公司卡巴斯基免费一年

12018半年度报告火柴盒NEEQ:872084秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司2公司半年度大事记1、2018年1月火柴盒科技全资子公司旺淘科技在石家庄设立分公司,全面开展跨境电商业务.
截至6月30日,旺淘科技已办理报关出口60余票,日订单量800-1000余件,率先在河北省实现跨境电商出口退税.
2、2018年1月11日,火柴盒科技做为新经济企业参加了"中国共产党秦皇岛市第十二届委员会全体会议",会议上强调支持企业开拓国际市场,积极发展跨境电子商务、外贸综合服务平台等新业态、新模式,培育外贸竞争新优势.
3、2018年1月14日火柴盒科技被河北省商务厅列为重点支持的跨境电子商务典型企业上报商务部.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要9第三节管理层讨论与分析11第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况20第七节财务报告25第八节财务报表附注394释义释义项目释义公司、本公司、股份公司指秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司略达咨询指秦皇岛略达企业管理咨询有限公司金诚智略指秦皇岛金诚智略咨询服务有限公司MS公司指MSTechnologyInc.
旺淘科技指秦皇岛旺淘科技有限公司股东大会指秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司股东大会董事会指秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司董事会监事会指秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会公司章程指秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司章程报告期指2018年半年度关联关系指依据《企业会计准则第36号——关联方披露》所确定的公司关联方与公司之间内在联系《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》主办券商、万和证券指万和证券股份有限公司股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人桑汶成、主管会计工作负责人赵姗姗及会计机构负责人(会计主管人员)赵姗姗保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司英文名称及缩写QinhuangdaoCompucleverScience&TechnologyDevelopmentIncorporatedLimitedCompany证券简称火柴盒证券代码872084法定代表人桑汶成办公地址秦皇岛市经济技术开发区碧水园小区娄山路1-1号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王凤月是否通过董秘资格考试否电话0335-8063477传真0335-8063477电子邮箱402459159@QQ.
com公司网址http://www.
compuclever.
com/联系地址及邮政编码秦皇岛市经济技术开发区碧水园小区娄山路1-1号,066004公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年8月3日挂牌时间2017年8月15日分层情况基础层7行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发主要产品与服务项目公司主要产品包括清理与优化软件、杀毒软件、文件阅览器等应用软件.
公司市场以欧美国家为主,目前公司的客户主要分布在美国、英国、加拿大、澳大利亚、新西兰等欧美发达国家.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)6,011,500优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人毛义达、桑汶成四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91130301560452793K否注册地址秦皇岛市经济技术开发区碧水园小区娄山路1-1号否注册资本(元)601.
15万元否五、中介机构主办券商万和证券主办券商办公地址深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦20层西厅报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用8七、报告期后更新情况适用√不适用9第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,368,339.
947,017,752.
30-66.
25%毛利率62.
09%94.
42%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,428,833.
44-517,135.
15-176.
30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,128,833.
44-517,135.
15-311.
66%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-23.
41%-6.
42%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-34.
88%-6.
42%-基本每股收益-0.
24-0.
08二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计5,795,812.
517,323,348.
09-20.
86%负债总计416,489.
82494,398.
30-15.
76%归属于挂牌公司股东的净资产5,379,322.
696,828,949.
79-21.
23%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
891.
14-21.
23%资产负债率(母公司)1.
98%2.
63%-资产负债率(合并)7.
19%6.
75%-流动比率805.
60%946.
00%-利息保障倍数---10三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,002,937.
30-277,055.
83-983.
87%应收账款周转率4.
232.
64-存货周转率15.
10--四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-20.
86%-15.
59%-营业收入增长率-66.
25%258.
10%-净利润增长率-176.
30%-67.
42%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本6,011,5006,011,500-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是一家专业经营软件产品开发、升级维护及销售的高科技企业.
公司主要产品包括清理与优化软件、杀毒软件、文件阅览器等应用软件.
公司市场以欧美国家为主,目前公司的客户主要分布在美国、英国、加拿大、澳大利亚、新西兰等欧美发达国家.
随着微软流量引入方向的转变,windows桌面应用软件市场越来越受限,2017年下半年公司主要产品由windows桌面应用软件转化为windows商店应用软件,在商品平台开发了FileViewerFinder、CompuCleverITHMBViewer、UltraFileOpener、UltraeBookReader四款软件,微软把流量引入windows商店.
其中FVF软件是给用户免费下载安装,下载安装过程中通过广告位展示微软平台的广告,来获取广告收益.
商业模式变化情况:√适用不适用公司开拓了新的经营领域,2017年8月火柴盒科技批注设立全资子公司"秦皇岛旺淘科技有限公司"开展跨境电商业务,旺淘科技已在2017年10月在取得了商务局备案的对外贸易经营者备案登记表,同年10月办理了海关的注册登记,并取得了海关的电子口岸卡.
2018年火柴盒科技全资子公司旺淘科技已全面开展跨境电商业务,截至2018年6月30日,旺淘科技已办理报关出口60余票,日订单量800-1000余件,率先在河北省实现跨境电商出口退税.
二、经营情况回顾报告期内公司基本完成了年初制定的各项经营计划,由于2018年公司市场环境的变化,2018年半年度公司实现营业收入236.
83万元,较上年同期减少66.
25%,实现归属于母公司股东的净利润-142.
88万元,较上年同期减少176.
30%,实现归属于挂牌母公司股东扣除非经常性损益的净利润-212.
88万元,较上年同期减少311.
66%.
1、随着微软流量引入方向的转变,windows桌面应用软件市场越来越受限,2017年下半年火柴盒科技主要产品由windows桌面应用软件转化为windows商店应用软件,在商品平台开发了FileViewerFinder、CompuCleverITHMBViewer、UltraFileOpener、UltraeBookReader四款12软件,微软把流量引入windows商店.
其中FVF软件是给用户免费下载安装,下载安装过程中通过广告位展示微软平台的广告,来获取广告收益的方式.
这一开发方向的转变会为公司以后增大业绩增长.

2、公司开拓了新的经营领域,2017年8月火柴盒科技批注设立全资子公司"秦皇岛旺淘科技有限公司"开展跨境电商业务,旺淘科技已在2017年10月在取得了商务局备案的对外贸易经营者备案登记表,同年10月办理了海关的注册登记,并取得了海关的电子口岸卡.
正积极筹划跨境电商业务的开展.

3、2018年火柴盒科技全资子公司旺淘科技已全面开展跨境电商业务,截至2018年6月30日,旺淘科技已办理报关出口60余票,日订单量800-1000余件,率先在河北省实现出口退税.
三、风险与价值1、行业趋势风险公司的主要产品包括清理优化软件、万能打开软件、杀毒软件等.
这些产品在国内均有对标企业提供免费软件,如奇虎360推出的360安全卫士、360杀毒、中国优化第一人鲁锦发布的鲁大师、windows优化大师等软件.
尽管上述应用软件现今在欧美市场上并未有免费化的行为,但未来不排除此类软件在国外也出现由收费至降价最终转为免费的趋势的可能.
为应对此趋势,公司计划一方面加大市场营销力度、增加既有产品用户数量,另一方面进一步拓展多方位的盈利模式,如通过拓展销售渠道增加用户数量和销售额;通过增加与潜在用户的互动、通过提供更多增值服务、通过采购国内创意产品与软件搭售等方式以提高活跃用户、付费用户的转换率;通过与国内跨境电商合作,用电商产品和软件互相促销以提高用户转换率以及增加现有注册用户的回报值.
若行业内其他公司的产品最终完全免费,公司无法开拓新的盈利模式,可能会对公司未来的经营及盈利产生不利影响.
2、报告期内亏损的风险报告期内,公司实现归属于挂牌公司股东的净利润为-142.
88万元,归属于挂牌公司股东的的扣除非经常性损益后的净利润为-212.
88万元,未来,若公司不能扭亏为盈,将会对公司经营业绩及发展带来不利影响.
13四、企业社会责任报告期内,公司诚信经营、积极保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.

五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要临时公告披露临时公告编号15决策程序时间沈鹤战略咨询、投资者关系维护、运营咨询管理等服务12万美元是2018年8月2日、2018年8月20日2018-015、2018-016、2018-017、2019-018、2018-019偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易的目的为拓展公司的投融资、并购及业务范围,在北美地区寻求尽可能多元化的并购及业务合同的机会,以提升公司的收入规模及盈利能力,为股东创造更大价值.

(二)承诺事项的履行情况1、避免同业竞争的承诺公司主要股东金诚智略与略达咨询、实际控制人毛义达与桑汶成分别出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:本人及本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司(以下简称"公司")构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
公司其他董事、高级管理人员也同时出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺内容如下:本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
本人在直接或间接持有股份公司股份期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失.

2、关于股份限售的承诺16公司实际控制人毛义达、桑汶成承诺:本人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第二章第八条规定:挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.

本报告期内,各承诺事项均严格执行.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,050,54134.
11%-60,0001,990,54133.
11%其中:控股股东、实际控制人1,488,66624.
76%01,488,66624.
76%董事、监事、高管327,8755.
45%-60,000267,8754.
46%核心员工234,0003.
89%0234,0003.
89%有限售条件股份有限售股份总数3,960,95965.
86%+60,0004,020,95966.
89%其中:控股股东、实际控制人2,977,33449.
53%02,977,33449.
53%董事、监事、高管983,62516.
36%+60,0001,043,62517.
36%核心员工00%000%总股本6,011,500-06,011,500-普通股股东人数7(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1秦皇岛金诚智略咨询服务有限公司2,294,00002,294,00038.
16%1,529,334764,666182秦皇岛略达企业管理咨询有限公司2,172,00002,172,00036.
13%1,448,000724,0003沈鹤811,5000811,50013.
50%608,625202,8754李丰华260,0000260,0004.
33%195,00065,0005王福兴240,0000240,0003.
99%240,0000合计5,777,50005,777,50096.
11%4,020,9591,756,541前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:秦皇岛金诚智略咨询服务有限公司与秦皇岛略达企业管理咨询有限公司签订有一致行动协议,除此之外,普通股前五名或持股10%及以上股东间无其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况法人股东金诚智略持有公司38.
16%的股份,法人股东略达咨询持有公司36.
13%的股份,金诚智略与略达咨询持有股份均未达到公司股本总额的50%以上,且金诚智略与略达咨询中任一股东均不能对公司股东大会产生决定性影响,因此公司不存在控股股东.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况法人股东金诚智略持有公司38.
16%的股份,法人股东略达咨询持有公司36.
13%的股份,同时自然人毛义达持有金诚智略100%的股份,自然人桑汶成持有略达咨询100%的股份.
同时,自然人毛义达与桑汶成、法人股东金诚智略与略达咨询签订有一致行动协议,协议约定双方一致同意在就《公司章程》19规定需董事会、股东大会审议批准的重大事项时保持一致行动,因此,自然人毛义达、自然人桑汶成共同为公司的实际控制人.
毛义达,公司董事,男、汉族,1972年7月出生,加拿大国籍.
1996年6月获加拿大维多利亚大学软件工程学士学位;1998年8月获加拿大麦吉尔大学软件工程硕士学位;2008年5月获维多利亚大学工商管理硕士学位.
1998年9月至2005年10月,任加拿大ACDSee软件公司产品开发部经理,参与并负责图像管理软件ACDSee的多个版本的开发工作,任职期间作为发明人之一在电脑图像管理领域获得两项美国专利(US7398479与US7356778);2005年11月至2008年6月,任加拿大ParetologicInc研发副总裁,期间在电脑网络安全技术领域与卡巴斯基(Kaspersky)、网景公司(Netscape)和中国江民公司等企业一起合作推动大规模病毒样本自动分析技术的研究,研究成果发表于2008年8月的世界电脑病毒公报上;2008年10月至今,担任MSTechnologyInc董事及产品部负责人;2016年2月至今,担任公司董事,任期三年.
桑汶成,公司董事长、总经理,男、汉族,1978年6月出生,中国国籍,加拿大永久居留权.
1999年7月毕业于北京大学地质学系地震专业,本科学历.
1999年8月至2000年7月任中国地震局观察预报中心职员;2000年8月至2002年12月任北京康大助友软件公司程序员;2003年1月至2004年2月于任北京三七二一公司开发人员;2004年3月至8月移居加拿大;2004年9月至2005年12月任雅虎中国数据仓库部门负责人;2006年1月至2009年5月任ParetologicInc数据库部门负责人;2009年6月至今任MSTechnologyInc技术和市场部门负责人;2016年2月至今任火柴盒董事长、总经理,任期三年.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬桑汶成董事长、总经理男1978-06-24本科2016.
2-2019.
2是毛义达董事男1972-07-17硕士研究生2016.
2-2019.
2是李丰华董事、副总经理男1970-08-10专科2016.
2-2019.
2是史夏合董事女1984-05-30硕士研究生2016.
2-2019.
2否沈鹤董事男1974-04-29本科2016.
2-2019.
2否李启玲监事会主席女1983-05-12本科2016.
2-2019.
2是张温苹监事女1984-03-15本科2016.
2-2019.
2否张金燕监事女1985-02-07本科2016.
2-2019.
2是王凤月董事会秘书女1985-05-13本科2016.
2-2019.
2是王福兴财务总监(离职)男1991-10-13专科2016.
2-2018.
2是赵姗姗财务总监(新任)女1986-12-13专科2018.
2-2019.
2是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:42018年1月10日,公司财务总监王福兴先生因身体原因向公司董事会提交辞职报告,2018年2月27日公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过聘任赵姗姗女士为公司财务总监,任期自董事会审议通过之日至公司第一届董事会任期届满时止.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:21公司实际控制人之一、董事长、总经理桑汶成与公司另一实际控制人、董事毛义达签订有一致行动协议,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量李丰华董事、副总经理260,0000260,0004.
33%0沈鹤董事811,5000811,50013.
5%0王福兴财务总监(离任)240,0000240,0003.
99%0合计-1,311,50001,311,50021.
82%0注:1、除上表所列外,桑汶成通过略达咨询间接持有公司2,172,000股,占公司期末普通股持股比例36.
13%,毛义达通过金诚智略间接持有公司2,294,000股,占公司期末普通股持股比例38.
16%.
2、报告期内,桑汶成、毛义达间接持股数量、持股比例均未发生变动(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因王福兴财务总监离任无因个人原因辞职22赵姗姗无新任财务总监新任财务总监报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用赵姗姗,女、汉族,1986年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2008年毕业于青岛滨海学院会计电算化专业,专科学历;2014年毕业于河北经贸大学会计学专业,本科学历.
2008年3月至2014年1月在青岛国恩科技股份有限公司历任人事专员、人事主管;2014年2月至2015年7月自由职业;2015年8月至2016年2月在北京朗睿博才咨询有限公司任会计;2016年3月至2016年4月自由职业;2016年5月至今在秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司任会计.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数销售人员210行政管理人员64技术人员76员工总计1520按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士33本科713专科43专科以下11员工总计1520员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:231、人员变动情况报告期末,公司员工期末总数较报告期初有所增加,主要是公司开展跨境电商业务新增加的人员.

2、人才引进计划及招聘报告期内,公司在对业务发展格局清晰分析的基础上,拟定了人才优化和引进的计划,拟通过内部推荐、校招、社招等多种途径引进适合需求的合适人员.
从而满足未来公司发展对人员的需求.

3、人才培训公司重视内部员工的培养与发展,通过全方面的培训计划加强内部人才的培养,为公司的可持续发展储备人力资源.
通过公司的员工培训,可以较大程度的提高员工的素质及专业能力,进而提升企业综合素质,增强企业的竞争能力和持续发展能力.
4、员工薪酬政策公司实施劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规及规范性文件,与员工签订《劳动合同书》,按时足额向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及绩效奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代扣代缴个人所得税.
公司不断完善薪酬体系、人才激励机制等,从而更有效的吸引人才,保障每个员工凭借能力获得良好的发展机会.
5、公司不存在离退休职工费用承担情况.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量李焱研发部负责人156,000其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:24核心员工霍亚静已于2018年1月离职,公司已于近期积极通过社会招聘的形式引进相关技术人员,该事项不会对公司正常经营造成影响.
三、报告期后更新情况适用√不适用25第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1781,239.
993,918,755.
54衍生金融资产--应收票据及应收账款五、2615,205.
27504,268.
53预付款项五、31,005,421.
4466,203.
09其他应收款五、4431,199.
25存货五、5313,586.
17持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、656,346.
068,028.
94流动资产合计3,202,998.
184,497,256.
10非流动资产:长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五、7289,111.
73352,011.
17在建工程--生产性生物资产--油气资产--26无形资产五、81,695,323.
371,469,006.
44开发支出五、9165,151.
91575,895.
02商誉五、10375,632.
28375,632.
28长期待摊费用五、1167,122.
5453,047.
08递延所得税资产五、12472.
50500.
00其他非流动资产--非流动资产合计2,592,814.
332,826,091.
99资产总计5,795,812.
517,323,348.
09流动负债:短期借款--衍生金融负债--应付票据及应付账款五、13160,559.
9049,418.
84预收款项--应付职工薪酬五、1460,770.
26169,499.
93应交税费五、15107,388.
05143,758.
90其他应付款五、1668,871.
61112,820.
63持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计397,589.
82475,498.
30非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债五、1718,900.
0018,900.
0027递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计18,900.
0018,900.
00负债合计416,489.
82494,398.
30所有者权益(或股东权益):股本五、186,011,500.
006,011,500.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、19947,254.
14947,254.
14减:库存股--其他综合收益五、208,152.
7128,946.
37专项储备--盈余公积五、21120,963.
72120,963.
72一般风险准备-未分配利润五、22-1,708,547.
88-279,714.
44归属于母公司所有者权益合计5,379,322.
696,828,949.
79少数股东权益--所有者权益合计5,379,322.
696,828,949.
79负债和所有者权益总计5,795,812.
517,323,348.
09法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:28货币资金177,339.
001,236,578.
18以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款六、12,621,323.
832,527,495.
76预付款项58,047.
00-其他应收款--存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计2,856,709.
833,764,073.
94非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资六、23,028,120.
762,192,802.
00投资性房地产--固定资产280,003.
85349,728.
23在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产1,695,323.
371,469,006.
44开发支出165,151.
91575,895.
02商誉--长期待摊费用67,122.
5437,239.
73递延所得税资产472.
50500.
00其他非流动资产--29非流动资产合计5,236,194.
934,625,171.
42资产总计8,092,904.
768,389,245.
36流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款--预收款项--应付职工薪酬55,770.
2674,244.
46应交税费85,574.
30126,416.
71其他应付款-1,292.
87持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计141,344.
56201,954.
04非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债18,900.
0018,900.
00递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计18,900.
0018,900.
0030负债合计160,244.
56220,854.
04所有者权益:股本6,011,500.
006,011,500.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积947,254.
14947,254.
14减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积120,963.
72-一般风险准备--未分配利润852,942.
341,088,673.
46所有者权益合计7,932,660.
208,168,391.
32负债和所有者权益合计8,092,904.
768,389,245.
36法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,368,339.
947,017,752.
30其中:营业收入五、232,368,339.
947,017,752.
30利息收入---已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本4,494,726.
617,504,468.
8831其中:营业成本五、23897,882.
86391,241.
09利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、24722.
45824.
03销售费用五、251,363,127.
335,367,206.
36管理费用五、262,165,263.
771,676,921.
65研发费用--财务费用五、2735,433.
3559,375.
75资产减值损失五、2832,296.
858,900.
00加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,126,386.
67-486,716.
58加:营业外收入五、29700,000.
00-减:营业外支出--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,426,386.
67-486,716.
58减:所得税费用五、302,446.
7730,418.
57五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,428,833.
44-517,135.
15其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---321.
持续经营净利润--2.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润-1,428,833.
44-517,135.
15六、其他综合收益的税后净额-20,793.
6616,141.
41归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-20,793.
6616,141.
41(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-20,793.
6616,141.
411.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额-20,793.
6616,141.
416.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额--归属于母公司所有者的综合收益总额-1,449,627.
11-500,993.
74归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
24-0.
08(二)稀释每股收益-0.
24-0.
0833法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入六、3941,768.
121,418,909.
96减:营业成本六、3503,253.
70145,489.
80税金及附加304.
75824.
03销售费用19,076.
00101,478.
15管理费用1,280,049.
72978,778.
89研发费用--财务费用72,588.
29-68,809.
49其中:利息费用--利息收入-600.
24-924.
45资产减值损失-220.
008,900.
00加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-933,284.
34252,248.
58加:营业外收入700,000.
00-减:营业外支出--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-233,284.
34252,248.
58减:所得税费用2,446.
7730,418.
57四、净利润(净亏损以"-"号填列)-235,731.
11221,830.
0134(一)持续经营净利润--(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-235,731.
11221,830.
01七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
040.
04(二)稀释每股收益-0.
040.
04法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额35一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,377,594.
767,582,270.
09客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还-3,069.
75收到其他与经营活动有关的现金五、31812,858.
10527,395.
15经营活动现金流入小计3,190,452.
868,112,734.
99购买商品、接受劳务支付的现金1,491,445.
966,432,886.
50客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金1,229,191.
31928,390.
09支付的各项税费13,196.
91824.
03支付其他与经营活动有关的现金五、313,459,555.
981,027,690.
20经营活动现金流出小计6,193,390.
168,389,790.
82经营活动产生的现金流量净额-3,002,937.
30-277,055.
83二、投资活动产生的现金流量:36收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.
14-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计0.
14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,814.
18554,853.
41投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计24,814.
18554,853.
41投资活动产生的现金流量净额-24,814.
04-554,853.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-109,764.
21-19,075.
5437五、现金及现金等价物净增加额-3,137,515.
55-850,984.
78加:期初现金及现金等价物余额3,918,755.
544,332,559.
98六、期末现金及现金等价物余额781,239.
993,481,575.
20法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金781,779.
111,066,390.
61收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金700,600.
24924.
45经营活动现金流入小计1,482,379.
351,067,315.
06购买商品、接受劳务支付的现金221,882.
06109,478.
15支付给职工以及为职工支付的现金576,662.
82188,384.
31支付的各项税费13,196.
91824.
03支付其他与经营活动有关的现金877,213.
12645,669.
79经营活动现金流出小计1,688,954.
91944,356.
28经营活动产生的现金流量净额-206,575.
56122,958.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.
14-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--38投资活动现金流入小计0.
14-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,345.
00554,853.
41投资支付的现金835,318.
76-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计852,663.
76554,853.
41投资活动产生的现金流量净额-852,663.
62-554,853.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--4,125.
98五、现金及现金等价物净增加额-1,059,239.
18-436,020.
61加:期初现金及现金等价物余额1,236,578.
181,229,793.
39六、期末现金及现金等价物余额177,339.
00793,772.
78法定代表人:桑汶成主管会计工作负责人:赵姗姗会计机构负责人:赵姗姗39第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债√是否(二).
1(二)附注事项详情1、预计负债2017年4月,公司与秦皇岛科智创业服务有限公司签署技术开发(委托)合同,为其设计及开发科技企业孵化器管理信息系统,合同金额16.
8万元,协议约定在系统投入运行的两年内,由于软件原因导致的故障,由公司提供免费维护.
软件已进入运营维护期,按照合同金额的5%即0.
84万元确认预计负债,截至目前尚未发生故障及维护费用.
2017年4月,公司与秦皇岛乐尚科技有限公司签署技术开发(委托)合同,为其设计及开发电商物流信息系统,合同金额21万元,协议约定在系统投入运行的两年内,由于软件原因导致的故障,由公司提供免费维护.
软件已进入运营维护期,按照合同金额的5%即1.
05万元确认预计负债,截至目前尚未发生故障及维护费用.
40二、报表项目注释秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况秦皇岛火柴盒科技开发股份有限公司(以下简称以下简称"本公司"或"火柴盒")于2010年8月3日成立,经秦皇岛市工商行政管理局批准,取得91130301560452793K号企业法人营业执照.
公司类型:其他股份有限公司(非上市);公司住所:秦皇岛市经济技术开发区碧水园小区娄山路1-1号.
法定代表人:桑汶成;注册资本:人民币601.
15万元;实收资本:人民币601.
15万元;经营范围:计算机软硬件开发、制造及销售、技术咨询、技术转让;货物及技术的进出口;计算机、电子产品、生物技术、医药技术、汽车制造技术的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机网络工程;电脑网络软件开发;电脑图文设计、制作、喷绘;包装盒的设计;数码摄影服务;计算机数码影像处理;企业形象策划;市场营销策划;展览展示服务;商务信息咨询;通讯器材的销售;互联网信息服务**(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)火柴盒公司母公司为秦皇岛金诚智略咨询服务有限公司(占股比38.
16%)和秦皇岛略达企业管理咨询有限公司(占股比36.
13%),最终控制人为毛义达、桑汶成,二者为一致行动人.
公司经营期限:长期.
本公司财务报告经执行董事批准于2018年8月20日报出.
本公司2018年纳入合并的子公司2户,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明;本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
本公司及各子公司主要从事专业经营软件产品开发、升级维护及销售.

二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会41计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.

2、持续经营本公司自期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期内合并及母公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日至2018年6月30日止.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
42(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
436、合并财务报表的编制方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会44计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.

8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现45金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
9、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100万元以上的应收账款、其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合无风险组合以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法无风险组合不计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1个月以内(含1个月)0.
000.
001个月至1年(含1年)5.
005.
001至2年(含2年)20.
0020.
002至3年(含3年)30.
0030.
003年以上100.
00100.
00对股东以及关联方往来余额不计提坏账准备.
46(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
10、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:固定资产类别使用年限(年)残值率%年折旧率%办公设备55.
0019.
00电子设备35.
0031.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,47计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产的确认条件本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
(2)无形资产分类及摊销政策无形资产类别估计使用年限(年)软件34813、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
14、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.

15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,49除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
16、收入(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)流量销售收入此类收入均为除聪明桥销售平台外的其他平台收入,每月本公司会收到平台发送的账单,上面详细记载了企业销售收入净额,公司根据账单记载金额确认本公司商品销售收入的实现.

(4)公司主要收入类型及确认原则①软件收入、流量收入收购MS前公司在收购子公司MS前,软件收入、流量收入全部来自于MS公司,MS公司以本公司与MS公司发生的成本费用为基础,按照比例计算应当向本公司支付的软件销售费用,并出具与本公司的对账单,本公司根据核对无误的对账单金额确认收入.
收购MS后公司在收购子公司MS后,软件收入、流量收入来自于终端客户,公司按照取得代销商或结算平台提供的销售清单作为收入确认的时点.
②软件服务收入公司的软件服务业务在完成服务并收到结算平台提供的结算清单作为收入确认的时点.

③技术服务公司按照取得客户验收单为技术服务确认时点.
17、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
50与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据.
18、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.

除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
19、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
51本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
20、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更自2014年1月26日起,财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则,并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
2014年6月,财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》,要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报.

2014年7月23日,财政部发布了《关于修改的决定》,自公布之日起施行.
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,52未对当期和列报前期财务报表项目及金额造成影响.
(2)会计估计变更报告期本公司没有会计估计变更.
四、税项(一)主要税种及税率报告期内,公司主要适用的税种及税率情况如下:税种计税依据税率营业税服务收入5%增值税(国内业务)应纳税销售额6%/17%增值税(出口)应纳税销售额0%城建税应缴流转税额7%教育费附加应缴流转税额3%地方教育费附加应缴流转税额2%河道税月收入10万以下部分0月收入10万以上部分0.
05%企业所得税应纳税所得额25%报告期内,子公司MS公司使用的主要税种及税率情况如下:税种计税依据税率联邦货物服务税(GST)加拿大境内物品销售或服务提供,差额纳税5%BC省货物服务税(PST)BC省内物品销售或服务提供,差额纳税7%所得税利润总额50万加币以内部分13%利润总额50万加币以上部分26%(二)税收优惠及批文1、增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号3第一条第(二十六)款,自2016年5月1日起,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税.
2、营业税根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实(中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定)有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)以及《国家税务总局关人于取消"单位和53个从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批"后有关税收管理问题的通知》(国税函[2004]825号)的规定,对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税.
3、企业所得税根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定:我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
本公司2013年11月29日经认定为软件企业,自取得相关认定资质,从获利年度起计算的优惠期的剩余年限享受相应的定期减免优惠.