中信pay163

16008凱基證券股份有限公司(原名中信證券股份有限公司)財務報告民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日公司地址:台北市中山區明水路698號3樓、700號3樓公司電話:(02)2181-88882財務報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-16(三)會計變動之理由及其影響16(四)重要會計科目之說明16-40(五)關係人交易41-43(六)質押之資產43(七)重大承諾事項及或有事項44-45(八)重大之災害損失45(九)重大之期後事項45(十)其他1.
金融商品資訊之揭露46-512.
衍生性金融商品51-563.
其他56、89-121(十一)附註揭露事項1.
重大交易事項相關資訊562.
轉投資事業相關資訊57、59-883.
大陸投資資訊58(十二)部門別財務資訊58九、重要會計科目明細表122-18516008凱基證券股份有限公司(原名中信證券股份有限公司)財務報表暨會計師查核報告民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日公司地址:台北市中山區明水路698號3樓、700號3樓公司電話:(02)2181-88882財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-16(三)會計變動之理由及其影響16(四)重要會計科目之說明16-40(五)關係人交易41-43(六)質押之資產43(七)重大承諾事項及或有事項44-45(八)重大之災害損失45(九)重大之期後事項45(十)其他1.
金融商品資訊之揭露46-512.
衍生性金融商品51-563.
其他56、89-106(十一)附註揭露事項1.
重大交易事項相關資訊562.
轉投資事業相關資訊57、59-883.
大陸投資資訊58(十二)部門別財務資訊583凱基證券股份有限公司(原中信證券股份有限公司)會計師查核報告凱基證券股份有限公司(原中信證券股份有限公司)民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日之資產負債表,暨民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事.
上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見.

除下段所述者外,本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則之規定,規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達.
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達.
本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據.
如財務報表附註四.
4所述,凱基證券股份有限公司民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日採權益法之長期股權投資金額分別為新台幣9,068,304仟元及新台幣7,443,906仟元,分別佔資產總額之11.
53%及8.
86%,民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日投資利益金額分別為新台幣1,923,293仟元及新台幣817,600仟元,分別佔稅前淨利之68.
78%及26.
55%,係依被投資公司未經會計師查核之財務報表予以認列.
又如財務報表附註十一.
2及3有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師查核.
依本會計師之意見,除上段所述凱基證券股份有限公司民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日之財務報表,若能取得轉投資事業經會計師查核之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一.
2及3有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師查核外,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關規定、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達凱基證券股份有限公司民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日之財務狀況,暨民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量.
如財務報表附註三所述,凱基證券股份有限公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理.
另凱基證券股份有限公司之所得稅估計,其中有關認購(售)權證之課稅規定,自民國九十六年一月一日起,已依新修訂「所得稅法」之規定處理.
又凱基證券股份有限公司已編製民國九十七年上半年度及民國九十六年上半年度之合併財務報表,並經本會計師出具保留式核閱報告在案,備供參考.
此致凱基證券股份有限公司公鑒安永會計師事務所證期局核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號:(80)台財證(一)第52342號(90)金管證(六)第100690號戴興鉦會計師:傅文芳中華民國九十七年七月二十九日民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日單位:新台幣仟元九十七年六月三十日九十七年六月三十日代碼資產附註金額%金額%代碼負債及股東權益附註金額%金額%101000流動資產201000流動負債101010現金及約當現金二及四.
1$1,808,2622.
30$510,3450.
61201010短期借款四.
8及六$1,600,0002.
03$7,441,4408.
86101020公平價值變動列入損益之金融資產-流動二、四.
2、五及六27,505,54234.
9638,467,69145.
81201020應付商業本票淨額四.
9499,5130.
645,390,7736.
42101070附賣回債券投資二及四.
312,582,09715.
994,406,0755.
25201030附買回債券負債二及四.
1019,339,61424.
5821,691,66125.
83101310應收證券融資款二15,798,89020.
0818,945,60322.
56201060公平價值變動列入損益之金融負債-流動二及四.
116,391,1838.
122,272,3982.
71101319備抵壞帳-應收證券融資款二(116,327)(0.
15)(88,329)(0.
10)201310融券存入保證金758,8130.
97950,2231.
13101320轉融通保證金--1480.
00201320應付融券擔保價款862,9341.
101,116,7101.
33101330應收轉融通擔保價款--2810.
00201630應付帳款2,606,8983.
31657,4960.
78101450借券擔保價款9,1910.
015870.
00201650預收款項16,7830.
027410.
00101460借券存出保證金26,5670.
045300.
00201660代收款項96,4540.
12138,1220.
17101610應收票據淨額二5770.
003640.
00201670其他應付款二及四.
183,359,8784.
272,789,2043.
32101630應收帳款淨額二及五531,3760.
681,310,6891.
56201670應付所得稅二、三及四.
222,539,6783.
232,141,9502.
55101650預付款項20,9820.
037,7050.
01210860一年或一營業週期內到期之長期負債四.
12--4,200,0005.
00101810受限制資產-流動六906,2001.
151,994,2982.
37201980其他金融負債-流動二3,655,5704.
65582,8040.
69101820遞延所得稅資產淨額-流動二及四.
2224,1530.
0335,3450.
04流動負債合計41,727,31853.
0449,373,52258.
79101990其他流動資產二及四.
22501,9310.
64548,4760.
65流動資產合計59,599,44175.
7666,139,80878.
76202000長期負債202010應付公司債四.
132,080,0002.
64--102000基金及投資203000其他負債102300採權益法之長期股權投資二、四.
4及五10,076,43712.
818,280,7099.
86203010違約損失準備四.
14200,0000.
25200,0000.
24102400備供出售金融資產-非流動二及四.
53,160,8994.
023,365,4574.
01203020買賣損失準備四.
1536,9460.
05214,2400.
26基金及投資合計13,237,33616.
8311,646,16613.
87203030存入保證金五20,3020.
0320,8690.
02203060應計退休金負債-非流動二3,9920.
00--203070遞延所得稅負債-非流動二及四.
2230,9160.
0431,9940.
04103000固定資產二、四.
6及六203800代收承銷股款--440,1830.
52103010土地2,370,5213.
012,370,5212.
82203990其他負債-其他二4,9170.
017,1640.
01103020建築物939,8291.
19939,8291.
12其他負債合計297,0730.
38914,4501.
09103030設備1,705,3762.
171,739,3872.
07103050預付設備款2,3580.
0031,8570.
04221000受託買賣貸項-淨額四.
7--131,5560.
16103060租賃權益改良105,1800.
14105,8490.
131030x9減:累計折舊(1,338,362)(1.
70)(1,201,855)(1.
43)負債總計44,104,39156.
0650,419,52860.
04固定資產淨額3,784,9024.
813,985,5884.
75301000股本四.
16104000無形資產301010普通股股本25,380,86232.
2625,380,86230.
22104990其他無形資產二68,6550.
09142,5120.
17302000資本公積二及四.
17105000其他資產302070資本公積-合併溢額46,2730.
0646,2730.
06105010營業保證金695,0000.
88695,0000.
83105020交割結算基金360,5840.
46364,0990.
43105030存出保證金六367,7370.
47264,5640.
31304000保留盈餘四.
18105040遞延借項二41,7460.
0548,5550.
06304010法定盈餘公積1,898,0582.
411,376,6701.
64105090出租資產淨額二、四.
6及六217,8510.
28219,0710.
26304020特別盈餘公積3,776,7694.
802,733,9933.
25105600催收款項二198,4190.
25310,0740.
37304040未分配盈餘4,160,6135.
293,566,2624.
25105609備抵呆帳-催收款項二(172,904)(0.
22)(279,834)(0.
33)保留盈餘合計9,835,44012.
507,676,9259.
14105700現金及約當現金-代收權證履約款30.
0030.
00105800現金及約當現金-代收承銷股款4,7400.
00440,1870.
52305000股東權益其他項目其他資產合計1,713,1762.
172,061,7192.
45305020累積換算調整數二(430,775)(0.
54)388,4370.
46305040庫藏股票二及四.
19--(223,824)(0.
27)305050金融商品未實現損益二、四.
4及四.
5(266,383)(0.
34)287,5920.
35121000受託買賣借項-淨額四.
7266,2980.
34--其他權益項目合計(697,158)(0.
88)452,2050.
54股東權益總計34,565,41743.
9433,556,26539.
96資產總計$78,669,808100.
00$83,975,793100.
00負債及股東權益總計$78,669,808100.
00$83,975,793100.
00會計主管:黃碧玲董事長:王慎經理人:曾錦隆(請參閱財務報表附註)九十六年六月三十日九十六年六月三十日凱基證券股份有限公司資產負債表(原中信證券股份有限公司)4凱基證券股份有限公司(原中信證券股份有限公司)損益表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日(金額除每股盈餘外,均以仟元為單位)本期上期代碼項目附註小計合計%小計合計%收入二$5,616,468100.
00$6,039,595100.
00401000經紀手續費收入四.
20$1,403,967$1,492,522404000承銷業務收入42,22362,314411000營業證券出售利益—自營55,7691,304,690412000營業證券出售利益—承銷2,22393,391414000營業證券出售利益—避險-180,661421100股務代理收入2,6161,692421200利息收入二855,822919,564421300股利收入8,26520,334421510營業證券評價利益—自營二-98,609421520營業證券評價利益—承銷二95,143-421530營業證券評價利益—避險二-53,544421540應回補債券評價利益二14231421600借券及附賣回債券融券回補利益二102,603126,783421610借券及附賣回債券融券評價利益二-1,291422200認購(售)權證發行利益二289,159280,570424100期貨佣金收入五69,88046,146424400衍生性金融商品利益—期貨二346,343-424500衍生性金融商品利益—櫃檯二14,505144,058438000其他營業收入121,69312,458440000營業外收入及利益二、四.
4及五2,206,2431,200,737費用2,819,99450.
212,959,75649.
01501000經紀經手費支出四.
2183,69085,051502000自營經手費支出四.
2119,24812,108503000轉融通手續費支出9898514000營業證券出售損失—避險132,540-521200利息支出二280,842301,576521510營業證券評價損失—自營二351,074-521520營業證券評價損失—承銷二-16,106521530營業證券評價損失—避險二88,189-521610借券及附賣回債券融券評價損失二11,756-522100發行認購(售)權證費用10,4065,039524300結算交割服務費支出五8,9246,989524400衍生性金融商品損失—期貨二-55,890530000營業費用二、四.
18及四.
241,705,1392,279,970538000其他營業支出37,69939,772540000營業外支出及損失二90,389157,157902001繼續營業單位稅前淨利2,796,47449.
793,079,83950.
99551000減:所得稅費用二、三及四.
22(310,448)(5.
53)(192,853)(3.
19)902002繼續營業單位稅後淨利$2,486,02644.
26$2,886,98647.
80每股盈餘(元)三及四.
23繼續營業單位稅前淨利$1.
10$1.
23減:所得稅費用(0.
12)(0.
08)繼續營業單位稅後淨利$0.
98$1.
15(請參閱財務報表附註)董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲5凱基證券股份有限公司(原中信證券股份有限公司)股東權益變動表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元保留盈餘累積金融商品項目附註普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘換算調整數庫藏股票未實現損益合計民國九十六年一月一日餘額$25,380,862$46,273$1,111,029$2,769,064$2,764,756$309,706$(350,522)$470,107$32,501,275九十五年度盈餘指撥及分配:四.
18提列法定盈餘公積265,641(265,641)-提列特別盈餘公積531,283(531,283)-特別盈餘公積迴轉數(566,354)566,354-現金股利(1,761,020)(1,761,020)員工紅利-現金(40,000)(40,000)董監事酬勞(53,000)(53,000)庫藏股轉讓員工二及四.
19(890)126,698125,808金融商品未實現損失二、四.
4及四.
5(182,515)(182,515)九十六年上半年度淨利2,886,9862,886,986累積換算調整數二78,73178,731民國九十六年六月三十日餘額$25,380,862$46,273$1,376,670$2,733,993$3,566,262$388,437$(223,824)$287,592$33,556,265民國九十七年一月一日餘額$25,380,862$46,273$1,376,670$2,733,993$5,891,838$341,192$-$821,504$36,592,332九十六年度盈餘指撥及分配:四.
18提列法定盈餘公積521,388(521,388)-提列特別盈餘公積1,042,776(1,042,776)-現金股利(2,538,087)(2,538,087)員工紅利-現金(55,000)(55,000)董監事酬勞(60,000)(60,000)金融商品未實現損失二、四.
4及四.
5(1,087,887)(1,087,887)九十七年上半年度淨利2,486,0262,486,026累積換算調整數二(771,967)(771,967)民國九十七年六月三十日餘額$25,380,862$46,273$1,898,058$3,776,769$4,160,613$(430,775)$-$(266,383)$34,565,417股本股東權益其他項目董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲(請參閱財務報表附註)6凱基證券股份有限公司(原中信證券股份有限公司)現金流量表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元本期上期本期上期項目小計合計小計合計項目小計合計小計合計營業活動之現金流量:投資活動之現金流量:本期淨利$2,486,026$2,886,986受限制資產-流動減少(增加)631,000(524,121)調整項目:購入採權益法之長期股權投資(260)(83,301)折舊90,377101,731備供出售金融資產-非流動減資退回股款6,000-攤提59,81865,277備供出售金融資產-非流動減少-57(迴轉)與提列買賣損失準備淨額(94,468)130,469購置固定資產(13,133)(14,784)遞延貸項攤銷-(2,696)出售固定資產1,967885處份固定資產利益(1,424)(653)其他無形資產增加(2,614)(10,418)處分投資損失-2交割結算基金減少3,515545採權益法認列之長期股權投資利益(2,019,016)(849,537)存出保證金(增加)減少(105,326)1,004,214公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少3,410,2553,898,487遞延借項增加(5,439)(16,737)附賣回債券投資(增加)減少(11,174,753)1,503,909投資活動之淨現金流入515,710356,340應收證券融資款淨額減少(增加)1,847,327(3,928,682)轉融通保證金減少1,25911,773應收轉融通擔保價款減少1,08111,703融資活動之現金流量:借券擔保價款減少(增加)104,399(587)短期借款減少(1,525,000)(1,248,560)借券存出保證金減少(增加)117,116(530)應付商業本票淨額(減少)增加(2,746,189)947,873應收票據淨額(增加)減少(292)7代收款項(減少)增加(48,580)59,032應收帳款淨額減少(增加)64,684(668,814)一年或一營業週期內到期之長期負債增加-3,700,000預付款項減少9,1258,858存入保證金減少(524)(794)遞延所得稅資產負債增加數(55,749)(158,241)庫藏股轉讓員工-125,808其他流動資產增加(11,005)(984)融資活動之淨現金流(出)入(4,320,293)3,583,359催收款項淨額減少2,25026,226現金及約當現金-代收承銷股款減少(增加)5(333,455)受託買賣借貸項淨額(增加)減少(271,093)177,740本期現金及約當現金減少數(1,330,769)(602,666)附買回債券負債增加(減少)422,728(5,435,498)期初現金及約當現金餘額3,139,0311,113,011公平價值變動列入損益之金融負債-流動增加(減少)4,746,970(1,348,800)期末現金及約當現金餘額$1,808,262$510,345融券存入保證金減少(320,043)(456,478)應付融券擔保價款減少(396,616)(583,364)現金流量資訊之補充揭露:應付票據減少(68)-本期支付利息$58,464$147,862應付帳款增加(減少)855,197(619,939)本期支付所得稅$374,981$162,890預收款項增加(減少)16,441(812)其他應付款(減少)增加(512,942)94,316不影響現金流量之投資及融資活動:應付所得稅(減少)增加(8,784)188,204一年或一營業週期內到期之長期負債$-$4,200,000其他金融負債-流動增加3,105,189407,520應計退休金負債-非流動減少(180)-部份影響現金流量之投資及融資活動:代收承銷股款增加-333,497應付員工紅利及董監酬勞$115,000$93,000營業活動之淨現金流入(出)2,473,814(4,542,365)應付現金股利$2,538,087$1,761,020董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲(請參閱財務報表附註)78凱基證券股份有限公司(原名中信證券股份有限公司)財務報表附註民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)一、公司沿革本公司係經政府許可設立之綜合證券商,於民國七十七年九月十四日成立,並自同年十二月十日開始營業.
主要係從事證券承銷、自行買賣、經紀及其他經主管機關核准之相關業務.
本公司於民國九十一年十一月一日合併仁信證券股份有限公司、大亞證券股份有限公司及豐源證券股份有限公司,以本公司為存續公司,概括承受仁信證券股份有限公司、大亞證券股份有限公司及豐源證券股份有限公司所有資產負債及一切權利義務.
本公司於民國九十二年十月十三日合併台育綜合證券股份有限公司,以本公司為存續公司,概括承受台育綜合證券股份有限公司所有資產負債及一切權利義務.

本公司原名「中信證券股份有限公司」於民國九十七年七月二十一日變更公司名稱為「凱基證券股份有限公司」.
本公司於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之員工人數分別為1,519人及1,493人.
二、重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製.
重要會計政策彙總說明如下:1.
企業合併本公司之會計處理係依照財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」規定辦理.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)92.
外幣交易本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位.
以外幣為計價基準之交易事項係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳.
外幣交易日與結清日係在同一會計期間時,其外幣債權或債務於收取或償付時,因匯率變動所發生之兌換損失或利益列為當年度之損益.
交易發生日與結清日分屬不同會計期間時,外幣債權或債務則按資產負債表日之即期匯率予以調整,因調整而發生之兌換差額其屬外幣長期股權投資者,列為累積換算調整數,作為股東權益其他項目;其屬外幣資產負債者則列為當期損益.
本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」之規定,將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量;但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算,如屬公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額則認列為當期損益;如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換差額則認列為股東權益調整項目.
3.
現金及約當現金約當現金係隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值影響甚小且具高度流動性之投資,通常包括自投資日起三個月內到期或清償之短期票券,其係按取得成本入帳,出售時成本之計算採個別認定法.
4.
金融資產及金融負債本公司金融資產及金融負債依其流動性區分為流動性及非流動性,金融資產不屬於流動資產者則應改列基金及長期投資項下.
金融負債不屬於流動負債者則應改列長期負債項下.
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產,採交易日(即本公司承諾購買或出售金融資產的日期)會計處理,慣例交易係指一項金融資產之購買或出售,其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者.
公平價值變動列入損益之金融資產/負債公平價值變動列入損益之金融資產/負債:係指交易目的金融資產/負債或指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產/負債.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)10營業證券係指自營商購入或承銷商因包銷所取得尚未再出售之證券,應依國內外證券種類分戶詳細記載之.
營業證券如供作附買回條件交易或受有約束限制等情事者,應予註明.
公平價值變動列入損益之金融資產應按公平價值衡量,除持有興櫃股票採成本法評價外,公平價值係指資產負債表日之收盤價.
開放型基金,其公平價值係指資產負債表日該基金淨資產價值.
持有公平價值變動列入損益之金融資產而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票者,應依金融資產之種類,分別註記所增加之股數,並按加權平均法計算每股平均單位成本.
企業於原始認列時將金融資產以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者,續後不得重分類為其他類別之金融商品;原非屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品亦不得重分類為該類金融資產.
備供出售之金融資產備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量,其公平價值變動造成之利益或損失,除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外,於除列前認列為股東權益調整項目,備供出售之金融資產除列時,將累積之利益或損失列入當期損益.
上市、上櫃有價證券之公平價值係指資產負債表日之收盤價;持有未上市櫃公司股票,且未具重大影響力者,應列為備供出售之金融資產,期末以成本衡量.
無活絡市場之債券投資本公司對無活絡市場之公開報價,且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產分類為無活絡市場之債券投資,續後評價時以攤銷後成本衡量,其公平價值變動造成之利益或損失,應於除列時認列損益.
5.
選擇權交易以交易目的買入之選擇權所支付之權利金,帳列「買入選擇權-期貨」項下,賣出選擇權所收取之權利金,帳列「賣出選擇權負債-期貨」項下,其性質分屬於流動資產與流動負債.
選擇權交易於平倉及履約時將結算差額列為當期損益,選擇權交易於資產負債表日未沖銷部位之結算價與成本價之差額亦列為當期損益.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)116.
期貨交易保證金-自有資金係從事自有資金期貨及選擇權交易業務所繳交之交易保證金及所建立之期貨及選擇權契約部位,經由逐日評價後所產生之保證金增減變動金額帳列「期貨交易保證金-自有資金」,其性質屬資產負債表之流動資產項下.
期貨及選擇權契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益,資產負債表日未沖銷部位之結算價與平均價之差額亦列為當期損益.
7.
衍生性金融商品資產/負債當本公司成為金融商品合約之一方時,將衍生性商品之所有合約權利或合約義務於資產負債表認列衍生性金融商品資產/負債,並將利率交換、可轉換公司債資產交換及結構型商品等衍生性商品,帳列於「衍生性金融商品資產/負債-櫃檯」科目中分別列示,金融商品與非金融商品於報表日以公平價值認列於資產負債表中.
公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間認列為當期損益.

8.
認購(售)權證負債發行認購(售)權證之會計處理及其後續評價,按公平價值法衡量,採總額法評價.
惟發行認購(售)權證者再買回其發行之權證,依充分揭露原則,應將買回之價款列至「發行認購(售)權證負債再買回」,作為「發行認購(售)權證負債」之減項.
9.
附條件債券交易(1)附條件債券交易係以成本為入帳基礎,其交易性質若屬融資行為,於附賣回交易發生時,帳列「附賣回債券投資」並列於流動資產項下,於附買回交易發生時,帳列「附買回債券負債」並列於流動負債項下,其與約定賣(買)回價格間之差額,帳列利息收入或利息支出.
(2)若以附賣回公債再行賣斷,於賣斷時的貸方科目採用「附賣回債券投資-融券」,且該科目為負債科目,於資產負債表日採公平價值法按總額法評價;附賣回公債再行賣斷於回補時認列回補損益,帳列「借券及附賣回債券融券回補損益」.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1210.
應回補債券係從事公債放空交易,並於未來以買入現券方式回補,成交時依除息價認列「出售證券收入」及「出售證券成本」,未來應交割公債依含息價認列「應回補債券」,該科目為負債科目,於資產負債表日採公平價值法評價,差額認列為當期損益.
11.
備抵呆帳備抵呆帳係按資產負債表之應收證券融資款、應收帳款、應收票據、其他應收款及催收款收現之可能性及證期會(88)台財證(二)第82416號函之規定範圍內提列.
12.
採權益法之長期股權投資凡持有股權比例達百分之二十以上或有重大影響力之長期股權投資,按權益法評價,投資成本與股權淨值之差額,依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理原則」之規定該差額不再攤銷,新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理,其中屬於商譽部分不得攤銷.
出售或移轉股票時,成本係按平均法計算.
13.
固定資產及出租資產(1)固定資產及出租資產係以成本減累計折舊計價.
重大增添、更新及改良,作為資本支出;修理及維護支出,則作為當期費用.
處分固定資產盈益或損失則列為當年度之營業外收入及利益或營業外支出及損失項下.
(2)折舊係採平均法,耐用年限悉依行政院令頒「固定資產耐用年數表」之耐用年數,年數如下:資產項目耐用年限建築物50-55年設備3-5年租賃權益改良3年(3)折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者,則依估計可再使用年限,續提折舊.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1314.
無形資產無形資產包括受讓或企業併購取得之營業權及電腦軟體成本.
本公司依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」規定,原始認列無形資產時,係以成本衡量.
無形資產於原始認列後,以其成本加依法令規定之重估增值,再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值.
有效耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間,按合理而有系統之方法攤銷.
15.
遞延借項係裝潢費及電話裝置費等按三至五年平均攤銷.
16.
應付借券本公司從事借券交易時,將所借入之證券出售之金額,帳列「應付借券-避險」,並配合所發行之個別認售權證,按巿價法評價之,認列應付借券評價調整.
市價係指資產負債表日之收盤價.
返還借券成本與應付借券之差異,帳列「借券及附賣回債券融券回補利益/損失」.
17.
遞延貸項(其他負債-其他)本公司依財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」規定,將所取得可辨認淨資產之公平價值與收購成本比較,若所取得可辨認淨資產公平價值超過收購成本,則其差額應就非流動資產(具公開市價之長期證券投資及擬於短期內出售之固定資產除外)分別將其公平價值等比例減少之,若減少至零仍有差額時,應將該差額列為遞延貸項(負商譽).
因合併而產生之遞延貸項,係採直線法按五年平均攤銷,轉列為收益.
18.
庫藏股票(1)本公司對於子公司持有本公司股票之會計處理係依照財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理之.
(2)本公司收回已發行股票作為庫藏股票,其屬買回者,依所支付之成本借記「庫藏股票」科目,庫藏股票之帳面價值應按股票種類(普通股或特別股)加權平均計算,並得依收回原因分別計算.
有關庫藏股票處分或註銷時之會計處理,則依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定處理.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1419.
收入認列各項收入係依照行政院金融監督管理委員會證券期貨局之相關規定及財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」認列.
20.
退休辦法及退休金本公司於民國七十八年訂立職工退休辦法,並成立職工退休基金管理委員會,原係每月按薪資總額百分之八提撥退休基金,又自民國八十九年起改為每月按薪資總額百分之二提撥退休基金.
上述提撥款項與本公司完全分離,故未包括於財務報表之中.
本公司按財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定,根據精算報告,淨退休金成本參酌精算師精算之金額提列,包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬,以及未認列過渡性淨資產、退休金損益之攤銷數.
有關未認列過渡性淨資產係按十五年採直線法攤銷,未認列退休金損益係按剩餘服務年限攤銷.
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行,並採確定提撥制.
實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資.
對適用該條例之員工,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六.
屬確定提撥退休辦法者,依權責發生基礎,將每期提繳之退休基金數額認列為當期費用.
21.
員工紅利及董監酬勞本公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,員工分紅不論以現金給付或採發放股票方式,其所產生之負債,係來自員工提供勞務而非與業主間之交易.
因此,本公司對員工分紅成本之認列,應視為費用,而非盈餘之分配.
員工分紅之預期成本,應於其具法律義務或推定義務且可合理估計該負債金額時,予以認列.
本公司於員工提供勞務之會計期間依過去經驗就可能發放之金額為最適當之估計並認列為費用.
於期後期間之董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動應調整當年度(原認列員工分紅費用之年度)之費用.
至次年度股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,列為次年度損益.
有關董監酬勞之會計處理,亦比照員工分紅規定辦理.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1522.
所得稅所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤.
將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅負債,與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估列其備抵評價金額.
同時將遞延所得稅資產或負債,依據其所屬資產負債科目分類或預期清償或實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目估列入帳.
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配盈餘後列為當期費用.
本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額,並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅.
23.
資產減損本公司依財務會計準則第三十五號公報「資產減損之會計處理準則」之規定,於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產出單位),估計可回收金額.
減損測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額,則須認列減損損失,而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者.
商譽以外之資產,於以前年度認列之累積減損損失,嗣後若已不存在或減少時,減損應予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不可超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值.
另外,商譽所屬現金產生單位,不論有無減損跡象,每年定期進行減損測試.

並就資產帳面價值大於可回收金額之部分,認列減損損失.
商譽之減損,一經認列,嗣後不得以任何理由迴轉.
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收入及利益或營業外支出及損失,惟備供出售之金融商品後續期間減損金額減少,不得列為當期損益,而應認列為股東權益調整項目.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1624.
資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產為企業因營業所產生之資產,預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售,主要為交易目的而持有或短期間持有,並預期於資產負債表日後十二個月內將變現;現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制,資產不屬於流動資產者為非流動資產.
流動負債為企業因營業而發生之債務,預期將於企業正常營業週期中清償;須於資產負債表日後逾十二個月內清償;企業不得無條件延期至資產負債表後逾十二個月清償之負債.
負債不屬於流動負債者為非流動負債.
25.
合併報表之編製本公司合併財務報表之編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定處理.
26.
期中財務報表之表達與揭露期中財務報表之表達與揭露採用財務會計準則公報第二十三號規定編製.

三、會計變動之理由及其影響1.
本公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理.
此項會計原則變動致本公司民國九十七年上半年度淨利減少15,000仟元及每股盈餘減少0.
01元.
2.
本公司之所得稅估計,其中有關認購(售)權證之課稅規定,自民國九十六年一月一日起,已依新修訂「所得稅法」之規定處理.
此項會計估計變動致本公司民國九十六年上半年度淨利增加316,823仟元,每股盈餘增加0.
13元.
四、重要會計科目之說明1.
現金及約當現金97.
6.
3096.
6.
30庫存現金$2,110$2,180銀行存款231,543346,550三個月內到期之短期票券1,574,609161,615合計$1,808,262$510,345凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)17(1)上述短期票券在民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之利率區間分別為年息1.
97%~2.
03%及1.
90%~2.
10%.
(2)上述現金及約當現金並無提供質押或擔保之情事.
2.
公平價值變動列入損益之金融資產-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融資產開放式基金及貨幣市場工具$54,048$47,142營業證券-自營23,459,41032,842,933營業證券-承銷889,0921,011,983營業證券-避險636,3492,410,857買入選擇權-期貨21,67736,022期貨交易保證金-自有資金541,521495,905衍生性金融商品資產-櫃檯1,903,4451,622,849合計$27,505,542$38,467,691上述公平價值變動列入損益之金融資產中提供作為質押或擔保之情形,詳如財務報表附註六.
(1)開放式基金及貨幣市場工具97.
6.
3096.
6.
30基金$60,020$45,000(減)/加:評價調整(5,972)2,142市價$54,048$47,142(2)營業證券-自營97.
6.
3096.
6.
30上巿(櫃)公司股票$6,870,623$9,897,603上巿(櫃)公司公司債及政府公債17,145,43322,544,621上市受益憑證29,312-小計24,045,36832,442,224(減)/加:評價調整(585,958)400,709市價$23,459,410$32,842,933凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)18(3)營業證券-承銷97.
6.
3096.
6.
30上巿(櫃)公司股票$347,526$346,350上巿(櫃)公司公司債277,729474,800小計625,255821,150加:評價調整263,837190,833市價$889,092$1,011,983(4)營業證券-避險97.
6.
3096.
6.
30上巿(櫃)公司股票$728,680$2,243,970上市(櫃)公司公司債1,726-上市(櫃)認購(售)權證3,670-小計734,0762,243,970(減)/加:評價調整(97,727)166,887市價$636,349$2,410,857(5)買入選擇權-期貨97.
6.
3096.
6.
30指數選擇權$18,141$61,406股票選擇權2270小計18,36861,406未平倉(損)益3,309(25,384)市價$21,677$36,022(6)期貨交易保證金-自有資金97.
6.
3096.
6.
30帳戶餘額$530,370$501,269未平倉(損)益11,151(5,364)帳戶淨值$541,521$495,905(7)衍生性金融商品資產-櫃檯明細,詳如財務報表附註十.
2.
(4).
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)193.
附賣回債券投資本公司承作附賣回債券投資於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日金額分別為12,582,097仟元及4,406,075仟元,附賣回債券投資均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息賣回,全部賣回總價分別為12,587,490仟元及4,409,987仟元.
4.
採權益法之長期股權投資(1)採權益法之長期股權投資包括:97.
6.
30被投資公司金額持有股數持股比例%RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)$8,472,417138,949,597100.
00凱基證券投資顧問(股)公司54,5105,000,000100.
00凱基保險經紀人(股)公司2,959300,000100.
00凱基證券投資信託(股)公司383,02629,998,14799.
99凱基期貨(股)公司1,008,13372,173,94399.
05中信期貨經理(股)公司155,39220,000,000100.
00合計$10,076,43796.
6.
30被投資公司金額持有股數持股比例%RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)$6,872,894138,949,597100.
00凱基證券投資顧問(股)公司47,7185,000,000100.
00凱基保險經紀人(股)公司2,851300,000100.
00凱基證券投資信託(股)公司357,73629,998,14799.
99中信期貨(股)公司836,80369,114,00699.
02中信期貨經理(股)公司162,70720,000,000100.
00合計$8,280,709(2)本公司對轉投資-RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)因其持有之長期股權投資依一般公認會計原則處理所產生之未實現評價損益,截至民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日已認列金融商品未實現(損)益分別為(1,738)仟元及354,224仟元(一方(貸)借記採權益法之長期股權投資,一方(借)貸記金融商品未實現利益).
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)20(3)本公司對上述採權益法評價之被投資公司除凱基期貨(股)公司係經會計師查核外,餘係採用各該被投資公司未經會計師查核之同期報表,認列投資損益如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)$1,920,347$822,495凱基證券投資顧問(股)公司2,897(2,408)凱基保險經紀人(股)公司(9)174凱基證券投資信託(股)公司3,8671,234凱基期貨(股)公司95,72331,937中信期貨經理(股)公司(3,809)(3,895)投資利益合計$2,019,016$849,537本公司對上述民國九十七年上半年度及九十六年上半年度採權益法評價之被投資公司,均已編入合併財務報表.
(4)本公司於民國九十六年二月八日向凱基期貨(股)公司購買中信期貨經理(股)公司股權10,000,000股,計83,301仟元,經該項股權調整後,本公司對該公司持股比率為100%.
(5)本公司之轉投資公司中信期貨(股)公司於民國九十七年五月十二日更名為凱基期貨(股)公司.
(6)上述採權益法之長期股權投資並無提供質押或擔保之情事.
5.
備供出售金融資產-非流動(1)備供出售金融資產-非流動包括:被投資公司97.
6.
3096.
6.
30未上市櫃股票台灣集中保管結算所(股)公司$10,350$10,350台灣期貨交易所(股)公司20,71020,710龍一創業投資(股)公司105,000105,000新盛創業投資(股)公司54,00060,000合鼎創業投資(股)公司50,00050,000聯鼎創業投資(股)公司30,00030,000富邦證券金融(股)公司15,22415,224凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)21被投資公司97.
6.
3096.
6.
30未上市櫃股票環華證券金融(股)公司719,800719,800安泰證券金融(股)公司10,00010,000台灣總合股務資料處理(股)公司8,3008,300大豐能源科技(股)公司-545小計1,023,3841,029,929上市櫃股票中國人壽保險(股)公司150,000150,000中華開發金融控股(股)公司2,252,1602,252,160小計2,402,1602,402,160減:評價調整(264,645)(66,632)淨額2,137,5152,335,528合計$3,160,899$3,365,457(2)本公司投資之備供出售金融資產-新盛創業投資(股)公司於民國九十七年經董事會決議辦理減資退回股款6,000仟元.
(3)上述備供出售金融資產-非流動中並無提供質押或擔保之情事.
6.
固定資產及出租資產淨額(1)截至民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之固定資產及出租資產投保金額分別為1,826,325仟元及1,926,997仟元.
(2)上述固定資產及出租資產提供質押擔保情形,詳如財務報表附註六.
7.
受託買賣借(貸)項-淨額97.
6.
3096.
6.
30受託買賣借項銀行存款-交割款項$18,465$4,256應收代買證券價款3,653,4957,937,641應收交割帳款2,784,5503,560,697交割代價215,392543,614小計6,671,90212,046,208減:受託買賣貸項應付託售證券價款(3,946,187)(8,452,630)應付交割帳款(2,459,417)(3,725,134)小計(6,405,604)(12,177,764)借(貸)項淨額$266,298$(131,556)凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)228.
短期借款97.
6.
3096.
6.
30信用借款$200,000$1,630,000擔保借款1,400,0005,807,000銀行透支-4,440合計$1600,000$7,441,440利率區間2.
460%~2.
646%1.
890%~3.
290%上述短期借款之擔保品詳如財務報表附註六.
9.
應付商業本票淨額97.
6.
3096.
6.
30應付商業本票$500,000$5,400,000減:應付商業本票折價(487)(9,227)淨額$499,513$5,390,773利率區間2.
57%1.
962%~3.
007%10.
附買回債券負債本公司承作附買回債券負債於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日餘額分別為19,339,614仟元及21,691,661仟元,附買回債券負債均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回,全部買回總價分別為19,357,006仟元及21,724,192仟元.
11.
公平價值變動列入損益之金融負債-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融負債附賣回債券投資-融券$3,774,025$49,539發行認購(售)權證負債2,074,8321,533,103發行認購(售)權證再買回(1,868,047)(963,067)應回補債券147,143-賣出選擇權負債-期貨22,86297,141應付借券-避險19,468609衍生性金融商品負債-櫃檯2,220,9001,555,073合計$6,391,183$2,272,398凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)23(1)附賣回債券投資-融券97.
6.
3096.
6.
30附賣回債券投資-融券$3,770,036$49,804加/(減):評價調整3,989(265)市價$3,774,025$49,539(2)發行認購(售)權證負債及發行認購(售)權證再買回A.
本公司發行之認購(售)權證及發行認購(售)權證再買回明細如下:97.
6.
30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信JU億光20,000,000$0.
01$1.
542$30,84019,751,000$0.
71$14,046中信JV中鴻20,000,0002.
001.
06421,28018,798,0001.
4928,089中信JX聯強20,000,0000.
011.
06421,28018,621,0000.
5911,028中信JW勝華20,000,0000.
011.
09421,88016,136,0000.
233,719中信JY味全20,000,0000.
061.
24324,86018,631,0000.
9918,438中信HV台積電20,000,0000.
010.
54710,94012,542,0000.
516,349中信HY力成20,000,0000.
011.
54230,84019,706,0000.
5410,621中信JZ佳世達20,000,0000.
011.
29325,86018,781,0000.
519,522中信KC統一20,000,0000.
011.
55131,02015,957,0000.
548,673中信KB宏達電20,000,0007.
005.
969119,38017,703,00010.
98194,401中信KA華映20,000,0000.
010.
99419,88013,740,0000.
446,073中信KF聯華20,000,0000.
031.
49229,84019,727,0001.
2424,502中信KH鴻海20,000,0000.
012.
98459,68013,717,0001.
0314,064中信KD群創20,000,0000.
011.
82036,4008,609,0000.
827,018中信KJ聯發科20,000,0000.
200.
54710,94016,484,0000.
416,736中信KG中鋼20,000,0000.
330.
74614,92019,721,0000.
6813,414中信QR力晶20,000,0000.
011.
35327,06017,832,0000.
315,594中信KM凌巨25,000,0000.
020.
59614,90020,273,0000.
5811,699中信QS群聯5,000,0001.
002.
48712,4354,700,0001.
929,003中信KL可成20,000,0000.
011.
99939,98013,403,0001.
0413,903中信HF台新金20,000,0000.
110.
89517,90019,277,0000.
5310,222凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)24發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信KN華碩20,000,0000.
150.
99419,88018,705,0001.
0018,682中信HL華通20,000,0000.
011.
19323,86018,259,0000.
6712,151中信HM環電20,000,0000.
201.
69133,82018,953,0000.
5710,775中信KP中信金20,000,0000.
320.
61612,32017,921,0000.
7012,581中信JM鴻準20,000,0000.
010.
4178,34018,075,0000.
346,105中信JL聯發科20,000,0000.
010.
60612,12019,491,0000.
479,226中信HN可成20,000,0000.
012.
86557,30017,530,0002.
2539,381中信JN大同20,000,0000.
010.
54710,94018,034,0000.
5510,005中信HQ彰銀20,000,0000.
291.
21324,26018,002,0001.
1120,007中信KQ鴻準20,000,0000.
883.
87977,58019,256,0003.
1660,861中信KR國巨20,000,0000.
150.
99419,88013,024,0000.
9812,726中信QQ中光電10,000,0000.
201.
09410,9409,827,0000.
403,948中信HR南紡20,000,0000.
081.
24324,86018,966,0000.
9217,431中信KS南電20,000,0000.
301.
98939,78019,407,0001.
1321,875中信KU第一金20,000,0003.
200.
99419,88019,122,0001.
5429,504中信HW群創20,000,0000.
042.
33746,74016,073,0001.
3922,279中信JC立錡20,000,0000.
080.
54710,94016,706,0000.
294,838中信KW旺宏20,000,0000.
310.
99419,88018,318,0000.
9818,037中信KY欣興20,000,0000.
011.
36227,24012,591,0000.
364,472中信LA奇美20,000,0000.
041.
98939,78013,819,0001.
4520,014中信KX晶電20,000,0000.
101.
34326,86017,559,0001.
3824,198中信KZ寶成20,000,0000.
130.
4979,94018,411,0000.
387,008中信KK中環20,000,0000.
100.
74614,92015,978,0000.
447,069中信LD瑞昱20,000,0000.
011.
80036,00011,446,0000.
8810,020中信LC華通20,000,0000.
100.
59611,92015,972,0000.
609,662中信LE華航20,000,0000.
051.
54230,84017,063,0000.
386,520中信QU茂迪5,000,0002.
312.
69613,4803,769,0003.
7514,125中信LB聯電20,000,0000.
150.
99419,88019,649,0000.
5911,666中信QV茂德10,000,0000.
020.
7957,9505,468,0000.
241,327中信JJ國產20,000,0000.
951.
31326,26017,458,0001.
5627,283中信LF長榮航20,000,0000.
110.
99419,88010,114,0000.
858,588中信LK陽明20,000,0000.
150.
99419,88018,676,0000.
6311,853中信LL裕民20,000,0000.
130.
99419,88016,572,0001.
1518,991凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)25發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信LH台塑20,000,0000.
171.
74134,82016,513,0001.
8129,829中信LM台化20,000,0000.
040.
90518,10015,711,0000.
609,465中信LJ華紙20,000,0000.
950.
90518,10019,515,0001.
5129,380中信LG長榮航20,000,0000.
600.
92518,50018,867,0000.
346,362中信LP大立光20,000,0000.
500.
54710,94013,277,0000.
739,638中信LN台塑化20,000,0000.
340.
99419,88019,605,0000.
6612,987中信LQ南科20,000,0000.
120.
99419,88018,196,0000.
6511,788中信LR彩晶20,000,0000.
050.
82516,50015,868,0000.
365,634中信LS聯強20,000,0000.
100.
99419,88016,425,0000.
538,640中信JK旺宏20,000,0000.
301.
27325,46017,973,0000.
7814,104中信LY台聚20,000,0000.
020.
99419,88018,233,0001.
1721,304中信LT南亞20,000,0000.
050.
99419,88016,632,0000.
447,383中信LV友達20,000,0000.
133.
97979,58013,260,0001.
2416,390中信LW合庫20,000,0000.
460.
99419,88018,750,0001.
5428,823中信LX正新20,000,0000.
070.
85517,10018,204,0000.
397,153中信LU中石化20,000,0000.
260.
89517,90017,913,0001.
1320,209中信JP新光金20,000,0000.
151.
51230,24017,529,0001.
1920,908中信JT正崴20,000,0000.
291.
85037,00018,594,0000.
7213,447中信KT長榮海25,000,0000.
200.
84521,12519,855,0000.
6312,475中信KV興富發20,000,0001.
111.
44228,84018,158,0001.
6730,294中信LZ裕隆20,000,0000.
300.
94518,90018,609,0000.
6912,829中信QW益通5,000,0007.
003.
87919,3954,913,0005.
9829,389中信MB台泥20,000,0000.
011.
44228,84016,080,0000.
6210,042中信MC元大金20,000,0000.
020.
76615,3209,921,0000.
363,596中信MD元大金20,000,0000.
550.
69613,92018,522,0000.
336,037中信ME臺企銀20,000,0000.
800.
87517,50018,361,0000.
9918,163中信MF全懋20,000,0000.
060.
99419,88019,641,0000.
448,619中信MG建漢20,000,0000.
070.
99419,88015,423,0000.
8813,615中信MJ長榮航20,000,0001.
150.
99419,88018,920,0000.
5510,334中信MK榮運20,000,0000.
592.
22844,56018,871,0001.
9536,715中信ML大聯大20,000,0000.
081.
39227,84015,939,0000.
6310,044中信MI長榮航20,000,0000.
131.
21324,26017,655,0000.
478,251中信MH聯發科20,000,0000.
444.
69593,90015,649,0002.
8244,171凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)26發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信QY新普5,000,0001.
102.
33711,6853,686,0001.
686,202中信QX工信8,000,0000.
182.
13817,1046,676,0000.
815,408中信KI欣興30,000,0000.
050.
83525,05025,757,0000.
235,817中信MM宏達電20,000,0000.
090.
74614,92014,976,0000.
477,032中信KE日月光20,000,0000.
200.
93518,70017,208,0000.
8614,743中信MN立錡20,000,0001.
754.
17883,56018,519,0004.
3179,753中信MQ宏達電20,000,0000.
470.
99419,88014,154,0001.
3418,960中信MR長榮海20,000,0000.
240.
4478,94018,655,0000.
356,561中信MT勝華20,000,0000.
030.
4478,94017,731,0000.
366,433中信MS佳世達20,000,0000.
080.
84516,90017,664,0000.
417,265中信QT中美晶50,000,0000.
040.
67633,80037,215,0000.
6122,545中信MV大同20,000,0000.
760.
4979,94019,694,0000.
509,828中信MU大同20,000,0000.
180.
74614,92019,601,0000.
367,137中信MW新纖20,000,0000.
240.
89517,90017,083,0000.
6210,545中信MY兆豐金20,000,0000.
620.
99419,88019,857,0000.
7314,480中信MX兆豐金20,000,0000.
421.
44228,84019,944,0001.
0921,769中信RB力晶6,000,0000.
060.
9945,964950,0000.
22205中信NB宏盛20,000,0000.
670.
71614,32019,464,0000.
468,914中信NA宏盛20,000,0001.
050.
99419,88019,479,0000.
7715,047中信NC合庫20,000,0000.
320.
66613,32019,895,0000.
5410,728中信MZ台達電20,000,0000.
401.
49229,84019,737,0000.
7214,223中信RA茂德10,000,0000.
050.
7667,6607,464,0000.
322,412中信ND國泰金20,000,0000.
120.
94518,90018,170,0000.
478,580中信NE鴻海20,000,0000.
182.
13842,76018,753,0000.
8415,744中信NG歌林20,000,0000.
010.
59611,92016,000,0000.
7111,350中信NH國揚20,000,0000.
140.
4979,94016,176,0000.
355,629中信NF台積電20,000,0000.
420.
61612,32019,494,0000.
5510,682中信NI中鼎20,000,0000.
230.
74614,92019,210,0000.
5610,720中信NJ瑞昱20,000,0000.
122.
08941,78018,962,0000.
9317,693中信NK晶電20,000,0000.
041.
44228,84015,877,0000.
599,405中信NL第一金20,000,0000.
341.
72134,42018,461,0000.
6812,557中信NM潤泰新20,000,0000.
041.
19323,86014,867,0000.
456,658中信NP南電20,000,0001.
021.
74134,82019,770,0001.
4929,410凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)27發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信NN群創20,000,0000.
031.
51230,24014,831,0000.
517,560中信NQ中石化20,000,0000.
071.
29325,86018,829,0000.
5510,390中信NR廣宇20,000,0000.
120.
99419,88017,439,0000.
559,551中信MP遠紡40,000,0000.
090.
99439,76039,624,0000.
6726,361中信LI景碩20,000,0000.
502.
18843,76018,528,0001.
5729,027中信NY國建20,000,0001.
020.
67613,52019,773,0000.
6813,373中信NX可成20,000,0000.
061.
49229,84017,002,0000.
6611,243中信NW國建20,000,0000.
100.
95519,10019,668,0000.
428,313中信NT統一20,000,0000.
090.
74614,92019,255,0000.
346,527中信NU元大金20,000,0000.
020.
79515,90018,684,0000.
427,860中信NZ新光鋼20,000,0000.
050.
79515,90017,977,0000.
458,000中信NV元大金20,000,0000.
830.
74614,92019,983,0000.
6813,643中信01宏達電20,000,0000.
740.
79515,90018,460,0000.
6211,536中信NS潤泰全20,000,0000.
060.
89517,90018,870,0000.
376,981中信02遠雄20,000,0000.
521.
98939,78019,693,0001.
3626,749中信03遠雄20,000,0001.
900.
99419,88019,530,0001.
1622,582中信04中鴻20,000,0000.
450.
59611,92019,457,0000.
5310,284中信05億光20,000,0000.
141.
74134,82018,922,0000.
7514,202中信RC茂迪5,000,0001.
223.
33216,6604,634,0001.
677,727中信06億光20,000,0002.
441.
32326,46019,382,0001.
3526,147中信MA鴻準20,000,0000.
050.
4979,9402,387,0000.
441,042中信RD合晶7,000,0000.
552.
38716,7095,074,0001.
015,110中信08錸德20,000,0000.
400.
69613,92018,870,0000.
499,307中信10國巨20,000,0000.
330.
99419,88017,358,0000.
447,718中信09榮運20,000,0000.
120.
99419,88018,970,0000.
458,615中信12昱晶50,000,0000.
050.
67633,80038,965,0000.
3814,627中信11寶成20,000,0000.
110.
69613,92019,925,0000.
295,749中信RE力麒5,000,0000.
141.
2436,2154,151,0000.
251,026中信13鴻準20,000,0000.
350.
3977,94017,731,0000.
325,669中信RF群聯5,000,0000.
175.
07325,3653,940,0000.
421,664中信14彰銀20,000,0001.
040.
89517,90019,803,0000.
8416,557中信15南科20,000,0000.
100.
99419,88018,631,0000.
499,150中信17國票金20,000,0000.
200.
69613,92019,409,0000.
489,393凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)28發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信16臺企銀20,000,0000.
120.
74614,92017,302,0000.
386,614中信QZ原相15,000,0000.
230.
4977,45513,948,0000.
385,308中信18緯創20,000,0000.
401.
09421,88019,622,0000.
8316,292中信RG原相5,000,0001.
035.
47127,3554,892,0001.
537,490中信RH原相5,000,0001.
060.
8954,4754,868,0000.
874,256中信19智原20,000,0000.
160.
98419,68019,745,0000.
5811,458中信20中信金20,000,0001.
262.
98459,68019,979,0002.
5250,403中信21揚智20,000,0000.
100.
99419,88017,775,0000.
427,551中信RJ中美晶10,000,0000.
274.
17841,7809,785,0000.
817,928中信22華航30,000,0000.
100.
34810,44028,832,0000.
236,592中信RL迅杰6,000,0000.
151.
6419,8465,593,0000.
372,088中信RK智冠7,000,0001.
563.
58125,0676,549,0002.
0613,500中信24華映20,000,0000.
231.
39227,84019,080,0000.
6812,922中信23裕隆20,000,0000.
091.
14422,88019,775,0000.
5711,305中信25鴻準20,000,0000.
693.
18363,66019,618,0001.
8636,401中信26台泥20,000,0000.
241.
27325,46019,607,0000.
7113,855中信28中鋼20,000,0001.
801.
59131,82019,815,0001.
5230,064中信29長榮海20,000,0000.
170.
84516,90019,500,0000.
448,485中信30宏達電20,000,0000.
950.
89517,90019,265,0000.
8516,304中信RM茂達8,000,0000.
472.
38719,0967,898,0001.
259,836中信RN台半5,000,0000.
390.
9944,9704,273,0000.
401,699中信07凌巨20,000,0000.
101.
17323,46019,684,0000.
489,498中信31華碩20,000,0000.
750.
99419,88019,808,0000.
9619,019中信RP聚積5,000,0001.
564.
97424,8704,631,0003.
2815,204中信32國賓20,000,0000.
310.
99419,88019,907,0000.
7414,676中信34廣達20,000,0000.
500.
99419,88019,972,0000.
7615,269中信33勝華20,000,0000.
321.
74134,82019,159,0001.
0219,502中信36奇美20,000,0000.
550.
99419,88019,284,0000.
7414,313中信38友達20,000,0000.
841.
49229,84019,436,0001.
2624,502中信37聯發科20,000,0004.
174.
57691,52019,970,0004.
4989,658中信35元大金20,000,0000.
971.
56131,22019,406,0001.
5129,396中信39華亞科20,000,0000.
651.
26325,26019,969,0001.
1623,182中信41裕民20,000,0000.
831.
24324,86019,988,0001.
1122,215凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)29發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信40味全20,000,0000.
340.
54710,94019,773,0000.
5210,317中信42神達20,000,0000.
490.
99419,88019,960,0000.
9218,374中信43國泰金20,000,0002.
154.
13182,62019,924,0003.
8877,291中信46技嘉20,000,0001.
452.
23944,78019,982,0002.
0741,384中信45宏達電20,000,0006.
859.
954199,08019,947,0009.
62191,959中信44國泰金20,000,0000.
960.
84616,92019,984,0000.
8416,863中信47統一20,000,0001.
662.
58851,76019,993,0002.
3947,778中信48群創20,000,0001.
292.
09041,80018,090,0001.
8533,449中信49昱晶20,000,0002.
202.
48849,76019,876,0002.
6051,704中信27富邦金20,000,0000.
480.
99419,88018,278,0000.
7714,053中信50大同20,000,0000.
640.
99519,90019,802,0000.
9218,259中信51臺聚20,000,0000.
920.
99519,90020,000,0001.
0120,226中信53新光鋼20,000,0000.
901.
09521,90019,805,0001.
0921,590中信RQ順達科5,000,0002.
933.
68218,4105,000,0003.
6318,163中信54瑞昱20,000,0002.
222.
54850,96020,000,0002.
5551,047中信RR群聯10,000,0003.
003.
08530,8509,990,0003.
0830,796中信52太子20,000,0000.
710.
99519,90019,980,0000.
9819,610小計5,257,9113,536,106減:價值變動利益/損失(3,294,063)(1,668,059)減:權證履約(2,184)-市價1,961,6641,868,047加:預收權證款113,168-合計$2,074,832$1,868,04796.
6.
30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信M1長榮航60,000,000$0.
03$0.
179$10,740-$-$-中信N2合庫30,000,0000.
060.
2487,44050,0000.
2413中信AA南科20,000,0000.
071.
24324,86016,868,0000.
152,672中信AB台積電20,000,0000.
010.
4478,9401,894,0000.
27526凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信AC旺宏20,000,0000.
611.
88037,60014,426,0000.
8512,380中信AD味全20,000,0000.
050.
2985,9607,780,0000.
251,955中信AE大成鋼20,000,0000.
500.
3587,1604,690,0000.
894,197中信AF松翰20,000,0000.
350.
99419,88014,451,0000.
456,644中信AG長榮航40,000,0000.
030.
1596,36014,003,0000.
162,256中信AH東聯20,000,0002.
780.
99419,88016,070,0001.
4523,326中信AI華通20,000,0000.
151.
45229,04014,442,0000.
436,289中信AJ中信金20,000,0000.
011.
59131,82015,887,0000.
7311,615中信AK群創20,000,0004.
000.
69613,92019,326,0000.
7915,342中信AL威盛20,000,0000.
010.
4979,9405,193,0000.
18967中信AM聯詠20,000,0000.
121.
64132,82017,789,0000.
417,434中信AN宏達電20,000,0000.
615.
719114,38012,830,0001.
9024,427中信AP精英30,000,0000.
020.
2487,440---中信AQ第一金20,000,0000.
030.
99419,88012,925,0000.
709,164中信AR聯成40,000,0000.
160.
2489,92027,265,0000.
185,129中信AS大榮20,000,0000.
010.
3787,5602,727,0000.
31846中信AT宏達電50,000,0000.
500.
39719,85045,316,0000.
5324,329中信AU光磊20,000,0001.
820.
67613,5202,224,0001.
793,981中信AV富邦金20,000,0000.
120.
2184,3602,147,0000.
24522中信AW鴻準20,000,0000.
400.
3977,94010,136,0000.
414,222中信AX友達20,000,0001.
821.
09421,88018,225,0001.
5227,798中信AY聯發科20,000,0001.
070.
2985,9606,283,0000.
553,491中信AZ台泥20,000,0003.
700.
84516,90015,528,0001.
8528,733中信BA華碩20,000,0001.
211.
04420,88014,370,0001.
0915,761中信BB廣宇20,000,0001.
000.
79515,90015,475,0001.
2118,738中信BC旺宏20,000,0000.
620.
67613,52018,092,0000.
5810,531中信BD矽統20,000,0000.
250.
3877,7404,239,0000.
311,342中信BE台肥20,000,0001.
001.
04420,88017,476,0000.
9416,461中信BF正崴20,000,0000.
760.
71614,32018,118,0000.
7413,556中信BG台積電20,000,0000.
711.
19323,86012,170,0001.
0412,698中信BH神達20,000,0000.
780.
3977,9404,052,0000.
793,231中信BI台新金40,000,0000.
190.
1696,760---中信BJ國巨20,000,0001.
760.
99419,88011,425,0001.
4616,685凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)31發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信BK華新20,000,0000.
820.
4879,7408,936,0000.
706,330中信BL可成25,000,0000.
320.
3488,70020,145,0000.
387,854中信BM中環20,000,0001.
800.
91518,30012,479,0001.
2315,451中信BN長榮航25,000,0000.
200.
2586,45016,519,0000.
254,157中信BP勝華20,000,0000.
960.
59611,92016,013,0000.
8513,700中信BQ華寶20,000,0000.
630.
94518,90016,648,0000.
7913,156中信BR味全20,000,0000.
420.
3486,96016,337,0000.
376,113中信BS潤泰全25,000,0000.
760.
40710,17521,658,0000.
6313,646中信BT全懋20,000,0001.
080.
71614,32013,281,0000.
8511,375中信BU陽明20,000,0000.
620.
3486,96015,961,0000.
477,630中信BV富邦金20,000,0000.
250.
2184,36012,221,0000.
242,968中信BW聯電20,000,0000.
530.
54710,94017,368,0000.
559,714中信BX國產20,000,0000.
570.
4178,34018,410,0000.
448,149中信BY廣達20,000,0000.
850.
79515,90018,148,0000.
8515,429中信BZ國巨20,000,0000.
440.
4979,94016,825,0000.
488,187中信CA華邦電20,000,0000.
790.
59611,92017,073,0000.
7212,385中信CB大立光25,000,0000.
620.
52713,17519,564,0000.
5611,141中信CE瑞軒25,000,0000.
630.
54713,67522,992,0000.
5713,139中信CC力成20,000,0001.
491.
29325,86019,907,0001.
3226,454中信CD奇美電20,000,0001.
050.
99419,88019,747,0001.
0120,101中信CF彰銀20,000,0001.
150.
99419,88019,521,0000.
9919,513中信T6類比科5,000,0000.
013.
58117,9051,614,0001.
953,148中信T7威力盟10,000,0000.
011.
64116,41015,0000.
152中信T8茂迪5,000,0000.
015.
07325,3652,415,0002.
556,179中信T9僑威8,000,0000.
013.
48227,856750,0001.
05788中信U1力晶20,000,0000.
011.
29325,860---中信U2群聯5,000,0003.
223.
48217,4102,032,0002.
424,935中信U3群聯5,000,0000.
012.
48712,435---中信U4台曜電5,000,0002.
002.
18810,9402,808,0001.
584,457中信U5漢磊10,000,0002.
401.
64116,410986,0001.
891,864中信U6益通30,000,0000.
290.
79523,85020,801,0000.
5511,612中信U7益通30,000,0000.
140.
2788,34025,655,0000.
318,178中信U8中美晶10,000,0004.
581.
69116,9102,404,0003.
478,361凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)32發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信U9力晶20,000,0000.
210.
54710,9408,0000.
554中信V1台半20,000,0002.
490.
4979,94015,725,0000.
528,332中信V2迅杰5,000,0007.
052.
23811,1903,595,0004.
2715,367中信V3類比科5,000,0003.
703.
03415,1702,982,0004.
0011,942中信V4力晶20,000,0000.
310.
55711,14014,120,0000.
365,091中信V5茂德40,000,0000.
110.
1495,96024,020,0000.
143,489中信V6榮剛20,000,0001.
320.
99419,88016,000,0001.
0216,336中信V7元太15,000,0001.
280.
95514,3259,228,0001.
049,686中信V8群聯7,500,0001.
141.
59111,9325,745,0001.
689,655中信V9普誠15,000,0003.
420.
79511,9259,890,0001.
7116,963中信W1聯茂12,000,0000.
610.
6968,35210,518,0000.
707,388中信W2典範15,000,0000.
850.
5177,75511,708,0000.
677,925中信W3茂達15,000,0001.
501.
01415,21011,580,0001.
3315,459中信W4泰林12,000,0000.
590.
6868,23210,038,0000.
686,891中信W5群聯10,000,0000.
970.
5965,9603,636,0000.
853,105中信W6僑威20,000,0000.
550.
61612,32018,887,0000.
6211,733中信W7網龍5,000,0002.
202.
08910,4454,990,0002.
1510,737中信W8尖點5,000,0001.
811.
4527,2604,425,0001.
587,005中信W9鈺創5,000,0001.
281.
2436,2154,593,0001.
275,835中信PA茂迪5,000,0005.
755.
77028,8504,887,0005.
7928,327小計1,386,617834,647減/加:價值變動利益(24,893)128,420減:權證履約(488)-市價1,361,236963,067加:預收權證款171,867-合計$1,533,103$963,067B.
本公司發行認購(售)權證種類為美式或歐式認購(售)權證,存續期間自上市(櫃)買賣日起算六個月至九個月,履約結算方式均為現金或證券結算,得由發行公司擇一採行.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)33(3)應回補債券97.
6.
3096.
6.
30應回補債券$147,158$-減:評價調整(15)-市價$147,143$-(4)賣出選擇權負債-期貨97.
6.
3096.
6.
30指數選擇權$27,452$112,171股票選擇權213-小計27,665112,171未平倉利益(4,803)(15,030)市價$22,862$97,141(5)應付借券-避險97.
6.
3096.
6.
30應付借券-避險$20,489$589(減)/加:評價調整(1,021)20市價$19,468$609(6)衍生性金融商品負債-櫃檯明細,詳如財務報表附註十.
2.
(4).
12.
一年或一營業週期內到期之長期負債(1)一年或一營業週期內到期之長期負債包括:債權人債務內容97.
6.
3096.
6.
30一般借款信用借款$-$500,000聯合借款信用借款-3,700,000合計$-$4,200,000利率區間-2.
02%~2.
75%(2)本公司為中期營運資金需求與永豐商銀簽訂授信合約,合約期間93.
8.
3-96.
8.
3,總額度為五億元,本公司並開立保證票據予永豐商銀五億元.

於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以年度合併財務報表為計算標準):凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)34A.
流動比率不得低於100%.
B.
本公司之有形淨值於合約存續期間不得低於新台幣五十億元.
(3)本公司為中期營運資金週轉需求與台灣銀行等聯合授信銀行簽訂聯合授信合約,合約期間94.
3.
16-97.
3.
16,貸款總額度為四十八億元,其中四十三億元為中期放款額度,五億元為循環保證發行商業本票,並約定於首次動用日前出具本票.
於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以年度合併財務報表為計算標準):A.
流動比率不得低於100%.
B.
負債比率不得高於400%.
C.
本公司之有形淨值於合約存續期間不得低於新台幣二百億元整.
13.
應付公司債97.
6.
3096.
6.
30九十六年第一次無擔保普通公司債$2,080,000$-本公司於九十六年八月二十七日發行九十六年第一次無擔保普通公司債(以下簡稱「本公司債」),發行總額計2,080,000仟元,每張票面金額為10,000仟元,分為A券及B券,其中A券發行金額為580,000仟元,B券發行金額為1,500,000仟元,其餘發行條件如下:(1)發行期間:發行期間三年,自民國九十六年八月二十七日至民國九十九年八月二十七日止.
(2)票面利率:A券票面利率為年利率2.
65%;B券票面利率為指標利率加碼0.
30%.
『指標利率』係指計息設定日上午十一點,香港商德勵財富資訊(MoneylineTelerate)第6165頁畫面之九十天期次級市場商業本票利率(90dayTWDBACP)之報價均價(FixingRate).
前述計息設定日須為台北營業日,若遇非台北營業日,則以次一台北營業日之指標利率報價為依據.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)35(3)還本方式:本公司債A、B券均自發行日起屆滿三年到期一次償還本金.
(4)擔保方式:無.
(5)計、付息方式:A.
本公司債A券自發行日起,每屆滿一年依票面利率單利計、付息一次.
B.
本公司債B券自發行日起,每三個月依票面利率採實際天數單利計息,並付息一次.
14.
違約損失準備係依證券商管理規則之規定,應按月就受託買賣有價證券成交金額提列萬分之零點二八作為違約損失準備.
此項準備除彌補受託買賣有價證券違約所發生損失或證期局核准者外,不得使用之.
又此項準備累積已達新台幣二億元者,得免繼續提列.
15.
買賣損失準備(1)係依證券商管理規則之規定,證券自營商應在自行買賣有價證券利益額超過損失額時,按月就超過部份提列百分之十作為買賣證券損失準備,此項準備除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外,不得使用之.
又此項準備累積已達新台幣二億元者,得免繼續提列.
(2)又依期貨商管理規則之規定,期貨自營商應按月就當月期貨交易已實現淨利,提列百分之十作為買賣期貨損失準備,此項準備除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外,不得使用之.
又此項準備累積已達法定最低實收資本額、營業所用資金或營運資金之數額者,得免繼續提列.
16.
股本本公司民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日額定股本均為28,000,000仟元(含可轉換公司債2,000,000仟元及認股權憑證500,000仟元),每股面額10元,已發行股本為25,380,862仟元,分為2,538,086仟股,每股面額10元.
17.
資本公積依公司法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得溢價及受領贈與之所得得用以增資且每次增資金額不得超過規定之限額外,僅能彌補虧損.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)3618.
盈餘分配(1)本公司盈餘分配之公司章程如下:本公司年終決算如有盈餘,應依法先繳納稅捐、彌補以往年度虧損、提撥法定盈餘公積百分之十、提撥特別盈餘公積和依主管機關規定提撥各種公積.

前項盈餘如尚有餘額時,該餘額加計期初未分配盈餘構成當年度可供分派盈餘,董事會除得視業務需要酌予保留外,餘按下列規定擬具盈餘分派案提請股東會決議分派之:一、董事及監察人酬勞由董事會議定之.
二、員工分配紅利對象包括符合一定條件之從屬公司員工,員工紅利就第一項餘額提撥,並不低於仟分之一.
三、股東紅利不得低於可供分派盈餘扣除董事會因業務需要酌予保留後餘額之百分之八十.
盈餘分派案由董事會依公司長期財務規劃,並考量公司資本預算所需資金,在兼顧公司健全經營與股東權益下,擬訂現金與股票之分派比率;未來三年每年現金股利發放總額應不逾擬發放股東紅利總額之百分之六十,並在法定盈餘公積未達資本總額前,不得超過資本總額之百分之十五.
但當年度股東紅利總額未達一元,或股東會另有決議時,現金紅利發放不受股東紅利總額百分之六十的上限限制.
(2)本公司民國九十七年度及民國九十六年度股東常會決議通過之盈餘分配議案如下:96年度盈餘分配案95年度盈餘分配案項目97年6月13日股東會決議通過96年6月15日股東會決議通過股東現金股利2,538,087仟元1,761,020仟元股東股票股利-仟元-仟元員工現金紅利55,000仟元40,000仟元員工股票紅利-仟元-仟元董監酬勞60,000仟元53,000仟元凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)37(3)民國九十七年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為7,500仟元,其估列基礎係依公司章程規定及過去經驗可能發放之金額依會計期間認列費用.
於期後董事會決議之發放金額如有重大變動時,該變動應調整為民國九十七年度之費用.
惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國九十八年度之損益.
(4)本公司董事會通過及股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監酬勞等相關資訊,可至公開資訊觀測站查詢.
19.
庫藏股票(1)庫藏股票97.
6.
3096.
6.
30股數金額股數金額庫藏股票-本公司買回-股$-22,343,150股$223,824(2)庫藏股票-本公司買回A.
97.
1.
1-97.
6.
30:無此情形.
96.
1.
1-96.
6.
30收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數轉讓股份予員工34,361,000股-股12,017,850股22,343,150股B.
民國九十六年一月一日至六月三十日本公司庫藏股減少係轉讓股份予員工12,017,850股,金額為126,698仟元.
(3)證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額.
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派、表決權等權利.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)3820.
經紀手續費收入經紀手續費收入係依規定按代客買賣證券及辦理融券業務成交金額之一定比例所收取之手續費.
又該項手續費依證券交易所核定,按成交金額多寡,分級採用不同費率計收,該費率得於不超過客戶成交金額千分之一點四二五之上限自行訂定.
21.
經手費支出經手費支出係按每月證券成交值依一定比例及每月期貨契約成交口數之一定金額支付台灣證券交易所、中華民國櫃檯買賣中心及台灣期貨交易所之費用.

22.
所得稅費用、遞延所得稅資產/負債、應收退稅款及應付所得稅(1)遞延所得稅資產及負債明細如下:97.
6.
3096.
6.
30A.
遞延所得稅資產總額$79,676$88,688遞延所得稅負債總額(86,439)(85,337)B.
產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異:97.
6.
3096.
6.
30所得額稅額所得額稅額可減除暫時性差異提列違約損失$200,000$50,000$200,000$50,000提列呆帳費用超限114,32528,581154,75338,688其他4,3791,095--應課稅暫時性差異固定資產折舊財稅差異(323,664)(80,916)(327,975)(81,994)其他(22,091)(5,523)(13,372)(3,343)97.
6.
3096.
6.
30(2)遞延所得稅資產-流動$29,676$38,688遞延所得稅負債-流動(5,523)(3,343)遞延所得稅資產淨額-流動$24,153$35,345遞延所得稅負債-非流動$80,916$81,994遞延所得稅資產-非流動(50,000)(50,000)遞延所得稅負債淨額-非流動$30,916$31,994凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)39(3)會計所得及課稅所得之調節、所得稅費用、應收退稅款及應付所得稅計算如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30本期稅前淨利$2,796,474$3,079,839呆帳費用31,236(36,355)融資說及買賣說財稅差異11,99732,216有價證券評價損(益)220,342(84,004)停徵之證券交易所得淨額(166,256)(1,212,104)依稅法規定迴轉國外投資損失準備-707,081固定資產折舊財稅差異11,413(1,821)其他(1,976,202)(1,191,755)估計課稅所得額$929,004$1,293,09797.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30所得稅費用構成項目如下:當期所得稅費用$232,241$323,264未分配盈餘加徵10%99,442547以前年度所得稅低估數34,51427,283遞延所得稅資產/負債淨增減數(55,749)(158,241)所得稅費用合計310,448192,853加(減):扣繳稅額(22,847)(24,508)以前年度所得稅高估數-20,610遞延所得稅資產/負債淨增減數55,749158,241以前年度未付所得稅2,196,3281,794,754期末應付所得稅$2,539,678$2,141,950期末應收退稅款$47,558$47,566(4)兩稅合一相關資訊:97.
6.
3096.
6.
30股東可扣抵稅額帳戶餘額$615,915$393,33896年度(預計)95年度(實際)稅額扣抵比率10.
40%11.
77%凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)40(5)未分配盈餘相關資訊:97.
6.
3096.
6.
3086年度以前$7,265$7,26587年度以後4,153,3483,558,997合計$4,160,613$3,566,262(6)本公司截至民國九十三年度之營利事業所得稅結算申報案件,業經國稅局核定在案.
(7)本公司民國八十七年度及民國八十九年度至民國九十三年度及原仁信證券(股)公司民國八十九年度營利事業所得稅結算申報有關前手息之扣繳稅款、營業成本、其他免稅所得遭國稅局剔除,致本公司需補繳營利事業所得稅為1,322,371仟元,但本公司不服,已循程序依法提起行政救濟中.
23.
每股盈餘97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30繼續營業單位稅前淨利(A)$2,796,474$3,079,839減:所得稅費用(310,448)(192,853)繼續營業單位稅後淨利(B)$2,486,026$2,886,986期初流通在外股數2,538,086,216股2,503,725,216股加:庫藏股轉讓予員工-7,834,841加權平均流通在外股數(C)2,538,086,216股2,511,560,057股每股盈餘(單位:新台幣元)繼續營業單位稅前淨利(A/C)$1.
10$1.
23減:所得稅費用(0.
12)(0.
08)繼續營業單位稅後淨利(B/C)$0.
98$1.
1524.
營業費用本公司發生之用人、折舊及攤銷費用彙總如下:性質別97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30用人費用薪資費用$814,897$1,231,978勞健保費用43,66841,241退休金費用31,98529,055其他用人費用15,12014,019折舊費用90,377101,731攤銷費用59,81865,277本公司因行業特性,其發生之用人、折舊及攤銷費用之性質皆屬於營業費用.

凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)41五、關係人交易1.
關係人之名稱及關係關係人與本公司之關係RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)本公司採權益法評價之被投資公司凱基證券投資顧問(股)公司(凱基投顧)本公司採權益法評價之被投資公司凱基證券投資信託(股)公司(凱基投信)本公司採權益法評價之被投資公司凱基期貨(股)公司(原中信期貨(股)公司)(凱基期貨)本公司採權益法評價之被投資公司中信期貨經理(股)公司(中信期貨經理)本公司採權益法評價之被投資公司KGIAsiaLimited本公司為該公司最終母公司KGIFutures(HongKong)Limited本公司為該公司最終母公司KGIInternationalFinanceLimited本公司為該公司最終母公司KGIAllianceCorporation本公司為該公司最終母公司KGIFinancialProductsLimited本公司為該公司最終母公司2.
與關係人間之重大交易事項(1)業務收入及支出:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30金額%金額%A.
期貨佣金收入凱基期貨$69,880100.
00$46,146100.
00B.
結算交割服務費支出凱基期貨$8,924100.
00$6,989100.
00以上均係按照一般交易條件進行.
(2)公平價值變動列入損益之金融資產-流動:97.
6.
3096.
6.
30期貨交易保證金-自有資金金額%金額%凱基期貨$374,56169.
17$463,17093.
40凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)42(3)應收帳款97.
6.
3096.
6.
30金額%金額%凱基期貨$11,8992.
24$9,0100.
69KGIAsiaLimited15,4622.
91--合計$27,3615.
15$9,0100.
69(4)本公司與關係人間重大租賃事項如下:租金收入(帳列營業外收入及利益項下)97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30金額%金額%凱基投顧$4,3050.
19$4,3000.
36凱基投信8,5700.
398,5600.
71凱基期貨6,6910.
306,6920.
56中信期貨經理5590.
035590.
04合計$20,1250.
91$20,1111.
67租金收入之決定及收取方法:係以當地一般市場行情為租金價格之參考依據,按月收取.
(5)其他97.
6.
3096.
6.
30金額%金額%存入保證金凱基投顧$2,11710.
43$2,11710.
15凱基投信4,23320.
854,23320.
28凱基期貨3,25816.
053,25815.
61中信期貨經理2691.
322691.
29合計$9,87748.
65$9,87747.
33(6)財產交易97.
1.
1-97.
6.
30無此事項.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4396.
1.
1-96.
6.
30本公司向凱基期貨購買中信期貨經理之股權10,000,000股,總價款83,301仟元.
(7)其他本公司為配合子公司RichpointCompanyLimited(富(維京群島)控股公司)借款之需要,出具LetterofComfort予永豐銀行等金融機構.
本公司為配合轉投資公司KGIAsiaLimited,KGIFutures(HongKong)Limited,KGIInternationalFinanceLimited,KGIAllianceCorporation與KGIFinancialProductsLimited借款之需要,出具LetterofAwareness予香港上海匯豐銀行.
六、質押之資產本公司之下列資產業已提供金融機構、國稅局及法院等作為借款及進行訴訟案件之擔保品:97.
6.
30質押資產名稱質押權人金額公平價值變動列入損益之金融資產-股票合作金庫及華南銀行$1,382,286受限制資產-流動台灣銀行及第一銀行等906,200固定資產淨額中國信託2,353,065存出保證金-定存法院及國稅局等262,500合計$4,904,05196.
6.
30質押資產名稱質押權人金額公平價值變動列入損益之金融資產-股票中國信託$1,140,650受限制資產-流動台灣銀行及中國信託等1,994,298固定資產淨額中國信託及華南銀行等2,536,206存出保證金-定存法院及國稅局等184,300出租資產淨額華南銀行195,834合計$6,051,288凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)44七、重大承諾事項及或有事項本公司截至民國九十七年六月三十日止之重大承諾事項及或有事項如下:1.
本公司為中期營運資金週轉需求與華南銀行等聯合授信銀行簽訂聯合授信合約,合約期間96.
10.
25-99.
10.
25,貸款總額度為七十億元,為中期放款額度,並約定於首次動用日前出具本票.
於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以每半年度及年度合併財務報表為計算標準):A.
流動比率(流動資產/流動負債)在100%(含)以上.
B.
負債比率(負債總額扣除買賣損失準備、違約損失準備及承作政府債券買賣所發生之負債金額/有形淨值)在350%(含)以下.
C.
有形淨值應維持在新台幣二百五十億元(含)以上.
截至民國九十七年六月三十日止,本公司已動用額度為新台幣零元.
2.
有關本公司營利事業所得稅結算申報案件申請行政救濟情形,請詳財務報表附註四.
22(7).
3.
原台育綜合證券(股)公司為某公司之上櫃協辦推薦承銷商,原告為某公司投資人等以前述公司公開說明書虛偽不實,渠等因信賴公開說明書而投資致受有損失為由,訴請原台育綜合證券(股)公司等連帶賠償其損害.
嗣後本公司因合併台育綜合證券(股)公司而承受此項訴訟,台北地方法院於民國九十五年十一月判決本公司勝訴,部份原告仍提起上訴,請求金額為43,425仟元.
本件目前仍由台灣高等法院審理中.
4.
原仁信證券(股)公司黃君於民國九十一年九月二十四日持該公司股票11,000張至股務代理部辦理過戶,因缺件無法過戶乃將股票暫交仁信證券(股)公司股代部保管.
仁信證券(股)公司楊君知悉後,乃要求股代部將前述代客戶保管之股票轉交由其保管,事後拒絕交出,致客戶無法辦理過戶,黃君遂要求仁信證券(股)公司處理,仁信證券(股)公司民國於九十一年十一月六日聲請法院對楊君發支付命令,因楊君異議視為起訴.
嗣後本公司合併仁信證券(股)公司承受本件訴訟,並聲明若不能返還股票時,請求相當於62,857仟元之價值,並通知黃君參加訴訟.
該案因楊君舉證股票所有人授權其行使權利,而受寄人權利不能對抗所有人,故台北地方法院於民國九十二年八月二十九日判決本公司敗訴,本公司未提起上訴.
黃君不服,以楊君及本公司為共同被告,訴請撤銷原判決,並請求返還股票,返還不能時應給付其90,379仟元.
台北地方法院於民國九十五年三月二十四日判決本公司勝訴,黃君不服再提起上訴,並變更其部分請求,即倘股票返還不能時以其得換發本公司股票之數量7,289仟股,按給付日當天本公司股票之收盤價,計算損害賠償數額.
本件目前仍由台灣高等法院審理中.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)455.
本公司因辦理融資融券業務,客戶所提供之擔保證券及借予客戶之融券證券分別為8,421,522仟元及225,840仟元.
6.
本公司依大直金融大樓工程合約等收取廠商保證票據及定存單計5,046仟元作為保固之擔保,本公司將於保固期屆滿時再予退還該保證票據及定存單.
7.
本公司因發行認購(售)權證而洽請金融機構出具保證函計701,000仟元.
8.
本公司為他人出具LetterofComfort及LetterofAwareness情形,請詳財務報表附註五.
2(7).
9.
本公司與某建設開發股份有限公司簽訂租賃契約,租賃期間民國九十三年一月一日至一二年十二月三十一日止.
(1)本公司未來五年內每年應支付之租金總額金額九十七年度下半年$68,670九十八年度137,340九十九年度137,340一年度137,340一一年度137,340一二年度上半年68,670(2)租約逾五年度者,自第六年起應付租金總額及其折現值如下:自民國一二年七月一日起至一二年十二月三十一日止計一年支付之租金總額約為68,670仟元,按九十七年六月三十日二年定期存款利息2.
81%折算現值約為56,561仟元.
(3)自民國九十八年一月一日至一二年十二月三十一日止,每月租金按民國九十七年平均物價指數漲跌幅調整.
八、重大之災害損失無此事項.
九、重大之期後事項無此事項.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)46十、其他1.
金融商品資訊之揭露(1)公平價值之資訊包括:97.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值非衍生性金融商品資產現金及約當現金$1,808,262$1,808,262$510,345$510,345公平價值變動列入損益之金融資產-流動開放式基金及貨幣市場工具54,04854,04847,14247,142營業證券淨額24,984,85124,984,85136,265,77336,265,773附賣回債券投資12,582,09712,582,0974,406,0754,406,075應收款項淨額16,250,27416,250,27420,169,87320,169,873受限制資產-流動906,200906,2001,994,2981,994,298採權益法之長期股權投資10,076,43710,076,4378,280,7098,280,709備供出售金融資產-非流動3,160,8993,160,8993,365,4573,365,457營業保證金695,000695,000695,000695,000交割結算基金360,584360,584364,099364,099存出保證金367,737367,737264,564264,564催收款項淨額25,51525,51530,24030,240其他資產4,7434,743440,190440,190受託買賣借項-淨額266,298266,298--負債短期借款1,600,0001,600,0007,441,4407,441,440應付商業本票淨額499,513499,5135,390,7735,390,773附買回債券負債19,339,61419,339,61421,691,66121,691,661公平價值變動列入損益之金融負債-流動附賣回債券投資-融券3,774,0253,774,02549,53949,539應回補債券147,143147,143--應付借券-避險19,46819,468609609凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4797.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值應付款項4,228,6454,228,6452,724,4292,724,429一年或一營業週期內到期之長期負債--4,200,0004,200,000應付公司債2,080,0002,080,000--存入保證金20,30220,30220,86920,869其他負債--440,183440,183受託買賣貸項-淨額--131,556131,556衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產-流動買入選擇權-期貨$21,677$21,677$36,022$36,022期貨交易保證金-自有資金541,521541,521495,905495,905衍生性金融商品資產-櫃檯1,903,4451,903,4451,622,8491,622,849負債公平價值變動列入損益之金融負債-流動發行認購(售)權證負債2,074,8322,074,8321,533,1031,533,103發行認購(售)權證再買回(1,868,047)(1,868,047)(963,067)(963,067)賣出選擇權負債-期貨22,86222,86297,14197,141衍生性金融商品負債-櫃檯2,220,9002,220,9001,555,0731,555,073其他金融負債-流動3,655,5703,655,570582,804582,804(2)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:A.
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、受限制資產、催收款項、其他資產、受託買賣借貸項、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、應付款項、一年或一營業週期內到期之長期負債及其他負債.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)48B.
公平價值變動列入損益之金融商品,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,本公司採用評價方法所使用之估計及假設資訊,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊具有一致性,該資訊為本公司可取得者.

C.
採權益法之長期股權投資,若無市場價格可供參考時,以其在資產負債之帳面價值估計其公平價值,因其並無永久性跌價之情況,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
D.
投資於備供出售金融資產,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
若無市場價格可供參考時,以其在資產負債之帳面價值估計其公平價值,因其並無永久性跌價之情況,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
E.
保證金多為公司繼續經營之必要保證項目,無法預期可達成資產交換之時間,以致無法估計其公平價值,故以帳面價值為公平價值.
F.
應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值.
折現率以所能獲得類似條件(相近之到期日)之利率為準.
(3)本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值如下:97.
6.
3096.
6.
30金融商品公開報價決定之金額評價方法估計之金額公開報價決定之金額評價方法估計之金額金融資產現金及約當現金$-$1,808,262$-$510,345公平價值變動列入損益之金融資產-流動25,602,0971,903,44536,844,8421,622,849附賣回債券投資-12,582,097-4,406,075應收款項淨額-16,250,274-20,169,873受限制資產-流動-906,200-1,994,298採權益法之長期股權投資-10,076,437-8,280,709備供出售金融資產-非流動2,137,5151,023,3842,335,5281,029,929營業保證金-695,000-695,000交割結算基金-360,584-364,099存出保證金-367,737-264,564催收款項淨額-25,515-30,240其他資產-4,743-440,190受託買賣借項-淨額-266,298--凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4997.
6.
3096.
6.
30金融商品公開報價決定之金額評價方法估計之金額公開報價決定之金額評價方法估計之金額金融負債短期借款$-$1,600,000$-$7,441,440應付商業本票淨額-499,513-5,390,773附買回債券負債-19,339,614-21,691,661公平價值變動列入損益之金融負債-流動4,170,2832,220,900717,3251,555,073應付款項-4,228,645-2,724,429一年或一營業週期內到期之長期負債---4,200,000其他金融負債-流動-3,655,570-582,804應付公司債-2,080,000--存入保證金-20,302-20,869其他負債---440,183受託買賣貸項-淨額---131,556(4)本公司於民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日因評價方法估計公平價值之金融商品而認列為當期利益之金額分別為14,505仟元及144,058仟元.
(5)財務風險資訊A.
市場風險市場風險係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動,例如:利率、匯率、權益證券和商品價格變動,可能引致資產負債表內和表外項目發生虧損的風險.
B.
信用風險信用風險係指交易對手(包括證券發行人、契約交易相對人、或債務方)未能履行責任的可能性,且此種不履行責任的情況對證券商的風險額或財務狀況造成損失的風險.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)50C.
流動性風險資金流動性風險係指無法將資產變現或取得足夠資金,以致不能履行到期責任的風險.
D.
利率變動之現金流量風險利率變動之現金流量風險係指本公司所持有之浮動利率金融資產或負債,因市場利率變動導致未來現金收支金額改變,進而發生現金流量不確定性之風險.
E.
風險管理本公司為有效控制本公司整體之風險,成立獨立專職之風險管理單位,負責風險管理相關工作.
a.
市場風險本公司市場風險控管以名目本金、敏感度、風險值及停損值作為控管指標,配合各項市場風險限額進行監控與管理.
b.
信用風險本公司信用風險管理,對於不同信用程度之交易對手,訂定信用限額並分級管理,並定期檢視交易對手、債權自有部位之信用狀況.
c.
流動性風險針對資金調度之流動性風險,本公司設有專責之資金調度單位,每日掌握應收付之現金流量,並控管金融機構之可融資額度,以落實資金調度之流動性.
除此之外,本公司會根據各單位提出之資金需求,預估未來三個月之現金流量,以預測公司可能發生之流動性需求並訂定應變措施.
本公司同時力求資金來源之多元化,資金來源除包含股本、各項業務之營業利益、轉投資公司盈餘及短期投資收益外,並預先向各金融機構建立融資額度,因應資金需求,以降低流動性風險之發生率.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)51d.
作業風險本公司稽核單位定期就內部控制制度之執行概況實施查核,並做成稽核報告,提供董事會及管理階層掌握公司營運情形,以確保制度有效執行.
本公司除內部控制制度外,業已訂定各項產品及業務相關作業準則以供遵循,並針對業務及交易流程中可能之作業風險訂定適當之控管機制.
e.
法律風險本公司設有專責法務單位及法令遵循部提供各單位相關法律諮詢,除制式開戶文件外,所有契約均需事先送請法務單位審核.
法務單位如認為有必要,亦可諮詢外部律師或委託外部律師處理,以確保法律文件之有效性及可執行性.
2.
衍生性金融商品(1)名目本金金額及信用風險A.
名目本金金融商品97.
6.
3096.
6.
30選擇權交易及期貨契約-交易目的$677,956$742,915換利合約價值278,572,110227,484,400換匯交易合約價值3,110-債券選擇權1,400,0005,500,000利率選擇權34,800,00034,800,000換利選擇權-1,000,000資產交換IRS合約價值3,345,9002,282,300資產交換選擇權-買入3,345,9002,382,300資產交換選擇權-賣出4,108,5002,498,700結構型商品3,658,416582,278信用衍生性商品-117,000合計$329,911,892$277,389,893凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)52B.
信用風險信用風險為本公司於初級或次級市場買賣有價證券或承作衍生性商品交易,其發行人、保證人或交易相對人無法履行償付義務或因其本身信用事件導致本公司承受之金融商品跌價損失.
所謂信用事件包含但不限於償付義務能力之改變及其信用評等或市場對其認知改變.
本公司已訂定相關政策及控管辦法,設定交易對手信用限額及分散機制,將上述信用風險之發生衝擊控制在可忍受的範圍內.
(2)市場價格風險所有衍生性商品暨其避險部位市場風險衡量,可分名目本金、公平價值、價格敏感度、涉險值(ValueatRisk)予以衡量,並受到相關額度監控機制之內.
本公司已訂定相關政策及控管辦法,採設定限額及停損機制,將上述市場風險之發生衝擊控制在可忍受的範圍內.
(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性A.
流動性風險:無.
B.
現金流量風險:無.
C.
未來現金需求之金額、期間及不確定性:a.
本公司從事選擇權交易及期貨契約目前原始保證金數尚高於維持保證金數,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
b.
本公司從事之衍生性金融商品交易以名目本金為標的,利率交換、換匯交易、債券選擇權、利率選擇權、換利選擇權及信用衍生性商品交易合約並無實際現金之進出,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
c.
本公司從事資產交換,在契約期間內以約定之利息報酬定期支付以取得選擇權,公司之營運資金充足,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
d.
本公司從事結構型商品交易,已預先向交易相對人收取價金,從事固定收益商品之投資,公司之營運資金充足,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)53e.
本公司發行認購(售)權證由原證券所持有標的證券及已事先收取權利金建立避險部位,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
(4)交易目的金融資產/負債-衍生性商品97.
6.
3096.
6.
30項目帳面價值/公平價值帳面價值/公平價值衍生性金融商品資產-櫃檯合約價值換利合約價值$1,628,673$1,190,098資產交換IRS合約價值9852,123買入選擇權權利金-利率選擇權104,05597,251資產交換選擇權163,686328,655債券選擇權6432,615結構型商品5,4032,107合計$1,903,445$1,622,84997.
6.
3096.
6.
30項目帳面價值/公平價值帳面價值/公平價值衍生性金融商品負債-櫃檯合約價值換利合約價值$1,640,519$920,024資產交換IRS合約價值168,95368,375換匯交易合約價值5-賣出選擇權權利金-利率選擇權200,887173,741權利金-換利選擇權-1,900資產交換選擇權201,634385,217債券選擇權6262,842結構型商品8,2762,602信用衍生性商品-372合計$2,220,900$1,555,073其他金融負債-流動結構型商品本金價值$3,655,570$582,804凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)54(5)衍生性金融商品於財務報表上之表達方法A.
本公司因認購(售)權證評價及出售損益明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30發行認購(售)權證負債-價值變動利益$5,392,244$1,399,540到期前履約損失(13,704)(1,340)發行認購(售)權證再買回-處分損失(1,934,281)(352,314)價值變動損失(3,155,100)(765,316)認購(售)權證發行利益$289,159$280,570B.
本公司衍生性金融商品損益-期貨明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30期貨契約(損)益$194,584$(72,764)選擇權交易利益151,75916,874合計$346,343$(55,890)C.
本公司衍生性金融商品損益-櫃檯明細如下:97.
1.
1-97.
6.
30已實現(損)益評價(損)益合計換利合約價值$79,262$(74,358)$4,904利率選擇權(2,812)(35,652)(38,464)資產交換(39,813)100,95061,137債券選擇權1,041(125)916結構型商品13,243(26,669)(13,426)股權衍生性商品(55)(507)(562)合計$50,866$(36,361)$14,505凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)5596.
1.
1-96.
6.
30已實現(損)益評價(損)益合計換利合約價值$4,476$219,733$224,209利率選擇權(8,373)(5,197)(13,570)換利選擇權18,55011,95430,504資產交換(1,739)(85,071)(86,810)債券選擇權(261)241(20)結構型商品(6,017)(3,180)(9,197)股權衍生性商品(122)-(122)信用衍生性商品(975)39(936)合計$5,539$138,519$144,058D.
本公司因衍生性金融商品交易而認列利息收(支)明細如下:97.
1.
1-97.
6.
30利息收入利息支出淨利息收入資產交換$64,957$(52,773)$12,184結構型商品326-326合計$65,283$(52,773)$12,51096.
1.
1-96.
6.
30利息收入利息支出淨利息收入資產交換$151,400$(47,087)$104,313結構型商品349-349合計$151,749$(47,087)$104,662E.
本公司因衍生性金融商品交易而認列之手續費收入明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30結構型商品$41$16凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)56F.
本公司從事期貨契約及選擇權交易之未平倉契約部位及未平倉之合約價值,請詳期貨部門財務報表附註九.
3.
其他(1)他業兼營期貨業者,依行政院金融監督管理委員會證券期貨局發佈之「期貨商財務報告編製準則」之規定,應增加揭露本公司期貨部門資產負債表、損益表及附註,請詳第89106頁之期貨部門揭露事項.
(2)重分類為便於比較分析,民國九十六年上半年度之財務報表部分科目業經適當重分類.
十一、附註揭露事項1.
重大交易事項相關資訊:(1)資金貸與他人:無.
(2)為他人背書保證:無.
(3)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
(4)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
(5)與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無.
(6)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)572.
轉投資事業相關資訊:(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,被投資公司之相關資訊:詳附表一至附表一之四.
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者,被投資公司之重大交易事項相關資訊:A.
被投資公司資金貸與他人:詳附表二.
B.
被投資公司為他人背書保證:詳附表三.
C.
被投資公司取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
D.
被投資公司處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
E.
被投資公司與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無.
F.
被投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
(3)依據台財證二字第0920004507號函應行揭露於英屬維京群島等地設立之外國事業之業務經營情形:A.
期末持有證券明細:詳附表四至附表七.
B.
從事衍生性金融商品情形及資金來源:詳附表八.
凱基證券股份有限公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)58C.
從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件:無.
D.
資產負債表資訊:詳附表九至附表十六.
E.
損益表資訊:詳附表十七至附表二十四.
F.
關係人交易與國外事業間往來情形:無.
3.
大陸投資資訊:無此情形.
十二、部門別財務資訊依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達與揭露」得不揭露期中財務報表之部門別資訊.
附表一單位:美金仟元/新台幣仟元原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註RichpointCompanyLimited英屬維京群島控股公司$4,634,707$4,634,707138,949,597100.
00%$8,472,417$1,920,347$1,920,347本公司採權(富昰(維京群島)控股公司)(USD139,760)(USD139,760)(USD61,979)益法評價之被投資公司凱基證券投資顧問(股)公司台灣證券投資顧問業務、50,00850,0085,000,000100.
00%54,5102,8972,897″全權委託投資業務凱基保險經紀人(股)公司台灣人身保險經紀人業務3,0003,000300,000100.
00%2,959(9)(9)″凱基證券投資信託(股)公司台灣證券投資信託業務、475,574475,57429,998,14799.
99%383,0263,8683,867″全權委託投資業務凱基期貨(股)公司(註1)台灣期貨商688,032687,77272,173,94399.
05%1,008,13399,40295,723″中信期貨經理(股)公司台灣期貨經理業務183,301183,30120,000,000100.
00%155,392(3,809)(3,809)″註1:中信期貨(股)公司於97年5月12日起更名為凱基期貨(股)公司.
註2:本附表除凱基期貨(股)公司外,餘未經會計師查核.
凱基證券股份有限公司本公司對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,被投資公司之相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日59附表一之一單位:美金仟元/泰銖仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註1RichpointCompanyKGInvestments開曼群島控股公司USD87,413USD87,41366,062,690100.
00%USD232,982USD61,697註1本公司之孫公司Limited(富昰(維京HoldingsLimited群島)控股公司)″KGISecurities泰國證券相關業務USD47,981USD47,981545,864,40027.
40%USD47,866USD2,979註1″(Thailand)Public(泰銖96,297)CompanyLimited2KGInvestmentsKGIInternational開曼群島控股公司USD156,152USD156,15288,104,26699.
60%USD292,012USD61,945註2本公司之孫公司HoldingsLimitedHoldingsLimited註1:其投資損益已由RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)依權益法認列.
註2:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註3:本附表未經會計師查核.
凱基證券股份有限公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日編號60附表一之二單位:美金仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註3KGIInternationalKGIFinancialProductsLimited英屬維京群島衍生性金融商品業務USD3,000USD3,0003,000,000100.
00%USD6,413USD(3,371)註1HoldingsLimitedKGInvestmentsPacificLimited開曼群島投資業務USD10USD1010,000100.
00%USD(11,583)USD(109)註1KGInvestmentsAsset英屬維京群島投資業務USD10USD1010,000100.
00%USD(352)USD0註1ManagementInternationalLimitedKGIAllianceCorporation英屬維京群島投資業務USD4,900USD4,9004,900,000100.
00%USD10,790USD146註1PacificGloryFinanceOneLimited開曼群島投資業務USD5,771USD5,7712100.
00%USD2,642-註1KGILimited英屬維京群島控股公司USD66,675USD66,67560,000,000100.
00%USD54,718USD(65)註1SupersonicServicesInc.
英屬維京群島控股公司USD0.
1USD0.
1100100.
00%USD0.
1-註1RetfordGlobalLimited英屬維京群島控股公司USD0.
1USD0.
1100100.
00%USD0.
1-註1KGIInternationalLimited英屬維京群島控股公司USD31,364USD31,3641,020,000100.
00%USD(2,181)-註1Bauhinia88Ltd.
開曼群島控股公司USD0.
002USD0.
0022100.
00%USD0.
002-註1註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:本附表未經會計師查核.
編號凱基證券股份有限公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日61附表一之三單位:美金仟元/港幣仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註4-1KGILimitedKGISecurities(HongKong)Limited香港證券相關業務USD1,500USD1,5001,500,000100.
00%USD11,543USD(983)註1KGIFutures(HongKong)Limited香港期貨經紀及結算交割業務USD5,000USD5,0005,000,000100.
00%USD12,881USD1,002註1GlobalTreasureInvestmentsLimited香港投資業務USD0.
002USD0.
0022100.
00%USD(10,055)USD(751)註1KGIInvestmentsManagementLimited香港保險經紀業務HKD51,295HKD51,29526,250,000100.
00%USD1,199USD0註1KGIInternationalFinanceLimited香港投資及融資業務USD5,000USD5,0005,000,000100.
00%USD(2,953)USD549註1KGINomineesLimited英屬維京群島信託代理業務USD0.
001USD0.
0011100.
00%USD0.
001-註1KGICapitalAsiaLimited香港證券相關業務HKD22,724HKD22,7243,700,000100.
00%USD3,972USD242註1KGIInternational(HongKong)Limited(註2)香港信託代理業務HKD10HKD1010,000100.
00%HKD10-註1KGIHongKongLimited香港管理顧問業務USD15USD1515,000100.
00%USD(36,629)USD(40)註1KGIAsiaLimited香港證券經紀、承銷及投資業務USD15,000USD15,00015,000,000100.
00%USD77,230USD12,591註1KGIEfficientFrontierLimited香港資產管理HKD14,501HKD14,50115,000,000100.
00%USD1,735USD72註1KGIGlobalAssetManagementLimited開曼群島資產管理USD100USD100100,000100.
00%USD1,284-註1Bauhinia8Fund開曼群島基金公司USD25,000USD25,00024,595100.
00%USD34,062USD(4,261)註1註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:SinpacNominees(HongKong)Limited於97年3月31日起更名為KGIInternational(HongKong)Limited.
註3:本附表未經會計師查核.
編號凱基證券股份有限公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日62附表一之四單位:美金仟元/泰銖仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註4-2SupersonicServicesInc.
KGIKoreaLimited馬來西亞控股公司USD10USD1010,000100.
00%USD164,920USD99,099註14-3RetfordGlobalLimitedKGI(Korea)HoldingsLimited馬來西亞控股公司USD10USD1010,000100.
00%USD1,249USD1,128註14-4KGIInternationalLimitedHegemonyPteLtd.
新加坡有價證券保管業務USD0.
001USD0.
0012100.
00%USD0.
001-註1KGIFinanceLimited香港投資及融資業務USD0.
1USD0.
15,130,000100.
00%USD(23,212)USD(1,427)註1VandereePteLtd.
新加坡投資業務USD0.
001USD0.
0012100.
00%USD0.
001-註1JubilantDynastyLimited英屬維京群島投資業務USD0.
001USD0.
0011100.
00%USD0.
001-註14-5Bauhinia88Ltd.
BangkokTigerLimited泰國控股公司THB100THB1001,000100.
00%THB100-註1PacificLineLimited泰國控股公司THB2,000THB2,00020,000100.
00%THB2,000-註15-1KGIKoreaLimited/KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd韓國證券相關業務-USD54,578---註2KGI(Korea)HoldingsLimited5-2BangkokTigerLimited/KGISecurities(Thailand)泰國證券相關業務USD10,774USD10,774150,750,0007.
57%USD10,774USD2,979註1PacificLineLimitedPublicCompanyLimited(泰銖96,297)6KGISecurities(Korea)KGISecurities(Korea)香港證券相關業務-USD1,000---註2Co.
,LtdInternationalLimited註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:本期已出售.
註3:本附表未經會計師查核.
凱基證券股份有限公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日編號63凱基證券股份有限公司被投資公司資金貸與他人相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日附表二單位:美金仟元資金貸與他人者貸與對個別對象提列備抵業務往來資金貸與最高編號公司名稱對象往來科目資金貸與限額本期最高餘額期末餘額利率區間資金貸與原因呆帳金額名稱價值金額限額1RichpointCompanyLimitedKGIInternational其他應收款-USD180,000USD19,864-浮動短期資金融通----USD180,000(富昰(維京群島)控股公司)FinanceLimited關係人註1註1KGIFinanceLimitedUSD80,000USD30,0002KGIInternationalKGIAsiaLimited其他流動資產USD222,753USD120,000USD55,000浮動短期資金融通----USD222,753HoldingsLimited註2註2KGIFutures(HongKong)USD10,000USD10,000LimitedKGIInternationalUSD6,532USD6,532FinanceLimited註1:RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)資金貸與最高限額係依該公司「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與他人總額及單一公司貸與資金上限不得逾美金180,000仟元.

註2:KGIInternationalHoldingsLimited資金貸與最高限額係依該公司「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與他人總額及單一公司貸與資金上限需經該公司風管會及董事會同意.

擔保品64附表三單位:美金仟元公司名稱關係1KGIInternationalKGIAsiaLimited註1USD805,000USD197,719USD197,377201.
76%USD805,000註2HoldingsLimitedKGIAsiaLimited/註1USD65,000USD65,000KGIInternationalFinanceLimitedKGIFutures(HongKong)Limited註1USD1,285USD1,282註6KGIAsiaLimited/KGIInternational註1USD20,000USD20,000FinanceLimited/KGIAllianceCorporation/KGIFinancialProductsLimitedPacificGloryFinance註1USD88,000USD88,000本票USD88,000註3註5OneLimited/GlobalTreasureInvestmentsLimitedKGIInternationalFinanceLimited註1USD98,566USD97,566KGIFinancialProductsLimited註1USD130,000USD130,000註1:直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司.
註2:KGIInternationalHoldingsLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.

註3:PacificGloryFinanceOneLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.

註4:GlobalTreasureInvestmentsLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.

註5:PacificGloryFinanceOneLimited與GlobalTreasureInvestmentsLimited共用美金88,000仟元額度,並相互提供保證美金88,000仟元.
註6:KGIFutures(HongKong)Limited背書保證金額本期並無變動,由於匯率變動故最高餘額與期末餘額有差異.

凱基證券股份有限公司被背書保證對象編號背書保證者公司名稱對單一企業背書保證限額本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值民國九十七年一月一日至六月三十日被投資公司為他人背書保證背書保證最高限額備註以財產擔保之背書保證金額65附表四單位:美金元帳面價值期終日市價項目摘要單價(元)金額單價(元)金額備註ManAHLDiversifiedFuturesLtd1.
000$39.
00$39$39.
00$39FranklinTempletonInv-BRICFund0.
31122.
51722.
517FidelityFunds-EmergingMarketsFund0.
25024.
00624.
006AberdeenGlobal-EmergingMarketsFund0.
23043.
481043.
4810AberdeenGlobal-EmergingMarketsBondFund0.
02245.
45145.
451TempletonEmergingMarketsBondFund0.
0020.
0000.
000PCAIntlFundsSPC-VietnamSegregatedPortfolio1.
0004.
0044.
004JFPhilippineFund0.
0020.
0000.
000TempletonGlobalIncomeFund0.
0260.
0000.
000ABNAmroChinaAShareFund0.
080287.
5023287.
5023FidelityFunds0.
08037.
50337.
503PrideofDragonFund0.
340182.
3562182.
3562ManIP220InternationalLtd10,000.
0001.
2712,7231.
2712,723TempletonAsiaGrowthFund0.
0020.
0000.
000GAMGreaterChinaEquityHedgeIncOpen(USD)0.
010200.
002200.
002FidelityFunds-SouthEastAsiaFund0.
0400.
0000.
000FidelityFunds-TaiwanFund0.
0100.
0000.
000ThamesRiverGblFdSPC-HillsideApexFund0.
0103,200.
00323,200.
0032FidelityFunds-AmericaFund0.
0100.
0000.
000FidelityFunds-AmericanDiversifiedFund0.
0100.
0000.
000TrackerFundofHongKong1,061.
7502.
883,0562.
883,056HangSengBankLtd65.
00021.
091,37121.
091,371HongKongExchanges&ClearingLtd61.
00014.
6289214.
62892MTRCorpLtd44.
0003.
161393.
16139ChinaUnicomLtd1,375.
0001.
862,5531.
862,553HSBCHoldingsPlc37.
00015.
5157415.
51574CheungKongInfrastructureHoldingsLtd13.
0004.
23554.
2355HutchisonWhampoaLtd76.
00010.
0876610.
08766SunHungKaiPropertiesLtd999.
00013.
5713,55213.
5713,552HongKong&ChinaGasCoLtd449.
0002.
381,0672.
381,067PCCWLtd631.
0000.
613820.
61382ChinaMobile(HongKong)Ltd608.
00013.
448,17013.
448,170CLPHoldingsLtd723.
0008.
566,1928.
566,192Li&FungLtd523.
0003.
011,5763.
011,576LenovoGroupLtd666.
0000.
684510.
68451CNOOCLtd709.
0001.
721,2201.
721,220ShanghaiIndustrialHoldingsLtd1,485.
0002.
944,3602.
944,360YanzhouCoalMiningCo389.
0001.
867231.
86723HuanengPowerInternationalInc1,039.
0000.
697210.
69721BOCHongKong(Holdings)Ltd174.
0002.
654612.
65461EspritHoldingsLtd48.
00010.
4049910.
40499PetrochinaCoLtd1,678.
0001.
292,1731.
292,173BankofCommunicationsCoLtd411.
0001.
174811.
17481TempletonEasternEuropeFund0.
03033.
90133.
901Industrial&CommercialBankofChina1,654.
0000.
681,1300.
681,130HangSengInvestmentIndexFundsSeries112.
00015.
261,70915.
261,709CelsiusFds-ChinaAcceleratedGrowthFund0.
0400.
0000.
000ChinaLifeInsuranceCoLtd512.
0003.
501,7923.
501,792DBSGroupHoldingsLtd259.
00013.
833,58313.
833,583AdvancedInfoServicePcl-Foreign50,000.
0003.
46172,9103.
46172,910Gold-FaceHoldingsLimited831.
0000.
0000.
000YTLCorporationBerhadAmerCallWarr26June2009100.
0000.
79790.
7979合計245,550$245,550加:評價調整-淨額$245,550June30,2008數量(股)KGINVESTMENTSPACIFICLIMITED期末持有有價證券66附表五單位:美金元數量(股)單價(元)金額單價(元)金額KGIICommercialPaper1,000,000$0.
9993$999,324$0.
9993$999,324加:評價調整-淨額$999,324KGIALLIANCECORPORATION期末持有有價證券June30,2008備註項目摘要帳面價值期終日市價67PACIFICGLORYFINANCEONELIMITED期末持有有價證券附表六單位:美金元數量帳面價值期終日市價項目摘要(股)單價(元)金額單價(元)金額備註KGIPioneerFund-Fund100,000$0.
5823$58,225$0.
5823$58,225FSPTechnologyInc.
3,6320.
029361070.
02936107合計58,332$58,332加:評價調整-淨額$58,332June30,200868BAUHINIA8FUND期末持有有價證券附表七單位:美金元數量帳面價值期終日市價項目摘要(股)單價(元)金額單價(元)金額備註ChinaShanshuiCementGroupLtd540,000$0.
36$195,870$0.
36$195,870JuTengInternationalHoldingsLtd936,0000.
43398,5300.
43398,530Neo-NeonHoldingsLtd410,0000.
43176,6730.
43176,673DaewooInternationalCorp1,00042.
0242,01542.
0242,015HanarotelecomInc40,0007.
64305,5307.
64305,530InsunENTCoLtd70,0004.
17292,0994.
17292,099KookminBank10,00059.
08590,79459.
08590,794SamsungElectronicsCoLtd500597.
49298,743597.
49298,743KOSPI2Put2152008-07-1050425.
4221,271425.
4221,271合計2,321,525$2,321,525加:評價調整-淨額$2,321,525June30,200869KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)70Appendix8A.
Fairvalueoffinancialinstrumentsareasfollows:6/30/08CompaniesBookvalueFairvalueDerivativefinancialinstrumentsDerivativefinancialinstrumentassetsFuturesBauhinia8Fund$249,253$249,253Bondoption-longoptionsKGIFinancialProductsLimited7,231,1117,231,111ForwardcontractsKGIFinancialProductsLimited51,00751,007AccumulatorKGIFinancialProductsLimited556,926556,926DecumulatorKGIFinancialProductsLimited32,75132,751Subtotal7,871,7957,871,795Total$8,121,048$8,121,048DerivativefinancialinstrumentliabilitiesFuturesBauhinia8Fund$36,558$36,558Bondoption-shortoptionsKGIFinancialProductsLimited11,043,56411,043,564AccumulatorKGIFinancialProductsLimited1,192,9341,192,934DecumulatorKGIFinancialProductsLimited324,608324,608Equitylinkednotesliabilities-optionsKGIFinancialProductsLimited5,158,4055,158,405Subtotal17,719,51117,719,511Total$17,756,069$17,756,069KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)71B.
Informationofthederivativefinancialinstrumentsareasfollows:(1)Notionalamount:6/30/08FinancialInstrumentsCompaniesNotionalamountFuturesKGIAllianceCorporation$133,000,000FuturesBauhinia8Fund27,203,927Bondoption-longoptionsKGIFinancialProductsLimited117,717,933AccumulatorKGIFinancialProductsLimited6,827,741DecumulatorKGIFinancialProductsLimited1,232,215Subtotal125,777,889Total$285,981,816(2)Creditrisk:KGIFinancialProductsLimited,KGIAllianceCorporationandBauhinia8Fund(hereafter"TheCompanies")engageintradingoffuturescontract,bondoption,forwardcontracts,accumulatoranddecumulator.
Thecreditriskisminimalbecausethecounter-partiesareaccreditedbycompetentauthorityandtheCompanieshaveestablishedcreditriskcontrolforcounter-parties.
TheCompanieshavereceivedpremiumfrominvestorswhenequitylinkednotes;therefore,theydonottakethecreditriskofinvestors.
(3)Marketpricerisk:TheCompaniesinvolvetakingapositioninanoptionandapositionintheunderlyingbondinsuchawaythatchangesinthevalueofonepositionwilloffsetunfavorablepricemovementintheotherposition.
Asaresult,thereisnosignificantmarketrisktotheCompanies.
TheCompaniesengagedintradingofequitylinkednoteswithquotedmarketpricesandismanagedinaccordancewiththetermsofthecontracts.
Asaresult,thereisnosignificantmarketrisktotheCompanies.
KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)72(4)Riskofliquidityandriskofcashflowandcashrequirements:(a)Riskofliquidity:notapplicable.
(b)Riskofcashflow:notapplicable.
(c)Cashrequirement:TheCompanieshavesufficientworkingcapitaltoacquireoptionsduringthecontractperiodandnosignificantcashflowriskisexpected.
(5)Presentationofderivativefinancialinstrumentsontheincomestatements:TheCompaniesengageinthederivativesfinancialinstrumentmentionedasabove.
Anygainsorlossesarisingfromtradingofthisderivativefinancialinstrumentarecreditedorchargedtotheprofitandlossaccountintheperiodinwhichtheyarise.
Appendix9ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$120,844$345,135Otherreceivable-relatedparties30,000,00099,864,200Prepayments-12,500Pledgedcertificatesofdeposits18,700,00029,200,000Othercurrentassets2,225,7321,566,445TotalCurrentAssets51,046,576130,988,280FUNDSANDINVESTMENTSLong-termequityinvestmentsusingtheequitymethod280,847,881212,758,851TOTALASSETS$331,894,457$343,747,131LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESShort-termborrowings$52,700,000$103,130,000Othercurrentliabilities74,180661,614Currentportionoflong-termborrowings-30,000,000TotalCurrentLiabilities52,774,180133,791,614TotalLiabilities52,774,180133,791,614SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital138,949,597138,949,597Sharepremium810,000810,000Retainedearnings133,700,83345,577,753Translationadjustments5,717,12213,735,755Unrealized(losses)/gainsonfinancialinstruments(57,275)10,882,412TotalShareholders'Equity279,120,277209,955,517TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$331,894,457$343,747,131RICHPOINTCOMPANYLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)73Appendix10ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$338,478$131,021Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current7,871,79550,027,202Otherreceivable-relatedparties24,882,19227,766,119Prepayments254,479-TotalCurrentAssets33,346,94477,924,342DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-12,094,791TOTALASSETS$33,346,944$90,019,133LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESFinancialliabilitiesmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$17,719,511$77,955,623Otherpayable25504,194Incometaxpayable-50,696TotalCurrentLiabilities17,719,53678,510,513CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET9,214,013-TotalLiabilities26,933,54978,510,513SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital3,000,0003,000,000Retainedearnings3,413,3958,508,620TotalShareholders'Equity6,413,39511,508,620TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$33,346,944$90,019,133KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)74Appendix11ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$46,667$402,294Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current245,550193,710Otherreceivable-relatedparties-20,625,031TotalCurrentAssets292,21721,221,035DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET951,566-TOTALASSETS$1,243,783$21,221,035LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayble-relatedparties$12,745,891$-Otherpayable80,77175,987Incometaxpayable-23,569TotalCurrentLiabilities12,826,66299,556CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-32,703,650TotalLiabilities12,826,66232,803,206SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital10,00010,000Accumulateddeficits(11,592,879)(11,592,171)TotalShareholders'Equity(11,582,879)(11,582,171)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$1,243,783$21,221,035KGINVESTMENTSPACIFICLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)(ExpressedinUSDollars)June30,2008and200775Appendix12ASSETS6/30/086/30/07FUNDSANDINVESTMENTSAvailable-for-salefinancialassets-non-current$14,803,047$14,803,047TOTALASSETS$14,803,047$14,803,047LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable-relatedparties$15,155,189$16,273,274TotalLiabilities15,155,18916,273,274SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital10,00010,000Accumulateddeficits(362,142)(1,480,227)TotalShareholders'Equity(352,142)(1,470,227)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$14,803,047$14,803,047KGINVESTMENTSASSETMANAGEMENTINTERNATIONALLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)76Appendix13ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$115,057$256,232Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current999,32434,758,230Otherreceivable-relatedparties4,848,2264,849,688Prepayments16,23425,680TotalCurrentAssets5,978,84139,889,830PROPERTYANDEQUIPMENT,NET17,07737,818DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET4,834,928-TOTALASSETS$10,830,846$39,927,648LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable$41,165$113,165TotalCurrentLiabilities41,165113,165CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-23,491,769TotalLiabilities41,16523,604,934SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital4,900,0004,900,000Retainedearnings5,889,68111,422,714TotalShareholders'Equity10,789,68116,322,714TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$10,830,846$39,927,648KGIALLIANCECORPORATIONBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)77Appendix14ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$188,238$868,947Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current58,332-Pledgedassets-33,769,245TotalCurrentAssets246,57034,638,192FUNDSANDINVESTMENTSAvailable-for-salefinancialassets-non-current7,248,1395,239,041DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET39,812-TOTALASSETS$7,534,521$39,877,233LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESShort-termborrowings$-$27,000,000Otherpayable-relatedparties4,890,33612,160,368Otherpayable1,73831,077TotalLiabilities4,892,07439,191,445CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-19,795TotalLiabilities4,892,07439,211,240SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital22Unrealizedgainsonfinancialinstruments2,642,445665,991TotalShareholders'Equity2,642,447665,993TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$7,534,521$39,877,233PACIFICGLORYFINANCEONELIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)78Appendix15ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSFinancialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$2,570,778$12,822,423Prepayments57,25336,354TotalCurrentAssets2,628,03112,858,777DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET32,932,81019,745,638TOTALASSETS$35,560,841$32,604,415LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESFinancialliabilitiesmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$36,558$-Otherpayable-relatedparties221,2541,027,253Otherpayable58,03611,686Incometaxpayable1,183,258493,845TotalCurrentLiabilities1,499,1061,532,784TotalLiabilities1,499,1061,532,784SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital25,000,00025,000,000Retainedearnings9,061,7356,071,631TotalShareholders'Equity34,061,73531,071,631TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$35,560,841$32,604,415BAUHINIA8FUNDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)79Appendix16ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSOtherreceivable-relatedparties$1,278,083$-Prepayments5,2405,245TotalCurrentAssets1,283,3235,245DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET837885TOTALASSETS$1,284,160$6,130LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable-relatedparties$-$7,210TotalCurrentLiabilities-7,210SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital100,000100,000Retainedearnings/(accumulateddeficits)1,184,160(101,080)TotalShareholders'Equity1,284,160(1,080)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$1,284,160$6,130KGIGLOBALASSETMANAGEMENTLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)80RICHPOINTCOMPANYLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix1720082007REVENUESNon-OperatingrevenuesandprofitsInterestincome$2,259,226$4,125,288Investmentincome62,237,99826,053,387TotalRevenues64,497,22430,178,675COSTSANDEXPENSESOperatingexpenses175,675542,458Non-OperatingexpensesandlossesInterestexpense2,342,8724,722,655Exchangeloss720TotalCostsandExpenses2,518,5545,265,133NETINCOME$61,978,670$24,913,542FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3081Appendix1820082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$1,700,597Interestincome223,209243,298Gainsonderivativefinancialproduct7,575,3601,291,459Non-operatingrevenuesandprofits8,168-TotalRevenues7,806,7373,235,354COSTSANDEXPENSESLossesondisposaloftradingsecurities-dealing-net285,506-Lossesondisposaloftradingsecurities-hedging-net7,654,057-Operatingexpenses838,477888,706Non-operatingexpensesandlosses2,399,488935,858TotalCostsandExpenses11,177,5281,824,564(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(3,370,791)1,410,790INCOMETAXEXPENSES-(50,696)NET(LOSS)/INCOME$(3,370,791)$1,360,094FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITEDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)82Appendix1920082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$147,883Interestincome-1,936Non-operatingrevenuesandprofits5,858322,186TotalRevenues5,858472,005COSTSANDEXPENSESLossesondisposaloftradingsecurities-dealing-net28,590-Otheroperatingexpenses39-Non-operatingexpensesandlosses86,372-TotalCostsandExpenses115,001-(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(109,143)472,005INCOMETAXEXPENSES-(23,569)NET(LOSS)/INCOME$(109,143)$448,436FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGINVESTMENTSPACIFICLIMITEDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)83Appendix2020082007REVENUESNon-operatingrevenuesandprofits$288$3,749TotalRevenues2883,749COSTSANDEXPENSESNon-operatingexpensesandlosses--TotalCostsandExpenses--NETINCOME$288$3,749FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGINVESTMENTSASSETMANAGEMENTINTERATIONALLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)84FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2120082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$15,605$1,231,815Gainsonderivativefinancialproduct-futures219,1201,015,629Otheroperatingincome3-Non-operatingrevenuesandprofits5562,972TotalRevenues235,2842,250,416COSTSANDEXPENSESInterestexpense-1,376,317Lossesonderivativefinancialproduct-2,525Operatingexpenses88,83994,291TotalCostsandExpenses88,8391,473,133NETINCOME$146,445$777,283KGIALLIANCECORPORATIONSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3085FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2220082007REVENUES$-$-COSTSANDEXPENSES--NETINCOME$-$-PACIFICGLORYFINANCEONELIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3086FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2320082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$2,335,720InterestIncome213,189192,121Gainsonderivativefinancialproduct-futures1,278,6312,264,256Non-operatingrevenuesandprofits235,632154,661TotalRevenues1,727,4524,946,758COSTSANDEXPENSESBrokeragehandlingfeeexpense536,767-Lossesonderivativefinancialproduct4,120,637-Operatingexpenses336,0331,552,658Non-operatingexpensesandlosses994,58265,071TotalCostsandExpenses5,988,0191,617,729(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(4,260,567)3,329,029INCOMETAXEXPENSES-(290,742)NET(LOSS)/INCOME$(4,260,567)$3,038,287BAUHINIA8FUNDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3087Appendix2420082007REVENUES$-$-COSTSANDEXPENSES--NETINCOME$-$-FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30(ExpressedinUSDollars)KGIGLOBALASSETMANAGEMENTLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and200788896008凱基證券股份有限公司(原名中信證券股份有限公司)期貨部門揭露事項民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日90期貨部門財務報表目錄項目頁次一、封面89二、目錄90三、期貨部門資產負債表91四、期貨部門損益表92五、期貨部門財務報表附註(一)公司沿革93(二)重要會計政策之彙總說明93-96(三)會計變動之理由及其影響96(四)重要會計科目之說明96-99(五)關係人交易100-101(六)質押之資產101(七)重大承諾事項及或有事項101(八)重大之災害損失101(九)從事衍生性商品交易之相關資訊101-102(十)依期貨交易法相關規定,應符合財務比率之限制及其執行情形102(十一)專屬期貨商業務之特有風險102(十二)部門別財務資訊103(十三)重大期後事項103(十四)重大交易事項相關資訊103(十五)轉投資事業相關資訊103(十六)大陸投資資訊103(十七)其他103-10690期貨部門財務報告目錄項目頁次一、封面89二、目錄90三、期貨部門資產負債表91四、期貨部門損益表92五、期貨部門財務報表附註(一)公司沿革93(二)重要會計政策之彙總說明93-96(三)會計變動之理由及其影響96(四)重要會計科目之說明96-99(五)關係人交易100-101(六)質押之資產101(七)重大承諾事項及或有事項101(八)重大之災害損失101(九)從事衍生性商品交易之相關資訊101-102(十)依期貨交易法相關規定,應符合財務比率之限制及其執行情形102(十一)專屬期貨商業務之特有風險102(十二)部門別財務資訊103(十三)重大期後事項103(十四)重大交易事項相關資訊103(十五)轉投資事業相關資訊103(十六)大陸投資資訊103(十七)其他103-106六、重要會計科目明細表107-121代碼資產附註金額%金額%代碼負債及股東權益附註金額%金額%101000流動資產201000流動負債101010現金及約當現金二及四.
1$790,44257.
93$132,22516.
73201060公平價值變動列入損益之金融負債-流動二及四.
5$22,8621.
68$97,14112.
29101020公平價值變動列入損益之金融資產-流動二、四.
2及五563,19841.
28531,94567.
29201630應付帳款-非關係人1,6920.
124630.
06101670其他應收款四.
3及五570.
01115,97614.
67201640應付帳款-關係人五1,3700.
105080.
06101990其他流動資產四.
9420.
00210.
00流動負債合計25,9241.
9098,11212.
41流動資產合計1,353,73999.
22780,16798.
69203000其他負債203020買賣損失準備四.
636,9462.
71--103000固定資產二211000內部往來5,2660.
388,7591.
11103030設備5190.
045190.
07其他負債合計42,2123.
098,7591.
11103039減:累計折舊-設備(519)(0.
04)(510)(0.
07)固定資產淨額--90.
00負債總計68,1364.
99106,87113.
52104000無形資產二104990其他無形資產3220.
02160.
00301110指撥營運資金四.
71,060,00077.
69800,000101.
19105000其他資產304000保留盈餘105010營業保證金四.
410,0000.
7310,0001.
26304040未分配盈餘236,28517.
32(116,319)(14.
71)105030存出保證金3600.
033600.
05股東權益合計1,296,28595.
01683,68186.
48其他資產合計10,3600.
7610,3601.
31資產總計$1,364,421100.
00$790,552100.
00負債及股東權益總計$1,364,421100.
00$790,552100.
00董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲單位:新台幣仟元凱基證券股份有限公司-期貨部門資產負債表民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日(原中信證券股份有限公司-期貨部門)九十七年六月三十日九十七年六月三十日九十六年六月三十日九十六年六月三十日(請參閱期貨部門財務報表附註)91單位:新台幣仟元代碼項目附註金額%金額%收入二424400衍生性金融商品利益二$1,022,92299.
53$490,26298.
88440000營業外收入及利益二及五4,8000.
475,5611.
12收入合計1,027,722100.
00495,823100.
00費用502000自營經手費支出四.
810,4811.
023,4010.
69524300結算交割服務費支出五8,9240.
876,9891.
41524400衍生性金融商品損失二676,57965.
83546,152110.
15530000營業費用四.
1056,3005.
4824,8555.
01540000營業外支出及損失二8,3890.
8260,54912.
21費用合計760,67374.
02641,946129.
47902001繼續營業單位稅前淨(損)利267,04925.
98(146,123)(29.
47)551000減:所得稅費用二及四.
9----902002繼續營業單位稅後淨(損)利$267,04925.
98$(146,123)(29.
47)董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲(請參閱期貨部門財務報表附註)凱基證券股份有限公司—期貨部門損益表民國九十七年一月一日至六月三十日上期本期及民國九十六年一月一日至六月三十日(原中信證券股份有限公司—期貨部門)9293凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)一、公司沿革本公司期貨部門於民國九十年二月五日開始從事國內股價指數期貨契約交易,並於民國九十年十二月十四日成為指數選擇權造市者.
本部門於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之員工人數分別為6人及5人.
二、重要會計政策之彙總說明期貨部門財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製.
重要會計政策彙總說明如下:1.
外幣交易本部門依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」之規定,將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量;但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算,如屬公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額則認列為當期損益;如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換差額則認列為股東權益調整項目.
2.
現金及約當現金約當現金係隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值影響甚小且具高度流動性之投資,通常包括自投資日起三個月內到期或清償之短期票券,其係按取得成本入帳,出售時成本之計算採個別認定法.
3.
金融資產及金融負債本部門金融資產及金融負債依其流動性區分為流動性及非流動性,金融資產不屬於流動資產者則應改列基金及長期投資項下.
金融負債不屬於流動負債者則應改列長期負債項下.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)94本部門依慣例交易購買或出售之金融資產,採交易日(即本部門承諾購買或出售金融資產的日期)會計處理,慣例交易係指一項金融資產之購買或出售,其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者.
公平價值變動列入損益之金融資產/負債公平價值變動列入損益之金融資產/負債:係指交易目的金融資產/負債或指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產/負債.
公平價值變動列入損益之金融資產應按公平價值衡量.
持有公平價值變動列入損益之金融資產而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票者,應依金融資產之種類,分別註記所增加之股數,並按加權平均法計算每股平均單位成本.
企業於原始認列時將金融資產以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者,續後不得重分類為其他類別之金融商品;原非屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品亦不得重分類為該類金融資產.
4.
選擇權交易以交易目的買入之選擇權所支付之權利金,帳列「買入選擇權-非避險」項下,賣出選擇權所收取之權利金,帳列「賣出選擇權負債-非避險」項下,其性質分屬於流動資產與流動負債.
選擇權交易於平倉及履約時將結算差額列為當期損益,選擇權交易於資產負債表日未沖銷部位之結算價與成本價之差額亦列為當期損益.
5.
期貨交易保證金-自有資金係從事自有資金期貨及選擇權交易業務所繳交之交易保證金及所建立之期貨及選擇權契約部位,經由逐日評價後所產生之保證金增減變動金額帳列「期貨交易保證金-自有資金」,其性質屬資產負債表之流動資產項下.
期貨及選擇權契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益,資產負債表日未沖銷部位之結算價與平均價之差額亦列為當期損益.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)956.
固定資產(1)固定資產係以成本減累計折舊計價.
重大增添、更新及改良,作為資本支出;修理及維護支出,則作為當期費用.
處分固定資產盈益或損失則列為當年度之營業外收入及利益或營業外支出及損失項下.
(2)折舊係採平均法,耐用年限悉依行政院令頒「固定資產耐用年數表」之耐用年數,年數如下:資產項目耐用年限設備3-5年(3)折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者,則依估計可再使用年限,續提折舊.
7.
無形資產無形資產係包括電腦軟體成本.
本部門依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」規定,原始認列無形資產時,係以成本衡量.
無形資產於原始認列後,以其成本加依法令規定之重估增值,再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值.
有效耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間,按合理而有系統之方法攤銷.
8.
收入認列各項收入係依照行政院金融監督管理委員會證券期貨局之相關規定及財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」認列.
9.
所得稅所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤.
將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅負債,與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估列其備抵評價金額.
同時將遞延所得稅資產或負債,依據其所屬資產負債科目分類或預期清償或實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目估列入帳.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)9610.
資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產為企業因營業所產生之資產,預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售,主要為交易目的而持有或短期間持有,並預期於資產負債表日後十二個月內將變現;現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制,資產不屬於流動資產者為非流動資產.
流動負債為企業因營業而發生之債務,預期將於企業正常營業週期中清償;須於資產負債表日後逾十二個月內清償;企業不得無條件延期至資產負債表後逾十二個月清償之負債.
負債不屬於流動負債者為非流動負債.
11.
期中財務報表之表達與揭露期中財務報表之表達與揭露採用財務會計準則公報第二十三號規定編製.

三、會計變動之理由及其影響無此情形.
四、重要會計科目之說明1.
現金及約當現金97.
6.
3096.
6.
30銀行存款$3,414$2,047三個月內到期之短期票券787,028130,178合計$790,442$132,225(1)上述短期票券在民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之利率區間分別為年息1.
97%-2.
03%及1.
90%-2.
10%.
(2)上述現金及約當現金並無提供質押或擔保之情事.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)972.
公平價值變動列入損益之金融資產-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融資產投資有價證券$-$18買入選擇權-非避險21,67736,022期貨交易保證金-自有資金541,521495,905合計$563,198$531,945上述公平價值變動列入損益之金融資產並無提供質押或擔保之情事.
(1)投資有價證券97.
6.
3096.
6.
30投資有價證券$-$17加:評價調整-1市價$-$18(2)買入選擇權-非避險97.
6.
3096.
6.
30指數選擇權$18,141$61,406股票選擇權2270小計18,36861,406未平倉(損)益3,309(25,384)市價$21,677$36,022(3)期貨交易保證金-自有資金97.
6.
3096.
6.
30帳戶餘額$530,370$501,269未平倉(損)益11,151(5,364)帳戶淨值$541,521$495,905凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)983.
其他應收款本部門原買入力華票券所發行之短期票券,嗣後因力華票券發生財務危機,將該款項轉列為其他應收款,截至民國九十六年六月三十日止共計255,376仟元,經評估其收回可能性,業已提列備抵呆帳139,443仟元,並已於民國九十六年底全數沖銷.
4.
營業保證金依期貨商管理規則規定,本部門於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日皆以定存單10,000仟元繳存作為營業保證金.
5.
公平價值變動列入損益之金融負債-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融負債賣出選擇權負債-非避險指數選擇權$27,452$112,171股票選擇權213-小計27,665112,171未平倉利益(4,803)(15,030)市價$22,862$97,1416.
買賣損失準備依期貨商管理規則之規定,期貨自營商應按月就當月期貨已實現淨利,提列百分之十作為買賣期貨損失準備,此項準備除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外,不得使用之.
又此項準備累積已達法定最低實收資本額、營業所用資金或營運資金之數額者,得免繼續提列.
7.
指撥營運資金本部門民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日營運資金分別為1,060,000仟元及800,000仟元,全數由總公司指撥.
8.
經手費支出經手費支出係按每月期貨契約成交口數之一定金額支付台灣期貨交易所之費用.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)999.
所得稅費用及應收退稅款會計所得及課稅所得之調節、所得稅費用及應收退稅款計算如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30本期稅前淨(損)利$267,049$(146,123)自營部門相關費用調整75,70535,245停徵之證券交易損(益)(345,834)113,953其他(232)(3,446)估計課稅所得額$(3,312)$(371)所得稅費用構成項目如下:當期所得稅費用$-$-減:扣繳稅額(42)(21)應收退稅款$(42)$(21)10.
營業費用本部門發生之用人、折舊及攤銷費用彙總如下:性質別97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30用人費用薪資費用$13,008$8,526勞健保費用191154退休金費用158122其他用人費用--折舊費用117攤銷費用7211本部門因行業特性,其發生之用人、折舊及攤銷費用之性質皆屬於營業費用.

凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)100五、關係人交易1.
關係人之名稱及關係關係人與本公司之關係凱基期貨(股)公司(原中信期貨(股)公司)本公司採權益法評價之被投資公司2.
與關係人間之重大交易事項(1)業務收入及支出:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30金額%金額%結算交割服務費支出凱基期貨$8,924100.
00$6,989100.
00上述交易係按照一般交易條件進行.
(2)公平價值變動列入損益之金融資產-流動:97.
6.
3096.
6.
30金額%金額%期貨交易保證金-自有資金凱基期貨$374,56169.
17$463,17093.
40(3)其他97.
6.
3096.
6.
30金額%金額%其他應收款凱基期貨$814.
04$90.
01應付帳款凱基期貨$1,37044.
74$50852.
32凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)101(4)營業外收入及利益-利息收入97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30金額%金額%凱基期貨$1132.
35$1021.
83六、質押之資產無此事項.
七、重大承諾事項及或有事項無此事項.
八、重大之災害損失無此事項.
九、從事衍生性商品交易之相關資訊本部門從事衍生性商品交易,尚未平倉之部位交易情形如下:97.
6.
30未平倉部位合約金額或項目交易種類買/賣方契約數支付(收取)之權利金公平價值備註期貨契約台股期貨契約買125$186,164$185,425期貨契約台幣黃金期貨契約賣2656678期貨契約國外期貨契約賣500445,103433,191選擇權契約指數選擇權契約買3,07018,14121,582選擇權契約指數選擇權契約賣22,66727,45222,609選擇權契約個股選擇權契約買1722795選擇權契約個股選擇權契約賣19213253凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)10296.
6.
30未平倉部位合約金額或項目交易種類買/賣方契約數支付(收取)之權利金公平價值備註期貨契約台股期貨契約買132$233,267$232,531期貨契約電子期貨契約賣221330,847335,426期貨契約金融期貨契約買55,2245,175選擇權契約指數選擇權契約買25,28361,40636,022選擇權契約指數選擇權契約賣45,264112,17197,141選擇權契約個股選擇權契約買100十、依期貨交易法相關規定,應符合財務比率之限制及其執行情形本期上期規定條次計算公式計算式比率計算式比率標準執行情形17業主權益(負債總額-期貨交易人權益-買賣損失準備-違約損失準備)1,296,28531,19041.
56倍683,681106,8716.
40倍≧1符合規定17流動資產流動負債1,353,73925,92452.
22倍780,16798,1127.
95倍≧1″22業主權益最低實收資本額1,296,285400,000324.
07%683,681400,000170.
92%≧60﹪≧40﹪″22調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額1,226,007179,635682.
50%298,320247,216120.
67%≧20﹪≧15﹪″十一、專屬期貨商業務之特有風險由於期貨交易具低保證金之財務槓桿特性,且交易標的市場行情變動迅速不易預期,若無法維持保證金額度,則可能被代為沖銷所持契約,故保證金可能完全損失,甚至再補繳不足之價款.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)103十二、部門別財務資訊本部門係專屬期貨自營商,無須揭露部門別財務資訊.
十三、重大期後事項無此事項.
十四、重大交易事項相關資訊無此事項.
十五、轉投資事業相關資訊無此事項.
十六、大陸投資資訊無此事項.
十七、其他1.
金融商品資訊之揭露(1)公平價值之資訊包括:97.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值非衍生性金融商品資產現金及約當現金$790,442$790,442$132,225$132,225公平價值變動列入損益之金融資產-流動投資有價證券--1818營業保證金10,00010,00010,00010,000存出保證金360360360360凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)10497.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產-流動買入選擇權-非避險$21,677$21,677$36,022$36,022期貨交易保證金-自有資金541,521541,521495,905495,905負債公平價值變動列入損益之金融負債-流動賣出選擇權負債-非避險22,86222,86297,14197,141(2)本部門估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:A.
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
此方法應用於現金及約當現金.
B.
公平價值變動列入損益之金融商品,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,本公司採用評價方法所使用之估計及假設資訊,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊具有一致性,該資訊為本公司可取得者.
C.
保證金多為公司繼續經營之必要保證項目,無法預期可達成資產交換之時間,以致無法估計其公平價值,故以帳面價值為公平價值.
(3)本部門以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值如下:97.
6.
3096.
6.
30金融商品公開報價決定之金額評價方法估計之金額公開報價決定之金額評價方法估計之金額金融資產現金及約當現金$-$790,442$-$132,225公平價值變動列入損益之金融資產-流動563,198-531,945-營業保證金-10,000-10,000存出保證金-360-360金融負債公平價值變動列入損益之金融負債-流動22,862-97,141-凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)105(4)本部門於民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日因評價方法估計公平價值之金融商品而認列為當期損益之金額均為0仟元.
(5)財務風險資訊請詳凱基證券股份有限公司財務報表附註十.
1(5).
2.
衍生性金融商品(1)名目本金金額及信用風險A.
名目本金金融商品97.
6.
3096.
6.
30選擇權交易及期貨契約-交易目的$677,956$742,915B.
本部門交易對象為國內具結算會員資格之期貨商,其信用良好,故發生信用風險可能性極小.
(2)市場價格風險本部門從事選擇權交易及期貨交易之價格風險來自買賣選擇權及期貨之風險,由於每項選擇權契約及期貨契約均有公平市價,並於操作時建立動態避險部位及設定停損點,故應無重大之市場風險.
(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性A.
流動性風險:無.
B.
現金流量風險:無.
C.
未來現金需求之金額、期間及不確定性:本部門從事選擇權交易及期貨契約目前原始保證金數尚高於維持保證金數,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
凱基證券股份有限公司-期貨部門財務報表附註(續)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)106(4)衍生性金融商品於財務報表上之表達方法本部門衍生性金融商品損益-期貨明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30期貨契約利益$435,069$113,982選擇權交易利益587,853376,280小計1,022,922490,262期貨契約損失(240,485)(186,746)選擇權交易損失(436,094)(359,406)小計(676,579)(546,152)淨額$346,343$(55,890)3.
重分類為便於比較分析,民國九十六年上半年度之期貨部門財務報表部分科目業經適當重分類.
凱基證券股份有限公司-期貨部門重要會計科目明細表民國九十七年一月一日至六月三十日107凱基證券股份有限公司-期貨部門1.
現金及約當現金明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目金額備註銀行存款活期存款$3,400外幣存款USD462.
31@30.
3414小計3,414三個月內到期之短期票券利率%期間上海商銀1.
9797.
06.
27-97.
07.
02477,396台新票券2.
0297.
06.
30-97.
07.
01189,861華南銀行2.
0397.
06.
30-97.
07.
01119,771小計787,028合計$790,442摘要108凱基證券股份有限公司-期貨部門2.
公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元買入選擇權-非避險/期貨交易保證金-自有資金摘面值利取得公平價值備金融商品名稱要(元)總額率成本單價(元)總額註買入選擇權-非避險指數選擇權3,070口---$18,141-$21,582股票選擇權17口---227-95小計18,368$21,677加:未平倉利益3,309市價$21,677期貨交易保證金-自有資金$541,521股數或張數109凱基證券股份有限公司-期貨部門3.
其他應收款明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註其他應收款應收代徵交易稅獎金$6應收短票息35應收結算保證金息8應收存款息8合計$57110凱基證券股份有限公司-期貨部門4.
其他流動資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註其他流動資產應收退稅款$42111凱基證券股份有限公司-期貨部門5.
1.
固定資產變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元提供擔保或項目期初餘額本期增加額本期減少額期末餘額抵押情形備註設備$519$-$-$519無112凱基證券股份有限公司-期貨部門5.
2.
固定資產累計折舊變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目期初餘額本期增加額本期減少額期末餘額備註設備$518$1$-$519113凱基證券股份有限公司-期貨部門6.
無形資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元攤銷攤銷金額未攤銷項目年數原始金額本期累計期末餘額備註電腦軟體成本3$446$72$124$322114凱基證券股份有限公司-期貨部門7.
其他資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註其他資產營業保證金$10,000存出保證金360合計$10,360115凱基證券股份有限公司-期貨部門8.
公平價值變動列入損益之金融負債-流動明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元賣出選擇權負債-非避險摘面值利取得公平價值備金融商品名稱要(元)總額率成本單價(元)總額註指數選擇權22,667口---$27,452-$22,609股票選擇權19口---213-253小計27,665$22,862減:未平倉利益(4,803)市價$22,862股數或張數116凱基證券股份有限公司-期貨部門9.
應付帳款明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註應付業務費用$1,370應付期交所費用1,558其他134(佔該科目餘額5%以下)合計$3,062117凱基證券股份有限公司-期貨部門10.
其他負債明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註買賣損失準備期初餘額$10,951加:本期提列25,995期末餘額36,946內部往來5,266合計$42,212118凱基證券股份有限公司-期貨部門11.
衍生性金融商品(損)益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註期貨契約利益-非避險$435,069選擇權交易利益-非避險587,853小計1,022,922期貨契約損失-非避險(240,485)選擇權交易損失-非避險(436,094)小計(676,579)淨額$346,343119及民國九十六年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目本期金額上期金額備註薪津$13,008$8,526退休金158122保險費206165稅捐15,72615,003折舊117攤銷7211職工福利22276資訊服務費317315買賣損失25,995-其他費用795420合計$56,300$24,855凱基證券股份有限公司-期貨部門12.
營業費用明細表民國九十七年一月一日至六月三十日120凱基證券股份有限公司-期貨部門13.
營業外收入及利益、支出及損失明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註營業外收入及利益利息收入$4,784其他收入16合計$4,800營業外支出及損失兌換損失$7,880處分投資損失509合計$8,389121凱基證券股份有限公司重要會計科目明細表民國九十七年一月一日至六月三十日122凱基證券股份有限公司1.
現金及約當現金明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目金額庫存現金$2,110銀行存款支票存款119,467活期存款36,296外幣存款68,780定期存款一年以內到期7,000小計231,543利率%三個月內到期之短期票券上海商銀1.
9797.
06.
27-97.
07.
02914,864台新票券2.
0297.
06.
30-97.
07.
01189,861華南銀行2.
0397.
06.
30-97.
07.
02469,884小計1,574,609合計$1,808,262期間摘要123單位:新台幣仟元帳面價值期終日市價金融商品名稱摘要數量單價(元)金額單價(元)總額備註基金保誠理財通二號基金2,047,781.
60$14.
6500$30,000$13.
3800$27,399金復華系統組合基金767,559.
8513.
028310,00011.
81549,069德盛安聯台灣智慧趨勢基金2,000,000.
0010.
010020,0208.
790017,580合計60,020$54,048減:評價調整(5,972)市價$54,048民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司2.
開放式基金及貨幣市場工具明細表124國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註集中交易市場:股票:台泥285,010$53.
22$15,169$41.
00$11,685亞泥11,00050.
0255045.
50500大成1,130,79041.
0346,40544.
8050,659卜蜂900,00018.
9517,06317.
8516,065統一73,06044.
173,22836.
502,667臺塑256,00082.
9121,22573.
2018,739南亞493,00070.
6934,85564.
5031,798國喬46,965,00011.
37534,1379.
06425,503中石化700,00016.
4111,49013.
509,450臺化178,00080.
2914,29259.
8010,644遠紡163,09051.
918,46739.
556,450江申490,00024.
7912,14719.
609,604華新80715.
581310.
959中纖4,30215.
24669.
7042台肥2,000135.
79272114.
00228中鋼502,80049.
1224,70346.
8523,556光寶科8,17545.
6537330.
55250聯電98,82119.
681,94516.
101,591台達電78,90095.
917,56884.
506,667日月光69,86431.
652,21227.
301,907鴻海598,000166.
3499,471149.
5089,401仁寶2,181,06033.
0372,05932.
8071,539矽品76,50654.
394,16144.
753,424廣宇82463.
935340.
1033台積電661,61265.
4143,27665.
0043,005聯強550,00069.
8638,42662.
5034,375宏碁2,344,43563.
49148,86359.
80140,197鴻準47,900172.
268,251140.
506,730華碩920,19784.
3877,65282.
6076,008大同8,00019.
0015212.
2598廣達3,14248.
2915247.
00148億光600,00083.
2549,95078.
4047,040南科1,880,50015.
8029,72413.
6525,669友達3,096,65852.
89163,79547.
70147,711中華電688,36373.
7150,74578.
5054,036全懋86921.
651914.
0012晶電80,00094.
757,58054.
804,384聯發科68,850365.
8525,189350.
0024,097華映5,00010.
75547.
9540宏達電48,000706.
2533,900680.
0032,640長榮80,00024.
731,97924.
101,928陽明9,199,00024.
10221,77020.
00183,980(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
1營業證券-自營明細表125國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)集中交易市場:股票:華航23,963,10414.
76353,74713.
20316,313彰銀7,00023.
0616121.
60151中壽57,637,17516.
65960,21222.
451,293,955華南金29,00029.
9186827.
75805富邦金48,00035.
571,70731.
001,488國泰金2,180,00074.
07161,48266.
00143,880開發金156,345,89314.
422,254,99512.
251,915,237玉山金2,00018.
453716.
5033元大金598,00024.
9114,89921.
2512,707兆豐金726,00025.
6318,60924.
0017,424台新金6,00015.
909512.
9578新光金9,08728.
1125520.
25184永豐金44,00014.
3563113.
15579中信金130,00029.
983,89829.
303,809第一金32,16036.
591,17733.
301,071遠百1,596,00048.
6877,70632.
3051,551統一超28105.
003101.
003奇美電86,38443.
033,71735.
053,028欣興2,068,00040.
5683,88434.
5071,346台灣大16,52056.
7693856.
50933和鑫1,877,00015.
3528,82010.
8020,272建漢1,00053.
495338.
5538緯創2,008,00047.
5895,54943.
4087,147英華達5066.
00358.
203創意100,000225.
7622,576222.
0022,200華亞科12,67329.
6937617.
80226群創325,31066.
6421,68154.
5017,729誠研14,00024.
9434913.
20185誠創702,00025.
4717,88418.
9013,268大聯大80,00033.
412,67330.
652,452彩晶2,002,00013.
8527,73711.
0522,122台塑化94,00079.
847,50680.
207,539帝寶720,224105.
4175,92579.
3057,114矽創229,00079.
6118,23266.
1015,137南電986156.
98155152.
00150統一實5,028,00017.
3887,40914.
7073,912宏全3,200,00036.
42116,54732.
65104,480其他:台灣5018,33264.
561,18455.
001,008寶金融6,00021.
8613114.
0084FB摩台862,00032.
2727,82328.
2024,308FB金融5,00034.
7017428.
89145(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
2營業證券-自營明細表126國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:股票:台嘉碩635,00029.
4818,72129.
0018,415欣銓1,634,00023.
7238,77219.
6532,108鈊象80,000261.
5720,926225.
5018,040力晶42,15313.
385648.
64364世界80121.
971822.
2518茂德2,00010.
56215.
8812中美晶464,000171.
6679,652139.
0064,496茂迪5,000249.
501,247236.
001,180久元30,00087.
932,63877.
702,331台燿670,00016.
9611,36913.
258,877振樺電360,000111.
4140,11171.
1025,596興櫃股票:倉佑293,66022.
416,58422.
416,584鎧鉅14,40024.
5735424.
57354泰茂199,30027.
185,41927.
185,419大量71,00058.
424,14858.
424,148和光264,15228.
897,63428.
897,634榮眾1,191,92536.
8043,86736.
8043,867長盛435,00028.
8612,55528.
8612,555曜鵬78,960161.
2012,729161.
2012,729其陽398,69946.
8418,67546.
8418,675義發281,50477.
9921,95677.
9921,956艾笛森13,720100.
401,378100.
401,378瑞鼎690,000237.
32163,754237.
32163,754力銘137,00055.
767,64055.
767,640碩天82,000110.
609,070110.
609,070期美92,83113.
341,23913.
341,239東宇193,96915.
783,06115.
783,061上緯13,00071.
5793171.
57931神通28,44325.
2471825.
24718廣鎵140,00021.
683,03521.
683,035志超615,69946.
7128,76246.
7128,762達信204,00035.
187,17835.
187,178小計6,899,9356,450,727營業處所:債券:大成一96.
09.
21-101.
09.
212,087,000111.
86233,456113.
50236,875到期還本統一一96.
10.
25-99.
10.
251,186,000101.
19120,01894.
50112,077到期還本國喬一96.
06.
15-101.
06.
15760,000104.
8379,67397.
3073,948到期還本(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
3營業證券-自營明細表127國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:新纖三96.
04.
27-101.
04.
27200,000102.
1620,43399.
4019,880到期還本堤維一93.
06.
25-98.
06.
2430,000105.
843,175100.
003,000到期還本恩德一96.
06.
26-101.
06.
2640,000108.
944,358100.
004,000到期還本和大二95.
07.
18-100.
07.
1739,000108.
504,232106.
204,142到期還本訊聯一97.
03.
18-102.
03.
18340,000103.
5635,212103.
9035,326到期還本東鋼四97.
05.
15-102.
05.
151,758,000104.
69184,04695.
00167,010到期還本成鋼一96.
10.
15-101.
10.
15130,000108.
1914,065105.
0013,650到期還本新光二93.
04.
26-98.
04.
25359,000124.
8244,811116.
0041,644到期還本川湖一96.
01.
26-101.
01.
26315,000105.
9133,362101.
9032,099到期還本裕隆二94.
01.
04-99.
01.
031,361,000113.
06153,878106.
20144,538到期還本中華三93.
07.
14-98.
07.
1380,00097.
567,80597.
357,788到期還本神達三94.
08.
12-99.
08.
11185,000100.
7018,63099.
5018,408到期還本鴻海一95.
11.
10-100.
11.
101,796,00098.
63177,14596.
30172,955到期還本聯強一97.
06.
24-102.
06.
242,333,00097.
40227,24594.
70220,935到期還本鴻準一96.
11.
01-101.
11.
012,145,00092.
56198,54891.
30195,839到期還本華碩一95.
11.
07-100.
11.
071,837,000106.
81196,222103.
00189,211到期還本菱生二96.
10.
02-101.
10.
0268,000101.
366,89396.
006,528到期還本大同二96.
12.
10-101.
12.
101,035,000108.
73112,54198.
95102,413到期還本微星二97.
04.
25-102.
04.
25310,000100.
2231,07191.
8028,458到期還本群光一97.
05.
02-99.
05.
02608,000109.
4566,546108.
8066,150到期還本億光二95.
10.
16-100.
10.
16356,000119.
2842,465113.
0040,228到期還本億光三96.
12.
14-101.
12.
142,160,000110.
02237,66199.
00213,840到期還本(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
4營業證券-自營明細表128國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:友達二93.
04.
22-98.
04.
211,240,000104.
13129,12599.
20123,008到期還本友達三94.
07.
18-99.
07.
17856,000127.
73109,339119.
50102,292到期還本晶電三96.
10.
31-101.
10.
311,686,000102.
73173,21792.
25155,534到期還本創見一95.
11.
24-100.
11.
24671,000112.
6375,577104.
4070,052到期還本一詮三97.
06.
09-102.
06.
092,105,000103.
03216,881100.
50211,553到期還本興富三97.
04.
29-100.
04.
29708,000108.
4576,788104.
5073,986到期還本長榮一93.
01.
12-98.
01.
1123,000133.
873,079119.
802,755到期還本華航二93.
02.
24-98.
02.
2339,000116.
944,561103.
054,019到期還本華航三94.
08.
08-99.
08.
07939,000110.
02103,311103.
9097,562到期還本長航二93.
08.
09-98.
08.
08549,000121.
8266,883114.
0062,586到期還本國賓一97.
05.
19-102.
05.
191,235,000114.
64141,587102.
10126,094到期還本大眾一92.
12.
18-97.
12.
17196,000111.
3021,816110.
0021,560到期還本神基二94.
08.
12-99.
08.
11211,000110.
5623,330108.
5022,894到期還本威達一97.
01.
21-102.
01.
2199,000116.
5811,542110.
0010,890到期還本全台三94.
08.
03-99.
08.
0217,00099.
431,690101.
901,732到期還本晶技二95.
11.
08-100.
11.
08350,000123.
6343,274118.
0041,300到期還本華晶一95.
01.
17-100.
01.
1689,000116.
5210,371115.
0010,235到期還本銘異一95.
12.
21-100.
12.
21381,000111.
8942,632108.
0041,148到期還本璨圓三97.
01.
08-100.
01.
08307,000116.
5535,783109.
0033,463到期還本大學一97.
02.
27-102.
02.
2710,000103.
991,040100.
001,000到期還本勝德一96.
03.
12-101.
03.
1278,000108.
578,469115.
008,970到期還本岱稜一96.
11.
28-101.
11.
2835,000105.
703,699100.
003,500到期還本(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
5營業證券-自營明細表129國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:加百一97.
05.
19-102.
05.
1956,000110.
056,163103.
005,768到期還本日興一97.
04.
16-102.
04.
16506,000117.
8059,607117.
0059,202到期還本明泰一95.
01.
05-100.
01.
04247,000107.
3526,517105.
8026,133到期還本益通一97.
06.
16-102.
06.
16607,000101.
3061,49599.
2060,214到期還本健喬二96.
12.
17-99.
12.
1744,000111.
494,906105.
504,642到期還本正文二97.
04.
14-100.
04.
14227,000133.
9930,416129.
5029,396到期還本榮剛二96.
06.
21-101.
06.
21160,000109.
9817,598104.
0016,640到期還本力晶一94.
06.
28-99.
06.
2722,00094.
772,08591.
502,013到期還本台半四96.
11.
22-101.
11.
22452,000107.
3748,533102.
2046,194到期還本力麒一96.
02.
12-101.
02.
12500,000123.
5561,775106.
3053,150到期還本南仁二96.
09.
19-101.
09.
1965,000100.
266,51798.
506,402到期還本鎰勝二95.
11.
30-100.
11.
30167,000110.
7918,502104.
5017,452到期還本建達二96.
08.
08-101.
08.
0870,00084.
825,93891.
006,370到期還本廣運三96.
07.
13-101.
07.
1333,000110.
713,654105.
803,491到期還本友勁一96.
03.
26-101.
03.
2661,000100.
156,110109.
106,655到期還本頎邦二96.
04.
04-101.
04.
04463,000109.
2550,583102.
0047,226到期還本宏齊二96.
12.
24-101.
12.
24155,000110.
3017,097105.
0016,275到期還本合晶四96.
11.
14-101.
11.
141,096,000106.
60116,842101.
00110,696到期還本久元一97.
05.
27-102.
05.
2721,000107.
602,260103.
902,182到期還本華上二95.
12.
21-100.
12.
2120,00085.
001,70078.
001,560到期還本長華二95.
12.
14-100.
12.
1493,000102.
069,492102.
009,486到期還本瀚荃二95.
07.
18-100.
07.
1715,000136.
892,053128.
001,920到期還本(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
6營業證券-自營明細表130國內部分單位:新台幣仟元數量/面額帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股/仟元)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:富鼎一96.
04.
30-101.
04.
3048,000103.
554,971101.
904,891到期還本偉盟三96.
07.
17-101.
07.
17115,000105.
5712,141100.
5011,557到期還本泰銘一96.
08.
21-101.
08.
2195,000110.
2810,477112.
0010,640到期還本中鼎一96.
10.
18-101.
10.
18388,000101.
8439,51697.
5037,830到期還本成霖一96.
12.
24-101.
12.
2465,000103.
256,71297.
506,338到期還本遠紡E196.
09.
14-101.
09.
142,028,000103.
70210,32099.
90202,597到期還本達科E196.
01.
18-101.
01.
18315,000104.
2332,832101.
6032,004到期還本聯詠二95.
06.
08-100.
06.
07149,000105.
6515,742100.
0014,900到期還本85交建乙二85.
03.
22-100.
03.
22250,000112.
94282,360112.
3589280,897附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額250,00086交建甲九85.
08.
23-100.
08.
2320,000114.
7922,959113.
516722,703附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額20,00089央債甲十89.
06.
16-99.
06.
1650,000106.
5853,289106.
316653,158附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額50,00089央債甲1489.
12.
15-99.
12.
15150,000107.
10160,649106.
1302159,195附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額150,00093央債甲二93.
01.
30-98.
01.
30300,000100.
01300,02599.
9743299,923附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額300,00092台塑1C0191.
12.
16-98.
12.
16500,00096.
90484,52399.
8763499,381附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額500,00097遠紡197.
05.
28-100.
05.
28100,000100.
00100,00099.
748799,749附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額100,00093友達1D0493.
04.
23-98.
04.
23100,00098.
3198,30698.
840098,840附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額100,00094南科394.
12.
19-99.
12.
19150,000100.
00150,00098.
7107148,066附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額150,00092台化2D0492.
07.
10-98.
01.
10200,00099.
14198,28899.
2200198,440附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00092台化2G0292.
07.
08-98.
01.
08200,00099.
25198,50599.
7200199,440附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00095塑化495.
10.
20-100.
10.
20800,000100.
00800,00098.
2106785,685附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額800,00095台電4D95.
12.
20-110.
12.
20100,000100.
00100,00092.
055292,055附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額100,00092麥寮1C0192.
01.
06-99.
01.
06200,00098.
80197,59499.
6869199,374附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00092台灣1D0791.
12.
23-98.
12.
23400,00099.
07396,26099.
6437398,575附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額400,00093中控1C93.
03.
03-98.
03.
03300,00099.
34298,03099.
3780298,134附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額300,00093中控1D93.
03.
03-98.
03.
03200,00099.
34198,68799.
3780198,756附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00097開控1B97.
06.
18-102.
06.
18100,000100.
00100,000100.
0000100,000附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額100,00093台新票1A92.
12.
26-97.
12.
26300,000100.
05300,13999.
9274299,782附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額300,00094台控194.
09.
20-101.
09.
20100,000100.
04100,03597.
280497,280附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額100,00094台控394.
11.
15-101.
11.
15240,000100.
04240,10697.
1471233,153附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額240,000(續下頁)民國九十七年六月三十日凱基證券股份有限公司3.
7營業證券-自營明細表131國內部分單位:新台幣仟元數量/面額帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股/仟元)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:93萬海1C0393.
06.
28-100.
06.
28500,00096.
95484,746100.
2500501,250附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額479,00093萬海1C0593.
06.
29-100.
06.
29500,00096.
66483,32397.
4171487,085附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額500,00095永豐信195.
05.
12-98.
05.
121,300,000100.
001,300,00099.
25461,290,310附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額1,300,00096高市債一97.
01.
07-100.
01.
071,500,00093.
901,408,56293.
88891,408,333附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額1,500,00093上海銀2A93.
03.
16-98.
03.
16300,00098.
90296,69999.
1936297,581附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額300,00092富銀1A0792.
05.
09-99.
05.
09300,00097.
58292,72597.
1193291,358附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額300,00093富邦3C93.
03.
09-100.
03.
09200,00097.
83195,66698.
8502197,700附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00092建華6A92.
06.
18-97.
12.
18200,000100.
00200,000100.
0872200,174附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00093建華C93.
06.
15-98.
06.
15200,00099.
48198,967100.
7947201,589附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00097開發497.
01.
31-104.
04.
30300,000100.
00300,000100.
0410300,123附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額300,00093信票1A93.
03.
15-98.
03.
15300,00098.
89296,65999.
5393298,618附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額300,00095大眾1A95.
03.
23-100.
09.
23800,000100.
00800,00097.
2095777,676附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額800,00097遠銀1A97.
06.
17-104.
06.
17700,000100.
00700,00099.
9975699,983附買回條件交易每年付息一次,到期還本面額700,00092遠銀4J92.
10.
17-98.
04.
17200,00098.
39196,78199.
6412199,282附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00093遠銀3C93.
07.
07-98.
07.
07200,000100.
31200,61199.
7383199,477附買回條件交易每季付息一次,到期還本面額200,00093遠銀3D93.
07.
07-98.
07.
07200,000100.
31200,61199.
7383199,477附買回條件交易每季付息一次,到期還本面額200,00092世華1R92.
06.
20-97.
12.
20200,00098.
97197,94699.
3213198,643附買回條件交易每半年付息一次,到期還本面額200,00094台新卡194.
05.
31-98.
02.
2037,500100.
0037,500100.
063537,524附買回條件交易每季付息一次,到期還本面額37,500分富邦19I94.
06.
14-98.
03.
153,6902,2083,968分割利息債券每半年付息一次,到期還本分萬海01I94.
11.
11-98.
06.
284,0901,2842,948分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台灣50I94.
12.
15-98.
12.
139,2034,58810,350分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台灣53I94.
12.
15-98.
12.
1812,2706,00813,628分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台灣57I94.
12.
15-98.
12.
2412,2705,98513,740分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台灣60I94.
12.
15-98.
12.
279,2034,49510,317分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台化75I94.
10.
03-98.
01.
076,1351,3901,440分割利息債券每半年付息一次,到期還本分南亞BNI94.
07.
11-98.
01.
093,8401,8782,430分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化BPI94.
06.
30-97.
07.
031,845526756分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化BRI94.
06.
30-97.
07.
031,845526756分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化DBI94.
07.
06-99.
08.
209,4753,3715,488分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化DCI94.
07.
06-99.
08.
209,4753,3715,488分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化DQI94.
07.
06-98.
05.
065,6851,8713,975分割利息債券每半年付息一次,到期還本(續下頁)民國九十七年六月三十日3.
8營業證券-自營明細表凱基證券股份有限公司132國內部分單位:新台幣仟元數量/面額帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股/仟元)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)營業處所:債券:分塑化D1I94.
12.
21-99.
08.
1315,3383,4918,286分割利息債券每半年付息一次,到期還本分塑化D8I94.
07.
06-99.
08.
189,4753,4105,512分割利息債券每半年付息一次,到期還本分中控41I94.
06.
15-98.
03.
033,6902,0133,586分割利息債券每半年付息一次,到期還本分誠泰19I94.
06.
30-97.
12.
102,7682,6942,406分割利息債券每季付息一次,到期還本分北銀34I94.
10.
05-102.
07.
3133,74312,70216,086分割利息債券每半年付息一次,到期還本分中銀08I94.
10.
03-100.
05.
2812,2708,0779,402分割利息債券每半年付息一次,到期還本分開發01I94.
12.
22-97.
08.
183,0681601,272分割利息債券每半年付息一次,到期還本分開發02I94.
12.
22-97.
08.
183,0681601,272分割利息債券每半年付息一次,到期還本分國泰31I93.
12.
20-97.
12.
201,845521948分割利息債券每半年付息一次,到期還本分國泰76I94.
07.
15-98.
07.
088,7537,78211,121分割利息債券每半年付息一次,到期還本分國泰77I94.
07.
15-98.
07.
085,8355,1877,414分割利息債券每半年付息一次,到期還本分建華23I94.
12.
02-97.
09.
163,0685883,162分割利息債券每半年付息一次,到期還本分建華24I94.
12.
02-97.
09.
162,0453922,102分割利息債券每半年付息一次,到期還本分富銀29I94.
05.
09-99.
05.
0911,0703,5296,384分割利息債券每半年付息一次,到期還本分富銀30I94.
07.
04-99.
05.
0911,0703,5286,384分割利息債券每半年付息一次,到期還本分北銀32I94.
06.
27-102.
07.
3120,29510,17113,384分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台新33I94.
10.
21-97.
12.
162,0458281,752分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台新34I94.
10.
21-97.
12.
162,0458281,752分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台新46I94.
10.
21-98.
03.
116,1352,0435,619分割利息債券每半年付息一次,到期還本分台新53I94.
10.
21-98.
03.
2612,2702,8219,564分割利息債券每半年付息一次,到期還本分上海23I94.
12.
22-98.
02.
2710,2252,61210,935分割利息債券每半年付息一次,到期還本分上海30I94.
12.
29-98.
03.
163,1435281,972分割利息債券每季付息一次,到期還本分一銀2DI94.
10.
07-99.
01.
2020,4504,3446,360分割利息債券每半年付息一次,到期還本分一銀29I94.
10.
07-99.
01.
2020,4503,7635,530分割利息債券每半年付息一次,到期還本分一銀54I94.
06.
30-98.
01.
137,4005,17011,526分割利息債券每半年付息一次,到期還本小計17,145,43317,008,683合計24,045,368$23,459,410減:評價調整(585,958)市價$23,459,410民國九十七年六月三十日3.
9營業證券-自營明細表凱基證券股份有限公司133國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註集中交易市場:股票:晶電840$120.
00$101$54.
80$46中壽27,708,00012.
50346,35022.
45622,045誠研43,17724.
901,07513.
20570小計347,526622,661營業處所:債券:國喬一96.
06.
15-101.
06.
1545,000100.
004,50097.
304,378到期還本成鋼一96.
10.
15-101.
10.
1538,000100.
003,800105.
003,990到期還本菱生二96.
10.
02-101.
10.
02163,000100.
0016,30096.
0015,648到期還本微星二97.
04.
25-102.
04.
251,190,000100.
00119,00091.
80109,242到期還本晶電三96.
10.
31-101.
10.
31188,000101.
7519,12992.
2517,343到期還本一詮三97.
06.
09-102.
06.
091,000,000100.
00100,000100.
50100,500到期還本台半四96.
11.
22-101.
11.
22150,000100.
0015,000102.
2015,330到期還本小計277,729266,431合計625,255$889,092加:評價調整263,837市價$889,092民國九十七年六月三十日4.
營業證券-承銷明細表凱基證券股份有限公司134凱基證券股份有限公司5.
1營業證券-避險明細表國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註集中交易市場:股票:大華CW847,000$0.
59$504$0.
11$93國票3545,0000.
93420.
042國票052,959,0000.
341,0080.
04118國票09148,0002.
373520.
98145金鼎B93,0001.
6150.
010寶來ED1,248,0000.
951,1940.
901,123統一BM498,0001.
135650.
015台泥105,00047.
745,01341.
004,305味全20,00020.
8241616.
60332統一15,00044.
8167236.
50547聯華235,00021.
254,99316.
803,948臺塑50,00089.
124,45673.
203,660南亞23,25873.
301,70564.
501,500臺聚150,00021.
393,20916.
102,415中石化384,63318.
347,05713.
505,193臺化48,00073.
363,52259.
802,870遠紡10,73451.
8655739.
55425新纖250,45013.
463,3727.
601,903南紡130,00016.
822,18712.
051,566歌林50,0009.
524766.
92346東聯10,00034.
9534932.
00320華紙10,00022.
8022820.
30203中鋼160,00052.
228,35646.
857,496中鴻470,00021.
8510,27023.
3010,951新光鋼35,00049.
131,71935.
901,256正新3,00058.
5517641.
05123裕隆50,00044.
252,21330.
801,540聯電95,98019.
561,87816.
101,545台達電20,00089.
501,79084.
501,690日月光265,00033.
498,87527.
307,234華通250,88611.
222,8167.
911,985神達15,00023.
6335420.
55308鴻海48,968179.
498,789149.
507,321中環200,00011.
282,2568.
581,716國巨2,500,00010.
3725,9329.
3923,475廣宇40,00054.
622,18540.
101,604台積電13,00064.
6984165.
00845旺宏670,01615.
7610,56213.
308,911聯強32,00079.
562,54662.
502,000環電124,41221.
582,68515.
901,978佳世達152,00026.
374,00820.
203,070鴻準45,950203.
469,349140.
506,456華碩55,82789.
024,97082.
604,611大同65,09018.
691,21712.
25797技嘉20,00026.
4052823.
00460瑞昱93,00086.
648,05862.
205,785(續下頁)民國九十七年六月三十日有價證券名稱135凱基證券股份有限公司5.
2營業證券-避險明細表國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)集中交易市場:股票:廣達10,00048.
8548847.
00470勝華305,00023.
507,16918.
555,658正崴10,39170.
1872951.
90539億光7,40693.
9469678.
40581南科190,00019.
803,76213.
652,593友達285,10657.
0116,25747.
7013,600中華電25,00076.
281,90778.
501,963晶電33,00086.
622,85854.
801,808聯發科40,130359.
4714,426350.
0014,046可成45,100120.
015,41386.
503,901華映477,00010.
134,8337.
953,792宏達電222,500728.
84162,169680.
00151,300國建1,00016.
951716.
9517國產860,14420.
2617,43215.
0012,902國揚70,00029.
982,09920.
401,428宏盛1,00031.
853226.
0026興富發200,00038.
077,61532.
906,580長榮495,00027.
8913,80624.
1011,930裕民50,00090.
094,50580.
004,000榮運155,25026.
724,14921.
603,353陽明155,33023.
113,59020.
003,107華航90,00016.
811,51313.
201,188長榮航50,72816.
1782013.
05662國賓5,00058.
6229344.
15221彰銀400,00022.
358,94121.
608,640臺企銀940,00011.
5410,85511.
4010,716富邦金150,00033.
284,99231.
004,650國泰金143,94873.
4710,57666.
009,501元大金135,69824.
503,32421.
252,884台新金323,47713.
944,50912.
954,189新光金88925.
512320.
2518國票金150,00010.
571,5869.
161,374中信金315,00028.
949,11629.
309,230第一金531,50032.
7217,39433.
3017,699潤泰全15,40030.
2446623.
40360大立光53,190408.
8421,746388.
0020,638奇美電501,43739.
1919,65135.
0517,575智原5,00060.
5130345.
00225欣興40,00043.
491,74034.
501,380揚智50,00054.
032,70235.
701,785建漢165,00052.
108,59838.
556,361景碩70,00089.
306,25167.
004,690(續下頁)民國九十七年六月三十日有價證券名稱136凱基證券股份有限公司5.
3營業證券-避險明細表國內部分單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註(承上頁)集中交易市場:股票:緯創25,00050.
201,25543.
401,085華亞科15,00025.
8138717.
80267群創142,00068.
259,69354.
507,739昱晶33,600254.
908,565187.
006,283大聯大110,00040.
974,50830.
653,372合庫279,33530.
678,56728.
207,877彩晶132,00013.
161,73811.
051,459力成4,700110.
98522106.
50501立錡75,000277.
2420,793236.
0017,700台塑化15,00091.
001,36580.
201,203南電46,000155.
267,142152.
006,992凌巨25,00038.
9597424.
00600寶成178,00028.
115,00426.
504,717中鼎83,00028.
092,33224.
302,017潤泰新19,95533.
1366123.
55470小計647,112564,038營業處所:股票:原相11,000243.
932,683200.
502,206益通5,000339.
731,699338.
001,690聚積15,000245.
653,685192.
002,880力晶920,96012.
4911,5058.
647,957中光電6,00036.
4421932.
10193茂德705,0008.
315,8605.
884,145台半30,00036.
371,09127.
20816智冠26,000110.
862,882104.
002,704中美晶33,880197.
276,684139.
004,709力麒40,00026.
011,04116.
90676工信120,00017.
632,11611.
551,386新普66,000165.
3110,911151.
009,966茂達10,00058.
6258643.
55436合晶49,262146.
397,212113.
505,591迅杰5,00083.
2041661.
60308茂迪95,575240.
3222,969236.
0022,556群聯17,000216.
413,679159.
502,711小計85,23870,930債券:裕隆二94.
01.
04-99.
01.
0313,000132.
771,726106.
201,381到期還本合計734,076$636,349減:評價調整(97,727)市價$636,349民國九十七年六月三十日有價證券名稱137凱基證券股份有限公司6.
買入選擇權-期貨、期貨交易保證金-自有資金及賣出選擇權負債-期貨明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元摘面值利取得公平價值備金融商品名稱要(元)總額率成本單價(元)總額註買入選擇權-期貨指數選擇權3,070口---$18,141-$21,582股票選擇權17口---227-95小計18,368$21,677加:未平倉利益3,309市價$21,677期貨交易保證金-$541,521自有資金賣出選擇權負債-期貨指數選擇權22,667口---$27,452-$22,609股票選擇權19口---213-253小計27,665$22,862減:未平倉利益(4,803)市價$22,862股數或張數138凱基證券股份有限公司7.
1衍生性金融商品資產/負債-櫃檯及其他金融負債-流動明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註衍生性金融商品資產-櫃檯合約價值換利合約價值$1,628,673資產交換IRS合約價值985買入選擇權權利金-利率選擇權104,055資產交換選擇權163,686債券選擇權643結構型商品5,403合計$1,903,445衍生性金融商品負債-櫃檯合約價值換利合約價值$1,640,519資產交換IRS合約價值168,953換匯交易合約價值5賣出選擇權權利金-利率選擇權200,887資產交換選擇權201,634債券選擇權626結構型商品8,276合計$2,220,900其他金融負債-流動結構型商品本金價值$3,655,570139凱基證券股份有限公司7.
2衍生性金融商品-利率衍生性商品交易明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元部位區分到期期間一年$20,680,000$29,105,400$(8,425,400)$61,984二年27,285,00036,917,750(9,632,750)60,172三年39,100,00036,246,9602,853,040(9,995)五年56,727,00064,810,000(8,083,000)45,408七年1,400,0001,500,000(100,000)(4,547)七年以上500,000500,000--(185,666)$29,094,190$(32,644)註三:部位合計:不同到期天期區間淨部位間不再作正負值抵銷,而係以各淨部位名目本金金額絕對值加總計算之.

長(long)部位合計(註三)淨部位(註一)年度損益(註二)註一:長部位(long)、短部位(short)依證券商自有資本比率制度相關規定認定.

淨部位:係指未軋平之利率衍生性商品交易契約部位.
(=long-short;為相同到期期間契約之軋沖,正值為淨長,負值為淨短註二:年度損益:指本年度帳列部位依公平價值法計算之損益.
短(short)部位已到期合約(損)益140凱基證券股份有限公司7.
3衍生性金融商品-結構型商品交易明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元結構型商品:一年內$3,655,570$5,403$8,276$17,111,286$3,658,416$12,647一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上平移損益26,073)合計(註三)$3,655,570$5,403$8,276$17,111,286$3,658,416$(13,426)註三:合計:以各金額加總計算之.
年度損益(註二)註一:流通在外契約金額:至本年底仍存續之契約金額.
註二:年度損益:指本年度帳列部位依公平價值法計算之損益.
結構型商品本金價值結構型商品負債-選擇權年度契約成交總金額流通在外契約名目本金(註一)結構型商品資產-選擇權141凱基證券股份有限公司7.
4衍生性金融商品-轉換公司債資產交換交易明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元資料項目存續期間本年度承作契約本金一年內$485,700$1,083,900$1,083,900$87,105$(27,859)$119,573$1,188,400$89,095一至二年1,366,5001,463,9001,463,900144,320(56,154)206,7451,698,400102,467二至三年643,100798,100798,10089,994(50,771)174,9351,221,700117,854三至四年四至五年五年以上30--已到期合約損益----50,225--(45,471)平移損益----400--(106,465)合計(註三)$2,495,300$3,345,900$3,345,900$321,419$(84,159)$501,283$4,108,500$157,480轉換公司債資產交換-選擇權端交易轉換公司債資產交換-固定收益端交易註三:合計:以各金額加總計算之.
年度損益(註二)註一:流通在外契約金額:至本年底仍存續之契約金額.
註二:年度損益:指本年度帳列部位依公平價值法計算之損益.
流通在外契約金額-利率交換合約價值(註一)轉換公司債資產交換交易-選擇權年度損益(註二)本年度出售選擇權價金流通在外契約金額流通在外契約金額-選擇權(註一)142凱基證券股份有限公司7.
5衍生性金融商品-債券選擇權交易明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元買賣別買權/賣權買買權$9,500,000$(9,181)$500,000$(682)$(2,100)買賣權17,000,000(18,382)300,000(241)(4,472)26,500,000(27,563)800,000(923)(6,572)賣買權14,000,00011,047400,000576(567)賣賣權12,900,00011,808200,0001418,05526,900,00022,855600,0007177,488$53,400,000$(4,708)$1,400,000$(206)$916買進小計合計註一:流通在外契約金額:至本年底仍存續之契約金額.
註二:流通在外契約權利金:至本年底仍存續之契約權利金.
賣出小計年度損益本年度承作契約本金本年度承作契約權利金流通在外契約金額(註一)流通在外契約權利金(註二)143凱基證券股份有限公司7.
6衍生性金融商品-股權衍生性商品交易明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元買賣別買權/賣權買買權$23,100$(792)792)買賣權23,100(792)--(792)賣買權----230賣賣權----230$23,100$(792)562)年度損益買進小計賣出小計合計本年度承作契約本金本年度承作契約權利金流通在外契約金額(註一)流通在外契約權利金(註二)註一:流通在外契約金額:至本年底仍存續之契約金額.
註二:流通在外契約權利金:至本年底仍存續之契約權利金.
144單位:新台幣仟元起始日到期日利率%種類面額A97.
06.
3097.
07.
010.
10-2.
6097央債甲三$2,750,000$2,697,96597.
06.
1897.
07.
021.
0097央債甲一100,00099,58397.
06.
3097.
07.
030.
00-2.
2097央債甲二150,000147,01597.
06.
3097.
07.
031.
50-9.
9097央債甲三2,400,0002,350,72097.
06.
2797.
07.
042.
0097央債甲三1,700,0001,664,679小計7,100,0006,959,962B97.
06.
1197.
07.
111.
7594央債甲四206,000220,00097.
06.
1297.
07.
111.
7594央債甲四646,000700,00097.
06.
1397.
07.
181.
7593央債甲八651,000703,36097.
06.
2097.
07.
211.
7594央債甲四143,000154,00097.
06.
2697.
07.
281.
7594央債甲四282,000306,07497.
06.
3097.
07.
291.
7693央債甲八502,000550,21197.
06.
3097.
07.
301.
7694央債甲四466,000502,318小計2,896,0003,135,963C97.
06.
2697.
07.
021.
8096央債甲三207,000199,33897.
06.
1297.
07.
031.
7996央債甲三126,000119,00097.
06.
1897.
07.
031.
8096央債甲三105,000100,00097.
06.
2397.
07.
031.
8096央債甲三106,000100,00097.
06.
2397.
07.
041.
8096央債甲三203,000191,00097.
06.
2497.
07.
041.
8096央債甲三139,000131,11097.
06.
2797.
07.
071.
8096央債甲三171,000161,12297.
06.
2597.
07.
081.
8096央債甲三340,000320,83497.
06.
2697.
07.
081.
8096央債甲三144,000137,04897.
06.
1997.
07.
091.
8096央債甲三307,000288,00097.
06.
3097.
07.
211.
8195央債甲六153,000144,273小計2,001,0001,891,725其他564,000594,447(占該科目餘額5%以下)合計$12,561,000$12,582,097凱基證券股份有限公司8.
附賣回債券投資明細表民國九十七年六月三十日客戶名稱成交金額備註交易條件債券145凱基證券股份有限公司9.
應收證券融資款淨額明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元證券名稱股數(仟股)金額備註鴻海2,791$304,070鴻準1,548179,916友達15,517523,789聯發科1,655403,310可成2,270180,750宏達電884390,513國泰金5,079242,038新光金12,596200,944奇美電12,224299,426群創4,619208,996其他787,51612,865,138(融資餘額150,000仟元以下者)合計846,69915,798,890減:備抵呆帳(116,327)淨額$15,682,563146凱基證券股份有限公司10.
借券擔保價款明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元金額備註康和證券$9,191借券對象147凱基證券股份有限公司11.
借券存出保證金明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元金額備註康和證券$8,303寶來投信18,264合計$26,567借券對象148凱基證券股份有限公司12.
應收帳款淨額明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註股票成交價款集中、櫃檯等$475,705其他55,671(占該科目餘額5%以下)合計531,376減:備抵呆帳-淨額$531,376149凱基證券股份有限公司13.
預付款項明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註預付庫存禮品$2,544預付修繕費2,540預付聯貸管理費及主辦費13,811其他預付款2,087(占該科目餘額5%以下)合計$20,982150凱基證券股份有限公司14.
受限制資產-流動明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註質押定期存款第一銀行等$824,200受限制資產-補償性存款台灣銀行82,000合計$906,200151凱基證券股份有限公司15.
其他流動資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目金額備註其他流動資產應收融資息$331,588應收債息63,704應收退稅款47,558其他59,838(占該科目餘額5%以下)小計502,688減:備抵呆帳(757)合計$501,931152凱基證券股份有限公司16.
採權益法之長期股權投資變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元期初餘額本期增加本期減少期末餘額市價或股權淨值提供擔保名稱股數金額金額股數金額股數金額單價(元)總價評價基礎或質押情形備註RichpointCompanyLimited138,949,597$8,369,534-$1,920,347-$1,817,464138,949,597100.
00%$8,472,417$60.
97$8,472,417權益法無.
(富昰(維京群島)控股公司)(註1)(註2)凱基證券投資顧問(股)公司5,000,00051,613-2,897--5,000,000100.
00%54,51010.
9054,510權益法(註1)凱基保險經紀人(股)公司300,0002,968---9300,000100.
00%2,9599.
862,959權益法(註1)凱基證券投資信託(股)公司29,998,147379,159-3,867--29,998,14799.
99%383,02611.
76352,791權益法(註1)凱基期貨(股)公司72,155,040912,15018,90395,983--72,173,94399.
05%1,008,13313.
971,008,133權益法(註3)中信期貨經理(股)公司20,000,000159,201---3,80920,000,000100.
00%155,3927.
77155,392權益法(註1)合計$9,874,625$2,023,094$1,821,282$10,076,437註1:係權益法認列之投資損益.
註2:係金融商品未實現損失1,045,497仟元及累積換算調整數771,967仟元.
註3:係本期購入260仟元及權益法認列之投資利益95,723仟元.
股數持股比例153凱基證券股份有限公司17.
備供出售金融資產-非流動變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元期初本期增加本期減少期末提供擔保名稱股數公平價值金額股數金額公平價值或質押情形備註未上市櫃股票台灣集中保管結算所(股)公司2,471,253$10,3502,471,253$10,350無.
台灣期貨交易所(股)公司2,288,00020,710----2,288,00020,710龍一創業投資(股)公司10,500,000105,000----10,500,000105,000新盛創業投資(股)公司6,000,00060,000--600,0006,0005,400,00054,000(註)合鼎創業投資(股)公司5,000,00050,000----5,000,00050,000聯鼎創業投資(股)公司3,000,00030,000----3,000,00030,000富邦證券金融(股)公司1,577,33415,224----1,577,33415,224環華證券金融(股)公司67,196,311719,800----67,196,311719,800安泰證券金融(股)公司1,091,62510,000----1,091,62510,000台灣總合股務資料處理(股)公司830,0008,300----830,0008,300小計1,029,384-6,0001,023,384上市櫃股票中國人壽保險(股)公司10,000,000150,000----10,000,000150,000中華開發金融控股(股)公司156,164,4802,252,160----156,164,4802,252,160小計2,402,160--2,402,160減:評價調整(222,255)-42,390(264,645)淨額2,179,905-42,3902,137,515合計$3,209,289$-$48,390$3,160,899註:係減資退回股款.
股數股數154凱基證券股份有限公司18.
1固定資產變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元提供擔保或項目期初餘額本期增加額本期減少額重分類期末餘額抵押情形備註土地$2,370,5212,370,521詳如財務報表建築物939,829---939,829附註六設備1,727,89611,33133,851-1,705,376預付設備款1,4691,364-(475)2,358租賃權益改良105,8494381,107-105,180合計$5,145,564$13,133$34,958$(475)$5,123,264155凱基證券股份有限公司18.
2固定資產累計折舊變動明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目期初餘額本期增加額本期減少額期末餘額備註建築物$137,187$9,688$-$146,875設備1,043,04477,78533,3081,087,521租賃權益改良102,7792,2941,107103,966合計$1,283,010$89,767$34,415$1,338,362156凱基證券股份有限公司19.
無形資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註其他無形資產營業權$24,088電腦軟體成本44,567合計$68,655157凱基證券股份有限公司20.
其他資產明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註營業保證金$695,000交割結算基金360,584存出保證金房屋押金76,775行政救濟訴訟167,300衍生性金融商品保證金121,200其他2,462小計367,737遞延借項41,746出租資產土地156,417建築物68,234減:累計折舊(6,800)小計217,851催收款項198,419減:備抵呆帳(172,904)催收款項淨額25,515現金及約當現金-代收權證履約款3現金及約當現金-代收承銷股款4,740合計$1,713,176158單位:新台幣仟元借款種類說明期末餘額契約期限利率區間融資額度抵押或擔保備註信用借款華南銀行$200,00097.
04.
09-97.
07.
092.
510%200,000無擔保借款第一銀行600,00097.
05.
15-98.
05.
152.
460%-2.
470%600,000左列借款之台灣銀行300,00096.
07.
24-97.
07.
242.
562%-2.
646%750,000擔保品詳如華南銀行200,00097.
05.
09-97.
07.
092.
480%200,000財務報表附彰化銀行300,00096.
10.
05-97.
10.
132.
585%533,333註六小計1,400,000合計$1,600,000凱基證券股份有限公司21.
短期借款明細表民國九十七年六月三十日159凱基證券股份有限公司22.
應付商業本票淨額明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元金額未攤銷應付商業本票折價應付商業本票台北富邦銀行97.
01.
17-97.
07.
152.
57%$500,000$487$499,513信用帳面價值備註保證或承兌機構項目契約期限利率區間發行金額160單位:新台幣仟元起始日到期日利率%種類面額A97.
06.
0297.
07.
021.
7393央債甲二$291,700$301,22697.
06.
2397.
07.
031.
7489央債甲148,5009,09497.
06.
2397.
07.
031.
7496央債甲三203,000191,00097.
06.
1997.
07.
091.
7593央債甲八1,0001,08197.
06.
1997.
07.
091.
7596央債甲三307,000299,00897.
06.
1297.
07.
111.
7594央債甲四646,000700,000小計1,457,2001,501,409B97.
06.
2597.
07.
081.
7989央債甲1466,10070,82197.
06.
2597.
07.
081.
7995央債甲五70,20070,37497.
06.
2597.
07.
081.
7996央債甲三175,300165,37897.
06.
1197.
07.
111.
7985交建乙二8,1009,12697.
06.
1197.
07.
111.
7994央債甲四197,500210,87497.
06.
1397.
07.
151.
7993央債甲二8,3008,56197.
06.
1397.
07.
151.
7993央債甲八269,900291,55997.
06.
2697.
07.
281.
7985交建乙二8,4009,58297.
06.
2697.
07.
281.
7994央債甲四175,600190,61297.
06.
3097.
07.
301.
7989央債甲十50,00054,84797.
06.
3097.
07.
301.
7989央債甲1457,10061,41297.
06.
3097.
07.
301.
7994央債甲四133,100143,431小計1,219,6001,286,577C97.
06.
0997.
07.
011.
9393中控1C138,300135,46097.
06.
1397.
07.
011.
9393中控1C1,0001,00097.
06.
1197.
07.
021.
9393上海銀2A75,90075,39097.
06.
2697.
07.
081.
9592台化2G0283,70083,38197.
06.
2697.
07.
081.
9595塑化466,10066,10097.
06.
2597.
07.
101.
9593上海銀2A106,000106,00097.
06.
2097.
07.
141.
9592世華1R18,40017,96297.
06.
2397.
07.
151.
9592台灣1D07266,000265,04897.
06.
3097.
07.
161.
9593萬海1C05165,100161,88097.
06.
1697.
07.
181.
9592台塑1C0181,80077,600小計1,002,300989,821其他15,562,50015,561,807(占該科目餘額5%以下)合計$19,241,600$19,339,614凱基證券股份有限公司23.
附買回債券負債明細表民國九十七年六月三十日客戶名稱成交金額備註交易條件債券161單位:新台幣仟元債券名稱賣空日除息價97央債甲二50,000$48,827$48,09096.
180597央債甲三3,800,0003,721,2093,700,43697.
3799小計3,770,036$3,748,526加:評價調整3,989市價$3,774,025民國九十七年六月三十日24.
附賣回債券投資-融券明細表凱基證券股份有限公司面額帳面價值含息價公平價值除息價162凱基證券股份有限公司25.
1發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)中信JU億光20,000,000$0.
01$1.
542$30,840$30,64019,751,000$0.
71$14,046$(13,848)中信JV中鴻20,000,0002.
001.
06421,280(18,626)18,798,0001.
4928,0899,507中信JX聯強20,000,0000.
011.
06421,28021,08018,621,0000.
5911,028(10,842)中信JW勝華20,000,0000.
011.
09421,88021,68016,136,0000.
233,719(3,557)中信JY味全20,000,0000.
061.
24324,86023,66018,631,0000.
9918,438(17,320)中信HV台積電20,000,0000.
010.
54710,94010,74012,542,0000.
516,349(6,223)中信HY力成20,000,0000.
011.
54230,84030,64019,706,0000.
5410,621(10,424)中信JZ佳世達20,000,0000.
011.
29325,86025,66018,781,0000.
519,522(9,334)中信KC統一20,000,0000.
011.
55131,02030,82015,957,0000.
548,673(8,513)中信KB宏達電20,000,0007.
005.
969119,380(20,419)17,703,00010.
98194,401(70,480)中信KA華映20,000,0000.
010.
99419,88019,68013,740,0000.
446,073(5,936)中信KF聯華20,000,0000.
031.
49229,84029,24019,727,0001.
2424,502(23,910)中信KH鴻海20,000,0000.
012.
98459,68059,48013,717,0001.
0314,064(13,927)中信KD群創20,000,0000.
011.
82036,40036,2008,609,0000.
827,018(6,932)中信KJ聯發科20,000,0000.
200.
54710,9406,94016,484,0000.
416,736(3,439)中信KG中鋼20,000,0000.
330.
74614,9208,32019,721,0000.
6813,414(6,906)中信QR力晶20,000,0000.
011.
35327,06026,86017,832,0000.
315,594(5,416)中信KM凌巨25,000,0000.
020.
59614,90014,40020,273,0000.
5811,699(11,293)中信QS群聯5,000,0001.
002.
48712,4357,4354,700,0001.
929,003(4,303)中信KL可成20,000,0000.
011.
99939,98039,78013,403,0001.
0413,903(13,769)中信HF台新金20,000,0000.
110.
89517,90015,70019,277,0000.
5310,222(8,102)中信KN華碩20,000,0000.
150.
99419,88016,88018,705,0001.
0018,682(15,876)中信HL華通20,000,0000.
011.
19323,86023,66018,259,0000.
6712,151(11,968)中信HM環電20,000,0000.
201.
69133,82029,82018,953,0000.
5710,775(6,984)中信KP中信金20,000,0000.
320.
61612,3205,92017,921,0000.
7012,581(6,846)中信JM鴻準20,000,0000.
010.
4178,3408,14018,075,0000.
346,105(5,924)中信JL聯發科20,000,0000.
010.
60612,12011,92019,491,0000.
479,226(9,031)中信HN可成20,000,0000.
012.
86557,30057,10017,530,0002.
2539,381(39,206)中信JN大同20,000,0000.
010.
54710,94010,74018,034,0000.
5510,005(9,825)中信HQ彰銀20,000,0000.
291.
21324,26018,46018,002,0001.
1120,007(14,787)中信KQ鴻準20,000,0000.
883.
87977,58059,98019,256,0003.
1660,861(43,916)中信KR國巨20,000,0000.
150.
99419,88016,88013,024,0000.
9812,726(10,772)中信QQ中光電10,000,0000.
201.
09410,9408,9409,827,0000.
403,948(1,983)中信HR南紡20,000,0000.
081.
24324,86023,26018,966,0000.
9217,431(15,914)中信KS南電20,000,0000.
301.
98939,78033,78019,407,0001.
1321,875(16,053)(續下頁)發行單位發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證負債再買回發行價格(元)價值變動(損)益金額163凱基證券股份有限公司25.
2發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)(承上頁)中信KU第一金20,000,0003.
200.
99419,880(43,946)19,122,0001.
5429,50431,686中信HW群創20,000,0000.
042.
33746,74045,94016,073,0001.
3922,279(21,636)中信JC立錡20,000,0000.
080.
54710,9409,34016,706,0000.
294,838(3,501)中信KW旺宏20,000,0000.
310.
99419,88013,68018,318,0000.
9818,037(12,359)中信KY欣興20,000,0000.
011.
36227,24027,04012,591,0000.
364,472(4,347)中信LA奇美20,000,0000.
041.
98939,78038,98013,819,0001.
4520,014(19,461)中信KX晶電20,000,0000.
101.
34326,86024,86017,559,0001.
3824,198(22,442)中信KZ寶成20,000,0000.
130.
4979,9407,34018,411,0000.
387,008(4,615)中信KK中環20,000,0000.
100.
74614,92012,92015,978,0000.
447,069(5,471)中信LD瑞昱20,000,0000.
011.
80036,00035,80011,446,0000.
8810,020(9,906)中信LC華通20,000,0000.
100.
59611,9209,92015,972,0000.
609,662(8,065)中信LE華航20,000,0000.
051.
54230,84029,84017,063,0000.
386,520(5,667)中信QU茂迪5,000,0002.
312.
69613,4801,9303,769,0003.
7514,125(5,418)中信LB聯電20,000,0000.
150.
99419,88016,88019,649,0000.
5911,666(8,719)中信QV茂德10,000,0000.
020.
7957,9507,7505,468,0000.
241,327(1,218)中信JJ國產20,000,0000.
951.
31326,2607,26017,458,0001.
5627,283(10,698)中信LF長榮航20,000,0000.
110.
99419,88017,68010,114,0000.
858,588(7,476)中信LK陽明20,000,0000.
150.
99419,88016,88018,676,0000.
6311,853(9,051)中信LL裕民20,000,0000.
130.
99419,88017,28016,572,0001.
1518,991(16,837)中信LH台塑20,000,0000.
171.
74134,82031,42016,513,0001.
8129,829(27,022)中信LM台化20,000,0000.
040.
90518,10017,30015,711,0000.
609,465(8,836)中信LJ華紙20,000,0000.
950.
90518,100(900)19,515,0001.
5129,380(10,841)中信LG長榮航20,000,0000.
600.
92518,5006,50018,867,0000.
346,3624,958中信LP大立光20,000,0000.
500.
54710,94094013,277,0000.
739,638(2,999)中信LN台塑化20,000,0000.
340.
99419,88013,08019,605,0000.
6612,987(6,321)中信LQ南科20,000,0000.
120.
99419,88017,48018,196,0000.
6511,788(9,604)中信LR彩晶20,000,0000.
050.
82516,50015,50015,868,0000.
365,634(4,841)中信LS聯強20,000,0000.
100.
99419,88017,88016,425,0000.
538,640(6,997)中信JK旺宏20,000,0000.
301.
27325,46019,46017,973,0000.
7814,104(8,713)中信LY台聚20,000,0000.
020.
99419,88019,48018,233,0001.
1721,304(20,940)中信LT南亞20,000,0000.
050.
99419,88018,88016,632,0000.
447,383(6,552)中信LV友達20,000,0000.
133.
97979,58076,98013,260,0001.
2416,390(14,666)中信LW合庫20,000,0000.
460.
99419,88010,68018,750,0001.
5428,823(20,198)中信LX正新20,000,0000.
070.
85517,10015,70018,204,0000.
397,153(5,879)中信LU中石化20,000,0000.
260.
89517,90012,70017,913,0001.
1320,209(15,552)(續下頁)發行單位發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證負債再買回發行價格(元)金額價值變動(損)益164凱基證券股份有限公司25.
3發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)(承上頁)中信JP新光金20,000,0000.
151.
51230,24027,24017,529,0001.
1920,908(18,279)中信JT正崴20,000,0000.
291.
85037,00031,20018,594,0000.
7213,447(8,055)中信KT長榮海25,000,0000.
200.
84521,12516,12519,855,0000.
6312,475(8,504)中信KV興富發20,000,0001.
111.
44228,8406,45618,158,0001.
6730,294(10,139)中信LZ裕隆20,000,0000.
300.
94518,90012,90018,609,0000.
6912,829(7,246)中信QW益通5,000,0007.
003.
87919,395(15,605)4,913,0005.
9829,3895,002中信MB台泥20,000,0000.
011.
44228,84028,64016,080,0000.
6210,042(9,881)中信MC元大金20,000,0000.
020.
76615,32014,9209,921,0000.
363,596(3,397)中信MD元大金20,000,0000.
550.
69613,9202,92018,522,0000.
336,0374,150中信ME臺企銀20,000,0000.
800.
87517,5001,49718,361,0000.
9918,163(3,474)中信MF全懋20,000,0000.
060.
99419,88018,68019,641,0000.
448,619(7,441)中信MG建漢20,000,0000.
070.
99419,88018,48015,423,0000.
8813,615(12,535)中信MJ長榮航20,000,0001.
150.
99419,880(3,120)18,920,0000.
5510,33411,424中信MK榮運20,000,0000.
592.
22844,56032,76018,871,0001.
9536,715(25,581)中信ML大聯大20,000,0000.
081.
39227,84026,24015,939,0000.
6310,044(8,769)中信MI長榮航20,000,0000.
131.
21324,26021,66017,655,0000.
478,251(5,956)中信MH聯發科20,000,0000.
444.
69593,90085,10015,649,0002.
8244,171(37,285)中信QY新普5,000,0001.
102.
33711,6856,1853,686,0001.
686,202(2,147)中信QX工信8,000,0000.
182.
13817,10415,6646,676,0000.
815,408(4,206)中信KI欣興30,000,0000.
050.
83525,05023,55025,757,0000.
235,817(4,529)中信MM宏達電20,000,0000.
090.
74614,92013,12014,976,0000.
477,032(5,684)中信KE日月光20,000,0000.
200.
93518,70014,70017,208,0000.
8614,743(11,301)中信MN立錡20,000,0001.
754.
17883,56048,56018,519,0004.
3179,753(47,345)中信MQ宏達電20,000,0000.
470.
99419,88010,48014,154,0001.
3418,960(12,307)中信MR長榮海20,000,0000.
240.
4478,9404,14018,655,0000.
356,561(2,084)中信MT勝華20,000,0000.
030.
4478,9408,34017,731,0000.
366,433(5,901)中信MS佳世達20,000,0000.
080.
84516,90015,30017,664,0000.
417,265(5,852)中信QT中美晶50,000,0000.
040.
67633,80031,80037,215,0000.
6122,545(21,057)中信MV大同20,000,0000.
760.
4979,940(5,260)19,694,0000.
509,8285,140中信MU大同20,000,0000.
180.
74614,92011,32019,601,0000.
367,137(3,609)中信MW新纖20,000,0000.
240.
89517,90013,10017,083,0000.
6210,545(6,445)中信MY兆豐金20,000,0000.
620.
99419,8807,48019,857,0000.
7314,480(2,169)中信MX兆豐金20,000,0000.
421.
44228,84020,44019,944,0001.
0921,769(13,393)中信RB力晶6,000,0000.
060.
9945,9645,604950,0000.
22205(148)中信NB宏盛20,000,0000.
670.
71614,32092019,464,0000.
468,9144,127(續下頁)發行單位發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證負債再買回發行價格(元)金額價值變動(損)益165凱基證券股份有限公司25.
4發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)(承上頁)中信NA宏盛20,000,0001.
050.
99419,880(1,120)19,479,0000.
7715,0475,406中信NC合庫20,000,0000.
320.
66613,3206,92019,895,0000.
5410,728(4,362)中信MZ台達電20,000,0000.
401.
49229,84021,84019,737,0000.
7214,223(6,328)中信RA茂德10,000,0000.
050.
7667,6607,1607,464,0000.
322,412(2,039)中信ND國泰金20,000,0000.
120.
94518,90016,50018,170,0000.
478,580(6,399)中信NE鴻海20,000,0000.
182.
13842,76039,16018,753,0000.
8415,744(12,368)中信NG歌林20,000,0000.
010.
59611,92011,72016,000,0000.
7111,350(11,190)中信NH國揚20,000,0000.
140.
4979,9407,14016,176,0000.
355,629(3,364)中信NF台積電20,000,0000.
420.
61612,3203,92019,494,0000.
5510,682(2,495)中信NI中鼎20,000,0000.
230.
74614,92010,32019,210,0000.
5610,720(6,301)中信NJ瑞昱20,000,0000.
122.
08941,78039,38018,962,0000.
9317,693(15,417)中信NK晶電20,000,0000.
041.
44228,84028,04015,877,0000.
599,405(8,770)中信NL第一金20,000,0000.
341.
72134,42027,62018,461,0000.
6812,557(6,281)中信NM潤泰新20,000,0000.
041.
19323,86023,06014,867,0000.
456,658(6,063)中信NP南電20,000,0001.
021.
74134,82014,42019,770,0001.
4929,410(9,245)中信NN群創20,000,0000.
031.
51230,24029,64014,831,0000.
517,560(7,115)中信NQ中石化20,000,0000.
071.
29325,86024,46018,829,0000.
5510,390(9,072)中信NR廣宇20,000,0000.
120.
99419,88017,48017,439,0000.
559,551(7,458)中信MP遠紡40,000,0000.
090.
99439,76036,16039,624,0000.
6726,361(22,794)中信LI景碩20,000,0000.
502.
18843,76033,76018,528,0001.
5729,027(19,763)中信NY國建20,000,0001.
020.
67613,520(6,880)19,773,0000.
6813,3736,796中信NX可成20,000,0000.
061.
49229,84028,64017,002,0000.
6611,243(10,223)中信NW國建20,000,0000.
100.
95519,10017,10019,668,0000.
428,313(6,346)中信NT統一20,000,0000.
090.
74614,92013,12019,255,0000.
346,527(4,794)中信NU元大金20,000,0000.
020.
79515,90015,50018,684,0000.
427,860(7,486)中信NZ新光鋼20,000,0000.
050.
79515,90014,90017,977,0000.
458,000(7,102)中信NV元大金20,000,0000.
830.
74614,920(1,680)19,983,0000.
6813,6432,943中信01宏達電20,000,0000.
740.
79515,9001,10018,460,0000.
6211,5362,124中信NS潤泰全20,000,0000.
060.
89517,90016,70018,870,0000.
376,981(5,849)中信02遠雄20,000,0000.
521.
98939,78029,38019,693,0001.
3626,749(16,508)中信03遠雄20,000,0001.
900.
99419,880(18,120)19,530,0001.
1622,58214,525中信04中鴻20,000,0000.
450.
59611,9202,92019,457,0000.
5310,284(1,528)中信05億光20,000,0000.
141.
74134,82032,02018,922,0000.
7514,202(11,553)中信RC茂迪5,000,0001.
223.
33216,66010,5604,634,0001.
677,727(2,073)中信06億光20,000,0002.
441.
32326,460(22,340)19,382,0001.
3526,14721,145(續下頁)發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證負債再買回發行單位發行價格(元)金額價值變動(損)益166凱基證券股份有限公司25.
5發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)(承上頁)中信MA鴻準20,000,0000.
050.
4979,9408,9402,387,0000.
441,042(922)中信RD合晶7,000,0000.
552.
38716,70912,8595,074,0001.
015,110(2,320)中信08錸德20,000,0000.
400.
69613,9205,92018,870,0000.
499,307(1,759)中信10國巨20,000,0000.
330.
99419,88013,28017,358,0000.
447,718(1,990)中信09榮運20,000,0000.
120.
99419,88017,48018,970,0000.
458,615(6,339)中信12昱晶50,000,0000.
050.
67633,80031,30038,965,0000.
3814,627(12,679)中信11寶成20,000,0000.
110.
69613,92011,72019,925,0000.
295,749(3,557)中信RE力麒5,000,0000.
141.
2436,2155,5154,151,0000.
251,026(445)中信13鴻準20,000,0000.
350.
3977,94094017,731,0000.
325,669536中信RF群聯5,000,0000.
175.
07325,36524,5153,940,0000.
421,664(994)中信14彰銀20,000,0001.
040.
89517,900(2,900)19,803,0000.
8416,5574,038中信15南科20,000,0000.
100.
99419,88017,88018,631,0000.
499,150(7,287)中信17國票金20,000,0000.
200.
69613,9209,92019,409,0000.
489,393(5,511)中信16臺企銀20,000,0000.
120.
74614,92012,52017,302,0000.
386,614(4,538)中信QZ原相15,000,0000.
230.
4977,4554,00513,948,0000.
385,308(2,100)中信18緯創20,000,0000.
401.
09421,88013,88019,622,0000.
8316,292(8,443)中信RG原相5,000,0001.
035.
47127,35522,2054,892,0001.
537,490(2,452)中信RH原相5,000,0001.
060.
8954,475(825)4,868,0000.
874,256904中信19智原20,000,0000.
160.
98419,68016,48019,745,0000.
5811,458(8,298)中信20中信金20,000,0001.
262.
98459,68034,48019,979,0002.
5250,403(25,230)中信21揚智20,000,0000.
100.
99419,88017,88017,775,0000.
427,551(5,773)中信RJ中美晶10,000,0000.
274.
17841,78039,0809,785,0000.
817,928(5,286)中信22華航30,000,0000.
100.
34810,4407,44028,832,0000.
236,592(3,709)中信RL迅杰6,000,0000.
151.
6419,8468,9465,593,0000.
372,088(1,249)中信RK智冠7,000,0001.
563.
58125,06714,1476,549,0002.
0613,500(3,284)中信24華映20,000,0000.
231.
39227,84023,24019,080,0000.
6812,922(8,534)中信23裕隆20,000,0000.
091.
14422,88021,08019,775,0000.
5711,305(9,525)中信25鴻準20,000,0000.
693.
18363,66049,86019,618,0001.
8636,401(22,865)中信26台泥20,000,0000.
241.
27325,46020,66019,607,0000.
7113,855(9,149)中信28中鋼20,000,0001.
801.
59131,820(4,180)19,815,0001.
5230,0645,603中信29長榮海20,000,0000.
170.
84516,90013,50019,500,0000.
448,485(5,170)中信30宏達電20,000,0000.
950.
89517,900(1,100)19,265,0000.
8516,3041,998中信RM茂達8,000,0000.
472.
38719,09615,3367,898,0001.
259,836(6,124)中信RN台半5,000,0000.
390.
9944,9703,0204,273,0000.
401,699(33)中信07凌巨20,000,0000.
101.
17323,46021,46019,684,0000.
489,498(7,530)中信31華碩20,000,0000.
750.
99419,8804,88019,808,0000.
9619,019(4,163)(續下頁)發行單位發行認購(售)權證負債再買回發行認購(售)權證負債價值變動(損)益金額發行價格(元)167凱基證券股份有限公司25.
6發行認購(售)權證負債及認購(售)權證再買回明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元期終日權證名稱標的證券市價(元)金額價值變動(損)益再買回單位再買回價格(元)(承上頁)中信RP聚積5,000,0001.
564.
97424,87017,0704,631,0003.
2815,204(7,980)中信32國賓20,000,0000.
310.
99419,88013,68019,907,0000.
7414,676(8,505)中信34廣達20,000,0000.
500.
99419,8809,88019,972,0000.
7615,269(5,283)中信33勝華20,000,0000.
321.
74134,82028,42019,159,0001.
0219,502(13,371)中信36奇美20,000,0000.
550.
99419,8808,88019,284,0000.
7414,313(3,707)中信38友達20,000,0000.
841.
49229,84013,04019,436,0001.
2624,502(8,176)中信37聯發科20,000,0004.
174.
57691,5208,12019,970,0004.
4989,658(6,383)中信35元大金20,000,0000.
971.
56131,22011,82019,406,0001.
5129,396(10,572)中信39華亞科20,000,0000.
651.
26325,26012,26019,969,0001.
1623,182(10,202)中信41裕民20,000,0000.
831.
24324,8608,26019,988,0001.
1122,215(5,625)中信40味全20,000,0000.
340.
54710,9404,14019,773,0000.
5210,317(3,594)中信42神達20,000,0000.
490.
99419,88010,08019,960,0000.
9218,374(8,594)中信43國泰金20,000,0002.
154.
13182,62039,62019,924,0003.
8877,291(34,454)中信46技嘉20,000,0001.
452.
23944,78015,78019,982,0002.
0741,384(12,410)中信45宏達電20,000,0006.
859.
954199,08062,08019,947,0009.
62191,959(55,322)中信44國泰金20,000,0000.
960.
84616,920(2,280)19,984,0000.
8416,8632,322中信47統一20,000,0001.
662.
58851,76018,56019,993,0002.
3947,778(14,590)中信48群創20,000,0001.
292.
09041,80016,00018,090,0001.
8533,449(10,113)中信49昱晶20,000,0002.
202.
48849,7605,76019,876,0002.
6051,704(7,977)中信27富邦金20,000,0000.
480.
99419,88010,28018,278,0000.
7714,053(5,279)中信50大同20,000,0000.
640.
99519,9007,10019,802,0000.
9218,259(5,585)中信51臺聚20,000,0000.
920.
99519,9001,50020,000,0001.
0120,226(1,826)中信53新光鋼20,000,0000.
901.
09521,9003,90019,805,0001.
0921,590(3,765)中信RQ順達科5,000,0002.
933.
68218,4103,7605,000,0003.
6318,163(3,513)中信54瑞昱20,000,0002.
222.
54850,9606,56020,000,0002.
5551,047(6,647)中信RR群聯10,000,0003.
003.
08530,8508509,990,0003.
0830,796(826)中信52太子20,000,0000.
710.
99519,9005,70019,980,0000.
9819,610(5,424)小計5,257,911$3,294,0633,536,106$(1,668,059)減:價值變動利益/損失(3,294,063)(1,668,059)減:權證履約(2,184)-市價1,961,6641,868,047加:預收權證款113,168-合計$2,074,832$1,868,047發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證負債再買回發行單位發行價格(元)金額價值變動(損)益168單位:新台幣仟元債券名稱賣空日除息價97央債甲三150,000$147,158$146,07097.
3799減:評價調整(15)市價$147,143民國九十七年六月三十日26.
應回補債券明細表凱基證券股份有限公司面額帳面價值含息價公平價值除息價169單位:新台幣仟元數量帳面價值期終日市價有價證券名稱摘要(股)單價(元)金額單價(元)總額備註股票中鋼250,000$45.
05$11,264$46.
85$11,712億光39,00095.
963,74278.
403,058長榮航360,00015.
225,48313.
054,698合計20,489$19,468減:評價調整(1,021)市價$19,468民國九十七年六月三十日27.
應付借券-避險明細表凱基證券股份有限公司170凱基證券股份有限公司28.
融券存入保證金明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元證券名稱股數(仟股)金額備註東聯725$20,914技嘉89323,137晶電82644,226聯發科11735,965義隆59821,991兆赫27422,565宏達電5825,076創意8918,621其他14,143546,318(融券餘額18,000仟元以下者)合計17,723$758,813171凱基證券股份有限公司29.
應付融券擔保價款明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元證券名稱股數(仟股)金額備註東聯725$23,119技嘉89325,603晶電82648,899聯發科11739,765義隆59824,312兆赫27424,945宏達電5840,098創意8920,587其他14,143615,606(融券餘額18,000仟元以下者)合計17,723$862,934172凱基證券股份有限公司30.
應付帳款明細表民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元客戶名稱摘要金額備註應付客戶現券償還款$31,486應付證券成交價款2,575,412合計$2,606,898173民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註應付人事費用$476,454應付現金股利2,538,087其他345,337(占該科目餘額5%以下)合計$3,359,878凱基證券股份有限公司31.
其他應付款明細表174單位:新台幣仟元已還數額期末餘額九十六年第一次無擔保普通公司債中國信託商業銀行96.
8.
27-99.
8.
27註註$2,080,000$-$2,080,000$-$2,080,000註無註:公司債到期還本.
詳細付息日期、利率及償還辦法詳如財務報表附註四.
13.

備註發行總額未攤銷溢(折)價金額帳面價值凱基證券股份有限公司32.
應付公司債明細表民國九十七年六月三十日債券名稱受託人發行日期付息日期利率償還辦法擔保情形175民國九十七年六月三十日單位:新台幣仟元項目金額備註違約損失準備$200,000買賣損失準備36,946存入保證金房屋押金10,942訴訟和解金8,200其他1,160小計20,302應計退休金負債-非流動3,992遞延所得稅負債-非流動80,916減:遞延所得稅資產-非流動(50,000)遞延所得稅負債-非流動淨額30,916其他負債-其他土地增值稅準備4,917合計$297,073凱基證券股份有限公司33.
其他負債明細表176凱基證券股份有限公司34.
經紀手續費收入明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元在集中交易在營業處所月份市場受託買賣受託買賣融券備註一$277,260$39,268$12,647二161,16226,5566,776三278,99443,2509,736四306,47856,3618,308五262,80555,1367,815六167,55228,9387,002小計1,454,251249,50952,284減:受託買賣手續費折讓(418,292)--合計1,035,959$249,509$52,284在營業處所受託買賣櫃檯手續費收入243,705興櫃手續費收入5,804減:受託買賣手續費折讓-小計249,509融券手續費收入52,284其他服務收入66,215合計$1,403,967177凱基證券股份有限公司35.
承銷業務收入明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元包銷證券代銷證券承銷作業承銷輔導月份之報酬手續費收入處理費收入收入其他合計一$2,673$-$-$2,625$4,284$9,582二---6451,0251,670三---5953,8684,463四--895959521,636五194-494253,6704,338六4,100--32516,10920,534合計$6,967$-$138$5,210$29,908$42,223178單位:新台幣仟元出售證券收入出售證券成本出售證券(損)益備註在集中交易市場買賣:自股票$5,561,676$5,628,754$(67,078)其他122,356116,6025,754小計5,684,0325,745,356(61,324)在營業處所買賣:營股票810,676868,933(58,257)債券347,687,048347,503,885183,163小計348,497,724348,372,818124,906國外有價證券5,43813,251(7,813)商合計$354,187,194$354,131,425$55,769承在集中交易市場買賣:股票$40,061$43,532$(3,471)銷在營業處所買賣:債券102,73497,0405,694商合計$142,795$140,572$2,223在集中交易市場買賣:避股票$1,869,734$1,959,695$(89,961)在營業處所買賣:險股票371,162413,741(42,579)合計$2,240,896$2,373,436$(132,540)凱基證券股份有限公司36.
出售證券損益明細表民國九十七年一月一日至六月三十日項目179凱基證券股份有限公司37.
利息收入明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註融資利息收入$572,284債息收入219,773其他63,765合計$855,822180單位:新台幣仟元項目本期上期備註薪津$846,882$1,261,033租金支出114,957115,686文具用品6,7267,848旅費13,29114,440運費1,2691,495郵電費31,28435,374修繕費28,16632,234廣告費1,770367水電費19,77119,737保險費52,80851,942交際費14,18315,647捐贈115650稅捐156,559183,527折舊90,377101,731各項攤提59,81865,277呆帳損失12,50011,374伙食費15,12014,019職工福利49,07844,592訓練費1,6011,467買賣損失25,995130,469其他費用162,869171,061合計$1,705,139$2,279,970凱基證券股份有限公司38.
營業費用明細表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日181凱基證券股份有限公司39.
營業外收入及利益、支出及損失明細表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元項目摘要金額備註營業外收入及利益:利息收入(不含融資及債券利息)$39,288處分固定資產利益1,877採權益法認列之投資利益2,019,016管理服務收入97,484租金收入24,214其他收入24,364合計$2,206,243營業外支出及損失:利息支出(不含融資及債券利息)$67,800處分固定資產損失453處分投資損失2,166開放式基金及貨幣市場工具評價損失5,767兌換損失9,621手續費支出2,582其他支出2,000合計$90,389182凱基證券股份有限公司40.
承銷證券報告表民國九十七年一月一日至六月三十日單位:新台幣仟元有價證券主辦或代銷或承銷期間承銷數量每股承銷價承銷總金額承銷截止包銷承銷申購承銷作業上市或備註名稱協辦包銷(股)(元)(仟元)金額手續費總件數處理收入上櫃日期集中市場股票菱生(現增)主辦包銷96.
11.
28-96.
12.
063,000,000$13.
70$41,100-$-$2,500-$-96.
12.
12櫃檯買賣股票美磊(上櫃)協辦包銷97.
04.
28-97.
04.
29381,00030.
0011,430--6010,50613897.
05.
02公司債晶電三協辦包銷96.
10.
26-96.
10.
301,940,000101.
75197,395--(150)--96.
11.
02華映ECB協辦包銷--10.
3526,318--323---微星二協辦包銷97.
04.
22-97.
04.
242,000,000100.
00200,0001,190,000119,000134--97.
04.
29一詮三主辦包銷97.
06.
02-97.
06.
045,500,000100.
00550,0001,000,000100,0004,100--97.
06.
09小計973,713219,0004,407-合計$1,026,243$219,000$6,967$138董事長:部門主管:製表人:數量(股)183凱基證券股份有限公司41.
櫃檯買賣營業報告表民國九十七年上半年度1.
櫃檯買賣業務開業日期:77年12月10日2.
櫃檯買賣業務隸屬部門:自營及經紀3.
櫃檯買賣業務負責人姓名及職稱:楊甲鈞副總經理4.
櫃檯買賣業務實際作業人數:高級業務員:735人,業務員:467人5.
櫃檯買賣帳戶開戶人數:315,657戶6.
櫃檯買賣股票總成交股數:5,122,551,718股7.
櫃檯買賣股票總成交筆數:961,228筆8.
櫃檯買賣股票營業彙總表:單位:新台幣仟元自營交易經紀交易合計買進賣出買進賣出股票$2,887,712$4,466,643$100,878,061$104,346,224$212,578,640債券$966,667,950$927,654,316$-$-$1,894,322,2669.
庫存上櫃有價證券明細:請詳營業證券-自營、承銷及避險之上櫃股票及各項債券.