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~1~台灣類比科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國101及100年度第一季(股票代碼3438)公司地址:新竹科學工業園區新竹市工業東二路17號2樓電話:(03)563-3125~2~台灣類比科技股份有限公司民國101及100年度第一季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5~6五、損益表7六、股東權益變動表不適用七、現金流量表8八、財務報表附註9~26(一)公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明9~13(三)會計變動之理由及其影響13(四)重要會計科目之說明14~20(五)關係人交易20(六)抵(質)押之資產20(七)重大承諾事項及或有事項20(八)重大之災害損失20(九)重大之期後事項20~3~項目頁次(十)其他21~22(十一)附註揭露事項22~231.
重大交易事項相關資訊22~232.
轉投資事業相關資訊233.
大陸投資資訊23(十二)營運部門資訊23(十三)採用IFRSs相關事項23~26~4~會計師核閱報告(101)財審報字第12000023號台灣類比科技股份有限公司公鑒:台灣類比科技股份有限公司民國101年3月31日及民國100年3月31日之資產負債表,暨民國101年1月1日至3月31日及民國100年1月1日至3月31日之損益表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事.
上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告.

本會計師對台灣類比科技股份有限公司民國101及100年度第一季財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作.
由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照中華民國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見.
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事.

台灣類比科技股份有限公司預計自民國102年1月1日起採用國際財務報導準則編製台灣類比科技股份有限公司之財務報表.
台灣類比科技股份有限公司依行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號令規定,於附註十三所揭露採用國際財務報導準則之相關資訊,其所依據之國際財務報導準則規定可能有所改變,因此採用國際財務報導準則之影響於實際採用時方能確定.
資誠聯合會計師事務所曾國華會計師鄭雅慧前財政部證券管理委員會核准簽證文號:(84)台財證(六)第64706號行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號:金管證六字第0960072936號中華民國101年4月23日台灣類比科技股份有限公司資產負債表民國101年及100年3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元101年3月31日100年3月31日資產附註金額%金額%~5~流動資產1100現金四(一)$566,61046$598,752441360無活絡市場之債券投資–流動四(二)--26,47621140應收帳款淨額四(三)239,13919245,988181178其他應收款161-192-1190其他金融資產–流動六529-524-120X存貨四(四)94,3148131,254101286遞延所得稅資產–流動四(十)18,628118,63711298其他流動資產4,086-4,447-11XX流動資產合計923,467741,026,27075固定資產四(五)成本1501土地141,57411141,574101521房屋及建築105,8948105,81181531機器設備35,895328,78921561辦公設備19,145216,14711631租賃改良10,108110,108115XY成本及重估增值312,61625302,4292215X9減:累計折舊(49,057)(4)(37,359)(3)1670未完工程及預付設備款--113-15XX固定資產淨額263,55921265,18319無形資產1710商標權--2-1720專利權412-648-1750電腦軟體成本17,690219,67521780專門技術729-807-17XX無形資產合計18,831221,1322其他資產1820存出保證金1,050-1,016-1830遞延費用23,076226,35021860遞延所得稅資產–非流動四(十)7,785120,15921888預付退休金四(六)2,565-1,363-18XX其他資產合計34,476348,88841XXX資產總計$1,240,333100$1,361,473100(續次頁)台灣類比科技股份有限公司資產負債表民國101年及100年3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元101年3月31日100年3月31日負債及股東權益附註金額%金額%請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾國華、鄭雅慧會計師民國101年4月23日核閱報告.
董事長:劉紹宗經理人:劉紹宗會計主管:林孟穎~6~流動負債2140應付帳款$144,42012$171,931132160應付所得稅四(十)13,577127,76522170應付費用17,097125,22522219應付董監及員工紅利四(九)30,076356,16342260預收款項134---2280其他流動負債3,426-4,907-2XXX負債總計208,73017285,99121股東權益3110普通股四(七)386,15131386,151283211資本公積四(八)369,13330369,13327保留盈餘四(九)3310法定盈餘公積151,07612132,372103350未分配盈餘125,24310187,826143XXX股東權益總計1,031,603831,075,48279重大承諾事項及或有事項七負債及股東權益總計$1,240,333100$1,361,473100台灣類比科技股份有限公司損益表民國101年及100年1月1日至3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)101年1月1日至3月31日100年1月1日至3月31日項目附註金額%金額%請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾國華、鄭雅慧會計師民國101年4月23日核閱報告.
董事長:劉紹宗經理人:劉紹宗會計主管:林孟穎~7~營業收入4110銷貨收入$303,740104$336,2031014170銷貨退回及折讓(11,533)(4)(2,075)(1)4100銷貨收入淨額292,207100334,128100營業成本5110銷貨成本四(四)(十二)(202,363)(69)(232,195)(69)5910營業毛利89,84431101,93331營業費用四(十二)6100推銷費用(5,074)(2)(4,640)(1)6200管理及總務費用(9,942)(3)(12,389)(4)6300研究發展費用(38,093)(13)(39,072)(12)6000營業費用合計(53,109)(18)(56,101)(17)6900營業淨利36,7351345,83214營業外收入及利益7110利息收入1,039-856-7130處分固定資產利益9---7160兌換利益--4,46117480什項收入182-120-7100營業外收入及利益合計1,230-5,4371營業外費用及損失7510利息費用(1)-(4)-7530處分固定資產損失--(74)-7560兌換損失(10,370)(3)--7640金融資產評價損失四(二)--(855)-7500營業外費用及損失合計(10,371)(3)(933)-7900繼續營業單位稅前淨利27,5941050,336158110所得稅費用四(十)(8,447)(3)(6,252)(2)9600本期淨利$19,1477$44,08413稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘四(十一)9750本期淨利$0.
71$0.
50$1.
30$1.
14稀釋每股盈餘四(十一)9850本期淨利$0.
71$0.
49$1.
30$1.
14台灣類比科技股份有限公司現金流量表民國101年及100年1月1日至3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元101年1月1日至3月31日100年1月1日至3月31日請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾國華、鄭雅慧會計師民國101年4月23日核閱報告.
董事長:劉紹宗經理人:劉紹宗會計主管:林孟穎~8~營業活動之現金流量本期淨利$19,147$44,084調整項目折舊費用3,4162,664攤銷費用5,1335,266金融資產評價損失-855提列呆帳損失498470存貨跌價及呆滯損失1,4003,500處分固定資產(利益)損失(9)74資產及負債科目之變動應收帳款(49,769)(46,907)其他應收款758(171)存貨(12,600)(45,164)遞延所得稅資產4,9411,884其他流動資產4,058(1,280)應付帳款60,00047,439應付所得稅3,4024,290應付費用(16,153)(3,496)應付董監及員工紅利4,65210,712其他流動負債(1,510)(1,348)營業活動之淨現金流入27,36422,872投資活動之現金流量購置固定資產(151)(1,165)出售固定資產價款27-存出保證金減少(增加)5(86)遞延費用減少(增加)1,050(2,830)無形資產增加(2,458)(2,883)投資活動之淨現金流出(1,527)(6,964)本期現金及約當現金增加25,83715,908期初現金及約當現金餘額540,773582,844期末現金及約當現金餘額$566,610$598,752現金流量資訊之補充揭露本期支付利息$1$4本期支付所得稅$-$-僅有部分現金支付之投資活動購置固定資產$500$2,024應付設備款淨變動數(349)(859)現金支付數$151$1,165~9~台灣類比科技股份有限公司財務報表附註民國101年及100年3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元(除特別註明者外)一、公司沿革台灣比科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設於民國883月25日,民國921月獲科學工業園區管局核准正式進入新竹科學工業園區.
本公司股票自民國957月19日起於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣.
主要營業項目為半導體積體電之設計、研究開發及電子組件之製造,與電子材批發、資訊軟體服務.
截至民國1013月31日止,本公司員工人為121人.
二、重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製.
重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下:(一)會計估計本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計準則之規定,對財務報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包含若干假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異.
(二)外幣交易本公司以新台幣記帳.
非衍生性商品之外幣交依交日之即期匯入帳;資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債,依當日之即期匯換算,產生之兌換差額為當期損.
外幣非貨幣性資產或負債按交日之史匯衡;但以公平價值衡之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯換算,如屬公平價值變動認為當期損者,換算差額亦認為當期損;如屬公平價值變動認為股東權調整項目者,換算差額亦認為股東權調整項目.
(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準現或約當現及為交目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產,為動資產;非屬動資產者為非動資產.
負債因交目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者為動負債;非屬動負債者為非動負債.
(四)資產減損本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現產生單位),估計其可回收額,並就可回收額低於帳面價值之資產,認減損損失.
於以前度所認之積減損損失,嗣後已存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收額,惟超過資產在未認減損損失的情形下,減除應提折舊或攤銷之.
~10~(五)金融商品本公司對融商品交係採交日會計,於原始認時,將融商品以公平價值衡,除以公平價值衡且公平價值變動認為損之融商品外,其他融商品之原始認額則加計取得或發之交成本.
本公司所持有或發之融商品,在原始認後,依本公司持有之目的,分為下各:1.
以公平價值衡且公平價值變動認為損之融資產:取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交目的融資產.
本公司所持有之衍生性商品,除被指定且為有效之避險工具外,餘歸為此融資產.
2.
無活絡市場之債券投資及持有至到期日之融資產:係以攤銷後成本衡.
有減損之客觀證據,則認減損損失.
後續期間減損額減少,且明顯與認減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認為當期損,該迴轉以使帳面額大於未認減損情況下之攤銷後成本為限.
(六)衍生性金融商品本公司持有之衍生性融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所之匯風險.
依此政策,本公司所持有或發之衍生性融商品係以避險為目的,惟當所持有之衍生性商品適用避險會計之條件時,則視為交目的之融商品.
(七)應收票據及帳款、其他應收款1.
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項.
應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量,續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量.
2.
本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據,顯示重大個別金融資產發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損.
若有減損之客觀證據,則認列減損損失.
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額.
若後續期間減損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前認列之金融資產減損金額,該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本,迴轉之金額認列為當期損益.
(八)存貨存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之態及地點所發生之必要支出.
續後,以成本與淨變現價值孰低衡,比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法.
成本係採加權平均法計算,淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額.
(九)固定資產固定資產以取得成本為入帳基礎.
為購建設備並正在進使該資產達到可使用態前所發生之利息予以資本化,入相關資產成本.
重大增添、改及重置支出予以資本化;維護及修費用為發生當期費用.
~11~折舊係按直線法以成本依估計耐用計提;租賃權改依估計續約限或估計使用限較短者按平均法攤銷.
本公司每定期於會計度終時,評估固定資產剩餘耐用限、折舊方法及殘值.
剩餘耐用限、折舊方法及殘值之變動,均視為會計估計變動.
主要固定資產之耐用如下:1.
房屋及建築:10~502.
機器設備:3~103.
辦公設備:1~54.
租賃改:5~10處分固定資產之損為營業外收支.
(十)無形資產研究階段之支出除於企業合併時認為商譽或無形資產者外,於發生時即認為費用;發展階段之支出於同時符合下所有條件時,認為無形資產;未同時符合者,於發生時即認為費用:1.
完成該無形資產已達技術可性,使該無形資產將可供使用或出售.
2.
意圖完成該無形資產,並加以使用或出售.
3.
有能使用或出售該無形資產.
4.
無形資產將很有可能產生未經濟效.
5.
具充足之技術、財務及其他資源,以完成此項發展專案計畫.
6.
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡.
有確定耐用限之無形資產,其資本化之發展階段支出於該專案計畫已達可供使用態時,採直線法於估計耐用限內平均攤銷,並以成本減除計攤銷及計減損損失後之額作為帳面價值.
資本化之發展階段支出之殘值、攤銷期間及攤銷方法至少於會計度終時評估,有變動,視為會計估計變動.
屬非確定耐用限之無形資產,依照財務會計準則公報第三十七號規定得攤銷,其資本化之發展階段支出以成本減除計減損損失後之額作為帳面價值.
每於資產負債表日評估是否有事件及情況繼續證明資本化之發展階段支出之耐用限仍屬非確定.
耐用限由非確定改為有限時,視為會計估計變動.
現商業會計法對無形資產認之規定與上述方式同,惟本公司為公開發公司,係適用證券發人財務報告編製準則之規定.
本公司商標權、專利權及電腦軟體以取得成本入帳,並按估計之耐用限1至5平均攤提.
(十一)遞延費用主係購入光罩之成本予以遞延,並依其估計效限1至2平均攤銷.
~12~(十二)退休金退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成本,淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數.
未認列過渡性淨給付義務按15年攤提.
退休金辦法屬確定提撥退休辦法者,則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本.
(十三)所得稅本公司所得稅之估計係以會計所得為基礎,資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差,依預計回轉度之適用稅計算認為遞延所得稅.
並將應課稅之暫時性差所產生之所得稅影響認為遞延所得稅負債;另,將可減除暫時性差及所得稅抵減所產生之所得稅影響認為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,認適當備抵評價.
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分,劃分為動或非動項目,非與資產或負債相關者,則依預期回轉期間之長短劃分.
因研究發展產生之所得稅抵減採當期認法處.
本公司未分配盈餘應加徵百分之十營利事業所得稅之部份,於次度股東會決議分配盈餘後為當期所得稅費用.
(十四)庫藏股票本公司收回已發之股票,依買回時所支付之成本認為庫藏股票.
處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值,其差額為資本公積-庫藏股票交;處分價格低於帳面價值時,其差額則沖抵同種庫藏股票之交所產生之資本公積,如有足,則借記保盈餘.
庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算.
庫藏股票註銷時,按股權比借記資本公積-股票發溢價與股本,其帳面價值如高於面值與股票發溢價之合計時,其差額則沖抵同種庫藏股票所產生之資本公積,如有足,則沖抵保盈餘;其帳面價值低於面值與股票發溢價之合計者,則貸記同種庫藏股票交所產生之資本公積.
本公司將庫藏股票轉讓與員工以獎酬員工者,於給與日依選擇權評價模式估計其務成本,並於員工既得期間攤銷.
給與日為本公司轉讓庫藏股與員工之轉讓價格及股均已確定之日,轉讓價格及股須經核准,則以核准日為給與日.
~13~(十五)員工分紅及董監酬勞本公司民國971月1日(含)以後之員工紅利及董事酬係依會計研究發展基會(96)基秘字第052號解釋函之規定估計,並依員工紅利及董事酬之性質為營業成本或營業費用項下之適當會計科目.
嗣後股東會決議與財務報表估如有差,視為估計變動,為當期損.
另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」,本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價),並考慮除權除息影響後之金額,計算股票紅利之股數.
(十六)普通股每股盈餘普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股通在外加權平均股計算之.
本公司所發之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作用,僅揭基本每股盈餘,反之,則除揭基本每股盈餘外,並揭稀釋每股盈餘.
稀釋每股盈餘,則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期通在外,故本期淨利及通在外普通股股均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響.

因盈餘、資本公積而新增之股份,採追溯調整計算.
(十七)收入之認列銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列.
(十八)營運部門本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導.
營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨識本公司之營運決策者為董事長.
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於個別財務報表揭露部門資訊.
三、會計變動之理由及其影響(一)應收票據及帳款、其他應收款本公司自民國100年1月1日起,採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」,就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權,於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失,此項會計原則變動對本公司民國100年度第一季淨利及每股盈餘均無影響.
(二)營運部門本公司自民國100年1月1日起,採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」,以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」,本公司於首次適用時,並依公報規定重編前一年度之部門資訊.
此項會計原則變動並不影響本公司民國100年度第一季之淨利及每股盈餘.
~14~四、重要會計科目之說明(一)現金(二)無活絡市場之債券投資本公司所持有之無活絡市場之債券投資之融資產,係於民國9912月22日按面額USD900仟元購買瑞士銀所發之個月期美元計價固定利融債券,到期日為民國1006月24日,其有效利為1.
31%.
民國100年度第一季,本公司因此項交易認列之金融資產評價損失為$855.
(三)應收帳款101年3月31日100年3月31日零用金100$100$支票存款195457活期存款199,531147,055定期存款366,784451,140566,610$598,752$101年3月31日100年3月31日流動項目:融債券-$26,476$101年3月31日100年3月31日應收帳款241,555$248,473$減:備抵呆帳2,416)(2,485)(239,139$245,988$~15~(四)存貨(五)固定資產本公司民國101年及100年1月1日至3月31日均無利息資本化之情形.
成本備抵呆滯及跌價損失帳面價值原8,524$2,525)($5,999$在製品46,4143,833)(42,581製成品53,5307,796)(45,734合計108,468$14,154)($94,314$成本備抵呆滯及跌價損失帳面價值原32,124$2,753)($29,371$在製品50,7365,874)(44,862製成品63,1486,127)(57,021合計146,008$14,754)($131,254$當期認列之存貨相關費損:101年度第一季100年度第一季已出售存貨成本200,963$228,695$存貨跌價及呆滯損失1,4003,500202,363$232,195$101年3月31日100年3月31日資產名稱原始成本累計折舊帳面價值土地141,574$-$141,574$房屋及建築105,89410,609)(95,285機器設備35,89520,098)(15,797辦公設備19,14511,869)(7,276租賃改良10,1086,481)(3,627312,616$49,057)($263,559$資產名稱原始成本累計折舊帳面價值土地141,574$-$141,574$房屋及建築105,8116,240)(99,571機器設備28,78917,447)(11,342辦公設備16,1478,602)(7,545租賃改良10,1085,070)(5,038未完工程及預付設備款113-113302,542$37,359)($265,183$100年3月31日101年3月31日~16~(六)退休金1.
本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資.
員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限.
本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行.
2.
自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工.
本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取.
3.
民國101年及100年度第一季,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,709及$1,587.
(七)股本1.
本公司於民國100年3月15日經董事會決議通過註銷庫藏股票1,100仟股,減資基準日為民國100年3月31日,並於民國100年4月8日辦理減資及變更登記完竣.
2.
截至民國1013月31日止,本公司額定股本為600,000仟元(其中預90,000仟元供員工使認股權使用),實收資本額為$386,151,每股面額為10元.
(八)資本公積依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比例發給新股或現金.
另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限.
公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之.
(九)保留盈餘1.
依本公司章程規定,公司決算如有盈餘,應先提繳稅款並彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積積已達資本總額時在此限),並扣除依主管機關規定提之特別盈餘公積後,按下百分比分派如下:(1)員工紅利低於百分之五.
(2)董事酬百分之二.
(3)其餘同期初未分配盈餘得視營運需要保適當額度後派付股東紅利.
以上員工分派股票紅利得適用於從屬公司員工,其適用條件授權董事101年3月31日100年3月31日現增資溢價367,915$367,915$其他1,2181,218369,133$369,133$~17~會決定.
2.
本公司之股利分派,係配合當度之盈餘況,以股利穩定為原則,為因應公司營運穩定成長,須視公司目前及未之投資環境、資需求、國內外競爭況及資本預算等因素,兼顧股東利及公司長期財務規劃等,決定股利額,並得搭配發放股票股利或現股利,惟現股利以低於當度股利分配總額之百分之十為限.
3.
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限.
4.
本公司分別於民國1006月9日及996月4日經股東會決議分配民國99度及98度盈餘,有關分派之每股股利如下:5.
本公司民國100年度盈餘分配案,截至民國101年4月23日止,尚未經董事會通過.
有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至「公開資訊觀測站」查詢.
6.
本公司民國101及100度第一季之員工紅利估額分別為$4,308及$9,919;董事酬分別為$344及$973.
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢.
嗣後若股東會決議實際分配金額與估列數有差異時,列為次一年度之損益.
(十)所得稅1.
所得稅費用及應付所得稅:2.
民國101年及100年3月31日之遞延所得稅資產及負債:金額每股股利(元)金額每股股利(元)現金股利123,568$3.
2$77,230$2$99年度98年度101年度第一季100年度第一季稅前淨利按法定稅率計算之所得稅4,691$8,557$投資抵減之所得稅影響數3,7562,253)(未分配盈餘加徵10%所得稅--其他所得影響數-52)(所得稅費用8,4476,252減:遞延所得稅資產淨變動數4,941)(1,884)(100年及99年應付所得稅10,17523,475暫繳及扣繳稅款104)(78)(應付所得稅13,577$27,765$101年3月31日100年3月31日遞延所得稅資產總額-流動18,628$18,637$遞延所得稅資產總額-非流動7,785$20,159$~18~3.
民國101年及100年3月31日因暫時性差異及投資抵減所產生之各遞延所得資產科目餘額如下:4.
兩稅合一相關資訊:5.
未分配盈餘相關資訊:6.
本公司營利事業所得稅結算申報,經稅捐稽徵機關核定至民國98年度.
7.
本公司投資創經營高階積體電設計及次之增資投資計劃,符合促進產業升級條規定之新興重要策性產業,得選擇適用五免徵營利事業所得稅或股東投資抵減之租稅優惠.
截至民國1013月31日止,適用上述租稅優惠之明細如下:所得稅所得稅金額影響數金額影響數流動項目:暫時性差異:存貨跌價及呆滯損失14,154$2,406$14,754$2,508$未實現兌換損失9,6491,64112,4892,123投資抵減14,58114,00618,62818,637備抵評價--18,62818,637非流動項目:暫時性差異:投資抵減7,78520,159備抵評價--7,78520,15926,413$38,796$101年3月31日100年3月31日101年3月31日100年3月31日410$8,653$100年度99年度0.
39%19.
43%可扣抵稅額帳戶餘額預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率101年3月31日100年3月31日87年以後125,243$187,826$設/增資財政部度適用條租稅優惠方式核准月免稅期間94盈餘及員工紅利轉增資新興重要策性產業相關所得五免徵營利事業所得稅97.
998.
1.
1~102.
12.
3195第一次現增資及95盈餘及員工紅利轉增資新興重要策性產業相關所得五免徵營利事業所得稅-已完工但尚未申請開始適用~19~8.
截至101年3月31日止,本公司依促進產業升級條例之規定,可享有之所得稅抵減明細如下:(十一)每股盈餘普通股每股盈餘:自民國97年度起,因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數.
且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股,故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整.
抵減年度可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度研究與發展支出17,374$14,581$101年度研究與發展支出7,7857,785102年度加權平均流通稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利27,594$19,147$38,6150.
71$0.
50$具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--103稀釋之每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響27,594$19,147$38,7180.
71$0.
49$101年度第一季金額每股盈餘(元)加權平均流通稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利50,336$44,084$38,6151.
30$1.
14$具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--157稀釋之每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響50,336$44,084$38,7721.
30$1.
14$100年度第一季金額每股盈餘(元)~20~(十二)用人折舊及攤銷費用本期及去年同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:五、關係人交易(一)關係人之名稱及關係(二)與關係人間之重大交易事項:無.
六、抵(質)押之資產本公司資產提供擔保明細如下:七、重大承諾事項及或有事項本公司因租賃辦公處所等簽訂之營業租賃合約,截至民國1013月31日止,依已簽訂合約估計未應付租總額明細如下:八、重大之災害損失無.
九、重大之期後事項無.
功能別性質別屬於營業成本屬於營業費用者合計用人費用薪資費用4,281$26,604$30,885$健保費用3581,7572,115退休費用2541,4551,709其他用人費用113554667折舊費用9252,4913,416攤銷費用1,9213,2125,133功能別性質別屬於營業成本屬於營業費用者合計用人費用薪資費用4,429$30,770$35,199$健保費用2731,6791,952退休費用2091,3781,587其他用人費用90545635折舊費用2572,4072,664攤銷費用1,8223,4445,266101年度第一季100年度第一季關係人名稱與本公司之關係全體董事、總經及副總經本公司主要管階層質押資產擔保標的101年3月31日100年3月31日定期存款(為其他融進口關稅保證資產-動)529$524$帳面價值期間金額101.
04.
01~103.
09.
301,738$~21~十、其他(一)金融商品之公平價值本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:1.
短期金融商品,因折現值影響不大,故以帳面價值估計其公平價值.
此方法應用於現金、應收票據及款項與應付票據及款項.
2.
融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
無市場價格可供考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場與者於融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,此方法應用於應付公司債、公平價值變動入損之融資產及負債.
(二)利率風險部位資訊本公司民國101年及100年3月31日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為$342,812及$288,464;金融負債皆為$0;具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$224,031及$310,255,金融負債皆為$0.
(三)財務風險控制本公司採用全面風險管理與控制系統,以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險),使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險.
本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標,以達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險,並經適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響,達到最佳化之風險部位、維持適公開報價評價方法帳面價值決定之價值估計之價值非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產807,489$-$807,489$負債公平價值與帳面價值相等之金融負債191,593-191,593衍生性金融商品:無公平價值101年3月31日公開報價評價方法帳面價值決定之價值估計之價值非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產846,472$-$846,472$無活絡市場之債券投資-流動26,476-26,476負債公平價值與帳面價值相等之金融負債253,319-253,319衍生性金融商品:無100年3月31日公平價值~22~當流動性部位及集中管理所有市場風險.
為了達成風險管理之目標,本公司採取不同之控管策略如下:(1)匯率風險本公司運用遠期外匯交易買賣交易等衍生性金融商品,規避已認列之外幣資產或負債或高度很有可能發生之預期交易,以降低匯率波動所產生之現金流量公平價值風險.
並隨時監測匯率變動,設置停損點,以降低匯率風險.
(2)信用風險本公司訂有嚴格之徵信評估政策,僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易,且適時運用債權保全措施,以降低信用風險.
(四)重大財務風險資訊1.
市場風險本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動,由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當,可將市場風險相互抵銷,故預期不致產生重大之市場風險.
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:2.
信用風險本公司承作之衍生性金融商品交易之對象為國內外知名銀行,故預期對方違約之可能性甚低.
另外,本公司主要信用風險係來自應收帳款之收回,本公司已持續評估應收帳款收回之可能性,並提列適當備抵評價,故帳面餘額已適當考量及反映信用風險.
3.
價格風險本公司之營運資金足以支應履行所有合約義務,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險.
十一、附註揭露事項(一)重大交易事項相關資訊1.
資金貸與他人情形:無.
2.
為他人背書保證:無.
3.
期末持有有價證券情形:無4.
積買進或賣出同一有價證券額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
單位:仟元外幣匯率外幣匯率金融資產貨幣性項目美金:新台幣20,304$29.
51017,984$29.
40人民幣:新台幣2204.
685764.
60金融負債貨幣性項目美金:新台幣3,03729.
5103,69229.
40人民幣:新台幣734.
685524.
60101年3月31日100年3月31日~23~5.
取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
6.
處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
7.
與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
8.
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
9.
從事衍生性融商品交:請詳附註四(二).
(二)轉投資事業相關資訊無.
(三)大陸投資資訊無.
十二、營運部門資訊(一)一般性資訊本公司僅經營單一產業,且本公司董事長係以公司整體評估績效及分配資源,經辨認本公司為單一應報導部門.
(二)部門資訊之衡量本公司董事長係依據公司單一財務報表評估公司整體之表現,並作為營運決策、績效評估及分配資源之依據.
(三)部門損益、資產與負債之資訊提供予董事長之應報導部門資訊與全公司外部財務報表相同,說明如下:(四)部門損益、資產與負債之調節資訊本公司主要營運決策者之收入、損益及資產與財務報表資訊採一致衡量方式,故無調節項目.
十三、採用IFRSs相關事項依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)規定,股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司,應自民國102年會計年度開始日起,依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及預計於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告.
本公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號令規定,採用IFRSs前應事先揭露資訊如下:(一)採用IFRSs計畫之重要內容及執行情形本公司業已成立專案小組,並訂定採用IFRSs之轉換計畫,該計畫係由本公司會計經理統籌負責,該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下:101年度第一季100年度第一季部門之營收292,207$334,128$部門損益19,14744,084部門資產1,240,3331,361,473~24~(二)目前會計政策與未來依IFRSs及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明:本公司係以金管會目前已認可之IFRSs及預計於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據,惟本公司目前之評估結果,可能受未來金管會認可之IFRSs之新發布或修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響,而與未來採用IFRSs所產生之會計政策實際差異及影響有所不同.
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異,並考量本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目(請詳附註十三(三))之影響如下:轉換計畫之工作項目轉換計畫之執行情形1.
成立專案小組已完成2.
訂定採用IFRSs轉換計畫已完成3.
完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認已完成4.
完成IFRSs合併個體之辨認已完成5.
完成國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估已完成6.
完成資訊系統應做調整之評估已完成7.
完成內部控制應做調整之評估已完成8.
決定IFRSs會計政策已完成9.
決定所選用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇已完成10.
完成編製IFRSs開帳日財務狀況表已完成11.
完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊之編製積極進行中12.
完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整積極進行中~25~1.
民國101年1月1日資產負債重大差異項目調節表調節原因說明:(1)依我國現行會計準則規定,遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類,而劃分為流動或非流動項目,對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者,則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目.
惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」規定,企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債.
本公司因此於轉換日將原分類為流動資產之遞延所得稅資產重分類為非流動項目.
(2)退休金精算採用之折現率,係依我國財務會計準則公報第18號第23段規定應參酌之因素訂定.
惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定,折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場之國家,應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率.
依本公司會計政策規定,未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限,採直線法攤銷.
惟本公司係屬首次適用國際財務報導準則,不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡性規定,故無未認列過渡性負債.
本公司退休金精算損益,依我國現行會計準則規定,採緩衝區法認列為當期淨退休金成本.
惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定,本公司選擇立即認列於其他綜合淨利中.
本公司因此於轉換日調增預付退休金$142,並調增保留盈餘$142.
(3)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定,本公司係於實際支付時認列相關費用.
惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定,應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用.
本公司因此於轉換日調增應付費用$2,217,並調減保留盈餘$2,217.

2.
民國101年3月31日資產負債重大差異項目調節表資產負債科目重大差異項目金額仍在評估中,暫不擬予揭露.
惟其我國會計準則影響金額IFRSs說明遞延所得稅資產-流動19,814$19,814)($-$(1)遞延所得稅資產-非流動11,54019,81431,354(1)預付退休金2,5651422,707(2)其他1,136,527-1,136,527資產總計1,170,446$142$1,170,588$應付費用33,250$2,217$35,467$(3)其他124,740-124,740負債總計157,990$2,217$160,207$保留盈餘106,096$2,075)($104,021$其他906,360-906,360股東權益總計1,012,456$2,075)($1,010,381$~26~差異項目仍與轉換日相同;未有增減.
3.
民國101年第一季損益重大差異項目調節表損益科目重大差異項目金額仍在評估中,暫不擬予揭露.
惟其差異項目仍與轉換日相同;未有增減.
(三)本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及預計於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目-員工福利本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘.
並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額,揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊.
上述之豁免選擇,可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動,或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變,而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同.