本公司在线查网速

12020半年度报告讯网网络NEEQ:839825福建讯网网络科技股份有限公司23目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件16第五节股份变动和融资.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
21第七节财务会计报告.
23第八节备查文件目录.
794第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王冬竹、主管会计工作负责人谢建华及会计机构负责人(会计主管人员)谢建华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事√是否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事王文硕因在国外无法出席【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、政府补助变动风险2020年上半年度、2019年度、2018年度、2017年度公司享受的政府补助分别为597,542.
61元、3,519,531.
12元、2,260,200.
00元、4,447,600.
00元;分别占当期利润总额的-9.
24%、-3208.
57%、1379.
83%、110.
15%.
公司利润总额对政府补助存在较大依赖.
由于政府补助收入存在较大不确定性,如果公司未来收到的政府补助金额发生重大变动,可能对公司的盈利水平产生一定的影响.
2、供应商集中风险2020年上半年度、2019年度、2018年度、2017年度公司向前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例分别为71.
75%、61.
09%、56.
33%、45.
54%,供应商集中度较高.
尽管公司主要采购的信息服务和技术开发服务供给相对充足,但不排除公司因客户需求而需与个别专业供应商建立专门合作,若该等供应商在产品、服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求,或产品、服务价格较高,则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平.
3、行业发展和业态模式风险公司是国内领先的鞋行业B2B电子商务平台运营商,致力于为鞋产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务.
公司的客户主要为鞋及相关行业企业,这些企业受鞋行业发展的影响较大,鞋行业景气度的波动将在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的5增长产生不利影响.
公司目前营业收入主要来源于向鞋行业及其他企业提供网站链接服务、整合营销服务及收取会员费,B2B类企业正处于由"信息展示+广告"向"介入贸易+金融服务"转型时期,未来不断对公司商业模式进行调整和创新适应行业发展将是公司盈利能力持续增长的重要保证.
但另一方面,商业模式的创新本身也具有很大的不确定性,如果公司创新的盈利模式得不到市场的认同或是失败,将在很大程度上影响公司未来的发展.
4、控股股东及实际控制人风险公司实际控制人为王冬竹,合计持有公司7,649,000股,持股比例为69.
54%,系公司第一大股东.
虽然公司已建立一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,因此公司存在因实际控制人不当控制而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
5、公司治理风险股份公司设立之后,公司治理机制在逐步建立完善并运行中.
未来随着公司规模进一步扩大,以及成为公众公司也将对公司治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了更高的要求.
如果公司不能使其治理机制更加规范和有效,信息披露更加及时和完整,公司未来的经营状况将会面临一定的风险.
6、人员流失风险人才是公司可持续发展的核心资源之一,公司作为技术密集型企业,技术人员对公司技术发展和创新至关重要.
公司核心技术及应用技术掌握的难度高,需较长时间积累;同时互联网信息服务行业中成熟、高端专业技术人员相对稀缺.
公司通过不断投入和长期积累,培养了较成熟的研发、实施队伍,这些专业技术人员尤其是核心技术人员流失后如得不到及时补充,将导致公司产生人才短缺的重大风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、政府补助变动风险应对措施:公司将继续引进高端专业人才,加强技术创新、模式创新、运营创新,优化提升旗下平台的服务功能、用户体验,提高会员粘度和收费会员转换率;加大全国各主要鞋业基地的市场拓展力度,提高平台的会员规模、供求信息数量与质量;整合数字营销、供应链金融等产业链资源,扩大公司业务规模.
通过做强平台的盈利能力,不断提高主营业务收入、净利润,降低对政府补助的依赖性.
2、供应商集中风险应对措施:公司的主要供应商以提供技术外包服务、企业应用产品服务为主,该类供应商众多,可选择空间大,价格透明,公司将增加备选供应商数量,通过市场机制评估,以合理价格,选择更多合适供应商合作.
3、行业发展和业态模式风险应对措施:公司正在积极拓展业务,垂直深入行业领域,提供更好的产品及服务,完善营销架构,增加企业的核心竞争力,提高公司的抗风险能力.
4、控股股东及实际控制人风险应对措施:公司自成立以来,根据《公司法》及《公司章程》,建立健全了法人治理结构,制定了一系列的规章制度,在制度执行中充分发挥股东大会、董6事会和监事会之间的制衡作用.
同时,公司将积极引进外部投资者,以降低控股股东及实际控制人风险.
5、公司治理风险应对措施:公司将逐步完善公司治理机制,严格执行三会制度,积极接受主办券商的持续督导,就业务、公司治理、财务等方面发生的重大变化及时告知主办券商,主动、及时履行信息披露义务.
6、人员流失风险应对措施:公司建立了包括薪酬奖励制度、员工晋级制度、培训制度等的立体激励机制,满足员工物质要求的同时,提供全面的学习、发展的平台,通过加强企业文化建设,完善用人机制.
同时,公司实行股权激励措施,吸引和稳定核心技术人员.
释义释义项目释义公司、讯网网络、股份公司指福建讯网网络科技股份有限公司万联证券、主办券商指万联证券股份有限公司利安达、会计师指利安达会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《福建讯网网络科技股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会报告期指2020年1月1日至2020年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元微信小程序、小程序指2017年1月9日,微信官方发布的小程序正式上线.
小程序是一种不需要下载、安装即可使用的应用,用户扫一扫或者搜一下就能打开应用,用户不用安装太多应用,但又无须安装卸载.
微讯指福建省微讯信息技术有限公司,系公司子公司中瓷网络指福建省中瓷网络科技有限公司,系公司子公司微链指厦门微链互联信息技术有限公司,系公司子公司瓷礼指厦门瓷礼文化有限公司,系中瓷网络子公司中瓷拍卖指福建中瓷拍卖有限公司,系中瓷子网络公司7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称福建讯网网络科技股份有限公司英文名称及缩写FujianXunwangNetworkTechnologyCo.
,Ltd证券简称讯网网络证券代码839825法定代表人王冬竹二、联系方式董事会秘书谢建华联系地址泉州市丰泽区丰海路1号原市海洋与渔业局4层电话0595-28286990传真0595-22179880电子邮箱jianhua.
xie@shoes.
net.
cn公司网址www.
fjxunwang.
com办公地址泉州市丰泽区丰海路1号原市海洋与渔业局4层邮政编码362000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地泉州市丰泽区丰海路1号原市海洋与渔业局4层三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年4月1日挂牌时间2016年11月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420)主要业务产业互联网平台运营商和互联网综合服务提供商主要产品与服务项目1、鞋行业和陶瓷行业产业互联网平台运营商,为产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用、线下体验中心零售等综合服务.
2、"云商铺"小程序服务商,涵盖微信/支付宝/百度平台小程序,全行业通用,助力企业拓宽商业转化渠道.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)11,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东王冬竹8实际控制人及其一致行动人实际控制人为王冬竹,无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350500738000736T否注册地址福建省泉州市丰泽区丰海路1号原市海洋与渔业局4层否注册资本(元)11,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)万联证券主办券商办公地址广州市天河区珠江东路11号高德置地广场F座18、19层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)万联证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入3,071,861.
707,803,133.
23-60.
63%毛利率%1.
68%49.
25%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,030,172.
53-257,398.
72-2,242.
74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,591,897.
36-1,914,667.
86-244.
28%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-42.
03%-1.
52%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-45.
94%-11.
33%-基本每股收益-0.
55-0.
02(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计22,036,792.
4128,164,733.
89-21.
76%负债总计8,361,309.
998,199,774.
721.
97%归属于挂牌公司股东的净资产11,333,278.
7117,363,451.
24-34.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
031.
58-34.
81%资产负债率%(母公司)58.
86%57.
72%-资产负债率%(合并)37.
94%29.
11%-流动比率1.
552.
15-利息保障倍数---(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,743,399.
36-786,385.
31-884.
68%应收账款周转率0.
351.
05-存货周转率---10(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-21.
76%-10.
10%-营业收入增长率%-60.
63%-5.
94%-净利润增长率%-2,242.
74%-172.
44%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司是国内产业互联网平台运营商和互联网综合服务商,为产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务.
公司研发、运营"环球鞋网"、"爱陶瓷"等互联网平台,为客户提供PC、移动端等多元入口,汇聚用户、内容、数据、应用等多类业务资源.
报告期内,受新冠肺炎疫情影响,收入对比去年同期下滑,主要来自平台信息服务和推广、网站与软件开发服务、第三方产品代理销售服务等.
根据市场和行业发展变化,公司商业模式相应进行了进一步的深化和拓展.
在鞋业B2B平台和产品布局方面,继续利用已经积累起来的平台和技术优势.
横向延伸到陶瓷产业,升级完善"爱陶瓷"产业互联网平台.
布局陶瓷线上线下融合新零售模式,结合在线直播获客方式.
新开设了厦门曾厝垵线下馆,对石狮线下馆进行升级提升,推出德化陶瓷溯源系统服务平台,引入了北京电子商务交易技术国家工程实验室作为子公司股东,深化了技术支撑.
品牌建设方案方面,完成了中瓷网络和爱陶瓷完整品牌系统建设,包括平台品牌策略、平台品牌形象设计、产品品牌策略、产品品牌形象设计、企业品牌策略、企业品牌形象设计、门店终端形象识别等.
系统化塑造"爱陶瓷"品牌,走可持续的品牌营销路子,全方位带动运营层次的提升.
在产品形态、客户和移动互联网技术应用方向做了迭代,升级"云商铺"微信小程序应用,包括小程序建设、线上线下融合及社交营销等服务模块,为企业提供一体化数字化转型方案.
综上,报告期内,公司的商业模式较上年度并未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,由于受到新冠肺炎疫情的影响,公司的经营受到了较大的影响,较上一年度同期出现了下滑的情况.
报告期内,公司的经营情况如下:1、财务状况本期期末资产总额为22,036,792.
41元,负债总额为8,361,309.
99元,资产负债率为37.
94%,较上年期末增长8.
83个百分点.
上半年因疫情影响,公司资金投入还未实现即时收益.
公司资产继续保持良性运行状态.
2、经营成果本期实现营业收入为3,071,861.
70元,较上年同期减少60.
63%;毛利率为1.
68%,实现净利润-6,289,476.
75元.
公司增加子公司门店投入,尚未实现收益,公司整体发展趋势良好.
3、现金流量情况报告期内,经营活动产生的现金流量净额为-7,743,399.
36元,同比上期减少884.
68%,主要原因11为因疫情影响,上半年经营性收入减少64.
45%;2020年上半年子公司中瓷网络增加门店规模投入,中瓷网络人员及办公成本投入增加.
公司管理层按照年度经营计划,积极推进新平台建设、平台升级、产品研发、市场拓展、品牌建设、管理创新等经营发展工作.
深化了"爱陶瓷"平台建设及运营,持续布局线上线下新零售模式.
项目建设进展顺利,为发展数字经济、推广企业数字化转型、增强经济发展新动能迈出了坚实步伐.
公司管理层不断加强管理创新,强化管理理念和方法,有效提升内部工作效率;进一步健全产品技术团队薪酬制度,引导员工提升自身能力;加强对各部门管理者和员工的考核力度,提高各部门的生产效率和服务产出,及时淘汰不合格人员;积极引进人才,同时加强现有管理团队的培训引导,不断提升公司管理能力.
总体而言,公司在2020上半年各项业务正常开展.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金699,636.
083.
17%6,971,605.
4424.
75%-89.
96%应收账款6,554,633.
8129.
74%8,305,616.
5329.
49%-21.
08%其他应收款1,174,844.
725.
33%203,368.
130.
72%477.
69%固定资产1,314,103.
065.
96%1,520,432.
765.
40%13.
57%在建工程73,465.
350.
33%237,366.
310.
84%-69.
05%短期借款900,000.
004.
08%0.
000.
00%100.
00%预付账款4,166,562.
9118.
91%800,857.
712.
84%420.
26%其他流动资产372,689.
961.
69%308,487.
971.
10%20.
81%无形资产7,074,149.
9132.
10%8,579,938.
1130.
46%-17.
55%递延所得税资产281,836.
961.
28%107,280.
930.
38%162.
71%应付账款2,038,216.
939.
25%322,949.
541.
15%531.
13%合同负债4,571,421.
5120.
74%6,819,568.
9724.
21%-32.
97%项目重大变动原因:1、货币资金变动原因:报告期期末余额较2019年末减少89.
96%,主要原因为受疫情影响,本公司上半年收入较大下滑,而2020年上半年中瓷网络增加门店规模投入,中瓷网络人员及办公成本投入增加.
2、其他应收款变动原因:报告期期末余额较2019年末增加477.
69%,主要原因为2020年上半年中瓷网络增加线上线下经营投入,增加保证金,员工借款等.
3、在建工程变动原因:报告期期末余额较2019年末减少69.
05%,主要原因为报告期初余额23.
74万元为中瓷网络晋江陶瓷馆装修款已验收转摊销,本期增加石狮陶瓷馆装修款项未结清验收.
4、短期借款变动原因:因疫情导致上半年收入减少,投入暂未取得收益,故增加信用借款90万元.
5、预付账款变动原因:报告期末余额较2019年末增加420.
86%,主要原因为2020年上半年度子公司增加投入,资产及发票未到.
126、递延所得税资产变动原因:报告期期末余额同比上年度增加162.
71%,主要原因为母公司前期部分款项暂未收回,形成了应收账款,增加本年度坏账计提数,增加递延所得税资产.
7、应付账款变动原因:报告期期末余额同比上年度增加531.
13%,主要原因为2020期末子公司部分已验收未付款项在2020年下半年初结清,公司应付账款款项在合同规定范围内,信誉良好.
8、合同负债变动原因:报告期期末余额同比上年度减少32.
97%,主要原因为期初母公司客户预收款项在本期已开票结清.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入3,071,861.
70100.
00%7,803,133.
23100.
00%-60.
63%营业成本3,020,299.
4598.
32%3,959,832.
8050.
75%-23.
73%毛利率1.
68%49.
25%-96.
59%销售费用458,333.
3514.
92%531,287.
136.
81%-13.
73%管理费用3,029,260.
8798.
61%2,730,627.
0034.
99%10.
94%研发费用2,426,765.
2779.
00%2,441,127.
5431.
28%-0.
59%财务费用-178.
84-0.
01%-451.
21-0.
01%-60.
36%信用减值损失-1,245,916.
61-40.
56%-100.
00%资产减值损失--422,808.
09-5.
42%-100.
00%其他收益597,542.
6119.
45%1,949,728.
4024.
99%-69.
35%投资收益51,474.
521.
68%43,605.
480.
56%18.
05%营业利润-6,464,032.
78-210.
43%-303,498.
00-3.
89%-2,029.
84%净利润-6,289,476.
75-204.
74%-257,398.
72-3.
30%-2,343.
48%项目重大变动原因:1、营业收入变动原因:报告期内,营业收入同比上期减少60.
63%,主要因为2020年上半年新冠疫情公司业务拓展困难,给公司业务造成影响.
2、毛利率变动原因:本公司的主营业务受疫情影响较大,无法正常时间开业且开业后业务市场拓展困难,公司营业收入下降60.
63%,因需维持平台正常运行,各类成本刚性支出无法压缩,成本支出同比上年同期只减少23.
73%,故报告期毛利率变动为1.
68%.
3、信用减值损失和资产减值损失变动原因:报告期内,2020年上半年资产减值损失计入信用减值损失.
2020年减值损失比2019年增加194.
68%为母公司前期部分款项暂未收回,形成了应收账款,增加坏账年限,本年度坏账计提数增加,但公司管理机制健全,故成为坏帐的风险较低.
4、其他收益变动原因:报告期内,公司其他收益同比上年度减少69.
35%,其他收益为跟日常业务相关的政府补助,因2018年部份补助款在2019上半年到账,故2019年上半年其他收益较高.
5、营业利润及净利润变动原因:报告期内,营业利润同比上年度减少2029.
84%,净利润同比上期减少2343.
48%,原因为2020年受疫情影响,公司上半年收入同比下降60.
63%,且2020年上半年中瓷网络线上线下投入增加使公司人员成本和办公费用增加,投入暂未产生收益.
3、现金流量状况单位:元13项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,743,399.
36-786,385.
31-884.
68%投资活动产生的现金流量净额572,105.
37-284,839.
52300.
85%筹资活动产生的现金流量净额899,324.
630.
00100.
00%现金流量分析:1、净利润与经营性现流净额差异的原因:报告期内净利润为-628.
95万元,经营性现金流量净额为-774.
34万元,主要原因为公司预收项目部分款项还未验收计入本期收入,公司经营情况良好,各项业务拓展顺利.
2、经营活动产生的现金流量净额变动原因:报告期内2020年上半年同比上期减少884.
68%,主要原因为2020年上半年受疫情影响,收入同比上期减少473.
13万元,本期增加子公司线上线下投入,增加保证金支出和办公成本.
3、投资活动产生的现金流量净额变动原因:报告期内2020年上半年同比上期增加投资活动产生的现金流量净额300.
85%,主要原因为2020年母公司为增加投入子公司,收回投资理财100万元.
4、筹资活动产生的现金流量净额变动原因:2020年上半年因收入减少,为缓解资金压力,增加短期借款90万元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额1、计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外597,542.
612、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益51,474.
52非经常性损益合计649,017.
13所得税影响数87,292.
30少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额561,724.
83四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号)(以下简称"新收14入准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
公司根据相关法律法规要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
执行新金融工具准则对本公司财务报表的主要变化和影响如下:报表项目2019年12月31日(变更前)2020年01月01日(变更后)预收款项6,819,568.
97合同负债6,819,568.
97五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润福建省微讯信息技术有限公司子公司信息技术研发、技术咨询服务高度相关公司经营需要10,000,000.
003,549,980.
0077,365.
34280,979.
18-207,505.
77厦门微链互联信息技术有限公司子公司信息技术研发、技术咨询服务高度相关公司经营需要10,000,000.
0023,758.
33-564,522.
880.
00-112,836.
88福建省中瓷网络科技有限公司子公司互联网信息服务高度相关公司经营需要30,000,000.
0023,625,036.
7523,419,466.
34379,833.
202,592,481.
17厦门瓷礼文化有限公司子公司文创高度相关公司经营需要20,000,000.
000000福建省中子公中介代高度公司经营10,000,10,494.
-505.
850-505.
815瓷拍卖有限公司司理相关需要000.
00175合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用16第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资-2020/3/18福建中瓷拍卖有限公司公司控股子公司中瓷投资设立,占中瓷拍卖注册资本100%现金10,000,000否否对外投资-2020/8/18厦门瓷礼文化公司控股子公司中瓷投现金20,000,000否否17有限公司资设立,占瓷礼注册资本100%,后增资至20,000,000事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:(1)公司于2020年3月17日召开了第二届董事会第四次会议,审议通过了《关于同意子公司福建省中瓷网络科技有限公司对外设立全资子公司的议案》,并于2020年04月08日2020年第一次临时股东大会审议通过并设立了福建中瓷拍卖有限公司.
(2)基于公司发展需要,公司控股子公司福建省中瓷网络科技有限公司全资设立子公司厦门瓷礼文化有限公司,并于2020年07月28日将厦门瓷礼文化有限公司的注册资本增加到2000万元.
其中增资瓷礼注册资本事项,已经由公司于2020年08月18日召开的第二届董事会第六次会议追认,待股东大会审议.
公司对外投资不存在影响公司正常经营的情形,符合公司战略发展规划和经营方向,可进一步提升公司综合实力和核心竞争力;拓宽公司产业链的发展空间,有利于公司长远发展.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016/6/30-挂牌整体改制个人所得税承诺参见下面详细情况正在履行中其他股东2016/6/30-挂牌整体改制个人所得税承诺参见下面详细情况正在履行中实际控制人或控股股东2016/9/18-挂牌若美料APP潜在违规的承诺参见下面详细情况正在履行中实际控制人或控股股东2016/6/30-挂牌社保及公积金相关承诺参见下面详细情况正在履行中实际控制人或控股股东2016/6/30-挂牌涉税承诺参见下面详细情况正在履行中其他股东2016/6/30-挂牌涉税承诺参见下面详细情况正在履行中实际控制人或控股股东2016/6/30-挂牌同业竞争承诺参见下面详细情况正在履行中其他股东2016/6/30-挂牌同业竞争承诺参见下面详细情况正在履行中董监高2016/6/30-挂牌同业竞争承诺参见下面详细情况正在履行中18实际控制人或控股股东2016/6/30-挂牌资金占用承诺参见下面详细情况正在履行中其他股东2016/6/30-挂牌资金占用承诺参见下面详细情况正在履行中承诺事项详细情况:1、公司全体发起人股东承诺:若应有关税收征管机关的要求,本人将即刻以自有资金自行一次性缴纳讯网有限按原账面净资产值折股整体变更为股份公司过程中本人所应履行的纳税义务,并承担由此产生的任何费用(包括但不限于税款、滞纳金、罚款等);如因本人及其他自然人股东未及时缴纳前述个人所得税导致公司承担责任或遭受损失,本人及其他自然人股东将承担连带责任,及时、足额地向公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失和费用,保证公司不因此遭受任何经济损失;本人自愿接受中国证监会、全国中小企业股份转让系统公司根据证券监管相关法律、法规和规范性文件作出的处罚,并承担相应法律责任.
"履行情况:承诺履行中,本年度未发生相关事项.
2、公司实际控制人王冬竹已出具承诺:若美料APP因违反《移动互联网应用程序信息服务管理规定》而被有权部门警示、暂停发布、下架应用程序而使得公司遭受到的任何损失,本人将足额补偿公司因此发生的支出或承受的损失,且无需公司支付任何对价.
履行情况:承诺履行中,本年度未发生相关事项.
3、公司实际控制人王冬竹承诺:如应有关部门要求或决定,公司需要为员工补缴社会保险和/或住房公积金,以及公司因未足额缴纳员工社会保险和/或住房公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失,本人将足额补偿公司因此发生的支出或承受的损失,且无需公司支付任何对价.
履行情况:承诺履行中,本年度未发生相关事项.
4、全体股东承诺:如应税务管理部门要求或决定,公司需要为纳税情况而承担罚款或其他损失,股东承诺无条件代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任,保证公司不因此受到损失.
履行情况:承诺履行中,本年度未发生相关事项.
5、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺避免同业竞争.
履行情况:公司股东、董监高均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
6、公司全体股东出具《关于规范与福建讯网网络科技股份有限公司资金往来的承诺函》,承诺:将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金,且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等制度的有关规定,避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为.
若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚,对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿.
履行情况:公司股东均严格履行上述承诺,不断完善和规范关联资金往来.
19第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,500,00031.
82%03,500,00031.
82%其中:控股股东、实际控制人1,775,00016.
14%01,775,00016.
14%董事、监事、高管725,0006.
59%0725,0006.
59%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数7,500,00068.
18%07,500,00068.
18%其中:控股股东、实际控制人5,325,00048.
41%05,325,00048.
41%董事、监事、高管2,175,00019.
77%02,175,00019.
77%核心员工00%000%总股本11,000,000-011,000,000-普通股股东人数5股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1王冬竹7,100,00007,100,00064.
55%5,325,0001,775,00002涂荣标1,200,00001,200,00010.
91%900,000300,00003林文佳1,200,00001,200,00010.
91%900,000300,00004响嘉投资1,000,00001,000,0009.
09%01,000,00005王文硕500,0000500,0004.
54%375,000125,0000合计11,000,000-11,000,000100%7,500,0003,500,0000普通股前十名股东间相互关系说明:林文琛在响嘉投资持股3.
55%;林文佳在响嘉投资持股10%;林文佳与林文琛为兄弟.
王冬竹在响嘉投资持股54.
9%,通过响嘉间接持有公司4.
99%的股份.
20二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否本公司控股股东为王冬竹先生,其基本情况如下:王冬竹:男,中国国籍,无境外永久居留权,1963年11月出生,厦门大学工商企业管理(EMBA)在读.
2008年8月至2016年4月,在福建省讯网网络科技有限公司历任监事、执行董事等职务;2008年6月至今,在厦门君赢投资有限公司担任执行董事兼总经理;2008年8月至今,在淘鞋(厦门)网络科技有限公司担任监事;2011年1月至2016年7月,在淘鞋(泉州)网络科技有限公司担任执行董事兼总经理;2016年7月至今,在淘鞋(泉州)网络科技有限公司担任监事;2016年6月至今,在福建讯网网络科技股份有限公司任董事长.
报告期末,王冬竹先生为公司第一大股东,直接持有股份64.
55%,并担任董事长,主要负责公司经营管理等重大事项,对公司经营决策产生重大影响力,可以对公司决策形成实质性控制,所以王冬竹认定为公司的实际控制人.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期王冬竹董事长男1963.
11.
282019年5月16日2022年5月15日黄建福副董事长男1971.
10.
102019年5月16日2022年5月15日林文佳董事/总经理男1977.
05.
162019年5月16日2022年5月15日涂荣标董事男1980.
08.
302019年5月16日2022年5月15日王文硕董事男1962.
01.
112019年5月16日2022年5月15日王珍运监事会主席男1964.
08.
102019年5月16日2022年5月15日林成业监事男1982.
03.
042019年5月16日2022年5月15日刘俊杰职工代表监事男1985.
08.
282019年5月16日2022年5月15日陈幼明副总经理女1982.
10.
022019年6月5日2022年6月4日林招达副总经理兼技术总监男1982.
09.
272019年6月5日2022年6月4日谢建华财务总监兼董秘女1976.
05.
222019年6月5日2022年6月4日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量王冬竹董事长7,100,00007,100,00064.
55%00涂荣标董事1,200,00001,200,00010.
91%00林文佳董事/总经理1,200,00001,200,00010.
91%00王文硕董事500,0000500,0004.
54%00合计-10,000,000-10,000,00090.
91%0022(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数技术人员12048财务人员3003销售人员1415920行政管理人员15087运营人员119119员工总计55242257按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士22本科2122专科2722专科以下410员工总计5557(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用23第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金六、(一)699,636.
086,971,605.
44结算备付金--拆出资金--交易性金融资产六、(二)1,000,000.
00衍生金融资产--应收票据--应收账款六、(三)6,554,633.
818,305,616.
53应收款项融资--预付款项六、(四)4,166,562.
91800,857.
71应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款六、(五)1,174,844.
72203,368.
13其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货--合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、(六)372,689.
96308,487.
97流动资产合计12,968,367.
4817,589,935.
78非流动资产:发放贷款及垫款--债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资--其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--24固定资产六、(七)1,314,103.
061,520,432.
76在建工程六、(八)73,465.
35237,366.
31生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产六、(九)7,074,149.
918,579,938.
11开发支出--商誉--长期待摊费用六、(十)324,869.
65129,780.
00递延所得税资产六、(十一)281,836.
96107,280.
93其他非流动资产--非流动资产合计9,068,424.
9310,574,798.
11资产总计22,036,792.
4128,164,733.
89流动负债:短期借款六、(十二)900,000.
00-向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款六、(十三)2,038,216.
93322,949.
54预收款项--合同负债六、(十四)4,571,421.
516,819,568.
97卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬六、(十五)363,336.
32527,810.
80应交税费六、(十六)479,430.
99523,078.
73其他应付款六、(十七)8,904.
246,366.
68其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计8,361,309.
998,199,774.
72非流动负债:保险合同准备金--长期借款--应付债券--其中:优先股--25永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计8,361,309.
998,199,774.
72所有者权益(或股东权益):股本六、(十八)11,000,000.
0011,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、(十九)2,148,731.
272,148,731.
27减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、(二十)826,613.
34826,613.
34一般风险准备--未分配利润六、(二十一)-2,642,065.
903,388,106.
63归属于母公司所有者权益合计11,333,278.
7117,363,451.
24少数股东权益2,342,203.
712,601,507.
93所有者权益合计13,675,482.
4219,964,959.
17负债和所有者权益总计22,036,792.
4128,164,733.
89法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金522,833.
156,102,987.
20交易性金融资产-1,000,000.
00衍生金融资产--应收票据--应收账款十五、(一)7,512,846.
679,071,031.
69应收款项融资--预付款项2,449,499.
62323,296.
58其他应收款十五、(二)1,894,541.
971,433,882.
32其中:应收利息--应收股利--26买入返售金融资产--存货--合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计12,379,721.
4117,931,197.
79非流动资产:债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资十五、(三)27,000,000.
0027,000,000.
00其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产667,754.
971,182,981.
80在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产2,718,498.
983,610,204.
46开发支出--商誉--长期待摊费用111,240.
00129,780.
00递延所得税资产247,884.
6397,991.
55其他非流动资产--非流动资产合计30,745,378.
5832,020,957.
81资产总计43,125,099.
9949,952,155.
60流动负债:短期借款900,000.
00-交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款146,726.
70119,050.
68预收款项--合同负债6,148,049.
546,574,328.
97卖出回购金融资产款--应付职工薪酬147,065.
34322,032.
37应交税费479,430.
99518,972.
91其他应付款17,560,147.
9521,297,944.
12其中:应付利息--应付股利--持有待售负债--27一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计25,381,420.
5228,832,329.
05非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计25,381,420.
5228,832,329.
05所有者权益(或股东权益):股本11,000,000.
0011,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积1,853,693.
121,853,693.
12减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积826,613.
34826,613.
34一般风险准备--未分配利润4,063,373.
017,439,520.
09所有者权益合计17,743,679.
4721,119,826.
55负债和所有者权益总计43,125,099.
9949,952,155.
60法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入3,071,861.
707,803,133.
23其中:营业收入六、(二十二)3,071,861.
707,803,133.
23利息收入--已赚保费--28手续费及佣金收入--二、营业总成本8,938,995.
009,677,157.
02其中:营业成本六、(二十二)3,020,299.
453,959,832.
80利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、(二十三)4,514.
9014,733.
76销售费用六、(二十四)458,333.
35531,287.
13管理费用六、(二十五)3,029,260.
872,730,627.
00研发费用六、(二十六)2,426,765.
272,441,127.
54财务费用六、(二十七)-178.
84-451.
21其中:利息费用675.
37利息收入3,202.
484,906.
15加:其他收益六、(二十八)597,542.
611,949,728.
40投资收益(损失以"-"号填列)六、(二十九)51,474.
5243,605.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)六、(三十)-1,245,916.
61-资产减值损失(损失以"-"号填列)六、(三十一)--422,808.
09资产处置收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,464,032.
78-303,498.
00加:营业外收入--减:营业外支出--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-6,464,032.
78-303,498.
00减:所得税费用六、(三十二)-174,556.
03-46,099.
28五、净利润(净亏损以"-"号填列)-6,289,476.
75-257,398.
72其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-6,289,476.
75-257,398.
722.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-259,304.
22-2.
归属于母公司所有者的净利润-6,030,172.
53-257,398.
72六、其他综合收益的税后净额--29(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--1.
不能重分类进损益的其他综合收益--(1)重新计量设定受益计划变动额--(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--(3)其他权益工具投资公允价值变动--(4)企业自身信用风险公允价值变动--(5)其他--2.
将重分类进损益的其他综合收益--(1)权益法下可转损益的其他综合收益--(2)其他债权投资公允价值变动--(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--(4)其他债权投资信用减值准备--(5)现金流量套期储备--(6)外币财务报表折算差额--(7)其他--(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-6,289,476.
75-257,398.
72(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-6,030,172.
53-257,398.
72(二)归属于少数股东的综合收益总额-259,304.
22-八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
55-0.
02(二)稀释每股收益(元/股)-0.
55-0.
02法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十五、(四)2,411,049.
326,292,231.
11减:营业成本十五、(四)2,620,955.
733,522,195.
98税金及附加4,514.
9013,772.
56销售费用205,341.
17375,873.
17管理费用932,851.
731,671,460.
94研发费用1,623,443.
422,040,072.
61财务费用-1,492.
98-522.
68其中:利息费用675.
370.
00利息收入3,558.
692,465.
61加:其他收益396,337.
171,948,100.
00投资收益(损失以"-"号填列)51,474.
5243,605.
4830其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)-999,287.
20-资产减值损失(损失以"-"号填列)--426,638.
59资产处置收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,526,040.
16234,445.
42加:营业外收入--减:营业外支出--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,526,040.
16234,445.
42减:所得税费用-149,893.
0835,166.
81四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,376,147.
08199,278.
61(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,376,147.
08199,278.
61(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--4.
其他债权投资信用减值准备--5.
现金流量套期储备--6.
外币财务报表折算差额--7.
其他--六、综合收益总额-3,376,147.
08199,278.
61七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
310.
02(二)稀释每股收益(元/股)-0.
310.
02法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华31(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,650,888.
996,188,505.
76客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金六、(三十三)603,282.
651,968,999.
69经营活动现金流入小计2,254,171.
648,157,505.
45购买商品、接受劳务支付的现金4,803,991.
133,987,627.
50客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金2,503,661.
693,076,074.
99支付的各项税费32,347.
25140,363.
52支付其他与经营活动有关的现金六、(三十三)2,657,570.
931,739,824.
75经营活动现金流出小计9,997,571.
008,943,890.
76经营活动产生的现金流量净额-7,743,399.
36-786,385.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金51,474.
5243,605.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金六、(三十三)5,000,000.
003,000,000.
00投资活动现金流入小计5,051,474.
523,043,605.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金479,369.
15328,445.
00投资支付的现金--质押贷款净增加额--32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金六、(三十三)4,000,000.
003,000,000.
00投资活动现金流出小计4,479,369.
153,328,445.
00投资活动产生的现金流量净额572,105.
37-284,839.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金900,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金-10,000,000.
00筹资活动现金流入小计900,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金675.
37-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金-10,000,000.
00筹资活动现金流出小计675.
3710,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额899,324.
630.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-6,271,969.
36-1,071,224.
83加:期初现金及现金等价物余额6,971,605.
443,658,315.
64六、期末现金及现金等价物余额699,636.
082,587,090.
81法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,319,298.
495,806,873.
25收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金399,895.
8614,989,632.
46经营活动现金流入小计3,719,194.
3520,796,505.
71购买商品、接受劳务支付的现金4,747,644.
924,132,718.
81支付给职工以及为职工支付的现金1,336,867.
552,003,569.
05支付的各项税费30,762.
38133,461.
48支付其他与经营活动有关的现金5,132,373.
702,575,315.
23经营活动现金流出小计11,247,648.
558,845,064.
57经营活动产生的现金流量净额-7,528,454.
2011,951,441.
14二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金51,474.
5243,605.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收--33回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.
003,000,000.
00投资活动现金流入小计5,051,474.
523,043,605.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,499.
0064,695.
00投资支付的现金-13,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金4,000,000.
003,000,000.
00投资活动现金流出小计4,002,499.
0016,064,695.
00投资活动产生的现金流量净额1,048,975.
52-13,021,089.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金900,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计900,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金675.
37支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计675.
37-筹资活动产生的现金流量净额899,324.
63-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-5,580,154.
05-1,069,648.
38加:期初现金及现金等价物余额6,102,987.
202,378,728.
25六、期末现金及现金等价物余额522,833.
151,309,079.
87法定代表人:王冬竹主管会计工作负责人:谢建华会计机构负责人:谢建华34三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(一).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(一).
27.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)1、会计政策变更2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号)(以下简称"新收入准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
公司根据相关法律法规要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
2、合并报表的合并范围本公司的控股子公司福建省中瓷网络科技有限公司于2020年4月成立全资子公司福建中瓷拍卖有限公司及2020年6月新成立全资子公司厦门瓷礼文化有限公司.
本公司2020年上半年度财务报表将上述子公司也纳入合并报表范围.
(二)报表项目注释一、公司基本情况35福建讯网网络科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原成立于2002年04月01日,系由福建省讯网网络科技有限公司变更设立的股份有限公司,于2016年06月06日在泉州市工商行政管理局变更登记注册.
公司现持有统一社会信用代码为91350500738000736T的营业执照.
本公司股票于2016年11月09日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:讯网网络,证券代码:839825.
公司住所:泉州市丰泽区丰海路1号原市海洋与渔业局4层企业法定代表人:王冬竹注册资本:人民币1,100.
00万元实收资本:人民币1,100.
00万元公司类型:股份有限公司经营范围:研究、开发计算机软件,电子商务开发应用服务,软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;计算机应用服务,计算机、软件及辅助设备零售与批发;数据处理和存储服务;通过互联网销售:纺织品、服装、鞋帽、鞋材辅料(不含化学危险品);设计、制作、代理、发布国内广告,企业品牌策划;会议及展览服务;普通货运(不含水路运输);普通货物仓储(不含危险品);业务种类:增值电信服务(部分).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司2020年上半年度纳入合并范围的子公司3户、孙公司2户共5户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围较上年新增孙公司福建中瓷拍卖有限公司、厦门瓷礼文化有限公司.
本公司财务报告的批准报出者为福建讯网网络科技股份有限公司董事会,批准报出日为2020年08月18日.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明36本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的财务状况及2020年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计(一)遵守会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的财务状况及2020年上半年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)同一控制下的企业合并①个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取37得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额.
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本.
②合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
(3)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,38经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:①在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
②在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
39在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法(1)合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
(2)共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方40之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额.
(2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益.
(3)外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目"其他综合收益"中单独列示.
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融工具的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划41分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
42交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:a.
收取该金融资产现金流量的合同权利终止;b.
该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;c.
该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认43金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
(十一)金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
44(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据45项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票账龄组合与"应收账款"组合划分相同②应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司运用简化计量方法,选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失无风险组合股东资金往来、关联方往来、员工备用金和代扣代缴五险一金等作为无风险组合,不计提信用损失A.
应收账款、其他应收款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)其应收账款预期信用损失率(%)1年以内551—2年10102—3年50503年以上100100④对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(十二)应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资.
其相关会计政策参见本附注四、10、"金融工具"及附注四、11"金融资产减值".
46(十三)长期股权投资长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
(2)初始投资成本确定①本公司合并形成的长期股权投资,按照"企业会计准则第20号-企业合并"中的要求确定其初始投资成本.
②除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定.
(3)后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
①采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有47被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认.
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他综合收益等.
本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值.
(十四)投资性房地产(1)投资性房地产种类和计量模式本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量.
(2)采用成本模式的折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产相同.
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产相同.
(十五)固定资产(1)固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
在同时满足下列条件时才能确认固定资产:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
48②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产分类和折旧方法本公司固定资产分为办公设备、其他设备等.
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:固定资产类别预计净残值率(%)预计使用年限(年)年折旧率(%)办公设备53-519-31.
67电子设备5331.
67已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整.
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
(十七)借款费用资本化(1)借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生.
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
49符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(3)资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(十八)无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等.
无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;该无形资产的成本能够可靠地计量.
(1)无形资产的计价方法①初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价50值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
②后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限;②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的,续约期一并记入使用寿命;③合同或者法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命;④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
本公司采用直线法摊销.
项目预计使用寿命(年)依据软件5年预计受益期间期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
(3)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年期末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(4)内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将51在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(十九)长期资产减值(1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:A资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等.
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
(2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金52流入为依据.
同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更.
(3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
(4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
(二十)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
本公司离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
(1)短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
①公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:A根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;B设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值53所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;C期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;D在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
(3)辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本.
(二十二)预计负债(1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务.
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业.
③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值.
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真54实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十三)收入(1)销售商品收入的确认一般原则本公司销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)本公司收入确认的具体原则本公司的主要业务为网站及软件开发业务、平台信息服务及推广业务和第三方产品代理销售业务.
具体确认收入原则如下:①网站及软件开发业务:公司根据客户的要求,有针对性地开发能满足客户需求、实现客户某方面业务功能的软件产品,按产品提交客户,并经客户验收合格后确认收入;②平台信息服务及推广业务:为客户提供网络推广服务,在双方约定的服务期限内分期确认收入.
③第三方产品业务:提供邮箱、域名等销售代理业务,以代理服务业务提供完毕,经客户确认并收款后确认收入;(二十四)政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入或其他收益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入或其他收益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入或其他收益.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债(1)暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额.
55暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异.
(2)递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(3)递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:①商誉的初始确认;②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,不确认递延所得税负债.
(4)递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号)(以下简称"新收入准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
公司根据相关法律法规要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
执行新金融工具准则对本公司财务报表的主要变化和影响如下:报表项目2019年12月31日(变更前)2020年01月01日(变更后)预收款项6,819,568.
97合同负债6,819,568.
97562、会计估计变更本公司本期无会计估计变更事项.
五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入6%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)有关规定,本公司于2018年10月23日取得经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201735000194,有效期3年.
根据2007年3月16日颁布的《企业所得税法》,本公司可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%征收所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,"期初"指2020年1月1日,"期末"指2020年06月30日;"本期"指2020年1-6月,"上期"指2019年1-6月.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金33,114.
483,849.
68银行存款666,521.
606,967,755.
76合计699,636.
086,971,605.
44注:本公司在报告期内无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项等情况.
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,000,000.
0057类别期末余额期初余额其中:银行理财产品1,000,000.
00合计1,000,000.
00(三)应收账款(1)应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款8,534,791.
27100.
001,980,157.
4623.
206,554,633.
81合计8,534,791.
27100.
001,980,157.
4623.
206,554,633.
81续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,039,877.
54100.
00734,261.
018.
128,305,616.
53合计9,039,877.
54100.
00734,261.
018.
128,305,616.
53组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,519,418.
2375,970.
915.
001至2年4,366,143.
69436,614.
3710.
002至3年2,363,314.
351,181,657.
1850.
003年以上285,915.
00285,915.
00100.
00合计8,534,791.
271,980,157.
46——(2)本期计提坏账准备1,245,896.
45元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位期末余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备福建泉州金马传媒有限责任公司930,000.
0010.
90%121,541.
67上海盈律投资管理有限公司771,600.
009.
04%77,160.
00黑金刚(福建)自动化科技股份公司702,000.
008.
23%351,000.
0058单位期末余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备厦门清谷信息技术有限公司675,000.
007.
91%67,500.
00厦门拉拉货网络科技有限公司485,000.
005.
68%242,500.
00合计3,563,600.
0041.
76%859,701.
67(四)预付款项(1)预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,079,075.
5197.
90648,870.
7181.
031至2年87,487.
402.
10146,987.
0018.
352至3年5,000.
000.
62合计4,166,562.
91100.
00800,857.
71100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:单位本期金额所占比例(%)泉州六合儿童创意产业有限公司2,200,000.
0052.
80郑州冠智达电子科技有限公司800,000.
0019.
20泉州千唐装修装饰工程有限公司232,500.
005.
58福建省德化县国有电力投资经营有限公司200,000.
004.
80柒陆玖零(厦门)文化创意有限公司200,000.
004.
80合计3,632,500.
0087.
18(五)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,174,844.
72203,368.
13合计1,174,844.
72203,368.
13其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏1,186,774.
72100.
0011,930.
001.
011,174,844.
7259账准备的其他应收款其中:账龄组合174,600.
0014.
7111,930.
006.
83162,670.
00无风险组合1,012,174.
7285.
291,012,174.
72合计1,186,774.
72100.
0011,930.
001.
011,174,844.
72续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款215,277.
97100.
0011,909.
845.
53203,368.
13其中:账龄组合174,196.
8580.
9211,909.
846.
84162,287.
01无风险组合41,081.
1219.
0841,081.
12合计215,277.
97100.
0011,909.
845.
53203,368.
13组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)代扣五险一金58,150.
44备用金112,510.
44保证金500,000.
00代收代付341,513.
84合计1,012,174.
72(2)本年计提坏账准备20.
16元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况:款项性质期末账面余额期初账面余额保证金500,000.
00账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内164,600.
008,230.
005.
001至2年7,000.
00700.
0010.
003年以上3,000.
003,000.
00100.
00合计174,600.
0011,930.
00——60款项性质期末账面余额期初账面余额押金174,600.
0064,600.
00备用金112,510.
44510.
46代扣五险一金58,150.
4440,570.
66员工借款40,000.
00代付货款341,513.
8469,596.
85合计1,186,774.
72215,277.
97(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额福建海峡双创互联网产业有限公司保证金500,000.
001年以内42.
13厦门鼓浪屿旅游投资集团有限公司押金150,000.
001年以内12.
647,500.
00隗洪刚备用金60,000.
001年以内5.
06五险一金代扣五险一金58,150.
441年以内4.
90庄泓备用金30,000.
001年以内2.
53合计798,150.
44——67.
267,500.
00注:其他应收款前五名客户非关联方.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税372,689.
96308,487.
97合计372,689.
96308,487.
97(七)固定资产项目期末余额期初余额固定资产1,314,103.
061,520,432.
76固定资产清理合计1,314,103.
061,520,432.
76固定资产情况:项目电子设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额8,648,439.
772,185,409.
7110,833,849.
482.
本期增加金额241,431.
56155,712.
88397,144.
4461项目电子设备办公设备合计(1)购置241,431.
56155,712.
88397,144.
44(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额8,889,871.
332,341,122.
5911,230,993.
92二、累计折旧1.
期初余额7,728,025.
631,585,391.
099,313,416.
722.
本期增加金额473,324.
42130,149.
72603,474.
14(1)计提473,324.
42130,149.
72603,474.
143.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额8,201,350.
051,715,540.
819,916,890.
86三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值688,521.
28625,581.
781,314,103.
062.
期初账面价值920,414.
14600,018.
621,520,432.
76注:截至2020年06月30日止,本公司未发现固定资产存在减值迹象,故未计提减值准备.
(八)在建工程类别期末余额期初余额在建工程项目73,465.
35237,366.
31工程物资合计73,465.
35237,366.
31在建工程项目项目期末余额期初余额62账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值门店装修工程73,465.
3573,465.
35237,366.
31237,366.
31合计73,465.
3573,465.
35237,366.
31237,366.
31(九)无形资产无形资产情况:项目软件合计一、账面原值1.
期初余额15,761,230.
9115,761,230.
912.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额15,761,230.
9115,761,230.
91二、累计摊销1.
期初余额7,181,292.
807,181,292.
802.
本期增加金额1,505,788.
201,505,788.
20(1)计提1,505,788.
201,505,788.
203.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额8,687,081.
008,687,081.
00三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值7,074,149.
917,074,149.
912.
期初账面价值8,579,938.
118,579,938.
11(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额63项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用129,780.
00237,366.
3142,276.
66324,869.
65合计129,780.
00237,366.
3142,276.
66324,869.
65(十一)递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,992,087.
46281,836.
96746,170.
85107,280.
93合计1,992,087.
46281,836.
96746,170.
85107,280.
93(十二)短期借款项目期末余额期初余额信用借款900,000.
00合计900,000.
00(十三)应付账款项目期末余额期初余额服务费2,038,216.
93322,949.
54合计2,038,216.
93322,949.
54(十四)合同负债合同负债列示:项目期末余额期初余额平台服务及软件开发款4,571,421.
516,819,568.
97合计4,571,421.
516,819,568.
97(十五)应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬527,810.
802,274,730.
832,439,205.
31363,336.
32二、离职后福利-设定提存计划64,456.
3864,456.
38三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计527,810.
802,339,187.
212,503,661.
69363,336.
3264(2)短期薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴523,165.
902,077,351.
42,237,310.
82363,206.
482、职工福利费3、社会保险费55,467.
8655,467.
86其中:医疗保险费51,782.
7851,782.
78工伤保险费460.
32460.
32生育保险费3,224.
763,224.
764、住房公积金139,392.
00139,392.
005、工会经费和职工教育经费4,644.
902,519.
577,034.
63129.
846、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计527,810.
802,274,730.
832,439,205.
31363,336.
32(3)设定提存计划列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险61,521.
7061,521.
702、失业保险费2,934.
682,934.
683、企业年金缴费合计64,456.
3864,456.
38(十六)应交税费项目期末余额期初余额企业所得税338,292.
88338,292.
88增值税140,864.
97171,124.
39城市维护建设税25.
152,050.
99印花税58.
402,150.
70教育费附加8.
59876.
82地方教育附加5.
72796.
26江海堤防维护费175.
287,786.
69合计479,430.
99523,078.
73(十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款8,904.
246,366.
6865项目期末余额期初余额合计8,904.
246,366.
68其他应付款项目期末余额期初余额员工未报销费用7,065.
624,861.
79代扣个税1,838.
621,504.
89代收代付合计8,904.
246,366.
68(十八)股本项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股股份转让其他小计股份总数11,000,000.
0011,000,000.
00合计11,000,000.
0011,000,000.
00(十九)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价2,148,731.
272,148,731.
27合计2,148,731.
272,148,731.
27(二十)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积826,613.
34826,613.
34合计826,613.
34826,613.
34(二十一)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润3,388,106.
633,638,112.
66调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润3,388,106.
633,638,112.
66加:本期归属于母公司所有者的净利润-6,030,172.
5336,715.
93减:提取法定盈余公积286,721.
96提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利66项目本期上期转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-2,642,065.
903,388,106.
63(二十二)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,071,861.
703,020,299.
457,803,133.
233,959,832.
80合计3,071,861.
703,020,299.
457,803,133.
233,959,832.
80(二十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税20.
044,775.
35教育费附加8.
592,046.
56地方教育费附加5.
721,364.
40印花税1,133.
802,357.
70江海堤防费3,346.
754,189.
75合计4,514.
9014,733.
76(二十四)销售费用项目本期发生额上期发生额广告费4,850.
00展会费人工经费265,017.
83520,898.
28折旧4,616.
284,616.
28差旅费20招待费472.
57网络推广费188,679.
24450.
00合计458,333.
35531,287.
13(二十五)管理费用项目本期发生额上期发生额人工经费1,263,014.
251,278,211.
97折旧费149,688.
8898,125.
77无形资产摊销76,885.
9876,885.
9867项目本期发生额上期发生额办公费用206,542.
3892,383.
16房屋租赁费193,484.
27228,326.
96业务招待费93,239.
96339,645.
34差旅费144,574.
70263,056.
33咨询服务费611,708.
89中介机构费用127,175.
43162,069.
37其他162,946.
13191,922.
12合计3,029,260.
872,730,627.
00(二十六)研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工526,703.
39606,104.
63折旧费用449,168.
98698,331.
97五险一金21,990.
6855,076.
22无形资产摊销1,428,902.
221,081,614.
72其他合计2,426,765.
272,441,127.
54(二十七)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出675.
37减:利息收入3,202.
484,906.
15汇兑损益手续费2,348.
274,454.
94其他合计-178.
84-451.
21(二十八)其他收益项目本期发生额上期发生额计入当年非经常性损益的金额社保补贴款1,205.
441,628.
401,205.
442018年市级中小企业成长专项资金收入116,000.
00市级服务型制造资金经信局市级服务型制造资金收入500,000.
002017年企业研发经费补助市级资金收入199,200.
0068项目本期发生额上期发生额计入当年非经常性损益的金额17年度企业研发经费补助区级资金132,900.
00工业互联网行业平台专项资金经信局工业互联网行业平台专项资金收入1,000,000.
002019年度省高新技术企业奖补省市资金140,000.
00140,000.
0019年备案入库省级高新技术企业奖补区级资金60,000.
0060,000.
002018年度企业研发经费补助清算省、市资金141,800.
00141,800.
002018年度企业研发经费补助清算区级资金94,700.
0094,700.
002019年度加快机械装备和两化融合发展专项资金收入159,000.
00159,000.
00个税手续费返还837.
17837.
17合计597,542.
611,949,728.
40597,542.
61(二十九)投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益51,474.
5243,605.
48合计51,474.
5243,605.
48(三十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收款项坏账损失-1,245,916.
61合计-1,245,916.
61(三十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额应收款项坏账损失-422,808.
09合计-422,808.
09(三十二)所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用17,896.
51递延所得税费用-174,556.
03-63,995.
79合计-174,556.
03-46,099.
28(三十三)现金流量表项目69(1)收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额营业外收入政府补助597,542.
611,949,728.
40收到的往来款2,537.
5614,365.
14利息收入3,202.
484,906.
15合计603,282.
651,968,999.
69(2)支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上期发生额支付的往来款971,476.
5995,521.
21银行手续费4,454.
94费用支出1,686,094.
341,639,848.
60合计2,657,570.
931,739,824.
75(3)收到的其他与投资活动有关的现金:项目本年发生额上年发生额赎回银行理财产品5,000,000.
003,000,000.
00合计5,000,000.
003,000,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金:项目本年发生额上年发生额购买银行理财产品4,000,000.
003,000,000.
00合计4,000,000.
003,000,000.
00(三十四)现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-6,289,476.
75-257,398.
72加:资产减值准备1,245,916.
61422,808.
09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧603,474.
14807,192.
70无形资产摊销1,505,788.
201,163,492.
77长期待摊费用摊销42,276.
6618,540.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)70补充资料本期金额上期金额固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)675.
37投资损失(收益以"-"号填列)-51,474.
52-43,605.
48递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-174,556.
03-63,995.
79递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,586,199.
07-340,209.
08经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,039,823.
97-2,493,209.
80其他经营活动产生的现金流量净额-7,743,399.
36-786,385.
312.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额699,636.
082,587,090.
81减:现金的期初余额6,971,605.
443,658,315.
64加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,271,969.
36-1,071,224.
83(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金699,636.
086,971,605.
44其中:库存现金33,114.
483,849.
68可随时用于支付的银行存款666,521.
606,967,755.
76可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额699,636.
086,971,605.
4471项目期末余额期初余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更本公司的子公司福建省中瓷网络科技有限公司于2020年4月新成立全资子公司福建中瓷拍卖有限公司及2020年6月新成立全资子公司厦门瓷礼文化有限公司.
2020年上半年度公司财务报表将上述两家公司纳入合并报表范围.
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接福建省中瓷网络科技有限公司泉州泉州软件和信息技术服务90.
00投资设立厦门微链互联信息技术有限公司厦门厦门软件和信息技术服务100.
00投资设立福建省微讯信息技术有限公司泉州泉州软件和信息技术服务100.
00投资设立在孙公司中的权益孙公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接福建中瓷拍卖有限公司泉州泉州中介代理服务90.
00投资新设厦门瓷礼文化有限公司厦门厦门文化艺术活动策划及文化艺术品销售90.
00投资新设九、与金融工具相关的风险本公司报告期内不存在与金融工具相关的风险事项.
十、公允价值的披露本公司报告期内无公允价值的披露事项.
十一、关联方及关联交易1、股东情况72股东名称出资额(人民币万元)出资比例(%)类型王冬竹710.
0064.
55实际控制涂荣标120.
0010.
91股东林文佳120.
0010.
91股东厦门市响嘉股权投资合伙企业(有限合伙)100.
009.
09股东王文硕50.
004.
54股东合计1,100.
00100.
00——2、本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建一品嘉云创信息技术股份有限公司公司实际控制人投资的企业淘鞋(厦门)网络科技有限公司公司实际控制人控制的企业淘鞋(泉州)网络科技有限公司公司实际控制人控制的企业厦门君赢投资有限公司公司实际控制人控制的企业厦门福宴餐饮管理有限公司公司实际控制人参股的企业泉州敦煌线业有限公司公司实际控制人控制的企业宁波敦煌集团(晋江)线业有限公司公司实际控制人控制的企业厦门自然结果商贸有限公司公司实际控制人控制的企业厦门市响嘉股权投资合伙企业(有限合伙)公司实际控制人控制的企业4、关联方交易情况报告期,公司无关联交易情况.
十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项.
2、或有事项本公司报告期内不存在需要披露的或有事项.
十三、资产负债表日后事项本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项.
十四、其他重要事项本公司报告期内无需要披露的其他重要事项.
73十五、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款(1)应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,162,410.
88100.
001,649,564.
2118.
007,512,846.
67其中:账龄组合7,293,239.
7279.
601,649,564.
2122.
625,643,675.
51无风险组合1,869,171.
1620.
401,869,171.
16合计9,162,410.
88100.
001,649,564.
2118.
007,512,846.
67续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,719,308.
70100.
00648,277.
016.
679,071,031.
69其中:账龄组合7,850,137.
5480.
77648,277.
018.
267,201,860.
53无风险组合1,869,171.
1619.
231,869,171.
16合计9,719,308.
70100.
00648,277.
016.
679,071,031.
69①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,408,660.
0170,433.
005.
001至2年3,765,290.
36376,529.
0310.
002至3年1,833,374.
35916,687.
1850.
003年以上285,915.
00285,915.
00100.
00合计7,293,239.
721,649,564.
21——②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)关联方往来1,869,171.
16合计1,869,171.
1674(2)本期计提坏账准备1,001,287.
20元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称本期金额所占比例(%)坏账准备福建省微讯信息技术有限公司1,869,171.
1620.
40上海盈律投资管理有限公司771,600.
008.
4277,160.
00厦门清谷信息技术有限公司675,000.
007.
3767,500.
00福建泉州金马传媒有限责任公司650,000.
007.
0993,451.
67厦门拉拉货网络科技有限公司485,000.
005.
29242,500.
00合计4,450,771.
1648.
57480,611.
67(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,894,541.
971,433,882.
32合计1,894,541.
971,433,882.
32其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,897,541.
97100.
003,000.
000.
161,894,541.
97其中:账龄组合3,000.
000.
163,000.
00100.
000.
00无风险组合1,894,541.
9799.
841,894,541.
97合计1,897,541.
97100.
003,000.
000.
161,894,541.
97续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,438,882.
32100.
005,000.
000.
351,433,882.
32其中:账龄组合43,000.
002.
995,000.
0011.
6338,000.
00无风险组合1,395,882.
3297.
011,395,882.
3275合计1,438,882.
32100.
005,000.
000.
351,433,882.
32①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)3年以上3,000.
003,000.
00100.
00合计3,000.
003,000.
00——②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)代扣五险一金31,330.
30关联方往来1,863,211.
67合计1,894,541.
97(2)本期计提坏账准备-2,000.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况:款项性质期末账面余额期初账面余额保证金3,000.
003,000.
00员工借款40,000.
00代扣五险一金31,330.
3025,230.
65关联方往来1,863,211.
671,370,651.
67合计1,897,541.
971,438,882.
32(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额福建省微讯信息技术有限公司关联方往来1,292,911.
671年以内68.
14厦门微链互联信息技术有限公司关联方往来570,300.
001年以内30.
05五险一金代缴五险一金31,330.
301年以内1.
65鲤城区天勤办公设备商行保证金3,000.
003年以上0.
163,000.
00合计——1,897,541.
97——100.
003,000.
00注:其中福建省微讯信息技术有限公司、厦门微链互联信息技术有限公司系本公司的全资子公司.
(三)长期股权投资(1)长期股权投资分类76项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资27,000,000.
0027,000,000.
0027,000,000.
0027,000,000.
00合计27,000,000.
0027,000,000.
0027,000,000.
0027,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额福建省中瓷网络科技有限公司27,000,000.
0027,000,000.
00合计27,000,000.
0027,000,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,411,049.
322,620,955.
736,292,231.
113,522,195.
98合计2,411,049.
322,620,955.
736,292,231.
113,522,195.
98(五)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品51,474.
5243,605.
48合计51,474.
5243,605.
48十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)597,542.
61计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益77项目本期金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益51,474.
52单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计649,017.
13所得税影响额87,292.
30少数股东权益影响额合计561,724.
83——2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-42.
03%-0.
55-0.
55扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-45.
94%-0.
60-0.
60十七、财务报表的批准本公司财务报告的批准报出者为福建讯网网络科技股份有限公司董事会,批准报出日为2020年08月18日.
78福建讯网网络科技股份有限公司二〇二〇年八月一十八日法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名:签名:签名:日期:日期:日期:79第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室