公告编号:2018-013

1年度报告2017睿路传播NEEQ:839206上海睿路文化传播股份有限公司ReloadAdvertisingCorporation公告编号:2018-0132公司年度大事记·2017年1月睿路传播对外投资设立了控股子公司上海至熙市场营销策划有限公司,主营电商创意整合营销服务;·2017年6月睿路传播完成2017年第一次股票发行,本次发行股票数量为1,530,000股,共募集资金10,067,400.
00元;·2017年10月睿路传播拟以发行股票及支付现金的方式收购北京蓝运方小网络技术有限公司(以下简称"蓝运方小")100.
00%股权;·2017年12月睿路传播公司股东间解除一致行动协议,公司第一大股东张继明另取得股东黄超俊、严频杰的股份表决权委托,上述事件致使公司实际控制人发生变动,变动后张继明取得16,480,000股股份表决权,其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为55.
81%,张继明系公司控股股东、实际控制人;·2017年12月睿路传播对外投资设立了全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司,主营内容媒介营销服务;·2017年【我不是矫情,是抑郁】项目获得【腾讯基金会、腾讯社交广告】颁发的"我是创益人"2017公益广告大赛-创益大咖组-特别奖·2017年【科罗娜啤酒"一部手机,一种乐器,一个乐团"】获得2017大中华区艾菲奖-产品与服务类-饮料酒水类银奖、2017DIGITALMEDIAAWARDS(数字媒体大奖)食品饮料类铜奖;·2017年【卫宝"360°除菌环"】项目获得2017大中华区艾菲奖-产品与服务类-个人护理类-银奖;·2017年【卫宝购物车除菌环线上推广】项目获得2017TopDigital整合营销银奖、2017金瞳奖媒介组装置陈列铜奖;·2017年【凌仕"成年礼就要够凌仕"】项目获得第五届梅花网营销创新奖-最佳移动营销创新奖金奖·2017年【家乐"把鸡(吉)抢回家"】项目获得第五届梅花网营销创新奖-最佳移动营销创新奖银奖·2017年【百威啤酒-心无所畏,玩无所限】项目获得2017虎啸奖饮料类-酒水类银奖;公告编号:2018-0133目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况.
22第七节融资及利润分配情况.
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制.
32第十一节财务报告.
40公告编号:2018-0134释义释义项目释义公司、睿路传播、本公司指上海睿路文化传播股份有限公司本报告指上海睿路文化传播股份有限公司2017年年度报告本年度指2017年度报告期指2017年1月1日至2017年12月31日《公司章程》指《上海睿路文化传播股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》全国股转系统指全国中小企业股份转让系统股东大会指上海睿路文化传播股份有限公司股东大会董事会指上海睿路文化传播股份有限公司董事会监事会指上海睿路文化传播股份有限公司监事会高级管理人员、高管指总经理、财务负责人、董事会秘书管理层、董监高指公司董事、监事及高级管理人员元、万元指人民币元、万元中国证监会指中国证券监督管理委员会主办券商指国海证券股份有限公司律师、律师事务所指北京盈科(上海)律师事务所会计师事务所指众华会计师事务所(特殊普通合伙)RTB指RealTimeBidding,即实时竞价,一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术DSP指Demand-SidePlatform,即需求方平台,一种新兴的广告模式,允许广告客户和广告机构更方便地访问,以及更有效地购买广告库存O2O指OnlineToOffline,即线上到线下的商业路径4A指AmericanAssociationofAdvertisingAgencies的缩写,即美国广告代理商协会公告编号:2018-0135第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人张继明、主管会计工作负责人陆艳及会计机构负责人(会计主管人员)陆艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧风险在传统广告行业2017年全面向数字化转变趋势下,新锐数字营销公司抓住机遇加速积累,在各个垂直领域,与传统跨国传媒集团和国内传统媒介上市公司间,争夺巨大的数字营销市场份额.
新锐数字营销公司,数字营销服务上从单一化向全案化整合化演变,体量纷纷过亿,经营上也日趋集团化.
经营活动现金流量导致的经营风险2016年度和2017年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-828.
37万元、342.
69万元.
公司在收入同比高速增长情况下,经营现金流量比上年有所改善,主要原因是公司加强了经营过程内控管理.
但随着今后业务规模的不断扩大,仍有公司经营活动现金流量净额出现负数的风险,可能对公司日常经营产生不利影响应收账款余额较大的风险截至2016年12月31日和2017年12月31日,公司应收账款余额分别为22,437,372.
24元、43,890,407.
04元.
报告期内应收账款余额相较去年同期上升95.
61%,主要原因是随着公司营业收入大幅增长而增长.
虽然公司客户大多数为全球500强企业,具有良好的信用和经营实力,但随着公司业务规模的持续扩张,公告编号:2018-0136应收账款规模可能扩大,若经济或市场大环境出现恶化,将对公司应收账款的回款情况产生不利影响.
对主要客户和供应商依赖的风险公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高,2016年度和2017年度公司前五名客户销售额占公司当期销售额的比重分别为81.
18%、80.
95%.
公司客户相对集中,存在一定的依赖风险.
2016年度和2017年度公司前五名供应商采购额占公司当期采购额的比重分别为45.
91%、17.
72%,公司在2017年加强了供应商管理,较大幅度降低了单一供应商依赖度.
新媒体和自媒体渠道成本上升的风险新媒体和自媒体规模效应逐渐形成,导致发布成本和渠道成本不断增加,将导致公司主营业务成本的上升.
公司治理风险随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司存在因内部治理不当,影响公司持续、稳定、健康发展的风险.

本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0137第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海睿路文化传播股份有限公司英文名称及缩写ReloadAdvertisingCorporation证券简称睿路传播证券代码839206法定代表人张继明办公地址上海市长宁区万航渡路2452号A幢5楼二、联系方式董事会秘书或信息披露事务管理人唐玮职务董事会秘书电话021-51786778传真021-51786748电子邮箱bs@reloadbuzz.
com公司网址www.
reload.
com.
cn联系地址及邮政编码上海市长宁区万航渡路2452号A幢5楼邮编:200051公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn/公司年度报告备置地上海市长宁区万航渡路2452号A幢5楼董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年3月28日挂牌时间2016年9月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)广告业L7240主要产品与服务项目提供全面的广告服务,主要包含业务内容设计创意制作与整案数字营销两大块,能为客户提供从市场调研、品牌策划、广告创意、广告制作到媒介策划、媒介内容合作采买、检测评估的整案服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)29,530,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东张继明实际控制人张继明四、注册情况项目号码报告期内是否变更统一社会信用代码91310230672709338K否注册地址上海市崇明县富民支路58号否公告编号:2018-0138A1-304室(上海横泰经济开发区)注册资本29,530,000.
00是注册资本与总股本一致.
五、中介机构主办券商国海证券主办券商办公地址上海市静安区威海路511号国际集团大厦1305室报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所众华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名汪亚东汪静雯会计师事务所办公地址上海市中山南路100号金外滩国际广场6楼六、报告期后更新情况√适用根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式自2018年1月15日起由协议转让方式变更为竞价转让方式.
公司经第一届董事会第十次会议和2017年第四次临时股东大会通过,向李洋、贾跃发行股份1,180,000股(股份价格为8.
5元/股,即股份支付对价人民币10,030,000元)及支付现金人民币8,970,000元购买其共同持有的北京蓝运方小网络技术有限公司100%股权.
北京蓝运方小网络技术有限公司于2018年1月1日召开的股东会通过了原股东李洋、贾跃持有的全部股权变更为本公司持有.
并2018年1月3日在北京市工商行政管理局办理完一系列相关变更登记手续后,成为公司的全资子公司.
本次增资已由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2018年2月8日出具众会字(2018)第0641号验资报告.
公司于2018年2月27日第一届董事会第十二次会议通过,拟对外投资控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司,注册资本为人民币100万元,其中本公司出资人民币70万元,占注册资本70%;少数股东王勤炜出资人民币30万元,占注册资本30%.
控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司于2018年4月16日完成工商注册登记手续.
公告编号:2018-0139第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入115,059,066.
6068,452,744.
4868.
09%毛利率%29.
42%35.
96%-18.
19%归属于挂牌公司股东的净利润8,285,781.
4210,729,737.
84-22.
78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,296,889.
418,972,276.
76-18.
67%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
33%31.
85%-48.
73%加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
52%26.
64%-45.
50%基本每股收益0.
281.
24-77.
42%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计94,376,082.
2651,935,394.
7581.
72%负债总计36,405,017.
1812,886,790.
73182.
50%归属于挂牌公司股东的净资产57,401,785.
4439,048,604.
0247.
00%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
941.
3939.
38%资产负债率(母公司)39.
17%24.
81%57.
88%资产负债率(合并)38.
57%24.
81%55.
46%流动比率2.
473.
74-33.
96%利息保障倍数52.
87--三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额3,426,934.
77-8,283,674.
46141.
37%应收账款周转率3.
304.
16-20.
67%存货周转率4.
353.
6917.
89%四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%81.
72%36.
26%125.
37%营业收入增长率%68.
09%105.
65%-35.
55%净利润增长率%-21.
20%89.
27%-76.
25%五、股本情况公告编号:2018-01310单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本29,530,00028,000,0005.
46%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入及支出352,585.
83计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外969,000.
00非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-3,192.
23非经常性损益合计1,318,393.
60所得税影响数329,598.
40少数股东权益影响额(税后)-96.
81非经常性损益净额988,892.
01七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√不适用公告编号:2018-01311第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是国内广告行业的数字全领域整合营销服务提供商.
自设立以来,公司以品牌策略和创意为核心,为全球500强品牌企业提供包括数字策略、数字创意、社会化营销、电商营销、数字公关与O2O、内容流量策略和采买、数字客户关系管理等营销服务,是具备跨国品牌体系化营销策略创意能力、和多层级数字全案执行能力的本土营销传播企业.
公司深耕国际品牌数字传播和营销领域,服务行业涉及快消、化妆品、母婴、汽车、医药、金融保险等;服务客户包括百威英博集团、联合利华集团、雀巢集团、卡夫亨氏集团、拜尔斯道夫集团、歌斯达邮轮、百时美施贵宝、威富集团等.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司在完成既定收入增长任务前提下,全力开拓新领域和新客户1、大力发展主营业务.
一方面,深挖现有集团客户需求,其中新增联合利华媒介服务业务,进一步扩大了收入规模.
另一方面,开拓新集团客户,成功获得美国著名服饰品牌威富集团旗下品牌,降低了业务集团客户集中度;2、深化数字营销多样化、整合化发展.
报告期内,新设发起数家数字营销公司,深耕电商营销和内容媒介营销地域.
并拟收购精于社会化精准营销的国家高新技术企业-北京蓝运方小网络技术有限公司,为进军北中国区营销市场打下基础;3、频繁获得行业与客户奖项.
2017年公司持续斩获行业众多奖项,包括但不限于2017大中华区艾菲奖、2017TopDigital整合营销奖、2017金瞳奖、2017梅花网营销创新奖等;4、顶级广告人才的不断加盟.
在以创意核心服务为本、专业人才为本的业务模式下,成功地不断吸引了跨国4A广告机构高级和骨干人才的加入;报告期内,企业新增员工62人,其中来自国际4A广告机构的专业人才33人,为公司下一年的业务持续高速增长提供了坚强的人力保障;5、报告期内,公司实现营业收入115,059,066.
60元,较上年同期增加68.
09%.
主要原因是报告期内数字营销业务持续保持较大增长,并新拓了媒体服务业务,导致公司主营业务收入增加.
从业务类型上看,2017年数字营销收入增长至97,856,100.
28元,相比上年同期增长37,730,295.
09元,增长率为62.
75%;净利润为8,455,061.
06元,比上年同期减少21.
20%;总资产为94,376,082.
26元,比上年同期增长81.
72%;净资产为57,971,065.
08元;比上年同期增长48.
46%公告编号:2018-01312(二)行业情况1.
国家政策大力支持十九大的召开,明确了供给侧改革的势在必行,广告行业传统营销向数字营销、社会化影响转变的趋势,也符合作为广告企业应当顺延趋势,积极进行供给侧改革.
总书记指出:"产业结构优化升级是提高我国经济综合竞争力的关键举措.
要加快改造提升传统产业,深入推进信息化与工业化深度融合,着力培育战略性新兴产业,大力发展服务业特别是现代服务业,积极培育新业态和新商业模式,构建现代产业发展新体系.
"地方上,2017年12月15日新华网发文,中共上海市委、上海市人民政府印发《关于加快本市文化创意产业创新发生的若干意见》明确指出,"做实广告设计,提升广告创意创新能力,培育具有国际化服务能力的大型广告企业集团,拓展新型广告媒介和数字化精准营销,推动新型展示技术应用".
我国先后出台《国家信息化发展战略纲要》、"互联网+"行动计划、《促进大数据发展行动纲要》等一系列文件,为互联网经济的发展提供政策引导,加速推进互联网与各行业的深度融合.
同时,数字技术使中国发生翻天覆地的变化,通过投入和使用的大量互联网和数字设备,大大加快了我国数字技术和互联网的研究和发展.
根据相关统计数据,我国在数字产品消费人群平均年龄不满35岁,占我国网民数量的73%,他们上网的时间占我国网民上网总时间的80%.
并且因为经济、历史和所处社会环境不同,我国网民使用网络的形式也不同.
百度、新浪、腾讯、阿里巴巴等本土大型互联网公司组成了中国特色的数字营销网络,而正由于数字传播与电子商务无缝链接的先天优势,得益于淘宝、微信等电子商务的巨大增长,以及支付宝、微信支付、银联等渠道的快速建设,中国数字传播已经领先于全球而大幅成长.

具体来说,中国数字传播正呈现以下趋势:(1)营销社会化:社交媒体的新兴成为数字营销必不可少的重要组成.
能够与受众进行实时互动与信息发布的微博,及能够在一个数字生态圈中完成信息、互动、获取服务、数据收集与意见反馈、购买等多重服务的微信,已成为所有广告主在进行数字营销时的第一考虑;(2)RTB、DSP、大数据广泛应用,媒体购买向受众购买转变:在视频重新成为内容营销的主力之时,在线视频、移动视频和互联网电视都有巨大增长潜力,此时跨屏变得更加重要,82%营销人员认为跨媒体购买平台非常重要.
而程序化购买能覆盖所有视频广告,包括在线视频、移动视频、互联网电视和传统电视;(3)移动广告形式更加多样,移动电子商务成为主流:随着移动设备和高速4G网络的进一步普及,移动电子商务以其前所未有的便利性和安全性逐渐成为重要的销售渠道.
2016年淘宝双十一促销,移动电子商务持续成为第一销售渠道.
因此,几乎所有的数字营销生态系统都必须考虑将移动电子商务作为营销战役的出口之一;(4)用户体验被重视,移动智能设备互动特性被更好发扬以用户体验为互动设计的思考基础,结合现代社会大众高度关注的新科技,以大数据将且只将用户喜爱的内容呈现给受众,以内容为营销核心,是在新时代赢得营销战役的关键所在.
公司所处的数字全领域整合营销行业,在国家产业政策的大力支持下,结合技术发展和国内消费者行为变化趋势,我国数字全领域整合营销服务业行业未来前景广阔,公司也将因此获得更多市场机会.

2.
国民消费升级及品牌意识增强带来更大市场机遇目前我国供给侧改革驱动着相关产业的增长,在这一过程中,大消费品、大健康、金融保险、住宅、旅游等各个领域的消费增长最为迅速.
消费升级使得各行各业都需要制定品牌传播战略,以期高效地抢占国民用户总时间.
全球500强外资在中国的品牌推广力度也不断加大,更多的企业正在通过提升品牌自我价值来影响用户的购买决策.
这些变化使得营销传播战略的重要性不断提升,越来越多的企业试图快速结合互联网发展趋势,通过加大品牌推广力度,借由数字各个领域与用户发生接触,扩大自身品牌影响力和市场占有率.
3.
内容细分和技术革新加剧数字整合营销改变与发展消费升级和信息爆炸使得消费者对信息内容的需求越来越细分,这对于品牌内容的吸引力和传播手公告编号:2018-01313段的精准性提出了更高的要求.
基于这个发展背景,催生了大量的自媒体内容创作者也聚集起更多的内容发布与阅读兴趣圈子,不仅微博、微信、新闻客户端、视频与图片制作及编辑软件正在聚集用户流量,电子商务、共享软件及直播平台的兴起也使得优质的自媒体不断涌现,大量的内容生产者有待进一步的整合发挥内容传播的规模效应与协同效应,甚至带来了内容变现的可能.
不仅如此,互联网营销传播技术的发展,也为整合营销传播服务提供了更为先进的传播技术及手段,随着数字挖掘及分析技术、搜索技术、网页分析技术、程序化购买技术等相关技术的不断成熟和完善,有效实现了消费者对信息平等性、双向性、及时性和互动性的需要,大幅提高了整合营销传播服务的效率,带来了更多市场机会、引发行业格局的改变有利于创新型企业快速成长.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金25,071,195.
2426.
56%8,178,160.
5515.
75%206.
56%应收账款43,890,407.
0446.
51%22,437,372.
2443.
20%95.
61%存货20,405,073.
6521.
62%16,901,950.
6832.
54%20.
73%长期股权投资0.
000.
00%0.
000.
00%-固定资产950,907.
951.
01%612,822.
871.
18%55.
17%在建工程102,331.
960.
11%543,405.
341.
05%-81.
17%短期借款4,800,000.
005.
09%0.
000.
00%-长期借款0.
000.
00%0.
000.
00%-资产总计94,376,082.
26-51,935,394.
75-81.
72%资产负债项目重大变动原因1、货币资金截止2017年12月31日,公司货币资金25,071,195.
24元,较去年同期增加206.
56%,主要原因是报告期内业务快速发展的同时,注重业务过程管理、财务内控和回款;以及报告期内增加了银行贷款4,800,000.
00元和增发新股10,067,400.
00元.
2、应收账款截止2017年12月31日,公司应收账款43,890,407.
04元,较去年同期增加95.
61%,主要原因是报告期内主营业务快速增长.
3、存货截止2017年12月31日,公司存货20,405,073.
65元,较去年同期增加20.
73%,主要原因是报告期内主营业务快速增长,部分项目尚未完工导致公司存货增加.
4、固定资产截止2017年12月31日,公司固定资产950,907.
95元,较去年同期增加55.
17%,主要原因是报告期内主营业务快速增长相应人员增加迅速,配置电脑和办公设备增加,以及固定资产折旧增加.

5、短期借款报告期内,新增浦发银行短期借款4,800,000.
00元.
公告编号:2018-013142.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入115,059,066.
60-68,452,744.
48-68.
09%营业成本81,212,535.
4070.
58%43,837,216.
5664.
04%85.
26%毛利率29.
42%-35.
96%--18.
19%管理费用14,007,545.
2812.
17%10,188,247.
8214.
88%37.
49%销售费用7,709,956.
756.
70%2,179,253.
523.
18%253.
79%财务费用201,976.
230.
18%-48,760.
48-0.
07%514.
22%营业利润11,226,543.
429.
76%11,344,121.
5816.
57%-1.
04%营业外收入352,585.
830.
31%2,070,281.
443.
02%-82.
97%营业外支出3,192.
230.
00%---净利润8,455,061.
067.
35%10,729,737.
8415.
67%-21.
20%项目重大变动原因:1、营业收入报告期内营业收入为115,059,066.
60元,较上年增加46,606,322.
12元,增幅68.
09%.
主要原因是报告期内公司按照既定的整体战略发展规划,持续扩大主营业务客户,加快市场拓展步伐,品牌效益进一步凸显,市场竞争力稳步提升,从而实现了营业收入的预期增长.
2、营业成本公司的营业成本由业务人员人力支出、业务支持人员人力支出、对外服务与媒介采购组成.
报告期内营业成本为81,212,535.
40元,较上年增加37,375,318.
84元,增幅85.
26%.
主要原因是1)报告期内主营业务良好成长,销售额按预期增加,则人员成本上也相应增加.
公司在报告期内储备了更多、更高质量优秀专业骨干人才,造成人力成本上的略微超比增加;2)报告期内公司开拓媒介服务业务,对应增加媒介成本支出12,500,470.
00元.
3、毛利率报告期内毛利率为29.
42%,较上年减少了6.
54%,同期降幅18.
19%.
主要原因是报告期内公司注重业务优秀专业人才储备,以适应未来业务的持续高速增长,因此项目人员成本增加;同时,报告期内公司媒介业务增加,导致总体毛利率预期内下降.
4、管理费用报告期内管理费用14,007,545.
28元,较上年增加3,819,297.
26元,增幅37.
49%.
主要原因是1)报告期内职工薪酬增加2,304,875.
83元,主要原因是公司管理和公共部门人员随业务量增加而增加;2)报告期内业务宣传费增加1,319,816.
93元,主要原因是加强公司行业内宣传力度有利于业务发展.
5、销售费用报告期内销售费用7,709,956.
75元,较上年增加5,530,703.
23元,增幅253.
79%.
主要原因是报告期内公司策略性地扩张服务领域和客户基数,在2017年下半年进行大量业务比稿和投标,销售费用中包含5,898,556.
52元的比稿和销售人力费用.
6、财务费用报告期内财务费用201,976.
23元,较上年增加250,736.
71元,增幅514.
22%.
主要原因是报告期内新增银行贷款利息支出223,184.
00元.
7、营业外收入公告编号:2018-01315报告期内营业外收入为352,585.
83元,较上年减少1,717,695.
61元,降幅82.
97%.
主要原因是本期园区税收奖励(增值税及所得税退税返还)969,000元,因《企业会计准则第16号—政府补助》的通知(财会[2017]15号)的要求,由"营业外收入"项目重分类至"其它收益"项目.
8、净利润报告期内净利润8,455,061.
06元,较上年减少2,274,676.
78元,降幅21.
20%.
主要原因是报告期内公司策略性地扩张服务领域和客户基数,在2017年下半年进行大量业务比稿和投标,销售人力费用大幅增长至5,898,556.
52元,导致利润总额下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入115,059,066.
6068,452,744.
4868.
09%其他业务收入---主营业务成本81,212,535.
4043,837,216.
5685.
26%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%创意制作17,202,966.
3214.
95%8,326,939.
2912.
16%数字营销97,856,100.
2885.
05%60,125,805.
1987.
84%合计115,059,066.
60100.
00%68,452,744.
48100.
00%按区域分类分析:√适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%上海106,539,644.
2292.
59%61,358,356.
8389.
64%其他地区8,519,422.
387.
41%7,094,387.
6510.
36%合计115,059,066.
60100.
00%68,452,744.
48100.
00%收入构成变动的原因:报告期内,数字营销收入97,856,100.
28元,较去年同期的60,125,805.
19元,增加37,730,295.
09元,增幅89.
64%;同时创意制作收入17,202,966.
32元,较去年同期的8,326,939.
29元,增加8,876,027.
03元,增幅106.
59%;原因是报告期内随着传统广告行业2017年全面向数字化转变,客户预算越来越多的向数字端迁移,数字营销业务持续增长,同时相应的数字创意制作业务也随之增加.
公司依靠创新产品和服务为知名大型跨国和本土公司提供专业定制化服务,同时因为大力开拓新集团客户,新增拜尔斯道夫集团和威富集团,数字营销服务业务不断增长.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1联合利华(中国)有限公司36,811,755.
1831.
99%否公告编号:2018-013162百威英博(中国)销售有限公司33,231,125.
3028.
88%否3拜尔斯道夫个人护理用品(中国)有限公司8,757,745.
967.
61%否4威富服饰(中国)有限公司7,424,825.
956.
45%否5天津雀巢有限公司6,926,142.
156.
02%否合计93,151,594.
5480.
95%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京微梦传媒股份有限公司3,998,244.
014.
92%否2上海看榜信息科技有限公司2,949,435.
903.
63%否3北京凯铭风尚网络技术有限公司上海分公司2,773,584.
913.
42%否4北京时尚锋迅信息技术有限公司2,351,179.
252.
90%否5上海布乎德文化传播有限公司2,317,359.
002.
85%否合计14,389,803.
0717.
72%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额3,426,934.
77-8,283,674.
46141.
37%投资活动产生的现金流量净额-1,146,196.
06-3,548,740.
9467.
70%筹资活动产生的现金流量净额14,612,295.
98-600,000.
002,535.
38%现金流量分析:1、公司经营活动产生的现金流量净额为3,426,934.
77元,比上年同期净额增加11,710,609.
23元.
主要原因是报告期内业务快速发展的同时,注重业务过程管理和财务内控和回款.

2、公司投资活动产生的现金流量净额为-1,146,196.
06元,比上年同期净额增加2,402,544.
88元.
主要原因是报告期内降低了装修购置办公设备等.
3、公司筹资活动产生的现金流量净额为14,612,295.
98元,比上年同期净额增加15,212,295.
98元.
主要原因是报告期内发行股票募集资金10,067,400.
00元,以及收到银行贷款4,800,000.
00元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司全资子公司情况如下:报告期内投资设立全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司.
上海闪卓广告传媒有限公司成立于2017年12月5日,注册资本:500万元人民币,经营范围:广告设计、制作、代理、发布,市场营销策划,公关活动策划,企业管理咨询,商务信息咨询,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),计算机、网络科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务.

【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
公司控股子公司情况如下:报告期内与自然人乐云、自然人徐茜设立控股子公司上海至熙市场营销策划有限公司,公司持有60%股权.
上海至熙市场营销策划有限公司成立于2017年1月13日,注册资本:100万元人民币,经营范围:市场营销策划,企业形象策划,企业管理咨询,商务信息咨询,展览展示服务,设计、制作、公告编号:2018-01317代理、发布各类广告,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),(计算机、网络)科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期中无委托理财及衍生品投资情况.
(五)非标准审计意见说明√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用根据财政部《关于印发的通知》(财会〔2017〕13号)的相关规定,施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理.
本公司自2017年5月28日起执行前述准则.
根据财政部《关于印发修订的通知》(财会〔2017〕15号)相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
本公司自2017年6月12日起执行前述准则.
(七)合并报表范围的变化情况√适用上海至熙市场营销策划有限公司系本公司与自然人乐云、自然人徐茜于2017年1月13日经上海市崇明县市场监管局批准投资设立之控股子公司,本公司持股比例为60%.
上海闪卓广告传媒有限公司系本公司于2017年12月5日经上海市崇明县市场监管局批准投资设立之全资控股子公司,本公司持股比例为100%.
本报告期内将上海至熙市场营销策划有限公司、上海闪卓广告传媒有限公司纳入本公司合并报表范围.
(八)企业社会责任公司提供多个工作岗位,推动解决社会就业问题.
公司诚信经营、照章纳税,认真对待每一项对社会有益的工作,尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,报告期内参加腾讯基金会公益广告大赛,关怀产后忧郁症现象,制作[我不是矫情,是抑郁]项目,并获得公益主办方创意大咖组特别奖.
三、持续经营评价1.
盈利能力:报告期内,公司营业收入115,059,066.
60元,较上年度68,452,744.
48元增长了68.
09%;报告期内,毛利率29.
42%,较上年35.
96%减少了6.
54%,降幅18.
19%.
毛利率波动源于报告期内新增媒介服务业,相较数字整合营销业务毛利率偏低.
为了更好发展媒介服务业务,公司在报告期内成立全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司专注于媒介服务业务开展,从结构和分工上,优化公司业务盈公告编号:2018-01318利能力和模块业务细分经营;报告期内,净利润8,455,061.
06元,较上年度10,729,737.
84元减少21.
20%;净利润降低源于报告期内,公司策略性地扩张服务领域和客户基数,在2017年下半年进行大量业务比稿和投标,销售人力费用大幅增长导致利润总额下降.
此为公司经营策略性决策,不对公司盈利能力造成影响.

2.
偿债能力:公司报告期末资产负债率为38.
57%,较上年同期升高55.
46%;流动比率为2.
47,比去年同期下降33.
96%.
公司资产负债率水平正常,项目应收账款回款情况较好,虽比上年有所提高,主要源于公司主营业务增长导致应付账款相应增加,同时公司使用了银行贷款,更为合理和有效地利用资金进行企业经营.
主要源于公司现阶段大力发展主营业务,在坚持服务品质的同时严守账期政策,与各领域客户保持友好合作关系,符合公司当前发展阶段的需要,为公司在未来持续发展主营业务的同时开拓外延合作机会奠定了良好的基础.
3.
营运情况:报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为3,426,934.
77元,比上年同期净额增加11,710,609.
23元,经营现金转负为正,业务过程控制和财务内控有效良好;应收账款周转率3.
30,比去年同期4.
16降低20.
67%,源于部分客户略微延长了应付账期所致.
报告期内公司销售规模扩大,严守账期政策,加大客户回款催收力度,确保合作顺利、快速推进,凭借良好的信用管理建立和巩固自身的供应商资质.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康,当期销售费用偏大是经营性策略增加销售投入,为下一期增长打下坚实基础;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
综上所述,公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力.
四、未来展望√不适用五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争加剧风险:在传统广告行业2017年全面向数字化转变趋势下,新锐数字营销公司抓住机遇加速积累,在各个垂直领域,与传统跨国传媒集团和国内传统媒介上市公司间,争夺巨大的数字营销市场份额.
新锐数字营销公司,数字营销服务上从单一化向全案化整合化演变,体量纷纷过亿,经营上也日趋集团化.

2、经营活动现金流量导致的经营风险:2016年度和2017年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-828.
37万元、342.
69万元.
公司在收入同比高速增长情况下,经营现金流量比上年有所改善,主要原因是公司加强了经营过程内控管理.

但随着今后业务规模的不断扩大,仍有公司经营活动现金流量净额出现负数的风险,可能对公司日常经营产生不利影响.
3、应收账款余额较大的风险:截至2016年12月31日和2017年12月31日,公司应收账款余额分别为22,437,372.
24元、43,890,407.
04元.
报告期内应收账款余额相较去年同期上升95.
61%,主要原因是随着公司营业收入大幅增长而增长.
虽然公司客户大多数为全球500强企业,具有良好的信用和经营实力,但随着公司业务规模的持续扩张,应收账款规模可能扩大,若经济或市场大环境出现恶化,将对公司应收账款的回款情况产公告编号:2018-01319生不利影响.
4、对主要客户和供应商依赖的风险:公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高,2016年度和2017年度公司前五名客户销售额占公司当期销售额的比重分别为81.
18%、80.
95%.
公司客户相对集中,存在一定的依赖风险.
2016年度和2017年度公司前五名供应商采购额占公司当期采购额的比重分别为45.
91%、17.
72%,公司在2017年加强了供应商管理,较大幅度降低了单一供应商依赖度.
5、新媒体和自媒体渠道成本上升的风险:新媒体和自媒体规模效应逐渐形成,导致发布成本和渠道成本不断增加,将导致公司主营业务成本的上升.
6、公司治理风险:随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司存在因内部治理不当,影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2018-01320第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项是第五节二、(五)是否存在偶发性关联交易事项是第五节二、(六)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是第五节二、(七)是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(五)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力3,500,000.
002,040,349.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他10,000,000.
000.
00总计13,500,000.
002,040,349.
00(六)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号张继明公司董事长张继明为公司银行贷款无偿提供连带责任的保证担保4,800,000.
00是2017年1月10日2017-003公告编号:2018-01321北京蓝运方小网络技术有限公司采购商品222,600.
00是2018年4月23日2018-016总计-5,022,600.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:报告期内偶发性关联交易中,其一为公司董事长张继明为公司借款提供担保,补充公司资金用于公司经营周转,有助于公司业务发展,不存在损害公司及其股东利益的行为,公司独立性没有因为关联交易受到影响.
其二为向公司关联方北京蓝运方小网络技术有限公司采购商品,公司与关联企业之间发生的劳务采购事项按照市场一般经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待.
交易定价以市场交易价格为准,遵循了公平、公正的市场原则.
上述关联交易是根据公司具体业务发展需要所发生的,有利于公司持续稳定经营,是合理且必要的.
对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,公司独立性没有因关联交易受到不利影响,不存在损害公司及其他股东利益的行为.
(七)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2017年11月9日,上海睿路文化传播股份有限公司(以下简称"公司")2017年第四次临时股东大会审议通过《关于公司2017年第二次股票发行方案的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《关于批准本次交易相关审计报告、资产评估报告的议案》、《关于公司本次股票发行方案中以非现金资产认购发行股份的定价依据及公平合理性的议案》、《关于提请授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》等议案.
会议决议于2017年11月13日披露在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn),公告编号2017-052.
公司以发行股票及支付现金的方式收购北京蓝运方小网络技术有限公司(以下简称"蓝运方小")100.
00%股权.
根据蓝运方小以2017年6月30日为基准日的评估结果,并经友好协商,蓝运方小100%股权整体作价1,900万元.
其中,公司拟向蓝运方小两名自然人股东李洋和贾跃,定向发行1,180,000股股份,价格为8.
50元/股,股份对价部分为1,003万元;剩余对价由公司以自有资金向李洋和贾跃支付现金897万元.
本次交易完成后,蓝运方小将成为公司全资子公司.
该次收购完成后,标的公司蓝运方小将成为公司的全资子公司,纳入睿路传播的合并报表,蓝运方小的合并将对挂牌公司的资产质量有一定的提升.
在营销业务上,蓝运方小自主研发的营销大数据管理工具、精准营销工具等,为挂牌公司整合业务提供了更客观的营销数据服务,既提高了挂牌公司在客户端的竞争力,又进一步补充了挂牌公司的模块业务宽度.
在地域服务上,挂牌公司现有客户主要在江浙沪地区,同时也在积极开拓京津冀地区客户,收购蓝运方小后,挂牌公司和蓝运方小可以更有效率地整合客户资源,使得挂牌公司的持续经营能力将得到进一步完善.
因此,该次收购对于完善挂牌公司业务结构,加快挂牌公司地域业务拓展带来非常积极的影响,并有利于提高综合竞争力,增强盈利能力和抗风险能力,为公司长期可持续发展奠定坚实的基础,不会对公司业务连续性造成影响.
同时,该次收购完成后,新进股东李洋、贾跃将分别持股2.
15%,1.
69%,该次收购不会影响管理层稳定性.
截至报告期末,该次交易尚未完成.
公告编号:2018-01322第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数--11,955,00011,955,00040.
48%其中:控股股东、实际控制人--2,373,0802,373,0808.
04%董事、监事、高管--4,925,0004,925,00016.
68%核心员工有限售条件股份有限售股份总数28,000,000100.
00%-10,425,00017,575,00059.
52%其中:控股股东、实际控制人19,600,00070.
00%-12,480,7607,119,24024.
11%董事、监事、高管19,600,00070.
00%-4,825,00014,775,00050.
03%核心员工总股本28,000,000-1,530,00029,530,000-普通股股东人数9(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张继明9,392,320100,0009,492,32032.
15%7,119,2402,373,0802黄超俊4,306,400-4,306,40014.
58%3,229,8001,076,6003严频杰2,681,280-2,681,2809.
08%2,010,960670,3204唐玮1,820,000-1,820,0006.
16%1,365,000455,0005李杨1,400,000-1,400,0004.
74%1,050,000350,0006上海睿灼投资管理合伙企业(有限合伙)4,200,000-4,200,00014.
22%2,800,0001,400,0007宁波思美复聚股权投资合伙企业(有限合伙)4,200,000230,0004,430,00015.
00%-4,430,000公告编号:2018-013238孙剑-1,000,0001,000,0003.
39%-1,000,0009吕炳-200,000200,0000.
68%-200,000合计28,000,0001,530,00029,530,000100.
00%17,575,00011,955,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:报告期期初,公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮之间互为一致行动人.

本报告期,公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于2017年12月7日经协商签署《一致行动人协议之解除协议》,解除一致行动人关系.
同日,公司股东黄超俊、严频杰与张继明签署《股东表决权委托协议》,该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给公司第一大股东张继明行使,且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权,委托期限为自该协议生效之日起三十六个月.
上海睿灼投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"睿灼投资")系公司的员工持股平台,股东张继明持有睿灼投资36%的合伙份额,是睿灼投资的执行事务合伙人.
除此之外,公司股东相互之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况报告期初,公司无控股股东.
本报告期,公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于2017年12月7日经协商签署《一致行动人协议之解除协议》,解除一致行动人关系.
同日,公司股东黄超俊、严频杰与张继明签署《股东表决权委托协议》,该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给公司第一大股东张继明行使,且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权,委托期限为自该协议生效之日起三十六个月.
上述协议生效后,张继明取得16,480,000股股份表决权,其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为55.
81%.
综上,张继明系公司的控股股东.
张继明先生:1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海复旦大学新闻传播学专业,本科学历.
2003年6月至2004年7月,任上海新视线互动多媒体有限公司编辑;2004年7月至2005年3月,任上海美通无线产品专员;2005年3月至2005年9月,任上海激动通信有限公司产品经理;2005年9月至2009年6月,任上海美通无线产品总监;2009年6月至2013年11月,任上海信念信息技术有限公司总经理;2013年11月至2014年12月,待业;2014年12月至2016年3月,任睿路有限公司总经理;2016年3月15日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自2016年3月15日至2019年3月14日;同日由公司召开的第一届董事会第一次会议选举为公司董事会董事长兼法定代表人,并聘任为公司总经理.
(二)实际控制人情况报告期内实际控制人情况发生变化.
报告期初,公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮是公司的共同实际控制人.

本报告期,公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于2017年12月7日经协商签署《一致行动人协议之解除协议》,解除一致行动人关系.
同日,公司股东黄超俊、严频杰与张继明签署《股东表决权委托协议》,该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给公司第一大股东张继明行使,且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权,委托期限为自该协议生效之公告编号:2018-01324日起三十六个月.
上述协议生效后,张继明取得16,480,000股股份表决权,其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为55.
81%.
张继明能够对公司经营决策产生实质性影响,成为公司的实际控制人.
张继明先生:1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海复旦大学新闻传播学专业,本科学历.
2003年6月至2004年7月,任上海新视线互动多媒体有限公司编辑;2004年7月至2005年3月,任上海美通无线产品专员;2005年3月至2005年9月,任上海激动通信有限公司产品经理;2005年9月至2009年6月,任上海美通无线产品总监;2009年6月至2013年11月,任上海信念信息技术有限公司总经理;2013年11月至2014年12月,待业;2014年12月至2016年3月,任睿路有限公司总经理;2016年3月15日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自2016年3月15日至2019年3月14日;同日由公司召开的第一届董事会第一次会议选举为公司董事会董事长兼法定代表人,并聘任为公司总经理.
公告编号:2018-01325第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年3月3日2017年6月30日6.
581,530,00010,067,400.
00--2--否2017年10月24日-8.
501,180,000-2----否募集资金使用情况:2017年第一次股票发行募集资金主要用于补充公司日常经营的流动资金.
截至2017年9月29日,上述募集资金专户资金按照用途计划已使用10,080,127.
26元.
其中,公司募集资金存放期间的利息收入合计为12,780.
18元.
截至2017年9月29日,公司本次募集资金专用账户余额为52.
92元,余额系利息收入及少量未使用资金.
经公司董事会、银行及主办券商三方同意,上述募集资金专户余额转入公司基本银行账户,并于2017年9月29日办理了募集资金专户注销手续,账户注销后相应的《募集资金三方监管协议》随之终止.
2017年第二次股票发行系发行股份收购资产,不构成募集资金.
二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公告编号:2018-01326公开发行债券的特殊披露要求:√不适用四、间接融资情况√不适用违约情况:√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√不适用(二)利润分配预案√不适用公告编号:2018-01327第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬张继明董事长,总经理男39本科2016年3月15日至2019年3月14日是黄超俊董事男37本科2016年3月15日至2019年3月14日是严频杰董事男36大专2016年3月15日至2019年3月14日是唐玮董事、董事会秘书男43本科2016年3月15日至2019年3月14日是李杨董事男36大专2016年3月15日至2019年3月14日是俞晹董事男36本科2016年3月15日至2019年3月14日是周丽红董事女42硕士2016年3月15日至2019年3月14日否陆艳财务负责人女38大专-是何流坤监事会主席男37大专2016年3月15日至2019年3月14日是吕子建职工代表监事男37高中2017年11月9日至2019年3月14日是鲍海星职工代表监女37本科2016年3月是公告编号:2018-01328事15日至2019年3月14日李洋监事男37本科2017年11月9日至2019年3月14日否贾跃监事男36本科2017年11月9日至2019年3月14日否董事会人数:7监事会人数:5高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:本报告期,公司董事张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于2017年12月7日经协商签署《一致行动人协议之解除协议》,解除一致行动人关系.
同日,公司董事黄超俊、严频杰与公司董事长张继明签署《股东表决权委托协议》,该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给张继明行使,且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权,委托期限为自该协议生效之日起三十六个月.
上述协议生效后,张继明取得16,480,000股股份表决权,其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为55.
81%.
张继明能够对公司经营决策产生实质性影响,系公司的实际控制人、控股股东.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其它关联关系;且与控股股东、实际控制人之间,也不存在其它关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量张继明董事长、总经理9,392,320100,0009,492,32032.
15%-黄超俊董事4,306,400-4,306,40014.
58%-严频杰董事2,681,280-2,681,2809.
08%-唐玮董事、董事会秘书1,820,000-1,820,0006.
16%-李杨董事1,400,000-1,400,0004.
74%-俞晹董事周丽红董事何流坤监事会主席吕子建职工代表监事鲍海星职工代表监事李洋监事贾跃监事公告编号:2018-01329陆艳财务负责人合计-19,600,000100,00019,700,00066.
71%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因吕子建股东代表监事新任职工代表监事完善公司治理结构,职工代表大会聘任李洋-新任股东代表监事股东大会聘任贾跃-新任股东代表监事股东大会聘任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:吕子建:男,2005年1月至2008年10月,任上海对角线计算机科技有限公司技术部经理;2008年10月至2014年12月,待业;2014年12月至2015年12月,任上海睿斯卡信息科技有限公司技术部经理;2015年2月至2015年12月,任上海触众计算机科技有限公司技术总监;2015年12月至2016年3月,任睿路有限公司技术总监;2016年3月15日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为股东代表监事,任期自2016年3月15日至2019年3月14日.
2017年11月9日,公司召开2017年第四次临时股东大会,免去吕子建先生股东代表监事职位,同日举行的公司2017年第一次职工代表大会任命吕子建先生为职工代表监事,任期为2017年11月9日至2019年3月14日.
李洋,男,2006年-2008年就职于清华九略管理咨询公司,任咨询顾问;2008-2013年就职于麦肯光明广告有限公司,任副客户总监;2013年至今加入北京蓝运方小网络技术有限公司,任业务总监.
2017年11月9日,公司召开2017年第四次临时股东大会,选举李洋为股东代表监事,任期为2017年11月9日至2019年3月14日.
贾跃,男,2006年-2007年,就职于北京天雨流芳市场咨询有限公司,任客户经理;2007年-2009年,就职于北京麦肯光明广告有限公司,任高级客户经理;2009年-2013年,就职于北京GPJ市场顾问有限公司,任数字营销总监;2013年-2015年任北京蓝运方小网络技术有限公司运营总监;2015年至今,任北京蓝运方小网络技术有限公司总经理.
2017年11月9日,公司召开2017年第四次临时股东大会,选举李洋为股东代表监事,任期为2017年11月9日至2019年3月14日.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数业务人员6065创意人员1957策略人员68媒介人员510技术人员98管理人员46公告编号:2018-01330公共支持人员1122员工总计114176注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.

按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士28本科84139专科2828专科以下-1员工总计114176员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:截止2017年12月31日,公司在职人数合计为176人,报告期间,无需要公司承担费用的离退休职工.
员工离职未对公司生产经营造成影响,公司核心团队较为稳定,组织架构建全,人员配备合理完整,随着公司后期的持续发展,业务结构的调整,业务模式的创新,人才引进方面主要吸引创意、策略和技术类人才.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用核心人员变动情况:-公告编号:2018-01331第九节行业信息是否自愿披露√否公告编号:2018-01332第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专门委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督办理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司的运作.
报告期内,公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,并严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截止报告期,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司制定了《募集资金管理制度》《年报信息披露重大差错追究制度》和修订了《公司章程》.
报告期内,公司治理能按照相关制度政策执行,治理机制完善.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,构建了职责明确、控制有力的内部控制制度,完善了真实、透明的信息披露制度,保证了本公司各项内控制度的有效实施.
公司的治理机制能够给所有股东提供全面保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司2017年度重要融资、对外投资、关联交易、人事变动等重大事项,均严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序.
报告期内,公司治理机构成员均依法运作,能够切实履行应尽的职责和义务,决策程序完整有效,在合规性方面不存在重大缺陷.

4、公司章程的修改情况报告期内,公司共进行3次章程修改:(1)2017年3月18日,公司召开了2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关于因本次股票发行修订公司章程的议案》,就公司2017年第一次股票发行事宜致使公司注册资本、股份总数、股东构成的变化情况进行了章程修改.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于上海睿路文化传播股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]3084号)确认,公司2017年第一次股票发行共发行1,530,000股,其中限售75,000股,不予限售1,455,000股.
该次增发完成后,公司注册资本从28,000,000公告编号:2018-01333元增加到了29,530,000元.
(2)2017年9月29日,公司召开了2017年第三次临时股东大会决议,审议通过了《关于变更公司经营范围及修改的议案》,将公司原经营范围"设计、制作各类广告,利用自有媒体发布广告,电脑图文制作,美术设计制作,网络技术咨询服务,计算机网络工程,电脑喷绘,市场营销策划,展览展示服务,商务信息咨询.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
"变更为:"设计、制作、代理、发布各类广告,利用自有媒体发布广告,创意服务,电脑图文制作,美术设计制作,网络技术咨询服务,计算机网络工程,电脑喷绘,市场营销策划,网络营销策划、展览展示服务,商务信息咨询,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),(计算机、网络)科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
"(3)2017年11月9日,公司召开了2017年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修改公司章程的议案》,修改内容如下:①就公司2017年第二次股票发行事宜致使公司注册资本、股份总数、股东构成的变化情况进行章程修改;②公司章程第二十一条新增"公司发行股份时,股权登记日在册股东不享有优先认购权,但公司董事会、股东大会对此做出的特别决议的情况除外"条款;③将公司章程第一百四十七条"监事会由三名监事组成"修改为"监事会由五名监事组成".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7第一届董事会第五次会议主要审议:1、《关于公司拟对外投资设立控股子公司的议案》2、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请授信贷款及关联方为公司提供担保的议案》3、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应收款的议案》4、《关于提请召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》第一届董事会第六次会议主要审议:1、《关于上海睿路文化传播股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》2、《关于因本次股票发行修订公司章程的议案》3、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》4、《关于审议上海睿路文化传播股份有限公司募集资金管理制度的议案》5、《关于设立募集资金专用账户并签署三方监管协议的议案》6、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》公告编号:2018-01334第一届董事会第七次会议主要审议:1、《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》2、《关于公司2016年度总经理工作报告的议案》3、《关于公司2016年年度报告及2016年年度报告摘要的议案》4、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》5、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》6、《关于的议案》7、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》8、《关于制定的议案》9、《关于续聘会计师事务所的议案》10、《关于公司2016年度利润分配的议案》11、《关于提请召开2016年年度股东大会的议案》第一届董事会第八次会议主要审议:1、《关于的议案》2、《关于的议案》第一届董事会第九次会议主要审议:1、《关于变更公司经营范围及修改的议案》2、《关于对外投资设立全资控股子公司的议案》第一届董事会第十次会议主要审议:1、《关于公司2017年第二次股票发行方案的议案》2、《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案》3、《关于签署附生效条件的的议案》4、《关于批准本次交易相关审计报告、资产评估报告的议案》5、《关于公司本次股票发行方案中以非现金资产认购发行股份的定价依据及公平合理性的议案》6、《关于提请授权董事会全权办理本次发行股份及支付现金购买资产事宜的议案》7、《关于修改公司章程的议案》8、《关于召开2017年第四次临时股东大会的议案》第一届董事会第十一次会议主要审议:1、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请授信贷款及关联方为公司提供担保的议案》2、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应收款的议案》3、《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》监事会3第一届监事会第四次会议主要审议:1、《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》2、《关于公司2016年年度报告及2016年年度报告摘要的议案》3、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》4、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》5、《关于的议案》6、《关于公司2016年度利润分配的议案》7、《关于续聘会计师事务所的议案》第一届监事会第五次会议主要审议:1、《关于的议案》2、《关于的议案》第一届监事会第六次会议主要审议:1、《关于免去吕子建股东代表监事并提请股东大会审议的议案》公告编号:2018-013362、《关于提名李洋为公司股东代表监事并提请股东大会审议的议案》3、《关于提名贾跃为公司股东代表监事并提请股东大会审议的议案》4、《关于修改的议案》股东大会52017年第一次临时股东大会主要审议:1、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请授信贷款及关联方为公司提供担保的议案》2、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应收款的议案》2017年第二次临时股东大会主要审议:1、《关于上海睿路文化传播股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》2、《关于因本次股票发行修订公司章程的议案》3、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》4、《关于审议上海睿路文化传播股份有限公司募集资金管理制度的议案》2016年年度股东大会:1、《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》2、《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》3、《关于公司2016年年度报告及2016年年度报告摘要的议案》4、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》5、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》6、《关于的议案》7、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》8、《关于制定的议案》9、《关于公司2016年度利润分配的议案》公告编号:2018-0133710、《关于续聘会计师事务所的议案》2017年第三次临时股东大会主要审议:1、《关于变更公司经营范围及修改的议案》2017年第四次临时股东大会主要审议:1、《关于公司2017年第二次股票发行方案的议案》2、《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案》3、《关于签署附生效条件的的议案》4、《关于批准本次交易相关审计报告、资产评估报告的议案》5、《关于公司本次股票发行方案中以非现金资产认购发行股份的定价依据及公平合理性的议案》6、《关于提请授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产相关事宜的议案》7、《关于修改公司章程的议案》8、《关于免去吕子建股东代表监事的议案》9、《关于选举李洋为公司股东代表监事的议案》10、《关于选举贾跃为公司股东代表监事的议案》11、《关于修改的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司治理有效运行,三会均按照相关法律、法规和公司章程的规定运行.

报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司高度重视投资者管理工作,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律、法规及《公司章程》等相关制度的指引,真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告,以确保投资者能够及时了解公司经营状况和财务公告编号:2018-01338指标等重要信息.
公司由董事会秘书负责投资者管理管理工作,并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式,确保投资者能及时的了解公司情况.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1.
业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2.
人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3.
资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4.
机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5.
财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1.
内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及中国证监会公告[2012]41号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
2.
董事会关于内部控制的说明公司董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.

(1)关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

(2)关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
(3)关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等公告编号:2018-01339的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况《关于的议案》经公司第一届董事会第七次会议审议通过,并提交2016年年度股东大会审议.
议案内容详见2017年4月11日于全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《上海睿路文化传播股份有限公司年报信息披露重大差错追究制度》(公告编号:2017-019).
该制度的建立进一步健全了公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公告编号:2018-01340第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号众会字(2018)第3004号审计机构名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市中山南路100号金外滩国际广场6楼审计报告日期2018年4月20日注册会计师姓名汪亚东汪静雯会计师事务所是否变更否审计报告正文:上海睿路文化传播股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海睿路文化传播股份有限公司(以下简称睿路集团)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了睿路集团2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于睿路集团,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息睿路集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括睿路集团2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任睿路集团管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估睿路集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算睿路集团、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督睿路集团的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审公告编号:2018-01341计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对睿路集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致睿路集团不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就睿路集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师汪亚东中国注册会计师汪静雯中国,上海二〇一八年四月二十日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金5.
125,071,195.
248,178,160.
55结算备付金-0.
000.
00公告编号:2018-01342拆出资金-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0.
000.
00衍生金融资产-0.
000.
00应收票据-0.
000.
00应收账款5.
243,890,407.
0422,437,372.
24预付款项5.
3206,233.
20344,513.
20应收保费-0.
000.
00应收分保账款-0.
000.
00应收分保合同准备金-0.
000.
00应收利息-0.
000.
00应收股利-0.
000.
00其他应收款5.
4384,427.
96365,957.
24买入返售金融资产-0.
000.
00存货5.
520,405,073.
6516,901,950.
68持有待售资产-0.
000.
00一年内到期的非流动资产-0.
000.
00其他流动资产-0.
000.
00流动资产合计-89,957,337.
0948,227,953.
91非流动资产:00发放贷款及垫款-0.
000.
00可供出售金融资产-0.
000.
00持有至到期投资-0.
000.
00长期应收款-0.
000.
00长期股权投资-0.
000.
00投资性房地产-0.
000.
00固定资产5.
6950,907.
95612,822.
87在建工程5.
7102,331.
96543,405.
34工程物资-0.
000.
00固定资产清理-0.
000.
00生产性生物资产-0.
000.
00油气资产-0.
000.
00无形资产5.
81,096,202.
73680,642.
15开发支出-0.
000.
00商誉-0.
000.
00长期待摊费用5.
9822,416.
941,325,348.
54递延所得税资产5.
101,446,885.
59545,221.
94其他非流动资产-0.
000.
00非流动资产合计-4,418,745.
173,707,440.
84资产总计-94,376,082.
2651,935,394.
75流动负债:短期借款5.
114,800,000.
000.
00公告编号:2018-01343向中央银行借款-0.
000.
00吸收存款及同业存放-0.
000.
00拆入资金-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0.
000.
00衍生金融负债-0.
000.
00应付票据-0.
000.
00应付账款5.
1218,003,689.
597,483,376.
15预收款项5.
133,515,328.
710.
00卖出回购金融资产款-0.
000.
00应付手续费及佣金-0.
000.
00应付职工薪酬5.
142,817,155.
551,600,000.
00应交税费5.
156,951,692.
933,803,414.
58应付利息-0.
000.
00应付股利-0.
000.
00其他应付款5.
16317,150.
400.
00应付分保账款-0.
000.
00保险合同准备金-0.
000.
00代理买卖证券款-0.
000.
00代理承销证券款-0.
000.
00持有待售负债-0.
000.
00一年内到期的非流动负债-0.
000.
00其他流动负债-0.
000.
00流动负债合计-36,405,017.
1812,886,790.
73非流动负债:00长期借款-0.
000.
00应付债券-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00长期应付款-0.
000.
00长期应付职工薪酬-0.
000.
00专项应付款-0.
000.
00预计负债-0.
000.
00递延收益-0.
000.
00递延所得税负债-0.
000.
00其他非流动负债-0.
000.
00非流动负债合计-0.
000.
00负债合计-36,405,017.
1812,886,790.
73所有者权益(或股东权益):00股本5.
1729,530,000.
0028,000,000.
00其他权益工具-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00公告编号:2018-01344资本公积5.
189,391,707.
47854,307.
47减:库存股-0.
000.
00其他综合收益-0.
000.
00专项储备-0.
000.
00盈余公积5.
191,876,159.
981,072,973.
78一般风险准备-0.
000.
00未分配利润5.
2016,603,917.
999,121,322.
77归属于母公司所有者权益合计-57,401,785.
4439,048,604.
02少数股东权益-569,279.
640.
00所有者权益总计-57,971,065.
0839,048,604.
02负债和所有者权益总计-94,376,082.
2651,935,394.
75法定代表人:张继明主管会计工作负责人:陆艳会计机构负责人:陆艳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-24,939,164.
648,178,160.
55以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0.
000.
00衍生金融资产-0.
000.
00应收票据-0.
000.
00应收账款13.
143,804,812.
0422,437,372.
24预付款项-206,233.
20344,513.
20应收利息-0.
000.
00应收股利-0.
000.
00其他应收款13.
2341,677.
96365,957.
24存货-19,729,060.
2916,901,950.
68持有待售资产-0.
000.
00一年内到期的非流动资产-0.
000.
00其他流动资产-0.
000.
00流动资产合计-89,020,948.
1348,227,953.
91非流动资产:可供出售金融资产-0.
000.
00持有至到期投资-0.
000.
00长期应收款-0.
000.
00长期股权投资13.
3600,000.
000.
00投资性房地产-0.
000.
00固定资产-854,339.
11612,822.
87在建工程-102,331.
96543,405.
34工程物资-0.
000.
00固定资产清理-0.
000.
00公告编号:2018-01345生产性生物资产-0.
000.
00油气资产-0.
000.
00无形资产-1,096,202.
73680,642.
15开发支出-0.
000.
00商誉-0.
000.
00长期待摊费用-822,416.
941,325,348.
54递延所得税资产-1,445,196.
84545,221.
94其他非流动资产-0.
000.
00非流动资产合计-4,920,487.
583,707,440.
84资产总计-93,941,435.
7151,935,394.
75流动负债:短期借款-4,800,000.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0.
000.
00衍生金融负债-0.
000.
00应付票据-0.
000.
00应付账款-18,908,666.
117,483,376.
15预收款项-3,515,328.
710.
00应付职工薪酬-2,574,463.
261,600,000.
00应交税费-6,712,898.
263,803,414.
58应付利息-0.
000.
00应付股利-0.
000.
00其他应付款-282,213.
400.
00持有待售的负债-0.
000.
00一年内到期的非流动负债-0.
000.
00其他流动负债-0.
000.
00流动负债合计-36,793,569.
7412,886,790.
73非流动负债:00长期借款-0.
000.
00应付债券-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00长期应付款-0.
000.
00长期应付职工薪酬-0.
000.
00专项应付款-0.
000.
00预计负债-0.
000.
00递延收益-0.
000.
00递延所得税负债-0.
000.
00其他非流动负债-0.
000.
00非流动负债合计-0.
000.
00负债合计-36,793,569.
7412,886,790.
73所有者权益:股本-29,530,000.
0028,000,000.
00公告编号:2018-01346其他权益工具-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00资本公积-9,391,707.
47854,307.
47减:库存股-0.
000.
00其他综合收益-0.
000.
00专项储备-0.
000.
00盈余公积-1,876,159.
981,072,973.
78一般风险准备-0.
000.
00未分配利润-16,349,998.
529,121,322.
77所有者权益合计-57,147,865.
9739,048,604.
02负债和所有者权益总计-93,941,435.
7151,935,394.
75(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-115,059,066.
6068,452,744.
48其中:营业收入5.
21115,059,066.
6068,452,744.
48利息收入-0.
000.
00已赚保费-0.
000.
00手续费及佣金收入-0.
000.
00二、营业总成本5.
21104,801,523.
1857,108,622.
90其中:营业成本5.
2181,212,535.
4043,837,216.
56利息支出-0.
000.
00手续费及佣金支出-0.
000.
00退保金-0.
000.
00赔付支出净额-0.
000.
00提取保险合同准备金净额-0.
000.
00保单红利支出-0.
000.
00分保费用-0.
000.
00税金及附加5.
22503,240.
67253,703.
75销售费用5.
237,709,956.
752,179,253.
52管理费用5.
2414,007,545.
2810,188,247.
82财务费用5.
25201,976.
23-48,760.
48资产减值损失5.
261,166,268.
85698,961.
73加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---公告编号:2018-01347资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益5.
27969,000.
00-三、营业利润(亏损以"-"号填列)-11,226,543.
4211,344,121.
58加:营业外收入5.
28352,585.
832,070,281.
44减:营业外支出5.
293,192.
23-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-11,575,937.
0213,414,403.
02减:所得税费用5.
303,120,875.
962,684,665.
18五、净利润(净亏损以"-"号填列)-8,455,061.
0610,729,737.
84其中:被合并方在合并前实现的净利润-0.
000.
00(一)按经营持续性分类:001.
持续经营净利润-8,455,061.
0610,729,737.
842.
终止经营净利润-0.
000.
00(二)按所有权归属分类:00少数股东损益-169,279.
64-归属于母公司所有者的净利润-8,285,781.
4210,729,737.
84六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税---公告编号:2018-01348后净额七、综合收益总额-8,455,061.
0610,729,737.
84归属于母公司所有者的综合收益总额-8,285,781.
4210,729,737.
84归属于少数股东的综合收益总额-169,279.
64-八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
281.
24(二)稀释每股收益-0.
281.
24法定代表人:张继明主管会计工作负责人:陆艳会计机构负责人:陆艳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入13.
4114,324,766.
6068,452,744.
48减:营业成本13.
481,719,328.
5543,837,216.
56税金及附加-489,824.
99253,703.
75销售费用-7,663,656.
022,179,253.
52管理费用-13,402,260.
9810,188,247.
82财务费用-201,667.
52-48,760.
48资产减值损失-1,159,513.
85698,961.
73加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)-0.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益-0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)-0.
000.
00其他收益-969,000.
000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-10,657,514.
6911,344,121.
58加:营业外收入-352,585.
832,070,281.
44减:营业外支出-2,869.
520.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-11,007,231.
0013,414,403.
02减:所得税费用-2,975,369.
052,684,665.
18四、净利润(净亏损以"-"号填列)-8,031,861.
9510,729,737.
84(一)持续经营净利润-8,031,861.
9510,729,737.
84(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或---公告编号:2018-01349净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-8,031,861.
9510,729,737.
84七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-103,356,323.
7356,997,273.
69客户存款和同业存放款项净增加额-0.
000.
00向中央银行借款净增加额-0.
000.
00向其他金融机构拆入资金净增加额-0.
000.
00收到原保险合同保费取得的现金-0.
000.
00收到再保险业务现金净额-0.
000.
00保户储金及投资款净增加额-0.
000.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-0.
000.
00收取利息、手续费及佣金的现金-0.
000.
00拆入资金净增加额-0.
000.
00回购业务资金净增加额-0.
000.
00收到的税费返还-0.
00167,656.
57收到其他与经营活动有关的现金5.
31.
11,626,015.
052,750,740.
54经营活动现金流入小计-104,982,338.
7859,915,670.
80购买商品、接受劳务支付的现金-49,466,220.
6735,382,651.
29客户贷款及垫款净增加额-0.
000.
00存放中央银行和同业款项净增加额-0.
000.
00公告编号:2018-01350支付原保险合同赔付款项的现金-0.
000.
00支付利息、手续费及佣金的现金-0.
000.
00支付保单红利的现金-0.
000.
00支付给职工以及为职工支付的现金-38,828,772.
0521,012,561.
09支付的各项税费-6,202,554.
485,037,688.
34支付其他与经营活动有关的现金5.
31.
27,057,856.
816,766,444.
54经营活动现金流出小计-101,555,404.
0168,199,345.
26经营活动产生的现金流量净额5.
32.
13,426,934.
77-8,283,674.
46二、投资活动产生的现金流量:00收回投资收到的现金-0.
000.
00取得投资收益收到的现金-0.
000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1,050.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-0.
00-收到其他与投资活动有关的现金-0.
00-投资活动现金流入小计-1,050.
00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-992,381.
063,548,740.
94投资支付的现金-0.
00-质押贷款净增加额-0.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-0.
00-支付其他与投资活动有关的现金5.
31.
3154,865.
00-投资活动现金流出小计-1,147,246.
063,548,740.
94投资活动产生的现金流量净额--1,146,196.
06-3,548,740.
94三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,467,400.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-0.
00-取得借款收到的现金-4,800,000.
00-发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金5.
31.
4576,470.
58-筹资活动现金流入小计-15,843,870.
58-偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金-223,184.
00600,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金5.
31.
51,008,390.
600.
00筹资活动现金流出小计-1,231,574.
60600,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-14,612,295.
98-600,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-16,893,034.
69-12,432,415.
40加:期初现金及现金等价物余额-8,178,160.
5520,610,575.
95六、期末现金及现金等价物余额-25,071,195.
248,178,160.
55公告编号:2018-01351法定代表人:张继明主管会计工作负责人:陆艳会计机构负责人:陆艳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-102,623,771.
3956,997,273.
69收到的税费返还--167,656.
57收到其他与经营活动有关的现金-1,625,399.
162,750,740.
54经营活动现金流入小计-104,249,170.
5559,915,670.
80购买商品、接受劳务支付的现金-50,213,252.
2035,382,651.
29支付给职工以及为职工支付的现金-36,752,878.
5721,012,561.
09支付的各项税费-6,119,929.
245,037,688.
34支付其他与经营活动有关的现金-6,984,760.
716,766,444.
54经营活动现金流出小计-100,070,820.
7268,199,345.
26经营活动产生的现金流量净额-4,178,349.
83-8,283,674.
46二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1,050.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-1,050.
00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-875,826.
723,548,740.
94投资支付的现金-600,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-154,865.
00-投资活动现金流出小计-1,630,691.
723,548,740.
94投资活动产生的现金流量净额--1,629,641.
72-3,548,740.
94三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,067,400.
00-取得借款收到的现金-4,800,000.
00-发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-576,470.
58-筹资活动现金流入小计-15,443,870.
58-偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金-223,184.
00600,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金-1,008,390.
60-筹资活动现金流出小计-1,231,574.
60600,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-14,212,295.
98-600,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---公告编号:2018-01352五、现金及现金等价物净增加额-16,761,004.
09-12,432,415.
40加:期初现金及现金等价物余额-8,178,160.
5520,610,575.
95六、期末现金及现金等价物余额-24,939,164.
648,178,160.
55公告编号:2018-01353(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
77-39,048,604.
02加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
77-39,048,604.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,530,000.
00---8,537,400.
00---803,186.
20-7,482,595.
22569,279.
6418,922,461.
06(一)综合收益总额8,285,781.
42169,279.
648,455,061.
06(二)所有者投入和减少资本1,530,000.
00---8,537,400.
00400,000.
0010,467,400.
001.
股东投入的普通股1,530,000.
00400,000.
001,930,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他----8,537,400.
008,537,400.
00公告编号:2018-01354(三)利润分配803,186.
20--803,186.
20--1.
提取盈余公积803,186.
20--803,186.
20--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额29,530,000.
00---9,391,707.
47---1,876,159.
98-16,603,917.
99569,279.
6457,971,065.
08项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,882,353.
00---17,117,647.
0---816,886.
62-4,501,979.
-28,318,866.
18公告编号:2018-01355056加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,882,353.
00---17,117,647.
00---816,886.
62-4,501,979.
56-28,318,866.
18三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,117,647.
00----16,263,339.
53---256,087.
16-4,619,343.
21-10,729,737.
84(一)综合收益总额10,729,737.
84-10,729,737.
84(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,072,973.
78--1,072,973.
78--1.
提取盈余公积1,072,973.
78--1,072,973.
78--2.
提取一般风险准备公告编号:2018-013563.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转22,117,647.
00----16,263,339.
53----816,886.
62--5,037,420.
85--1.
资本公积转增资本(或股本)18,000,000.
00----18,000,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他4,117,647.
00---1,736,660.
47----816,886.
62--5,037,420.
85--(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
77-39,048,604.
02法定代表人:张继明主管会计工作负责人:陆艳会计机构负责人:陆艳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续其他公告编号:2018-01357债一、上年期末余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
7739,048,604.
02加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
7739,048,604.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,530,000.
00---8,537,400.
00---803,186.
20-7,228,675.
7518,099,261.
95(一)综合收益总额8,031,861.
958,031,861.
95(二)所有者投入和减少资本1,530,000.
00---8,537,400.
0010,067,400.
001.
股东投入的普通股1,530,000.
001,530,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他----8,537,400.
008,537,400.
00(三)利润分配803,186.
20--803,186.
20-1.
提取盈余公积803,186.
20--803,186.
20-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2018-013582.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额29,530,000.
00---9,391,707.
47---1,876,159.
98-16,349,998.
5257,147,865.
97项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额5,882,353.
00---17,117,647.
00---816,886.
62-4,501,979.
5628,318,866.
18加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,882,353.
00---17,117,647.
00---816,886.
62-4,501,979.
5628,318,866.
18三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,117,647.
00----16,263,339.
53---256,087.
16-4,619,343.
2110,729,737.
84(一)综合收益总额10,729,737.
8410,729,737.
84(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本公告编号:2018-013593.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,072,973.
78--1,072,973.
78-1.
提取盈余公积1,072,973.
78--1,072,973.
78-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转22,117,647.
00----16,263,339.
53----816,886.
62--5,037,420.
85-1.
资本公积转增资本(或股本)18,000,000.
00----18,000,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他4,117,647.
00---1,736,660.
47----816,886.
62--5,037,420.
85-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00---854,307.
47---1,072,973.
78-9,121,322.
7739,048,604.
02上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)60财务报表附注1公司基本情况1.
1公司概况上海睿路文化传播股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2008年3月28日设立,以2016年1月31日为基准日整体变更设立股份有限公司,于2016年9月在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌.
本公司统一社会信用代码91310230672709338K,注册资本为人民币2953万元,注册地为上海市崇明县富民支路58号A1-304室(上海横泰经济开发区),法定代表人为张继明.
本公司经营范围为:设计、制作、代理、发布各类广告,利用自有媒体发布广告,创意服务,电脑图文制作,美术设计制作,网络技术咨询服务,计算机网络工程,市场营销策划,展览展示服务,商务信息咨询,以电子商务方式从事日用百货、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰品、工艺礼品(象牙及其制品除外)、玩具、花木、文体用品、办公用品的销售,从事网络科技、电子科技、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报告由董事会于2018年4月20日批准报出.
1.
2本年度合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称上海至熙市场营销策划有限公司上海闪卓广告传媒有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"6、合并范围的变更"和"7、在其他主体中权益的披露".
2财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
2持续经营经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)613重要会计政策及会计估计3.
1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
3.
2会计期间会计期间自公历1月1日起至12月31日止.
3.
3记账本位币记账本位币为人民币.
3.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.
4.
1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并.
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)623重要会计政策和会计估计(续)3.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)3.
4.
2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并.
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.

3.
4.
3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益.

3.
5合并财务报表的编制方法3.
5.
1合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司.
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.

3.
5.
2控制的依据投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方.
相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动.
3.
5.
3决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方.
投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)633重要会计政策和会计估计(续)3.
5合并财务报表的编制方法(续)在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系.

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人.

2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断.
3.
5.
4投资性主体当同时满足下列条件时,视为投资性主体:1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价.
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:1)拥有一个以上投资;2)拥有一个以上投资者;3)投资者不是该主体的关联方;4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在.
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益.
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围.
3.
5.
5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表.

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制.
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)643重要会计政策和会计估计(续)3.
5合并财务报表的编制方法(续)子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加"少数股东权益"栏目,反映少数股东权益变动的情况.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

3.
5.
6特殊交易会计处理3.
5.
6.
1购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
3.
5.
6.
2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
3.
5.
6.
3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)653重要会计政策和会计估计(续)3.
5合并财务报表的编制方法(续)3.
5.
6.
4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
3.
6合营安排分类及共同经营会计处理方法3.
6.
1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
3.
6.
2共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失.

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.

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7现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
3.
8外币业务和外币报表折算3.
8.
1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
3.
8.
2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算.
以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
3.
9金融工具3.
9.
1金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.

3.
9.
2金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)673重要会计政策和会计估计(续)3.
9金融工具(续)1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"列示.

2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应收款和长期应收款等.
3)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.
4)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产.
3.
9.
3金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益.
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益.

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益.
3.
9.
4金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)68上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)693重要会计政策和会计估计(续)3.
9金融工具(续)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分.
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债.
服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.
3.
9.
5金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
3.
9.
6金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.

3.
9.
7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)703重要会计政策和会计估计(续)3.
9金融工具(续)3.
9.
8金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.
3.
10应收款项3.
10.
1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准金额50万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
3.
10.
2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)713重要会计政策和会计估计(续)3.
10应收款项(续)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551—2年10102—3年30303—5年50505年以上1001003.
10.
3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,确认相应的坏账准备.
坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)723重要会计政策和会计估计(续)3.
11存货3.
11.
1存货的类别存货主要为:未完工的项目成本,主要为未到达收入确认时点前发生的人工成本、直接及分包成本、间接成本.
3.
11.
2发出存货的计价方法存货发出采用个别计价法.
3.
11.
3确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
3.
11.
4存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制.
3.
11.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)733重要会计政策和会计估计(续)3.
12长期股权投资3.
12.
1共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响.
3.
12.
2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资,按照本附注"3.
5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定.
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

3.
12.
3后续计量及损益确认方法3.
12.
3.
1成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
3.
12.
3.
2权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)743重要会计政策和会计估计(续)3.
12长期股权投资(续)采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3.
12.
3.
3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)75新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
3.
12.
3.
4处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注"金融工具"的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注"金融工具"的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
在编制合并财务报表时,按照本附注"合并财务报表的编制方法"的相关内容处理.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)763重要会计政策和会计估计(续)3.
12长期股权投资(续)3.
12.
3.
5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理.
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整.

3.
12.
3.
6处置长期股权投资的处理处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
3.
13固定资产3.
13.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
3.
13.
2各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法5519办公设备及其他年限平均法3531.
67上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)773重要会计政策和会计估计(续)3.
14在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.

3.
15借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
3.
16无形资产3.
16.
1计价方法、使用寿命及减值测试无形资产包括购入的各类软件,无形资产以实际成本计量.
软件按使用年限10年平均摊销.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)783重要会计政策和会计估计(续)3.
16无形资产(续)3.
16.
2内部研究、开发支出会计政策根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.

3.
17长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回.
3.
18长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费平均摊销3年上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)793重要会计政策和会计估计(续)3.
19职工薪酬3.
19.
1短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
3.
19.
2离职后福利3.
19.
2.
1设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.

3.
19.
2.
2设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
3)确定应当计入当期损益的金额.
4)确定应当计入其他综合收益的金额.
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)80报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)813重要会计政策和会计估计(续)3.
19职工薪酬(续)在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1)修改设定受益计划时.
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
3.
19.
3辞退福利公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.

3.
19.
4其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理.
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1)服务成本.
2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务.
3.
20预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
对于未来经营亏损,不确认预计负债.

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)82上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)833重要会计政策和会计估计(续)3.
21收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.
收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示.

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入.
3.
21.
1销售商品商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
3.
21.
2提供劳务提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现.
3.
21.
3让渡资产使用权让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现.
3.
21.
4本公司营业收入确认方法列示如下公司在已根据合同约定提供了相应服务,取得明确的收款证据,相关成本能够可靠地计量时,确认收入.
具体情况分为:1.
合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按进度确认收入;2.
合同明确约定服务成果需经客户验收确认的,根据客户验收情况确认收入.

上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)843重要会计政策和会计估计(续)3.
22政府补助3.
22.
1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
22.
2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
3.
22.
3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
3.
22.
4政府补助在利润表中的核算与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
3.
26.
5政府补助退回的处理已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)853重要会计政策和会计估计(续)3.
23递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
3.
24租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.

3.
24.
1经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.

3.
24.
2融资租赁的会计处理方法按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示.
3.
25商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)86企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示.
购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)873重要会计政策和会计估计(续)3.
26重要会计政策、会计估计的变更3.
26.
1重要的会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部《关于印发的通知》(财会〔2017〕13号)的规定,本公司自2017年5月28日起执行前述准则.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》.
根据该准则的相关规定,施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理.
根据财政部《关于印发修订的通知》(财会〔2017〕15号)的规定,本公司自2017年6月12日起执行前述准则.
中华人民共和国财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号政府补助根据该准则的相关规定,本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
3.
26.
2重要会计估计变更本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正.
4税项4.
1主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)6%城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额5%教育费附加按实际缴纳的流转税税额3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)885合并财务报表项目附注5.
1货币资金项目2017年12月31日2016年12月31日库存现金--银行存款25,071,195.
248,178,160.
55其他货币资金--合计25,071,195.
248,178,160.
55其中:存放在境外的款项总额--5.
2应收账款5.
2.
1应收账款分类披露:类别2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款46,212,956.
681002,322,549.
645.
0343,890,407.
0423,622,542.
011001,185,169.
775.
0222,437,372.
24单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计46,212,956.
681002,322,549.
645.
0343,890,407.
0423,622,542.
011001,185,169.
775.
0222,437,372.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例1年以内46,104,286.
002,305,214.
3051至2年92,500.
009,250.
00102至3年---3至5年16,170.
688,085.
34505年以上---合计46,212,956.
682,322,549.
645.
035.
2.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,137,379.
87元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)895合并财务报表项目附注(续)5.
2应收账款(续)5.
2.
3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额坏账准备占应收账款总额比例联合利华(中国)有限公司客户18,413,354.
32920,667.
7239.
84百威英博(中国)销售有限公司(注1)客户13,078,506.
61653,925.
3328.
30拜尔斯道夫个人护理用品(中国)有限公司客户2,403,952.
18120,197.
615.
20天津雀巢有限公司客户2,322,305.
68116,115.
285.
03联合利华服务(合肥)有限公司客户2,019,694.
17100,984.
714.
3738,237,812.
961,911,890.
6582.
74注1:公司于2017年2月24日与上海浦东发展银行股份有限公司卢湾支行签订流动资金借款合同,借款金额为人民币4,800,000元,同时签订应收账款质押合同,将百威英博(中国)销售有限公司项下应收账款进行质押.
应收账款2017年12月31日余额比2016年12月31日余额增加22,590,414.
67元,增加比例为95.
63%,增加原因主要为:本年度营业收入增加所致.
5.
3预付账款5.
3.
1预付账款按账龄列示账龄2017年12月31日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内204,620.
0099.
22344,513.
201001~2年1,613.
200.
78--2~3年----3年以上----合计206,233.
20100344,513.
201005.
3.
2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况:单位名称金额占预付账款总额比例(%)中国金桥旅游有限公司106,720.
0051.
75奢居会餐饮管理(上海)有限公司50,000.
0024.
24上海银叶旅游咨询服务有限公司46,400.
0022.
50北京天下秀科技股份有限公司1,613.
200.
78北京财证通信息技术有限公司1,500.
000.
73206,233.
20100上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)90上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)915合并财务报表项目附注(续)5.
4其他应收款5.
4.
1其他应收款分类披露:类别2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款438,207.
0610053,779.
1012.
27384,427.
96390,847.
3610024,890.
126.
37365,957.
24单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计438,207.
0610053,779.
1012.
27384,427.
96390,847.
3610024,890.
126.
37365,957.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017年12月31日其他应收款坏账准备计提比例1年以内228,652.
0611,432.
6051至2年102,600.
0010,260.
00102至3年106,955.
0032,086.
5030合计438,207.
0653,779.
1012.
275.
4.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额28,888.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)925合并财务报表项目附注(续)5.
4其他应收款(续)5.
4.
3其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额员工暂支款138,032.
88181,292.
36房屋押金209,555.
00209,555.
00其他90,619.
18-合计438,207.
06390,847.
365.
4.
4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海仓灝投资管理有限公司押金209,555.
003年以内47.
8242,346.
50北京微梦传媒股份有限公司其他77,830.
191年以内17.
763,891.
51杨燕敏员工暂支款45,000.
001年以内10.
272,250.
00许伟毅员工暂支款43,365.
881年以内9.
902,168.
29李冉员工暂支款19,967.
001年以内4.
56998.
35合计395,718.
0790.
3151,654.
655.
5存货5.
5.
1存货分类2017年12月31日2016年12月31日项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值未完工咨询项目20,405,073.
65-20,405,073.
6516,901,950.
68-16,901,950.
68合计20,405,073.
65-20,405,073.
6516,901,950.
68-16,901,950.
68上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)935合并财务报表项目附注(续)5.
6固定资产5.
6.
1固定资产情况项目机器设备办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额269,647.
25605,398.
92875,046.
172.
本期增加金额7,245.
05674,322.
43681,567.
48(1)购置7,245.
05674,322.
43681,567.
48(2)在建工程转入---3.
本期减少金额-78,390.
5578,390.
55(1)处置或报废-78,390.
5578,390.
554.
期末余额276,892.
301,201,330.
801,478,223.
10二、累计折旧1.
期初余额34,483.
84227,739.
46262,223.
302.
本期增加金额51,993.
51287,569.
37339,562.
88(1)计提51,993.
51287,569.
37339,562.
883.
本期减少金额-74,471.
0374,471.
03(1)处置或报废-74,471.
0374,471.
034.
期末余额86,477.
35440,837.
80527,315.
15三、减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---(1)计提---3.
本期减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额---四、账面价值1.
期末账面价值190,414.
95760,493.
00950,907.
952.
期初账面价值235,163.
41377,659.
46612,822.
87公司董事会认为:上述期末固定资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)945合并财务报表项目附注(续)5.
7在建工程5.
7.
1在建工程情况项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值软件102,331.
96-102,331.
96543,405.
34-543,405.
34合计102,331.
96-102,331.
96543,405.
34-543,405.
345.
7.
2重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源软件543,405.
34235,487.
80-676,561.
18102,331.
96合计543,405.
34235,487.
80-676,561.
18102,331.
96上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)95上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)965合并财务报表项目附注(续)5.
8无形资产5.
8.
1无形资产情况项目软件非专利技术合计一、账面原值1.
期初余额705,405.
67-705,405.
672.
本期增加金额213,399.
85306,245.
24519,645.
09(1)购置213,399.
85306,245.
24519,645.
093.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额918,805.
52306,245.
241,225,050.
76二、累计摊销1.
期初余额24,763.
52-24,763.
522.
本期增加金额86,220.
2217,864.
29104,084.
51(1)计提86,220.
2217,864.
29104,084.
513.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额110,983.
7417,864.
29128,848.
03三、减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---(1)计提---3.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额---四、账面价值1.
期末账面价值807,821.
78288,380.
951,096,202.
732.
期初账面价值680,642.
15-680,642.
15期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
公司董事会认为:上述期末无形资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)975合并财务报表项目附注(续)5.
9长期待摊费用项目2016年12月31日本期增加本期摊销其他减少2017年12月31日装修费1,325,348.
54-601,697.
04-723,651.
50字体库许可费-98,765.
44--98,765.
44合计1,325,348.
5498,765.
44601,697.
04-822,416.
945.
10递延所得税资产/递延所得税负债5.
10.
1未经抵消的递延所得税资产项目2017年12月31日2016年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,376,328.
74594,082.
191,210,059.
89302,514.
97项目服务收入12,776,708.
033,194,177.
018,763,448.
352,190,862.
09小计15,153,036.
773,788,259.
209,973,508.
242,493,377.
065.
10.
2未经抵消的递延所得税负债项目2017年12月31日2016年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债项目服务成本9,365,494.
432,341,373.
617,792,620.
461,948,155.
12小计9,365,494.
432,341,373.
617,792,620.
461,948,155.
125.
10.
3以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵消后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵消后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产2,341,373.
611,446,885.
591,948,155.
12545,221.
94递延所得税负债2,341,373.
61-1,948,155.
12-5.
11短期借款5.
11.
1短期借款分类借款类别期末余额期初余额质押借款4,800,000.
00-抵押借款--保证借款--信用借款--商业承兑汇票贴现--合计4,800,000.
00-上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)98上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)995合并财务报表项目附注(续)5.
12应付账款5.
12.
1应付账款列示:项目2017年12月31日2016年12月31日1年以内18,003,689.
597,483,376.
15合计18,003,689.
597,483,376.
15应付账款2017年12月31日余额比2016年12月31日余额增加10,520,313.
44元,增加比例为140.
58%,增加原因主要为:本年度营业成本增加所致.
5.
13预收账款5.
13.
1预收账款列示:项目2017年12月31日2016年12月31日1年以内3,515,328.
71-合计3,515,328.
71-5.
14应付职工薪酬5.
14.
1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,600,000.
0036,118,599.
8035,271,493.
252,447,106.
55二、离职后福利-设定提存计划-4,313,765.
483,943,716.
48370,049.
00三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----合计1,600,000.
0040,432,365.
2839,215,209.
732,817,155.
555.
14.
2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴1,600,000.
0030,583,485.
2230,058,053.
672,125,431.
552.
职工福利费-1,572,161.
061,572,161.
06-3.
社会保险费-2,285,987.
822,090,673.
82195,314.
00其中:1.
医疗保险费-2,011,341.
401,839,855.
10171,486.
302.
工伤保险费-67,783.
2162,006.
715,776.
503.
生育保险费-206,863.
21188,812.
0118,051.
204.
住房公积金-1,504,353.
001,377,992.
00126,361.
005.
工会经费和职工教育经费----6.
短期带薪缺勤----7.
短期利润分享计划----8.
其他短期薪酬-172,612.
70172,612.
70合计1,600,000.
0036,118,599.
8035,271,493.
252,447,106.
55上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1005合并财务报表项目附注(续)5.
14应付职工薪酬(续)5.
14.
3设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险-4,175,482.
683,814,459.
28361,023.
402.
失业保险费-138,282.
80129,257.
209,025.
603.
企业年金缴费----合计-4,313,765.
483,943,716.
48370,049.
005.
15应交税费税种2017年12月31日2016年12月31日增值税2,774,126.
47882,843.
52企业所得税3,499,917.
762,815,885.
66个人所得税386,437.
68-城市建设维护税133,297.
0044,142.
18印花税24,617.
027,572.
60教育费附加79,978.
2026,485.
31地方教育费附加53,318.
8017,656.
87河道管理费-8,828.
44合计6,951,692.
933,803,414.
585.
16其他应付款5.
16.
1按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额代扣代缴个人社保315,910.
40-代垫款1,240.
00-合计317,150.
40-5.
17股本2016年12月31日本次变动增减(+、-)2017年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计股份总数28,000,000.
001,530,000.
00---1,530,000.
0029,530,000.
00上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1015合并财务报表项目附注(续)5.
172017年股本变动情况股东名称2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日金额比例金额比例张继明9,392,320.
0033.
54100,000.
00-9,492,320.
0032.
15黄超俊4,306,400.
0015.
38--4,306,400.
0014.
58严频杰2,681,280.
009.
58--2,681,280.
009.
08李杨1,400,000.
005.
00--1,400,000.
004.
74唐玮1,820,000.
006.
50--1,820,000.
006.
16孙剑--1,000,000.
00-1,000,000.
003.
39吕炳--200,000.
00-200,000.
000.
68宁波思美复聚股权投资合伙企业(有限合伙)4,200,000.
0015.
00230,000.
00-4,430,000.
0015.
00上海睿灼投资管理合伙企业(有限合伙)4,200,000.
0015.
00--4,200,000.
0014.
22合计28,000,000.
001001,530,000.
00-29,530,000.
00100本公司由彭宛莹和陈繁于2008年3月28日共同投资组建,注册资本人民币500,000.
00元,本次出资已由上海正则会计师事务所有限公司审验,并出具"沪正会验字(2008)第183号验资报告"2014年5月经公司股东会决议,原股东陈繁将其持有的股权分别转让给彭宛莹及何流坤;2015年4月经公司股东会决议,原股东彭宛莹将其所持有的公司分别转让张继明、黄超俊、严频杰、李杨及唐玮;原股东何流坤将其持有的公司股权转让唐玮,并申请增加注册资本人民币450万元,变更后的注册资本为人民币5,000,000.
00元;2015年12月14日经股东会决议,公司申请增加注册资本人民币882,353.
00元,由宁波思美复聚股权投资合伙企业(有限合伙)认购,变更后的注册资本为人民币5,882,353.
00元;2016年1月19日经股东会决议,张继明及黄超俊将其部分公司股权转让唐玮、李杨及上海睿灼投资管理合伙企业(有限合伙).
本次变更实收资本由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具"众会字(2016)第1691号验资报告".
2016年3月15日公司股东会决定以2016年1月31日的净资产28,854,307.
47元为基础设立股份公司,其中人民币10,000,000.
00元按1:1比例折合股份总数10,000,000股,每股面值1元,其余18,854,307.
47元计入资本公积.
变更后公司股本为人民币10,000,000.
00元.
本次变更股本由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具"众会字(2016)第3025号验资报告".
2016年11月23日经公司股东会决议,公司申请新增的注册资本为人民币18,000,000.
00元,公司按每10股转增18股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额18,000,000股,每股面值1元.
变更后公司股本为人民币28,000,000.
00元.
本次变更股本由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具"众会字(2016)第6234号验资报告".
2017年3月18日经公司股东会决议,公司拟非公开发行不超过2,680,000股(含2,680,000股)的人民币普通股股票,每股发行价格为人民币6.
58元,融资总额不超过人民币17,634,400.
00元(含17,634,400.
00元).
最终公司非公开发行股票1,530,000股(每股面值1元),募集资金总额为人民币10,067,400.
00元.
申请增加注册资本人民币1,530,000元,其余8,537,400.
00元计入资本公积.
变更后的股本为人民币29,530,000元.
本次变更股本由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具"众会字(2017)第2961号验资报告".
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1025合并财务报表项目附注(续)5.
18资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日资本溢价(股本溢价)854,307.
478,537,400.
00-9,391,707.
47合计854,307.
478,537,400.
00-9,391,707.
47本期增加:公司非公开发行股份1,530,000股(每股面值1元),募集资金总额为人民币10,067,400.
00元.
申请增加注册资本人民币1,530,000元,其余8,537,400.
00元计入资本公积.
5.
19盈余公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日法定盈余公积1,072,973.
78803,186.
20-1,876,159.
98合计1,072,973.
78803,186.
20-1,876,159.
98本期增加:本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司净利润10%提取法定盈余公积金.
5.
20未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润9,121,322.
774,501,979.
56调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润9,121,322.
774,501,979.
56加:本期归属于公司所有者的净利润8,285,781.
4210,729,737.
84减:提取法定盈余公积803,186.
201,072,973.
78提取任意盈余公积--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--股改折股转出-5,037,420.
85期末未分配利润16,603,917.
999,121,322.
77上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1035合并财务报表项目附注(续)5.
21营业收入及营业成本5.
21.
1营业收入和营业成本项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
56其他业务----合计115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
565.
21.
2主营业务(分行业)行业名称2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本广告服务业115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
56合计115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
565.
21.
3主营业务(分产品)产品名称2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本创意制作17,202,966.
324,484,198.
888,326,939.
293,936,207.
37数字营销97,856,100.
2876,728,336.
5260,125,805.
1939,901,009.
19合计115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
565.
21.
4主营业务(分地区)地区名称2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本上海106,539,644.
2276,134,316.
7061,358,356.
8338,757,845.
43其他地区8,519,422.
385,078,218.
707,094,387.
655,079,371.
13合计115,059,066.
6081,212,535.
4068,452,744.
4843,837,216.
565.
21.
5公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例联合利华(中国)有限公司36,811,755.
1831.
99百威英博(中国)销售有限公司33,231,125.
3028.
88拜尔斯道夫个人护理用品(中国)有限公司8,757,745.
967.
61威富服饰(中国)有限公司7,424,825.
956.
45天津雀巢有限公司6,926,142.
156.
0293,151,594.
5480.
95上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1045合并财务报表项目附注(续)5.
22税金及附加项目2017年度2016年度城市维护建设税228,910.
36104,458.
58河道管理费4,147.
4720,891.
71地方教育费附加81,622.
6441,783.
42教育费附加122,433.
9862,675.
14印花税66,126.
2223,894.
90合计503,240.
67253,703.
755.
23销售费用项目2017年度2016年度职工薪酬5,898,556.
52216,470.
22差旅费471,624.
27568,728.
95媒体采购费779,641.
58720,909.
40技术开发费232,583.
08444,219.
51业务招待费233,898.
90118,905.
36其他93,652.
40110,020.
08合计7,709,956.
752,179,253.
52上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1055合并财务报表项目附注(续)5.
24管理费用项目2017年度2016年度职工薪酬7,095,928.
394,791,052.
56固定资产折旧339,562.
88161,888.
98经营租赁租金1,611,083.
351,588,243.
04无形资产摊销104,084.
5124,513.
52长期待摊费用摊销639,683.
74479,742.
48税金-10,199.
81业务招待费106,220.
935,556.
01办公费312,414.
96376,688.
36差旅费99,365.
64154,199.
20中介机构费用891,863.
901,582,474.
52水电费104,095.
62100,931.
05业务宣传费2,048,930.
55729,114.
62其他654,310.
81183,643.
67合计14,007,545.
2810,188,247.
825.
25财务费用项目2017年度2016年度利息支出223,184.
00-减:利息收入53,115.
8228,965.
39利息净支出170,068.
18-28,965.
39汇兑损失--减:汇兑收益-21,144.
03汇兑净损失--21,144.
03银行手续费31,908.
051,348.
94合计201,976.
23-48,760.
485.
26资产减值损失项目2017年度2016年度一、坏账损失1,166,268.
85698,961.
73合计1,166,268.
85698,961.
735.
27其他收益产生其他收益的来源2017年度2016年度园区税收奖励969,000.
00-合计969,000.
00-上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1065合并财务报表项目附注(续)5.
28营业外收入5.
28.
1营业外收入项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额债务重组利得---政府补助-2,069,000.
00-盘盈利得--捐赠利得--非流动资产毁损报废利得--其他352,585.
831,281.
44352,585.
83合计352,585.
832,070,281.
44352,585.
835.
28.
2计入当期损益的政府补助补助项目2017年度2016年度与资产相关/收益相关园区税收奖励-1,250,000.
00与收益相关进入股权转让系统(新三板成功挂牌企业)扶持资金-819,000.
00与收益相关合计-2,069,000.
00上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1075合并财务报表项目附注(续)5.
29营业外支出项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额债务重组损失---公益性捐赠支出---非常损失322.
71-322.
71盘亏损失---非流动资产毁损报废损失2,869.
52-2,869.
52合计3,192.
23-3,192.
235.
30所得税费用5.
30.
1所得税费用表项目2017年度2016年度当期所得税费用4,022,539.
613,102,112.
58递延所得税费用-901,663.
65-417,447.
40合计3,120,875.
962,684,665.
185.
30.
2会计利润与所得税费用调整过程项目2017年度利润总额11,575,937.
02按法定/适用税率计算的所得税费用2,893,984.
26子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响182,422.
29非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响44,469.
41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-所得税费用3,120,875.
96上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1085合并财务报表项目附注(续)5.
31现金流量表项目5.
31.
1收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度利息收入53,115.
8228,965.
39政府补助969,000.
002,069,000.
00营业外收入321,685.
83-其他款项往来282,213.
40652,775.
15合计1,626,015.
052,750,740.
545.
31.
2支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度支付的各项费用7,055,174.
406,663,844.
54营业外支出322.
71-其他款项往来2,359.
70102,600.
00合计7,057,856.
816,766,444.
545.
31.
4支付的其他与投资活动有关的现金项目2017年度2016年度投资支付的中介费用154,865.
00-合计154,865.
00-5.
31.
5收到的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度股东定增代扣代缴个人所得税576,470.
58-合计576,470.
58-5.
31.
6支付的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度股东定增代扣代缴个人所得税576,470.
58-定增支付的中介费用431,920.
02-合计1,008,390.
60-上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1095合并财务报表项目附注(续)5.
32现金流量表补充资料5.
32.
1现金流量表补充资料项目2017年度2016年度1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润8,455,061.
0610,729,737.
84加:资产减值准备1,166,268.
85698,961.
73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧339,562.
88161,888.
98无形资产摊销104,084.
5124,513.
52长期待摊费用摊销639,683.
74479,742.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,869.
52-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)223,184.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-901,663.
65-417,447.
40递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-3,503,122.
97-10,046,377.
60经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-22,499,494.
37-13,745,663.
24经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)19,400,501.
203,830,969.
23其他-经营活动产生的现金流量净额3,426,934.
77-8,283,674.
462.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额25,071,195.
248,178,160.
55减:现金的期初余额8,178,160.
5520,610,575.
95加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额16,893,034.
69-12,432,415.
40上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1105合并财务报表项目附注(续)5.
32现金流量表补充资料(续)5.
32.
4现金和现金等价物的构成项目2017年12月31日2016年12月31日一、现金25,071,195.
248,178,160.
55其中:库存现金--可随时用于支付的银行存款25,071,195.
248,178,160.
55可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额25,071,195.
248,178,160.
55其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物5.
33所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因应收账款13,078,506.
61质押贷款合计13,078,506.
61其他说明:上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1116合并范围的变更6.
1其他原因的合并范围变动2017年1月10日,公司召开第一届董事会第五次会议,同意在上海与自然人乐云及徐茜共同出资设立控股子公司,控股子公司名称为上海至熙市场营销策划有限公司,出资方式为货币出资,注册资本出资比例为60%,截止至2017年12月31日实缴出资比例为60%.
2017年9月13日,公司召开第一届董事会第九次会议,同意在上海新设全资子公司,全资子公司名称为上海闪卓广告传媒有限公司,出资方式为货币出资,注册资本出资比例为100%,截止2017年12月31日尚未实缴出资.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1127在其他主体中权益的披露7.
1在子公司中的权益7.
1.
1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海闪卓广告传媒有限公司上海上海市崇明区横沙乡富民支路58号A2-2816室广告服务100%新设上海至熙市场营销策划有限公司上海上海市崇明区横沙乡富民支路58号A1-7731室广告服务60%新设其他说明:子公司上海闪卓广告传媒有限公司截止2017年12月31日仅进行了工商注册,尚未实缴出资.
7.
1.
2重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额上海至熙市场营销策划有限公司40%169,279.
64-569,279.
64上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)113上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1147在其他主体中权益的披露(续)7.
1.
3重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海至熙市场营销策划有限公司1,854,197.
64110,334.
021,964,531.
66577,561.
84577,561.
84子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海至熙市场营销策划有限公司2,659,157.
55386,969.
82386,969.
82-751,415.
06上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)115上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1168与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等.
相关金融工具详见各附注披露.
这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险.
本公司管理层管理及监控该风险,以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险.
8.
1信用风险2017年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体是公司资产负债表中已确认金融资产的账面金额.

为降低信用风险,本公司采用控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低.
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
8.
2流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1179关联方及关联交易9.
1本公司的母公司情况本公司无母公司.
本公司最终控制方是:张继明先生9.
2本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注:7.
1.
9.
3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波思美复聚股权投资合伙企业(有限合伙)股东上海睿灼投资管理合伙企业(有限合伙)股东北京蓝运方小网络技术有限公司监事关联公司上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)1189关联方及关联交易(续)9.
4关联交易情况9.
4.
1购销商品、提供和接受劳务的关联交易9.
4.
1.
1采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容定价政策2017年度2016年度北京蓝运方小网络技术有限公司采购商品按协议定价222,600.
00-9.
4.
2关联担保情况9.
4.
2.
1本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕张继明4,800,0002017-2-242018-2-23否9.
4.
3关键管理人员报酬项目2017年度2016年度关键管理人员报酬4,549,565.
524,806,893.
009.
5关联方应收应付款项9.
5.
1应付项目项目名称关联方2017年12月31日2016年12月31日账面余额账面余额应付账款北京蓝运方小网络技术有限公司222,600.
00-上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)11910承诺及或有事项10.
1重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的承诺事项.
10.
2或有事项截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的或有事项.
11资产负债表日后事项11.
1重要的非调整事项项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因股票和债券的发行(注1)拟以发行股票及支付现金的方式收购北京蓝运方小网络技术有限公司100%股份发行股份数量为1,180,000股重要的对外投资(注2)新设子公司注1:公司经第一届董事会第十次会议和2017年第四次临时股东大会通过,向李洋、贾跃发行股份1,180,000股(股份价格为8.
5元/股,即股份支付对价人民币10,030,000元)及支付现金人民币8,970,000元购买其共同持有的北京蓝运方小网络技术有限公司100%股权.
北京蓝运方小网络技术有限公司于2018年1月1日召开的股东会通过了原股东李洋、贾跃持有的全部股权变更为本公司持有.
并2018年1月3日在北京市工商行政管理局办理完一系列相关变更登记手续后,成为公司的全资子公司.
本次增资已由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2018年2月8日出具众会字(2018)第0641号验资报告.
注2:公司于2018年2月27日第一届董事会第十二次会议通过,拟对外投资控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司,注册资本为人民币100万元,其中本公司出资人民币70万元,占注册资本70%;少数股东王勤炜出资人民币30万元,占注册资本30%.
控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司于2018年4月16日完成工商注册登记手续.
12其他重要事项截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的其他重要事项.
上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12013公司财务报表项目附注13.
1应收账款13.
1.
1应收账款分类披露:类别2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款46,122,856.
681002,318,044.
645.
0343,804,812.
0423,622,542.
011001,185,169.
775.
0222,437,372.
24单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计46,122,856.
681002,318,044.
645.
0343,804,812.
0423,622,542.
011001,185,169.
775.
0222,437,372.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例1年以内46,014,186.
002,300,709.
3051至2年92,500.
009,250.
00102至3年---3至5年16,170.
688,085.
34505年以上---合计46,122,856.
682,318,044.
645.
0313.
1.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,132,874.
87元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
13.
1.
3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额坏账准备占应收账款总额比例联合利华(中国)有限公司客户18,413,354.
32920,667.
7239.
92百威英博(中国)销售有限公司(注1)客户13,078,506.
61653,925.
3328.
36拜尔斯道夫个人护理用品(中国)有限公司客户2,403,952.
18120,197.
615.
21天津雀巢有限公司客户2,322,305.
68116,115.
285.
04联合利华服务(合肥)有限公司客户2,019,694.
17100,984.
714.
3838,237,812.
961,911,890.
6582.
90上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12113公司财务报表项目附注(续)13.
2其他应收款13.
2.
1其他应收款分类披露:类别2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款393,207.
0610051,529.
1013.
10341,677.
96390,847.
3610024,890.
126.
37365,957.
24单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计393,207.
0610051,529.
1013.
10341,677.
96390,847.
3610024,890.
126.
37365,957.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017年12月31日其他应收款坏账准备计提比例1年以内183,652.
069,182.
6051至2年102,600.
0010,260.
00102至3年106,955.
0032,086.
5030合计393,207.
0651,529.
1012.
2713.
2.
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额26,638.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
13.
2.
3其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额员工暂支款93,032.
88181,292.
36房屋押金209,555.
00209,555.
00其他90,619.
18-合计393,207.
06390,847.
3613.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海仓灝投资管理有限公司押金209,555.
003年以内53.
2942,346.
50北京微梦传媒股份有限公司其他77,830.
191年以内19.
793,891.
51许伟毅员工暂支款43,365.
881年以内11.
032,168.
29李冉员工暂支款19,967.
001年以内5.
08998.
35李龙秀员工暂支款18,000.
001年以内4.
58935.
00上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)122合计368,718.
0793.
7750,339.
65上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12313公司财务报表项目附注(续)13.
3长期股权投资13.
3.
1长期股权投资情况表项目2017-12-312016-12-31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资600,000.
00-600,000.
00---对联营、合营企业投资----合计600,000.
00-600,000.
00--上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)124上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12513公司财务报表主要项目注释(续)13.
3长期股权投资(续)13.
3.
2对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海至熙市场营销策划有限公司-600,000.
00-600,000.
00--合计-600,000.
00-600,000.
00--上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)126上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12713公司财务报表项目附注(续)13.
4营业收入及营业成本项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务114,324,766.
6081,719,328.
5568,452,744.
4843,837,216.
56其他业务----合计114,324,766.
6081,719,328.
5568,452,744.
4843,837,216.
56上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)12814补充资料14.
1当期非经常性损益明细表项目2017年度说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,869.
52计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外969,000.
00除上述各项之外的其他营业收外收入和支出352,263.
12所得税影响额-329,598.
40少数股东权益影响额(税后)96.
81合计988,892.
0114.
2净资产收益率及每股收益报告期净利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.
33%0.
28430.
2843扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.
52%0.
25030.
250314财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过.
上海睿路文化传播股份有限公司法定代表人:张继明主管会计工作的负责人:陆艳会计机构负责人:陆艳日期:2018年4月20日上海睿路文化传播股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)129备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.