公司移动3g网络覆盖查询

1广东盛华德通讯科技股份有限公司SHDCommunicationTechnology(GuangDong)Co.
,Ltd盛华德NEEQ:831650年度报告20162公司年度大事记2016年5月,公司获得广东省著名商标延续证书.
2016年10月,公司获得实用新型专利两项,分别为:(1)一种双频合路器,专利号:ZL201620383135.
5,(2)一种双极化高频阵子,专利号:ZL201620383134.
0.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告3目录第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告释义释义项目释义公司、本公司、股份公司或盛华德指广东盛华德通讯科技股份有限公司招商证券、主办券商指招商证券股份有限公司大华会计师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)公司法指中华人民共和国公司法股东大会指广东盛华德通讯科技股份有限公司股东大会董事会指广东盛华德通讯科技股份有限公司董事会监事会指广东盛华德通讯科技股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员公司章程指最近一次被公司股东大会批准的广东盛华德通讯科技股份有限公司章程工信部指中华人民共和国工业和信息化部广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告4发改委指中华人民共和国发展和改革委员会4G指第四代移动通讯及其技术的简称LTE指LTE是基于OFDMA技术、有3GPP组织制定的全球通用标准,包括FDD和TDD两种模式用于成对频谱和非成对频谱美化天线指在不增大传播损耗的情况下,通过各种手段的外观进行伪装、修饰来达到美化的目的,美化了城市的视觉环境并增加更多的附加功能,减少居民对无线电磁环境的恐惧和抵触.
MIMO指Multiple-InputMultiple-Output技术,该技术有效地提高用户上下行的吞吐量通信系统集成商指通信系统集成商是指具备通信系统资质,能对行业用户实施系统集成的企业,如华为技术有限公司、中兴通讯股份有限公司通信运营商指提供通讯业务的服务部门,主要有中国移动、中国联通和中国电信5G指第五代移动通讯及其技术的简称广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人任光升、主管会计工作负责人及会计机构负责人麦玉权保证年度报告中财务报告的真实、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述移动通信政策变动的风险公司的主要客户是通信系统运营商、通信设备集成商、通讯设备制造商,以上客户的设备采购受全球移动通信产业政策的影响,因此通信产业政策的变动将会直接影响到通信设备制造企业的经营与发展.
目前及未来3年,移动通信4G网络正在国内及国际进行大规模投资建设,这给通信设备制造业带来良好的发展机遇.
如果全球范围内的移动通信政策发生重大变化使得通信系统运营商、通讯系统集成商、通信设备制造商减少投资及设备采购,势必会对公司的生产经营造成不利影响.
客户集中的风险公司是一家专注于天线研发、生产和销售的高新技术企业,主要产品有LTE、TD-SCDMA、WCDMA等4G网络移动通信天线及智能美化天线,产品品种800余项.
其主要客户为国内外通信系统运营商、集成商及制造商.
由于全球的通信系统运营商、集成商、制造商占据80%以上的通信设备的市场份额,导致移动通信设备供应商的销售客户集中度较高.
公司2016年度、2015年度、2014年度,公司前五大销售客户合计销售额占营业收入比例分别为75.
60%、66.
76%、54.
26%,未来如果客户经营发展出现不利情况,将对公司的生产经营带来一定的负面影响.
原材料波动的风险公司产品生产过程中主要使用的原材料有钢材、铜材、铝材、广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告6塑料等材料,受宏观政策、国际局势、制造成本、加工技术等多因素综合影响,上述材料的价格存在波动.
资产抵押对公司的经营不利影响公司的厂房、土地均已用于抵押借款,公司经营活动产生的现金流量及息税前利润能够覆盖当期利息费用,未发生过到期债务本金及利息未偿还或延期偿还等债务违约情形.
但未来如果公司不能保持良好的经营活动回款能力或者融资能力,将面临因无法偿还到期债务,抵押房产土地被银行执行的风险,从而对公司未来的经营产生重大不利影响.
应收账款的风险公司报告期内应收账款余额较大,2016年末、2015年末、2014年末,公司的应收账款净值分别为11,746,993.
90元、15,465,818.
17元、17,565,399.
23元,2016年末、2015年末、2014年末应收账款净值占营业收入比重分别为0.
60、0.
74、0.
5.
公司应收账款主要是各大通信系统集成商及通信制造商已确认但尚未支付的款项.
虽然公司客户规模较大、资信较好,且与公司合作时间较长,发生坏账的可能性很小,但应收账款较大的客户如果延期支付,拖欠公司销售款,将对公司现金流量和资金周转产生不利影响,从而影响公司持续扩张的速度.
实际控制人不当控制的风险截止年报期末,公司实际控制人任光升先生持有公司1,200万股公司股份,占总股本的48.
84%;同时任光升担任公司董事长、总经理,其配偶李振莲女士持有797.
5万股公司股份,占股份总数的32.
46%,两人合计持股比例为81.
30%,两人可通过公司股东大会决议的方式共同控制公司,实际支配公司行为.
同时,任光升的妹妹任晨霞持有公司104万股股份,占总股本的4.
23%,任光升的侄子任明德持有公司67.
5万股股份,占总股本的2.
75%.
前述四人合计持有公司88.
28%的股份,若公司控股股东利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险.
报告期内亏损的风险2016年度,公司的经营业绩出现了亏损,公司实现营业收入19,570,713.
87元,较去年同期下滑6.
39%.
净利润为-3,491,572.
76元,较去年同期减少9.
59%.
公司报告期内出现亏损的主要原因在于:(1)国内运营商4G网络建设增速放缓,市场需求下降;(2)市场竞争激烈,公司部分产品销售价格下降,公司放弃了部分利润偏低的订单.
(3)国内运营商的部分基站建设工程转交由中国铁塔公司建设,公司出于销售价格及运营成本的考虑未开展与该公司的业务.
(4)公司国内及国际市场的业务拓展及产品研发,当年没有产生盈利.
本期重大风险是否发生重大变化:否广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东盛华德通讯科技股份有限公司英文名称及缩写SHDCommunicationTechnology(GuangDong)Co.
,Ltd证券简称盛华德证券代码831650法定代表人任光升注册地址广东省佛山市三水区乐平南边科技工业园办公地址广东省佛山市三水区乐平南边科技工业园主办券商招商证券股份有限公司主办券商办公地址深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘明学,冉菁华会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人任明德电话0757-87312229传真0757-87312518电子邮箱renmingde@shdce.
com公司网址www.
shdce.
com联系地址及邮政编码广东省佛山市三水区乐平南边科技工业园/528135公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-01-13分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)主要产品与服务项目移动通讯天线、美化天线的生产、研发及产品设计服务、测试服务、网络优化服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)24,572,000做市商数量0控股股东任光升实际控制人任光升、李振莲四、注册情况项目号码报告期内是否变更广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告8企业法人营业执照注册号91440600749993905J是税务登记证号码91440600749993905J是组织机构代码91440600749993905J是根据《国务院办公厅关于加快推进"三证合一"登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)及国家工商总局等六部门《关于贯彻落实的通知》(工商企注字[2015]121号)等文件要求,公司对原营业执照(注册号:440600000023051)、组织机构代码证(代码:74999390-5)、税务登记证(税号:440683749993905)办理"三证合一",并于2016年3月3日取得了变更后的营业执照.
变更后,公司启用统一社会信用代码为:91440600749993905J.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入19,570,713.
8720,905,761.
96-6.
39毛利率%43.
2430.
41-归属于挂牌公司股东的净利润-3,491,572.
76-3,186,025.
48-9.
59归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,455,340.
78-5,123,301.
48-6.
48加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-20.
56-18.
30-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-32.
13-29.
42-基本每股收益-0.
14-0.
14-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计45,918,098.
7952,424,136.
53-12.
41负债总计30,682,654.
8833,697,119.
86-8.
95归属于挂牌公司股东的净资产15,235,443.
9118,727,016.
67-18.
64归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
620.
76-18.
42资产负债率%(母公司)66.
8264.
28-资产负债率%(合并)66.
8264.
28-流动比率1.
131.
18-利息保障倍数-1.
05-0.
78-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-356,503.
612,086,739.
74-117.
08应收账款周转率1.
441.
27-存货周转率0.
781.
13-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-12.
411.
77-营业收入增长率%-6.
39-40.
28-净利润增长率%-9.
59-253.
37-五、股本情况广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告10单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本24,572,00022,900,0007.
30计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---注:公司于2015年12月28日完成股票发行的验资手续,并在审计报告中确认为股本,新增股份于2016年3月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
上表的普通股股本结构期初数以2015年12月31日中国登记结算公司数据为准.
六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,909,240.
00委托他人投资或管理资产的损益14,972.
30除上述各项之外的其他营业外收入和支出39,555.
72非经常性损益合计1,963,768.
02所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额1,963,768.
02广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告11第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式盛华德是一家专业从事移动通讯天线、美化天线、生产、研发、服务的高新技术企业.
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39).
公司专注于美化智能天线产品的研发、生产和销售,旨在成为以网络覆盖型天线为核心业务的美化智能天线制造商及综合方案的解决商.
公司主要客户是通信系统运营商、通信设备集成商、通讯设备制造商.
主要产品有LTE、TD-SCDMA、WCDMA等4G网络移动通讯美化智能天线产品品种800余项.
公司建有较完善的市场和服务网络,在国内经过市场规划、客户需求开发分析、招投标跟踪、市场维护更新、市场拓展五个阶段进行国内市场开发和管理,在国外主要是通过展会推广、客户推荐拜访进行国际市场的开发与管理.
公司为客户主要提供移动通讯天线产品生产制造、研发试制、天线设备维护、技术咨询指导服务,同时融合自主研发的移动通讯天线产品为客户提供基于天线产品更全面的网络优化解决方案.
报告期内,公司商业模式没有发生重大变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾总体回顾:2016年度,公司按照年初制定的战略规划和经营计划,积极拓展国内业务,加强与运营商4G网络建设的业务拓展.
在生产方面,公司建设了半自动焊接产线,优化了生产工艺与产品生产效率.
通过产线及工艺的优化,公司产品具备了稳定的产能,产品的性能也得到了持续提高.
在研发方面,公司注重新产品的研发和老产品性能的提升,部分产品经检测性能良好.
同时公司的室内测试近场及室外测试远场软件、硬件同步进行了升级,为产品的研发、性能提供了有力的支持与保障.
2016年度,公司的经营业绩出现了亏损,公司实现营业收入19,570,713.
87元,较去年同期下滑6.
39%,净利润为-3,491,572.
76元,较去年同期减少9.
59%,主要原因如下:(1)国内运营商4G网络建设增速放缓,市场需求下降;(2)市场竞争激烈,公司部分产品销售价格下降,公司放弃了部分利润偏低的订单.
(3)国内运营商的部分基站建设工程转交由中国铁塔公司建设,公司出于销售价格及运营成本的考虑未开展与该公司的业务.
(4)公司国内及国际市场的业务拓展及产品研发,当年没有产生盈利.
报告期内经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少2,443,243.
35元,减少幅度为117.
08%,主要是通信市场的竞争加剧,公司销售收入下降,可收回的到期货款金额比去年减少,同时管理费用没有环比下降,且需向供应商支付货款,造成经营活动产生的现金流量净额减少.
报告期内公司主营业务未发生变化.
1、主营业务分析广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告12(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入19,570,713.
87-6.
3910020,905,761.
96-40.
28100营业成本11,107,860.
20-23.
6556.
7614,547,862.
82-36.
9269.
59毛利率43.
24--30.
41--管理费用7,420,625.
945.
8637.
927,009,855.
97-4.
9633.
53销售费用1,343,015.
4910.
396.
861,216,625.
80-24.
735.
82财务费用1,662,988.
56-0.
598.
501,672,846.
35-8.
268.
00资产减值损失3,179,967.
55129.
4116.
251,386,154.
58249.
746.
63投资收益14,972.
30-18.
610.
0818,395.
14-5.
130.
09营业利润-5,440,368.
48-6.
19-27.
80-5,123,301.
48-393.
67-24.
51营业外收入1,969,465.
00-0.
9410.
061,988,119.
88467.
699.
51营业外支出20,669.
28-59.
350.
1150,843.
88191.
060.
24净利润-3,491,572.
76-9.
59-17.
84-3,186,025.
48-253.
37-15.
24项目重大变动原因:1、毛利率上升的原因包括:公司2015年销售产成品一批,因质量瑕疵需要退货,公司在当年计提计提跌价准备1,200,399.
57元,2016年公司修复该等产品并销售给其他客户,故冲销跌价准备1,200,399.
57元,导致公司毛利率有所提高;公司2016年国外销售金额比去年增加了1,082,577.
79元,国外销售的毛利率高于国内销售的毛利率;公司的4G天线技术和工艺日益完善,使得生产过程的损耗减少和效率提升,导致公司毛利率比上年高.
2.
资产减值损失变动的原因:报告期内本期与上年同期增加1,792,645.
63元,同比上升了129.
33%,2016年增加计提的存货跌价准备的金额为2,462,491.
85元,存货账龄时间为1至5年不等,其中以3年以上的时间为主,公司按照存货账龄比例法计算计提金额,因行业技术进步和公司产品更新换代的原因,造成公司部分原材料使用价值降低,故公司计提存货跌价准备,计提后,公司本期的资产减值损失大幅上涨.
3.
营业外支出变动的原因:报告期内本期比上年同期减少30,174.
60元,同比减少59.
35%,因为本期公司加强了安全生产管理没有被行政处罚,所以额度同比大幅减少.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入19,404,393.
8711,107,860.
2020,905,761.
9614,547,862.
82其他业务收入166,320.
000.
000.
000.
00合计19,570,713.
8711,107,860.
2020,905,761.
9614,547,862.
82注:其他业务收入为公司的厂房租赁收入.
按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%WLAN、WiFi天线12,170.
940.
0673,124.
370.
35八木天线551,125.
502.
82599,974.
532.
87高安全性、耐用型美化9,952,729.
0750.
8610,057,078.
0348.
11广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告13天线高性能室内分布天线5,586,150.
1628.
544,045,173.
9419.
35高增益、环保型直放站天线2,491,827.
3312.
734,369,788.
2020.
90其他类968,907.
454.
951,737,862.
218.
31无线mimo天线7,803.
420.
0422,760.
680.
11合计19,570,713.
87100.
0020,905,761.
96100.
00收入构成变动的原因:报告期内公司的营业业务收入占比、按照产品及区域分类的收入占比稳定,没有发生重大变动.
按区域分类分析:类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国内销售16,628,122.
3384.
9619,045,748.
2191.
10国外销售2,942,591.
5415.
041,860,013.
758.
90合计19,570,713.
8710020,905,761.
96100(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-356,503.
612,086,739.
74投资活动产生的现金流量净额-69,421.
26-109,979.
36筹资活动产生的现金流量净额-1,701,912.
783,181,193.
71现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额:报告期内本期较上年同期减少2,443,243.
35元,减少幅度为117.
08%,主要是通信市场的竞争加剧,公司销售收入下降,可收回的到期货款金额比去年减少,同时管理费用没有环比下降,且需向供应商支付货款,造成经营活动产生的现金流量净额减少.
经营活动产生的现金流量净额与净利润差异3,135,069.
15元,主要原因是报告期内公司计提了大额的原材料跌价损益3,179,967.
55元.
2.
投资活动产生的现金流量净额:报告期内本期较上期增加40,558.
1元,增加幅度为36.
88%,主要原因是盛华德分公司收回了去年的投资理财款后没有进行大额理财投资,所以投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加.
3.
筹资活动产生的现金流量净额:报告期内本期较上期减少4,883,106.
49元,减少幅度为153.
50%,因去年公司定向增发股票获得了公司核心员工和高管的股票认购资金3,009,600.
00元,而今年没有进行股票定增,同时,去年比今年少偿还银行200万的借款金额,所以筹资活动产生的现金流量净额大幅减少.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1武汉虹信技术服务有限责任公司9,140,970.
2646.
71%否2罗森伯格技术(昆山)有限公司2,392,725.
6212.
23%否3邦讯技术股份有限公司1,408,589.
747.
20%否4ACOMINVESTMENTCORPORATION1,172,047.
285.
99%否5广州华炜科技有限公司681,773.
503.
48%否合计14,796,106.
4075.
60%-应收账款联动分析:广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告14报告期内,公司营业收入为1,957.
07万元,较上期减少了6.
39%.
报告期末,公司应收账款账面净额为1,174.
70万元,较上期减少了24.
05%,应收账款账面净额减少幅度大于本期营业收入减少的幅度,原因是公司制订新的货款回款制度以应对公司资金短缺的问题,回款计划实施得比较理想,应收账款的到期回款额相比去年同期有所改善.
(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1东莞市艺海玻璃钢制品有限公司1,636,829.
1512.
87%否2佛山市卡尔利家居用品有限公司846,765.
966.
66%否3广州市弘信塑料制品有限公司667,372.
855.
25%否4泰州市博泰电子有限公司480,532.
523.
78%否5镇江华京通讯科技有限公司387,079.
443.
04%否合计4,018,579.
9231.
60%-(6)研发支出与专利研发支出:单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额3,335,786.
682,610,746.
80研发投入占营业收入的比例%17.
0412.
49专利情况:项目数量公司拥有的专利数量28公司拥有的发明专利数量1研发情况:报告期内,研发支出投入占营业收入的比例为17.
04%,年度研发支出3,335,786.
68元.
主要原因是:公司针对国际市场客户研发新产品增加了相应的模具、设备等研发投入,以确保在未来的移动通讯信息技术升级期能持续提供市场需求的移动通讯产品,公司大力投入新产品的研发,并且取得了相应的成果,多项新产品已经进入调试和投入使用的阶段,在增加支出金额和挖掘内部有能力的研发人员,研发项目批量生产正在逐渐成型,公司未来要依附这些新产品开拓海外市场,具有重要意义.
2016年度公司获得实用新型专利2项.
通过不断的技术研发,提升了公司在行业内的竞争力.
今后,公司将持续加大研发团队的建设及研发技术的创新,提高公司的核心竞争力.
按照高新技术企业认定管理办法,当期销售收入在5,000万元以下的企业,研发支出投入占营业收入的比例不低于5%,公司符合高新技术企业认定管理办法的要求,可以按照相关规定享受所得税优惠政策.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减%金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金4,107,030.
98-41.
918.
947,070,415.
82300.
6113.
49-4.
55应收账款11,746,993.
90-24.
0525.
5815,465,818.
17-11.
9529.
50-3.
92广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告15预付款项647,199.
92-76.
211.
412,720,321.
9466.
205.
19-3.
78存货15,670,011.
2423.
0934.
1312,730,687.
61-1.
6924.
289.
85固定资产8,671,139.
02-13.
3118.
8810,002,409.
17-8.
9719.
08-0.
2短期借款25,000,000.
000.
0054.
4425,000,000.
008.
7047.
696.
75应付账款4,141,275.
99-37.
109.
026,584,220.
46-10.
9312.
56-3.
54资产总计45,918,098.
79-12.
41100.
0052,424,136.
531.
77100.
00-资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金变动原因:报告期内本期余额较上年同期余额减少2,963,384.
84元,减少幅度为41.
91%,因公司营业收入下降,到期可收回的货款比去年小,供应商货款支出增大,,管理费用支出也有所增长,所以造成现金流减少.
2.
预付账款变动原因:报告期内本期余额较上年同期余额减少2,073,122.
02元,减少幅度为76.
21%,一方面因公司信誉良好部分供应商不再要求公司支付预付款,另一方面公司开发了多个备选供应商有了更多的谈判空间,所以预付账款大幅减少.
3.
应付账款变动原因:报告期内本期余额较上年同期余额减少2,442,944.
47元,减少幅度为37.
10%,因公司2016年度客户回款良好,公司也及时支付供应商货款,所以应付账款大幅减少.
3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司新设全资子公司佛山市华宇兴通信设备有限公司,于2016年8月3日完成工商注册登记手续,并取得由佛山市市场监督管理局核准颁发的统一社会信用代码为91440607MA4UTC0H19的《营业执照》.
注册资本100万元,法定代表人任光升,经营范围:生产、销售:通信天线、通信器材、五金制品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
子公司注册资本为100万元,根据公司章程,无需召开董事会审议表决该投资事项.
报告期内,公司对子公司实缴注册资本10万元.
报告期内,公司不存在处置子公司情况.
报告期内子公司尚未实现营业收入,公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情形.
(2)委托理财及衍生品投资情况广东盛华德通讯科技股份有限公司昆山分公司于2016年1月31日和2016年2月29日收回上年投放的理财金额合计500,000.
00元,2016年2月29日委托银行理财投资250,000.
00元,于2016年7月31日收回理财金额50,000.
00元,2016年7月31日委托银行理财投资700,000.
00元,于2016年8月31日和2016年10月31日收回理财金额合计600,000.
00元,2016年10月31日委托银行理财投资100,000.
00元,剩余未收回400,000.
00元理财金额将在2017年继续投资.
理财产品2016年合计利息收入11,267.
90元.
公司于2017年4月27日召开第二届董事会第十三次会议,对上述委托理财事项进行补充确认,并提交2016年度股东大会审议.
(三)外部环境的分析1、宏观环境移动通信领域中,2G网络建设已相当成熟,3G网络建设还没有完全结束,多个国家也在积极推进4G商用,预计2G、3G以及4G制式在很长一段时间内都将共存.
若每种通信制式都采用独立的天馈系统,存在选址难、成本高、影响环境等问题.
目前移动通信市场正朝着多制式共存与融合的方向迈进,因此美化型天线的共享、共点安装、多制式兼容以及对射频拉远技术的支持,具有迫切的市场及政策需求.
研发适应下一代无线系统要求的超宽频美化型基站天线,实现技术上的创新和突破,不仅是实现多制式兼容天线的重要环节,更为中国天线企业跻身国际前列带来多重机遇.
2016年3月16日《十三五规划纲要》中提到加快信息网络新技术开发应用.
积极推进第五代移动通信(5G)和超宽带关广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告16键技术研究,启动5G商用.
综上所述从国家宏观政策是大力支持移动通信产业的且启动5G商用能给通信产业带来新的业务增长点.
2、市场竞争现状从通信天线领域来看,国内生产企业众多,竞争激烈,但具有一定研发实力、较大产能规模、具备国际竞争力的专业厂家较少,主要有京信通信、通宇通讯、摩比发展、盛路通信等少数几家企业;由于基站天线等通讯设备的良好市场前景,目前如华为公司等移动通信设备集成商也开始进入天线、射频器件等生产制造领域.
在国际市场上,通信天线及射频器件的国际厂商主要有德国的凯仕琳,美国的康普安德鲁等企业.
从整体上看,本行业为资金、技术密集型行业,具有较高的技术含量和行业壁垒,具有较高的行业集中度.
从市场表现看,凯仕琳、康普安德鲁等国外厂商经过长时间发展,具备技术和资本优势,目前占据着全球大部分的市场份额;国内厂商近年来有了长足的发展,目前已经基本掌握了行业的核心技术,并凭借性价比与响应速度的优势,国际竞争力逐步增强,国外市场份额不断攀升.
另外,具备了核心技术自主知识产权的中国企业,将具有进入欧美等高端运营商市场及国际设备集成商市场的机会.
3、行业趋势通信设备制造业的技术进步呈加速趋势.
以移动通信技术为例,自20世纪80年代中期逐步成熟并得到广泛应用开始,随着芯片加工技术、计算机技术、软件技术的加速进步,移动通信技术在过去30年间获得了迅猛发展,目前4G技术已经在国内大范围商业运营,5G市场也将迎来新的发展.
2015年5月8日,中国工业和信息化部发布《"宽带中国"2015专项行动的意见》,意见中提出完善4G网络覆盖,推荐4G加快发展,新增4G基站超过60万个.
2016年7月27日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国家信息化发展战略纲要》,指出到2020年,固定宽带家庭普及率达到中等发达国家水平,第三代移动通信(3G)、第四代移动通信(4G)网络覆盖城乡,第五代移动通信(5G)技术研发和标准取得突破性进展.
(四)竞争优势分析1、研究开发优势公司自成立以来,一直以技术创新为企业发展的核心,建立了完善的产品研发体系,规范产品开发与应用.
公司拥有一支高素质、经验丰富的研发团队,相关研发人员已有22年的从事天线设计经验积累,对美化天线行业市场敏锐度较高.
公司的自主的研发团队主要是为了实现产品产业化及性能优化进行相应的研发,2013年公司研发中心被授予佛山三水区工程技术研究开发中心,2015年10月公司获得广东省工程技术研究中心认定.
公司有计划地参加国内、国际大型通讯技术交流会议,把握行业内的技术趋势,并相应开展研发活动.
2、快速的市场响应能力通信天线市场具有供货量大、交期短等特点,部分客户还存在客户定制等情况,这对生产厂商的研发、生产能力提出要求.
除此之外,美化智能天线在生产装配过程中,外部环境和内部结构对无线电波的干扰对美化天线的生产提出了更高的要求.
由于客户对美化天线产品个性化要求较高,行业内产品的子分类很多,公司对产品的积累能够有效地缩短产品的技术研发周期,公司只需要在已有产品中寻找功能相近的产品进行适当加工,便能在最短时间内为客户提供设计可靠、美观、施工便捷的产品,这极大提高了公司的市场响应能力.
在款式多变的美化天线产品设计中,公司常规产品设计优化、改型、完善、工艺调整等应用类别的研发周期控制在一周左右,而新产品研发、新技术研发,通常需要30天—90天.
快速的市场响应能力,较短的研发周期,极大满足了客户的需求,公司快速的市场响应能力为公司在市场上赢得了良好的口碑.
3、产品质量优势为保证产品质量,公司按照国际标准建立了完善的质量管理体系,制订了涵盖研发、采购、生产、检验、售后服务等全过程的质量控制标准.
公司设立了品质管理部专门对产品质量进行事前、事中、事后控制和管理,从原材料入厂到生产过程的每道工序,都有严格的质量检查,严格控制各工序的产品质量.
完善的质量管理体系、科学的制度设计以及有效的执行,保障并有效提高了公司产品质量.
公司于2006年通过ISO9001:2008新标准质量管理体系认证,标志着公司产品质量等级与质量保证能力能够满足客户的要求;2013年通过了ISO14001:2004环境管理体系的认证,标志着公司在标准化管理和环境保护方面再度向前迈出了坚实的一步,达到了国际先进水平.
除严格的质量管理体系外,公司有大型天线检测系统对产品的质量进行技术检测,公司每年都会对检测设备进行维护和更新,广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告17确保检测系统的良好运行.
公司内设技术检测系统,能够有效降低公司检测成本,加速检测工序的进度.
同时,完善的技术检测系统为公司质量检测体系的建立打下了坚实的基础.
4、优越的区域位置公司位于中国经济脉络最强劲、最活跃的珠江三角腹地佛山市三水区南边科技工业园,周边有广三高速、西二环高速、白云机场、三茂铁路、广肇轻轨、北江口岸,交通四通八达,物流非常顺畅,产业配套齐全,有着完整的通信行业的产业链,这不仅为公司的发展提供了广阔的市场,还降低了采购成本和销售成本.
此外,公司临近国内主要的设备集成商(中兴通讯、华为通讯),通过市场信息的共享,公司能更有效地识别客户的需要和市场的变化,进而提供及时而全面的产品服务,加强与设备集成商的关系,优越的地理位置为公司今后的发展提供了多方面、多途径的、多层次的有力保障.
(五)持续经营评价公司作为持续运营多年的高新技术企业,在企业管理、产品研发、市场营销、客户服务等方面具有一定的优势,具备持续经营能力.
1、企业管理方面公司通过了ISO9001管理体系,ISO14000管理体系,OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系,使用ERP管理软件进行生产、物料、财务、采购管理,公司管理团队热情、高效、负责、敬业、团结,形成了具有竞争力的优秀团队.
2、产品研发方面2012年7月23日公司获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号GR201244000206,并于2015年9月30日通过高新技术企业复审.
2013年公司获得了佛山市三水区工程技术研发中心的证书.
2015年10月公司通过了广东省工程技术研究中心的认定.
2015年11月公司通过了佛山市工程技术研究中心拟组建审核.
公司拥有高素质、经验丰富的研发团队,公司的研发人员从事天线设计已有20多年的经验积累,在款式多变的美化天线产品设计中,平均一周完成一款天线设计,极大的满足了客户的需求,提高了服务质量.
公司建立了2个研发中心,一组为美化天线研发,另一组为移动通讯天线及物联网天线的研发,拥有2个实验室,6条美化天线生产线,4条网络通讯天线生产线,并拥有研发必需的大型微波暗室、盐雾试验设备、震动试验设备、高低温试验设备、IP淋雨防护设备、美国进口的三阶互调仪、多台进口的网络分析仪和配合生产研发的各类五金机械加工设备等.
公司的月生产能力已达到20万付天线,产品质量可靠.
3、市场营销方面多年来,公司建立了有效的市场营销体系,有计划地参加国际大型展览会,并在国际市场上拥有一批商誉良好的优质客户.
公司不定期对企业网站进行更新与升级从而让客户从多维度了解公司动向更直观的宣传企业形象,建设符合公司发展需求的网络营销平台,公司在内销方面拥有较多知名集成商客户及运营商客户资源,并保持了长期稳定的业务支持.
4、客户服务方面公司建立了快速服务反应机制,协助客户完成产品设计,产品测试,开发新产品,性能优化等,并提供快速的物流配送响应机制,并定期或不定期地对客户进行回访与沟通对客户提出的建议认真分析及时给出有效的解决方案.
5、业绩方面2016年度,公司的经营业绩出现了亏损,公司实现营业收入19,570,713.
87元,较去年同期下滑6.
39%.
净利润为-3,491,572.
76元,较去年同期减少9.
59%.
主要原因如下:(1)国内运营商4G网络建设增速放缓,市场需求下降;(2)市场竞争激烈,公司部分产品销售价格下降,公司放弃了部分利润偏低的订单.
(3)国内运营商的部分基站建设工程转交由中国铁塔公司建设,公司处于销售价格及运营成本的考虑为开展与该公司的业务.
(4)公司国内及国际市场的业务拓展及产品研发,当年没有产生盈利.
对此,公司将继续加强研发投入及市场营销的有效运作,提升公司行业竞争力并加强自主知识产权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告18的研发与保护.
同时,公司将逐渐加强海外客户的业务合作,为新的一年的发展带来良好业务支持.
因此,报告期内的亏损对公司的持续经营能力不构成影响.
另外,报告期内不存在以下对公司持续经营能力有重大不利影响的事项:(一)营业收入低于100万元;(二)净资产为负;(三)连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大;(四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;(五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职;(六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;(七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料).
(六)扶贫与社会责任报告期内,公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益.
并对存在实际困难的职工和残疾员工开展多种形式的帮扶,以减轻社会负担.
今后公司将根据自身情况,不断探索扶贫与社会责任路径,积极承担扶贫和慈善等社会责任.
二、未来展望(一)行业发展趋势通信设备制造业的技术进步呈加速趋势.
以移动通信技术为例,自20世纪80年代中期逐步成熟并得到广泛应用开始,随着芯片加工技术、计算机技术、软件技术的加速进步,移动通信技术在过去30年间获得了迅猛发展:从20世纪80年代开始的30年间,移动通信技术实现了1G(模拟技术)、2G(数字技术)、3G(智能技术)的快速发展,目前4G新技术已经开始在多个国家投入商业运营.
移动通信网络建设中,通信设备制造商最先受益,在现有2G、3G的网络规模基础上,随着4G网络建设的不断推进,以及启动5G商用,保持较快的增长态势,行业的集中度将呈现越来越高的趋势.
(二)公司发展战略公司秉承"诚信、坚韧、敬业、创新、团结、严谨、精细"的企业精神.
专注于移动通信天线技术领域,致力于成为领先的移动通信天线制造商,创建一个为移动通信运营商、系统集成商、设备制造商提供一流产品服务的运营体系,为移动通信网络建设、网络通讯覆盖、信号传输提供优质的产品.
公司将持续提升核心竞争力,拓展国际、国内市场,优化供应链管理,强化产业链配合,逐步成为通信天线制造领域的领导者之一.
(三)经营计划或目标2017年公司将继续完善营销渠道,以市场为导向积极拓展国内及国际市场业务,完善国内及国际市场布局,实现快速客户响应和降低运营成本的目标;同时公司持续研发投入,特别是基于移动通讯天线及无线覆盖网络天线的研发,提升公司行业竞争力,在现有的营销渠道上叠加高附加值的研发产品,积极拓展国际市场.
公司上述经营计划涉及的资金主要来源于公司的自有资金和银行贷款.
特别提示:该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,仅表达在新的一年中公司的努力目标和方向,投资者应对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、移动通讯政策变动的风险公司的主要客户是通信运营商、通信系统集成商、通信设备制造商,以广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告19上客户的设备采购受全球移动通信产业政策的影响,因此通信产业政策的变动将会直接影响到通信设备制造企业的经营与发展.
目前,移动通信4G网络正在全球范围内进行大规模建设,这给通信设备制造业带来良好的发展机遇.
如果全球范围内的移动通信政策发生重大变化使得通信运营商、通信系统集成商、通信设备制造商减少投资及设备采购,势必会对公司的生产经营造成不利影响.
应对措施:公司非常重视研究开发和技术创新体系的建设,培养出了高素质、经验丰富的研究开发和技术创新团队.
为了应对不断变化的移动通信政策,公司一直在技术研发上及时跟踪并跟上通信技术进步和更新步伐.
此外,公司有计划地参与国内际通信展,积极拓展海外业务,以准确把握行业的技术发展趋势,加强员工管理以应对技术更新所带来的潜在冲击.
2、公司客户集中的风险公司是一家专注于天线研发、生产和销售的高新技术企业,主要产品有LTE、TD-SCDMA、WCDMA等4G网络移动通信天线及智能美化天线,产品品种800余项.
其主要客户为国内外通信系统运营商、集成商及制造商.
由于全球的通信系统运营商、集成商、制造商占据80%以上的通信设备的市场份额,导致移动通信设备供应商的销售客户集中度较高.
2016年度、2015年度、2014年度,公司前五大销售客户合计销售额占营业收入比例分别为75.
60%、66.
76%、54.
26%;未来如果客户经营发展出现不利情况,将对公司的生产经营带来一定的负面影响.
应对措施:公司自成立至今已经有10年多的发展经营,积累了良好的商业信用,与多家运营商、集成商保持良好的合作关系,2017公司加大了海外业务的拓展,公司产品性能良好;通过公司的不断努力客户集中的情况会出现良好的发展.
3、原材料采够价格波动的风险公司产品生产过程中主要使用的原材料有钢材、铜材、铝材、塑料等材料,受宏观政策、国际局势、制造成本、加工技术等多因素综合影响,上述材料的价格存在波动.
应对措施:首先公司采购部门及时关注原材料价格波动情况并每月统计原材料波动幅度,对于当月波动幅度超过15%的情况发生要及时通知销售部门对产品销售价格进行从新核算.
4、资产抵押对公司的经营不利影响公司的厂房、土地均已用于抵押借款,公司经营活动产生的现金流量及息税前利润能够覆盖当期利息费用,未发生过到期债务本金及利息未偿还或延期偿还等债务违约情形.
但未来如果公司不能保持良好的经营活动回款能力或者融资能力,将面临因无法偿还到期债务,抵押房产土地被银行执行的风险,从而对公司未来的经营产生重大不利影响.
应对措施:首先公司与金融机构洽谈拓展融资渠道.
其次适时引入资本投资减少公司的抵押比率.
最后加强公司运营管理争取在2017年取得良好的业绩.
5、应收账款的风险公司报告期内应收账款余额较大,2016年末、2015年末、2014年末,公司的应收账款净值分别为11,746,993.
90元、15,465,818.
17元、17,565,399.
23元,2016年末、2015年末、2014年末应收账款净值占营业收入比重分别为0.
60、0.
74、0.
5.
公司应收账款主要是各大通信系统集成商及通信制造商已确认但尚未支付的款项.
虽然公司客户规模较大、资信较好,且与公司合作时间较长,发生坏账的可能性很小,但应收账款较大的客户如果延期支付,拖欠公司销售款,将对公司现金流量和资金周转产生不利影响,从而影响公司持续扩张的速度.
应对措施:公司目前对应收账款的管理方式是项目负责人跟踪,财务人员督促和协助跟进.
公司对每一笔应收账款实行"有人管,双重管"的方案进行管理,每月出具应收账款报表,并对应收账款报表进行分析,对已经超出合同约定的付款期的财务追查原因,为内部原因的及时沟通,及时解决,为客户原因的要迅速下达催款书,以及采取其他措施保证资金及时回笼.
6、控股股东控制的风险报告期内,任光升先生持有公司1,200万股公司股份,占总股本的48.
84%;同时任光升担任公司董事长、总经理,其配偶李振莲女士持有797.
5万股公司股份,占股份总数的32.
46%,两人合计持股比例为81.
30%,两人可通过公司股东大会决议的方式共同控制公司,实际支配公司行为.
同时,任光升的妹妹任晨霞持有公司104万股股份,占总股本的4.
23%,任光升的侄子任明德持有公司67.
5万股股份,占总股本的2.
75%.
前述四人合计持有公司88.
28%的股份若公司控股股东利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告20应对措施:一方面公司已通过建立法人治理结构,制定《公司章程》、三会议事规则等各类公司治理制定,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股东、实际控制人对公司和其它股东的权益进行侵害.
同时,公司还通过对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
7、报告期内亏损的风险2016年度,公司的经营业绩出现了亏损,公司实现营业收入19,570,713.
87元,较去年同期下滑6.
39%.
净利润为-3,491,572.
76元,较去年同期减少9.
59%.
公司报告期内出现亏损的主要原因在于:(1)国内运营商4G网络建设增速放缓,市场需求下降;(2)市场竞争激烈,公司部分产品销售价格下降,公司放弃了部分利润偏低的订单.
(3)国内运营商的部分基站建设工程转交由中国铁塔公司建设,公司出于销售价格及运营成本的考虑为开展与该公司的业务.
(4)公司国内及国际市场的业务拓展及产品研发,当年没有产生盈利.
应对措施:公司将继续加强研发投入及市场营销的有效运作,提升公司行业竞争力并加强自主知识产权的研发与保护.
同时,公司将逐渐海外客户的业务拓展,为新的一年的发展带来良好业务支持.
(二)报告期内新增的风险因素无四、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明:是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留董事会就非标准审计意见的说明:-(二)关键事项审计说明:-广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是五、二、(一)是否存在偶发性关联交易事项是五、二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是五、二、(三)是否存在已披露的承诺事项是五、二、(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五、二、(五)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0327,509.
452.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)10,000,000.
00360,089.
195.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计10,000,000.
00687,598.
642016年4月12日公司第二届董事会第九次会议决议,通过关于预计公司2016年日常性关联交易的公告(公告编号2016-010),同意为了满足公司2016年度业务发展的资金需求,公司控股股东及实际控制人任光升、股东及实际控制人李振莲、股东任晨霞、任明德,拟分别在1000万元的总额度内分多次或一次向公司提供资金使用,不收取利息.
为了满足公司日常生产经营需要,公司2016年向佛山市南海区振国五金制品厂采购原材料122,837.
78元,向广州市浩茂贸易有限公司采购原材料204,671.
67元.
2017年4月27日,公司召开了第二届董事会第十三次会议,审议通过了《广东盛华德通讯科技股份有限公司关于补充确认2016年日常性关联交易的议案》,对上述合计327,509.
45元的日常性关联交易进行了补充确认,并提交2016年年度股东大会审议.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告22广州市浩茂贸易有限公司贷款资金周转往来25,000,000.
00是总计-25,000,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2016年5月,公司与广州市浩茂贸易有限公司发生本公司的流动资金贷款资金周转往来2,500.
00万元,资金全部于划出当日收回,不存在另行支付费用和资金占用情形.
2017年4月27日,公司召开了第二届董事会第十三次会议,审议通过了《广东盛华德通讯科技股份有限公司关于补充确认2016年关联交易的议案》进行了补充确认,并提交2016年年度股东大会审议.
(三)股权激励计划在本年度的具体实施情况公司第二届第八次董事会和2015年第二次临时股东大会分别于2015年12月7日和2015年12月24日审议并通过《股票发行方案》,同意为了对公司监事、高管、核心员工进行激励,进一步完善公司治理结构,完善公司薪酬考核体系,提升公司的凝聚力,增强公司竞争力,公司向公司的监事、高级管理人员、核心员工共18人发行股票,发行对象自愿承诺本次认购股份自股票登记完成后24个月内不进行转让.
此次定向增发的股票于2016年3月30日完成股份登记事宜,开始在全国股份转让系统挂牌并公开转让.
(四)承诺事项的履行情况公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺:1.
公司控股股东、实际控制人做出的避免和消除同业竞争的承诺.
公司控股股东、实际控制人在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
2.
公司全部股东承诺自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让,且任职公司董事、监事、高级管理人员的股东在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五.
同时,公司控股股东及实际控制人承诺在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
公司全体股东在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3、公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关事项的声明》,承诺不会在对外担保、关联交易等事项中损害公司及其股东的合法权益.
公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
4、公司董事、监事、高级管理人员不存在对外投资与公司存在利益冲突的情形,公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承诺.
公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
5、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形,公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承诺.
公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因公司厂房抵押2,858,820.
536.
23%向银行抵押借款公司土地使用权抵押2,288,386.
734.
98%向银行抵押借款货币资金冻结55,220.
330.
12%保函保证金总计5,202,427.
5911.
33%-广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数5,725,00025.
00292,5006,017,50024.
49其中:控股股东、实际控制人4,975,00021.
7218,7504,993,75020.
32董事、监事、高管5,335,00023.
30291,5005,626,50022.
90核心员工00.
00000.
00有限售条件股份有限售股份总数17,175,00075.
001,379,50018,554,50075.
51其中:控股股东、实际控制人15,000,00065.
50-18,75014,981,25060.
97董事、监事、高管17,175,00075.
0022,50017,197,50069.
99核心员工00.
001,357,0001,357,0005.
52总股本22,900,000-1,672,00024,572,000-普通股股东人数50注:公司于2015年12月28日完成股票发行的验资手续,并在审计报告中确认为股本,新增股份于2016年3月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
上表的普通股股本结构期初数以2015年12月31日中国登记结算公司数据为准.
(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1任光升12,000,000012,000,00048.
849,000,0003,000,0002李振莲7,975,00007,975,00032.
465,981,2501,993,7503任晨霞1,040,00001,040,0004.
23780,000260,0004陈伟佳820,000-1,000819,0003.
33615,000204,0005任明德675,0000675,0002.
75506,250168,7506温展宇0200,000200,0000.
81200,00007陈叶初0200,000200,0000.
81200,00008徐小玲0195,000195,0000.
79195,00009徐树立0180,000180,0000.
73180,000010陈勇0177,000177,0000.
72177,0000合计22,510,000951,00023,461,00095.
4717,834,5005,626,500前十名股东间相互关系说明:任光升与李振莲是夫妻关系,任光升与任晨霞是兄妹关系,任光升与任明德是叔侄关系,任光升与温展宇是翁婿关系.
二、优先股股本基本情况单位:股项目期初股份数量数量变动期末股份数量广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告24计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总股本---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为任光升,持有公司股份12,000,000股,持股比例为48.
84%.
任光升,男,1955年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1983年毕业于北京广播电视大学电子专业,大专学历,2011年中山大学MBA研修班结业.
1971年3月至1973年7月,参加襄渝铁路建设,建设兵;1973年7月至1988年7月,就职于航空工业部华燕仪表厂,历任工人、技术员;1988年7月至1994年4月,就职于佛山三水西南通讯设备厂,任工程师;1994年4月至2000年3月,就职于三水盛路天线有限公司,任副总经理;2000年3月至2001年6月,休假;2001年6月至2006年8月,就职于广州盛华德通讯设备有限公司,任执行董事;2003年5月至今,就职于广东盛华德通讯科技股份有限公司,任董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为任光升和李振莲.
双方系夫妻关系,合计持有公司股份19,975,000股,占公司总股本的81.
30%,其中任光升担任公司的董事长、总经理职务,实际从事公司经营管理活动,李振莲担任公司董事,双方对于公司的重大事项、财务政策、经营方针、及人事任免等决策,均在事前通过协商达成一致意见,并通过公司股东大会决议的方式共同控制公司.
李振莲,女,1958年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1983年毕业于北京广播电视大学电子专业,大专学历.
1975年5月至1979年2月,下乡知青;1979年2月至1988年7月就职于航空工业部华燕仪表厂,历任工人、技术员;1988年7月至1994年4月,就职于三水西南通讯设备厂,任工程师;1994年4月2000年3月,就职于三水盛路天线有限公司,任工程师;2000年3月至2001年6月,休假;2001年6月至2006年3月就职于广州盛华德通讯科技有限公司,任监事、工程师;2003年5月至2008年5月,就职于广东盛华德通讯科技股份有限公司,历任监事、工程师;2008年5月至2010年10月,退休;2010年10月至今,任广东盛华德通讯科技股份有限公司董事.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告25第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2015年12月10日2016年3月30日1.
801,672,0003,009,600.
00180000否募集资金使用情况:本次股票发行所募集资金用于补充公司营运资金,提升公司的盈利能力和抗风险能力,保障公司经营的持续发展.
公司募集资金已经使用完毕,使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,全部用于补充公司营运资金,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形.
二、债券融资情况无.
三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款佛山市三水区农村信用合作社南边分社25,000,000.
005.
87%2016.
5.
10-2017.
5.
9否合计25,000,000.
00四、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数合计0.
000.
000.
00(二)利润分配预案单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.
000.
000.
00经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2017]004388号审计报告确认:公司2016年度净利润为亏损-3,491,572.
76万元,公司报告期末未分配利润为-11,374,397.
65万元.
根据《公司法》、《公司章程》的相关规定,公司对本年度利润的分配预案如下:不分配现金股利、不派送股票股利、不进行公积金转增股本.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬任光升董事长、总经理男62大专2013.
9-2016.
9是李振莲董事女59大专2013.
9-2016.
9是任晨霞董事女55大专2013.
9-2016.
9是陈伟佳董事、副总经理男42大专2013.
9-2016.
9是任明德董事、副总经理、董事会秘书男38研究生2013.
9-2016.
9是麦玉权财务负责人男28大专2013.
9-2016.
9是徐树立监事会主席男33大专2013.
9-2016.
9是邓实生监事男32大专2013.
9-2016.
9是谭万君监事男36本科2013.
9-2016.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4注:经核查全国企业信用信息公示系统、全国法院被执行人信息查询平台、全国法院失信被执行人信息查询系统、中国裁判文书网、中国证券监督管理委员会官网、信用中国网站等网站公示的信息,任光升先生、李振莲女士、任晨霞女士、陈伟佳先生、任明德先生、麦玉权先生、徐树立先生、邓实生先生、谭万君先生不属于失信联合惩戒对象.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:任光升、李振莲为公司控股股东两人为夫妻关系,任晨霞是任光升的妹妹,任明德是任光升的侄子.
注:公司第二届董事会、监事会的任期为2013年9月至2016年9月,公司未按期及时进行换届选举,公司于2017年4月27日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十次会议,分别审议通过《关于董事会换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》,并提交股东大会审议,公司第二届董事会和监事会的任期时间自动续期到股东大会审议之日.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量任光升董事长、总经理12,000,000012,000,00048.
840李振莲董事7,975,00007,975,00032.
460任晨霞董事1,040,00001,040,0004.
230陈伟佳董事、副总经理820,000-1,000819,0003.
330任明德董事、副总经理、董事会秘书675,0000675,0002.
750麦玉权财务负责人028,00028,0000.
110徐树立监事会主席0180,000180,0000.
730邓实生监事057,00057,0000.
230广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告27谭万君监事050,00050,0000.
200合计22,510,000314,00022,824,00092.
880(三)变动情况本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:-二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1212生产人员7072销售人员59技术人员3536财务人员44员工总计126133按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科56专科3235专科以下8891员工总计126133人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:报告期内,公司人员增加,是因为公司增加了生产型员工的人数.
2、人才引进:报告期内公司未发生人才引进,后期会根据市场及技术需要引进符合公司需要的人才.
3、培训:公司非常重视人才培训,行政管理部制定了员工培训计划,内容包括入职培训、岗位技能、安全培训、管理技能培训、法律法规培训等,培训方式采取内部培训及委外培训的方式,不断提升员工的素质和能力,提升员工的工作效率,为公司各项目标的完成提供了扎实的基础.
4、薪酬政策:公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬,公司依法为,员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险、住房公积金.
5、需公司承担费用的离退休职工人数::报告期末,公司无需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工14141,357,000核心技术人员2212,819,000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内公司公司核心技术团队人员为任光升、陈伟佳,任光升基本情况见"第六节股本变动及股东情况"之"三、控股股东、实际控制人情况".
陈伟佳,男,1975年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1995年毕业于佛山机电学院电子专业,中专,2011年3月中山大学MBA研修班结业,2014年5月毕业于中央广播电视大学,大专学历.
1995年5广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告28月至1998年6月,就职于佛山三水西南通讯设备厂,任技术员;1998年6月至2001年4月,就职于三水盛路天线有限公司,任车间主任;2001年6月至2006年3月,就职于广州盛华德通讯设备有限公司,任研发经理;2006年3月至今就职于公司,任董事、副总经理.
报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员无重大变化.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告29第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司整体变更为股份公司后,建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治理结构,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会秘书工作规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等一系列公司治理规章制度.
此外,公司在《公司章程》中对投资者纠纷解决机制进行了规定,同时公司已在《公司章程》及股东大会议事规则中规定了回避表决制度.
公司的治理制度与组织结构符合《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定,能够满足公司经营管理需要,并为股东(投资者)提供合适的保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利截止报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内发生的银行贷款等重大决策事项,均严格按照相关法律及《公司章程》履行规定程序,并在全国中小企业股份转让系统公告.
公司理财产品于2017年4月27日召开第二届董事会第十三次会议,对2016年的委托理财事项和关联交易事项进行补充确认,并提交2016年度股东大会会议审议.
截止报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象和重大缺陷.
4、公司章程的修改情况-(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、第二届董事会第九次会议决议:广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告30(一)审议通过《2015年年度报告及年度报告摘要的议案》,并提请股东大会审议;(二)审议通过《2015年度董事会工作报告的议案》,并提请股东大会审议;(三)审议通过《2015年度总经理工作报告的议案》;(四)审议通过《2015年度利润分配方案的议案》,并将提请股东大会审议;(五)审议通过《关于天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的的议案》,并将提请股东大会审议;(六)审议通过《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度审计机构的议案》,并提请股东大会审议;(七)审议并通过《关于预计公司2016年日常性关联交易的议案》,并提请股东大会审议;(八)审议通过《关于补充确认2015年偶发性关联交易的议案》,并将提请股东大会审议.
(九)审议通过《关于补充确认超出预计金额的2015年日常性关联交易的议案》,并将提请股东大会审议.
(十)审议通过《关于公司向银行申请授信额度的议案》,并将提请股东大会审议.
2、第二届董事会第十次会议决议:(一)审议通过《2016年半年度报告的议案》;(二)审议通过《关于补充确认2016年上半年日常性关联交易的议案》;3、第二届董事会第十一次会议决议:(一)审议通过《关于的议案》;(二)审议通过《关于公司的议案》,并提请股东大会审议;(三)审议通过《关于召开公司2016年第一次临时股东大会的议案》;4、第二届董事会第十二次会议决议:(一)审议通过《关于变更会计师事务所的议案》;(二)审议通过《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》;监事会31、第二届监事会第七次会议决议:(一)审议通过了《2015年年度报告及年度报告摘要的议案》,并提请股东大会审议;(二)审议通过了《2015年度监事会工作报告广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告31的议案》,并提请股东大会审议;(三)审议通过了《2015年度利润分配方案的议案》,并提请股东大会审议;(四)审议通过了《关于续聘天健会计师事务所(特殊合作伙伴)为公司2016年度审计机构》,并提请股东大会审议;2、第二届监事会第八次会议决议:(一)审议通过了《2016年半年度报告的议案》;3、第二届监事会第九次会议决议:(一)审议通过了《关于的议案》;股东大会21、2015年年度股东大会决议:(一)审议通过审议《2015年年度报告及年度报告摘要的议案》;(二)审议通过审议《2015年度董事会工作报告的议案》;(三)审议通过审议《2015年度监事会工作报告的议案》;(四)审议通过审议《2015年度利润分配方案的议案》;(五)审议通过审议《关于天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的广东盛华德通讯科技股份有限公司2015年度审计报告的议案》;(六)审议通过审议《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度审计机构的议案》;(七)审议通过审议《关于预计公司2016年日常性关联交易的议案》;(八)审议通过审议《关于补充确认2015年偶发性关联交易的议案》;(九)审议通过审议《关于补充确认超出预计金额的2015年日常性关联交易的议案》;(十)审议通过审议《关于公司向银行申请授信额度的议案》;2、2016年第一次临时股东大会决议:(一)审议通过《关于公司的议案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见(1)股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
(2)董事会:公司董事会成员为5人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告32行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时召集、出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
(3)监事会:公司监事会成员3人,公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决均符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制,并结合公司的实际情况,逐步建立健全了股份公司法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度.
报告期内,公司治理已进入有效的运行阶段,三会均按照相关法律法规及《公司章程》的规定运行.
报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内公司通过全国中小企业股份转让系统有限公司信息披露平台(www.
neep.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常工作中,建立了通过电话、传真、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通渠道.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司主营业务是开展美化智能天线产品的研发和生产,为下游客户提供个性化的美化智能天线产品服务.
公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,拥有完全独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力,包括拥有独立的研发、采购、生产和销售体系,与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况,同时主营业务收入和利润完全不依赖于股东及其他关联方的关联交易,公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系.
因此,公司业务具有完整性、独立性.
2、资产独立情况公司是由盛华德有限依法整体变更设立的股份公司,公司的资产独立、完整.
公司拥有生产经营所必需的生产车间及检测实验室,不存在依赖股东资产生产经营的情况.
公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理.
公司资产权属清晰、完整,不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况.
公司目前合法拥有业务经营所必需的土地、房产、专利、商标、著作权及其他经营设备的所有权或者使用权,具有独立的运营系统,公司的资产独立完整.
3、人员独立性公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规,与员工签订了劳动合同.
4、财务独立性广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告33公司设立了独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,开立了独立的银行账户,独立进行财务决策,不受股东或其他单位干预或控制.
公司自设立以来,在银行独立开立账户.
公司依法办理了税务登记,独立进行纳税申报和履行纳税义务.
公司独立对外签订合同,不存在与股东共用银行账户或混合纳税情形.
5、机构独立性依据公司提供的说明并经查验,公司已按照《公司法》、《公司章程》股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定,建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构,经查验,公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定,其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制;公司独立行使经营管理职权,与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形,可以完全自主决定机构设置.
同时,公司具有独立的办公机构和场所,不存在机构混同的情形.
公司业务、资产、人员、财务、机构独立,具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的引导下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
截止报告期末,公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告34第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计报告编号大华审字[2017]004388号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2017-4-27注册会计师姓名刘明学,冉菁华会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文:审计报告大华审字[2017]004388号广东盛华德通讯科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的广东盛华德通讯科技股份有限公司(以下简称盛华德)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是盛华德管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告35性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,盛华德的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了盛华德2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘明学中国·北京中国注册会计师:冉菁华二〇一七年四月二十七日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金七、14,107,030.
987,070,415.
82结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据七、22,113,028.
21558,118.
94应收账款七、311,746,993.
9015,465,818.
17预付款项七、4647,199.
922,720,321.
94应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款七、59,976.
85172,812.
65买入返售金融资产---存货七、615,670,011.
2412,730,687.
61广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告36划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产七、7500,475.
761,150,828.
63流动资产合计-34,794,716.
8639,869,003.
76非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产七、860,000.
0060,000.
00持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资-0.
000.
00投资性房地产---固定资产七、98,671,139.
0210,002,409.
17在建工程-0.
000.
00工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产七、102,330,357.
642,407,176.
36开发支出---商誉---长期待摊费用七、1161,885.
2785,547.
24递延所得税资产七、12--其他非流动资产---非流动资产合计-11,123,381.
9312,555,132.
77资产总计-45,918,098.
7952,424,136.
53流动负债:-短期借款七、1325,000,000.
0025,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据七、140.
00719,000.
00应付账款七、154,141,275.
996,584,220.
46预收款项七、1635,507.
86414,205.
59卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬七、17758,778.
31321,512.
48应交税费七、18317,241.
15289,703.
00应付利息---应付股利---广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告37其他应付款七、19429,851.
57368,478.
33应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-30,682,654.
8833,697,119.
86非流动负债:-长期借款-0.
000.
00应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-30,682,654.
8833,697,119.
86所有者权益(或股东权益):-股本七、2024,572,000.
0024,572,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积七、211,544,669.
591,544,669.
59减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积七、22493,171.
97493,171.
97一般风险准备---未分配利润七、23-11,374,397.
65-7,882,824.
89归属于母公司所有者权益合计-15,235,443.
9118,727,016.
67少数股东权益---所有者权益合计-15,235,443.
9118,727,016.
67负债和所有者权益总计-45,918,098.
7952,424,136.
53法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告38(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-4,008,501.
647,070,415.
82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据-2,113,028.
21558,118.
94应收账款十六、111,746,993.
9015,465,818.
17预付款项-647,199.
922,720,321.
94应收利息---应收股利---其他应收款十六、29,026.
85172,812.
65存货-15,670,011.
2412,730,687.
61划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-500,475.
761,150,828.
63流动资产合计-34,695,237.
5239,869,003.
76非流动资产:-可供出售金融资产-60,000.
0060,000.
00持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十六、3100,000.
00-投资性房地产---固定资产-8,671,139.
0210,002,409.
17在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-2,330,357.
642,407,176.
36开发支出---商誉---长期待摊费用-61,885.
2785,547.
24递延所得税资产---其他非流动资产---非流动资产合计-11,223,381.
9312,555,132.
77资产总计-45,918,619.
4552,424,136.
53流动负债:-短期借款-25,000,000.
0025,000,000.
00广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据--719,000.
00应付账款-4,141,275.
996,584,220.
46预收款项-35,507.
86414,205.
59应付职工薪酬-758,778.
31321,512.
48应交税费-317,241.
15289,703.
00应付利息---应付股利---其他应付款-429,746.
57368,478.
33划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-30,682,549.
8833,697,119.
86非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-30,682,549.
8833,697,119.
86所有者权益:-股本-24,572,000.
0024,572,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-1,544,669.
591,544,669.
59减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-493,171.
97493,171.
97未分配利润--11,373,771.
99-7,882,824.
89所有者权益合计-15,236,069.
5718,727,016.
67负债和所有者权益合计-45,918,619.
4552,424,136.
53法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告40(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-19,570,713.
8720,905,761.
96其中:营业收入七、2419,570,713.
8720,905,761.
96利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-25,026,054.
6526,047,458.
58其中:营业成本七、2411,107,860.
2014,547,862.
82利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加七、25311,596.
91214,113.
06销售费用七、261,343,015.
491,216,625.
80管理费用七、277,420,625.
947,009,855.
97财务费用七、281,662,988.
561,672,846.
35资产减值损失七、293,179,967.
551,386,154.
58加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)七、3014,972.
3018,395.
14其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--5,440,368.
48-5,123,301.
48加:营业外收入七、311,969,465.
001,988,119.
88其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出七、3220,669.
2850,843.
88其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--3,491,572.
76-3,186,025.
48减:所得税费用---五、净利润(净亏损以"-"号填列)--3,491,572.
76-3,186,025.
48其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润--3,491,572.
76-3,186,025.
48少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告412.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--3,491,572.
76-3,186,025.
48归属于母公司所有者的综合收益总额--3,491,572.
76-3,186,025.
48归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
14-0.
14(二)稀释每股收益--0.
14-0.
14法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告42(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、419,570,713.
8720,905,761.
96减:营业成本十六、411,107,860.
2014,547,862.
82营业税金及附加-311,540.
98214,113.
06销售费用-1,343,015.
491,216,625.
80管理费用-7,420,064.
147,009,855.
97财务费用-1,663,030.
631,672,846.
35资产减值损失-3,179,917.
551,386,154.
58加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)十六、514,972.
3018,395.
14其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--5,439,742.
82-5,123,301.
48加:营业外收入-1,969,465.
001,988,119.
88其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-20,669.
2850,843.
88其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--3,490,947.
10-3,186,025.
48减:所得税费用---四、净利润(净亏损以"-"号填列)--3,490,947.
10-3,186,025.
48五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--3,490,947.
10-3,186,025.
48七、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
14-0.
14(二)稀释每股收益--0.
14-0.
14法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告43(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-24,477,330.
8122,057,112.
50客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还--31,938.
50收到其他与经营活动有关的现金七、332,205,833.
9620,715,821.
18经营活动现金流入小计-26,683,164.
7742,804,872.
18购买商品、接受劳务支付的现金-15,426,118.
6110,748,170.
03客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-6,837,264.
966,894,978.
44支付的各项税费-1,063,063.
141,777,472.
83支付其他与经营活动有关的现金七、333,713,221.
6721,297,511.
14经营活动现金流出小计-27,039,668.
3840,718,132.
44经营活动产生的现金流量净额--356,503.
612,086,739.
74二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--1,300,000.
00取得投资收益收到的现金-14,972.
3018,395.
14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-1,150,000.
0072,000.
00投资活动现金流入小计-1,164,972.
301,390,395.
14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-184,393.
561,000,374.
50投资支付的现金--500,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告44支付其他与投资活动有关的现金-1,050,000.
00-投资活动现金流出小计-1,234,393.
561,500,374.
50投资活动产生的现金流量净额--69,421.
26-109,979.
36三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--2,906,600.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-25,000,000.
0025,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-25,000,000.
0027,906,600.
00偿还债务支付的现金-25,000,000.
0023,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,701,912.
781,725,406.
29其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-26,701,912.
7824,725,406.
29筹资活动产生的现金流量净额--1,701,912.
783,181,193.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--32,791.
61五、现金及现金等价物净增加额--2,127,837.
655,190,745.
70加:期初现金及现金等价物余额-6,179,648.
30988,902.
60六、期末现金及现金等价物余额-4,051,810.
656,179,648.
30法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告45(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-24,477,330.
8122,057,112.
50收到的税费返还--31,938.
50收到其他与经营活动有关的现金-2,205,674.
2320,715,821.
18经营活动现金流入小计-26,683,005.
0442,804,872.
18购买商品、接受劳务支付的现金-15,426,118.
6110,748,170.
03支付给职工以及为职工支付的现金-6,837,264.
966,894,978.
44支付的各项税费-1,063,012.
211,777,472.
83支付其他与经营活动有关的现金-3,711,642.
2121,297,511.
14经营活动现金流出小计-27,038,037.
9940,718,132.
44经营活动产生的现金流量净额--355,032.
952,086,739.
74二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--1,300,000.
00取得投资收益收到的现金-14,972.
3018,395.
14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-1,150,000.
0072,000.
00投资活动现金流入小计-1,164,972.
301,390,395.
14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-184,393.
561,000,374.
50投资支付的现金-100,000.
00500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-1,050,000.
00-投资活动现金流出小计-1,334,393.
561,500,374.
50投资活动产生的现金流量净额--169,421.
26-109,979.
36三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--2,906,600.
00取得借款收到的现金-25,000,000.
0025,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-25,000,000.
0027,906,600.
00偿还债务支付的现金-25,000,000.
0023,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,701,912.
781,725,406.
29支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-26,701,912.
7824,725,406.
29筹资活动产生的现金流量净额--1,701,912.
783,181,193.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--32,791.
61五、现金及现金等价物净增加额--2,226,366.
995,190,745.
70加:期初现金及现金等价物余额-6,179,648.
30988,902.
60广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告46六、期末现金及现金等价物余额-3,953,281.
316,179,648.
30法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告47(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97--7,882,824.
89-18,727,016.
67加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97--7,882,824.
89-18,727,016.
67三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,491,572.
76--3,491,572.
76(一)综合收益总额3,491,572.
76--3,491,572.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告481.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97--11,374,397.
65-15,235,443.
91广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告49项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额22,900,000.
00---310,069.
59---493,171.
97--4,696,799.
41-19,006,442.
15加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额22,900,000.
00---310,069.
59---493,171.
97--4,696,799.
41-19,006,442.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,672,000.
00---1,234,600.
003,186,025.
48--279,425.
48(一)综合收益总额3,186,025.
48--3,186,025.
48(二)所有者投入和减少资本1,672,000.
00---1,234,600.
002,906,600.
001.
股东投入的普通股1,672,000.
00---1,234,600.
002,906,600.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告503.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97--7,882,824.
89-18,727,016.
67法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告51(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97-7,882,824.
8918,727,016.
67加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97-7,882,824.
8918,727,016.
67三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,490,947.
10-3,490,947.
10(一)综合收益总额3,490,947.
10-3,490,947.
10(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告522.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97-11,373,771.
9915,236,069.
57广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告53项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额22,900,000.
00---310,069.
59---493,171.
97-4,696,799.
4119,006,442.
15加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额22,900,000.
00---310,069.
59---493,171.
97-4,696,799.
4119,006,442.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,672,000.
00---1,234,600.
003,186,025.
48-279,425.
48(一)综合收益总额3,186,025.
48-3,186,025.
48(二)所有者投入和减少资本1,672,000.
00---1,234,600.
002,906,600.
001.
股东投入的普通股1,672,000.
00---1,234,600.
002,906,600.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告542.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,572,000.
00---1,544,669.
59---493,171.
97-7,882,824.
8918,727,016.
67法定代表人:任光升主管会计工作负责人:麦玉权会计机构负责人:麦玉权广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告55广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址广东盛华德通讯科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),原名为佛山市盛华德通讯设备有限公司,系由任光升、李振莲于2003年5月22日分别以现金60.
00万元、40.
00万元出资设立,注册资本100.
00万元,2010年9月26日广东省工商行政管理局批准核发了粤名称变核内字【2010】第1000033746号《公司名称变更预先核准通知书》,并换发了新的《企业法人营业执照》,公司名称由佛山市盛华德通讯设备有限公司变更为广东盛华德通讯科技股份有限公司.
公司现持有统一社会信用代码为91440600749993905J的营业执照,注册资本2,457.
20万元,股份总数2,457.
20万股(每股面值1元).
其中,有限售条件的流通股份18,554,500.
00股.
公司股票于2015年1月13日在全国股转系统挂牌公开转让.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属制造行业,主要产品或服务为生产、销售:通讯器材,天线,通讯电缆,同轴连接器,五金电器.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2017年4月27日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共1户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)佛山市华宇兴通信设备有限公司全资子公司一级100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,其中:1.
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称变更原因佛山市华宇兴通信设备有限公司新设立的全资子公司合并范围变更主体的具体信息详见"附注八、合并范围的变更".
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告56三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告57资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告58从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告59因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告60C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告61承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告62资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告631)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告64息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告65在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告66基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告67按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:占应收款项账面余额10%以上的款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告68量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法包本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551-2年20202-3年50503年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告692.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十二)划分为持有待售资产1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;(2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告70(3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(4)该项转让将在一年内完成.
2.
划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
(十三)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告71本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告72施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告73计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告74股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告75议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法10-2054.
75-9.
50通用设备平均年限法5519专用设备平均年限法5-1059.
50-19.
00运输设备平均年限法5-1059.
50-19.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告76(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告77符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)无形资产与开发支出广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告78无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件2-10土地使用权50每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告79(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告80应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十九)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告81应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由财务人员使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告82值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十二)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告83内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告84具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十四)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
收入确认的具体方法:公司主要销售天线等产品.
收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方签收,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告85(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
建造合同收入的确认依据和方法(1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法.
合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定.
固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)合同总收入能够可靠地计量;2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用.
合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告86入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入.
(2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用.
2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用.
5.
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(二十五)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告87与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十七)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告88(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十四)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、财务报表列报项目变更说明财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号).
《增值税会计处理规定》规定:全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告89《增值税会计处理规定》还明确要求"应交税费"科目下的"应交增值税"、"未交增值税"、"待抵扣进项税额"、"待认证进项税额"、"增值税留抵税额"等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的"其他流动资产"或"其他非流动资产"项目列示;"应交税费——待转销项税额"等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的"其他流动负债"或"其他非流动负债"项目列示.
本公司已根据《增值税会计处理规定》,对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整,从"管理费用"重分类至"税金及附加"159,095.
10元,对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易,不予追溯调整;对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整.
六、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产17%城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额15%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率佛山市华宇兴通信设备有限公司25%(二)税收优惠政策及依据根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公示广东省2015年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》(粤科公示[2015]25号),公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR20154400081,有效期3年,故公司自2015年度至2017年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2016年按照15%的税率计缴企业所得税.
七、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告90项目期末余额期初余额库存现金2,782.
5495,985.
56银行存款4,049,028.
116,083,662.
74其他货币资金55,220.
33890,767.
52合计4,107,030.
987,070,415.
82其中:存放在境外的款项总额------其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额保函保证金55,220.
33---银行承兑汇票保证金---890,767.
52合计55,220.
33890,767.
52注释2.
应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,422,748.
21478,118.
94商业承兑汇票690,280.
0080,000.
00合计2,113,028.
21558,118.
942.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票4,239,934.
48---商业承兑汇票---240,280.
00合计4,239,934.
48240,280.
00注释3.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,808,901.
4695.
631,061,907.
568.
2911,746,993.
90单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款585,345.
994.
37585,345.
99100.
00---合计13,394,247.
45100.
001,647,253.
5512.
3011,746,993.
90广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告91续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,793,338.
34100.
001,327,520.
177.
9115,465,818.
17单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计16,793,338.
34100.
001,327,520.
177.
9115,465,818.
17应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,913,302.
37545,665.
125.
001-2年1,501,920.
34300,384.
0720.
002-3年355,640.
75177,820.
3750.
003年以上38,038.
0038,038.
00100.
00合计12,808,901.
461,061,907.
568.
29(2)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由北京东方信联科技有限公司66,085.
9966,085.
99100.
00该公司出现财务问题靖江国信通信有限公司84,950.
0084,950.
00100.
00该公司正在做破产清算西安旭安电子技术有限公司174,560.
00174,560.
00100.
00该公司出现财务问题北京华光浩阳科技有限公司12,750.
0012,750.
00100.
00该公司出现财务问题广东新一信通信发展有限公司247,000.
00247,000.
00100.
00该公司做破产清算合计585,345.
99585,345.
99100.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额319,733.
38元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告92单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备武汉虹信技术服务有限责任公司4,828,609.
3836.
05241,430.
47邦讯技术股份有限公司1,845,032.
3013.
7792,251.
62广东泰阳通信设备有限公司930,715.
016.
95186,143.
00广州华炜科技有限公司844,553.
696.
3142,227.
68广东通宇通讯股份有限公司579,768.
074.
33191,271.
04合计9,028,678.
4567.
41753,323.
81注释4.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内459,872.
8971.
06---2,720,321.
9491.
18---1至2年187,327.
0328.
94---263,027.
448.
82263,027.
44合计647,199.
92100.
00---2,983,349.
38100.
00263,027.
442.
账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因佛山市三水区乐平镇展鸿发建材商行167,027.
031-2年订单取消,预付账款用来抵扣之后其他交易的货款,尚未抵扣完合计167,027.
033.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因佛山市三水区乐平镇展鸿发建材商行238,861.
3536.
910-2年订单取消,预付账款用来抵扣之后其他交易的货款,尚未抵扣完中山市诚力通五金塑料有限公司49,890.
407.
711年以内尚未结算佛山市南海区振国五金制品厂45,124.
456.
971年以内尚未结算广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告93单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因清远市鼎兴泰五金加工厂40,000.
026.
181年以内尚未结算佛山市三水区西南街庆溢塑料五金厂36,116.
495.
581年以内尚未结算合计409,992.
7163.
354.
预付款项的其他说明本期转回预付账款坏账准备263,027.
44元.
注释5.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,345.
11100.
002,368.
2619.
189,976.
85单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,345.
11100.
002,368.
2619.
189,976.
85续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款182,522.
44100.
009,709.
795.
32172,812.
65单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计182,522.
44100.
009,709.
795.
32172,812.
65其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告94其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内8,454.
00422.
705.
001-2年------20.
002-3年3,891.
111,945.
5650.
00合计12,345.
112,368.
2619.
182.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额7,341.
53元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质关联关系期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额代扣代缴住房公积金代扣款非关联方4,454.
001年以内36.
08222.
70谭万君备用金非关联方3,000.
001年以内24.
30150.
00柴璐备用金非关联方2,891.
112-3年23.
421,445.
56温展宇个人借支任光升之女婿1,000.
001年以内8.
1050.
00周启明个人借支非关联方1,000.
002-3年8.
10500.
00合计12,345.
11100.
002,368.
26注释6.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料11,998,138.
833,130,603.
148,867,535.
699,596,745.
96---9,596,745.
96低值易耗品1,033,866.
86---1,033,866.
86在产品5,466,078.
97---5,466,078.
972,897,578.
21---2,897,578.
21库存商品615,439.
66532,288.
2883,151.
38781,934.
24781,934.
24---委托加工物资236,363.
44---236,363.
44发出商品219,378.
34---219,378.
34950,753.
61950,753.
61---合计19,332,902.
663,662,891.
4215,670,011.
2414,463,375.
461,732,687.
8512,730,687.
61广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告952.
存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料---3,130,603.
143,130,603.
14低值易耗品在产品库存商品781,934.
24249,645.
96---532,288.
28委托加工物资发出商品950,753.
61950,753.
61------合计1,732,687.
853,130,603.
14------1,200,399.
57---3,662,891.
42注释7.
其他流动资产项目期末余额期初余额模具费---529,790.
56银行理财产品400,000.
00500,000.
00预缴企业所得税100,475.
76121,038.
07合计500,475.
761,150,828.
63注释8.
可供出售金融资产1.
可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具60,000.
00---60,000.
0060,000.
00---60,000.
00按公允价值计量按成本计量60,000.
00---60,000.
0060,000.
00---60,000.
00其他合计60,000.
00---60,000.
0060,000.
00---60,000.
00广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告962.
期末按成本计量的权益工具被投资单位在被投资单位持股比例(%)账面余额期初余额本期增加本期减少期末余额佛山市三水区农村信用合作社联社0.
007360,000.
00------60,000.
00合计0.
007360,000.
00------60,000.
00续:被投资单位减值准备本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额佛山市三水区农村信用合作社联社60,000.
00------60,000.
003,704.
40合计60,000.
00------60,000.
003,704.
40注释9.
固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额8,082,628.
157,871,321.
622,159,625.
971,247,988.
2219,361,563.
962.
本期增加金额13,860.
5636,441.
52---114,674.
08164,976.
16购置13,860.
5636,441.
52---114,674.
08164,976.
163.
本期减少金额4.
期末余额8,096,488.
717,907,763.
142,159,625.
971,362,662.
3019,526,540.
12二.
累计折旧1.
期初余额2,958,384.
953,762,585.
851,589,594.
481,048,589.
519,359,154.
79广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告97项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他设备合计2.
本期增加金额405,342.
73792,298.
74231,597.
7467,007.
101,496,246.
31计提405,342.
73792,298.
74231,597.
7467,007.
101,496,246.
313.
本期减少金额4.
期末余额3,363,727.
684,554,884.
591,821,192.
221,115,596.
6110,855,401.
10三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值4,732,761.
033,352,878.
55338,433.
75247,065.
698,671,139.
022.
期初账面价值5,124,243.
204,108,735.
77570,031.
49199,398.
7110,002,409.
17注释10.
无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权专利权合计一.
账面原值1.
期初余额2,915,010.
00268,000.
013,183,010.
012.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额2,915,010.
00268,000.
013,183,010.
01二.
累计摊销1.
期初余额568,323.
07207,510.
58775,833.
652.
本期增加金额58,300.
2018,518.
5276,818.
72计提58,300.
2018,518.
5276,818.
72广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告98项目土地使用权专利权合计3.
本期减少金额4.
期末余额626,623.
27226,029.
10852,652.
37三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值2,288,386.
7341,970.
912,330,357.
642.
期初账面价值2,346,686.
9360,489.
432,407,176.
36注释11.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额办公室外墙装修费85,547.
24---23,661.
97---61,885.
27合计85,547.
24---23,661.
97---61,885.
27注释12.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异5,312,513.
233,332,945.
25可抵扣亏损3,350,797.
501,839,992.
72合计8,663,310.
735,172,937.
972.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额备注2020年1,839,992.
721,839,992.
722021年1,510,804.
78---合计3,350,797.
501,839,992.
72广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告99注释13.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款25,000,000.
0025,000,000.
00合计25,000,000.
0025,000,000.
00短期借款分类的说明:截至2016年12月31日,本公司短期借款余额为25,000,000.
00元,债权人为佛山市三水区农村信用合作联社,该借款由本公司提供抵押担保,抵押物为房地产及土地使用权,房产证编号为粤房地证字第0430033935号、粤房地证字第0430033945号、粤房地证字第0430033949号、粤房地权证佛字第0410080357号、粤房地权证佛字第0410080356号;土地使用权证为佛三国用(2011)第0300001号.
短期借款余额25,000,000.
00元中,5,000,000.
00元借款期限为2016年5月10号至2017年5月9日、10,000,000.
00元借款期限为2016年5月11号至2017年5月10日、5,000,000.
00元借款期限为2016年5月12号至2017年5月11日、5,000,000.
00元借款期限为2016年5月16号至2017年5月15日.
注释14.
应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票---719,000.
00合计---719,000.
00注释15.
应付账款项目期末余额期初余额应付货款3,924,710.
946,320,209.
18应付运输费及其他216,565.
05264,011.
28合计4,141,275.
996,584,220.
461.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因东莞市虹海通讯设备有限公司76,451.
00未结算佛山市卡尔利灯饰有限公司47,443.
92未结算广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告100单位名称期末余额未偿还或结转原因苏州市富兴特种线缆有限公司45,364.
00未结算合计169,258.
92注释16.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款35,507.
86414,205.
59合计35,507.
86414,205.
59注释17.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬321,512.
486,790,750.
166,353,484.
33758,778.
31离职后福利-设定提存计划---483,780.
63483,780.
63---合计321,512.
487,274,530.
796,837,264.
96758,778.
312.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴321,512.
486,121,913.
155,684,647.
32758,778.
31职工福利费---292,033.
20292,033.
20---社会保险费---323,056.
36323,056.
36---其中:基本医疗保险费---268,174.
90268,174.
90---工伤保险费---29,738.
1029,738.
10---生育保险费---25,143.
3625,143.
36---住房公积金---14,541.
0014,541.
00---工会经费和职工教育经费---39,206.
4539,206.
45---合计321,512.
486,790,750.
166,353,484.
33758,778.
313.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告101项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险---472,844.
58472,844.
58---失业保险费---10,936.
0510,936.
05---合计---483,780.
63483,780.
63---注释18.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税124,639.
4298,745.
35代扣代缴个人所得税6,197.
598,537.
52城市维护建设税24,923.
0619,119.
06房产税55,616.
6255,616.
61土地使用税85,470.
0085,470.
00教育费附加10,777.
938,193.
88地方教育附加7,185.
295,462.
59其他2,431.
248,557.
99合计317,241.
15289,703.
00注释19.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额拆借款221,519.
67159,408.
68应付增资财务顾问费、会计师费---103,000.
00应付食堂费用16,839.
00---应付旅行社费用59,740.
00---代收款及其他131,752.
90106,069.
65合计429,851.
57368,478.
332.
账龄超过一年的重大应付款项单位名称期末余额未偿还或结转的原因理赔款10,411.
99尚未结算代收保险公司赔款35,772.
96尚未结算广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告102单位名称期末余额未偿还或结转的原因代收社保局工伤赔款13,957.
38员工未提供证明,提供证明后发放合计60,142.
33注释20.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数24,572,000.
0024,572,000.
00注释21.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,544,669.
59------1,544,669.
59合计1,544,669.
59------1,544,669.
59注释22.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积493,171.
97------493,171.
97合计493,171.
97------493,171.
97注释23.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润-7,882,824.
89—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)---—调整后期初未分配利润-7,882,824.
89—加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,491,572.
76—减:提取法定盈余公积---—提取任意盈余公积---—提取储备基金---—提取企业发展基金---—提取职工奖福基金---—应付普通股股利---—转为股本的普通股股利---—广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告103项目金额提取或分配比例(%)优先股股利---—对股东的其他分配---—利润归还投资---—其他利润分配---—加:盈余公积弥补亏损---—结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动---—所有者权益其他内部结转---—期末未分配利润-11,374,397.
65—注释24.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务19,404,393.
8711,107,860.
2020,905,761.
9614,547,862.
82其他业务166,320.
00注释25.
税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税---8,316.
00城市维护建设税87,125.
06117,764.
65教育费附加39,226.
0452,819.
46地方教育附加26,150.
7135,212.
95房产税55,616.
62---土地使用税85,470.
00---其他18,008.
48---合计311,596.
91214,113.
06注释26.
销售费用项目本期发生额上期发生额运费657,979.
30561,388.
08广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告104项目本期发生额上期发生额工资429,022.
91404,549.
91租赁费95,238.
1095,368.
00广告费38,008.
7039,514.
00招待费34,332.
3034,203.
91差旅费30,906.
0818,130.
20办公费4,499.
0417,804.
60会展费---30,000.
00其他费用53,029.
0615,667.
10合计1,343,015.
491,216,625.
80注释27.
管理费用项目本期发生额上期发生额技术研发费3,335,786.
682,610,746.
80工资1,448,578.
281,325,158.
14折旧摊销530,841.
41786,501.
11中介费559,847.
66621,514.
86办公费171,500.
69319,136.
64税费2,118.
84189,770.
64技术认证费102,267.
20132,001.
67经营辅助费932,087.
64866,149.
50招待费129,763.
3190,354.
75其他207,834.
2368,521.
86合计7,420,625.
947,009,855.
97注释28.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出1,701,912.
781,788,008.
98减:利息收入18,188.
2192,534.
93汇兑损益-78,345.
41-32,791.
61其他57,609.
4010,163.
91广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告105类别本期发生额上期发生额合计1,662,988.
561,672,846.
35注释29.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失49,364.
41137,026.
78存货跌价损失3,130,603.
141,249,127.
80合计3,179,967.
551,386,154.
58注释30.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,704.
4015,435.
00理财产品投资收益11,267.
902,960.
14合计14,972.
3018,395.
14注释31.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,909,240.
001,971,500.
001,909,240.
00其他60,225.
0016,619.
8860,225.
00合计1,969,465.
001,988,119.
881,969,465.
001.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关国家高新技术产业三水园管理局第二批技术改造专项资金840,000.
00---与收益相关国家高新技术产业三水园管理局2015年省级企业转型升级专项资金94,000.
00---与收益相关三水财政局高新技术企业补助资金80,000.
00---与收益相关佛山三水财政局高新技术产品补助资金4,000.
00---与收益相关国家高新技术管理局2015第二批省级企业技术改造专项资金104,100.
00---与收益相关工程中心扶持资金500,000.
00---与收益相关广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告106三水财政局培育专项扶持资金50,000.
00---与收益相关三水财政局三水专利资助资金50,000.
00---与收益相关三水财政局企业发展专项资金160,000.
00---与收益相关佛山财政局经济促进局专项扶持资金4,000.
00---与收益相关三水区财政局经促局兑现2013年企业贴息23,140.
00---与收益相关2015年度省协同创新与平台环境建设专项资金项目---1,000,000.
00与收益相关科技条件与服务专项资金---500,000.
00与收益相关2015年省级工程中心立项企业市级配套扶持资金---200,000.
00与收益相关2013年度省级科技专项资金---200,000.
00与收益相关2014年外经贸发展专项资金---50,000.
00与收益相关企事业单位的专利资助款---15,000.
00与收益相关城市建设专项经费---6,500.
00与收益相关合计1,909,240.
001,971,500.
00注释32.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠---20,000.
00---罚款1,200.
0020,000.
001,200.
00滞纳金---10,843.
88---其他19,469.
28---19,469.
28合计20,669.
2850,843.
8820,669.
28注释33.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补助1,909,240.
001,971,500.
00利息收入18,188.
2120,534.
93往来及其他278,405.
7518,723,786.
25合计2,205,833.
9620,715,821.
182.
支付的其他与经营活动有关的现金广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告107项目本期发生额上期发生额支付其他销售费用及管理费用3,291,506.
933,016,796.
53保证金55,220.
33114,767.
52往来及其他366,494.
4118,165,947.
09合计3,713,221.
6721,297,511.
14注释34.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-3,491,572.
76-3,186,025.
48加:资产减值准备3,179,967.
551,386,154.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,496,246.
311,621,064.
24无形资产摊销76,818.
72103,166.
48长期待摊费用摊销23,661.
9723,662.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)------固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,701,912.
781,620,614.
68投资损失(收益以"-"号填列)-14,972.
30-18,395.
14递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-4,869,527.
20-1,030,085.
93经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)4,766,556.
282,284,844.
33经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-3,225,594.
96-718,260.
02其他------经营活动产生的现金流量净额-356,503.
612,086,739.
742.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告108项目本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额4,051,810.
656,179,648.
30减:现金的期初余额6,179,648.
30988,902.
60加:现金等价物的期末余额------减:现金等价物的期初余额------现金及现金等价物净增加额-2,127,837.
655,190,745.
702.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金4,051,810.
656,179,648.
30其中:库存现金2,782.
5495,985.
56可随时用于支付的银行存款4,049,028.
116,083,662.
74可随时用于支付的其他货币资金------可用于支付的存放中央银行款项------存放同业款项------拆放同业款项------二、现金等价物------其中:三个月内到期的债券投资------三、期末现金及现金等价物余额4,051,810.
656,179,648.
30其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物------3.
现金流量表补充资料的说明2016年末现金及现金等价物余额与货币资金相差55,220.
33元,为保函保证金;2015年末现金及现金等价物余额与货币资金相差890,767.
52元,为银行承兑汇票保证金.
注释35.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金55,220.
33保函保证金固定资产2,858,820.
53借款抵押物广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告109项目余额受限原因无形资产2,288,386.
73借款抵押物合计5,202,427.
59注释36.
外币货币性项目1.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元39,367.
736.
937273,093.
94应收账款其中:美元65,036.
096.
937451,155.
352.
境外经营实体说明本公司不存在境外经营实体.
八、合并范围的变更(一)其他原因的合并范围变动本公司于2016年8月3日设立全资子公司(佛山市华宇兴通信设备有限公司),并取得由佛山三水区工商行政管理局核发的营业执照,统一社会信用代码为91440607MA4UTCOH19.
佛山市华宇兴通信设备有限公司注册资本为1,000,000.
00元,法定代表人为任光升,经营范围为生成、销售:通信天线、通信器材、五金制品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)九、在其他主体中的权益本公司不存在在其他主体中的权益.
十、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告110管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2016年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的67.
41%(2015年12月31日:74.
94%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
除附注十三所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2016年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金4,107,030.
984,107,030.
984,107,030.
98应收票据2,113,028.
212,113,028.
212,113,028.
21应收账款11,746,993.
9013,394,247.
4513,394,247.
45其他应收款9,976.
8512,345.
1112,345.
11金融资产小计17,977,029.
9419,626,651.
7519,626,651.
75短期借款25,000,000.
0025,000,000.
0025,000,000.
00应付票据应付账款4,141,275.
994,141,275.
994,141,275.
99广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告111项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金4,107,030.
984,107,030.
984,107,030.
98应收票据2,113,028.
212,113,028.
212,113,028.
21应收账款11,746,993.
9013,394,247.
4513,394,247.
45其他应收款9,976.
8512,345.
1112,345.
11金融资产小计17,977,029.
9419,626,651.
7519,626,651.
75其他应付款429,851.
57429,851.
57429,851.
57金融负债小计29,571,127.
5629,571,127.
5629,571,127.
56续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金7,070,415.
827,070,415.
827,070,415.
82应收票据558,118.
94558,118.
94558,118.
94应收账款15,465,818.
1716,793,338.
3416,793,338.
34其他应收款172,812.
65182,522.
44182,522.
44金融资产小计23,267,165.
5824,604,395.
5424,604,395.
54短期借款25,000,000.
0025,900,000.
0025,900,000.
00应付票据719,000.
00719,000.
00719,000.
00应付账款6,584,220.
466,584,220.
466,584,220.
46其他应付款368,478.
33368,478.
33368,478.
33金融负债小计32,671,698.
7933,571,698.
7933,571,698.
79(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险.
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的.
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
(2)截止2016年12月31日,本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下:广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告112项目期末余额美元项目合计外币金融资产:货币资金39,367.
7339,367.
73应收账款65,036.
0965,036.
09小计104,403.
82104,403.
82续:项目期初余额美元项目合计外币金融资产:货币资金827.
24827.
24应收账款16,963.
3716,963.
37小计17,790.
6117,790.
612.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
十一、关联方及关联交易(一)本公司实际控制人系任光升和李振莲夫妇,合计持有公司81.
30%股权(二)本公司的子公司情况详见附注八/(一)其他原因的合并范围变动(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系任晨霞本公司股东,董事、出纳,实际控制人任光升之妹妹任明德本公司股东,董事、副总经理,实际控制人任光升之侄子任光远实际控制人任光升之哥哥任光辉实际控制人任光升之弟弟温展宇实际控制人任光升之女婿广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告113其他关联方名称其他关联方与本公司的关系佛山市南海区振国五金制品厂实际控制人李振莲之弟弟控制的公司广州市浩茂贸易有限公司实际控制人之妹夫、外甥女及外甥女婿共同控制的公司(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额佛山市南海区振国五金制品厂采购材料122,837.
78296,429.
40广州市浩茂贸易有限公司采购材料204,671.
67324,083.
47合计327,509.
45620,512.
873.
关联资金拆借(1)向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明任晨霞90,000.
002016-02-032016-02-15无息资金拆借任明德270,089.
192016-01-312017-04-30无息资金拆借合计360,089.
19关联方拆入资金说明:上述资金拆借均为无息资金拆借.
4.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬851,601.
91709,924.
005.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告114项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款佛山市南海区振国五金制品厂45,124.
45---115,898.
65---广州市浩茂贸易有限公司------191,889.
83---其他应收款温展宇1,000.
0050.
00------任光远------5,000.
00250.
00注:1、本公司其他应收款明细任光远期初余额为5,000.
00元,本期借方发生额为118,000.
00元,本期贷方发生额为123,000.
00元,期末余额为0.
00元,性质为备用金.
2、本公司其他应收款明细任光辉期初余额为0.
00元,本期借方发生额为32,030.
00元,本期贷方发生额为32,030.
00元,期末余额为0.
00元,性质为备用金.
3、本公司其他应收款明细温展宇期初余额为0.
00元,本期借方发生额为1,000.
00元,本期贷方发生额为0.
00元,期末余额为1,000.
00元,性质为备用金.
(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款任明德221,519.
67159,408.
686.
其他关联事项2016年5月,本公司与广州市浩茂贸易有限公司发生本公司贷款资金周转往来2,500.
00万元,资金全部于划出当日收回.
十二、发行股票本公司《股票发行方案》分别经2015年12月7日的《第二届第八次董事会》和2015年12月24日的《2015年第二次临时股东大会》审议并通过,同意为了对公司监事、高管、核心员工进行激励,进一步完善公司治理结构,完善公司薪酬考核体系,提升公司的凝聚力,增强公司竞争力,公司向公司的监事、高级管理人员、核心员工共18人发行股票,发行对象自愿承诺本次认购股份自股票登记完成后24个月内不进行转让.
此次定向增发的股票于2016年3月30日完成股份登记事宜,开始在全国股份转让系统挂牌并公开转让.
十三、承诺及或有事项广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告115(一)重要承诺事项1、本公司于2013年6月8日与佛山市三水区农村信用社合作联社签订《最高额抵押担保合同》,将房产证号为粤房地权证佛字第0410080357号、粤房地权证佛字第0410080356号的房产用于抵押借款,房产评估价值分别为1,727,000.
00元、1,723,700.
00元,抵押物价值合计为3,450,700.
00元,担保额为2,410,000.
00元,担保期限为对应借款合同的期限.
本公司于2013年12月24日与佛山市三水区农村信用社合作联社签订《最高额抵押担保合同》,将房产证号为粤房地证字第0430033935号、粤房地证字第04300339345号、粤房地证字第04300339349号的房产用于抵押借款,房产评估价值分别为3,285,500.
00元、2,060,500.
00元、1,108,100.
00元;将土地使用证号为佛三国用(2011)第0300001号的土地使用权用于抵押借款,土地评估价值22,974,300.
00元,抵押物价值合计为29,428,400.
00元,担保额为20,590,000.
00元,担保期限为对应借款合同的期限.
上述最高额抵押担保共同为公司截止2016年12月31日的短期借款25,000,000.
00元提供抵押担保,借款金额与借款期限明细如下:债权人名称借款余额借款期限佛山市三水区农村信用社合作联社5,000,000.
002016年5月10日至2017年5月9日佛山市三水区农村信用社合作联社5,000,000.
002016年5月11日至2017年5月10日佛山市三水区农村信用社合作联社5,000,000.
002016年5月11日至2017年5月10日佛山市三水区农村信用社合作联社5,000,000.
002016年5月12日至2017年5月11日佛山市三水区农村信用社合作联社5,000,000.
002016年5月16日至2017年5月15日2、本公司于2013年10月18日与昆山国瑞创业园签订《房屋租赁合同》,承租其位于陆家镇金阳东路1068号G幢厂房二楼西的厂房1间,租期为2014年2月15日至2017年2月14日,租金分段收取,2014年2月15日至2015年2月14日租金(含物业费、不含税)为115,368.
00元,2015年2月15日至2016年2月14日租金(不含物业费、不含税)为120,380.
00元,2016年2月15日至2017年2月14日租金(不含物业费、不含税)为120,380.
00元.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十四、资产负债表日后事项截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十五、其他重要事项说明本公司不存在需要披露的其他重要事项.
广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告116十六、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,808,901.
4695.
631,061,907.
568.
2911,746,993.
90单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款585,345.
994.
37585,345.
99100.
00---合计13,394,247.
45100.
001,647,253.
5512.
3011,746,993.
90续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,793,338.
34100.
001,327,520.
177.
9115,465,818.
17单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计16,793,338.
34100.
001,327,520.
177.
9115,465,818.
17应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,913,302.
37545,665.
125.
001-2年1,501,920.
34300,384.
0720.
002-3年355,640.
75177,820.
3750.
003年以上38,038.
0038,038.
00100.
00合计12,808,901.
461,061,907.
568.
29(2)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告117组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)北京东方信联科技有限公司66,085.
9966,085.
99100.
00靖江国信通信有限公司84,950.
0084,950.
00100.
00西安旭安电子技术有限公司174,560.
00174,560.
00100.
00北京华光浩阳科技有限公司12,750.
0012,750.
00100.
00广东新一信通信发展有限公司247,000.
00247,000.
00100.
00合计585,345.
99585,345.
99100.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额319,733.
38元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备武汉虹信技术服务有限责任公司4,828,609.
3836.
05241,430.
47邦讯技术股份有限公司1,845,032.
3013.
7792,251.
62广东泰阳通信设备有限公司930,715.
016.
95186,143.
00广州华炜科技有限公司844,553.
696.
3142,227.
68广东通宇通讯股份有限公司579,768.
074.
33191,271.
04合计9,028,678.
4567.
41753,323.
81注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,345.
11100.
002,318.
2620.
439,026.
85单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,345.
11100.
002,318.
2620.
439,026.
85续:广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告118种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款182,522.
44100.
009,709.
795.
32172,812.
65单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计182,522.
44100.
009,709.
795.
32172,812.
65其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内7,454.
00372.
705.
001-2年------20.
002-3年3,891.
111,945.
5650.
00合计11,345.
112,318.
2620.
432.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额7,391.
53元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质关联关系款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额代扣代缴住房公积金代扣款非关联方4,454.
001年以内39.
26222.
70谭万君备用金非关联方3,000.
001年以内26.
44150.
00柴璐备用金非关联方2,891.
112-3年25.
481,445.
56周启明个人借支非关联方1,000.
002-3年8.
82500.
00合计11,345.
11100.
002,318.
26注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告119账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值对子公司投资100,000.
00---100,000.
00对联营、合营企业投资合计100,000.
00---100,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额佛山市华宇兴通信设备有限公司100,000.
00---100,000.
00---100,000.
00------合计100,000.
00---100,000.
00---100,000.
00------注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务19,404,393.
8711,107,860.
2020,905,761.
9614,547,862.
82其他业务166,320.
00注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,704.
4015,435.
00理财产品投资收益11,267.
902,960.
14合计14,972.
3018,395.
14十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告120项目金额说明非流动资产处置损益---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免---计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,909,240.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---非货币性资产交换损益---委托他人投资或管理资产的损益14,972.
30因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---债务重组损益---企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---对外委托贷款取得的损益---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---受托经营取得的托管费收入---除上述各项之外的其他营业外收入和支出39,555.
72其他符合非经常性损益定义的损益项目---所得税影响额---少数股东权益影响额(税后)---合计1,963,768.
02(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-20.
56-0.
14-0.
14广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告121报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-32.
13-0.
22-0.
22广东盛华德通讯科技股份有限公司(公章)二〇一七年四月二十七日广东盛华德通讯科技股份有限公司2016年度报告122附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
广东盛华德通讯科技股份有限公司董事会秘书办公室