安邦财产保险股份有限公司

2015年度信息披露报告2016年4月重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
目录一、公司简介1二、财务会计信息2三、风险管理状况信息106四、保险产品经营信息113五、偿付能力信息114六、其他信息1141一、公司简介(一)法定中英文名称及缩写【中文全称】:安邦财产保险股份有限公司【中文简称】:安邦财险【英文全称】:ANBANGPROPERTY&CASUALTYINSURANCECO.
,LTD(二)注册资本:人民币370亿元.
(三)注册地:深圳市南山区临海路海运中心主塔楼1908房.
(四)成立时间:2011年12月31日(五)经营范围和经营区域【经营范围】:本公司的经营范围为许可经营项目:财产损失保险;责任保险;信用保险和保证保险;短期健康保险和意外伤害保险;上述业务的再保险业务;国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经中国保监会批准的其他业务.
【经营区域】:本公司总部设立在深圳,经营地域包括浙江省、北京市、江苏省、上海市、广东省、山东省、河南省、四川省、辽宁省、河北省、重庆市、福建省、湖北省、深圳市、陕西省、广西壮族自治区、云南省、山西省、安徽省、江西省、湖南省、吉林省、黑龙江省、甘肃省、贵州省、天津市、青海省、新疆维吾尔自治区、海南省、西藏自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区.
(六)法定代表人:张峰.
(七)董事会秘书:汤晓楠.
(八)客服电话和投诉电话:95569.
2二、财务会计信息(一)财务报表1.
资产负债表安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年资产货币资金681,530,459,50032,554,391,458以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产732,173,964,0123,734,704,991买入返售金融资产827,453,540,1552,338,232,990应收利息9820,774,787389,851,835应收保费1076,401,63231,683,578应收分保账款49,287,54314,894,231应收分保未到期责任准备金74,633,70345,788,212应收分保未决赔款准备金40,838,52128,310,313贷款及应收款项1117,050,000,00017,050,000,000保户质押贷款172,983,072170,545,803定期存款1264,216,980,80045,548,357,000可供出售金融资产136,547,981,6425,206,466,753长期股权投资1491,474,083,43673,645,674,586存出资本保证金159,180,000,0004,420,000,000投资性房地产1615,732,030,00015,732,030,000固定资产17936,956,885219,217,232无形资产186,364,108410,417,325其他资产192,486,159,3727,347,033,467资产总计350,023,439,168208,887,599,7743安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表(续)2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年负债和股东权益负债卖出回购金融资产2015,545,000-预收保费564,862,438170,388,737应付手续费及佣金770,231,238154,920,451应付分保账款41,742,75219,638,151应付职工薪酬2197,589,03447,437,567应交税费4(3)319,772,665314,785,364应付赔付款92,724,65956,189,037应付保单红利7,758,158,0116,372,104,831保户储金及投资款22194,787,747,558124,185,106,521未到期责任准备金232,350,716,0762,288,518,363未决赔款准备金232,303,806,2372,263,833,088长期健康险责任准备金2331,269,838,708106,569,197保费准备金2415,523,7716,214,093应付债券253,390,000,0003,390,000,000递延所得税负债262,307,541,2552,185,980,345其他负债2730,302,267,4364,949,522,159负债合计276,388,066,838146,511,207,9044安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表(续)2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年负债和股东权益(续)股东权益股本2837,000,000,00019,000,000,000资本公积29940,135,72418,000,000,000其他综合收益301,929,959,368831,748,570盈余公积31(1)2,692,214,7361,858,128,562一般风险准备31(2)834,086,174-未分配利润25,818,835,59618,603,555,146归属于母公司的股东权益合计69,215,231,59858,293,432,278少数股东权益4,420,140,7324,082,959,592股东权益合计73,635,372,33062,376,391,870负债及股东权益总计350,023,439,168208,887,599,7745安邦财产保险股份有限公司资产负债表2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年资产货币资金651,271,336,77923,458,448,548以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产716,551,591,6401,051,882,796买入返售金融资产813,311,600,0001,718,811,990应收利息9629,240,547284,917,364应收保费1076,017,42031,435,998应收分保账款49,287,54314,894,231应收分保未到期责任准备金74,482,38145,724,963应收分保未决赔款准备金40,838,52128,310,313贷款及应收款项1113,200,000,00013,200,000,000定期存款1253,014,480,80039,268,357,000可供出售金融资产135,797,205,7565,186,705,756长期股权投资1488,991,244,43373,028,090,344存出资本保证金157,400,000,0003,800,000,000投资性房地产1615,732,030,00015,732,030,000固定资产17842,446,235126,196,899无形资产18169,841399,999,295其他资产191,679,758,3577,186,540,110资产总计268,661,730,253184,562,345,6076安邦财产保险股份有限公司资产负债表(续)2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年负债和股东权益负债预收保费150,889,543130,416,145应付手续费及佣金325,587,678113,785,145应付分保账款41,742,75219,638,151应付职工薪酬2160,500,00034,647,452应交税费4(3)258,253,987275,858,445应付赔付款44,452,51435,834,575应付保单红利7,758,158,0116,372,104,831保户储金及投资款22165,791,820,000104,443,910,000未到期责任准备金232,340,736,0922,280,442,883未决赔款准备金232,266,171,6772,190,962,110保费准备金2415,523,7716,214,093应付债券253,390,000,0003,390,000,000递延所得税负债262,307,541,2552,185,980,345其他负债2715,412,315,0104,824,771,460负债合计200,163,692,290126,304,565,6357安邦财产保险股份有限公司资产负债表(续)2015年12月31日(金额单位:人民币元)附注2015年2014年负债和股东权益(续)股东权益股本2837,000,000,00019,000,000,000资本公积292,669,087,64719,839,085,687其他综合收益301,905,624,475836,230,181盈余公积31(1)2,692,214,7361,858,128,562一般风险准备31(2)834,086,174-未分配利润23,397,024,93116,724,335,542股东权益合计68,498,037,96358,257,779,972负债及股东权益总计268,661,730,253184,562,345,60782.
利润表安邦财产保险股份有限公司合并利润表2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年营业收入已赚保费35,909,065,0605,035,940,113保险业务收入3236,067,203,1175,313,517,169其中:分保费收入11,693,96818,964,015减:分出保费(125,389,452)(58,669,034)提取未到期责任准备金(32,748,605)(218,908,022)投资收益3316,018,449,64322,326,948,304公允价值变动收益344,132,777,7222,073,625,896汇兑收益/(损失)23,416,853(56,531,489)其他业务收入352,567,861,851461,795,569营业收入合计58,651,571,12929,841,778,3939安邦财产保险股份有限公司合并利润表2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年营业支出退保金(67,425,207)(315,665)赔付支出36(3,258,352,725)(2,711,699,223)减:摊回赔付支出33,504,3765,876,989提取未决赔款准备金37(39,973,149)(566,883,652)减:摊回未决赔款准备金3712,528,2089,296,993提取长期健康险责任准备金37(31,163,269,511)(89,617,810)提取保费准备金(9,309,678)(6,214,093)分保费用29,540(5,969,023)手续费及佣金支出38(1,255,111,307)(474,996,501)营业税金及附加39(331,092,767)(294,079,250)业务及管理费40(1,490,183,353)(1,101,922,367)减:摊回分保费用41,196,05914,537,097资产减值损失转回-52,255其他业务成本41(13,162,894,762)(6,811,481,295)营业支出合计(50,690,354,276)(12,033,415,545)营业利润7,961,216,85317,808,362,84810安邦财产保险股份有限公司合并利润表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年营业利润7,961,216,85317,808,362,848加:营业外收入421,201,474,89626,430,222减:营业外支出(3,144,490)(7,908,579)利润总额9,159,547,25917,826,884,491减:所得税费用43(6,650,866)(361,465,368)净利润9,152,896,39317,465,419,123(其中:被合并方在合并前实现的净利润)-3,377,470,640归属于母公司股东的净利润8,883,452,79816,288,996,765少数股东损益269,443,5951,176,422,358其他综合收益以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额725,854,923-2.
可供出售金融资产公允价值变动损益369,013,3121,447,337,9863.
外币财务报表折算差额12,215,509295,181其他综合收益的税后净额小计441,107,083,7441,447,633,167综合收益总额10,259,980,13718,913,052,290归属于母公司股东的综合收益总额9,981,663,59617,736,629,932归属于少数股东的综合收益总额278,316,5411,176,422,35811安邦财产保险股份有限公司利润表2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年营业收入已赚保费5,105,707,4254,849,194,307保险业务收入325,261,688,3985,154,372,510其中:分保费收入11,693,96818,964,015减:分出保费(125,048,799)(58,498,235)提取未到期责任准备金(30,932,174)(246,679,968)投资收益3313,273,677,40918,273,078,419公允价值变动收益342,031,547,6281,678,195,829汇兑收益/(损失)24,027,249(55,789,993)其他业务收入351,812,935,75770,884,400营业收入合计22,247,895,46824,815,562,962营业支出赔付支出36(3,208,907,317)(2,639,228,045)减:摊回赔付支出33,504,3765,876,989提取未决赔款准备金37(75,209,567)(530,494,666)减:摊回未决赔款准备金3712,528,2089,296,993提取保费准备金(9,309,678)(6,214,093)分保费用29,540(5,969,023)手续费及佣金支出38(569,731,326)(464,089,027)营业税金及附加39(302,568,726)(285,850,920)业务及管理费40(1,020,784,002)(933,304,496)减:摊回分保费用41,196,05914,537,097其他业务成本41(10,005,916,212)(5,598,172,300)营业支出合计(15,105,168,645)(10,433,611,491)营业利润7,142,726,82314,381,951,47112安邦财产保险股份有限公司利润表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年营业利润7,142,726,82314,381,951,471加:营业外收入421,201,240,84021,900,593减:营业外支出(3,105,926)(7,877,623)利润总额8,340,861,73714,395,974,441减:所得税费用43-(356,498,142)净利润8,340,861,73714,039,476,299其他综合收益以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额704,711,565-2.
可供出售金融资产公允价值变动损益364,682,7291,447,337,986其他综合收益的税后净额小计441,069,394,2941,447,337,986综合收益总额9,410,256,03115,486,814,285133.
现金流量表安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年经营活动产生的现金流量:收到原保险合同保费取得的现金36,875,304,9436,518,276,853保户储金及投资款净增加额70,060,509,4357,256,792,281收到其他与经营活动有关的现金9,690,790,1983,251,393,010经营活动现金流入小计116,626,604,57617,026,462,144支付原保险合同赔付款项的现金(3,287,841,623)(2,749,250,158)支付再保险业务现金净额(55,556,439)(25,916,397)支付手续费及佣金的现金(4,022,019,322)(1,691,986,760)支付保单红利的现金(4,861,986,467)(1,631,683,735)支付给职工以及为职工支付的现金(484,522,272)(334,177,030)支付的各项税费(374,551,575)(355,167,320)支付的其他与经营活动有关的现金(5,087,028,258)(1,488,980,890)经营活动现金流出小计(18,173,505,956)(8,277,162,290)经营活动产生的现金流量净额45(1)98,453,098,6208,749,299,85414安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金19,256,677,95018,079,120,051取得投资收益收到的现金6,865,478,23412,030,152,339处置固定资产等长期资产收到的现金1,431,345174,462投资活动现金流入小计26,123,587,52930,109,446,852投资支付的现金(42,135,857,647)(49,324,582,874)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(403,306,274)(467,420,154)保户质押贷款净增加额(2,437,269)(30,113,376)买入返售金融资产支付的现金净额(25,001,899,964)(2,126,637,927)支付其他与投资活动有关的现金(7,958,168,289)(145,339,043)投资活动现金流出小计(75,501,669,443)(52,094,093,374)投资活动使用的现金流量净额(49,378,081,914)(21,984,646,522)15安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-28,000,000,000卖出回购金融资产收到的现金净额14,925,014-筹资活动现金流入小计14,925,01428,000,000,000偿付利息支付的现金(159,810,000)(159,810,000)筹资活动现金流出小计(159,810,000)(159,810,000)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(144,884,986)27,840,190,000汇率变动对现金及现金等价物的影响45,936,322(56,379,284)现金及现金等价物净增加额45(2)48,976,068,04214,548,464,048加:年初现金及现金等价物余额32,554,391,45818,005,927,410年末现金及现金等价物余额45(3)81,530,459,50032,554,391,45816安邦财产保险股份有限公司现金流量表2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年经营活动产生的现金流量:收到原保险合同保费取得的现金5,225,886,4066,336,166,175保户储金及投资款净增加额61,347,910,0006,974,016,500收到其他与经营活动有关的现金9,017,639,0143,133,559,519经营活动现金流入小计75,591,435,42016,443,742,194支付原保险合同赔付款项的现金(3,224,982,885)(2,678,427,533)支付再保险业务现金净额(55,215,787)(25,717,151)支付手续费及佣金的现金(3,156,199,422)(1,460,716,795)支付保单红利的现金(4,861,986,467)(1,631,683,735)支付给职工以及为职工支付的现金(379,434,843)(245,462,342)支付的各项税费(363,703,568)(351,641,144)支付的其他与经营活动有关的现金(2,075,838,193)(1,329,761,482)经营活动现金流出小计(14,117,361,165)(7,723,410,182)经营活动产生的现金流量净额45(1)61,474,074,2558,720,332,01217安邦财产保险股份有限公司现金流量表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金16,267,000,72510,328,616,974取得投资收益收到的现金5,768,857,50010,983,102,525投资活动现金流入小计22,035,858,22521,311,719,499投资支付的现金(35,632,543,209)(48,054,981,674)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(393,952,071)(452,309,887)买入返售金融资产支付的现金净额(11,592,788,010)(1,718,811,990)支付其他与投资活动有关的现金(7,958,124,118)(117,761,125)投资活动现金流出小计(55,577,407,408)(50,343,864,676)投资活动使用的现金流量净额(33,541,549,183)(29,032,145,177)18安邦财产保险股份有限公司现金流量表(续)2015年度(金额单位:人民币元)附注2015年2014年筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-28,000,000,000筹资活动现金流入小计-28,000,000,000偿付利息支付的现金(159,810,000)(159,810,000)筹资活动现金流出小计(159,810,000)(159,810,000)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(159,810,000)27,840,190,000汇率变动对现金及现金等价物的影响40,173,159(56,672,416)现金及现金等价物净增加额45(2)27,812,888,2317,471,704,419加:年初现金及现金等价物余额23,458,448,54815,986,744,129年末现金及现金等价物余额45(3)51,271,336,77923,458,448,548194.
所有者权益变动表安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表2015年度(金额单位:人民币元)归属于母公司股东权益少数股东股东附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益权益合计2015年1月1日余额19,000,000,00018,000,000,000831,748,5701,858,128,562-18,603,555,14658,293,432,2784,082,959,59262,376,391,870本年增减变动金额1综合收益总额--1,098,210,798--8,883,452,7989,981,663,596278,316,54110,259,980,1372其他-股东投入资本2818,000,000,000(18,000,000,000)-在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额-940,135,724----940,135,72458,864,599999,000,3233利润分配-提取盈余公积31(1)---834,086,174-(834,086,174)----提取一般风险准备31(2)834,086,174(834,086,174)---上述1至3小计18,000,000,000(17,059,864,276)1,098,210,798834,086,174834,086,1747,215,280,45010,921,799,320337,181,14011,258,980,4602015年12月31日37,000,000,000940,135,7241,929,959,3682,692,214,736834,086,17425,818,835,59669,215,231,5984,420,140,73273,635,372,33020安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表(续)2014年度(金额单位:人民币元)归属于母公司股东权益少数股东股东附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计2014年1月1日余额9,000,000,0002,020,224,719(615,884,597)454,180,9323,718,506,01114,577,027,065886,312,51515,463,339,580本年增减变动金额1综合收益总额--1,447,633,167-16,288,996,76517,736,629,9321,176,422,35818,913,052,2902其他-股东投入资本2810,000,000,00018,000,000,000---28,000,000,000-28,000,000,000-同一控制下的企业合并调整-(2,020,224,719)2,020,224,719)2,020,224,719-3利润分配-提取盈余公积31(1)---1,403,947,630(1,403,947,630)---上述1至3小计10,000,000,00015,979,775,2811,447,633,1671,403,947,63014,885,049,13543,716,405,2133,196,647,07746,913,052,2902014年12月31日19,000,000,00018,000,000,000831,748,5701,858,128,56218,603,555,14658,293,432,2784,082,959,59262,376,391,87021安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表2015年度(金额单位:人民币元)附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计2015年1月1日余额19,000,000,00019,839,085,687836,230,1811,858,128,562-16,724,335,54258,257,779,972本年增减变动金额1.
综合收益总额--1,069,394,294--8,340,861,7379,410,256,0312.
其他-股东投入资本2818,000,000,000(18,000,000,000)-在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额-830,001,960----830,001,9603.
利润分配-提取盈余公积31(1)---834,086,174-(834,086,174)--提取一般风险准备31(2)834,086,174(834,086,174)-上述1至3小计18,000,000,000(17,169,998,040)1,069,394,294834,086,174834,086,1746,672,689,38910,240,257,9912015年12月31日余额37,000,000,0002,669,087,6471,905,624,4752,692,214,736834,086,17423,397,024,93168,498,037,96322安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表(续)2014年度(金额单位:人民币元)附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润合计2014年1月1日余额9,000,000,000-(611,107,805)454,180,9324,088,806,87312,931,880,000本年增减变动金额1.
综合收益总额--1,447,337,986-14,039,476,29915,486,814,2852.
其他-股东投入资本2810,000,000,00018,000,000,000---28,000,000,000-同一控制企业合并-1,839,085,687---1,839,085,6873.
利润分配-提取盈余公积31(1)---1,403,947,630(1,403,947,630)-上述1至3小计10,000,000,00019,839,085,6871,447,337,9861,403,947,63012,635,528,66945,325,899,9722014年12月31日余额19,000,000,00019,839,085,687836,230,1811,858,128,56216,724,335,54258,257,779,97223(二)财务报表附注安邦财产保险股份有限公司财务报表附注(金额单位:人民币元)1公司基本情况安邦财产保险股份有限公司(以下简称"本公司")于2011年12月31日经中国保险监督管理委员会(以下简称"保监会")以"保监发改[2011]2030号"文件批准,由安邦保险集团股份有限公司、江苏名德投资集团有限公司、联通租赁集团有限公司、美君投资集团有限公司(原名"标基投资集团有限公司")和浙江中路基础设施投资集团有限公司共同出资成立的股份有限公司.
2012年3月19日经保监会批准,本公司营业地址迁至深圳市.
2012年12月,本公司股东决定增资人民币39亿元,变更注册资本为人民币90亿元.
2014年3月,本公司股东决定增资人民币100亿元,变更注册资本为人民币190亿元.
2014年12月,本公司股东决定增资人民币180亿元,变更注册资本为人民币370亿元.
本公司的母公司为安邦保险集团股份有限公司,最终控股公司为安邦保险集团股份有限公司.
本公司总部位于深圳,经营地域包括浙江省、北京市、江苏省、上海市、广东省、山东省、河南省、四川省、辽宁省、河北省、重庆市、福建省、湖北省、陕西省、广西壮族自治区、云南省、山西省、安徽省、江西省、湖南省、吉林省、黑龙江省、甘肃省、贵州省、天津市、青海省、新疆维吾尔自治区、海南省、西藏自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区.
本公司及子公司(合称"本集团")的经营范围为:本公司主要经营财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险和意外伤害保险、上述业务的再保险业务、国家法律、法规允许的保险资金运用业务以及经中国保监会批准的其他业务;子公司主要经营资产管理、公司财务服务、投资咨询及投资控股;各种人民币和外币的健康保险业务、意外伤害保险业务,与国家医疗保障政策配套、受政府委托的健康保险业务,与健康保险有关的咨询服务业务及代理业务,与健康保险有关的再保险业务以及经中国保监会批准的其他业务.
2财务报表编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表.
(1)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本公司2015年12月31日的合并24财务状况和财务状况、2015年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量.
(2)会计年度本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(3)记账本位币及列报货币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
本公司的子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,本公司在编制财务报表时对子公司的外币财务报表进行了折算(参见附注3(2)).
3主要会计政策和主要会计估计(1)企业合并及合并财务报表(a)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价;资本公积中的资本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
(b)合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司的子公司.
控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
25对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围.
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整.
合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销.
集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的所有者权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示.
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易.
(2)外币折算本集团及本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币.
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算.
除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算.
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示.
处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益.
(3)现金及现金等价物现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
26(4)长期股权投资(a)对子公司的投资在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注3(1)(b)进行处理.
在本公司个别财务报表中,对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量:-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的资本溢价;资本公积中的资本溢价不足冲减时,调整留存收益.
在个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益.
对子公司的投资按照成本减去减值准备(附注3(10)(b))后在资产负债表内列示.
(b)对联营企业的投资联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业.
对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
后续计量时,对联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件.
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益.
27-取得对联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他股东权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等.
本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
-本集团对联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限.
联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
-对联营企业除净损益以外股东权益的其他变动,本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
本集团按照附注3(10)(b)的原则对长期股权投资计提减值准备.
(5)投资性房地产本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产.
本集团自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量.
转换日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益.
转换日的公允价值大于原账面价值的,其差额作为其他综合收益,计入股东权益.
采用公允价值模式计量的投资性房地产,本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值(参见附注3(11))为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
28(6)固定资产及在建工程固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注3(10)(b))在资产负债表内列示,在建工程以成本减减值准备(参见附注3(10)(b))在资产负债表内列示.
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出.
自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出.
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程不计提折旧.

对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益.
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认.
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧率分别为:使用寿命预计净残值率年折旧率房屋建筑物30年5%3.
17%电子数据处理设备5年5%19%交通运输设备5年5%19%办公家具及其他5年5%19%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
29(7)租赁租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
(a)融资租赁租入资产于租赁期开始日,本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额确认为未确认融资费用.
本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值.
融资租赁租入资产按附注3(6)所述的折旧政策计提折旧,按附注3(10)(b)所述的会计政策计提减值准备.
(b)经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
(8)无形资产无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注3(10)(b))在资产负债表内列示.
对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销.
无形资产的摊销年限为:摊销年限土地使用权50年软件10年30(9)金融工具(a)金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认.
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债.
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
-应收款项以实际利率法按摊余成本计量.
-对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,按成本计量;其他可供出售金融资产,以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益(参见附注3(19)(b)).
-除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
31(b)金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:-本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(c)金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本集团终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:-所转移金融资产的账面价值-因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分.
(10)资产减值准备除附注3(16)中涉及的资产减值外,其他资产的减值按下述原则处理:(a)金融资产的减值本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
应收款项应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失.
运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集32团将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别和组合方式评估减值损失.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得转回.
(b)其他资产的减值本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:固定资产在建工程无形资产长期股权投资本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额.
可收回金额是指资产的公允价值(参见附注3(11))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
33资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回.
(11)公允价值的计量除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
(12)职工薪酬(a)短期薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(b)离职后福利-设定提存计划本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险.
基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算.
本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
34(c)辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(13)保险保障基金根据《保险保障基金管理办法》(中国保险监督管理委员会令2008年第2号),本集团自2009年1月1日起,按下列比例提取保险保障基金:(a)非投资型财产保险按照保费收入的0.
8%缴纳;有保证收益的按照业务收入的0.
08%缴纳,无保证收益的投资型财产保险,按照业务收入的0.
05%缴纳;有保证收益的人寿保险按照保费的0.
15%缴纳,无保证收益的人寿保险按照保费的0.
05%缴纳;(b)短期健康保险按照保费收入的0.
8%缴纳;长期健康保险按照保费的0.
15%缴纳;(c)非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.
8%缴纳;投资型意外伤害保险,有保证收益的,按照业务收入的0.
08%缴纳,无保证收益的,按照业务收入的0.
05%缴纳.
(14)保险合同本集团与投保人签订的合同,如本集团只承担了保险风险,则属于保险合同.

当本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险时,如果保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
保险风险部分确定为保险合同;其他风险部分确定为非保险合同.
保险风险部分和其他风险部分不能够区分,或者虽能够区分但不能单独计量的,本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试.
如果保险风险重大,将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,本集团将其确认为非保险合同.
本集团在与投保人签订合同的初始确认日,以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试,并在之后年度的财务报告日进行必要的复核.
本集团35在进行重大保险风险测试时,对合同是否转移保险风险,保险风险转移是否具有商业实质,以及转移的保险风险是否重大依次进行判断.
(15)保险合同准备金本集团在资产负债表日计量保险合同准备金.
寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金,非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金.
本集团确定保险合同准备金时,原则上将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括根据保险合同承诺的保证利益、根据保险合同构成推定义务的非保证利益、管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用等.
预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量.
边际因素包括风险边际和扣除保险合同初始确认时首日利得后的剩余边际.
保险合同在初始计量时不确认首日利得.
如果考虑风险调整后,未来现金流出现值超过未来现金流入现值,则在损益表中确认首日损失.
本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响.
对于货币时间价值影响重大的,对相关未来现金流量进行折现.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间所采用的折现率.
(a)非寿险业务保险合同准备金未到期责任准备金为获取的承保风险未到期部分.
本集团于保险合同初始确认时,以合同约定的保费为基础,在减去手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、监管费用等相关获取成本后计提准备金.
初始确认后,未到期责任准备金按三百六十五分之一法或其他比例法进行后续计量.
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等.
本集团考虑保险风险的性质和分布、36赔款发展模式、经验数据等因素,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑相关边际因素,采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金,采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法及预期损失率法等方法计量已发生未报案未决赔款准备金.
本集团采用比率分摊法,以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,计量理赔费用准备金.
(b)寿险业务保险合同准备金本集团将主要险种中具有相同性别、缴费期间及频率、保险期间等情况的所有保单作为一个计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等:(ii)保险合同的非保证利益:(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
本集团在确定寿险保险合同准备金时所考虑边际因素包括风险边际和剩余边际.
风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金,于保险合同初始确认日确定,在整个保险期间内摊销.
剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立,有关假设变化不影响剩余边际后续计量.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础,确定未到期责任准备金计量的各种假设.
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率.
对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率.
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假37设和费用假设.
未来费用水平对通货膨胀反应敏感的,本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响.
(c)非保险合同的确认和计量本集团将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同.
非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款,按照公允价值进行初始确认,并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量.
本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于本集团提供管理服务的期间内确认为其他业务收入.
保户储金及投资款的利息支出是指按保险合同的约定支付给保户的收益.
利息支出金额按照保户储金本金、保险期限和月度公布的结算利率计算确定.
(d)负债充足性测试本集团于资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试.
考虑风险边际的影响后,如果预计未来现金流出现值大于现金流入现值,按照其差额补提相关准备金,计入当期损益.
保险合同提前解除的,本集团转销相关各项保险合同准备金余额,计入当期损益.
(16)所得税除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益.
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整.
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
38如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税.
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
(17)预计负债如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债.
对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定.
(18)农险大灾风险准备金依据自2014年1月1日起施行的《农业保险大灾风险准备金管理办法》的规定,本公司按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围,结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素计提保费准备金,并按超额承保利润的75%(如不足超额承保利润的75%,则全额计提)提取利润准备金.
该利润准备金不得用于分红或转增资本.
39(19)收入确认收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入.
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认:(a)保险业务收入保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任,与保险合同相关的经济利益很可能流入,并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认.
非寿险原保险合同,根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额.
分入业务根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费收入的金额.
(b)利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的.
(c)投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入、股利收入以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等因公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失.
(d)公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的未实现利得或损失.
40(20)再保险本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务.
对于分入和分出再保险业务,若通过重大保险风险测试,则确定为再保险合同;若未通过重大保险风险测试,则确定为非再保险合同.
(a)分出业务已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任.
在确认原保险合同保费收入的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益.
在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,估计再保险合同相关的现金流量,并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金,确认为相应的应收分保准备金资产.
在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,本集团冲减相应的应收分保准备金余额;同时,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益.
在原保险合同提前解除的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额,计入当期损益;同时,转销相关应收分保准备金余额.
作为再保险分出人,本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示,不相互抵销;将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示,不相互抵销.
(b)分入业务当再保险合同同时满足再保险合同生效并承担相应保险责任、与再保险合同相关的经济利益很可能流入及与再保险合同相关的收入能够可靠计量等条件时,本集团确认分保费收入.
本集团在确认分保费收入的当期,根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费用,计入当期损益.
41(21)政府补助政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本.
政府拨入的投资补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助.
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量.
与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的,则直接计入当期损益.
(22)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方.
(23)分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部.
本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部.

本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量.
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致.

42(24)主要会计估计和判断编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响.
实际情况可能与这些估计不同.
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认.
除附注49载有关于金融工具及投资性房地产公允价值计量涉及的假设和风险因素的数据外,其它主要估计金额的不确定因素如下:(a)产品合同的分类、分拆和重大保险风险测试本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断,判断结果会影响保险合同的分拆.
同时,本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断,并进行重大保险风险测试,判断结果会影响保险合同的分类.
本集团在进行重大保险风险测试时,首先将风险同质的合同归为一组,并考虑合同的分布状况和风险特征,从合同组合中选取足够数量的具有代表性的合同样本进行重大保险风险测试.
如果所取样本中大多数合同都转移了重大保险风险,则该组合中的所有合同均确认为保险合同.
对于再保险保单,本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大.
对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,直接判定为再保险合同;对于其他再保险保单,以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显着程度.
本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是再保险合同的赔付率及所对应的发生概率.
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,以反映本集团的产品特征、实际赔付情况等.
(b)保险合同准备金的计量于资产负债表日,本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计,该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础.
43于资产负债表日,本集团还须对计量保险责任准备金所需的假设作出估计,这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定.
在确定这些假设时,本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际.
计量未到期责任准备金使用的主要假设包括折现率、首日费用率、赔付率、间接理赔费用率、保单维持费用率等.
本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率计算未到期责任准备金的折现率.
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,分别作为首日费用率、赔付率、间接理赔费用率、保单维持费用率等.
计量未决赔款准备金使用的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平,该假设用于预测未来赔款发展,从而得出最终赔付成本.
各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团的历史赔款进展经验和赔付水平为基础,并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势.
(c)应收款项减值如附注3(10)(a)所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额.
减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项.
如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回.
(d)固定资产、无形资产等资产的减值如附注3(10)(b)所述,本集团在资产负债表日对固定资产、无形资产等资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值.
如果情况显示固定资产、无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失.
可收回金额是资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
当本集团不能可靠获得资产的公开市价,且不能可靠估计资产的公允价值时,本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产相关44经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关相关经营成本的预测.
(e)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销如附注3(6)和附注3(8)所述,本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销.
本集团定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(f)递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产.
本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响.
(g)结构化主体对结构化主体具有控制的判断,是指本集团作为结构化主体管理人时,对本集团是主要责任人还是代理人进行评估,以判断是否对该等结构化主体具有控制.
本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人.
454税项(1)本集团适用的与产品销售和提供服务有关的税费有营业税、城市建设维护税、教育费附加等.
税种计缴标准营业税应税营业收入的5%城市维护建设税缴纳营业税的7%教育费附加缴纳营业税的3%~5%(2)所得税本公司的法定税率为25%,本年度按法定税率执行(2014年:25%).
本公司的子公司安邦资产管理(香港)有限公司本年度的法定所得税税率为16.
5%(2014年:16.
5%),其余子公司本年度的法定所得税率均为25%(2014年:25%).
(3)应交税费本集团本公司2015年2014年2015年2014年应交营业税76,191,96255,802,80628,010,28831,660,819应交城市维护建设税5,217,5613,913,7031,868,5662,223,971应交教育费附加2,797,9582,797,9471,417,2491,592,045应交契税179,075,254189,707,400178,065,000189,707,400应交代扣代缴税费45,471,23547,061,64044,923,00546,478,200应交其他税费11,018,69515,501,8683,969,8794,196,010合计319,772,665314,785,364258,253,987275,858,445465企业合并及合并财务报表(1)于2015年12月31日,纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司如下:子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本本公司直接和间接持股比例(或类似权益比例)本公司直接和间接享有表决权比例安邦资产管理(香港)有限公司中国香港资产管理港币2亿元100%100%和谐健康保险股份有限公司中国成都寿险89亿元65.
17%65.
17%(2)重要的少数股东权益下表列示了对本集团重要的子公司少数股东持有权益的相关情况:2015年子公司名称少数股东的持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东支付的股利年末累计少数股东权益和谐健康保险股份有限公司34.
83%269,443,595-4,420,140,732本集团自2014年12月31日起对和谐健康保险股份有限公司实施控制.
下表列示了上述子公司的主要财务信息,这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额,但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整:和谐健康保险股份有限公司2015年2014年资产合计88,830,110,60831,922,084,293负债合计76,140,029,15520,200,039,014营业收入36,205,015,8284,924,083,784净利润773,563,8703,377,470,640综合收益总额799,037,8113,377,470,640经营活动现金流量36,878,335,61442,169,178476货币资金本集团本公司2015年2014年2015年2014年现金25,6515,548--银行存款80,265,901,31032,530,803,56551,271,336,77923,458,432,611其他货币资金1,264,532,53923,582,345-15,937合计81,530,459,50032,554,391,45851,271,336,77923,458,448,5487以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团本公司2015年2014年2015年2014年交易性债券投资3,513,877,3122,807,135,9701,289,150904,628,232交易性股票投资26,540,053,634333,987,23215,650,302,490147,254,564交易性基金投资2,120,033,066593,581,789900,000,000-合计32,173,964,0123,734,704,99116,551,591,6401,051,882,796于2015年12月31日,本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中用于质押的债券账面价值为人民币98,346,306元(2014年12月31日:无).
8买入返售金融资产于2015年12月31日,本集团买入返售金融资产为交易所买入返售国债(2014年12月31日,同).
489应收利息本集团本公司2015年2014年2015年2014年应收银行存款利息702,059,549276,236,819597,956,848226,338,113应收债券利息9,255,17825,793,4659,255,17825,793,465应收债权投资计划利息104,375,60377,972,27222,028,52132,785,786应收保户质押贷款利息4,073,7269,648,697--其他1,010,731200,582--合计820,774,787389,851,835629,240,547284,917,36410应收保费应收保费按账龄分析如下:本集团2015年金额占比坏账准备账面价值%3个月以内(含3个月)27,869,56636%-27,869,5663个月至1年(含1年)43,489,72857%-43,489,7281年以上5,042,3387%-5,042,338合计76,401,632100%-76,401,6322014年金额占比坏账准备账面价值%3个月以内(含3个月)13,140,42641%-13,140,4263个月至1年(含1年)17,615,96056%-17,615,9601年以上927,1923%-927,192合计31,683,578100%-31,683,57849本公司2015年金额占比坏账准备账面价值%3个月以内(含3个月)27,869,56637%-27,869,5663个月至1年(含1年)43,489,72857%-43,489,7281年以上4,658,1266%-4,658,126合计76,017,420100%-76,017,4202014年金额占比坏账准备账面价值%3个月以内(含3个月)13,140,42642%-13,140,4263个月至1年(含1年)17,615,96056%-17,615,9601年以上679,6122%-679,612合计31,435,998100%-31,435,99811贷款及应收款项本集团本公司2015年2014年2015年2014年债权投资计划14,050,000,00014,050,000,00012,700,000,00012,700,000,000资产支持计划2,500,000,0002,500,000,000--其他500,000,000500,000,000500,000,000500,000,000合计17,050,000,00017,050,000,00013,200,000,00013,200,000,0005012定期存款定期存款按剩余到期日分析如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年1年以内(含1年)509,480,800348,357,000509,480,800268,357,0001年到2年(含2年)21,007,500,000-21,005,000,000-2年至3年(含3年)17,260,000,00022,560,000,00012,260,000,00022,560,000,0003年至4年(含4年)19,240,000,00090,000,00019,240,000,00090,000,0004年至5年(含5年)6,200,000,00022,550,000,000-16,350,000,000合计64,216,980,80045,548,357,00053,014,480,80039,268,357,00013可供出售金融资产本集团本公司2015年2014年2015年2014年可供出售债券5,413,000,0004,926,500,0005,413,000,0004,926,500,000可供出售权益工具451,195,031279,966,753384,205,756260,205,756资产管理产品504,462,611---资产支持证券179,324,000---合计6,547,981,6425,206,466,7535,797,205,7565,186,705,75614长期股权投资本集团本公司2015年2014年2015年2014年对子公司的投资--7,801,399,8377,801,399,837对联营企业投资91,474,083,43673,645,674,58681,189,844,59665,226,690,507合计91,474,083,43673,645,674,58688,991,244,43373,028,090,34451(1)于2015年12月31日,本公司对子公司投资分析如下:2015年2014年安邦资产管理(香港)有限公司162,314,150162,314,150和谐健康保险股份有限公司7,639,085,6877,639,085,687合计7,801,399,8377,801,399,837有关本公司的子公司的详细资料,请参见附注5.
(2)于2015年12月31日,本集团对联营企业投资分析如下:注本集团本公司2015年2014年2015年2014年重要联营企业(i)78,702,481,23667,197,076,63373,661,399,47862,844,110,976不重要联营企业(ii)12,771,602,2006,448,597,9537,528,445,1182,382,579,531合计91,474,083,43673,645,674,58681,189,844,59665,226,690,507(i)本集团于2015年12月31日持有的重要联营企业的基本情况如下:企业名称主要经营地注册地注册资本持股比例业务性质对本集团活动是否具有战略性人民币招商银行股份有限公司#中国深圳252亿元10.
72%银行是中国民生银行股份有限公司#中国北京365亿元6.
75%银行是上述标有#的联营企业亦是本公司的重要联营企业.
本公司的持股比例如下:联营企业名称本公司持股比例招商银行股份有限公司10.
72%中国民生银行股份有限公司5.
61%52本集团之最终控制公司安邦保险集团股份有限公司通过其本身或其子公司派驻董事对上述联营公司施加重大影响.
本公司作为安邦保险集团股份有限公司的子公司,与集团内其他子公司协商一致,通过对联营企业派驻的董事在制定公司财务和经营决策的过程中为本集团自身利益提出建议和意见,故本集团享有对以上主体施加重大影响的权利.
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息.
这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额.
此外,下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程:招商银行股份有限公司2015年2014年人民币百万元人民币百万元资产合计5,474,9784,731,829负债合计5,113,2204,416,769归属于母公司的净资产360,806314,404按持股比例计算的净资产份额38,68033,704加:取得投资时形成的商誉11,16511,165对联营企业投资的账面价值49,84544,869存在公开报价的对联营企业投资的公允价值48,65644,869营业收入202,166165,863归属于母公司的净利润57,69655,911归属于母公司的其他综合收益5,6038,664归属于母公司的综合收益总额63,29964,575收到的来自联营企业的股利1,8121,019本集团自2014年12月31日起对上述联营公司施加重大影响.
53中国民生银行股份有限公司2015年2014年人民币百万元人民币百万元资产合计4,520,6884,015,136负债合计4,210,9053,767,380归属于母公司的净资产301,218240,142按持股比例计算的净资产份额20,33215,153加:取得投资时形成的商誉8,5257,175对联营企业投资的账面价值28,85722,328存在公开报价的对联营企业投资的公允价值23,57723,251营业收入154,425135,469归属于母公司的净利润46,11144,546归属于母公司的其他综合收益1,8512,454归属于母公司的综合收益总额47,96247,000收到的来自联营企业的股利267107本集团自2014年12月23日起对上述联营公司施加重大影响.
(ii)采用权益法核算的不重要联营企业的汇总信息如下:本集团本公司注2015年2014年2015年2014年投资账面价值合计(1)12,771,602,2006,448,597,9537,528,445,1182,382,579,531下列各项按持股比例计算的合计数-净利润450,001,13170,141,585239,149,26527,360,317-其他综合收益-----综合收益总额450,001,13170,141,585239,149,26527,360,31754(1)不重要的联营企业投资账面价值如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年金融街控股有限公司5,238,150,9514,046,419,929--金地(控股)集团有限公司2,583,936,2822,382,579,5312,583,936,2822,382,579,531远洋地产控股有限公司4,944,508,836-4,944,508,836-其他5,006,13119,598,493--合计12,771,602,2006,448,597,9537,528,445,1182,382,579,53115存出资本保证金本集团本公司2015年2014年2015年2014年存出资本保证金9,180,000,0004,420,000,0007,400,000,0003,800,000,000根据《中华人民共和国保险法》的有关规定,本集团已按注册资本的20%缴存了资本保证金.
16投资性房地产本集团及本公司2015年2014年土地使用权15,732,030,00015,732,030,000于2015年12月31日,本集团投资性房地产中的土地使用权的权属证书尚在办理中.
5517固定资产本集团房屋建筑物交通运输设备电子数据处理设备办公家具及其他在建工程合计成本2014年1月1日余额4,941,3841,574,50828,449,95313,109,956113,534,970161,610,771本年增加23,582,213985,61010,140,3332,544,57644,097,16881,349,900在建工程转入59,840,738---(59,840,738)-本年减少--(163,389)(209,240)(2,568)(375,197)2014年12月31日余额88,364,3352,560,11838,426,89715,445,29297,788,832242,585,474本年增加-66,077,4327,672,97514,825,420658,700,060747,275,887在建工程转入7,896,106---(7,896,106)-本年减少--(337,060)(1,246,527)(352,864)(1,936,451)2015年12月31日余额96,260,44168,637,55045,762,81229,024,185748,239,922987,924,910减:累计折旧2014年1月1日余额(198,355)(1,430,724)(9,820,598)(2,702,066)-(14,151,743)本年计提折旧(1,601,960)(73,836)(5,004,666)(2,666,445)-(9,346,907)折旧冲销--106,12724,281-130,4082014年12月31日余额(1,800,315)(1,504,560)(14,719,137)(5,344,230)-(23,368,242)本年计提折旧(2,997,569)(13,155,990)(7,434,142)(4,381,340)-(27,969,041)折旧冲销--123,885245,373-369,2582015年12月31日余额(4,797,884)(14,660,550)(22,029,394)(9,480,197)-(50,968,025)账面价值2015年12月31日91,462,55753,977,00023,733,41819,543,988748,239,922936,956,8852014年12月31日86,564,0201,055,55823,707,76010,101,06297,788,832219,217,23256本公司房屋建筑物交通运输设备电子数据处理设备办公家具及其他在建工程合计成本2014年1月1日余额4,941,38468,80011,795,4558,994,35641,533,44567,333,440本年增加23,582,213985,6109,352,7111,920,37431,801,89067,642,798在建工程转入59,840,738---(59,840,738)-本年减少--(3,360)--(3,360)2014年12月31日余额88,364,3351,054,41021,144,80610,914,73013,494,597134,972,878本年增加-66,077,4322,305,49913,409,426658,347,196740,139,553在建工程转入7,896,106---(7,896,106)-本年减少---(13,543)-(13,543)2015年12月31日余额96,260,44167,131,84223,450,30524,310,613663,945,687875,098,888减:累计折旧2014年1月1日余额(198,355)(9,804)(964,930)(1,361,351)-(2,534,440)本年计提折旧(1,601,960)(64,335)(2,625,144)(1,951,217)-(6,242,656)折旧冲销--1,117--1,1172014年12月31日余额(1,800,315)(74,139)(3,588,957)(3,312,568)-(8,775,979)本年计提折旧(2,997,569)(13,155,990)(4,208,959)(3,524,449)-(23,886,967)折旧冲销---10,293-10,2932015年12月31日余额(4,797,884)(13,230,129)(7,797,916)(6,826,724)-(32,652,653)账面价值2015年12月31日91,462,55753,901,71315,652,38917,483,889663,945,687842,446,2352014年12月31日86,564,020980,27117,555,8497,602,16213,494,597126,196,8995718无形资产本集团本集团土地使用权计算机软件合计成本2014年1月1日余额399,916,44045,636,029445,552,469本年增加-1,036,9871,036,9872014年12月31日余额399,916,44046,673,016446,589,456本年增加-393,146393,146本年转出至在建工程(399,916,440)-(399,916,440)2015年12月31日余额-47,066,16247,066,162减:累计摊销2014年1月1日余额-(31,551,980)(31,551,980)本年增加-(4,620,151)(4,620,151)2014年12月31日余额-(36,172,131)(36,172,131)本年增加-(4,529,923)(4,529,923)2015年12月31日余额-(40,702,054)(40,702,054)账面价值2015年12月31日-6,364,1086,364,1082014年12月31日399,916,44010,500,885410,417,32558本公司本公司土地使用权计算机软件合计成本2014年1月1日余额399,916,440-399,916,440本年增加-86,98786,9872014年12月31日余额399,916,44086,987400,003,427本年增加-100,000100,000本年转出至在建工程(399,916,440)-(399,916,440)2015年12月31日余额-186,987186,987减:累计摊销2014年1月1日余额---本年增加-(4,132)(4,132)2014年12月31日余额-(4,132)(4,132)本年增加-(13,014)(13,014)2015年12月31日余额-(17,146)(17,146)账面价值2015年12月31日-169,841169,8412014年12月31日399,916,44082,855399,999,2955919其他资产本集团本公司2015年2014年2015年2014年存出保证金1,242,445,992220,501,8771,242,445,992220,501,877应收股利361,682158,400,284-127,143,284应收关联方往来款项115,941,295320,510,17050,540,973196,855,123应收股权转让款565,000,0005,600,000,000-5,600,000,000预付赔款167,482,212131,885,391167,482,212131,885,391长期待摊费用2,126,3381,869,1151,048,346845,690其他应收款392,801,853913,866,630218,240,834909,308,745小计2,486,159,3727,347,033,4671,679,758,3577,186,540,110减:减值准备----合计2,486,159,3727,347,033,4671,679,758,3577,186,540,11020卖出回购金融资产于2015年12月31日,本集团卖出回购金融资产为交易所卖出回购国债且在30天以内到期,以账面价值人民币98,346,306元的债券做质押.
(2014年12月31日:无).
21应付职工薪酬注本集团本公司2015年2014年2015年2014年短期薪酬(1)92,972,84445,793,38755,883,81033,081,800离职后福利-设定提存计划(2)4,616,1901,644,1804,616,1901,565,652合计97,589,03447,437,56760,500,00034,647,45260(1)短期薪酬本集团2015年1月1日余额本年增加额本年减少额2015年12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴43,888,786423,204,303(379,027,273)88,065,816职工福利费187,763377,603(565,366)-社会保险费824,34826,541,970(25,102,187)2,264,131医疗保险费700,00022,872,128(21,593,761)1,978,367工伤保险费47,8261,412,422(1,350,339)109,909生育保险费76,5222,257,420(2,158,087)175,855住房公积金842,06029,401,742(27,600,905)2,642,897工会经费和职工教育经费50,4302,455,366(2,505,796)-合计45,793,387481,980,984(434,801,527)92,972,844本公司2015年1月1日余额本年增加额本年减少额2015年12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴31,417,452312,288,018(292,723,614)50,981,856职工福利费----社会保险费824,34822,226,142(20,786,359)2,264,131医疗保险费700,00019,084,627(17,806,260)1,978,367工伤保险费47,8261,208,275(1,146,192)109,909生育保险费76,5221,933,240(1,833,907)175,855住房公积金840,00024,610,616(22,812,793)2,637,823工会经费和职工教育经费-2,107,875(2,107,875)-合计33,081,800361,232,651(338,430,641)55,883,81061本集团2014年1月1日余额本年增加额本年减少额2014年12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴6,345,732294,018,117(256,475,063)43,888,786职工福利费90,5051,773,298(1,676,040)187,763社会保险费58,47919,339,942(18,574,073)824,348医疗保险费55,16915,409,264(14,764,433)700,000工伤保险费1,6551,514,767(1,468,596)47,826生育保险费1,6552,415,911(2,341,044)76,522住房公积金-20,173,016(19,330,956)842,060工会经费和职工教育经费68,2212,157,686(2,175,477)50,430其他短期薪酬-29,459(29,459)-合计6,562,937337,491,518(298,261,068)45,793,387本公司2014年1月1日余额本年增加额本年减少额2014年12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴-215,657,606(184,240,154)31,417,452职工福利费-8,541(8,541)-社会保险费-15,910,865(15,086,517)824,348医疗保险费-12,431,402(11,731,402)700,000工伤保险费-1,338,255(1,290,429)47,826生育保险费-2,141,208(2,064,686)76,522住房公积金-16,502,863(15,662,863)840,000工会经费和职工教育经费-1,735,932(1,735,932)-其他短期薪酬-29,459(29,459)-合计-249,845,266(216,763,466)33,081,80062(2)离职后福利-设定提存计划本集团2015年1月1日余额本年增加额本年减少额2015年12月31日余额基本养老保险费1,548,52849,706,652(46,858,809)4,396,371失业保险费95,6522,986,103(2,861,936)219,819合计1,644,18052,692,755(49,720,745)4,616,190本公司2015年1月1日余额本年增加额本年减少额2015年12月31日余额基本养老保险费1,470,00041,638,190(38,711,819)4,396,371失业保险费95,6522,416,550(2,292,383)219,819合计1,565,65244,054,740(41,004,202)4,616,190本集团2014年1月1日余额本年增加额本年减少额2014年12月31日余额基本养老保险费20,68934,377,634(32,849,795)1,548,528失业保险费5,5173,156,302(3,066,167)95,652合计26,20637,533,936(35,915,962)1,644,180本公司2014年1月1日余额本年增加额本年减少额2014年12月31日余额基本养老保险费-27,588,018(26,118,018)1,470,000失业保险费-2,676,510(2,580,858)95,652合计-30,264,528(28,698,876)1,565,6526322保户储金及投资款保户储金及投资款按照未到期期限分析如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年1年以内(含1年)84,953,394,32355,545,872,19884,905,440,00055,543,670,0001年至3年(含3年)82,842,251,40543,922,112,15679,548,290,00041,053,580,0003年至5年(含5年)26,442,719,15424,662,397,6001,302,210,0007,829,700,0005年以上549,382,67654,724,56735,880,00016,960,000合计194,787,747,558124,185,106,521165,791,820,000104,443,910,00023保险合同准备金(1)本集团及本公司保险合同准备金变动情况如下:本集团年初余额本年增加额本年减少额年末余额赔付款项提前解除其他未到期责任准备金2,288,518,3632,239,694,866(1,103,829,832)-(1,073,667,321)2,350,716,076未决赔款准备金2,263,833,0881,644,002,282(1,231,715,281)-(372,313,852)2,303,806,237长期健康险责任准备金106,569,19730,929,351,572(3,593,816)(493,518)238,005,27331,269,838,708合计4,658,920,64834,813,048,720(2,339,138,929)(493,518)(1,207,975,900)35,924,361,021本公司年初余额本年增加额本年减少额年末余额赔付款项提前解除其他未到期责任准备金2,280,442,8832,230,618,146(1,103,829,832)-(1,066,495,105)2,340,736,092未决赔款准备金2,190,962,1101,606,367,723(1,158,844,304)-(372,313,852)2,266,171,677合计4,471,404,9933,836,985,869(2,262,674,136)-(1,438,808,957)4,606,907,76964(2)本集团及本公司保险合同准备金的到期期限情况如下:本集团2015年2014年1年以下(含1年)1年以上1年以下(含1年)1年以上未到期责任准备金2,142,860,327207,855,7492,108,015,447180,502,916未决赔款准备金1,761,079,732542,726,5051,837,466,609426,366,479长期健康险责任准备金377,37231,269,461,336186,786106,382,411合计3,904,317,43132,020,043,5903,945,668,842713,251,806本公司2015年2014年1年以下(含1年)1年以上1年以下(含1年)1年以上未到期责任准备金2,132,880,343207,855,7492,099,939,967180,502,916未决赔款准备金1,723,445,172542,726,5051,764,595,630426,366,480合计3,856,325,515750,582,2543,864,535,597606,869,396(3)本集团及本公司未决赔款准备金的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年已发生已报案未决赔款准备金1,041,080,486832,219,3641,039,647,237826,258,943已发生未报案未决赔款准备金1,163,471,3971,336,791,5081,129,062,2081,273,350,998理赔费用准备金99,254,35494,822,21697,462,23291,352,169合计2,303,806,2372,263,833,0882,266,171,6772,190,962,1106524保费准备金本集团及本公司年1月1日余额本年增加本年减少2015年12月31日余额保费准备金-种植业保险6,164,5559,245,496-15,410,051-养殖业保险49,53864,182-113,720合计6,214,0939,309,678-15,523,771依据自2014年1月1日起施行的《农业保险大灾风险准备金管理办法》的规定,本集团及本公司按照农业保险保费收入和超额承保利润的一定比例,计提大灾准备金,逐年滚存.
25应付债券本集团及本公司年1月1日余额本年增加本年减少2015年12月31日余额次级定期债务3,390,000,000--3,390,000,0006626递延所得税负债本集团递延所得税负债/(资产)年初余额本年增减计入损益本年增减计入权益年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产浮盈60,240,2221,032,212,915-1,092,453,137可供出售金融公允价值(浮亏)/浮盈(17,197,794)-123,004,438105,806,644未决赔款准备金(236,448,620)104,560,822-(131,887,798)应付工资和奖金(9,524,744)2,274,744-(7,250,000)应付职工教育经费(49,412)49,412--投资性房地产转换日及后续公允价值浮盈2,403,874,313--2,403,874,313可抵扣亏损(14,913,620)(1,140,541,421)-(1,155,455,041)合计2,185,980,345(1,443,528)123,004,4382,307,541,255本公司递延所得税负债/(资产)年初余额本年增减计入损益本年增减计入权益年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产浮盈29,120,221505,983,179-535,103,400可供出售金融公允价值(浮亏)/浮盈(17,197,794)-121,560,910104,363,116未决赔款准备金(221,912,620)97,729,886-(124,182,734)应付工资和奖金(7,854,363)604,363-(7,250,000)应付职工教育经费(49,412)49,412--投资性房地产转换日及后续公允价值浮盈2,403,874,313--2,403,874,313可抵扣亏损-(604,366,840)-(604,366,840)合计2,185,980,345-121,560,9102,307,541,25567未确认的递延所得税资产按照附注3(16)所载的会计政策,由于本公司不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润,因此本公司尚未就人民币51.
90亿元(2014年:人民币32.
32亿元)的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产.
根据现行税法,这些可抵扣亏损自发生年度起,可以在不超过5年的期间内抵扣未来应税利润.
按照附注3(16)所载的会计政策,本公司的子公司不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润,因此本公司的子公司尚未就人民币6.
03亿元(2014年:人民币1.
82亿元)的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产.
根据现行税法,这些可抵扣亏损自发生年度起,可以在不超过5年的期间内抵扣未来应税利润.
27其他负债本集团本公司2015年2014年2015年2014年证券交易清算款28,400,430,6443,315,422,10813,839,702,4013,225,943,093应付次级债利息103,888,329103,888,329103,888,329103,888,329保险保障基金137,504,53518,890,37471,796,63115,713,348应付土地价款1,199,687,7001,354,919,7001,199,687,7001,354,919,700非保险合同预收保费151,666,01423,375,663--其他应付款309,090,214133,025,985197,239,949124,306,990合计30,302,267,4364,949,522,15915,412,315,0104,824,771,46028股本本公司于12月31日的注册资本及股本结构如下:2015年2014年金额%金额%安邦保险集团股份有限公司18,100,000,00048.
9%18,100,000,00095.
3%安邦人寿保险股份有限公司18,000,000,00048.
6%--江苏名德投资集团有限公司405,000,0001.
1%405,000,0002.
1%联通租赁集团有限公司225,000,0000.
6%225,000,0001.
2%美君投资集团有限公司225,000,0000.
6%225,000,0001.
2%浙江中路基础设施投资集团有限公司45,000,0000.
1%45,000,0000.
2%合计37,000,000,000100.
0%19,000,000,000100.
0%上述股本已由会计师事务所审验并出具验资报告.
6829资本公积本集团附注2015年1月1日余额本年增加本年减少2015年12月31日余额其他资本公积-在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额-940,135,724-940,135,724-其他2818,000,000,000-(18,000,000,000)-合计18,000,000,000940,135,724(18,000,000,000)940,135,724本集团附注2014年1月1日余额本年增加本年减少2014年12月31日余额其他资本公积-同一控制下企业合并2,020,224,719-(2,020,224,719)--其他28-18,000,000,000-18,000,000,000合计2,020,224,71918,000,000,000(2,020,224,719)18,000,000,00069本公司附注2015年1月1日余额本年增加本年减少2015年12月31日余额其他资本公积-在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额-830,001,960-830,001,960-同一控制下企业合并1,839,085,687--1,839,085,687-其他2818,000,000,000-(18,000,000,000)-合计19,839,085,687830,001,960(18,000,000,000)2,669,087,647本公司附注2014年1月1日余额本年增加本年减少2014年12月31日余额其他资本公积-同一控制下企业合并-1,839,085,687-1,839,085,687-其他28-18,000,000,000-18,000,000,000合计-19,839,085,687-19,839,085,6877030其他综合收益本集团权益投资性房地产于转换日公允价值变动及所得税法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益及所得税外币财务报表折算差额合计2014年1月1日余额887,823,562-(1,498,931,367)(4,776,792)(615,884,597)本年增/(减)变动金额--1,447,337,986295,1811,447,633,1672014年12月31日余额887,823,562-(51,593,381)(4,481,611)831,748,570本年增/(减)变动金额-718,490,383367,504,90612,215,5091,098,210,7982015年12月31日余额887,823,562718,490,383315,911,5257,733,8981,929,959,368本公司权益法下在被投资单位投资性房地产于转换日公允价值变动及所得税以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益及所得税合计2014年1月1日余额887,823,562-(1,498,931,367)(611,107,805)本年增/(减)变动金额--1,447,337,9861,447,337,9862014年12月31日余额887,823,562-(51,593,381)836,230,181本年增/(减)变动金额-704,711,565364,682,7291,069,394,2942015年12月31日余额887,823,562704,711,565313,089,3481,905,624,4757131利润分配(1)盈余公积法定盈余公积2014年1月1日余额454,180,932利润分配1,403,947,6302014年12月31日余额1,858,128,562利润分配834,086,1742015年12月31日余额2,692,214,736根据本公司章程规定,本公司按照净利润的10%提取法定盈余公积.
(2)一般风险准备依据《金融企业财务规则》及其实施指南的规定,本公司按当年实现净利润的10%提取一般风险准备,用于巨灾风险的补偿,并不得用于分红或转增资本.

(3)归属于母公司的未分配利润截至2015年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积和一般风险准备共计人民币284,732,623元(2014年:人民币183,908,569元).
32保险业务收入(1)保险业务收入按保险合同划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年原保险合同36,055,509,1495,294,553,1545,249,994,4305,135,408,495再保险合同11,693,96818,964,01511,693,96818,964,015合计36,067,203,1175,313,517,1695,261,688,3985,154,372,51072(2)原保险合同业务收入按险种划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年财产原保险业务机动车辆险4,711,411,3514,763,140,7804,711,411,3514,763,140,780农业险165,729,225107,413,907165,729,224107,413,907责任险86,887,42983,408,12486,887,42983,408,124意外伤害险76,585,73758,764,51976,585,73758,764,519信用保证险70,687,44114,800,17270,687,44114,800,172企业财产险68,538,61952,628,25168,538,61952,628,251船舶险40,561,96821,422,72440,561,96821,422,724工程险16,292,3249,140,25616,292,3249,140,256特殊风险6,203,4032,098,3776,203,4032,098,377货物运输险5,906,51221,692,7685,906,51221,692,768家庭财产险1,186,946898,6171,186,946898,617短期健康险3,476-3,476-人寿原保险业务健康险30,778,012,377138,117,704--其他27,502,34121,026,955--合计36,055,509,1495,294,553,1545,249,994,4305,135,408,49533投资收益本集团本公司2015年2014年2015年2014年定期存款及存出资本保证金利息收入2,847,250,2623,501,525,6612,459,827,5623,141,808,177贷款及应收款利息收入1,241,156,9451,251,132,697967,335,831965,802,848以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益830,659,482483,526,059378,890,143405,219,521可供出售金融资产收益291,767,2481,049,999,976279,022,9821,004,669,919买入返售金融资产利息收入359,687,438275,924,885231,851,640244,492,877联营企业投资收益9,944,783,7111,852,177,9329,096,761,5331,801,154,007处置联营企业收益/(损失)550,508,765(4,498,873,543)-(4,498,873,543)公允价值计量转权益法核算确认的当期收益-18,434,166,807-15,244,038,170其他(47,364,208)(22,632,170)(140,012,282)(35,233,557)合计16,018,449,64322,326,948,30413,273,677,40918,273,078,4197334公允价值变动收益本集团本公司2015年2014年2015年2014年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,132,777,7222,073,625,8962,031,547,6281,678,195,829合计4,132,777,7222,073,625,8962,031,547,6281,678,195,82935其他业务收入本集团本公司2015年2014年2015年2014年活期利息收入2,386,201,302295,639,4321,765,803,93524,837,944投资型保险产品退保收入42,586,78834,860,29917,991,28522,329,070手续费及佣金收入55,173,563---咨询费收入-36,756,760-31,690资产管理费收入54,606,46753,865,069--其他29,293,73140,674,00929,140,53723,685,696合计2,567,861,851461,795,5691,812,935,75770,884,4007436赔付支出(1)赔付支出按保险合同划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年原保险合同3,254,050,5032,706,198,2493,204,605,0952,633,727,071再保险合同4,302,2225,500,9744,302,2225,500,974合计3,258,352,7252,711,699,2233,208,907,3172,639,228,045(2)赔付支出按险种划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年财产保险业务机动车辆险3,001,930,3442,388,247,9173,001,930,3442,388,247,917农业险99,719,920102,110,62899,719,920102,110,628意外伤害险30,387,88713,800,44930,387,88713,800,449企业财产险27,864,12242,544,29927,864,12242,544,299责任险22,459,77919,951,62622,459,77919,951,626家庭财产险10,007,13839,617,09110,007,13839,617,091货物运输险7,456,09818,493,6157,456,09818,493,615工程险3,658,4988,607,0593,658,4988,607,059船舶险2,482,431258,4762,482,431258,476信用保证险2,751,797190,7592,751,797190,759特殊风险189,3035,406,126189,3035,406,126人寿保险业务健康险44,861,65466,206,364--其他4,583,7546,264,814--合计3,258,352,7252,711,699,2233,208,907,3172,639,228,0457537提取保险责任准备金本集团本公司2015年2014年2015年2014年提取未决赔款准备金27,444,941557,586,65962,681,359521,197,673提取长期健康险责任准备金31,163,269,51189,617,810--合计31,190,714,452647,204,46962,681,359521,197,673(1)提取未决赔款准备金按保险合同划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年原保险合同39,973,149566,883,65275,209,567530,494,666再保险合同(12,528,208)(9,296,993)(12,528,208)(9,296,993)合计27,444,941557,586,65962,681,359521,197,673(2)提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年已发生已报案未决赔款准备金208,861,122135,070,786213,388,294130,252,714已发生未报案未决赔款准备金(173,320,111)406,208,830(144,288,790)376,370,726理赔费用准备金4,432,13825,604,0366,110,06323,871,226合计39,973,149566,883,65275,209,567530,494,6667638手续费及佣金支出手续费及佣金支出按险种划分的明细如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年财产保险业务机动车辆险486,684,697409,851,235486,684,697409,851,235意外伤害险28,293,84520,100,26028,293,84520,100,260企业财产险21,097,48415,132,77021,097,48415,132,770责任险17,233,35210,976,36717,233,35210,976,367船舶险6,583,4011,730,6656,583,4011,730,665工程险2,963,8031,788,5362,963,8031,788,536农业险2,823,4872,215,6422,823,4872,215,642特殊风险保险2,032,936545,8242,032,936545,824货物运输险1,590,8801,435,3841,590,8801,435,384家庭财产险421,421312,344421,421312,344保证保险6,020-6,020-人寿保险业务健康险673,251,6852,959,512--其他12,128,2967,947,962--合计1,255,111,307474,996,501569,731,326464,089,02739营业税金及附加本集团本公司2015年2014年2015年2014年营业税296,099,623263,077,039271,054,635256,033,483城市维护建设税19,713,89417,698,62417,962,05317,027,342教育费附加15,279,25013,303,58713,552,03812,790,095合计331,092,767294,079,250302,568,726285,850,9207740业务及管理费业务及管理费按照费用项目分类如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年职工薪酬及福利509,481,490360,104,541349,085,856265,188,881行政办公费221,356,129205,370,680196,228,892190,771,666车辆使用费215,087,787121,869,561127,285,803120,234,438保险保障基金115,861,85951,962,29541,999,95541,083,268外包服务费111,923,55091,687,701111,923,55091,687,701租赁费91,137,82396,827,48679,726,01788,802,001税费29,568,57822,282,12729,568,57822,282,127固定资产折旧及无形资产摊销费23,698,34216,349,21114,977,8587,861,891交强险救助基金13,834,79118,170,95213,834,79118,170,952咨询服务费10,954,32515,889,0879,951,49614,526,076保险监管费7,114,15711,378,2915,788,8987,712,586其他140,164,52290,030,43540,412,30864,982,909合计1,490,183,3531,101,922,3671,020,784,002933,304,49641其他业务成本本集团本公司2015年2014年2015年2014年保户储金利息支出6,247,827,1724,389,516,9636,247,827,1724,389,516,963银保费用支出3,539,458,9551,041,479,1173,539,458,9551,041,479,117万能险支出3,156,342,9401,212,697,852--次级债利息支出159,810,000159,810,000159,810,000159,810,000保户储金保障基金49,078,3285,579,21349,078,3285,579,213其他10,377,3672,398,1509,741,7571,787,007合计13,162,894,7626,811,481,29510,005,916,2125,598,172,3007842营业外收入本集团本公司注释2015年2014年2015年2014年初始投资成本小于取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的金额(a)1,200,282,745-1,200,282,745-政府补助844,57921,860,440678,57420,591,000其他347,5724,569,782279,5211309,593合计1,201,474,89626,430,2221,201,240,84021,900,593(a)初始投资成本小于取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的金额于2015年12月4日,本集团对持有联营企业远洋地产控股有限公司的长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有的可辨认净资产公允价值的份额的差额,确认为当期营业外收入.
43所得税费用(1)本年所得税费用组成本集团本公司2015年2014年2015年2014年本年所得税8,094,3944,967,226--递延所得税(1,443,528)356,498,142-356,498,142合计6,650,866361,465,368-356,498,14279(2)所得税费用与会计利润的关系如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年利润总额9,159,547,25917,826,884,4918,340,861,73714,395,974,441按适用税率计算的所得税费用2,289,886,8154,456,721,1232,085,215,4343,598,993,610子公司适用不同税率的影响(3,958,041)(4,539,927)--无需纳税的收入(317,398,266)(259,464,481)(304,286,398)(257,336,717)确认联营企业的收益(2,486,195,928)(463,044,483)(2,274,190,383)(450,288,502)公允价值计量转权益法核算确认的当期收益-(4,608,541,702)-(3,811,009,543)不予抵扣的费用4,659,9281,183,576,3113,774,9441,133,329,111未利用的暂时性差异及可抵扣亏损519,656,35862,342,884489,486,403142,810,183其他-(5,584,357)--本年所得税费用6,650,866361,465,368-356,498,1428044其他综合收益的税后净额本集团本公司2015年2014年2015年2014年权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额725,854,923-704,711,565-小计725,854,923-704,711,565-可供出售金融资产公允价值变动损益492,017,750925,888,226486,243,639925,888,226减:所得税(123,004,438)(482,445,995)(121,560,910)(482,445,995)前期计入其他综合收益当期转入损益-1,003,895,755-1,003,895,755小计369,013,3121,447,337,986364,682,7291,447,337,986外币财务报表折算差额12,215,509295,181--合计1,107,083,7441,447,633,1671,069,394,2941,447,337,986归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额1,098,210,7981,447,633,1671,069,394,2941,447,337,986归属于少数股东的其他综合收益的税后净额8,872,946---8145现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动的现金流量本集团本公司2015年2014年2015年2014年净利润9,152,896,39317,465,419,1238,340,861,73714,039,476,299加:资产减值准备变动-(52,255)--固定资产折旧27,969,0419,346,90723,886,9676,242,656无形资产摊销4,529,9234,620,15113,0144,132保险合同准备金提取31,223,463,057866,112,49193,613,533767,877,641保费准备金提取9,309,6786,214,0939,309,6786,214,093处置固定资产的损失(180)9,677-2,243长期待摊费用摊销3,321,1072,404,7952,987,3381,615,103投资收益(16,018,449,643)(22,326,948,304)(13,273,677,409)(18,273,078,419)公允价值变动收益(4,132,777,722)(2,073,625,896)(2,031,547,628)(1,678,195,829)递延所得税费用(转回)(1,443,528)356,498,142-356,498,142汇兑(收益)/损失(23,416,853)56,531,489(24,027,249)55,789,993保户储金及投资款的增加70,602,641,0378,186,569,39461,347,910,0006,974,016,500偿还债务支付的利息159,810,000159,810,000159,810,000159,810,000营业外收入(1,200,282,745)-(1,200,282,745)-经营性应收项目的减少5,699,389,5881,047,1076,224,898,418336,547,126经营性应付项目的增加2,946,139,4676,035,342,9401,800,318,6015,967,512,332经营活动产生的现金流量净额98,453,098,6208,749,299,85461,474,074,2558,720,332,012(2)现金及现金等价物净增加情况本集团本公司2015年2014年2015年2014年现金及现金等价物的年末余额81,530,459,50032,554,391,45851,271,336,77923,458,448,548减:现金及现金等价物的年初余额(32,554,391,458)(18,005,927,410)(23,458,448,548)(15,986,744,129)现金及现金等价物的净增加额48,976,068,04214,548,464,04827,812,888,2317,471,704,41982(3)本集团及本公司持有的现金及现金等价物分析如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年现金25,6515,548--可随时用于支付的银行存款80,265,901,31032,530,803,56551,271,336,77923,458,432,611其他货币资金1,264,532,53923,582,345-15,937年末货币资金及现金等价物余额81,530,459,50032,554,391,45851,271,336,77923,458,448,54846在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益.
这些结构化主体主要包括投资基金、项目资产支持计划、资产管理产品和债权计划.

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下:本集团2015年2014年账面价值最大敞口损失账面价值最大敞口损失资产支持计划2,500,000,0002,500,000,0002,500,000,0002,500,000,000债权投资计划14,050,000,00014,050,000,00014,050,000,00014,050,000,000资产支持证券179,324,000179,324,000--投资基金2,571,228,0972,571,228,097873,548,542873,548,542资产管理产品504,462,611504,462,611--应收利息104,375,603104,375,60377,972,27277,972,272合计19,909,390,31119,909,390,31117,501,520,81417,501,520,81483本公司2015年2014年账面价值最大敞口损失账面价值最大敞口损失债权投资计划12,700,000,00012,700,000,00012,700,000,00012,700,000,000投资基金1,284,205,7561,284,205,756260,205,756260,205,756应收利息22,028,52122,028,52132,785,78632,785,786合计14,006,234,27714,006,234,27712,992,991,54212,992,991,542本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团财务报表中的相关资产负债项目列示如下:2015年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产贷款及应收款应收利息资产支持证券-179,324,000--资产支持计划--2,500,000,000-债权投资计划--14,050,000,000-投资基金2,120,033,066451,195,031--应收利息---104,375,603资产管理产品-504,462,611--合计2,120,033,0661,134,981,64216,550,000,000104,375,603842014年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产贷款及应收款应收利息资产支持计划--2,500,000,000-债权投资计划--14,050,000,000-投资基金593,581,789279,966,753--应收利息---77,972,272合计593,581,789279,966,75316,550,000,00077,972,272本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司财务报表中的相关资产负债项目列示如下:2015年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产贷款及应收款应收利息债权投资计划--12,700,000,000-投资基金900,000,000384,205,756--应收利息---22,028,521合计900,000,000384,205,75612,700,000,00022,028,521852014年可供出售金融资产贷款及应收款应收利息债权投资计划-12,700,000,000-投资基金260,205,756--应收利息--32,785,786合计260,205,75612,700,000,00032,785,786投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值.
项目资产支持计划和债权投资计划的最大损失敞口为其在报告日的摊余成本.
47分部报告本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度,按经营产品和提供服务划分具体的业务分部如下:-机动车辆及第三者责任险业务分部提供与机动车辆保险有关的保险产品;及-人寿保险业务分部提供长期健康保险及其他人寿保险相关保险产品;及-其他业务分部主要包括企财险、家财险、工程险、责任险、意外伤害险及健康险等相关的保险产品.
这些报告分部是以本集团业务状况为基础确定的.
本集团管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩.
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露,这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致.
86(1)可分配的经营收支本集团2015年机动车辆及第三者责任险人寿保险其他合计已赚保费4,711,705,30530,803,357,635394,002,12035,909,065,060赔付支出(3,001,930,344)(49,445,408)(206,976,973)(3,258,352,725)减:摊回赔付支出--33,504,37633,504,376提取保险责任准备金(73,438,767)(31,128,033,093)(1,770,800)(31,203,242,660)减:摊回保险责任准备金--12,528,20812,528,208提取保费准备金--(9,309,678)(9,309,678)可分配的营业支出(1,660,801,600)(1,098,633,924)(343,151,511)(3,102,587,035)小计(24,465,406)(1,472,754,790)(121,174,258)(1,618,394,454)2014年机动车辆及第三者责任险人寿保险其他合计已赚保费4,293,071,773186,745,806556,122,5345,035,940,113赔付支出(2,388,247,918)(72,471,178)(250,980,127)(2,711,699,223)减:摊回赔付支出--5,876,9895,876,989(提取)/转回保险责任准备金(718,927,980)(126,006,796)188,433,314(656,501,462)减:摊回保险责任准备金--9,296,9939,296,993提取保费准备金--(6,214,093)(6,214,093)可分配的营业支出(1,298,852,444)(139,324,848)(424,516,162)(1,862,693,454)小计(112,956,569)(151,057,016)78,019,448(185,994,137)87本公司2015年机动车辆及第三者责任险其他合计已赚保费4,711,705,305394,002,1205,105,707,425赔付支出(3,001,930,344)(206,976,973)(3,208,907,317)减:摊回赔付支出-33,504,37633,504,376提取保险责任准备金(73,438,767)(1,770,800)(75,209,567)减:摊回保险责任准备金-12,528,20812,528,208提取保费准备金-(9,309,678)(9,309,678)可分配的营业支出(1,660,801,600)(191,056,855)(1,851,858,455)小计(24,465,406)30,920,3986,454,9922014年机动车辆及第三者责任险其他合计已赚保费4,293,071,773556,122,5344,849,194,307赔付支出(2,388,247,918)(250,980,127)(2,639,228,045)减:摊回赔付支出-5,876,9895,876,989(提取)/转回保险责任准备金(718,927,980)188,433,314(530,494,666)减:摊回保险责任准备金-9,296,9939,296,993提取保费准备金-(6,214,093)(6,214,093)可分配的营业支出(1,298,852,444)(375,823,925)(1,674,676,369)小计(112,956,569)126,711,68513,755,11688(2)未能分配的经营收支本集团本公司2015年2014年2015年2014年投资收益16,018,449,64322,326,948,30413,273,677,40918,273,078,419公允价值变动收益4,132,777,7222,073,625,8962,031,547,6281,678,195,829其他业务收支(10,595,032,911)(6,349,685,726)(8,192,980,455)(5,527,287,900)汇兑收益/(损失)23,416,853(56,531,489)24,027,249(55,789,993)营业外净(支出)/收入1,198,330,40618,521,6431,198,134,91414,022,970所得税费用(6,650,866)(361,465,368)-(356,498,142)合计10,771,290,84717,651,413,2608,334,406,74514,025,721,183(3)分部资产和负债本集团本公司2015年2014年2015年2014年分部资产-机动车辆及第三者责任险164,825,034129,549,888164,825,034129,549,888-人寿保险535,534310,829---其他243,283,043122,701,008243,283,043122,701,008未能分配的资产349,614,795,557208,635,038,049268,253,622,176184,310,094,711总资产350,023,439,168208,887,599,774268,661,730,253184,562,345,607本集团本公司2015年2014年2015年2014年分部负债-机动车辆及第三者责任险4,309,845,3664,161,825,3544,309,845,3664,161,825,354-人寿保险32,224,341,852288,978,014---其他875,258,661615,467,749875,258,661615,467,748未能分配的负债238,978,620,959141,444,936,787194,978,588,263121,527,272,533总负债276,388,066,838146,511,207,904200,163,692,290126,304,565,635本集团境外分部经营业务对本集团影响不重大.
8948金融工具的风险分析及敏感性分析本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:-保险风险-信用风险-流动性风险-利率风险-汇率风险本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平.
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变.
本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
(1)保险风险(a)保险风险类型保险风险在于发生保险事故的可能性以及由此产生的赔款金额和时间的不确定.
在保险合同下,本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过已计提保险责任的账面额.
这种风险在下列情况下均可能出现:发生性风险-保险事故发生的数量与预期不同的可能性.
严重性风险-保险事故产生的成本与预期不同的可能性.
发展性风险-投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性.
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善,因为较分散的合同组合很少因组合中某部分的变动而使整体受到影响.

慎重选择和实施承保策略和方针,以及合理运用再保险安排也可改善风险的波动性.
就本集团经营的各类财产保险合同而言,索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素的影响;就本集团经营的各类健康及意外伤害保险合同而言,传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素,而导致比预期更早或更多的索赔;就本集团经营的各类人寿保险合同而言,不断改善的医学水平和社会条件有90助于延长寿命,是最重要的影响因素.
此外,保险风险也会受保户终止合同、降低保费或拒绝支付保费影响,即保险风险受保单持有人的行为和决定影响.
(b)保险风险集中度本集团的原保险业务主要集中在中国境内,再保险业务主要集中在中国境内,因此按地域划分的保险风险主要集中在中国境内.
(c)假设及敏感性分析(i)财产保险、短期健康及意外伤害原保险和再保险业务假设估计采用的主要假设为基于本集团的过往赔付经验,包括各事故年度的平均赔付成本、理赔费用、赔付通胀因素及赔案数目的假设.
须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法等)对估计的影响.
敏感性分析上述主要假设将影响未决赔款准备金.
若干变量的敏感度无法量化,如法律变更、估计程序的不确定性等.
此外,由于发生赔案与报案和最终结案之间的时间差异,于评估日尚无法精确地确定未决赔款准备金数额.
由于人寿保险业务一般在事故发生一年内赔付结案,因此未披露理赔发展情况分析.
91本集团财产保险业务不考虑分出业务的索赔进展信息如下:事故年度2013年及以前年度2014年2015年合计累计赔付款项估计额本年末4,466,247,6253,267,759,0413,452,989,084一年后4,181,652,0162,966,171,316-二年后4,187,921,432--累计赔付款项的估计额4,187,921,4322,966,171,3163,452,989,08410,607,081,832累计支付的赔付款项(4,043,889,655)(2,493,547,683)(1,953,967,007)(8,491,404,345)以前期间调整额及间接理赔费用10,504,57633,591,913106,397,700150,494,189尚未支付的赔付款项154,536,353506,215,5461,605,419,7772,266,171,676本集团财产保险业务考虑分出业务的索赔进展信息如下:事故年度2013年及以前年度2014年2015年合计累计赔付款项估计额本年末4,444,880,2983,240,125,1393,398,845,785一年后4,174,098,2072,952,636,339-二年后4,181,380,206--累计赔付款项的估计额4,181,380,2062,952,636,3393,398,845,78510,532,862,330累计支付的赔付款项(4,037,442,522)(2,480,702,575)(1,941,765,477)(8,459,910,574)以前期间调整额及间接理赔费用10,820,28834,630,415106,930,696152,381,399尚未支付的赔付款项154,757,972506,564,1791,564,011,0042,225,333,155本集团预测在假设其他因素不变的情况下,综合赔付率变化1%,将引起2015年12月31日的未决赔款准备金净额变动约为人民币5,106万元.
92再保险本集团主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险.
大部分分保业务为协议分保,并按产品类别设立不同自留额.
对于可从再保险公司摊回的赔款金额,使用与原保单一致的假设进行估计,并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金.
尽管本集团可能已订立再保险合同,但这并不会解除本集团对保户承担的直接责任.
因此再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险.
(ii)长期健康险保险合同假设寿险保险合同准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定.
合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和管理与理赔费用等假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定.
对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性,通过风险边际进行反映.
与寿险保险合同准备金相关的剩余边际,以保单生效日的假设,包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设,在预期保险期间内摊销.
敏感性分析寿险责任准备金及长期健康险责任准备金根据财政部颁布的《保险合同会计处理规定》的有关规定计算.
在准备金计算过程中涉及的重要假设包括死亡率、发病率、退保率、投资收益率以及保单管理费等.
93若其他变量不变,死亡率假设和发病率假设、退保率假设及投资回报率假设变动对税前利润影响如下:对税前利润的影响假设变动2015年2014年死亡率和发病率提高10%(2,510,167)(1,236,718)死亡率和发病率降低10%2,519,3451,235,206退保率提高10%(2,404,622)(14,690)退保率降低10%1,990,152(71,829)折现率增加50bp510,651,2372,832,611折现率减少50bp(523,432,188)(3,085,985)(2)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本集团的信用风险主要来自于货币资金、定期存款、应收款项、债券投资及与再保险公司的再保险安排等有关.
管理层会持续监控这些信用风险的敞口.
本集团的货币资金和定期存款存放于国有商业银行及普遍认为较稳健的金融机构;对于应收保费,本集团仅对信用良好的投保人赊销,且账龄期限一般较短,历史上从未发生过坏账;对于再保业务的应收款项,合作的主要再保险公司信用状况良好,与本集团保持密切的业务往来,历史上从未发生过坏账;对于投资,本集团投资组合中的大部分品种是信用级别较高的金融债、企业债和基础设施债权计划等,信用风险较小.
管理层会不断检查这些信用风险的敞口,并定期进行账龄分析,监控本集团的信用风险.
因此,总体而言管理层认为信用风险在可控范围内,预期不会因对方违约而给本集团造成重大损失.

(3)流动性风险本集团从事保险业务,由于估算保险合同债务责任结付的时间及应计提的金额是带有概率随机性质,难以准确预测其资金的需求.
保险债务的金额和付款日是管理层根据统计技术和过去经验而估计的.
94本集团及本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:本集团2015年未折现的合同现金流量(单位:百万元)资产负债表账面价值实时偿还1年以内1年至5年5年以上合计卖出回购金融资产款16---1616应付手续费及佣金770---770770应付分保账款42---4242应付赔付款93---9393保户储金及投资款-94,922123,407349218,678194,788应付保单红利-4,3573,39927,7587,758应付债券-564,300-4,3563,390其他负债30,198104--30,30230,302合计31,11999,439131,106351262,015237,159本集团2014年未折现的合同现金流量(单位:百万元)资产负债表账面价值实时偿还1年以内1年至5年5年以上合计应付手续费及佣金155---155155应付分保账款20---2020应付赔付款56---5656保户储金及投资款-69,35575,05391144,499124,185应付保单红利-3,4812,89016,3726,372应付债券-568433,6184,5173,390其他负债4,846104--4,9504,950合计5,07772,99678,7863,710160,569139,12895本公司2015年未折现的合同现金流量(单位:百万元)资产负债表账面价值实时偿还1年以内1年至5年5年以上合计应付手续费及佣金326---326326应付分保账款42---4242应付赔付款44---4444保户储金及投资款-91,07093,30649184,425165,792应付保单红利-4,3573,39927,7587,758应付债券-564,300-4,3563,390其他负债15,308104--15,41215,412合计15,72095,587101,00551212,363192,764本公司2014年未折现的合同现金流量(单位:百万元)资产负债表账面价值实时偿还1年以内1年至5年5年以上合计应付手续费及佣金114---114114应付分保账款20---2020应付赔付款36---3636保户储金及投资款-61,77161,27529123,075104,444应付保单红利-3,4812,89016,3726,372应付债券-568433,6184,5173,390其他负债4,721104--4,8254,825合计4,89165,41265,0083,648138,959119,20196(4)利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险.
本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
截至2015年12月31日,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对税前损益和股东权益的影响如下:本集团2015年2014年项目利率变动对税前损益的影响对股东权益的影响对税前损益的影响对股东权益的影响以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加0.
5%(32,531,223)(24,398,417)(233,114,617)(174,835,963)可供出售金融资产增加0.
5%-(183,981,255)-(146,067,335)本公司2015年2014年项目利率变动对税前损益的影响对股东权益的影响对税前损益的影响对股东权益的影响以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加0.
5%(27,344)(20,508)(207,522,018)(155,641,514)可供出售金融资产增加0.
5%-(183,280,051)-(146,067,335)(5)汇率风险对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收款项和应付款项,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.
本集团及本公司于12月31日各外币资产负债项目汇率风险敞口如下.
出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算.
外币报表折算差额未包括在内.
97本集团2015年美元港币其他外币合计(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)货币资金38,852,070303,083,352-341,935,422应收保费2,384,366--2,384,366应收分保账款19,682,265--19,682,265其他资产4,845,90775,751,566-80,597,473资产项目合计65,764,608378,834,918-444,599,526应付分保账款1,321,302--1,321,302应付手续费及佣金6,724,592--6,724,592应付赔付款2,470,233--2,470,233应付职工薪酬-27,992,176-27,992,176应交税费-4,146,444-4,146,444其他负债8,615,22157,557,673-66,172,894负债项目合计19,131,34889,696,293-108,827,641资产负债表敞口净额46,633,260289,138,625-335,771,885本公司2015年美元港币其他外币合计(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)货币资金38,852,07088,194,073-127,046,143应收保费2,384,366--2,384,366应收分保账款19,682,265--19,682,265其他资产4,845,907--4,845,907资产项目合计65,764,60888,194,073-153,958,681应付分保账款1,321,302--1,321,302应付手续费及佣金6,724,592--6,724,592应付赔付款2,470,233--2,470,233其他负债8,615,2215,350,912-13,966,133负债项目合计19,131,3485,350,912-24,482,260资产负债表敞口净额46,633,26082,843,161-129,476,42198本集团2014年美元港币其他外币合计(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)货币资金39,786,7243,105,271,0734,220,9453,149,278,742应收保费5,901,996--5,901,996应收分保账款2,087,597-43,0732,130,670其他资产4,026220,536,973-220,540,999资产项目合计47,780,3433,325,808,0464,264,0183,377,852,407应付分保账款2,844,166-7,7822,851,948应付手续费及佣金1,265,267-27,8191,293,086应付职工薪酬-6,056,101-6,056,101应交税费-8,110,410-8,110,410其他负债58,359,83911,116,4738,15369,484,465负债项目合计62,469,27225,282,98443,75487,796,010资产负债表敞口净额(14,688,929)3,300,525,0624,220,2643,290,056,397本公司2014年美元港币其他外币合计(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)(折人民币元)货币资金39,786,7242,993,444,1014,220,9453,037,451,770应收保费5,901,996--5,901,996应收分保账款2,087,597-43,0732,130,670其他资产4,026118,557,931-118,561,957资产项目合计47,780,3433,112,002,0324,264,0183,164,046,393应付分保账款2,844,166-7,7822,851,948应付手续费及佣金1,265,267-27,8191,293,086其他负债58,359,8399,443,4268,15367,811,418负债项目合计62,469,2729,443,42643,75471,956,452资产负债表敞口净额(14,688,929)3,102,558,6064,220,2643,092,089,9419949公允价值(1)公允价值计量(a)公允价值计量的层次下表列示了本集团及本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次.
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值.
三个层次输入值的定义如下:第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值.
于2015年12月31日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:100单位:百万元本集团本集团附注2015年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量2014年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量持续的公允价值计量资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7交易性债券投资3,5142433,271-2,8079421,865-交易性股票投资26,54026,540--334334--交易性基金投资2,1209321,188-59442552-可供出售金融资产13可供出售债券5,413-5,413-4,927-4,927-可供出售权益工具451--451280--280资产支持证券179-179资产管理产品504-504投资性房地产土地使用权1615,732-15,732-15,732-15,732-持续以公允价值计量的资产总额54,45327,71526,28745124,6741,31823,076280单位:百万元本公司本公司附注2015年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量2014年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量持续的公允价值计量资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7交易性债券投资11--905905--交易性股票投资15,65015,650--147147--交易性基金投资900900可供出售金融资产13可供出售债券5,413-5,413-4,927-4,927-可供出售权益工具384--384260--260投资性房地产土地使用权1615,732-15,732-15,732-15,732-持续以公允价值计量的资产总额38,08016,55121,14538421,9711,05220,6592601012015年,本集团及本公司上述持续以公允价值计量的资产和负债的第一层次与第二层次之间没有发生转换.
本集团及本公司是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换.
(b)第二层次的公允价值计量本集团对于不存在活跃市场的银行间市场债券,其公允价值是基于中国债券信息网公布的债券估值表确定.
对于场外运作的开放式基金及不存在活跃市场的保险资产管理产品,其公允价值是基于发行方公布的产品净值确定,估值方法属于所有重大估值参数均可采用可观察市场信息的估值技术.
对于不存在活跃交易的资产支持证券,其公允价值是通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值.
位于北京东三环中心商务区CBD的Z5、Z10地块建设为办公用楼是采用市场比较法进行,估值中参考了市场上公开可获得的可比建筑物近期的每平米售价.
2015年,本集团及本公司上述持续和非持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更.
(c)第三层次的公允价值计量本集团由专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估值.
2015年,上述持续和非持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更.
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大,且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值的影响也不重大.
(2)其他金融工具的公允价值(年末非以公允价值计量的项目)本集团及本公司12月31日各项非以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异.
10250资本管理本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报.
本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报.
本集团考虑的因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等.
如果经济状况发生改变并影响本集团,本集团将会调整资本结构.
本集团2015年的资本管理战略与2014年一致.
51承担(1)资本承担于2015年12月31日,本公司没有已经签约尚未履行,或者已经获得公司内相关权力机构批准但尚未签约的重大资本性支出合同.
(2014年12月31日:人民币80,239,003元).
(2)经营租赁承担根据不可撤销的有关房屋、车辆等经营租赁协议,本集团及本公司于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下:本集团本公司2015年2014年2015年2014年1年以内(含1年)37,070,70445,605,52230,192,35032,867,7241年至5年(含5年)26,916,52945,926,64821,737,64225,950,532合计63,987,23391,532,17051,929,99258,818,25610352关联方关系及其交易(1)有关本公司母公司的信息如下:母公司名称注册地点业务性质注册资本表决权比例持股比例安邦保险集团股份有限公司北京综合性集团61,900,000,00097.
5%48.
9%(2)有关本公司子公司的信息参见附注5.
(3)本集团及本公司与关键管理人员之间的交易:本集团本公司2015年2014年2015年2014年关键管理人员薪酬38,924,15041,329,43626,523,09927,757,108(4)本集团及本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易(a)与关联方之间的交易金额如下:本集团2015年2014年存款利息收入4,758,591,8283,601,058,748贷款及应收款利息收入1,204,719,5451,237,097,768委托资产管理费收入87,725,40853,865,069咨询费收入-36,448,100次级债利息支出55,930,00055,930,000股权转让损失-2,759,487,549委托资产管理费支出134,646,58623,272,666104本公司2015年2014年存款利息收入3,842,451,2863,002,491,849贷款及应收款利息收入934,835,831964,734,354次级债利息支出55,930,00055,930,000股权转让损失-2,759,487,549委托资产管理费支出126,826,91031,277,461(b)与关联方之间的交易于12月31日的余额如下:本集团2015年2014年活期存款47,808,400,35925,448,294,451定期存款45,200,000,00045,200,000,000存出资本保证金620,000,000820,000,000应收利息120,181,22097,924,992贷款及应收款项16,550,000,00016,550,000,000可供出售金融资产504,462,611-其他资产115,941,2955,846,043,502应付债券1,190,000,0001,190,000,000应付次级债利息35,550,02735,550,027应付资产管理费1,199,6886,138,020105本公司2015年2014年活期存款34,388,740,11116,664,417,265定期存款39,000,000,00039,000,000,000存出资本保证金620,000,000820,000,000应收利息120,181,22097,924,992贷款及应收款项12,700,000,00012,700,000,000其他资产50,540,9735,796,855,123应付债券1,190,000,0001,190,000,000应付次级债利息35,550,02735,550,027应付资产管理费1,199,68814,364,496(c)(4)(a)和(b)涉及交易的关联方与本集团关系:公司名称与本集团关系安邦保险集团股份有限公司母公司安邦资产管理(香港)有限公司子公司招商银行股份有限公司本公司联营企业中国民生银行股份有限公司本公司联营企业安邦人寿保险股份有限公司同系子公司安邦资产管理股份有限公司同系子公司成都农村商业银行股份有限公司同系子公司53上年比较数字为了便于比较,本集团对2014年财务报表部分比较数字进行了重分类调整.