度报告50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,705.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-7,823.
92收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计56,254,805.
089,992,176.
08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,937,803.
7211,995,766.
90投资支付的现金82,733,715.
3122,250,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计116,671,519.
0334,245,766.
90投资活动产生的现金流量净额-60,416,713.
95-24,253,590.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金950,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金950,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计950,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、41.
(3)658,725.
50筹资活动现金流出小计658,725.
50筹资活动产生的现金流量净额291,274.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额41,133,248.
298,512,314.
29加:期初现金及现金等价物余额27,630,717.
2619,118,402.
97六、期末现金及现金等价物余额68,763,965.
5527,630,717.
26法定代表人:周伯虎主管会计工作负责人:高合萱会计机构负责人:高合萱(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金843,607,032.
36851,232,203.
76收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金901,901.
168,694,535.
13经营活动现金流入小计844,508,933.
52859,926,738.
89购买商品、接受劳务支付的现金671,381,920.
89762,214,101.
97山东开创集团股份有限公司2017年年度报告51支付给职工以及为职工支付的现金41,499,985.
4449,108,789.
33支付的各项税费20,190,213.
373,845,881.
33支付其他与经营活动有关的现金20,163,619.
3722,407,218.
41经营活动现金流出小计753,235,739.
07837,575,991.
04经营活动产生的现金流量净额91,273,194.
4522,350,747.
85二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金54,202,504.
6410,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,381,251.
69处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,705.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金58,480.
99投资活动现金流入小计56,587,461.
3310,058,480.
99购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,904,902.
3011,492,211.
52投资支付的现金78,261,310.
5022,750,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计113,166,212.
8034,242,211.
52投资活动产生的现金流量净额-56,578,751.
47-24,183,730.
53三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额34,694,442.
98-1,832,982.
68加:期初现金及现金等价物余额16,624,674.
2618,457,656.
94六、期末现金及现金等价物余额51,319,117.
2416,624,674.
26山东开创集团股份有限公司2017年年度报告52(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额57,500,000.
0031,994,869.
541,380,886.
9220,442,994.
73462,423.
41111,781,174.
60加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额57,500,000.
0031,994,869.
541,380,886.
9220,442,994.
73462,423.
41111,781,174.
60三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-418,340.
815,040,295.
0248,861,894.
09434,529.
0253,918,377.
32(一)综合收益总额53,902,189.
11-130,360.
2753,771,828.
84(二)所有者投入和减少资本-418,340.
81564,889.
29146,548.
481.
股东投入的普通股564,889.
29564,889.
292.
其他权益工具持有者投入资本山东开创集团股份有限公司2017年年度报告533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-418,340.
81-418,340.
81(三)利润分配5,040,295.
02-5,040,295.
021.
提取盈余公积5,040,295.
02-5,040,295.
022.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额57,500,000.
0031,576,528.
736,421,181.
9469,304,888.
82896,952.
43165,699,551.
92项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其专盈余一未分配利润山东开创集团股份有限公司2017年年度报告54优先股永续债其他公积库存股他综合收益项储备公积般风险准备一、上年期末余额57,500,000.
0031,194,869.
54116,106.
088,519,051.
76518,139.
9797,848,167.
35加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并800,000.
00-586,695.
5253,326.
11266,630.
59其他二、本年期初余额57,500,000.
0031,994,869.
54116,106.
087,932,356.
24571,466.
0898,114,797.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,264,780.
8412,510,638.
49-109,042.
6713,666,376.
66(一)综合收益总额13,775,419.
33-109,042.
6713,666,376.
66(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,264,780.
84-1,264,780.
841.
提取盈余公积1,264,780.
84-1,264,780.
842.
提取一般风险准备山东开创集团股份有限公司2017年年度报告553.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额57,500,000.
0031,994,869.
541,380,886.
9220,442,994.
73462,423.
41111,781,174.
60法定代表人:周伯虎主管会计工作负责人:高合萱会计机构负责人:高合萱(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他山东开创集团股份有限公司2017年年度报告56一、上年期末余额57,500,000.
0030,440,751.
481,672,204.
1214,557,671.
37104,170,626.
97加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额57,500,000.
0030,440,751.
481,672,204.
1214,557,671.
37104,170,626.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-336,744.
595,040,295.
0245,362,655.
2050,066,205.
63(一)综合收益总额50,402,950.
2250,402,950.
22(二)所有者投入和减少资本-336,744.
59-336,744.
591.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-336,744.
59-336,744.
59(三)利润分配5,040,295.
02-5,040,295.
021.
提取盈余公积5,040,295.
02-5,040,295.
022.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)山东开创集团股份有限公司2017年年度报告572.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额57,500,000.
0030,104,006.
896,712,499.
1459,920,326.
57154,236,832.
60项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额57,500,000.
0030,440,751.
48407,423.
283,174,643.
8091,522,818.
56加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额57,500,000.
0030,440,751.
48407,423.
283,174,643.
8091,522,818.
56三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,264,780.
8411,383,027.
5712,647,808.
41(一)综合收益总额12,647,808.
4112,647,808.
41(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股山东开创集团股份有限公司2017年年度报告582.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,264,780.
84-1,264,780.
841.
提取盈余公积1,264,780.
84-1,264,780.
842.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额57,500,000.
0030,440,751.
481,672,204.
1214,557,671.
37104,170,626.
97山东开创集团股份有限公司2017年年度报告59山东开创集团股份有限公司财务报表附注截止2017年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况1.
公司概况山东开创集团股份有限公司(以下简称"开创集团"、"本公司"或"公司"),于2015年9月22日在济南市工商行政管理局注册成立,统一社会信用代码91370100672251953D,注册资本5,750.
00万元.
经营地址:济南市历下区经十路13777号中润世纪城18号楼11层.
法定代表人:周伯虎.
经营范围:第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)、因特网接入服务业务(不含网站接入);第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(有效期限以许可证为准);计算机的技术服务;计算机应用软件的开发;计算机平面设计、制作;批发、零售:计算机软硬件及外围设备.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2018年4月17日决议批准报出.
2.
合并财务报表范围及变化(1)本报告期内纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例%直接间接1聊城开创盛世网络有限公司聊城开创100.
00-2德州开创网络有限公司德州开创100.
00-3淄博开创盛世网络有限公司淄博开创100.
00-4青岛开创盛世网络有限公司青岛开创100.
00-5济南乐才人力资源管理有限公司乐才人力100.
00-6烟台开创盛世网络有限公司烟台开创51.
00-7开创云(北京)网络技术有限公司开创云(北京)100.
00-8济南康格软件有限公司康格软件85.
00-9滨州开创盛世网络有限公司滨州开创100.
00-10枣庄开创信息技术有限公司枣庄开创100.
00-11东营开创盛世网络科技有限公司东营开创100.
0012山东开创云软件有限公司山东开创云100.
00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告6013山东开创投资有限公司开创投资100.
0014山东开创互联网有限公司开创互联网100.
0015山东开创企业服务有限公司开创服务100.
0016山东开创传媒有限公司开创传媒60.
00上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益.
(2)本报告期内合并财务报表范围变化本报告期内新增子公司:序号子公司全称子公司简称纳入合并范围原因1济南乐才人力资源管理有限公司乐才人力实际控制该子公司2山东开创传媒有限公司开创传媒实际控制该子公司本报告期内减少子公司:序号子公司全称子公司简称未纳入合并范围原因1济南康格软件有限公司康格软件注销本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更.

二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为一年.
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法山东开创集团股份有限公司2017年年度报告61(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).
(2)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告62④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.
同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
B.
非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
②处置子公司或业务A.
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B.
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
C.
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递山东开创集团股份有限公司2017年年度报告63延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告64(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.

因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益.

B.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与山东开创集团股份有限公司2017年年度报告65其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.
一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
B.
多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.

如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调山东开创集团股份有限公司2017年年度报告66整留存收益.
7.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8.
金融工具(1)金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等.
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.

④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
资产负债表日,可供出售金融资山东开创集团股份有限公司2017年年度报告67产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
(2)金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资.

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
(4)金融负债与权益工具的区分除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.

(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形:A.
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;山东开创集团股份有限公司2017年年度报告68B.
将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力.
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制.
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
所转移金融资产的账面价值;B.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
终止确认部分的账面价值;B.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.
在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用.
所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.

(6)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.

山东开创集团股份有限公司2017年年度报告69将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产.
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据:A.
发行方或债务人发生严重财务困难;B.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.
债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.
债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.
其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)A.
持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担山东开创集团股份有限公司2017年年度报告70保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除).
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率.
对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算.
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
B.
可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
①估值技术本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
可观察输入值,是指能够从市山东开创集团股份有限公司2017年年度报告71场数据中取得的输入值.
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设.
不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
9.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将50.
00万元以上应收账款,100.
00万元以上其他应收款确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据:组合1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合.
组合2:合并范围内的关联方往来.
按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法.
组合1:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备.

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551至2年10102至3年50503年以上100100山东开创集团股份有限公司2017年年度报告72组合2:不计提坏账准备.
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
10.
存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品.
(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用月度加权平均计价.
(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制.
(4)存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法.
11.
长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权山东开创集团股份有限公司2017年年度报告73股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.

D.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资山东开创集团股份有限公司2017年年度报告74单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

12.
投资性房地产(1)投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
主要包括:①已出租的土地使用权.
②持有并准备增值后转让的土地使用权.
③已出租的建筑物.
(2)投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告75本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物30年5.
003.
8013.
固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法30年5.
003.
17办公设备及其他年限平均法3~5年5.
0019.
00~31.
67运输设备年限平均法5年5.
0019.
00对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
14.
无形资产(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据计算机软件2.
5~5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿山东开创集团股份有限公司2017年年度报告76命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.

(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
15.
长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回.
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法山东开创集团股份有限公司2017年年度报告77本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.

当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(5)商誉减值测试企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失.
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
16.
长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:项目摊销年限山东开创集团股份有限公司2017年年度报告78装修费3~10年广告费按受益年限17.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.

(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.
企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金山东开创集团股份有限公司2017年年度报告79额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②设定受益计划A.
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
B.
确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
C.
确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.
D.
确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根山东开创集团股份有限公司2017年年度报告80据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬.

(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.
服务成本;B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

18.
收入确认原则和计量方法(1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入山东开创集团股份有限公司2017年年度报告81与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

(4)公司目前的经营业务包括百度搜索引擎推广业务、开创云基础互联网服务业务等.

1)百度搜索引擎推广业务收入确认原则公司主营业务主要为"百度推广"技术服务(包含现有百度推广及其各衍生服务),系代理百度在线网络技术(北京)有限公司的网站搜索推广业务.
在网站推广业务中,公司根据客户的要求向百度公司提交网站搜索推广要求,由百度公司提供网站推广服务,公司在相关价款已经收到或取得了收款的证据,并根据客户要求完成对客户的百度推广服务时确认收入的实现.
2)开创云基础互联网服务业务收入确认原则①网站建设、软件开发和手机APP软件开发业务收入确认原则网站建设、软件开发和手机APP软件开发业务属于提供劳务,按以下原则确认收入:A.
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
B.
如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入;如果提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:a.
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;b.
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.

②域名注册业务收入确认原则公司域名业务主要包括域名技术服务业务.
在域名技术服务业务中,公司系根据客户的要求向域名供应商购入域名并提交给客户,域名提交后主要风险和报酬即转移给客户.
因此,公司在相关价款已经收到或取得了收款的证据,并将域名提交给客户时确认域名销售收入的实现.
③企业云产品业务收入确认原则公司云产品业务主要包括销售云邮箱、云虚拟主机、云服务器等产品并提供后续服务业务.
云产品销售收入在已经收款或取得了收款的证据,并将云产品提交给客户时确认收入的实现;后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间确认收入.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告82④其他收入确认原则公司在已经收款或取得了收款的证据,并交付产品或提供服务时确认收入.

19.
政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,山东开创集团股份有限公司2017年年度报告83以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
20.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税山东开创集团股份有限公司2017年年度报告84负债:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.
本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.
③可弥补亏损和税款抵减A.
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.
B.
因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、山东开创集团股份有限公司2017年年度报告85负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益.
21.
经营租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
经营租赁的会计处理方法①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.
出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.
初始直接费用,计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益.

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入.
承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配.

初始直接费用,计入当期损益.
金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益.
22.
重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
山东开创集团股份有限公司2017年年度报告86财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.

2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.
(2)重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售额17.
00%、6.
00%、3.
00%城市维护建设税应纳流转税额7.
00%教育费附加应纳流转税额3.
00%地方教育费附加应纳流转税额2.
00%企业所得税应纳税所得额15.
00%2.
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率聊城开创盛世网络有限公司25%德州开创网络有限公司25%淄博开创盛世网络有限公司25%青岛开创盛世网络有限公司25%济南乐才人力资源管理有限公司25%烟台开创盛世网络有限公司25%开创云(北京)网络技术有限公司25%济南康格软件有限公司25%滨州开创盛世网络有限公司25%枣庄开创信息技术有限公司25%东营开创盛世网络科技有限公司25%山东开创云软件有限公司自获利年度起两免三减半山东开创集团股份有限公司2017年年度报告87山东开创投资有限公司25%山东开创互联网有限公司25%山东开创企业服务有限公司25%山东开创传媒有限公司25%3.
税收优惠(1)根据山东省2017年拟认定高新技术企业名单的通知,公司被认定为高新技术企业,根据税收相关规定,公司可享受10%的所得税优惠,暂按15%的税率缴纳企业所得税.
(2)根据现行《中华人民共和国企业所得税法》规定,本公司的全资子公司山东开创云被认定为双软企业,山东开创云自获利年度起适用"两免三减半"企业所得税税收政策,2017年度免缴企业所得税.
(3)根据财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》有关规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产.
(4)根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)规定,本公司的全资子公司山东开创云提供技术转让、技术开发收入免征增值税.
(5)根据财政部、国家税务总局、科技部联合下发的《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34号),山东开创云2017年度发生的研发费用:未形成无形资产计入当期损益的,税前加计扣除75%;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金9,617.
74707,328.
96银行存款68,704,448.
4926,890,310.
30其他货币资金49,899.
3233,078.
00合计68,763,965.
5527,630,717.
26(1)期末货币资金余额较期初增长148.
87%,主要系本期经营活动产生的现金净流量较多.
(2)其他货币资金主要为企业临时存放于支付宝账户中的资金.
(3)期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项.
2.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产山东开创集团股份有限公司2017年年度报告88项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,000,000.
00-其中:债务工具投资--其他30,000,000.
00-合计30,000,000.
00-本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包含百度活期理财产品12,000,000.
00元以及银行收益型理财产品18,000,000.
00元.
3.
应收票据(1)应收票据分类种类期末余额期初余额银行承兑票据250,000.
00600,000.
00商业承兑票据--合计250,000.
00600,000.
00(2)期末公司已质押的应收票据:无.
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无.
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无.
4.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,641,809.
38100.
00154,576.
479.
421,487,232.
91其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合1,641,809.
38100.
00154,576.
479.
421,487,232.
91单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,641,809.
38100.
00154,576.
479.
421,487,232.
91(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值山东开创集团股份有限公司2017年年度报告89金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款188,480.
00100.
0018,558.
009.
85169,922.
00其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合188,480.
00100.
0018,558.
009.
85169,922.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计188,480.
00100.
0018,558.
009.
85169,922.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,480,729.
3874,036.
475.
001-2年--2-3年161,080.
0080,540.
0050.
00合计1,641,809.
38154,576.
479.
42(2)报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况.
本期计提坏账准备136,018.
47元.
(3)报告期内无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况.
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额山东高速信联支付有限公司1,000,000.
0060.
9150,000.
00银丰物业管理有限公司137,358.
008.
376,867.
90济南万达城建设有限公司97,500.
005.
944,875.
00北京百度网讯科技有限公司58,131.
383.
542,906.
57山东慧点智能技术有限公司50,000.
003.
052,500.
00合计1,342,989.
3881.
8167,149.
475.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,199,174.
7991.
0123,672,992.
00100.
00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告901至2年118,500.
008.
99--合计1,317,674.
79100.
0023,672,992.
00100.
00(2)本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项.
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况.
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)北京泰尔英福网络科技有限责任公司250,000.
0018.
97武汉市无忧纵横网络服务有限公司203,883.
5115.
47中国联合网络通信有限公司济南市分公司170,460.
1912.
94刘慧107,142.
868.
13北京中视万豪广告有限公司80,000.
006.
07合计811,486.
5661.
58(4)期末预付账款较期初下降94.
43%,主要系百度季度激励发放政策转好,Q3的激励由原次年发放变为当年发放,Q4季度未实现百度激励影响所致.
6.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,226,179.
39100.
00183,000.
968.
222,043,178.
43其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合2,226,179.
39100.
00183,000.
968.
222,043,178.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,226,179.
39100.
00183,000.
968.
222,043,178.
43(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款山东开创集团股份有限公司2017年年度报告91按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,508,087.
69100.
00235,958.
896.
733,272,128.
80其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合3,508,087.
69100.
00235,958.
896.
733,272,128.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,508,087.
69100.
00235,958.
896.
733,272,128.
80组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内2,021,739.
39101,086.
965.
001至2年127,390.
0012,739.
0010.
002至3年15,750.
007,875.
0050.
003年以上61,300.
0061,300.
00100.
00合计2,226,179.
39183,000.
968.
22(2)报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额52,957.
93元.
(3)报告期内无实际核销的其他应收款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额百度在线网络技术(北京)有限公司市场基金1,700,830.
041年以内76.
4085,041.
50济南金报物业管理有限公司押金6,000.
001年以内4.
99300.
00105,090.
001-2年10,509.
00林西县政府采购中心押金70,000.
001年以内3.
143,500.
00淄博高新技术创业服务中心押金58,300.
003-4年2.
6258,300.
00李潇备用金41,000.
001年以内1.
842,050.
00合计1,981,220.
0488.
99159,700.
507.
存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值山东开创集团股份有限公司2017年年度报告92库存商品1,744,497.
29-1,744,497.
2910,634,719.
82-10,634,719.
82在产品1,293,537.
291,293,537.
29--合计3,038,034.
58-3,038,034.
5810,634,719.
82-10,634,719.
82(2)期末存货未发生减值迹象.
(3)期末存货较期初下降71.
43%,主要系公司为减少存货占用资金,降低存货的储备量,增加存货的流动性.
(4)期末存货在产品主要系期末未完工的网建项目发生的材料成本.
8.
其他流动资产项目期末余额期初余额暂估进项税505,024.
961,297,412.
10预交所得税4,100,881.
28-理财产品-10,000,000.
00合计4,605,906.
2411,297,412.
109.
可供出售的金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具5,478,715.
313,378,715.
312,100,000.
00---按公允价值计量的按成本计量的5,478,715.
313,378,715.
312,100,000.
00---合计5,478,715.
313,378,715.
312,100,000.
00---(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末指动生活电子商务有限公司-2,000,000.
00-2,000,000.
00济南沃童教育科技有限公司-600,000.
00-600,000.
00山东青庐信息科技有限公司-1,000,000.
00-1,000,000.
00济南助赢信息科技有限公司-1,378,715.
31-1,378,715.
31山东比翼文化传媒有限公司-500,000.
00-500,000.
00合计-5,478,715.
31-5,478,715.
31山东开创集团股份有限公司2017年年度报告93(续上表)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末指动生活电子商务有限公司-2,000,000.
00-2,000,000.
003.
85-济南沃童教育科技有限公司----10.
00-山东青庐信息科技有限公司----5.
00-济南助赢信息科技有限公司-1,378,715.
31-1,378,715.
3120.
00-山东比翼文化传媒有限公司----20.
00-合计3,378,715.
31-3,378,715.
31-(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计期初已计提减值余额--本期计提3,378,715.
313,378,715.
31其中:从其他综合收益转入--本期减少--其中:期后公允价值回升转回--期末已计提减值余额3,378,715.
313,378,715.
31注:指动生活电子商务有限公司、济南助赢信息科技有限公司期末预计可收回金额为零,因此将投资成本全额计提减值准备.
10.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业小计二、联营企业山东领悟教育科技有限公司744,425.
54-744,425.
54---山东曹操送电子商务有限公司674,082.
90---16,260.
69--济南海拉信息科技有限公司384,699.
21---44,001.
72--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告94济南爱科森信息科技有限公司-255,000.
00--3,696.
89--山东很火影视传媒有限公司-2,000,000.
00--434,370.
41--小计1,803,207.
652,255,000.
00744,425.
54-498,329.
71--合计1,803,207.
652,255,000.
00744,425.
54-498,329.
71--(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业山东领悟教育科技有限公司----山东曹操送电子商务有限公司-657,822.
21-657,822.
21657,822.
21济南海拉信息科技有限公司---340,697.
49济南爱科森信息科技有限公司---251,303.
11山东很火影视传媒有限公司---1,565,629.
59小计-657,822.
212,815,452.
40657,822.
21合计-657,822.
212,815,452.
40657,822.
2111.
投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计一、账面原值1.
期初余额4,038,840.
584,038,840.
582.
本期增加金额--(1)外购--(2)固定资产转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告954.
期末余额4,038,840.
584,038,840.
58二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额370,900.
19370,900.
192.
本期增加金额153,475.
92153,475.
92(1)计提或摊销153,475.
92153,475.
923.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额524,376.
11524,376.
11三、减值准备1.
期初余额余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值3,514,464.
473,514,464.
472.
期初账面价值3,667,940.
393,667,940.
3912.
固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物电子设备运输设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额余额91,403,790.
007,916,668.
931,934,386.
90167,053.
00101,421,898.
832.
本期增加金额29,260,000.
001,436,267.
61790,000.
007,304.
8431,493,572.
45(1)购置29,260,000.
001,436,267.
61790,000.
007,304.
8431,493,572.
45(2)在建工程转入3.
本期减少金额-101,695.
86101,695.
86(1)处置或报废-101,695.
86101,695.
86(2)其他减少-4.
期末余额余额120,663,790.
009,251,240.
682,724,386.
90174,357.
84132,813,775.
42二、累计折旧山东开创集团股份有限公司2017年年度报告961.
期初余额余额2,504,516.
233,223,495.
21194,284.
07122,254.
976,044,550.
482.
本期增加金额3,126,094.
951,618,787.
21322,124.
2145,330.
665,112,337.
03(1)计提3,126,094.
951,618,787.
21322,124.
2145,330.
665,112,337.
033.
本期减少金额98,644.
7798,644.
77(1)处置或报废-98,644.
77--98,644.
77(2)其他减少4.
期末余额余额5,630,611.
184,743,637.
65516,408.
28167,585.
6311,058,242.
74三、减值准备1.
期初余额余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)其他减少4.
期末余额余额四、账面价值1.
期末余额账面价值115,033,178.
824,507,603.
032,207,978.
626,772.
21121,755,532.
682.
期初余额账面价值88,899,273.
774,693,173.
721,740,102.
8344,798.
0395,377,348.
35(2)报告期内无暂时闲置的固定资产情况.
(3)报告期内无通过经营租赁或融资租赁租入的固定资产情况.
(4)报告期内固定资产无抵押、担保情况.
(5)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因房产91,736,359.
25正在办理中合计91,736,359.
2513.
无形资产项目软件及其他合计一、账面原值1.
期初余额982,048.
22982,048.
222.
本期增加金额152,633.
68152,633.
68(1)购置152,633.
68152,633.
683.
本期减少金额--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告97(1)处置--(2)其他减少4.
期末余额1,134,681.
901,134,681.
90二、累计摊销1.
期初余额269,767.
62269,767.
622.
本期增加金额196,152.
07196,152.
07(1)计提196,152.
07196,152.
073.
本期减少金额(1)处置(2)其他减少4.
期末余额465,919.
69465,919.
69三、减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他减少4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值668,762.
21668,762.
212.
期初账面价值712,280.
60712,280.
6014.
开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益开创云河长制信息管理平台系统v1.
0299,960.
16---299,960.
16开创云水价改革平台系统v1.
0178,763.
00---178,763.
00合计478,723.
16---478,723.
1615.
长期待摊费用(1)长期待摊费用列示项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额装修费7,127,611.
63335,223.
311,653,377.
555,809,457.
39山东开创集团股份有限公司2017年年度报告98广告费700,000.
00-700,000.
00-房租110,458.
30-110,458.
30-合计7,938,069.
93335,223.
312,463,835.
855,809,457.
39(2)长期待摊费用余额较期初减少26.
82%,主要系公司本期摊销装修新办公楼费用增加所致.
16.
递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备238,696.
7541,968.
26211,418.
9652,854.
75可抵扣亏损--881,774.
91220,443.
73合计238,696.
7541,968.
261,093,193.
87273,298.
48(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额资产减值准备4,135,418.
20可抵扣亏损10,555,148.
30合计14,690,566.
50(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额备注20186,472,338.
2220191,911,688.
012020882,230.
5120211,038,345.
112022250,546.
45合计10,555,148.
3017.
其他非流动资产项目期末余额期初余额预付房款7,905,361.
807,905,361.
80预付设备款-409,659.
00合计7,905,361.
808,315,020.
8018.
应付账款山东开创集团股份有限公司2017年年度报告99(1)应付账款列示项目期末余额期初余额购房款63,600,000.
0065,153,280.
00货款9,427,065.
62-软件款56,410.
2656,410.
26费用款630,890.
00200,000.
00设备款129,000.
00120,600.
00其他109,735.
2127,139.
74合计73,953,101.
0865,657,430.
00(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因济南日报报业集团43,120,000.
00双方尚未最终结算合计43,120,000.
00(3)期末货款增加主要系四季度未完成百度在线网络技术(北京)有限公司考核业绩暂估成本增加所致.
19.
预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款6,578,682.
086,684,762.
32合计6,578,682.
086,684,762.
32(2)报告期内无账龄超过1年的重要预收款项.
20.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额一、短期薪酬5,659,117.
6164,258,783.
4464,650,684.
54-5,267,216.
51二、离职后福利-设定提存计划8,266.
478,492,439.
548,500,706.
01-三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计5,667,384.
0872,751,222.
9873,151,390.
55-5,267,216.
51(2)短期薪酬列示山东开创集团股份有限公司2017年年度报告100项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,647,633.
3756,054,723.
9156,544,587.
24-5,157,770.
04二、职工福利费6,743.
101,866,598.
411,873,341.
51-三、社会保险费4,741.
144,573,242.
624,577,983.
76-其中:医疗保险费4,168.
293,950,944.
993,955,113.
28-工伤保险费158.
63185,809.
27185,967.
90--生育保险费414.
22436,488.
36436,902.
58-四、住房公积金-764,446.
20764,446.
20--五、工会经费和职工教育经费-999,772.
30890,325.
83-109,446.
47六、短期带薪缺勤-----七、短期利润分享计划-----合计5,659,117.
6164,258,783.
4464,650,684.
54-5,267,216.
51(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险7,929.
138,175,177.
878,183,107.
00-2.
失业保险费337.
34317,261.
67317,599.
01-3.
企业年金缴费----合计8,266.
478,492,439.
548,500,706.
01-21.
应交税费(1)应交税费列示项目期末余额期初余额增值税1,139,768.
45628,287.
63企业所得税1,178,672.
062,332,341.
77房产税137,030.
34110,410.
18个人所得税122,966.
54106,475.
49城市维护建设税78,835.
9347,446.
55教育费附加33,517.
5722,082.
75地方教育费附加22,345.
0511,806.
35水利基金6,053.
996,778.
03印花税45,096.
814.
41山东开创集团股份有限公司2017年年度报告101土地使用税1,282.
311,148.
05合计2,765,569.
053,266,781.
2122.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款11,853.
00712,607.
33保证金、押金492,900.
00916,000.
00代付社保230,129.
99141,693.
20政府补助款780,000.
00-其他152,110.
48526,301.
24合计1,666,993.
472,296,601.
77(2)报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款.
(3)期末政府补助款780,000.
00元系期后退回的政府补助款.
23.
预计负债项目期末余额期初余额投资预计损失6,778.
556,778.
55合计6,778.
556,778.
55形成原因:根据本公司在未实际出资的联营企业期末净资产中按比例应分担的金额确认预计负债,本公司联营企业情况见附注七、2.
在合营安排或联营企业中的权益.
24.
递延收益(1)递延收益列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助4,145.
65-4,145.
65-与收益相关合计4,145.
65-4,145.
65-注:政府补助披露详见附注九、政府补助.
25.
股本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额期末股权比例(%)周伯虎24,500,000.
005,000.
00-24,505,000.
0042.
62赵姗姗24,500,000.
00--24,500,000.
0042.
61山东有人投资公司3,000,000.
00--3,000,000.
005.
22北京民安国泰投3,000,000.
00--3,000,000.
005.
22山东开创集团股份有限公司2017年年度报告102资管理有限公司中泰证券股份有限公司2,100,000.
001,000.
00-2,101,000.
003.
65华安证券股份有限公司400,000.
00-8,000.
00392,000.
000.
68文远东-2,000.
00-2,000.
000.
00合计57,500,000.
008,000.
008,000.
0057,500,000.
00100.
0026.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)31,994,869.
54862,071.
661,280,412.
4731,576,528.
73合计31,994,869.
54862,071.
661,280,412.
4731,576,528.
73(1)本期资本公积增加862,071.
66元系同一控制下企业合并恢复乐才人力期初至合并日公司享有的净损益所致;(2)本期资本公积减少系:同一控制下企业合并乐才人力编制比较报表减少940,451.
29元;购买乐才人力的股权成本与合并日享有乐才人力所有者权益账面价值的差额195,235.
16元;调整以前年度增发费用141,509.
43元;其他减少3,216.
59元.
27.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,380,886.
925,040,295.
02-6,421,181.
94合计1,380,886.
925,040,295.
02-6,421,181.
94盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金所致.
28.
未分配利润项目本期发生额上期发生额期初未分配利润20,442,994.
737,932,356.
24加:本期归属于母公司所有者的净利润53,902,189.
1113,775,419.
33其他转入--减:提取法定盈余公积5,040,295.
021,264,780.
84其他--期末未分配利润69,304,888.
8220,442,994.
7329.
营业收入及营业成本(一)营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入973,139,873.
31942,025,280.
67山东开创集团股份有限公司2017年年度报告103其他业务收入1,064,339.
3380,126.
08营业收入合计974,204,212.
64942,105,406.
75主营业务成本802,745,632.
93831,057,519.
26其他业务成本198,141.
79153,475.
94营业成本合计802,943,774.
72831,210,995.
20(二)分产品类型列示主营业务收入及主营业务成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本百度搜索引擎推广961,515,397.
93799,913,595.
32931,199,920.
35826,413,793.
01开创云基础互联网服务11,278,298.
362,832,037.
6110,750,020.
524,643,726.
25其他346,177.
02-75,339.
80-合计973,139,873.
31802,745,632.
93942,025,280.
67831,057,519.
2630.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税737,833.
80294,575.
93教育费附加296,102.
96126,241.
99地方教育费附加225,592.
5784,161.
39水利基金73,888.
0342,080.
68印花税543,887.
44313,572.
40房产税256,146.
59184,095.
69土地使用税11,749.
473,339.
15车船税9,292.
80合计2,154,493.
661,048,067.
23自2016年5月1日起,房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算,对以前期间发生额不进行追溯调整.
31.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬41,125,751.
6642,275,816.
25差旅费456,459.
73636,083.
53办公费1,184,214.
961,162,562.
99业务招待费267,017.
40247,335.
25广告宣传费4,651,637.
797,687,612.
55房租720,207.
15875,923.
66山东开创集团股份有限公司2017年年度报告104装修费897,671.
07-其他553,157.
03688,994.
23合计49,856,116.
7953,574,328.
4632.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,082,616.
8410,954,435.
10办公费2,570,368.
264,554,486.
86通讯费305,201.
771,079,523.
17房租824,913.
001,434,337.
98差旅费960,147.
41563,397.
78折旧、摊销1,589,909.
953,170,693.
04研发费26,516,877.
4911,584,964.
83税金-268,097.
59业务招待费1,910,665.
501,517,429.
87咨询服务费1,927,420.
872,165,206.
05装修费1,719,986.
321,242,780.
43其他918,667.
97670,174.
59合计50,326,775.
3839,205,527.
2933.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入182,957.
4771,743.
55利息净支出-182,957.
47-71,743.
55银行手续费及其他36,825.
9553,973.
51合计-146,131.
52-17,770.
0434.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失83,060.
54-768,556.
44二、可供出售金融资产减值损失3,378,715.
31-三、长期股权投资减值损失657,822.
21-合计4,119,598.
06-768,556.
4435.
投资收益山东开创集团股份有限公司2017年年度报告105项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-498,329.
71-453,531.
78处置长期股权投资产生的投资收益96,120.
05-97,589.
70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益413,771.
0836,054.
79合计11,561.
42-515,066.
6936.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:653.
91-其中:固定资产处置利得653.
91-合计653.
91-37.
其他收益项目本期发生额上期发生额收益相关增值税即征即退款176,223.
02-176,223.
02合计176,223.
02-176,223.
0238.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助204,145.
65-204,145.
65其他32,348.
8539,511.
7532,348.
85合计236,494.
5039,511.
75236,494.
50(2)与企业日常活动无关的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关产业发展扶持资金200,000.
00-与收益相关其他4,145.
65-与收益相关合计204,145.
65-39.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,992.
5535,091.
011,992.
55其他14,797.
6088,036.
6614,797.
60山东开创集团股份有限公司2017年年度报告106合计16,790.
15123,127.
6716,790.
1540.
所得税费用(1)所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额当期所得税费用11,354,569.
193,607,791.
60递延所得税费用231,330.
22-20,035.
82合计11,585,899.
413,587,755.
78(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额65,357,728.
25按法定/适用税率计算的所得税费用9,803,659.
24子公司适用不同税率的影响1,121,065.
71非应税收入的影响-2,514,693.
21不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,653,084.
56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,522,783.
11所得税费用11,585,899.
4141.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款532,919.
8311,929,797.
21政府补助980,000.
00-其他218,664.
63227,240.
15合计1,731,584.
4612,157,037.
36(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款608,018.
834,381,973.
13费用21,526,374.
0224,547,084.
2合计22,134,392.
8528,929,057.
33(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额退回少数股东出资款325,562.
00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告107同一控制下企业合并股权转让款333,163.
50合计658,725.
5042.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润53,771,828.
8413,666,376.
66加:资产减值准备4,119,598.
06-768,556.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧5,265,812.
953,408,310.
13无形资产摊销196,152.
07132,357.
59长期待摊费用摊销2,463,835.
852,394,560.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-653.
91-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-11,561.
42515,066.
69递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)231,330.
22-199,903.
37递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)7,596,685.
246,606,607.
49经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)18,733,738.
90-7,790,306.
39经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,891,920.
9414,801,392.
33其他-经营活动产生的现金流量净额101,258,687.
7432,765,905.
112.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额68,763,965.
5527,630,717.
26减:现金的期初余额27,630,717.
2619,118,402.
97加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告108现金及现金等价物净增加额41,133,248.
298,512,314.
29(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额上期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--7,823.
92减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物--加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--处置子公司收到的现金净额--7,823.
92(3)现金和现金等价物构成情况项目本期发生额上期发生额一、现金68,763,965.
5527,630,717.
26其中:库存现金9,617.
74707,328.
96可随时用于支付的银行存款68,704,448.
4926,890,310.
30可随时用于支付的其他货币资金49,899.
3233,078.
00可用于支付的存放中央银行款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额68,763,965.
5527,630,717.
2643.
所有权或使用权受到限制的资产所有权受限的固定资产情况见本附注五、12固定资产(5).
六、合并范围的变更1.
同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据乐才人力100%同一实际控制人2017.
12.
31股权交割日(续上表)被合并方名称合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润乐才人力48,970.
07-159,815.
2227,897.
9331,112.
96(2)合并成本合并成本乐才人力—现金333,163.
50山东开创集团股份有限公司2017年年度报告109(3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值项目乐才人力合并日上期期末资产:161,283.
69708,318.
90货币资金161,115.
58177,769.
76其他应收款102.
51530,060.
66固定资产65.
60488.
48负债:23,355.
35410,575.
34应付账款19,807.
2019,807.
20预收款项-33,436.
09应付职工薪酬-12,812.
10应交税费3,548.
153,843.
84其他应付款-340,676.
11净资产137,928.
34297,743.
56减:少数股东权益--取得的净资产137,928.
34297,743.
562.
处置子公司(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额康格软件-100.
00注销2017-7-31工商注销日-(续上表)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额康格软件3.
新设子公司子公司名称成立时间注册资本(万元)实收资本(万元)经营范围出资人持股比例(%)开创传媒2017-5-25500.
00295.
00广播、电视、电影和录音制作业山东开创集团股份有限公司60.
00七、在其他主体中的权益山东开创集团股份有限公司2017年年度报告1101.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接聊城开创聊城聊城百度推广100.
00-新设德州开创德州德州百度推广100.
00-新设淄博开创淄博淄博百度推广100.
00-收购青岛开创青岛青岛百度推广100.
00-收购乐才人力济南济南管理咨询100.
00-收购烟台开创烟台烟台百度推广51.
00-新设开创云(北京)北京北京百度推广100.
00新设康格软件济南济南软件开发85.
00收购滨州开创滨州滨州百度推广100.
00新设枣庄开创枣庄枣庄百度推广100.
00新设东营开创东营东营百度推广100.
00新设山东开创云济南济南网站建设100.
00新设开创投资济南济南管理咨询100.
00新设开创互联网济南济南信息服务100.
00新设开创服务济南济南管理咨询100.
00新设开创传媒济南济南文化、体育和娱乐业60.
00新设(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额烟台开创49.
00-37,122.
47-40,190.
23开创传媒40.
00-93,237.
80-856,762.
20(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台开创87,711.
1711,308.
9399,020.
1017,593.
84-17,593.
84开创传媒2,615,083.
19118,100.
602,733,183.
7916,278.
30-16,278.
30(续上表)子公司名称期初余额山东开创集团股份有限公司2017年年度报告111流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台开创867,823.
1720,280.
72888,103.
8965,890.
78-65,890.
78开创传媒(续上表)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量烟台开创59,939.
71-75,760.
14-75,760.
14-31,306.
00开创传媒292,740.
93-233,094.
51-233,094.
51-223,005.
91(续上表)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量烟台开创163,243.
81-235,235.
23-235,235.
23590,892.
82开创传媒----2.
在合营安排或联营企业中的权益(1)联营企业情况联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接山东开创教育科技有限公司济南济南教育服务40.
00-权益法山东开创家政服务有限公司济南济南家政服务40.
00-权益法山东很火影视传媒有限公司济南济南商务服务-40.
00权益法济南爱科森信息科技有限公司济南济南软件和信息技术-50.
00权益法山东领悟教育科技有限公司济南济南教育软件开发及推广15.
00-权益法山东曹操送电子商务有限公司济南济南网上销售-25.
00权益法济南海拉信息科技有限公司济南济南计算机软件开发-25.
00权益法截至2017年12月31日,本公司尚未对山东开创教育科技有限公司及山东开创家政服务有限公司实际出资,山东开创教育科技有限公司正在进行简易注销公告.

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额投资账面价值合计2,157,630.
191,803,207.
65下列各项按持股比例计算的合计数--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告112——净利润-498,329.
71-453,531.
78——其他综合收益--——综合收益总额-498,329.
71-453,531.
78根据本公司在未实际出资的联营企业期末净资产中按比例应分担的金额确认预计负债.

八、关联方及关联交易关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方.
1.
本公司的实际控制人本公司的实际控制人:周伯虎.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益.
3.
本公司合营和联营企业情况(1)本公司重要的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益.
(2)本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系济南爱科森信息科技有限公司本公司间接持股50%4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南邦赢信息技术有限公司周伯虎参股的公司(持股比例20.
00%)淄博盛仁文化传播有限公司周伯虎曾参股的公司(曾持股比例49.
00%)指动生活电子商务有限公司周伯虎曾控股的公司(曾持股比例90.
00%)山东有人国际旅游有限公司周伯虎曾担任经理的公司赵姗姗股东、董事兼副总经理刘胜楠董事兼副总经理马东辉董事娄志泽董事兼副总经理马洪监事会主席赵利利监事王莹职工代表监事于筱凡董事会秘书山东开创集团股份有限公司2017年年度报告113高合萱财务总监5.
关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额指动生活电子商务有限公司福利费352,184.
47323,134.
00山东有人国际旅游有限公司福利费、会议费-423,871.
00淄博盛仁文化传播有限公司广告宣传费-100,000.
00合计352,184.
476847,005.
00出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额济南邦赢信息技术有限公司百度搜索引擎推广4,633,018.
877,198,113.
21(2)关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本期发生额确认的租赁费上期发生额确认的租赁费赵姗姗房产-998,818.
13周伯虎房产230,000.
00230,000.
00合计230,000.
001,228,818.
13(3)关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额周伯虎购买济南助赢信息技术有限公司股权378,715.
31-周伯虎购买乐才人力股权266,530.
80-(4)关键管理人员薪酬项目本期发生额发生额关键管理人员报酬3,015,161.
446.
关联方应收应付款项(1)应收项目无.
(2)应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款周伯虎-712,607.
33其他应付款赵姗姗-105,918.
13山东开创集团股份有限公司2017年年度报告114应付账款济南邦赢信息技术有限公司6,000.
006,000.
00九、政府补助(一)计入当期损益的政府补助明细表补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目产业发展扶持资金财政拨款200,000.
00营业外收入增值税即征即退款税费返还176,223.
02其他收益(二)计入递延收益的政府补助明细补助项目种类期初余额本期新增金额本期结转计入损益的金额期末余额本期结转计入损益的列报项目其他专项补助4,145.
65-4,145.
65-营业外收入十、承诺及或有事项1.
重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项(1)2018年2月5日,公司召开第一届董事会第十六次会议,通过了拟注销全资子公司青岛开创盛世网络有限公司的议案.
(2)2018年2月28日,公司对控股子公司山东开创传媒有限公司实缴出资100万元.
(3)2018年3月19日,公司对全资子公司济南乐才人力资源管理有限公司增资100万元.
除上述事项外,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款山东开创集团股份有限公司2017年年度报告115按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,399,700.
00100.
0061,485.
004.
391,338,215.
00其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合1,229,700.
0087.
8561,485.
005.
001,168,215.
00组合2:合并范围内的关联方往来170,000.
0012.
15--170,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,399,700.
00100.
0061,485.
004.
391,338,215.
00(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款980,146.
14100.
00--980,146.
14其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合组合2:合并范围内的关联方往来980,146.
14100.
00--980,146.
14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计980,146.
14100.
00--980,146.
14①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内1,229,700.
0061,485.
005.
00合计1,229,700.
0061,485.
005.
00(2)本期计提坏账准备金额61,485.
00元.
(3)报告期内无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额山东高速信联支付有限公司1,000,000.
0071.
4450,000.
00枣庄开创信息技术有限公司130,000.
009.
29-济南万达城建设有限公司97,500.
006.
974,875.
00济南市公共交通总公司46,000.
003.
292,300.
00山东开创集团股份有限公司2017年年度报告116济南万新房地产开发有限公司40,200.
002.
872,010.
00合计1,313,700.
0093.
8659,185.
002.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,026,546.
04100.
00115,574.
305.
701,910,971.
74其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合2,026,546.
04100.
00115,574.
305.
701,910,971.
74组合2:合并范围内的关联方往来单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,026,546.
04100.
00115,574.
305.
701,910,971.
74(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,712,268.
90100.
00155,360.
955.
732,556,907.
95其中:组合1:以账龄作为信用风险特征组合2,712,268.
90100.
00155,360.
955.
732,556,907.
95组合2:合并范围内的关联方往来单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,712,268.
90100.
00155,360.
955.
732,556,907.
95组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额山东开创集团股份有限公司2017年年度报告117其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,897,206.
0494,860.
305.
001至2年112,390.
0011,239.
0010.
002至3年14,950.
007,475.
0050.
003年以上2,000.
002,000.
00100.
00合计2,026,546.
04115,574.
305.
70(2)报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额39,786.
65元.
(3)报告期内无实际核销的其他应收款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额百度在线网络技术(北京)有限公司市场基金押金1,700,830.
041年以内83.
9385,041.
50济南金报物业管理有限公司6,000.
001年以内5.
49300.
00105,090.
001-2年10,509.
00林西县政府采购中心备用金70,000.
001年以内3.
453,500.
00李潇备用金41,000.
001年以内2.
022,050.
00张德刚备用金28,000.
001年以内1.
381,400.
00合计1,950,920.
0496.
27102,800.
503.
长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资41,869,802.
6311,346,156.
9730,523,645.
6622,993,192.
00-22,993,192.
00对联营企业投资---744,425.
54-744,425.
54合计41,869,802.
6311,346,156.
9730,523,645.
6623,737,617.
54-23,737,617.
54(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额聊城开创5,000,000.
00--5,000,000.
00--淄博开创7,055,011.
85--7,055,011.
85--青岛开创4,578,180.
15--4,578,180.
153,073,213.
723,073,213.
72烟台开创510,000.
00-339,464.
71170,535.
2945,445.
6145,445.
61德州开创3,000,000.
00--3,000,000.
00--山东开创集团股份有限公司2017年年度报告118康格软件850,000.
00-850,000.
00---开创云(北京)1,000,000.
00928,147.
00-1,928,147.
001,927,091.
901,927,091.
90山东开创云1,000,000.
002,000,000.
00-3,000,000.
00--开创投资-10,000,000.
00-10,000,000.
006,300,405.
746,300,405.
74开创服务-2,000,000.
00-2,000,000.
00--开创传媒-2,000,000.
00-2,000,000.
00--开创互联网-3,000,000.
00-3,000,000.
00--乐才人力-137,928.
34-137,928.
34--合计22,993,192.
0020,066,075.
341,189,464.
7141,869,802.
6311,346,156.
9711,346,156.
97(2)对联营企业投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额领悟教育744,425.
54-744,425.
54---合计744,425.
54-744,425.
54---4.
营业收入和营业成本(一)营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入794,132,800.
82798,500,415.
97其他业务收入1,060,439.
23-营业收入合计795,193,240.
05798,500,415.
97主营业务成本669,505,418.
68718,416,154.
06其他业务成本31,502.
95-营业成本合计669,536,921.
63718,416,154.
06(二)分产品类型列示主营业务收入及主营业务成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本百度搜索引擎推广794,132,800.
82669,505,418.
68793,028,401.
44716,148,112.
68开创云基础互联网服务--5,472,014.
532,268,041.
38合计794,132,800.
82669,505,418.
68798,500,415.
97718,416,154.
065.
投资收益项目本期发生额上期发生额山东开创集团股份有限公司2017年年度报告119权益法核算的长期股权投资收益-79,503.
30-12,313.
89成本法核算的长期股权投资收益11,500,000.
007,000,000.
00处置长期股权投资产生的投资收益-508,442.
71-1,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益362,408.
8936,054.
79合计11,274,462.
885,223,740.
90十四、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明非流动资产处置损益96,773.
96计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)204,145.
65除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益413,771.
08同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-159,815.
22除上述各项之外的其他营业外收入和支出15,558.
70所得税影响额-68,163.
04少数股东权益影响额-3,616.
44合计498,654.
692.
加权平均净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润38.
980.
940.
94扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润38.
620.
940.
94公司名称:山东开创集团股份有限公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:日期:2018年4月17日日期:2018年4月17日日期:2018年4月17日山东开创集团股份有限公司2017年年度报告120备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.