本公司浮动利率和固定利率哪个好

12017年度报告集恩图造NEEQ:837227厦门集恩图造信息科技股份有限公司2公司年度大事记正式启动生产管理信息系统,持续提升生产管理精益化水平办公场地重新装修面积扩大一倍,以满足业务发展需求并全面提升员工工作环境及企业形象持续发力警用地理信息市场,连续中标蕉城、屏南、寿宁等地警用地理信息项目持续发力国土市场,连续中标福鼎农村地籍和房屋调查项目、南安市不动产数据整合项目努力尝试无人机倾斜摄影测量技术服务高精度地籍测量,基本形成一套完整生产工艺我司承接的福鼎市公安扁平化指挥调度系统项目、2015年厦门市12000比例尺地形图测绘及空间数据库建设B标段项目,分别荣获"福建省测绘地理信息科技进步奖"三等奖、"福建省优秀测绘地理信息工程奖"银奖.
我司自主设计与研发的"不动产登记数据成果分析系统"、"警卫勤务集成地理信息系统"、"派出所综合警务管理三维地理信息平台""集恩地理信息开发平台"、"集恩地理信息快速发布系统"、"台风实时监测预报预警系统"、"多普勒雷达数据显示与三维分析软件"及"createmap在线三维地理可视化平台"计算机软件系统顺利通过中国版权保护中心审核,获得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书.
3目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
324释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、集恩图造指厦门集恩图造信息科技股份有限公司集众投资指厦门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙)创图、厦门创图指厦门创图信息技术有限公司宁德分公司指厦门集恩图造信息科技股份有限公司宁德分公司日本支店指厦门集恩图造信息科技股份有限公司驻日本办事处三会指股东会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员本期、报告期、本年度指2017年1月1日至2017年12月31日上年度、上年同期指2016年1月1日至2016年12月31日公司章程指《厦门集恩图造信息科技股份有限公司章程》大华指大华会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统指全国中小企业股份转让系统GIS指地理信息系统,GeographicInformationSystem的缩写,主要运用信息技术对空间中的有关地理分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系统.
LBS指基于位置的服务(LocationBasedServiceLocation)指与定位相关的各类服务系统.
智慧安防指以维护社会公共安全为目的,通过运用安全防范产品和其他相关辅助性产品所构成的GIS地理信息系统、入侵报警系统、视频安防监控系统、出入口控制系统、液晶拼接墙系统、门禁消防系统、防爆安全检查系统等.
智慧国土指采用先进的GIS技术,GPS定位技术、无线通讯技术和物联网技术,建立规范、高效的国土"一张图"、电子政务平台、综合监管平台和共享平台,实现国土资源的数字化、网络化和智能化以及国土业务网上办公、网上审批、网上监管、网上交易和网上服务等的智慧应用.
智慧房产指运用先进的GIS技术,将大量的空间地理信息数据和房产管理属性信息数据进行有效整合,使房屋的空间地理属性、自然属性、社会人文属性有机结合起来,使得房产管理向着科学、规范和智能化的方向发展,形成多方位多层次网络化、自动化、现代化的房产管理体系.
倾斜摄影测量技术指倾斜摄影技术是国际测绘遥感领域近年发展起来的一项高新技术,通过在同一飞行平台上搭载多台传感器,同时从垂直、倾斜等不同的角度采集影像,获取地面物体更为完整准确信息的一门技术.
倾斜摄影技术为城市规划、建设、管理和信息化提供精细化的三维城市模型,将用户引入了符合人眼视觉的真实直观世界.
虚拟现实技术(VR)指虚拟现实技术是一种可以创建和体验虚拟世界的计算5机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种多源信息融合的、交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真使用户沉浸到该环境中.
大数据指大数据(bigdata),指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合,是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产.
云GIS指云GIS,就是将云计算的各种特征用于支撑地理空间信息的各要素,包括建模、存储、处理等等,从而改变用户传统的GIS应用方法和建设模式,以一种更加友好的方式,高效率、低成本的使用地理信息资源.
6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人李斌、主管会计工作负责人方馨及会计机构负责人(会计主管人员)丁美凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争的风险目前我国GIS企业超过以中小型居多,行业集中度较低.
随着行业的发展,国内外地理信息企业逐步扩大在我国的业务范围,优秀的GIS软件企业不断出现,这些优势企业利用各自的优势抢占市场,市场竞争激烈.
如果公司不能凭借其所积累的技术、渠道等优势在国内市场进一步扩大地理信息需求客户的市场份额,则公司业务发展将会受到影响,可能存在市场竞争风险.
当地客户集中风险报告期内,公司的客户基本上为福建当地的客户,收入中有75%以上来自于福建省当地的客户,公司的客户群体区域性非常明显,未来如果福建省政府对于地理信息产业的投入减少或者地方财政不充足等,公司的业务将受到影响,公司存在地区依赖的风险.
应收账款坏账风险公司2016年12月31日、2017年12月31日的应收账款余额分别为9001209.
24元及9868332.
1元,期末余额较大,占收入比重逐年增加.
如果公司不加强应收账款的管理,可能会发生坏账,对公司经营业绩产生不利影响.
研发技术风险地理信息产业既是技术密集型又是劳动密集型产业.
公司为增强核心竞争力坚持在研发技术上投入,不断改良与创新产品.
在当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷.
若公司制定的研发技术路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大7幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内,公司已消除的风险包括:1、行业市场化发展的政策性风险地理信息产业经过近年快速发展壮大,政策性风险已不构成重大风险;2、内部控制风险公司近年来加强内部规范管理,内部控制风险已不构成重大风险;3、税收政策风险公司在2016年取得高新技术企业资质,享受12.
5%企业所得税优惠税率,税收政策风险已不构成重大风险;4、实际控制人变更及不当控制的风险自2013年1月22日变更李斌、方馨为公司实际控制人至今无变动,此项风险已不构成重大风险.

8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门集恩图造信息科技股份有限公司英文名称及缩写XIAMENJOINTSURVEYINFOTECHCO.
,LTD.
证券简称集恩图造证券代码837227法定代表人李斌办公地址厦门市软件园二期观日路36号101单元01、02区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人方馨职务副总经理、董事会秘书电话0592-5817861传真0592-5817861电子邮箱jessie@jointsurvey.
com公司网址www.
jointsurvey.
com联系地址及邮政编码厦门市思明区软件园二期观日路36号101单元361008公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年6月8日挂牌时间2016年5月12日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发主要产品与服务项目地理信息数据获取、地理信息处理、地理信息增值应用服务与系统开发.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)5,360,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东李斌、方馨实际控制人李斌、方馨9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350200556208325G否注册地址厦门市软件园二期观日路36号101单元02区否注册资本5,360,000.
00否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址中国上海市常熟路239号2楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张德美、吴天明会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日开始,普通股股票转让方式由"协议转让"统一改为"集合竞价转让".
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入11,810,006.
4511,716,997.
990.
79%毛利率%40.
08%42.
2%-归属于挂牌公司股东的净利润305,520.
87353,246.
12-13.
51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-693,607.
9-716,984.
71-3.
26%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)2.
71%3.
31%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
98%-6.
71%-基本每股收益0.
060.
07-14.
29%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计14,996,294.
9914,189,696.
485.
68%负债总计3,378,362.
862,827,632.
7219.
48%归属于挂牌公司股东的净资产11,421,997.
311,111,901.
642.
79%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
132.
072.
79%资产负债率%(母公司)22.
12%19.
15%-资产负债率%(合并)22.
53%19.
93%-流动比率3.
964.
46-利息保障倍数4.
23--三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额171,826.
05-1,818,496.
34-应收账款周转率1.
251.
55-存货周转率1,489.
69244.
08-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%5.
68%36.
63%-营业收入增长率%0.
79%8.
05%-净利润增长率%-27.
71%-82.
51%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本5,360,0005,360,0000%计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,124,712.
16除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益21,669.
86除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,037.
74非经常性损益合计1,152,419.
76所得税影响数144,026.
55少数股东权益影响额(税后)9,264.
44非经常性损益净额999,128.
77七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益-2,419.
54营业外收入1,232,613.
861,230,194.
3212第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是一家为政府、企事业单位提供从地理信息数据获取、处理到增值应用及地理信息系统开发的服务供应商,具有乙级测绘资质、高新技术企业及双软企业资质,通过ISO9001:2008质量管理体系认证.
产品与服务范围包括无人机航拍影像、4D及LIDAR产品、土地规划设计、地籍测绘、岛屿及海岸滩涂测绘等,地理信息增值应用范围包括智慧安防、国土房产、气象、灾害应急、环保与自然资源、智慧农林、休闲旅七个领域,重点聚焦智慧安防、国土房产和气象.
销售渠道:1)老客户长期合作通过竞争性谈判或者单一来源采购获得合同;2)通过建立示范工程,扩大市场传播效应,以客户口碑赢得新客户.
首次销售方式为公开招标或者竞争性谈判.
3)参与从政府采购网站中获得的招标机会.
收入模式:公司通过数据、解决方案和服务实现一次销售.
通过对老客户的运维服务、深化衍生应用,创建新需求实现二次销售.
以存量数据为资源,通过对数据各种应用,满足客户需求实现三次销售.

公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日,商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2017年,按照公司产业升级发展战略和年度营运目标的规划,加大市场拓展力度,坚持技术开发创13新,聚焦重点行业项目机会之市场方针初见成效,全年营收稳中微增.
报告期内,国内业务方面承接了南安市中心市区不动产登记存量数据整合、福鼎市白琳镇及磻溪镇农村地籍和房屋调查工作项目、厦门市政窨井外业采集及数据处理、屏南县警用基础与公共地理、屏南县警用基础与公共地理信息数据库建设更新与建设二期项目、蕉城区警用地理信息系统数据库建设等.
报告期内,公司扩容装修了原办公场所,新办公环境宽敞明亮,面积近千平方米,相应的硬件设施和软件环境都有很大的改善.
为稳步发展壮大研发队伍公司发起制定了《增值应用中心管理与绩效考核办法》,并通过设立年度创新奖、核心技术人员2015年股权激励计划等让员工深度参与并分享公司成长红利,多模式推动技术创新与产品研发.
公司无人机航飞团队持续顺应市场需求,现已发展成为一支拥有多架固定翼油机、固定翼电机、多旋翼无人机和多名经验丰富的飞控手,具备长、中、短多种续航能力的无人机战队.
成功掌握了从无人机航飞到后续数据处理以及应用系统开发的关键技术,并把数据处理及应用领域从传统二维地图成功拓展到实景三维地图领域,利用我司在此方面的技术及生产工艺优势为客户提供更好的服务.
报告期内,公司实现营业收入1181万元,较上年同期增长0.
79%;营业成本较去年同期上升4.
48%,管理费用较去年同期下降4.
48%,销售费用较去年同期上升11.
34%,主要原因是公司大力开源节流,在通胀背景下加强内控.
报告期内实现净利润为30.
5万元,较上年同期减少13.
51%;期末总资产1499.
63万元,较上年同期增长5.
68%,期末净资产1161.
79万元,较上年同期增长2.
25%.
报告期内,公司业务、产品或服务未发生重大变化,未对公司经营情况产生影响.

(二)行业情况行业发展对公司经营情况的影响公司的业务所处行业为信息咨询服务行业,根据公司产品及业务结构,公司的外部环境主要受测绘地理信息产业及小部分受软件产业市场领域政策和产业发展的影响.
2、测绘地理信息产业呈现多风口叠加的发展态势2017年,中国地理信息产业继续保持着较好的增长势头.
据中国地理信息产业协会数据,2017年中国地理信息产业总产值达到5,180亿元,同比增长18.
8%地理信息产业,是以现代测绘技术和信息技术为基础发展起来的综合性产业.
改革开放以来,我国地理信息产业从无到有,进入了发展壮大、转型升级的新阶段.
发展环境不断优化,地理信息资源开发利用的社会认知度不断提高,社会需求更加旺盛.
用户群体从以政府为主转向政府、企业和大众并重,规模不断扩大.
市场主体日趋多样化,市场准入、信息安全等方面的政策法规和规范标准逐步完善,竞14争有序的市场环境初步形成.
产业基础设施日益完善.
北斗卫星导航系统加快建设,服务范围已覆盖亚太地区.
自主航天遥感对地观测体系初步形成,高分辨率遥感测图卫星实现了从无到有的跨越,地面接收、处理、分发、应用体系基本形成.
现代测绘基准体系进一步完善.
产业规模迅速扩张.
企业融资能力大幅提高,已有部分企业在国内外资本市场上市或挂牌.
跟随国家一带一路的政策,测绘企业也逐步走出国门,参与国际竞争能力明显增强.
企业并购重组趋于活跃,产业聚集式、规模化发展趋势明显.

近年来互联网+深入到社会生活各方面,位置成为互联网+的基本要素之一,位置服务凸显重要性,对此国家测绘局也提出地理信息+的理念,积极推动地理信息走向与各行业的融和应用,创造新的服务模式.

互联网巨头纷纷抢占地理信息应用领域,形成了遥感应用、导航定位和位置服务等产业热点.
同时专业人才培养力度大幅提高,引进、选拔和评价政策逐步完善,队伍规模进一步扩大、结构进一步优化.

行业自主创新能力持续增强,专利数量逐年增长.
国产地理信息系统软件技术水平与国外同类软件差距缩小,国内市场占有率已超过50%.
测绘和地理信息装备制造技术水平明显提升、企业规模不断扩大,国产装备已出口100多个国家和地区.
中国产业研究与产业战略咨询机构中投顾问发布了《2017-2021年中国地理信息产业深度调研及投资前景预测报告》.
报告就我国测绘地理信息产业发展的因素进行了分析,并对2017-2021年我国测绘地理信息产业产值规模进行了预测.
预测指出,2021年我国测绘地理信息产业产值规模将达到21483亿元,其中,测绘服务总值2340亿元,地理信息产业产值12372亿元,GIS软件市场规模321亿元,卫星导航产业市场规模6450亿元.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金2,928,699.
4519.
53%3,202,385.
8222.
57%-8.
55%应收账款9,868,332.
165.
81%9,001,209.
2463.
43%9.
63%存货9,5000.
06%--100%长期股权投资----固定资产1,166,763.
017.
78%1,366,404.
559.
63%-14.
61%在建工程--0--短期借款--0--长期借款--0--资产总计14,996,294.
9-14,189,696.
48-5.
68%159资产负债项目重大变动原因:报告期内,公司资产负债项目无重大变动.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入11,810,006.
45-11,716,997.
99-0.
79%营业成本7,076,014.
1559.
92%6,772,719.
257.
8%4.
48%毛利率%40.
08%-42.
2%--管理费用4,573,865.
9138.
73%4,788,493.
1240.
87%-4.
48%销售费用906,225.
067.
67%813,933.
266.
95%11.
34%财务费用61,168.
120.
52%-9430.
680.
08%-748.
61%营业利润132,781.
341.
12%-912,975.
657.
8%-114.
51%营业外收入11,372.
160.
1%1,230,194.
3210.
52%-99.
08%营业外支出5,541.
760.
05%19,066.
280.
16%-70.
93%净利润251,293.
582.
13%347,595.
12.
97%-27.
71%项目重大变动原因:报告期内,公司利润构成项目无重大变动.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入11,810,006.
4511,716,997.
990.
79%其他业务收入主营业务成本7,076,014.
156,772,719.
24.
48%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%航测与遥感3,254,671.
1527.
56%4,665,300.
5539.
82%地理信息获取与采集848,850.
947.
19%2,136,273.
5518.
23%地理信息增值应用服务7,692,274.
2465.
13%4,915,423.
8941.
95%16其他14,210.
120.
12%合计11,810,006.
45100.
00%11,716,997.
99100.
00%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国内收入9,814,892.
6783.
11%9,796,291.
583.
61%国外收入1,995,113.
7816.
89%1,920,706.
4916.
39%收入构成变动的原因:报告期内,公司收入构成情况无重大变动.
.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1NorthJapanAeroAsahiCorporation1,972,305.
4216.
7%否2宁德市国土资源局1,808,992.
5915.
32%否3国网福建连江县供电有限公司848,850.
947.
19%否4厦门精图信息技术有限公司815,094.
336.
9%否5宁德市公安局蕉城分局701,207.
555.
94%否合计6,146,450.
8352.
05%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1宁德市欣欣测绘有限公司1,475,237.
8151.
57%否2商洛市众志图诚信息科技有限公司751,614.
8126.
28%否3赣州海威信息技术工程有限公司226,011.
657.
90%否4成都博力图信息技术有限公司110,034.
953.
85%否5重庆浮图科技有限公司108,311.
023.
79%否合计2,671,210.
2493.
39%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额171,826.
05-1,818,496.
34-投资活动产生的现金流量净额-392,752.
12-1,014,478.
82-筹资活动产生的现金流量净额-42,890.
013,286,400-101.
31%17现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,990,322.
39元,主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金增加.
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加621,726.
70元,主要为本期购建固定资产所支付的现金减少.
3、筹资活动产生的现金流量净额同比变动-101.
31%,主要为上期吸收投资取得现金328.
64万元,本期无此现金流入.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内有控股子公司一家,具体情况如下:厦门创图信息技术有限公司,注册资本为100万元,本公司拥有其70%股权,经营范围为软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;其他互联网服务(不含需经许可审批的项目).
2017年营业收入492,766.
98元,净利润-144,634.
60元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
会计政策变更(1)2017年5月10日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》,该准则修订自2017年6月12日起施行,同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整.

本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则,上述会计政策变化的主要内容为:在利润表中增加"其他收益"项目,公司将与企业日常活动有关的政府补助自"营业外收入"调整至"其他收益"科目核算,与企业日常活动无关的政府补助在"营业外收入"科目核算.
(2)2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般18企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,在利润表中新增了"资产处置收益"项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司在报告期内积极承担社会责任.
1、公司连续4年向厦门慈善机构慈济会捐款.
2、公司认真履行企业纳税义务,足额缴纳应交税款.
三、持续经营评价公司业务起步于航测与遥感数据的处理,通过近几年的发展,随着公司地理信息数据处理业务的逐步成熟,近两年也逐步往上游的数据快速获取和下游的数据增值应用领域拓展,已探索出一条基于地理信息行业中的航测与遥感技术,使用无人机数据获取、快速处理以及增值应用的业务模式,并成为公司最具核心竞争力的领域,目前已成功为国土、公安、气象等行业客户提供基于空间地理数据的全方位解决方案.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、市场竞争的风险.
目前我国GIS企业超过以中小型居多,行业集中度较低.
随着行业的发展,国内外地理信息企业逐步扩大在我国的业务范围,优秀的GIS软件企业不断出现,这些优势企业利用各自的优势抢占市场,市场竞争激烈.
如果公司不能凭借其所积累的技术、渠道等优势在国内市场进一步扩大地理信息需求客户的市场份额,则公司业务发展将会受到影响,可能存在市场竞争风险.

19应对措施:1、将原地理信息数据处理业务延伸至上游数据获取,加码无人机设备投入,实现无人机编队配置,快速满足大小面积、不同地貌环境等客户化需求.
2、聚焦公司在地理信息增值应用的竞争能力,依靠公司在公安边防、国土、气象三个重点行业积累的业务经验、系统开发经验和客户信任,和客户一起跟踪新技术新业务模式,开发出符合政策要求、受客户喜欢的系统产品.
走聚焦竞争力、树立样板系统产品、客户侧推广的市场拓展之路.
3、维护数据生产优势,新成立工程技术中心,加大的生产和技改上的投入.
4、继续进行航空摄影测量甲级资质申报.
二、当地客户集中风险.
报告期内,公司的客户基本上为福建当地的客户,收入中有75%以上来自于福建省当地的客户,公司的客户群体区域性非常明显,未来如果福建省政府对于地理信息产业的投入减少或者地方财政不充足等,公司的业务将受到影响,公司存在地区依赖的风险.
应对措施:加强与日本客户合作,推升产值;持续市场人力、物力的投入,在扎稳当地市场的基础上形成市场和产品优势,再伺机而作其他区域的开拓.
三、应收账款坏账风险.
公司2016年12月31日、2017年12月31日的应收账款余额分别为9001209.
24元及9868332.
1元,期末余额较大,占收入比重逐年增加.
如果公司不加强应收账款的管理,可能会发生坏账,对公司经营业绩产生不利影响.
应对措施:建立客户诚信清单,市场和产能向优质客户倾斜;应收账款催收工作日常化.

四、研发技术风险.
地理信息产业既是技术密集型又是劳动密集型产业.
公司为增强核心竞争力坚持在研发技术上投入,不断改良与创新产品.
在当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷.
若公司制定的研发技术路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响.

应对措施:深入客户、学习客户业务、了解客户需求,再结合技术发展新趋势,制定研发线路图.

(二)报告期内新增的风险因素-20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号李斌为公司银行贷款提供担保0是2018-04-202018-007总计-0---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司为轻资产的互联网公司银行贷款难度较大.
为了补充公司的流动资金,控股股东、实际控制人为公司银行贷款提供无偿担保.
21(三)承诺事项的履行情况公司实际控制人李斌、方馨出具了《避免同业竞争承诺函》.
公司持5%以上股东、董事、监事、高管级管理人员出具书面承诺,保证尽可能减少与股份公司间的关联交易,对于无法避免的关联交易,将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联方交易管理制度》等规定,履行相应的决策程序.

报告期内承诺人未发生违反承诺的事项.
22第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数360,0006.
72%1,330,1241,690,12431.
53%其中:控股股东、实际控制人--841,350--董事、监事、高管--1,201,9241,201,92422.
42%核心员工--128,200128,2002.
39%有限售条件股份有限售股份总数5,000,00093.
28%-3,669,87668.
47%其中:控股股东、实际控制人3,365,40062.
79%-2,524,05047.
09%董事、监事、高管4,819,23889.
91%-3,617,31467.
49%核心员工192,3003.
59%-64,1001.
19%总股本5,360,000-1,330,1245,360,000-普通股股东人数7(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李斌1,923,1001,923,10035.
88%1,442,325480,7752方馨1,442,3001,442,30026.
91%1,081,725360,5753陈立春961,550961,55017.
94%721,163240,3874柳青480,750480,7508.
97%360,563120,1875厦门泓泽创业投资有限公司359,000359,0006.
70%0359,000合计5,166,70005,166,70096.
4%3,605,7761,560,924普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:李斌、方馨为一致行动人,其余所列股东为无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用23三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为李斌.
李斌先生,公司董事长、总经理,1974年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,汉族,身份证号:352224197408040010,高级工程师.
1997年7月毕业于北京航空航天大学电子工程专业,本科学历.
1997年7月至1997年11月于厦门百纳网络科技有限公司任工程师;1997年11月至1998年10月于中国联通寻呼有限公司厦门分公司任工程部工程师;1998年11月至2001年9月于厦门阿尔法信息系统有限公司历任工程师、项目经理;2001年10月至2002年6月于厦门信息港建设发展股份有限公司任项目经理;2002年7月至2003年7月于厦门迪安科技有限公司任副总经理;2003年7月至2010年6月于厦门银据空间地理信息有限公司历任副总经理、总经理;2010年8月至2012年12月厦门集恩图造信息工程有限公司任副总经理,2013年1月至2015年12月于厦门集恩图造信息工程有限公司任执行董事、总经理.
2016年1月至今任董事长、总经理.
报告期内,控股股东无变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为李斌、方馨.
李斌、方馨两人自2013年1月22日至今合计持有公司50%以上的股份,且两人在历次股东(大)会中表决均保持一致.
同时李斌与方馨于2014年1月1日签订了《一致行动协议》,约定双方对公司重大经营战略、利润分配、人事推荐、重大资产处置、重大投资、股东权利义务范围及股东大会职权范围内的事项等作出决定时保持完全一致,该协议自一方不再持有公司股份之日起失效.
综上,李斌、方馨两人为公司共同实际控制人.
李斌简历详见控股股东情况.
方馨女士,公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书,1963年3月出生,中国籍,无境外永久居留权,汉族,身份证号:440301196303025427,工程师.
1983年6月毕业于北京理工大学光学工程专业;1983年7月至1986年8月于重庆国营华光仪器厂任技术员;1989年6月毕业于北京理工大学光学计算机辅助设计专业,研究生学历.
1989年7月至1995年5月于深圳中日租赁公司历任租赁部业务员、经理;1995年6月至2001年3月于中国新闻发展深圳公司任进出口部总经理;2001年4月至2008年4月于NEOPHOTONICSCORP任宽带国际部经理;2008年5月至2010年5月于厦门银据空间地理信息有限公司任副总经理;2010年6月至今于厦门集恩图造信息工程有限公司任副总经理兼财务总监.
报告期内,实际控制人无变动.
24第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款兴业银行股份有限公司厦门分行1,500,000.
006.
09%2017年3月-2017年9月否合计-1,500,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李斌董事长、总经理男44本科20151217-20181216是方馨董事、副总经理、财务总监、董事会秘书女55硕士20151217-20181216是陈立春董事、副总经理男40本科20151217-20181216是柳青董事、副总经理男36本科20151217-20181216是邱丽霞董事、质检部经理女34本科20151217-20181216是江波董事、总工办主任男39本科20160119-20181216是黄希哲董事男40硕士20160119-20181216否丁美凤监事会主席女29大专20151217-20181216是徐菲菲监事女33本科20151217-20181216是张晓斌监事男42本科20151217-20181216否董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:李斌、方馨二人是一致行动人及实际控制人,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李斌董事长、总经理1,923,100-1,923,10035.
88%-方馨董事、副总经理、财务总监、董事会秘书1,442,300-1,442,30026.
91%-26陈立春董事、副总经理961,550-961,55017.
94%-柳青董事、副总经理480,750-480,7508.
97%-邱丽霞董事、质检部经理江波董事、总工办主任黄希哲董事丁美凤监事会主席徐菲菲监事张晓斌监事合计-4,807,70004,807,70089.
70%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员106研发人员3429销售人员55行政财务人员33生产人员3544员工总计8787按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士33本科4842专科2330专科以下1211员工总计878727员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
暂无培训计划以及需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:-28第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,持续完善法人治理结构,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司董事、监事和高级管理人员等人事变动等事项均已履行规定程序.

294、公司章程的修改情况-(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4《关于续聘黄希哲先生为公司董事的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《2016年度董事会工作报告》、《2016年度审计报告》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年半年报》、《关于向银行申请200万元流动资金贷款的议案》监事会2《2016年度监事会工作报告》、《2017年半年报》股东大会2《关于续聘黄希哲先生为公司董事的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《2016年度董事会工作报告》、《2016年度审计报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于向银行申请200万元流动资金贷款的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司持续加强公司治理,未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况.
公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》,就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排,并在"三会"议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排.
报告期内,公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅,投资者关系良好.

30二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未收到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.

机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺31陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
32第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号大华审字[2018]号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2018年4月18日注册会计师姓名张德美、吴天明会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告厦门集恩图造信息科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了厦门集恩图造信息科技股份有限公司(以下简称集恩图造公司)财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了集恩图造公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于集恩图造公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息集恩图造公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
33四、管理层和治理层对财务报表的责任集恩图造公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,集恩图造公司管理层负责评估集恩图造公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算集恩图造公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督集恩图造公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对集恩图造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致集恩图造公司不能持续经营.

5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计34中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张德美中国·北京中国注册会计师:吴天明二〇一八年四月十八日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、12,928,699.
453,202,385.
82结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、29,868,332.
19,001,209.
24预付款项六、32,000应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、4552,862.
29384,444.
98买入返售金融资产存货六、59,500-持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、613,624.
9121,299.
39流动资产合计13,375,018.
7512,609,339.
43非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资35长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产六、71,166,763.
011,366,404.
55在建工程-0工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、8233,747.
06105,974.
39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、9220,766.
17107,978.
11其他非流动资产非流动资产合计1621276.
241,580,357.
05资产总计14,996,294.
9914,189,696.
48流动负债:短期借款-0向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、101,872,917.
261,099,917.
53预收款项六、1121,16091,400卖出回购金融资产款六、121,033,522.
871,157,110.
50应付手续费及佣金应付职工薪酬六、13247,123.
91338,235.
67应交税费六、14203,638.
82140,969.
02应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,378,362.
862,827,632.
7236非流动负债:长期借款-0应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,378,362.
862,827,632.
72所有者权益(或股东权益):股本六、1553600005,360,000其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、164,305,527.
94,305,527.
9减:库存股其他综合收益六、17-8,466.
49-13,041.
28专项储备盈余公积六、18302,000.
7258,795.
58一般风险准备未分配利润六、191,462,935.
191,200,619.
44归属于母公司所有者权益合计11,421,997.
311,111,901.
64少数股东权益195934.
83250,162.
12所有者权益合计11,617,932.
1311,362,063.
76负债和所有者权益总计14,996,294.
9914,189,696.
48法定代表人:李斌主管会计工作负责人:方馨会计机构负责人:丁美凤(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,402,847.
632,476,330.
67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据37应收账款十四、19,709,302.
18,797,846.
52预付款项2,000应收利息应收股利其他应收款十四、2551,316.
41381,937.
92存货9,500持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产13,624.
9121,299.
39流动资产合计12,688,591.
0511,677,414.
5非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、3700,000700,000投资性房地产固定资产1,135,459.
491,333,509.
64在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产233,747.
06105,974.
39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产220,766.
1771,271.
76其他非流动资产非流动资产合计2,289,972.
722,210,755.
79资产总计14,978,563.
7713,888,170.
29流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,872,917.
261,099,917.
53预收款项1,16041,400应付职工薪酬974,016.
871,046,730.
07应交税费241,264.
81335,365.
05应付利息应付股利其他应付款224,388.
82136,567.
6238持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,313,747.
762,659,980.
27非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,313,747.
762,659,980.
27所有者权益:股本5,360,0005,360,000其他权益工具其中:优先股永续债资本公积4,305,527.
94,305,527.
9减:库存股其他综合收益-8,466.
49-13,041.
28专项储备盈余公积302,000.
7258,795.
58一般风险准备未分配利润1,705,753.
91,316,907.
82所有者权益合计11,664,816.
0111,228,190.
02负债和所有者权益合计14,978,563.
7713,888,170.
29(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入11,810,006.
4511,716,997.
99其中:营业收入六、2011,810,006.
4511,716,997.
99利息收入已赚保费39手续费及佣金收入二、营业总成本12,823,607.
1312,642,475.
37其中:营业成本六、207,076,014.
156,772,719.
2利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2145,729.
6349,183.
69销售费用六、22906,225.
06813,933.
26管理费用六、234,573,865.
914,788,493.
12财务费用六、2461,168.
12-9430.
68资产减值损失六、25160604.
26227,576.
78加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、2621,669.
8610,082.
19其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、272,419.
54其他收益六、281,124,712.
16三、营业利润(亏损以"-"号填列)132,781.
34-912,975.
65加:营业外收入六、2911,372.
161,230,194.
32减:营业外支出六、305,541.
7619,066.
28四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)138,611.
74298,152.
39减:所得税费用六、31-112,681.
84-49,442.
71五、净利润(净亏损以"-"号填列)251,293.
58347,595.
1其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润251,293.
58347,595.
12.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-54,227.
29-5,651.
022.
归属于母公司所有者的净利润305,520.
87353,246.
12六、其他综合收益的税后净额4,574.
79-9,167.
18归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4,574.
79-9,167.
18(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益4,574.
79-9,167.
18401.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额4,574.
79-9,167.
186.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额255,868.
37338,427.
92归属于母公司所有者的综合收益总额310,095.
66344,078.
94归属于少数股东的综合收益总额-54,227.
29-5,651.
02八、每股收益:(一)基本每股收益0.
060.
07(二)稀释每股收益0.
060.
07法定代表人:李斌主管会计工作负责人:方馨会计机构负责人:丁美凤(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、411,317,239.
4711,398,939.
75减:营业成本十四、46,820,338.
296,669,405.
87税金及附加43,140.
7547,658.
85销售费用888,573.
64803,638.
44管理费用4,169,043.
14,554,845.
37财务费用61,580.
26-9,421.
74资产减值损失162,937.
56200,773.
48加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十四、521,669.
8610,082.
19其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益1,094,909.
04二、营业利润(亏损以"-"号填列)288,204.
77-857,878.
33加:营业外收入1,230,613.
86减:营业外支出5,541.
7619,040.
07三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)282,663.
01353,695.
46减:所得税费用-149,388.
19-12,736.
36四、净利润(净亏损以"-"号填列)432,051.
2366,431.
82(一)持续经营净利润432,051.
2366,431.
82(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额4,574.
79-9,167.
1841(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益4,574.
79-9,167.
181.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额4,574.
79-9,167.
186.
其他六、综合收益总额436,625.
99357,264.
64七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金11,306,359.
898,777,718.
17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还168,970.
5收到其他与经营活动有关的现金六、322,098,577.
983,365,098.
41经营活动现金流入小计13,573,908.
3712,142,816.
58购买商品、接受劳务支付的现金2,448,971.
712,763,991.
35客户贷款及垫款净增加额42存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金7,272,105.
96,155,263.
93支付的各项税费907,310.
47647,598.
77支付其他与经营活动有关的现金六、322,773,694.
244,394,458.
87经营活动现金流出小计13,402,082.
3213,961,312.
92经营活动产生的现金流量净额171,826.
05-1,818,496.
34二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,000,0004,000,000取得投资收益收到的现金21,669.
8610,082.
19处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,021,669.
864,010,082.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金414,421.
981,024,561.
01投资支付的现金3,000,0004,000,000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,414,421.
985,024,561.
01投资活动产生的现金流量净额-392,752.
12-1014478.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金3286400.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,500,000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,500,0003,286,400偿还债务支付的现金1,500,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,890.
01其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,542,890.
01筹资活动产生的现金流量净额-42,890.
013,286,400四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9,870.
2933,399五、现金及现金等价物净增加额-273,686.
37486,823.
84加:期初现金及现金等价物余额3,202,385.
822,715,561.
98六、期末现金及现金等价物余额2,928,699.
453,202,385.
82法定代表人:李斌主管会计工作负责人:方馨会计机构负责人:丁美凤43(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,776,609.
898,677,718.
17收到的税费返还168,970.
5收到其他与经营活动有关的现金3,589,822.
723,440,979.
92经营活动现金流入小计14,535,403.
1112,118,698.
09购买商品、接受劳务支付的现金2,412,087.
712,758,202.
25支付给职工以及为职工支付的现金6,651,798.
265,101,250.
96支付的各项税费871,383.
31632,561.
06支付其他与经营活动有关的现金4,243,990.
255,239,549.
82经营活动现金流出小计14,179,259.
5313,731,564.
09经营活动产生的现金流量净额356,143.
58-1,612,866二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,000,0004,000,000取得投资收益收到的现金21,669.
8610,082.
19处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,021,669.
864,010,082.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金398,536.
18996,067.
01投资支付的现金3,000,0004,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额560,000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,398,536.
185,556,067.
01投资活动产生的现金流量净额-376,866.
32-1,545,984.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金3,146,400取得借款收到的现金1,500,000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,500,0003,146,400偿还债务支付的现金1,500,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,890.
01支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,542,890.
01筹资活动产生的现金流量净额-42,890.
013,146,40044四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9,870.
2933,399五、现金及现金等价物净增加额-73,483.
0420,948.
18加:期初现金及现金等价物余额2,476,330.
672,455,382.
49六、期末现金及现金等价物余额2,402,847.
632,476,330.
6745(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,200,619.
44250,162.
1211,362,063.
76加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,200,619.
44250,162.
1211,362,063.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,574.
7943,205.
12262,315.
75-54,227.
29255,868.
37(一)综合收益总额4,574.
79305,520.
87-54,227.
29255,868.
37(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本463.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配43,205.
12-43,205.
121.
提取盈余公积43,205.
12-43,205.
122.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,360,0004,305,527.
9-8,466.
49302,000.
71,462,935.
19195,934.
8311,617,932.
13项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其他综合专项盈余一未分配利润47优先股永续债其他公积库存股收益储备公积般风险准备一、上年期末余额5,000,0001,519,127.
9-3,874.
1222,152.
4884,016.
5115,813.
147,737,235.
84加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,0001,519,127.
9-3,874.
1222,152.
4884,016.
5115,813.
147,737,235.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)360,0002,786,400-9,167.
1836,643.
18316,602.
94134,348.
983,624,827.
92(一)综合收益总额-9,167.
18353,246.
12-5,651.
02338,427.
92(二)所有者投入和减少资本360,0002,786,400140,0003,286,4001.
股东投入的普通股360,0002,786,400140,0003,286,4002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配36,643.
18-36,643.
181.
提取盈余公积36,643.
18-36,643.
182.
提取一般风险准备483.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,200,619.
44250,162.
1211,362,063.
76法定代表人:李斌主管会计工作负责人:方馨会计机构负责人:丁美凤(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他49一、上年期末余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,316,907.
8211,228,190.
02加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,316,907.
8211,228,190.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,574.
7943,205.
12388,846.
08436,625.
99(一)综合收益总额4,574.
79432,051.
2436,625.
99(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配43,205.
12-43,205.
121.
提取盈余公积43,205.
12-43,205.
122.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)502.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,360,0004,305,527.
9-8,466.
49302,000.
71,705,753.
911,664,816.
01项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,0001,519,127.
9-3,874.
1222,152.
4987,119.
187,724,525.
38加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,0001,519,127.
9-3,874.
1222,152.
4987,119.
187,724,525.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)360,0002,786,400-9,167.
1836,643.
18329,788.
643,503,664.
64(一)综合收益总额-9,167.
18366,431.
82357,264.
64(二)所有者投入和减少资本360,0002,786,4003,146,4001.
股东投入的普通股360,0002,786,4003,146,400512.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配36,643.
18-36,643.
181.
提取盈余公积36,643.
18-36,643.
182.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,360,0004,305,527.
9-13,041.
28258,795.
581,316,907.
8211,228,190.
0252厦门集恩图造信息科技股份有限公司2017年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址厦门集恩图造信息科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),于2010年06月08日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册,2016年01月04日厦门集恩图造信息工程有限公司整体变更为厦门集恩图造信息科技股份有限公司,公司的营业执照统一社会信用代码为91350200556208325G.
经过历次增发新股、转增股本,截止2016年12月31日,本公司累计股本总数536.
00万股,注册资本536.
00万元,注册地址:厦门市软件园二期观日路36号101单元02区;法定代表人:李斌.
本公司于2016年05月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:集恩图造,证券代码:837227.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属软件和信息技术服务业,本公司主要业务为:航测与遥感、地理信息数据获取与采集及地理信息增值应用服务.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2018年4月18日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共1户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)厦门创图信息技术有限公司控股子公司2级7070本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化.
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》53和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.

四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并54本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资55成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.

56子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法57在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司58自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;59(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形60成的汇兑差额计入其他综合收益2.
外币财务报表的折算外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
612.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
62(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
63本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

64金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的65账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其66他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在100.
00万元以上(含).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款67(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合与股东、内部员工和合并范围内的关联方的应收款项不计提账龄组合包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类按账龄分析法计提坏账准备(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551-2年10102-3年30303-4年50504-5年80805年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、库存商品、生产成本68等.
2.
存货的计价方法生产成本核算项目成本,当年度完工的项目,于项目结算时一次性全额结转至营业成本,跨期的项目,于期末按照预计的项目总成本与已完工进度计算的金额结转至营业成本.

其他存货发出和领用采用加权平均法计算成本.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法;(十二)长期股权投资1.
初始投资成本的确定69(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见"本附注三/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.

(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
70本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
71(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置72处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权73当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
74(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.

对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)仪器设备年限平均法3-5519.
00-31.
67电子设备年限平均法3-5519.
00-31.
67运输工具年限平均法3-5519.
00-31.
67办公设备年限平均法3-5519.
00-31.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置75当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十四)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
763.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、商标权、财务软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,77除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件3-5年受益期每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
经复核,本期期末不存在使用寿命不确定的无形资产.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
78开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十六)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.

2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,79提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划为设定提存计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.

3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

(十七)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
802.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的81部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
具体确认方法本公司主要从事航测与遥感、地理信息数据获取与采集及地理信息增值应用服务,本公司以每个项目作为成本核算对象,对于同一会计年度内开始并完成的项目,于项目完成并且结果能可靠估计的时候确认收入.
如果项目开始和完成属于不同会计年度,在项目实施过程中,如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的完工进度表)支持完工进度,按照完工进度确认收入;如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度,采取简化的完工百分比法,在取得客户的最终验收证明(包括但不限于项目成果交接单、完工证明或交付使用证明)时确认收入,核算结果相当于终验法.
(十八)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取82得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.

但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;83(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更(1)2017年5月10日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》,该准则修订自2017年6月12日起施行,同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整.
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则,上述会计政策变化的主要内容为:在利润表中增加"其他收益"项目,公司将与企业日常活动有关的政府补助自"营业外收入"调整至"其他收益"科目核算,与企业日常活动无关的政府补助在"营业外收入"科目核算.
(2)2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,在利润表中新增了"资产处置收益"项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:变更的内容和原因受影响的报表项目名称本期影响金额上期影响金额备注《企业会计准则第16号——政府补助》准则修订其他收益1,124,712.
16营业外收入-1,124,712.
1684《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则发布、《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)资产处置收益2,419.
54营业外收入-2,419.
54持续经营净利润251,293.
58347,595.
102.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税按销售货物或应税劳务17%、6%城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额12.
5%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%个人所得税由本公司代扣代缴(二)税收优惠政策及依据1、根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)文件规定,本公司自2013年度起,企业所得税享受两免三减半税收优惠.
2017年本公司通过软件企业资格年度审查,继续享受国家关于软件企业的相关优惠政策.
2、根据国家税务总局发布的《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)文件规定:增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税或营业税.
3、根据厦门市思明区国家税务局批准的跨境应税服务免税备案表,向日本客户提供的软件服务免征增值税.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金85项目期末余额期初余额现金43,127.
9558,138.
85银行存款2,928,699.
453,144,246.
97合计2,928,699.
453,202,385.
82其中:存放在境外的款项总额21,337.
017,218.
32截止2017年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,575,488.
85100.
00707,156.
756.
699,868,332.
10账龄组合10,575,488.
85100.
00707,156.
756.
699,868,332.
10关联方组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,575,488.
85100.
00707,156.
756.
699,868,332.
10续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,571,424.
41100.
00570,215.
175.
969,001,209.
24账龄组合9,571,424.
41100.
00570,215.
175.
969,001,209.
24关联方组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计9,571,424.
41100.
00570,215.
175.
969,001,209.
242.
应收账款分类说明86(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内7,210,296.
68360,514.
8351-2年3,314,578.
67331,457.
87102-3年50,613.
5015,184.
0530合计10,575,488.
85707,156.
753.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额145,699.
48元.
4.
本期实际核销的应收账款本期实际核销的应收账款金额为8,757.
90元.
5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备厦门亿力吉奥信息科技有限公司1,215,211.
0011.
49131,643.
80宁德市国土资源局826,522.
507.
8241,326.
13厦门信息港建设发展股份有限公司776,843.
257.
3576,800.
21宁德市公安局蕉城分局743,280.
007.
0337,164.
00厦门精图信息技术有限公司725,925.
006.
8636,296.
25合计4,287,781.
7540.
54323,230.
39注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,000.
00100.
001至2年2至3年3年以上合计2,000.
00100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况87单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因重庆浮图科技有限公司2,000.
00100.
002017年12月未结算合计2,000.
00100.
00注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款578,429.
31100.
0025,567.
024.
42552,862.
29账龄组合425,188.
3773.
5125,567.
026.
01399,621.
35关联方组合153,240.
9426.
49--153,240.
94单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计578,429.
31100.
0025,567.
024.
42552,862.
29续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款395,107.
22100.
0010,662.
242.
70384,444.
98账龄组合203,044.
8951.
3910,662.
245.
25192,382.
65关联方组合192,062.
3348.
61192,062.
33单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计395,107.
22100.
0010,662.
242.
70384,444.
982.
其他应收款分类说明(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)881年以内379,836.
3718,991.
825.
001-2年35,152.
003,515.
2010.
002-3年10,200.
003,060.
0030.
00合计425,188.
3725,567.
023.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额14,904.
78元.
4.
本期无实际核销的其他应收款5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金409,221.
00192,689.
98员工借款123,818.
60159,880.
66其他45,389.
7142,536.
58合计578,429.
31395,107.
226.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额武汉品贤投资管理合伙企业(有限合伙)保证金220,000.
001年以内38.
0311,000.
00厦门市信息投资有限公司押金77,465.
001年以内60,123.
001-2年17,342.
0013.
394,740.
35福建讯诚招标有限公司保证金53,146.
001年以内9.
192,657.
30庄圣平借支款45,891.
171年以内23,500.
001-2年22,391.
177.
93洪俊贤借支款41,975.
571年以内7.
26合计438,477.
7475.
8018,397.
65注释5.
存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值生产成本9,500.
009,500.
0089合计9,500.
009,500.
00注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额预交税费13,624.
9121,299.
39合计13,624.
9121,299.
39注释7.
固定资产原值及累计折旧项目仪器设备电子设备运输设备其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额911,561.
45499,769.
36814,857.
9912,572.
502,238,761.
302.
本期增加金额30,099.
57180,180.
41-28,185.
08238,465.
06购置30,099.
57180,180.
41-28,185.
08238,465.
06在建工程转入其他转入3.
本期减少金额25,995.
0025,995.
00处置或报废25,995.
0025,995.
004.
期末余额941,661.
02653,954.
77814,857.
9940,757.
582,451,231.
36二.
累计折旧1.
期初余额340,623.
83271,045.
58258,140.
382,546.
96872,356.
752.
本期增加金额155,090.
83120,277.
22154,823.
016,615.
79436,806.
85计提155,090.
83120,277.
22154,823.
016,615.
79436,806.
85其他转入3.
本期减少金额24,695.
2524,695.
25处置或报废24,695.
2524,695.
25其他转出4.
期末余额495,714.
66366,627.
55412,963.
399,162.
751,284,468.
35三.
减值准备1.
期初余额902.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废其他转出4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值445,946.
36287,327.
22401,894.
6031,594.
831,166,763.
012.
期初账面价值570,937.
62228,723.
78556,717.
6110,025.
541,366,404.
55注释8.
无形资产项目软件合计一.
账面原值1.
期初余额130,384.
62130,384.
622.
本期增加金额152,990.
59152,990.
59购置152,990.
59152,990.
59其他原因增加3.
本期减少金额处置其他原因减少4.
期末余额283,375.
21283,375.
21二.
累计摊销1.
期初余额24,410.
2324,410.
232.
本期增加金额25,217.
9225,217.
92计提25,217.
9225,217.
92其他原因增加3.
本期减少金额处置其他原因减少4.
期末余额49,628.
1549,628.
15三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额91处置4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值233,747.
06233,747.
062.
期初账面价值105,974.
39105,974.
39注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失-坏账准备724,353.
77108,646.
24580,877.
4173,947.
59可弥补亏损747,466.
22112,119.
93136,122.
1034,030.
52合计1,471,819.
99220,766.
17716,999.
51107,978.
112.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额资产减值准备8,370.
00可抵扣亏损277,778.
55合计286,148.
55注释10.
应付账款项目期末余额期初余额业务外包款1,872,917.
261,099,917.
53合计1,872,917.
261,099,917.
53注释11.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款21,160.
0091,400.
00合计21,160.
0091,400.
00注释12.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示92项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,157,110.
506,903,253.
247,026,840.
871,033,522.
87离职后福利-设定提存计划245,265.
03245,265.
03辞退福利一年内到期的其他福利合计1,157,110.
507,148,518.
277,272,105.
901,033,522.
872.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,157,110.
506,408,307.
346,531,894.
971,033,522.
87职工福利费-195,485.
06195,485.
06-社会保险费-134,910.
52134,910.
52-其中:基本医疗保险费-119,577.
64119,577.
64-工伤保险费-1,913.
231,913.
23-生育保险费-13,419.
6513,419.
65-住房公积金-140,305.
00140,305.
00-工会经费和职工教育经费-24,245.
3224,245.
32-合计1,157,110.
506,903,253.
247,026,840.
871,033,522.
873.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险229,518.
95229,518.
95失业保险费15,746.
0815,746.
08合计245,265.
03245,265.
03注释13.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税208,323.
55278,891.
23城市维护建设税15,865.
1324,534.
55教育费附加6,643.
3310,514.
80地方教育费附加4,428.
887,009.
87个人所得税11,863.
0217,285.
22合计247,123.
91338,235.
67注释14.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款93款项性质期末余额期初余额其他往来203,638.
82140,969.
02合计203,638.
82140,969.
022.
期末无账龄超过一年的重要其他应付款余额.
注释15.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数5,360,000.
005,360,000.
00注释16.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)4,305,527.
904,305,527.
90合计4,305,527.
904,305,527.
90注释17.
其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-13,041.
284,574.
794,574.
79-8466.
49外币报表折算差额-13,041.
284,574.
794,574.
79-8466.
49其他综合收益合计-13,041.
284,574.
794,574.
79-8466.
49注释18.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积258,795.
5843,205.
12-302,000.
70合计258,795.
5843,205.
12-302,000.
70注释19.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)94调整前上期末未分配利润1,200,619.
44—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润1,200,619.
44—加:本期归属于母公司所有者的净利润305,520.
87—减:提取法定盈余公积43,205.
1210加:盈余公积弥补亏损减:对所有者(股东)的分配减:转作股本的普通股股利期末未分配利润1,462,935.
19注释20.
营业收入和营业成本1.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务11,810,006.
457,076,014.
1511,716,997.
996,772,719.
20合计11,810,006.
457,076,014.
1511,716,997.
996,772,719.
202.
主营业务和其他业务(分业务)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务:11,810,006.
457,076,014.
1511,716,997.
996,772,719.
20航测与遥感3,254,671.
151,725,226.
764,665,300.
552,254,668.
22地理信息数据获取与采集848,850.
94458,463.
512,136,273.
551,711,361.
13地理信息增值应用服务7,692,274.
244,880,786.
274,915,423.
892,806,689.
85其他14,210.
1211,537.
61注释21.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税21,388.
1125,560.
99教育附加费9,166.
3410,954.
71地方教育费附加6,110.
887,303.
14印花税6,244.
304,939.
85车船税2,820.
00425.
0095合计45,729.
6349,183.
69注释22.
销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬517,659.
48339,203.
89业务招待费59,617.
0892,133.
50差旅费84,812.
28119,840.
61办公费39,636.
1757,888.
37租赁费14,505.
8022,312.
08折旧费64,009.
9063,433.
69汽车费用6,490.
3924,396.
54物业水电费2,816.
944,902.
70通讯费7,692.
736,601.
44交通费4,482.
664,929.
70标书费99,343.
3873,007.
72业务宣传费-5,283.
02项目维护费5,158.
25合计906,225.
06813,933.
26注释23.
管理费用项目本期发生额上期发生额研发费用2,556,363.
042,263,300.
24工资薪酬898,000.
15905,639.
46中介服务费用292,172.
231,015,530.
25办公费160,768.
09121,935.
73差旅费127,898.
47119,155.
03汽车费170,100.
25103,461.
95业务招待费121,631.
7740,276.
30折旧85,431.
0671,556.
72其他52,017.
6528,162.
14通讯费29,261.
5034,663.
01租赁费29,505.
8022,312.
08残疾人保障金10,949.
979,609.
41保险费27,931.
6634,056.
61水电费2,816.
944,902.
70交通费9,017.
3310,373.
70印花税3557.
79合计4,573,865.
914,788,493.
1296注释24.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出42,890.
01减:利息收入7,023.
809,254.
33汇兑损益14,445.
08-42,566.
18银行手续费10,606.
8542,389.
83其他249.
98合计61,168.
12-9,430.
68注释25.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失160,604.
26227,576.
78合计160,604.
26227,576.
78注释26.
投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益21,669.
8610,082.
19合计21,669.
8610,082.
19注释27.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失2,419.
54合计2,419.
54注释28.
其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助1,124,712.
16合计1,124,712.
162.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关上市工作经费补助及融资奖励300,000.
00与收益相关97劳务协作奖励19,621.
32与收益相关社保补贴33,001.
33与收益相关企业研发补助经费345,600.
00与收益相关厦门科信局高新认定一次性补贴100,000.
00与收益相关引才补贴8,000.
00与资产相关稳岗补贴9,980.
51与收益相关新三板挂牌奖励300,000.
00与收益相关贷款贴息8,509.
00与收益相关合计1,124,712.
16注释29.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,229,894.
32其他11,372.
16300.
0011,372.
16合计11,372.
161,230,194.
3211,372.
16计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关社保补贴3,066.
42思明区政府新三板改制补贴1,200,000.
00个税手续费补贴2,828.
37厦门市社保中心稳岗补贴9,357.
40科技局担保贴息1,377.
00就业中心劳务协作款12,826.
13收科技局技术交易奖励439.
00合计1,229,894.
32注释30.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失1,299.
754,772.
501,299.
75对外捐赠900.
00900.
00900.
00滞纳金207.
3426.
21207.
34其他3,134.
6713,367.
573,134.
67合计5,541.
7619,066.
285,541.
76注释31.
所得税费用981.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用106.
2212,360.
32递延所得税费用-112,788.
06-61,803.
03合计-112,681.
84-49,442.
712.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额138,611.
74按法定/适用税率计算的所得税费用20,791.
76子公司适用不同税率的影响-14,405.
13研发加计扣除的影响-230,731.
22不可抵扣的成本、费用和损失影响54,356.
05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响71,537.
14税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-14,230.
44所得税费用-112,681.
84注释32.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,124,712.
161,229,894.
32资金往来、保证金、员工借款等966,842.
022,125,949.
76存款利息收入7,023.
809,254.
33合计2,098,577.
983,365,098.
412.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款1,026,402.
002,152,892.
22日常经营费用1,631,909.
632,145,042.
02其他115,382.
6196,524.
63合计2,773,694.
244,394,458.
87注释33.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料99项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润251,293.
58347,595.
10加:资产减值准备160,604.
26227,576.
78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧436,806.
85371,842.
86无形资产摊销25,217.
9212,910.
27长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,352.
96固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,299.
75公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)52,760.
30-42,566.
18投资损失(收益以"-"号填列)21,669.
86-10,082.
19递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-112,788.
06-61,803.
03递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-9,500.
0055,495.
23经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,277,303.
38-2,901,568.
59经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)621,764.
97179,750.
45其他-经营活动产生的现金流量净额171,826.
05-1,818,496.
342.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额2,928,699.
453,202,385.
82减:现金的期初余额3,202,385.
822,715,561.
98加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-273,686.
37486,823.
842.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金2,928,699.
453,202,385.
82其中:库存现金43,127.
9558,138.
85可随时用于支付的银行存款2,885,571.
503,144,246.
97二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,928,699.
453,202,385.
82100其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释34.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:日元12,784,124.
000.
057883739,983.
45美元0.
116.
53420.
72应收账款其中:日元6,963,400.
000.
057883403,062.
48七、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接厦门创图信息技术有限公司福建厦门厦门软件开发70直接投资设立八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
101对于投资的银行理财产品,公司设定相关政策,只投资于保本稳健型理财产品,交易对方的信用评级较高.
鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2017年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金2,928,699.
452,928,699.
452,928,699.
45应收账款9,868,332.
1010,575,488.
8510,575,488.
85其他应收款552,862.
29578,429.
31578,429.
31金融资产小计13,349,893.
8414,082,617.
6114,082,617.
61应付账款1,872,917.
261,872,917.
261,872,917.
26其他应付款203,638.
82203,638.
82203,638.
82金融负债小计2,076,556.
082,076,556.
082,076,556.
08续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金3,202,385.
823,202,385.
823,202,385.
82应收账款9,001,209.
249,571,424.
415,009,095.
273,992,113.
97其他应收款384,444.
98395,107.
22384,444.
98金融资产小计12,588,040.
0413,168,917.
458,595,926.
073,992,113.
9应付账款1,099,917.
531,099,917.
531,099,917.
53其他应付款140,969.
02140,969.
02140,969.
02金融负债小计1,240,885.
551,240,885.
551,240,885.
55(三)市场风险1.
汇率风险102本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元)依然存在汇率风险.
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险.
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
(2)截止2017年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末余额日元项目美元项目合计外币金融资产:货币资金739,983.
450.
72739,984.
17应收账款403,062.
48403,062.
48小计1,143,045.
930.
721,143,046.
65续:项目期初余额日元项目美元项目合计外币金融资产:货币资金447,423.
050.
69447,423.
74应收账款690,359.
35690,359.
35小计1,137,782.
400.
691,137,783.
09(3)敏感性分析除了日本项目销售以外币结算外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大.
本公司管理层认为,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险.
本年度公司无利率互换安排.
103九、公允价值(一)以公允价值计量的金融工具截止2017年12月31日,本公司无以公允价值计量的金融工具.
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款、长期应付款、一年内到期的非流动负债.
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小.

十、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人本公司实际控制人为李斌、方馨.
(二)本公司的子公司详见"附注七在子公司中的权益"(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陈立春本公司股东柳青本公司股东厦门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙)本公司股东厦门泓泽创业投资有限公司本公司股东吴毅岚股东李斌的妻子陈玉英股东柳青的妻子黄燕娥股东陈立春的妻子(四)关联方交易1.
销售商品、提供劳务的关联交易报告期无关联方交易.
2.
关联方担保(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕104李斌、吴毅岚1,500,000.
002017年12月18日2018年12月18日否合计1,500,000.
00注1:公司于2017年12月18日与厦门银行股份有限公司签订了授信额度协议,编号为GSHT2017120906,厦门银行股份有限公司向公司提供授信额度为人民币壹佰伍拾万元整,李斌和吴毅岚与厦门银行股份有限公司签订最高额保证合同,为该份授信额度协议提供保证,保证期间为授信额度协议确定的期间2017年12月18日至2018年12月18日.
3.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬773,771.
64745,112.
224.
关联方应收应付款项(1)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款李斌46,125.
00十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项2018年4月9日,公司向厦门银行股份有限公司借款750,000.
00元,借款期限为2018年4月9日至2018年12月18日,借款利率为同期同档国家基准利率上浮50%,暂定为6.
525%.
保证人为:李斌、吴毅岚.
十三、其他重要事项说明截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的其他重要事项.

十四、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1051.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,408,088.
85100.
00698,786.
756.
719,709,302.
10其中:账龄组合10,408,088.
85100.
00698,786.
756.
719,709,302.
10关联方组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,408,088.
85100.
00698,786.
756.
719,709,302.
10续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,357,358.
39100.
00559,511.
875.
988,797,846.
52其中:账龄组合9,357,358.
39100.
00559,511.
875.
988,797,846.
52关联方组合单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计9,357,358.
39100.
00559,511.
875.
988,797,846.
52应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内7,042,896.
68352,144.
835.
001-2年3,314,578.
67331,457.
8710.
002-3年50,613.
5015,184.
0530.
00合计10,408,088.
85698,786.
752.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况106本期计提坏账准备金额148,032.
78元.
3.
本期实际核销的应收账款本期实际核销的应收账款金额为8,757.
90元4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备厦门亿力吉奥信息科技有限公司1,215,211.
0011.
68131,643.
80宁德市国土资源局826,522.
507.
9441,326.
13厦门信息港建设发展股份有限公司776,843.
257.
4676,800.
21宁德市公安局蕉城分局743,280.
007.
1437,164.
00厦门精图信息技术有限公司725,925.
006.
9736,296.
25合计4,287,781.
7541.
19323,230.
39注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款576,883.
43100.
0025,567.
024.
43551,316.
41其中:账龄组合425,188.
3773.
7025,567.
026.
01347,949.
71关联方组合151,695.
0626.
30-203,366.
70单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计576,883.
43100.
0025,567.
024.
43551,316.
41续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款392,600.
16100.
0010,662.
242.
72381,937.
92107其中:账龄组合203,044.
8951.
7210,662.
245.
25192,382.
65关联方组合189,555.
2748.
28189,555.
27单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计392,600.
16100.
0010,662.
242.
72381,937.
92(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内379,836.
3718,991.
825.
001-2年35,152.
003,515.
2010.
002-3年10,200.
003,060.
0030.
00合计425,188.
3725,567.
022.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额14,904.
78元.
3.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额保证金及押金409,221.
00192,689.
98员工借款123,818.
60159,880.
66其他43,843.
8340,029.
52合计576,883.
43392,600.
164.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额武汉品贤投资管理合伙企业(有限合伙)保证金220,000.
001年以内38.
1411,000.
00厦门市信息投资有限公司押金77,465.
001年以内60,123.
001-2年17,342.
0013.
434,740.
35福建讯诚招标有限公司保证金53,146.
001年以内9.
212,657.
30洪俊贤借支款41,975.
571年以内7.
28庄圣平借支款45,891.
171年以内23,500.
001-2年22,391.
177.
96合计438,477.
7476.
0218,397.
65108注释3.
长期股权投资1.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额厦门创图信息技术有限公司700,000.
00700,000.
00700,000.
00合计700,000.
00700,000.
00700,000.
00注释4.
营业收入及营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务11,317,239.
476,820,338.
2911,398,939.
756,669,405.
87注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品21,669.
8610,082.
19合计21,669.
8610,082.
19十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,124,712.
16除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益21,669.
86除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,037.
74减:所得税影响额144,026.
55少数股东权益影响额(税后)9,264.
44合计999,128.
77(二)净资产收益率及每股收益109报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
710.
060.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.
98-0.
13-0.
13厦门集恩图造信息科技股份有限公司(公章)二〇一八年四月十八日110附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.