公司汇款单

公告编号:2020-01312019年度报告远方装备NEEQ:832538四川远方高新装备零部件股份有限公司SichuanYuanfangHigh-TechEquipmentPartsCo.
,LTD公告编号:2020-0132公司年度大事记2019年6月,公司获得江油市"国家高新技术企业奖".
公司专注于特殊钢材料及其锻件零部件产品的研发、生产和销售.
公司已建立研发平台,研发平台对后期后续研发起着积极的作用.
2019年3月,公司经江油市市场监督管理局推荐、审核,获得江油市"守合同重信用"称号.
公司坚持贯彻"品质第一、效率第一、客户至上、信誉至上"的企业方针,切实做好客户服务工作.
公司致力于创名牌、争一流,保证为用户提供高品质的产品和满意的服务.
2019年8月,由公司生产的核聚变反应堆核心部件用材料被四川省科学技术厅评为国际先进水平.
公告编号:2020-0133目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
40公告编号:2020-0134释义释义项目释义远方装备、股份公司、公司、本公司指四川远方高新装备零部件股份有限公司《审计报告》指天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年4月出具的《审计报告》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统报告期、本年度指2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币元、万元西物院指核工业西南物理研究院哈锅指哈尔滨锅炉厂有限责任公司长祥特钢指江油市长祥特殊钢制造有限公司六合特种金属指四川六合特种金属材料股份有限公司ITER指国际热核聚变反应实验堆计划TBM指试验包层模块CFETR指中国聚变工程实验堆"人造太阳"计划指国际热核聚变反应实验堆计划德国莱茵技术TV公司指莱茵技术(上海)有限公司公告编号:2020-0135第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人张超杰、主管会计工作负责人白文宗及会计机构负责人(会计主管人员)白文宗,保证年度财务报告中财务报告的真实、准确、完整.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济波动风险公司所处的金属制品业主要为下游大型装备制造商提供配套材料及其零部件,该等大型装备广泛应用于能源、军工、冶金、石化、采掘等行业.
由于上述行业的发展周期与宏观经济的周期变化趋势基本一致,因此,宏观经济的波动将通过大型装备制造行业传导至金属制品行业,间接影响金属制品行业的总体需求.
若宏观经济环境发生较大不利变化,将明显制约金属制品行业的发展.
为了应对此风险,公司积极优化产品结构,不断向高端材料/装备零部件领域拓展业务,逐渐将此宏观风险降到最低.
公告编号:2020-0136采购、销售集中度相对较高的风险2018年和2019年,公司前五大供应商采购金额占采购总额的比例分别为70.
67%和70.
98%,采购集中度较高.
公司供应商集中度相对较高的原因是公司在国内宏观经济波动中坚持产品"品质"是产品的核心竞争力,与上游供应商形成了紧密的战略合作伙伴关系,为了不断提高产品品质,共同研发新的技术工艺.
因此形成了采购相对集中的局面.
2018年和2019年,公司向前五名客户实现的销售收入分别为5190.
8万元和5421.
9万元,分别占同期营业收入的比例为75.
12%和74.
22%,客户集中度相对较高.
公司客户集中度相对较高的原因主要是公司在销售过程中不断筛选优质客户,遵循与优质客户长期深度合作的发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,与客户形成持续、稳定的合作关系.
因此,在公司经营资源有限的情况下,形成了目前客户集中度较高,客户数量相对较少的局面.
公司将在保证采购产品质量的基础上,通过招投标等方式,逐步减少对某一供应商的集中采购;通过不断拓展产品市场,减小对特定客户的集中销售,稳定地提高销售业绩.
实际控制人不当控制的风险截止2019年12月31日,公司实际控制人张超杰持有公司29,516,240股,占总股本的84.
19%的股份.
虽然公司建立了较为完善的法人治理结构,但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0137第二节公司概况一、基本信息公司中文全称四川远方高新装备零部件股份有限公司英文名称及缩写SichuanYuanfangHigh-TechEquipmentPartsCo.
,Ltd证券简称远方装备证券代码832538法定代表人张超杰办公地址四川省江油市工业开发区会昌北路二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人陈凤兰职务董事会秘书电话0816-3364458传真0816-3364458电子邮箱info@china-yuanfang.
com公司网址www.
china-yuanfang.
com联系地址及邮政编码江油市工业开发区会昌北路621700公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1998年4月1日挂牌时间2015年6月2日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)金属制品业主要产品与服务项目主要基于特殊(合金)钢的零部件锻件、模块类锻件、轴类锻件的研发、生产和销售,产品可用于能源、军工、冶金、石化、采掘等行业高新装备的加工组装.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)35,061,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东张超杰实际控制人及其一致行动人张超杰公告编号:2020-0138四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91510700711851637J否注册地址江油市工业开发区会昌北路否注册资本35,061,000.
00否五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李元良、田建勇会计师事务所办公地址浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座公司第二届董事会第十二次会议、2019年第三次临时股东大会审议通过《四川远方高新装备零部件股份有限公司关于与国信证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《四川远方高新装备零部件股份有限公司关于与开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》等变更券商的相关议案.
2019年12月26日,全国中小企业股份转让系统出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》,公司于2019年12月27日披露了《变更持续督导主办券商公告》.
六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2020年4月17日收到董事、董事会秘书、财务负责人陈凤兰、董事卢小林、董事舒小冬的辞职报告,并于2020年4月21日披露了《董事、高级管理人员辞职公告》.
公告编号:2020-0139第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入73,047,934.
4969,097,155.
635.
72%毛利率%20.
37%10.
39%-归属于挂牌公司股东的净利润1,625,667.
40-3,963,399.
65141.
02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润307,369.
13-4,250,730.
50107.
23%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
86%-9.
18%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
73%-9.
84%-基本每股收益0.
05-0.
11145.
45%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计103,287,676.
62100,210,481.
793.
07%负债总计60,464,792.
0858,995,428.
192.
49%归属于挂牌公司股东的净资产42,890,269.
9241,270,922.
433.
92%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
221.
183.
39%资产负债率%(母公司)55.
76%56.
84%-资产负债率%(合并)58.
54%58.
87%-流动比率1.
05071.
01-利息保障倍数2.
03-1.
08-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额3,843,952.
456,381,276.
70-39.
76%应收账款周转率2.
923.
43-公告编号:2020-01310存货周转率1.
941.
63-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%3.
07%-6.
29%-营业收入增长率%5.
72%4.
34%-净利润增长率%-141.
29%-350.
29%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本35,061,00035,061,0000.
00%计入权益的优先股数量0计入负债的优先股数量0六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,568,900.
00其他营业外收入和支出-17,960.
86非经常性损益合计1,550,939.
14所得税影响数232,640.
87少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额1,318,298.
27七、补充财务指标适用√不适用公告编号:2020-01311八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款20,080,186.
40应收票据2,922,975.
76应收账款17,157,210.
64应付票据及应付账款12,137,328.
67应付票据应付账款12,137,328.
67公告编号:2020-01312第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司属于战略新兴产业领域,目前处于装备制造领域细分金属制品业,是以新能源、新材料、高端装备及其零部件研发、生产和销售为主营业务的国家高新技术企业,主营业务涵盖特殊钢耐磨、耐热、耐腐蚀、核能热核聚变新材料;基于特殊钢领域的中大型非标准零部件包括轴类、环类、饼类及其他异型零部件;大型超临界、超超临界电站炉顶吊挂装置系统高端装备制造.
远方装备自行研发制造涉及能源、化工、冶金机械、矿石采掘、核电和军工舰船等大型装备零部件产品,产品可用于能源、军工、冶金、石化、采掘等行业高新装备的加工组装.
公司通过整合本地在全国特殊钢材料研发生产基地的地缘优势,结合国家在三线建设西南国防装备制造基地蕴藏的技术优势,可以为客户提供一个完整及领先的装备制造业中的高端装备零部件整体解决方案.
公司按订单组织生产,所生产的产品针对性、专用性较强,在营销上采取一对一的直销模式.
公司主要通过主动营销、参加招投标、客户推荐等方式获得订单.
报告期及报告期后至本报告披露之日,公司商业模式较上年度未发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年公司完成营业收入73,047,934.
49元,比上年同期增长5.
72%,实现净利润1,634,630.
94元,比上年同期增长141.
29%.
截止至2019年12月31日,公司总资产为103,287,676.
62元,同比增加3.
07%,报告期内,公司业务保持稳健增长,总资产保持稳定,净利润呈现上升;主要是在公司开展业务的同时,保持了良好的预算管理和成本控制水平.
报告期内公司调整了企业发展规划,在技术研发、产品生产、合规管理等环节都达到了预期目标.
公告编号:2020-013132019年公司坚持一切从目标出发,一切从瓶颈入手,抓住主要矛盾,给客户一个无法抗拒的价值,倒逼内部能力建设.
坚持制造本部研发上等级,管理上台阶,以保证品质巩固提升,全方位降本节流增强市场竞争力;坚持研发项目和投入持续增长,培育存量进入增量序列.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,373,801.
871.
33%1,974,098.
971.
97%-30.
41%应收票据0.
000.
00%2,922,975.
762.
92%-100.
00%应收账款27,132,208.
2326.
27%17,157,210.
6417.
12%58.
14%存货27,164,731.
1326.
30%32,871,755.
0032.
80%-17.
36%投资性房地产长期股权投资900,965.
060.
87%189,004.
530.
19%376.
69%固定资产35,170,214.
7234.
05%37,421,199.
8837.
34%-6.
02%在建工程4,716,761.
784.
57%381,141.
000.
38%1,137.
54%短期借款26,100,000.
0025.
27%27,900,000.
0027.
84%-6.
45%长期借款2,475,000.
002.
40%资产负债项目重大变动原因:(一)报告期内,公司货币资金为1,373,801.
87元,比上年同期下降30.
41%,主要原因系报告期内公司未收到其他资金支持.
(二)报告期内,公司应收票据为0元,比上年同期下降100%,主要原因系报告期末公司无应收票据.
(三)报告期内:公司应收账款为27,132,208.
23元,比上年同期增加58.
14%,主要原因系报告期内公司销售增加,账期延长所致.
(四)报告期内,公司长期股权投资为900,965.
06元,比上年同期增加376.
69%,主要原因系报告期内公司增加对子公司投资所致.
(五)报告期内,公司在建工程为4,716,761.
78元,比上年同期增加1,137.
54%,主要原因系报告期内公司工程物资购买所致.
(六)报告期内,公司流动资产为59,627,865.
98元,占总资产的比例为57.
72%;非流动资产为43,659,810.
64元,占总资产比例为42.
28%.
公司流动比率为1.
05,较上年同期增加3.
96%,应收账公告编号:2020-01314款周转率为3.
3,较上年同期下降3.
79%;公司资产结构合理,资产流动性较好.
(七)报告期内,公司流动负债为56,751,911.
49元,占总负债的比例为93.
85%;非流动负债为3,712,880.
59元,占总负债的比例为6.
15%.
公司流动负债占比较高,公司资产负债率相较于上年同期略有下降.
流动负债中主要为短期借款、应付账款及其他应付款.
其中,短期借款比上年同期下降6.
45%,主要原因是贷款减少所致;应付账款相较于上年同期增加21.
19%,主要系公司根据客户回款计划安排付款,为协调各方关系,跨年支付货款所致.
总体来看,公司偿债风险可控.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入73,047,934.
49-69,097,155.
63-5.
72%营业成本58,171,455.
8379.
63%61,915,752.
4489.
61%-6.
05%毛利率20.
37%-10.
39%--销售费用1,995,397.
112.
73%2,483,969.
383.
59%-19.
67%管理费用4,496,533.
136.
16%4,046,359.
775.
86%11.
13%研发费用3,006,435.
024.
12%2,803,792.
244.
06%7.
23%财务费用2,864,417.
383.
92%2,532,770.
463.
67%13.
09%信用减值损失-449,763.
28-0.
62%0.
000.
00%资产减值损失-607,875.
36-0.
83%-288,780.
19-0.
42%-110.
50%其他收益1,568,900.
002.
15%339,483.
000.
49%362.
14%投资收益-78,039.
47-0.
11%-10,995.
47-0.
02%-609.
74%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益0.
000.
00%0.
000.
00%汇兑收益00%00%0%营业利润2,430,642.
463.
33%-5,084,782.
60-7.
36%147.
80%营业外收入13,173.
500.
02%0.
000.
00%营业外支出31,134.
360.
04%1,446.
710.
00%2,052.
08%净利润1,634,630.
942.
24%-3,958,800.
94-5.
73%141.
29%项目重大变动原因:(一)资产减值损失本期期末金额607,875.
36元与上年期末相较减少110.
5%;原因为:存货减值所致;(二)其他收益本期期末金额1,568,900.
00元与上年期末相较增加362.
14%;原因为:本期政府补公告编号:2020-01315贴增加所致;(三)投资收益本期期末-78,039.
47元,与上期期末相较减少609.
74%,原因为:子公司亏损所致;(四)营业利润本期期末金额2,430,642.
46元与上年期末相较增加147.
8%;原因为:公司调整产品结构,毛利率提升所致.
(五)营业外支出本期期末金额31,134.
36元与上年期末相较上涨2,052.
08%;原因为:购买扶贫物资所致(六)净利润本期期末金额1,634,630.
94元与上年期末相较增加141.
29%;原因为:公司调整产品结构,毛利率提升所致.
.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入73,047,934.
4969,097,155.
635.
72%其他业务收入000%主营业务成本58,171,455.
8361,915,752.
44-6.
05%其他业务成本000%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%高端装备零部件27,259,761.
1837.
32%32,908,756.
3447.
63%-17.
7%新材料43,450,010.
4859.
48%35,281,823.
4951.
06%23.
15%来料加工费2,338,162.
833.
20%906,575.
801.
31%157.
91%合计73,047,934.
49-69,097,155.
63-按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:(一)报告期内,公司高端装备零部件类产品收入为27,259,761.
18元,占营业收入比例为37.
32%,较上年同期减少17.
7%:主要原因是根据哈尔滨锅炉厂项目调整,本期较上期合同额减少,导致公告编号:2020-01316零部件类产品减少;(二)报告期内,公司新材料类产品收入为43,450,010.
48元,占营业收入比例为59.
48%,较上年同期增加23.
15%;主要原因为为公司不断开拓高端压铸模具材料的市场,通过在客户集中地区建立子公司,增加产品投入所致.
(三)报告期内,公司来料加工费收入为2,338,162.
83元,占营业收入比例为3.
2%,较上年同期增加157.
91%;主要原因为公司为了提高设备利用率,承接公司周边客户来料加工所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1四川六合锻造股份有限公司25,644,262.
5535.
11%否2江油长祥特殊钢制造有限公司9,257,134.
1212.
67%否3哈尔滨锅炉厂有限责任公司8,755,181.
4211.
99%否4四川陆亨能源科技有限公司6,647,787.
619.
10%否5四川秦岭科技有限公司3,914,810.
625.
36%是合计54,219,176.
3274.
23%-应收账款联动分析:报告期内,公司应收账款为27,132,208.
23元,比上年同期增加58.
14%,主要原因系报告期内公司销售增加,账期延长所致.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1四川六合锻造股份有限公司19,964,834.
5137.
88%否2江油长祥特殊钢制造有限公司8,217,431.
8815.
59%否3四川秦岭科技有限公司4,247,787.
618.
06%是4江油市鸿翔特殊钢有限公司3,620,413.
756.
08%否5西安宸瑞电工科技发展有限公司1,774,513.
273.
37%否合计37,824,981.
0270.
98%-应付账款联动分析:报告期内,公司应付账款为14,709,748.
00元,比上年同期增加21.
19%,系公司根据客户回款计划安排付款,为协调各方关系,跨年支付货款所致.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额3,843,952.
456,381,276.
70-39.
76%投资活动产生的现金流量净额-795,850.
00-622,176.
3227.
91%筹资活动产生的现金流量净额-3,648,399.
55-8,214,918.
71-55.
59%公告编号:2020-01317现金流量分析:(一)本期经营活动产生的现金流量净额为3,843,952.
45元,较上期降低39.
76%;主要原因为公司报告期内销售回款降低所致;(二)本期投资活动产生的现金流量净额为-795,850.
00元,较上期下降27.
91%;主要原因为报告期内公司增加了投资的投入;(三)本期筹资活动产生的现金流量净额为-3,648,399.
55元,较上期增加55.
59%;主要原因公司除了正常的银行筹资外,较上期融资金额有所下降.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末,公司拥有控股子公司二家,参股子公司一家,全资子公司四家:公司控股子公司是四川省科达金属制品厂,四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司,参股子公司是宁波宝莱真空热处理科技有限公司,全资子公司是远方誉达(上海)新材料科技有限公司,成都宝莱核科技有限公司,宁波核航新材料科技有限公司,余姚旌航新材料科技有限公司.
1、四川省科达金属制品厂,注册地:四川江油市武都镇,主营业务是提供冷拔特钢材及金属制品的销售;注册资金为112.
8万元人民币,公司持有其94.
68%的股份;报告期末,公司资产439万元,净资产-95万元,营业收入478.
5万元,利润7.
33万元;本报告期,该子公司对公司净利润的影响未达到10%.
2、四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司,注册地:四川绵阳,主营业务是特种钢研发、生产、销售及技术服务;注册资金为1000万元人民币,公司持有其51%的股份;;报告期末,公司资产56.
95万元,净资产43.
07万元,营业收入0万元;3、宁波宝莱真空热处理科技有限公司,注册地:浙江宁波,主营业务是模具钢的热处理;注册资金为306万元,公司持有其51.
00%股份;报告期末,公司资产516.
5万元,净资产277.
4万元,营业收入349.
2万元,利润-19.
6万元;本报告期,该子公司对公司净利润的影响未达到10%.
4、远方誉达(上海)新材料科技有限公司,注册地:上海;主营业务是新材料技术领域内的技术服务、转让,特种钢材料、不绣钢制品的销售;注册资金为200万元,公司持有其100%的股份;报告期末,公司资产117.
5万元,净资产-9.
6万元,营业收入142.
6万元,利润-52.
87万元;本报告期末,该子公司的净利润占公司合并净利润的32.
34%.
公告编号:2020-013185、成都宝莱核科技有限公司,注册地:四川成都;主营业务是工程和技术研究和实验发展、机械设备的研究服务;注册资金为500万元人民币,公司持有其100%的股份,该子公司处于筹建期间.
6、余姚旌航新材料科技有限公司,注册地:浙江宁波;主营业务是从事纳米新材料、光电子产品科技领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询;机械设备及配件、不锈钢制品、钢材、防腐保温材料(除石棉)、金属材料的批发、零售;注册资金为200万元,公司持有其100%的股份;报告期末,公司资产15.
07万元,净资产8.
5万元,营业收入1.
1万元,利润-1.
4万元;本报告期,该子公司对公司净利润的影响未达到10%.
7、宁波核航新材料科技有限公司,注册地:浙江宁波;主营业务是从事光电子产品技术领域内的技术服务、技术转让、技术咨询、技术开发:机械设备及配件、不绣钢制品、钢材、防腐保温材料、金属材料的批发、零售;注册资金为200万元,报告期内,2019年11月22日第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购子公司股权》的议案,收购股东吴连山持有的宁波核航20%股权,本次收购完成后,公司将持有宁波核航100%股权.
报告期末,公司资产632.
42万元,净资产106.
3万元,营业收入668万元,利润7.
27万元;本报告期,该子公司对公司净利润的影响未达到10%.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回公告编号:2020-01319转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.
①执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:项目资产负债表2018年12月31日新金融工具准则调整影响2019年1月1日应收票据2,922,975.
76-333,655.
76应收款项融资333,655.
76333,655.
76②2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:项目原金融工具准则新金融工具准则计量类别账面价值计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)1,974,098.
97摊余成本1,974,098.
97应收票据摊余成本(贷款和应收款项)2,922,975.
76摊余成本2,589,320.
00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益333,655.
76应收账款摊余成本(贷款和应收款项)17,157,210.
64摊余成本17,157,210.
64其他应收款摊余成本(贷款和应收款项)1,289,330.
80摊余成本1,289,330.
80短期借款摊余成本(其他金融负债)27,900,000.
00摊余成本27,900,000.
00应付账款摊余成本(其他金融负债)12,137,328.
67摊余成本12,137,328.
67其他应付款摊余成本(其他金融负债)13,387,470.
01摊余成本13,387,470.
01一年内到期的非流动负债摊余成本(其他金融负债)1,100,000.
00摊余成本1,100,000.
00③2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:公告编号:2020-01320项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)A.
金融资产a.
摊余成本货币资金1,974,098.
971,974,098.
97应收票据按原CAS22列示的余额和2,922,975.
76减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)-333,655.
76按新CAS22列示的余额2,589,320.
00应收账款17,157,210.
6417,157,210.
64其他应收款1,289,330.
801,289,330.
80以摊余成本计量的总金融资产23,343,616.
1723,343,616.
17b.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项融资按原CAS22列示的余额加:自摊余成本(原CAS22)转入333,公告编号:2020-01321655.
76按新CAS22列示的余额333,655.
76B.
金融负债a.
摊余成本短期借款27,900,000.
0027,900,000.
00应付账款12,137,328.
6712,137,328.
67其他应付款13,387,470.
0113,387,470.
01一年内到期的非流动负债1,100,000.
001,100,000.
00公告编号:2020-01322以摊余成本计量的总金融负债54,524,798.
6854,524,798.
68④2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:项目按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)应收票据136,280.
00136,280.
00应收账款2,601,182.
072,601,182.
07其他应收款266,905.
64266,905.
643)本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》.
该项会计政策变更采用未来适用法处理.
三、持续经营评价在2019年的宏观经济环境趋势的形式下,全国工业经济面临着战略转型,挑战和机遇并存.
远方装备2019年继续坚持战略转型,继续优化产品结构,提高并稳定产品的高质量,降低生产成本,扩大产品利润;筛选优质客户及优质市场,积极开发新的优质客户,改变传统商业模式;继续加大研发投入,积极推进远方宝莱特种钢科研终试基地的建造,积极参与核能及军工领域的项目申报.
报告期内公司经营业绩实现了大幅增长,实现营收73,014,934.
49,净资产为42,890,269.
92元.
公司在经营过程中不存在债权违约、债务无法偿还的情况不存在主要生产、经营资质缺失和无法续期,无法获得主要生产、经营要素的情况.
况不存在实际控制人失联和高级管理人员无法履职的情况,不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款.
目前随着公司经营转型战略的逐步落地,利润高的新产品占比增加,经营业绩将会逐步提高.
(一)报告期内,公司业务、资产、人员、财务等完全独立,公司具有良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运作良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务让技术人员队伍稳定;(二)报告期内,在生产经营活动中遵守有关工商、税收、劳动、环保、技术监督等法律、法规的规定,无重大违法、违规行为,不存在受到工商、税务、劳动、环保等部门处罚的情况,也未发生对持公告编号:2020-01323续经营能力有重大不利影响的事项;综上所述,公司拥有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、宏观经济波动风险公司所处的金属制品业主要为下游大型装备制造商提供配套材料及其零部件,该等大型装备广泛应用于能源、军工、冶金、石化、采掘等行业.
由于上述行业的发展周期与宏观经济的周期变化趋势基本一致,因此,宏观经济的波动将通过大型装备制造行业传导至金属制品行业,间接影响金属制品行业的总体需求.
若宏观经济环境发生较大不利变化,将明显制约金属制品行业的发展.
应对措施:公司将坚持打造特种领域专用特种高端装备及新材料的产品路线,积极优化产品结构,丰富产品品种,逐渐将此宏观风险降到最低.
二、采购、销售集中度相对较高的风险2018年和2019年,公司前五大供应商采购金额占采购总额的比例分别为70.
67%和72.
96%,采购集中度较高.
公司供应商集中度相对较高的原因是公司在国内宏观经济波动中坚持产品"品质"是产品的核心竞争力,与上游供应商形成了紧密的战略合作伙伴关系,为了不断提高产品品质,共同研发新的技术工艺.
因此形成了采购相对集中的局面.
2018年和20189年,公司向前五名客户实现的销售收入分别为5190.
8万元和5421.
9万元,分别占同期营业收入的比例为75.
12%和74.
22%,客户集中度相对较高.
公司客户集中度相对较高的原因主要是公司在销售过程中不断筛选优质客户,遵循与优质客户长期深度合作的发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,与客户形成持续、稳定的合作关系.
因此,在公司经营资源有限的情况下,形成了目前客户集中度较高,客户数量相对较少的局面.
应对措施:公司将在保证采购产品质量的基础上,通过招投标、比选等方式,逐步减少对某一供应商的集中采购,拓展新的供应渠道,减少单一采购依赖度;通过不断拓展产品市场,建立公司自身的终端零售渠道和网络,减小对特定客户的集中销售,稳定地提高销售业绩和客户质量.
三、实际控制人不当控制的风险截止2019年12月31日,公司实际控制人张超杰持有公司29,516,240股,占总股本的84.
19%的股份,.
虽然公司建立了较为完善的法人治理结构,但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益.
公告编号:2020-01324应对措施:公司将继续完善法人治理结构,严格执行"三会议事规则"等各项规章制度,防范控股股东利用其控制地位损害公司及其他中小股东的利益.
(二)报告期内新增的风险因素无第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用公告编号:2020-01325(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,000,000.
004,999,284.
032.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售10,000,000.
004,814,875.
083.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型10,000,000.
006,794,780.
316.
其他公司于2019年1月7日召开的第二届董事会第七次会议、于2019年1月22日召开2019年第一次临时股东大会,分别审议并通过了《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》,同意公司向关联方攀钢集团江油长城特殊钢有限公司购买原材料,向关联方张超杰借款,向绵阳金鼎机电技术有限公司出售库存产品及采购原材料、辅料产品;详情参见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn/)披露的《第二届董事会第七次会议决议公告》(编号:2019-001)、《关于预计2019年度日常性关联交易的公告》(编号:2019-002)、《2019年第一次临时股东大会决议公告》(编号:2019-006).
公司2019年度与上述关联方发生的关联交易未超出预计金额.
2019年度,公司与关联方四川秦岭科技有限公司发生的采购商品和接受劳务的关联交易,金额为4,800,000.
00元,出售商品和提供劳务的关联交易金额为4,423,736.
00元,该等关联交易年初未进行预计,该事项经公司于2020年4月28日召开的第二届董事会第十四次会议补充审议,尚需提交公司2019年年度股东大会审议通过;详情参见公司于2020年4月29日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn/)披露的《第二届董事会第十四次会议决议公告》(编号:2020-11)、《关于补充确认2019年度关联交易的公告》(编号:2020-029)、《关于召开2019年年度股东大会通知公告》(编号:2019-020).
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间张超杰、张誉川、李艳玲关联担保4,000,000.
004,000,000.
00已事前及时履行2019年1月7日周枳岍、张超杰、张誉川、李艳玲、张霁州关联担保2,900,000.
002,900,000.
00已事前及时履行2019年1月7日张超杰、张誉川关联担保1,100,000.
001,100,000.
00已事前及时履2019年1月7公告编号:2020-01326行日张超杰关联担保3,000,000.
003,000,000.
00已事前及时履行2019年1月7日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:以上偶发性关联交易的真实目的是关联方无偿为公司业务发展提供流动资金、为公司贷款提供抵押担保和(或)连带责任担保,向关联方销售公司库存产品,并采购生产所需的材料、辅料等产品,有助于加快公司生产效率,降低生产经营成本,有利于解决公司资金需求问题,有利于公司经营,不会对公司产生不利影响,且不会对其他股东利益产生任何损害.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年6月3日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年6月2日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函,承诺不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
承诺人在作为公司董事、监事、高级管理人员、股东或实际控制人期间,本承诺为有效之承诺.
截至报告期末,公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人未出现违反上述承诺的情况.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因机器设备固定资产抵押29,069,936.
1128.
14%为本公司借款提供抵押担保土地无形资产抵押1,997,250.
241.
93%为本公司借款提供抵公告编号:2020-01327押担保总计--31,067,186.
3530.
07%-公告编号:2020-01328第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数21,302,16060.
76%12,036,78833,338,94895.
09%其中:控股股东、实际控制人16,445,09046.
90%11,806,35028,251,44080.
58%董事、监事、高管4,006,65011.
43%-3,933,35073,3000.
21%核心员工620,5131.
77%211,938832,4512.
37%有限售条件股份有限售股份总数13,758,84039.
24%-12,036,7881,722,0524.
91%其中:控股股东、实际控制人13,071,15037.
28%-11,806,3501,264,8003.
61%董事、监事、高管13,531,50038.
59%-13,074,250457,2501.
30%核心员工264,5380.
75%-264,53800.
00%总股本35,061,000-035,061,000-普通股股东人数23股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张超杰12,506,64017,008,60029,516,24084.
19%1,264,80028,251,4402程卫霞02,232,0002,232,0006.
37%02,232,0003李艳玲728,6000728,6002.
08%0728,6004周胜510,0500510,0501.
45%0510,0505陈惠兰337,2800337,2800.
96%0337,2806孙亚芳248,0000248,0000.
71%0248,0007周枳岍237,1500237,1500.
68%008彭义春210,7990210,7990.
6%0210,7999陈凤兰204,6000204,6000.
58%046,50010许静162,4400162,4400.
46%0162,400合计15,145,55919,240,60034,387,15998.
08%1,264,80032,727,069普通股前十名股东间相互关系说明:公告编号:2020-01329普通股前十名股东间相互关系说明:李艳玲为张超杰配偶,二人合计持股数量占总股的86.
27%,其余均不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东张超杰,持有公司股份29,516,240股,占公司持有比列84.
18%.
2019年11月11日股东张誉川通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有的11,806,350股股份转让给股东张超杰,卖出后张誉川持有公司股份0股,占公司股本的0%;2019年11月14日股东张霁州通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有的12,506,640股股份转让给股东张超杰,卖出后张霁州持有公司股份0股,占公司股本的0%;因上述转让行为,致使张超杰成为公司的第一大股东,持有公司股份29,515,240股,占公司股本的84.
18%.
张超杰为公司董事长,与张誉川为父女关系,与张霁州为父子关系.
本次股份变更后,公司实际控制人由张超杰和张誉川变更为张超杰,公司第一大股东、实际控制人变更不会对公司经营和持续发展产生不利影响.
(二)实际控制人情况2019年11月11日股东张誉川通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有的11,806,350股股份转让给股东张超杰,卖出后张誉川持有公司股份0股,占公司股本的0%;2019年11月14日股东张霁州通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有的12,506,640股股份转让给股东张超杰,卖出后张霁州持有公司股份0股,占公司股本的0%;因上述转让行为,致使张超杰成为公司的第一大股东,持有公司股份29,515,240股,占公司股本的84.
18%.
张超杰为公司董事长,与张誉川为父女关系,与张霁州为父子关系.
本次股份变更后,公司实际控制人由张超杰和张誉川变更为张超杰,公司第一大股东、实际控制人变更不会对公司经营和持续发展产生不利影响.
张超杰:1958年出生,中国国籍,无境外永久居留权;2004至2008年在江油长特四厂长山实业总公司任总经济师,2008至2014年11月在四川远方机械装备制造有限公司任执行董事,2014年11月至2014年12月四川远方机械装备制造有限公司董事长,2014年12月至今四川远方高新装备零部件股份公告编号:2020-01330有限公司董事长.
公告编号:2020-01331第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1担保贷款绵阳市商业银行江油支行银行2,900,0002019年2月1日2020年2月1日7.
83%2担保贷款绵阳市商业银行江油支行银行2,000,0002019年5月24日2020年5月24日7.
83%3抵押贷款中国工商银行股份有限公司江油支行银行6,000,0002019年11月23日2020年11月22日6.
24%4抵押贷款江油华夏村镇银行股份有限公司江油市支行银行4,000,0002019年3月19日2020年3月19日5.
22%5担保贷款江油市农村信用合作联社银行1,100,0002019年11月5日2020年11月4日8.
89%6担保贷款江油市农村信用合作联银行3,000,0002019年12月17日2020年12月16日8.
87%公告编号:2020-01332社7信用贷款中国建设银行股份有限公司江油支行银行2,200,0002019年8月5日2020年8月5日5.
65%8信用贷款深圳前海微众银行银行3,000,000.
002019年11月14日2021年11月14日12.
24%合计---24,200,000---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期张超杰董事长男1958-11本科2018年1月9日2021年1月8日是卢小林董事男1973-08中专2019年4月2日2021年1月8日是周枳岍董事、总经理女1968-10专科2018年1月9日2021年1月8日是陈凤兰董事、财务总监、董事会秘书女1953-12中专2018年1月9日2021年1月8日是舒小冬董事男1958-11初中2018年1月9日2021年1月8日是刘曙光监事会主席男1956-07初中2018年1月9日2021年1月8日是刘勇监事男1964-07大专2018年1月9日2021年1月8日是公告编号:2020-01333王秀琳监事女1982-12大专2018年1月9日2021年1月8日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:张超杰为公司董事长、公司实际控制人、公司第一大股东.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量张超杰董事长12,506,64017,009,60029,156,24084.
19%0卢小林董事39,200039,2000.
11%0周枳岍董事、总经理237,150237,1500.
68%0陈凤兰董事、财务总监204,6000204,6000.
58%0舒小冬董事12,400012,4000.
04%刘曙光监事会主席12,400012,4000.
04%0刘勇监事24,800024,8000.
07%0王秀琳监事0000.
00%0合计-13,037,19017,009,60029,686,79085.
71%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因张誉川董事、董事会秘书离任无离职卢小林股东新任董事新任陈凤兰董事新任董事、董事会秘书新任公告编号:2020-01334报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用卢小林,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权;1989年高中后毕业在江油长城特殊钢股份有限公司402轧钢分厂从事机电维修工作,2007年加入远方装备,现任远方装备热处理车间主任.
2016年2月1日被公司评定为核心员工.
陈凤兰:1953年出生,中国国籍,无境外永久居留权;1979年9月至2000年12月于江油长特四厂长山实业总公司任财务部副部长;2001年1月至2014年12月于四川远方机制装备制造有限公司任财务部长;2015年1月至今于四川远方高新装备零部件股份有限公司任财务总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员6760管理及研发人员3028销售人员87员工总计10595按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士21本科1616专科3328专科以下5450员工总计10595(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数邬娟离职无24,800024,800邓勇无变动无37,200037,200张爱军无变动董事37,200037,200卢小林无变动董事39,200039,200舒小冬离职无12,400012,400周斌离职无000公告编号:2020-01335李菊梅无变动无62,001062,001李雁鸣无变动无37,200037,200周胜无变动无510,0500510,050左金华无变动无124,0000124,000陈俊颖离职000核心员工的变动对公司的影响及应对措施:适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2020年4月17日收到董事、董事会秘书、财务负责人陈凤兰、董事卢小林、董事舒小冬的辞职报告,并于2020年4月21日披露了《董事、高级管理人员辞职公告》.
陈凤兰女士生于1953年12月,在公司任职19年,属于公司退休返聘人员,由于已逾退休年龄及个人身体原因,陈凤兰女士辞去公司董事、董事会秘书、财务负责人职务.
因个人内部岗位调动,身居异地长期不能履职,为了更好行使董事权利,卢小林先生辞去公司董事职务.
舒小冬先生生于1958年11月,在公司任职近7年,属于公司退休返聘人员,由于已逾退休年龄及个人身体原因,舒小冬先生辞去公司董事职务.
公司董事会提名白文宗先生、陈方强先生、李春花女士为公司董事,将按程序进行公告;公司董事会提名周枳岍女士为公司董事会秘书;提名白文宗先生为公司财务负责人,将按程序进行公告.
公司董事、高级管理人员的变更是对经营管理层的年轻化的调整,对公司今后的经营决策有着积极作用.
第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否公告编号:2020-01336是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况2014年12月16日,股份公司成立.
成立后,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关规定及规范性文件的要求,成立了股东大会、董事会和监事会(以下简称"三会"),不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度,对董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公司章程》的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,能够确保公司各项生产经营活动的有序开展,确保公司发展战略的实施和经营目标的实现,保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利.
报告期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为,公司法人治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求,对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行,截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司于2019年4月29日召开第二届董事会第九次会议,又于2019年5月21日召开公告编号:2020-013372018年年度股东大会,审议并通过《关于增加营业范围及修改公司章程的议案》,决定增加《公司章程》中经营范围,具体请见公司于2019年4月30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn/)披露的《关于增加营业范围及修订公司章程公告》.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5审议通过《关于提名卢小林先生为公司董事》的议案;审议通过《关于增加公司营业范围及修改相应;审议通过《关于投资设立全资子公司》的议案;审议通过《关于收购子公司股权》议案;审议通过《关于与国信证券股份有限公司解除持续督导协议》;审议通过《关于与开源证券股份有限公司签署持续督导协议》的议案.
监事会2审议通过《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》审议通过《2019年半年度报告》议案.
股东大会4审议通过《关于提名卢小林先生为公司董事》的议案;审议通过《关于增加公司营业范围及修改相应;审议通过《关于与国信证券股份有限公司解除持续督导协议》;审议通过《关于与开源证券股份有限公司签署持续督导协议》的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行,截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应公告编号:2020-01338尽的职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
(一)业务独立情况公司主要从事基于各类钢种的锻材、锻件及机加工件等的研发、生产和销售,拥有独立、完整的研发、设计、采购、生产和销售服务系统,具有直接面向市场独立经营的能力.
各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系.
(二)资产完整情况公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰,公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形,也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形.
公司的资产独立.
(三)机构独立情况公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权.
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
公司机构独立.
(四)人员独立情况公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财公告编号:2020-01339务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司的员工独立于股东或其他关联方,已经建立并执行独立的劳动、人事及薪酬管理制度.
公司人员独立.
(五)财务独立情况公司建立了独立的财务部门,财务人员专职在公司工作,不存在兼职情形;公司建立了独立的财务核算体系,独立进行财务决策;公司开立了独立的银行账号,办理了独立的税务登记证、独立纳税.
公司财务独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定,结合公司的实际情况制定,符合现代企业的治理要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
《年度报告重大差错责任追究制度》已经公司2020年4月28日第二届董事会第十四次会议审议通过,并提交至2019年年度股东大会审议通过后生效.
公告编号:2020-01340第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天健审〔2020〕11-136号审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址杭州市西溪路128号新湖商务大厦9层审计报告日期2020年4月28日注册会计师姓名李元良、田建勇会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬100,000.
00审计报告正文:审计报告天健审(2020)11-136号四川远方高新装备零部件股份有限公司:一、审计意见我们审计了四川远方高新装备零部件股份有限公司(以下简称远方装备公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了远方装备公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师公告编号:2020-01341对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立千远方装备公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息远方装备公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估远方装备公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
远方装备公司治理层(以下简称治理层)负责监督远方装备公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通公告编号:2020-01342常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾千内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对远方装备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致远方装备公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就远方装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李元良中国注册会计师:田建勇二〇二〇年四月二十八日公告编号:2020-01343二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金11,373,801.
871,974,098.
97结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据20.
002,922,975.
76应收账款327,132,208.
2317,157,210.
64应收款项融资4230,290.
240.
00预付款项51,630,787.
682,184,554.
12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款62,019,195.
171,289,330.
80其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货727,164,731.
1332,871,755.
00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产876,851.
66124,389.
50流动资产合计59,627,865.
9858,524,314.
79非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资9900,965.
06189,004.
53其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1035,170,214.
7237,421,199.
88公告编号:2020-01344在建工程114,716,761.
78381,141.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产121,997,250.
242,047,165.
12开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产13874,618.
841,647,656.
47其他非流动资产0.
000.
00非流动资产合计43,659,810.
6441,686,167.
00资产总计103,287,676.
62100,210,481.
79流动负债:短期借款1426,100,000.
0027,900,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款1514,709,748.
0012,137,328.
67预收款项161,333,475.
742,216,387.
48合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬171,412,863.
74971,580.
90应交税费18358,745.
48457,661.
13其他应付款1910,715,071.
9213,387,470.
01其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债202,122,006.
611,100,000.
00其他流动负债流动负债合计56,751,911.
4958,170,428.
19非流动负债:保险合同准备金长期借款212,475,000.
00公告编号:2020-01345应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款22477,880.
59长期应付职工薪酬预计负债递延收益23760,000.
00825,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,712,880.
59825,000.
00负债合计60,464,792.
0858,995,428.
19所有者权益(或股东权益):股本2435,061,000.
0035,061,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积255,299,479.
845,305,799.
75减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积26937,928.
75661,671.
97一般风险准备未分配利润271,591,861.
33242,450.
71归属于母公司所有者权益合计42,890,269.
9241,270,922.
43少数股东权益-67,385.
38-55,868.
83所有者权益合计42,822,884.
5441,215,053.
6负债和所有者权益总计103,287,676.
62100,210,481.
79法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金1,297,710.
701,806,635.
14交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-公告编号:2020-01346衍生金融资产应收票据0.
002,839,320.
00应收账款126,688,796.
5115,870,770.
11应收款项融资188,050.
070.
00预付款项1,239,864.
861,982,788.
94其他应收款21,776,142.
171,721,750.
78其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货27,070,159.
3232,746,159.
44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产64,069.
85107,317.
98流动资产合计58,324,793.
4857,074,742.
39非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资34,446,765.
063,407,004.
53其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产34,717,041.
0737,031,883.
47在建工程4,247,787.
500.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,997,250.
242,047,165.
12开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产849,927.
291,224,209.
59其他非流动资产非流动资产合计46,258,771.
1643,710,262.
71资产总计104,583,564.
64100,785,005.
10流动负债:短期借款26,100,000.
0027,900,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入-公告编号:2020-01347当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款13,929,950.
2611,416,505.
01预收款项468,606.
151,706,102.
96卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,255,358.
00904,292.
50应交税费332,752.
69418,094.
79其他应付款10,397,151.
5913,012,718.
89其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债2,122,006.
611,100,000.
00其他流动负债0.
000.
00流动负债合计54,605,825.
3056,457,714.
15非流动负债:长期借款2,475,000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款477,880.
59长期应付职工薪酬预计负债递延收益760,000.
00825,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,712,880.
59825,000.
00负债合计58,318,705.
8957,282,714.
15所有者权益:股本35,061,000.
0035,061,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,305,799.
755,305,799.
75减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积937,928.
75661,671.
97一般风险准备未分配利润4,960,130.
252,473,819.
23公告编号:2020-01348所有者权益合计46,264,858.
7543,502,290.
95负债和所有者权益合计104,583,564.
64100,785,005.
10法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入73,047,934.
4969,097,155.
63其中:营业收入173,047,934.
4969,097,155.
63利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本71,050,513.
9274,221,645.
57其中:营业成本158,171,455.
8361,915,752.
44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2516,275.
45439,001.
28销售费用31,995,397.
112,483,969.
38管理费用44,496,533.
134,046,359.
77研发费用53,006,435.
022,803,792.
24财务费用62,864,417.
382,532,770.
46其中:利息费用2,350,145.
082,450,054.
87利息收入4,407.
2914,375.
74加:其他收益71,568,900.
00339,483.
00投资收益(损失以"-"号填列)8-78,039.
47-10,995.
47其中:对联营企业和合营企业的投资收益-78,039.
47-10,995.
47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)9-449,763.
280.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)10-607,875.
36-288,780.
19公告编号:2020-01349资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,430,642.
46-5,084,782.
60加:营业外收入1113,173.
500.
00减:营业外支出1231,134.
361,446.
71四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,412,681.
60-5,086,229.
31减:所得税费用13778,050.
66-1,127,428.
37五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,634,630.
94-3,958,800.
94其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,634,630.
94-3,958,800.
942.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)8,963.
544,598.
712.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)1,625,667.
40-3,963,399.
65六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,634,630.
94-3,958,800.
94(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,625,667.
40-3,963,399.
65(二)归属于少数股东的综合收益总额8,963.
544,598.
71八、每股收益:公告编号:2020-01350(一)基本每股收益(元/股)0.
05-0.
11(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入171,692,248.
7367,373,593.
23减:营业成本57,980,260.
0861,298,420.
39税金及附加499,057.
38424,736.
34销售费用1,049,139.
261,596,005.
99管理费用3,757,750.
783,290,833.
37研发费用23,006,435.
022,803,792.
24财务费用2,858,103.
692,521,692.
89其中:利息费用2,350,145.
082,450,054.
87利息收入4,192.
6914,284.
04加:其他收益1,568,900.
00339,483.
00投资收益(损失以"-"号填列)3-78,039.
47-10,995.
47其中:对联营企业和合营企业的投资收益-78,039.
47-10,995.
47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-270,277.
84资产减值损失(损失以"-"号填列)-607,875.
36-199,730.
84资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,154,209.
85-4,433,131.
30加:营业外收入13,173.
500.
00减:营业外支出30,533.
251,441.
67三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,136,850.
10-4,434,572.
97减:所得税费用374,282.
30-953,344.
43四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,762,567.
80-3,481,228.
54(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,762,567.
80-3,481,228.
54(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益公告编号:2020-013511.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额2,762,567.
80-3,481,228.
54七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,974,215.
2830,400,778.
78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还55,255.
680.
00公告编号:2020-01352收到其他与经营活动有关的现金12,918,907.
212,646,062.
97经营活动现金流入小计30,948,378.
1733,046,841.
75购买商品、接受劳务支付的现金13,215,732.
5513,300,745.
33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,929,082.
015,271,316.
43支付的各项税费3,051,438.
612,089,108.
65支付其他与经营活动有关的现金25,908,172.
556,004,394.
64经营活动现金流出小计27,104,425.
7226,665,565.
05经营活动产生的现金流量净额3,843,952.
456,381,276.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金28,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计0.
0028,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,850.
00250,176.
32投资支付的现金790,000.
00400,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计795,850.
00650,176.
32投资活动产生的现金流量净额-795,850.
00-622,176.
32三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金24,200,000.
0029,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金315,563,027.
2522,008,542.
50筹资活动现金流入小计39,763,027.
2551,008,542.
50偿还债务支付的现金23,125,000.
0029,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,220,988.
582,095,756.
56其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0.
000.
00支付其他与筹资活动有关的现金418,065,438.
2227,327,704.
65公告编号:2020-01353筹资活动现金流出小计43,411,426.
8059,223,461.
21筹资活动产生的现金流量净额-3,648,399.
55-8,214,918.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额-600,297.
10-2,455,818.
33加:期初现金及现金等价物余额1,974,098.
974,429,917.
30六、期末现金及现金等价物余额1,373,801.
871,974,098.
97法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金25,840,867.
0729,320,607.
90收到的税费返还53,762.
960.
00收到其他与经营活动有关的现金2,683,569.
562,576,171.
38经营活动现金流入小计28,578,199.
5931,896,779.
28购买商品、接受劳务支付的现金12,864,069.
6612,416,493.
77支付给职工以及为职工支付的现金4,107,016.
174,427,978.
99支付的各项税费2,872,057.
921,980,680.
08支付其他与经营活动有关的现金4,571,486.
735,278,865.
05经营活动现金流出小计24,414,630.
4824,104,017.
89经营活动产生的现金流量净额4,163,569.
117,792,761.
39二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0.
0028,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计0.
0028,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.
0012,476.
00投资支付的现金941,000.
002,118,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计941,000.
002,130,476.
00投资活动产生的现金流量净额-941,000.
00-2,102,476.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金公告编号:2020-01354取得借款收到的现金24,200,000.
0029,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金15,485,982.
5022,407,542.
50筹资活动现金流入小计39,685,982.
5051,407,542.
50偿还债务支付的现金23,125,000.
0029,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,220,988.
582,095,756.
56支付其他与筹资活动有关的现金18,071,487.
4727,733,599.
86筹资活动现金流出小计43,417,476.
0559,629,356.
42筹资活动产生的现金流量净额-3,731,493.
55-8,221,813.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-508,924.
44-2,531,528.
53加:期初现金及现金等价物余额1,806,635.
144,338,163.
67六、期末现金及现金等价物余额1,297,710.
701,806,635.
14法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗公告编号:2020-01355(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
970.
00242,450.
71-55,868.
8341,215,053.
60加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00同一控制下企业合并0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、本年期初余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
970.
00242,450.
71-55,868.
8341,215,053.
60三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)0.
000.
000.
000.
00-6,319.
910.
000.
000.
00276,256.
780.
001,349,410.
62-11,516.
551,607,830.
94(一)综合收益总额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001,625,667.
408,963.
541,634,630.
94(二)所有者投入和减少资本0.
000.
000.
000.
00-6,319.
910.
000.
000.
000.
000.
000.
00-20,480.
09-26,800.
001.
股东投入的普通股0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00150,000.
00150,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00公告编号:2020-013564.
其他0.
000.
000.
000.
00-6,319.
910.
000.
000.
000.
000.
000.
00-170,480.
09-176,800.
00(三)利润分配0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00276,256.
780.
00-276,256.
780.
000.
001.
提取盈余公积0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00276,256.
780.
00-276,256.
780.
002.
提取一般风险准备0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(四)所有者权益内部结转0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
盈余公积弥补亏损0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
设定受益计划变动额结转留存收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
005.
其他综合收益结转留存收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
006.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(五)专项储备0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
本期提取0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
本期使用0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(六)其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00四、本年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,299,479.
840.
000.
000.
00937,928.
750.
001,591,861.
33-67,385.
3842,822,884.
54公告编号:2020-01357项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
970.
004,205,850.
36-60,467.
5445,173,854.
54加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00同一控制下企业合并0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、本年期初余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
970.
004,205,850.
36-60,467.
5445,173,854.
54三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00-3,963,399.
654,598.
71-3,958,800.
94(一)综合收益总额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00-3,963,399.
654,598.
71-3,958,800.
94(二)所有者投入和减少资本0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
股东投入的普通股0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(三)利润分配0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
提取盈余公积0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00公告编号:2020-013582.
提取一般风险准备0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(四)所有者权益内部结转0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
盈余公积弥补亏损0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
设定受益计划变动额结转留存收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
005.
其他综合收益结转留存收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
006.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(五)专项储备0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
本期提取0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
本期使用0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(六)其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00四、本年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
970.
00242,450.
71-55,868.
8341,215,053.
60法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗公告编号:2020-01359(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
972,473,819.
2343,502,290.
95加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、本年期初余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
972,473,819.
2343,502,290.
95三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00276,256.
782,486,311.
022,762,567.
80(一)综合收益总额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002,762,567.
802,762,567.
80(二)所有者投入和减少资本0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
001.
股东投入的普通股0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
004.
其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00(三)利润分配0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00276,256.
78-276,256.
780.
001.
提取盈余公积0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00276,256.
78-276,256.
780.
002.
提取一般风险准备公告编号:2020-013603.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00937,928.
754,960,130.
2546,264,858.
75项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他公告编号:2020-01361一、上年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
975,955,047.
7746,983,519.
49加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、本年期初余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
975,955,047.
7746,983,519.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,481,228.
54-3,481,228.
54(一)综合收益总额-3,481,228.
54-3,481,228.
54(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2020-013622.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额35,061,000.
000.
000.
000.
005,305,799.
750.
000.
000.
00661,671.
972,473,819.
2343,502,290.
95法定代表人:张超杰主管会计工作负责人:白文宗会计机构负责人:白文宗公告编号:2020-01363四川远方高新装备零部件股份有限公司财务报表附注2019年度金额单位:人民币元一、公司基本情况四川远方高新装备零部件股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系江油市城北实业发展公司,是1994年经江油市乡镇企业管理局批准设立,现持有统一社会信用代码为91510700711851637J的营业执照,注册资本3,506.
10万元,股份总数3,506.
1万股(每股面值1元).
公司股票已于2015年6月2日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
本公司属锻件及粉末冶金制品制造行业.
主要经营活动为生产和销售、研发特殊(合金)的零部件锻件、模块类锻件、轴类锻件等钢结构产品.
产品主要有:钢锭、模具钢、铸锻件、圆钢等机械设备及钢结构零部件及配件.
本财务报表业经公司2020年4月28日第二届十四次董事会批准对外报出.
本公司将四川科达金属制品厂、远方誉达(上海)新材料科技有限公司、宁波核航新材料科技有限公司、四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司、成都宝莱核科技有限公司、余姚旌航新材料科技有限公司六家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
公告编号:2020-01364(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排分为共同经营和合营企业.
2.
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的公告编号:2020-01365金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变公告编号:2020-01366动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的公告编号:2020-01367差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认公告编号:2020-01368后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联往来组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失其他应收款——押金保证金其他应收款——账龄组合账龄(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失2)应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表公告编号:2020-01369账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)0.
501-2年10.
002-3年20.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
006.
金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(十)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
公告编号:2020-01370(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十一)长期股权投资1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.
2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;公告编号:2020-01371以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(十二)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
2.
各类固定资产的折旧方法项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)公告编号:2020-01372房屋及建筑物年限平均法20-305.
003.
17-4.
75机器设备年限平均法5-105.
009.
50-19.
00交通运输设备年限平均法85.
0011.
88其他设备年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67(十三)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十四)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十五)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预公告编号:2020-01373期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权50.
003.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十六)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十七)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,公告编号:2020-01374以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十八)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(十九)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占公告编号:2020-01375估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法公司主要销售特殊(合金)的零部件锻件、模块类锻件、轴类锻件产品,其次公司生产并销售锅炉零部件器材.
内销产品收入确认需满足以下条件:公司根据合同约定将产品交付购货方,同时获取购货方的货物签收单,产品销售收入金额确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
(二十)政府补助1.
政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关公告编号:2020-01376成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
4.
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十二)租赁1.
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十三)重要会计政策和会计估计变更重要会计政策变更公告编号:2020-013771.
企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款20,080,186.
40应收票据2,922,975.
76应收账款17,157,210.
64应付票据及应付账款12,137,328.
67应付票据应付账款12,137,328.
67(2)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损公告编号:2020-01378益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.
1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:项目资产负债表2018年12月31日新金融工具准则调整影响2019年1月1日应收票据2,922,975.
76-333,655.
76应收款项融资333,655.
76333,655.
762)2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:项原金融工具准则新金融工具准则公告编号:2020-01379目计量类别账面价值计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)1,974,098.
97摊余成本1,974,098.
97应收票据摊余成本(贷款和应收款项)2,922,975.
76摊余成本2,589,320.
00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益333,655.
76应收账款摊余成本(贷款和应收款项)17,157,210.
64摊余成本17,157,210.
64其摊1,289,330摊1,289,330公告编号:2020-01380他应收款余成本(贷款和应收款项).
80余成本.
80短期借款摊余成本(其他金融负债)27,900,000.
00摊余成本27,900,000.
00应付账款摊余成本(其他金融负债)12,137,328.
67摊余成本12,137,328.
67其他应付款摊余成本(其他金融负债)13,387,470.
01摊余成本13,387,470.
01一年内到期的非流动负债摊余成本(其他金融负债)1,100,000.
00摊余成本1,100,000.
003)2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价公告编号:2020-01381值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)A.
金融资产a.
摊余成本货币资金1,974,098.
971,974,098.
97应收票据按原CAS22列示的余额和2,922,975.
76减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)-333,655.
76按新CAS22列示的余额2,589,320.
00应收账款17,157,210.
6417,157,210.
64其他应收款1,289,330.
801,289,330.
80以摊余成本计量的总金融资产23,343,616.
1723,343,616.
17b.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项融资按原CAS22列示的余额加:自摊余成本(原CAS22)转入333,655.
76公告编号:2020-01382按新CAS22列示的余额333,655.
76B.
金融负债a.
摊余成本短期借款27,900,000.
0027,900,000.
00应付账款12,137,328.
6712,137,328.
67其他应付款13,387,470.
0113,387,470.
01一年内到期的非流动负债1,100,000.
001,100,000.
00以摊余成本计量的总金融负债54,524,798.
6854,524,798.
684)2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:项目按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)应收票据136,280.
00136,280.
00应2,601,12,601,1公告编号:2020-01383收账款82.
0782.
07其他应收款266,905.
64266,905.
64(3)本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》.
该项会计政策变更采用未来适用法处理.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务13%、16%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%、1%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%宁波核航新材料科技有限公司、四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司、成都宝莱核科技有限公司、余姚旌航新材料科技有限公司、四川科达金属制品厂20%远方誉达(上海)新材料科技有限公司25%(二)税收优惠公告编号:2020-01384本公司于2017年12月取得高新技术企业证书,有效期三年,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠》(国税函[2009]203号)的相关规定,本公司享受15%的企业所得税优惠税率.
根据财政部、国家税务总局财税〔2019〕13号文规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按5%纳税);对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按10%纳税).
子公司四川科达金属制品厂、宁波核航新材料科技有限公司、四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司、成都宝莱核科技有限公司、余姚旌航新材料科技有限公司2019年度享受上述优惠政策.
五、合并财务报表项目注释说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据.
(一)合并资产负债表项目注释1.
货币资金项目期末数期初数库存现金131,576.
6854,622.
36银行存款1,242,225.
191,919,476.
61合计1,373,801.
871,974,098.
972.
应收票据(1)明细情况种类期初数[注]账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其中:商业承兑汇票2,725,600.
00100.
00136,280.
005.
002,589,320.
00合计2,725,600.
00100.
00136,280.
005.
002,589,320.
00[注]:期初数与上年年末数上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十三)1(1)2)之说明.
(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数公告编号:2020-01385计提收回其他转回核销其他商业承兑汇票136,280.
00136,280.
00小计136,280.
00136,280.
003.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备30,309,236.
47100.
003,177,028.
2410.
4827,132,208.
23合计30,309,236.
47100.
003,177,028.
2410.
4827,132,208.
23(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备19,758,392.
71100.
002,601,182.
0713.
1617,157,210.
64合计19,758,392.
71100.
002,601,182.
0713.
1617,157,210.
642)信用风险特征组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含,下同)24,667,911.
58123,339.
560.
501-2年1,691,041.
87169,104.
1910.
002-3年683,534.
27136,706.
8520.
003-4年1,031,545.
62515,772.
8150.
004-5年15,491.
5012,393.
2080.
005年以上2,219,711.
632,219,711.
63100.
00小计30,309,236.
473,177,028.
2410.
48(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他公告编号:2020-01386单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,601,182.
07575,846.
173,177,028.
24小计2,601,182.
07575,846.
173,177,028.
24(3)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备哈尔滨锅炉厂有限责任公司7,378,065.
3624.
3436,890.
33四川陆亨能源科技有限公司6,200,000.
0020.
4631,000.
00四川秦岭科技有限公司4,123,736.
0013.
6120,618.
68二重(德阳)重型装备有限公司1,376,120.
834.
5423,134.
23上海艾倍信模具有限公司855,964.
722.
82171,192.
94小计19,933,886.
9165.
77282,836.
184.
应收款项融资(1)明细情况1)类别明细项目期末数初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备应收票据230,290.
24230,290.
24合计230,290.
24230,290.
24(续上表)项目期初数[注]初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备应收票据333,655.
76333,655.
76合计333,655.
76333,655.
76[注]:期初数与上年年末数上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十三)1(1)2)之说明.
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目期末数账面余额减值准备计提比例(%)银行承兑汇票组合230,290.
24小计230,290.
24(续上表)公告编号:2020-01387项目期初数账面余额减值准备计提比例(%)银行承兑汇票组合333,655.
76小计333,655.
76(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票3,601,660.
00小计3,601,660.
00银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
5.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内932,963.
3057.
21932,963.
301-2年137,291.
358.
42125,264.
952-3年306,761.
5518.
81318,787.
953年以上253,771.
4815.
56253,771.
48合计1,630,787.
68100.
001,630,787.
68(续上表)账龄期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内1,382,661.
3963.
291,382,661.
391-2年317,626.
2914.
54317,626.
292-3年50,000.
002.
2950,000.
003年以上434,266.
4419.
88434,266.
44合计2,184,554.
12100.
002,184,554.
12(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)太原格黎滋重工装备科技有限公司350,531.
6328.
27公告编号:2020-01388江苏维尔炉业有限公司210,712.
0016.
99李兵140,082.
0011.
30叶翠蓉109,682.
558.
85江油市鸿翔特殊钢有限公司97,748.
487.
88小计908,756.
6673.
296.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备2,296,297.
92100.
000277,102.
7512.
072,019,195.
17其中:其他应收款2,296,297.
92100.
000277,102.
7512.
072,019,195.
17合计2,296,297.
92100.
000277,102.
7512.
072,019,195.
17(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备1,556,236.
44100.
00266,905.
6417.
151,289,330.
80其中:其他应收款1,556,236.
44100.
00266,905.
6417.
151,289,330.
80合计1,556,236.
44100.
00266,905.
6417.
151,289,330.
802)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)押金保证金455,500.
00账龄组合1,840,797.
92277,102.
7512.
07小计2,296,297.
92277,102.
7512.
07(2)账龄情况项目期末账面余额1年以内1,708,009.
321-2年15,500.
002-3年5,178.
00公告编号:2020-013894-5年4,280.
005年以上563,330.
60小计2,296,297.
923)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)期初数917.
24517.
80265,470.
60266,905.
64期初数在本期---77.
5077.
50公告编号:2020-01390转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期6,922.
811,990.
301,284.
0010,197.
11公告编号:2020-01391计提本期收回本期转回本期核销其他变动期末数7,762.
552,585.
60266,754.
60277,102.
75(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金455,500.
001,100,000.
00往来款1,118,780.
3150,000.
00其他722,017.
61406,236.
44合计2,296,297.
921,556,236.
44(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备宁波宝莱真空热处理科技有限公司往来拆借款1,018,780.
311年以内44.
375,093.
90江油鸿飞投资(集团)有限公司燃气分公司保证金300,000.
005年以上13.
06公告编号:2020-01392四川省江油市城建工程集团有限公司保证金120,000.
001年以内5.
23浙江网盛生意宝股份有限公司其他120,000.
001年以内5.
23600.
00长特四厂劳务公司[注]其他100,000.
005年以内4.
35100,000.
00小计1,658,780.
3172.
24105,693.
90[注]:系公司收购子公司四川科达金属制品厂前该公司遗留应收款项,性质不明,已全额计提坏账准备.
7.
存货(1)明细情况项目期末数账面余额跌价准备账面价值原材料10,571,975.
4110,571,975.
41在产品780,856.
72780,856.
72库存商品14,360,080.
87607,875.
3613,752,205.
51备品备件2,044,515.
292,044,515.
29委托加工物资15,178.
2015,178.
20合计27,772,606.
49607,875.
3627,164,731.
13(续上表)项目期初数账面余额跌价准备账面价值原材料10,335,315.
2610,335,315.
26在产品224,934.
25224,934.
25库存商品20,204,476.
1720,204,476.
17备品备件2,107,029.
322,107,029.
32委托加工物资合计32,871,755.
0032,871,755.
00(2)存货跌价准备项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他库存商品607,875.
36607,875.
36小计607,875.
36607,875.
368.
其他流动资产公告编号:2020-01393项目期末数期初数待抵扣增值税及其他76,851.
66124,389.
50合计76,851.
66124,389.
509.
长期股权投资(1)分类情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资900,965.
06900,965.
06189,004.
53189,004.
53合计900,965.
06900,965.
06189,004.
53189,004.
53(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业宁波宝莱真空热处理科技有限公司[注]189,004.
53790,000.
00-78,039.
47合计189,004.
53790,000.
00-78,039.
47(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业宁波宝莱真空热处理科技有限公司[注]900,965.
06合计900,965.
06[注]:2018年10月,公司与宁波宝莱真空热处理科技有限公司(原名:宁波合亿特真空热处理有限公司,以下简称宁波宝莱)的股东林世态、陆珠兰、实际控制人林其辉签订投资协议书,约定本公司以增资278.
94万元(其中增加注册资本156万元)的方式取得宁波宝莱51%的股权,同时原股东陆珠兰将持有的40万股权全部转让给林世态;股权变更后该公司的注册资本为306万元.
截至2019年12月31日,公司累计出资99万元,占宁波宝莱实收资本的39.
76%,公司尚未委派相关人员进行实际管理,因此公司对其采取权益法核算.
10.
固定资产(1)明细情况公告编号:2020-01394项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备其他设备合计账面原值期初数20,293,322.
1140,817,032.
39804,724.
927,904,450.
1669,819,529.
58本期增加金额1)购置100,000.
002,041,498.
342,141,498.
34本期减少金额1)处置或报废130,611.
8912,022.
22142,634.
11期末数20,393,322.
1142,858,530.
73674,113.
037,892,427.
9471,818,393.
81累计折旧期初数4,267,526.
4324,728,234.
10273,171.
123,129,398.
0532,398,329.
70本期增加金额1)计提570,423.
373,145,144.
1336,513.
70578,475.
354,330,556.
55本期减少金额1)处置或报废69,286.
0511,421.
1180,707.
16期末数4,837,949.
8027,873,378.
23240,398.
773,696,452.
2936,648,179.
09账面价值期末账面价值15,555,372.
3114,985,152.
50433,714.
264,195,975.
6535,170,214.
72期初账面价值16,025,795.
6816,088,798.
29531,553.
804,775,052.
1137,421,199.
8811.
在建工程(1)明细情况项目期末数期初数在建工程216,514.
21191,246.
73工程物资4,500,247.
57189,894.
27合计4,716,761.
78381,141.
00(2)在建工程1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四川远方宝莱厂房建设216,514.
21216,514.
21191,246.
73191,246.
73公告编号:2020-01395工程物资4,500,247.
574,500,247.
57189,894.
27189,894.
27合计4,716,761.
784,716,761.
78381,141.
00381,141.
002)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数四川远方宝莱厂房建设191,246.
7325,267.
48216,514.
21小计191,246.
7325,267.
48216,514.
21(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源四川远方宝莱厂房建设自筹小计(3)工程物资项目期末数期初数专用材料252,460.
07189,894.
27专用设备4,247,787.
50小计4,500,247.
57189,894.
2712.
无形资产项目土地使用权合计账面原值期初数2,495,743.
912,495,743.
91本期增加金额本期减少金额期末数2,495,743.
912,495,743.
91累计摊销期初数448,578.
79448,578.
79本期增加金额49,914.
8849,914.
88计提49,914.
8849,914.
88本期减少金额期末数498,493.
67498,493.
67账面价值期末账面价值1,997,250.
241,997,250.
24期初账面价值2,047,165.
122,047,165.
12公告编号:2020-0139613.
递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,883,651.
71432,547.
762,093,444.
29322,130.
28可抵扣亏损2,782,530.
16417,379.
537,764,464.
141,325,526.
19内部交易未实现利润123,457.
7724,691.
55合计5,789,639.
64874,618.
849,857,908.
431,647,656.
47(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备1,178,354.
64888,640.
97可抵扣亏损2,213,401.
8315,460.
44小计3,391,756.
47904,101.
41(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2021年256,423.
342022年632,422.
742023年685,632.
9015,460.
442024年638,922.
85小计2,213,401.
8315,460.
4414.
短期借款项目期末数期初数抵押借款6,000,000.
007,500,000.
00抵押担保保证借款14,100,000.
0013,000,000.
00抵押保证借款6,000,000.
007,400,000.
00合计26,100,000.
0027,900,000.
0015.
应付账款项目期末数期初数货款14,709,748.
0012,137,328.
67合计14,709,748.
0012,137,328.
67公告编号:2020-0139716.
预收款项项目期末数期初数货款1,333,475.
742,216,387.
48合计1,333,475.
742,216,387.
4817.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬971,580.
905,096,717.
464,655,434.
621,412,863.
74离职后福利—设定提存计划273,647.
39273,647.
39合计971,580.
905,370,364.
854,929,082.
011,412,863.
74(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴971,280.
904,721,142.
244,279,559.
401,412,863.
74职工福利费300.
00213,225.
26213,525.
26社会保险费148,909.
96148,909.
96其中:医疗保险费135,064.
22135,064.
22工伤保险费6,780.
066,780.
06生育保险费7,065.
687,065.
68住房公积金13,440.
0013,440.
00小计971,580.
905,096,717.
464,655,434.
621,412,863.
74(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险265,170.
03265,170.
03失业保险费8,477.
368,477.
36小计273,647.
39273,647.
3918.
应交税费项目期末数期初数增值税289,698.
00376,028.
51企业所得税12,817.
0021,015.
83公告编号:2020-01398其他56,230.
4860,616.
79合计358,745.
48457,661.
1319.
其他应付款项目期末数期初数拆借款7,972,507.
3310,837,209.
82其他非金融机构借款2,000,000.
002,000,000.
00其他742,564.
59550,260.
19合计10,715,071.
9213,387,470.
0120.
一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款1,500,000.
001,100,000.
00售后回租拆借款622,006.
61合计2,122,006.
611,100,000.
0021.
长期借款项目期末数期初数保证借款1,100,000.
00微众银行信用借款1,375,000.
00合计2,475,000.
0022.
长期应付款项目期末数期初数售后回租拆借款477,880.
59合计477,880.
5923.
递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数政府补助825,000.
0065,000.
00760,000.
00合计825,000.
0065,000.
00760,000.
00公告编号:2020-01399(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益期末数与资产相关/与收益相关年机加工1.
5万吨能力建设项目补助258,333.
3325,000.
00233,333.
33与资产相关年产20000吨锻件生产线补助280,000.
0020,000.
00260,000.
00与资产相关20000吨核电、风电配套零部件生产项目补助286,666.
6720,000.
00266,666.
67与资产相关小计825,000.
0065,000.
00760,000.
00[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明.
24.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数35,061,000.
0035,061,000.
0025.
资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价5,305,799.
756,319.
915,299,479.
84合计5,305,799.
756,319.
915,299,479.
84(2)其他说明2019年10月,公司收购了宁波核航新材料科技有限公司剩余的20%股权,收购完成后合计拥有宁波核航新材料科技有限公司100%股权;公司将收购价款与按份额享有的可辨认净资产之间的差额调整资本公积.
26.
盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积661,671.
97276,256.
78937,928.
75合计661,671.
97276,256.
78937,928.
75(2)其他说明本期法定盈余公积增加系按本期母公司净利润的10%计提所致.
27.
未分配利润公告编号:2020-013100项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润242,450.
714,205,850.
36调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润242,450.
714,205,850.
36加:本期归属于母公司所有者的净利润1,625,667.
40-3,963,399.
65减:提取法定盈余公积276,256.
78提取任意盈余公积期末未分配利润1,591,861.
33242,450.
71(二)合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入73,047,934.
4958,171,455.
8369,097,155.
6361,915,752.
44合计73,047,934.
4958,171,455.
8369,097,155.
6361,915,752.
442.
税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税163,674.
81116,888.
48教育费附加72,468.
9551,878.
82地方教育费附加44,880.
6731,802.
30房产税141,625.
02141,621.
02土地使用税61,213.
6061,528.
90印花税31,101.
4031,870.
76车船税1,311.
003,411.
00合计516,275.
45439,001.
283.
销售费用项目本期数上年同期数运输及车辆费用837,072.
461,295,111.
81员工薪酬779,213.
72762,306.
54其他379,110.
93426,551.
03公告编号:2020-013101合计1,995,397.
112,483,969.
384.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,999,102.
882,197,582.
21差旅、业务招待车辆费718,861.
95658,597.
01办公、折旧、房租及水电费565,086.
00652,312.
76中介机构服务费1,043,541.
65393,216.
84其他169,940.
65144,650.
95合计4,496,533.
134,046,359.
775.
研发费用项目本期数上年同期数材料费1,127,142.
161,543,592.
37职工薪酬725,207.
43617,067.
34折旧摊销费957,483.
34415,683.
99其他196,602.
09227,448.
54合计3,006,435.
022,803,792.
246.
财务费用项目本期数上年同期数利息支出2,350,145.
082,095,756.
56担保、服务费496,223.
99306,197.
86减:利息收入4,407.
2914,375.
74手续费及其他22,455.
60145,191.
78合计2,864,417.
382,532,770.
467.
其他收益(1)明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]65,000.
0065,000.
0065,000.
00与收益相关的政府补助[注]1,503,900.
00274,483.
001,503,900.
00公告编号:2020-013102合计1,568,900.
00339,483.
001,568,900.
00[注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明.
8.
投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-78,039.
47-10,995.
47合计-78,039.
47-10,995.
479.
信用减值损失项目本期数坏账损失-449,763.
28合计-449,763.
2810.
资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失——-288,780.
19存货跌价损失-607,875.
36合计-607,875.
36-288,780.
1911.
营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额无需支付的款项11,373.
5011,373.
50党费返还1,800.
001,800.
00合计13,173.
5013,173.
5012.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额环保费用10,000.
0010,000.
00果农扶贫费9,000.
009,000.
00非常损失等其他12,134.
361,446.
7112,134.
36合计31,134.
361,446.
7131,134.
36公告编号:2020-01310313.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用5,013.
0322,484.
85递延所得税费用773,037.
63-1,149,913.
22合计778,050.
66-1,127,428.
37(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额2,412,681.
60-5,086,229.
31按母公司适用税率计算的所得税费用361,902.
24-762,934.
40子公司适用不同税率的影响-75,211.
15-70,896.
49调整以前期间所得税的影响-28,756.
07非应税收入的影响-1,649.
32不可抵扣的成本、费用和损失的影响80,961.
8619,392.
34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-213,995.
8411,284.
50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响962,617.
4921,557.
69研发费用加计扣除-338,223.
94-315,426.
63所得税费用778,050.
66-1,127,428.
37(三)合并现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助1,503,900.
00284,483.
00票据保证金净减少1,164,698.
00退回的保证金1,028,000.
00其他387,007.
211,196,881.
97合计2,918,907.
212,646,062.
972.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数费用性支出5,740,690.
485,795,347.
14公告编号:2020-013104其他167,482.
07209,047.
50合计5,908,172.
556,004,394.
643.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到非金融机构借款9,700,000.
0011,500,000.
00收到张超杰拆借款5,638,000.
0010,467,000.
00收到李艳玲拆借款3,8000.
00收到宁波宝莱借款129,044.
75其他57,982.
5041,542.
50合计15,563,027.
2522,008,542.
504.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数偿还非金融机构借款8,600,112.
8011,500,000.
00归还张超杰拆借款8,462,398.
4415,466,137.
89支付宝莱借款494,950.
75支付担保费190,000.
00190,000.
00支付服务费手续费284,044.
83116,197.
86归还李艳玲借款5,368.
90其他33,931.
4050,000.
00合计18,065,438.
2227,327,704.
655.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,634,630.
94-3,958,800.
94加:资产减值准备1,057,638.
64288,780.
19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,330,556.
555,182,835.
39无形资产摊销49,914.
8849,914.
88公告编号:2020-013105长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)2,846,369.
072,401,954.
42投资损失(收益以"-"号填列)78,039.
4710,995.
47递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)773,037.
63-1,149,913.
22递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)5,099,148.
5110,229,551.
03经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,410,872.
16-2,711,977.
42经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,614,511.
08-3,962,063.
10其他经营活动产生的现金流量净额3,843,952.
456,381,276.
702)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,373,801.
871,974,098.
97减:现金的期初余额1,974,098.
974,429,917.
30加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-600,297.
10-2,455,818.
33(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金1,373,801.
871,974,098.
97其中:库存现金131,576.
6854,622.
36可随时用于支付的银行存款1,242,225.
191,919,476.
61可随时用于支付的其他货币资金公告编号:2020-0131062)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额1,373,801.
871,974,098.
97其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(四)其他1.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产29,069,936.
11为本公司借款提供抵押担保无形资产1,997,250.
24为本公司借款提供抵押担保合计31,067,186.
352.
政府补助(1)明细情况1)与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明年机加工1.
5万吨能力建设项目补助258,333.
3325,000.
00233,333.
33其他收益[注1]年产20000吨锻件生产线补助280,000.
0020,000.
00260,000.
00其他收益[注2]20000吨核电、风电配套零部件生产项目补助286,666.
6720,000.
00266,666.
67其他收益[注3]小计825,000.
0065,000.
00760,000.
00[注1]:江油市财政局《江油市财政局关于下达汶川地震产业恢复重建补助资金(第一批的紧急通知)》(江财建〔2009〕3号)[注2]:江油市财政局《江油市财政局关于下达2010年绵阳市重点技术改造项目补贴资金的通知》(江财建〔2010〕74号)[注3]:绵阳市财政局《绵阳市财政局、市经信委关于下达2012年绵阳市战略性新兴产业发展专项资金的通知》(绵财建〔2013〕27号)2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明专利资助资金3,900.
00其他收益绵阳市市财政局《绵阳市专利专项奖金管理办法》(绵财规〔2018〕1号)2019第一批省级科技计划项目资金500,000.
00其他收益江油市财政局《关于下达2019年第一批省级科技计划项目资金的通知》(江财教〔2019〕20号)2019第一批工业发展资金900,000.
00其他收益江油市财政局《关于下达2019年第一批工业发展资金的通知》(江财建〔2019〕16号)国家高新企业奖励金100,000.
00其他收益中共江油市委办公室、江油市人民政府《关于推进"推进工业大会战"的公告编号:2020-013107若干政策暂行办法的通知》(江委办〔2017〕26号)小计1,503,900.
00(2)本期计入当期损益的政府补助金额为1,568,900.
00元.
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例余姚旌航新材料科技有限公司新设2019年11月100,000.
00100.
00%七、在其他主体中的权益(一)在重要子公司中的权益1.
重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接成都宝莱核科技有限公司成都成都研究和试验发展100.
00设立远方誉达(上海)新材料科技有限公司上海上海专业技术服务业100.
00设立宁波核航新材料科技有限公司宁波浙江金属制品业100.
00设立及收购少数股权四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司四川绵阳研究和试验发展51.
00设立四川科达金属制品厂四川江油金属制品业94.
68设立2.
重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额四川科达金属制品厂5.
32%3,899.
20-51,575.
94四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司49.
00%-8,912.
12-15,809.
443.
重要非全资子公司的主要财务信息(1)资产和负债情况子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川科达金属制品厂4,396,862.
534,396,862.
535,366,261.
675,366,261.
67四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司97,405.
54565,015.
98662,421.
52235,685.
68235,685.
68(续上表)子公司上年年末数公告编号:2020-013108名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川科达金属制品厂1,049,749.
101,049,749.
102,092,514.
862,092,514.
86宁波核航新材料科技有限公司4,029,099.
34348,013.
194,377,112.
533,536,176.
113,536,176.
11四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司136,493.
51381,141.
00517,634.
51123,710.
68123,710.
68(2)损益和现金流量情况子公司名称本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量四川科达金属制品厂4,785,500.
3073,293.
178,799.
16四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司-18,187.
99-84,048.
49(续上表)子公司名称上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量四川科达金属制品厂2,301,895.
0193,842.
26-20,567.
07宁波核航新材料科技有限公司5,697,541.
1240,936.
42-590,088.
47四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司-14,076.
17-239,448.
84(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1.
在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例宁波核航新材料科技有限公司2019年10月31日80%100%2.
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目宁波核航新材料科技有限公司购买成本176,800.
00非现金资产的公允价值176,800.
00购买成本合计176,800.
00减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额170,480.
09差额6,319.
91其中:调整资本公积6,319.
91八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公告编号:2020-013109公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
1.
信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况.
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等.
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:1)债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步.
2.
预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
3.
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明.
公告编号:2020-0131104.
信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2019年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的65.
77%(2018年12月31日:49.
95%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值.
(二)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从7家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款30,075,000.
0031,632,470.
2528,890,235.
642,742,234.
61应付账款14,709,748.
0014,709,748.
0014,709,748.
00长期应付款1,099,887.
201,226,000.
00721,000.
00505,000.
00其他应付款10,715,071.
9210,715,071.
9210,715,071.
92小计56,599,707.
1258,283,290.
1755,036,055.
563,247,234.
61(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款29,000,000.
0030,083,177.
6330,083,177.
63应付账款12,137,328.
6712,137,328.
6712,137,328.
67公告编号:2020-013111其他应付款13,387,470.
0113,387,470.
0113,387,470.
01小计54,524,798.
6855,607,976.
3155,607,976.
31(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险.
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,200,000.
00元(2018年12月31日:人民币29,000,000.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价,因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
九、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司的实际控制人自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)张超杰48.
5184.
18本公司的实际控制人情况说明2019年11月11日股东张誉川通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有的11,806,350股股份转让给张超杰,转让后张誉川不再持有公司股份;2019年11月14日股东张霁州通过全国中小企业股份转让系统以盘后集合协议转让方式将其持有12,506,640股股份转让给张超杰,转让后张霁州不再持有公司股份;因上述转让协议,致使张超杰成为公司第一大股东,持有公司29,515,240股股份,占公司股本84.
18%;因此张超杰为实际控制人.
2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注六和七之说明.
3.
本公司的联营企业情况公告编号:2020-013112本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系宁波宝莱真空热处理科技有限公司联营企业4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系张誉川公司原股东、实际控制人张超杰之女张霁州公司原股东、实际控制人张超杰之子李艳玲公司股东、实际控制人张超杰之妻周枳岍公司股东、公司总经理陈凤兰公司股东、公司财务总监绵阳金鼎机电技术有限公司子公司参股股东攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司子公司参股股东四川秦岭科技有限公司子公司参股股东绵阳金鼎执行董事的控股公司(二)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司原材料、检测费150,284.
03241,919.
37绵阳金鼎机电技术有限公司加工费49,000.
001,491,400.
00四川秦岭科技有限公司工程物资4,800,000.
00(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波宝莱真空热处理科技有限公司货款391,139.
08255,474.
50绵阳金鼎机电技术有限公司货款1,999,800.
00四川秦岭科技有限公司货款4,423,736.
002.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周枳岍、张超杰、李艳玲、张誉川、张霁州2,900,000.
002019/1/252020/1/24否张超杰、李艳玲、张誉川4,000,000.
002019/3/192020/3/18否公告编号:2020-013113张超杰、张誉川1,100,000.
002019/11/52022/11/4否张超杰3,000,000.
002019/11/142020/11/13否3.
关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入张超杰5,638,000.
002019/01/01用于日常经营资金拆借,随借随还,无到期日,不收取利息[注]拆入李艳玲38,000.
002019/5/25用于日常经营资金拆借,随借随还,无到期日,不收取利息拆出绵阳金鼎机电技术有限公司100,000.
002019/02/28用于日常经营资金拆借,随借随还,不收取利息,无到期日宁波宝莱真空热处理科技有限公司1,018,780.
312019/2/28用于日常经营资金拆借,随借随还,不收取利息,无到期日[注]:根据公司股东大会决议,公司因生产经营需所需,2019年度继续向公司股东张超杰借款,借款金额不超过1000万元人民币,随借随还,不收取利息费用.
截至期末,公司尚欠张超杰7,947,521.
83元.
4.
关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬450,200.
00437,400.
00(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款宁波宝莱真空热处理科技有限公司133,268.
64666.
34绵阳金鼎机电技术有限公司508,400.
002,542.
00四川秦岭科技有限公司4,123,736.
0020,618.
68小计4,257,004.
6421,285.
02508,400.
002,542.
00公告编号:2020-013114预付款项攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司26,735.
4647,269.
19小计26,735.
4647,269.
19其他应收款宁波宝莱真空热处理科技有限公司1,018,780.
315,093.
9050,000.
00250.
00绵阳金鼎机电技术有限公司100,000.
00500.
00小计1,118,780.
315,593.
9050,000.
00250.
002.
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款张超杰7,947,521.
8310,744,850.
33李艳玲52,496.
44张誉川2,285.
0038,378.
03周枳岍8,000.
0014,240.
30小计8,010,303.
2710,797,468.
66预收款项宁波宝莱真空热处理科技有限公司69,551.
87小计69,551.
87应付账款四川秦岭科技有限公司4,500,000.
00小计4,500,000.
00十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至财务报表报出之日,本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释公告编号:2020-0131151.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备28,955,501.
08100.
002,266,704.
577.
8326,688,796.
51合计28,955,501.
08100.
002,266,704.
577.
8326,688,796.
51(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,736,413.
58100.
001,865,643.
4710.
5215,870,770.
11合计17,736,413.
58100.
001,865,643.
4710.
5215,870,770.
112)采用组合计提坏账准备的应收账款项目期末数账面余额坏账准备计提比例(%)信用风险组合19,159,081.
802,266,704.
5711.
83合并范围内组合9,796,419.
28小计28,955,501.
082,266,704.
5711.
833)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内16,073,693.
7880,368.
470.
51-2年250,210.
9725,021.
1010.
002-3年193,738.
6738,747.
7320.
003-4年1,031,545.
62515,772.
8150.
004-5年15,491.
5012,393.
2080.
005年以上1,594,401.
261,594,401.
26100.
00小计19,159,081.
802,266,704.
577.
83(2)账龄情况公告编号:2020-013116项目期末账面余额1年以内25,870,113.
061-2年250,210.
972-3年193,738.
673-4年1,031,545.
624-5年15,491.
505年以上1,594,401.
26小计28,955,501.
08(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备1,865,643.
47401,061.
102,266,704.
57小计1,865,643.
47401,061.
102,266,704.
57(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备哈尔滨锅炉厂有限责任公司7,378,065.
3625.
4836,890.
33四川陆亨能源科技有限公司6,200,000.
0021.
4131,000.
00宁波核航新材料科技有限公司5,330,218.
1618.
41四川科达金属制品厂4,324,203.
0014.
93二重(德阳)重型装备有限公司1,376,120.
834.
7523,134.
23小计24,608,607.
3584.
9891,024.
562.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:其他应收款按组合计提坏账准备1,785,213.
95100.
009,071.
780.
511,776,142.
17其中:其他应收款1,785,213.
95100.
009,071.
780.
511,776,142.
17公告编号:2020-013117合计1,785,213.
95100.
009,071.
780.
511,776,142.
17(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:其他应收款按组合计提坏账准备1,725,325.
82100.
003,575.
040.
211,721,750.
78其中:其他应收款1,725,325.
82100.
003,575.
040.
211,721,750.
78合计1,725,325.
82100.
003,575.
040.
211,721,750.
782)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联往来组合727,819.
98押金保证金组合420,000.
00账龄组合637,393.
979,071.
780.
51小计1,785,213.
959,071.
780.
51(2)账龄情况项目期末账面余额1年以内1,022,335.
971-2年453,419.
982-3年5,178.
004-5年4,280.
005年以上300,000.
00小计1,785,213.
95(3)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段未来1整个存公告编号:2020-0131182个月预期信用损失续期预期信用损失(未发生信用减值)期初数917.
24517.
80期初数在本期--转入第二阶-595.
30595.
30公告编号:2020-013119段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提2,740.
21,472.
5公告编号:2020-01312040本期收回本期转回本期核销其他变动期末数3,062.
182,585.
60(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金420,000.
001,100,000.
00往来款286,016.
9650,000.
00股权转让款15,500.
0035,500.
00合并范围内关联方往来727,819.
98432,419.
98其他335,877.
01107,405.
84公告编号:2020-013121合计1,785,213.
951,725,325.
82(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备远方誉达(上海)新材料科技有限公司合并范围内关联方往来614,789.
601年以内、1-2年45.
85江油鸿飞投资(集团)有限公司燃气分公司保证金300,000.
005年以上22.
37宁波宝莱真空热处理科技有限公司拆借款186,016.
961年以内13.
87930.
08浙江网盛生意宝股份有限公司其他120,000.
001年以内8.
95600.
00四川省江油市城建工程集团有限公司保证金120,000.
001年以内8.
95小计1,340,806.
561,530.
084.
长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,164,748.
86618,948.
863,545,800.
003,836,948.
86618,948.
863,218,000.
00对联营、合营企业投资900,965.
06900,965.
06189,004.
53189,004.
53合计5,065,713.
92618,948.
864,446,765.
064,025,953.
39618,948.
863,407,004.
53(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提值准备减值准备期末数远方誉达(上海)新材料科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00四川科达金属制品厂618,948.
86618,948.
86618,948.
86成都宝莱核科技有限公司10,000.
0010,000.
00宁波核航新材料科技有限公司800,000.
00176,800.
00976,800.
00四川远方宝莱特种钢新材料科技有限公司408,000.
0051,000.
00459,000.
00余姚旌航新材料科技有限公司100,000.
00100,000.
00小计3,836,948.
86327,800.
004,164,748.
86618,948.
86(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整公告编号:2020-013122联营企业宁波宝莱真空热处理科技有限公司189,004.
53790,000.
00-78,039.
47合计189,004.
53790,000.
00-78,039.
47(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业宁波宝莱真空热处理科技有限公司900,965.
06合计900,965.
06(二)母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入71,692,248.
7357,980,260.
0867,373,593.
2361,298,420.
39合计71,692,248.
7357,980,260.
0867,373,593.
2361,298,420.
392.
研发费用项目本期数上年同期数材料费1,127,142.
161,543,592.
37职工薪酬725,207.
43617,067.
34折旧摊销费957,483.
34415,683.
99其他196,602.
09227,448.
54合计3,006,435.
022,803,792.
243.
投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-78,039.
47-10,995.
47合计-78,039.
47-10,995.
47十三、其他补充资料(一)非经常性损益公告编号:2020-013123项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,568,900.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,960.
86其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,550,939.
14减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)232,640.
87少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,318,298.
27公告编号:2020-013124(二)净资产收益率及每股收益1.
明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
860.
050.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
730.
010.
012.
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,625,667.
40非经常性损益B1,318,298.
27扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B307,369.
13归属于公司普通股股东的期初净资产D41,270,922.
43发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H报告期月份数K12加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K42,083,756.
13加权平均净资产收益率M=A/L3.
86%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L0.
73%3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,625,667.
40非经常性损益B1,318,298.
27扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B307,369.
13期初股份总数D35,061,000.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F公告编号:2020-013125增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J35,061,000.
00基本每股收益M=A/L0.
05扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
01(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
四川远方高新装备零部件股份有限公司二〇二〇年四月二十八日公告编号:2020-013126附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董秘办公室