公司汇款单

12019年度报告大隆汇NEEQ:834594江苏大隆汇文化科技股份有限公司JiangsuDalonghuiculturescieceandtechnologyco.
LTD2公司年度大事记2019年7月,公司结合互联网与微盟合作,打造了国内首家酒类社交共享平台——八窖酒库2019年12月,大隆汇香榭丽园加盟店开业.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息27第十节公司治理及内部控制27第十一节财务报告.
324释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、大隆汇指江苏大隆汇文化科技股份有限公司三会指董事会、监事会、股东大会高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书《全国股转系统》指全国中小企业股份转让系统《公司法》指中华人民共和国公司法《公司章程》指《江苏大隆汇文化科技股份有限公司章程》会所、会计师事务所指希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司报告期、本年度指2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币、万元5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人郭辉、主管会计工作负责人方美英及会计机构负责人(会计主管人员)方美英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为郭春雷,持有公司股份29124940股,占公司股本总额的78.
062%;郭春雷担任公司董事长,能够对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
公司另一股东为郭春松,持有公司股份7278700股,占公司股本总额的19.
5087%,郭春雷与郭春松为同胞兄弟关系.
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,但若公司控股股东利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资进行控制,可能对公司的利益产生不利影响.
公司治理风险公司建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,然股份公司董事会成员之间大多存在近亲属关系,各项管理制度的执行需要在经营过程中逐步完善;因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险.
市场竞争风险我国酒类流通行业内企业众多,且大部分为区域型企业,市场竞争激烈.
长期以来,酒类行业的主要销售渠道为餐饮、商超、名烟名酒店和专卖店等.
然而,近年来酒类电商平台和专业酒类连锁超市不断涌现.
虽然公司在常州当地市场取得一定的品牌知名度,但是公司仍面临市场竞争加剧从而影响市场占有率和盈利能力的风险.
6品牌管理风险"大隆汇"作为定位清晰的细分市场知名品牌,专注于烟酒茶类食品的零售业务,拥有较强的品牌建设能力.
未来面临国内外激烈的市场竞争和人才竞争,大隆汇经营内外部环境将不可避免地面临新的挑战,商品供应链的稳定性、服务质量、管控水平、市场竞争等都可能对大隆汇的品牌管理带来影响,从而给品牌管理带来风险.
存货减值的跌价的风险随着公司经营规模的不断扩大,酒类商品市场价格波动较大,若存货不能适时对外实现销售或市场变化导致酒类商品价格下降,公司将面临存货减值和跌价的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏大隆汇文化科技股份有限公司英文名称及缩写JiangsuDalonghuiculturescieceandtechnologyco.
LTD证券简称大隆汇证券代码834594法定代表人郭辉办公地址常州市怀德北路73号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人方美英职务董事会秘书电话0519-88880990传真0519-88880990电子邮箱fangmy001@163.
com公司网址www.
chinadlh.
com联系地址及邮政编码常州市怀德北路73号213000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地常州市怀德北路73号三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年12月21日挂牌时间2015年12月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-食品、饮料及烟草制品专门零售-酒、饮料及茶叶零售主要产品与服务项目从事酒、茶及滋补养生品销售业务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)37,310,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东郭春雷实际控制人及其一致行动人郭春雷四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码913204007961359629否注册地址常州市怀德北路73号否注册资本37,310,000是五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名洪志国、黄煜会计师事务所办公地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号外事大厦六层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入86,923,185.
32109,891,576.
52-20.
90%毛利率%12.
23%19.
96%-归属于挂牌公司股东的净利润402,882.
755,569,343.
83-92.
77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润402,881.
815,567,655.
48-92.
76%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
64%9.
22%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
64%9.
22%-基本每股收益0.
010.
19-94.
74%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计90,204,432.
0996,412,727.
07-6.
44%负债总计26,629,829.
7133,241,007.
44-19.
89%归属于挂牌公司股东的净资产63,574,602.
3863,171,719.
630.
64%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
702.
20-22.
73%资产负债率%(母公司)33.
32%34.
96%-资产负债率%(合并)29.
52%34.
48%-流动比率3.
372.
89-利息保障倍数1.
335.
22-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,269,745.
452,456,165.
31-192.
41%应收账款周转率22.
9034.
55-存货周转率1.
281.
67-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-6.
44%5.
22%-营业收入增长率%-20.
90%-16.
16%-净利润增长率%-92.
77%98.
70%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本37,310,00028,700,00030.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出1.
26非经常性损益合计1.
26所得税影响数0.
32少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额0.
94七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款3,080,525.
952,962,215.
52应收账款3,080,525.
952,962,215.
52应付票据及应付账款7,254,367.
708,769,471.
5011应付票据4,896,670.
006,576,750.
00应付账款2,357,697.
702,192,721.
5012第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内,公司主要从事烟、酒茶及滋补养生品零售业务,公司以线下实体店及线上销售平台("八窖酒库")相结合的方式进行销售.
公司采购商品主要包括酒类、香烟、茶类等,其中大部分为酒品.
公司经过多年的经营积累,与多家国内知名酒类经销商形成了战略合作的关系.
公司目前是五粮头曲、五粮特曲、董酒、口子窖等酒品的常州当地唯一的一级经销商.
公司设立营销策划部负责商品采购,配有专人与不同品牌的酒类供应商一一对接,一般以年为单位与供应商签订框架协议采购相关产品.
公司首次与供应商签署合同时,明确要求其提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、生产许可证等相关经营资质资料备存.
确立合作关系后,公司和经销商保持经常沟通.
在与供应商签订采购合同时,明确了公司与上游经销商的责任分担机制.
供应商对提供的产品质量负全部责任,如产品出现质量问题对消费者人身或财产造成损害,由供应商承担全部责任,若公司因此承担责任后有权向供应商追偿.
如商品出现临近保持期未售出、滞销、包装破损等情形,由供应商换货;对商品质量不合格、不达标、非因公司原因造成的包装破损、产品质量发生变化等情况,由供应商负责退货.
公司销售业务主要为零售业务.
公司通过实体店、线上销售平台两大销售渠道直接向客户销售酒类商品,此外公司还通过实体店销售香烟、茶叶等商品.
公司的实体店销售主要通过陈列丰富的商品及导购员讲解或介绍吸引及引导顾客消费.
公司通过销售商品获得收入,同时为终端客户提供会员服务等来提升客户对公司的满意度,从而使客户习惯性的进店消费;另外,通过促销等方式,提升产品销售量,提升公司的品牌效应.
公司的线上销售平台也是重要的营销渠道之一.
公司目前主要通过官方网站商城进行销售.
网上商城陈列产品丰富且具有价格优势,并在购物满一定金额后可以享受到免费配送的服务,为公司带来大规模高黏度的消费群体,争取到更多的供应商资源.
公司销售给下游经销商时也建立了筛选、管理制度及责任分担机制,具体如下:公司专门设立营业部负责经销商筛选、管理,配有专人与各经销商一一对接,通过签订框架协议的方式与各经销商合作.
公司首次与经销商签署合同时,明确要求其提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、经营场所证明、酒类流通备案登记表等相关经营资质证明备存.
鉴于公司并非酒类产品的生产商,公司与下游供应商签订协议时约定,公司保证提供的产品渠道来源正规,如产品出现质量问题对消费者人身造成损害,由公司和经销商承担连带责任后,共同向生产商追偿.
对因公司过错造成的包装破损(如漏酒、破碎等),由公司负责退换货;对非因公司原因造成的包装破损(如漏酒、破碎等),由经销商自行承担责任;对产品质量出现问题,由公司与经销商配合,共同向生产商追偿.
个性产品业务:文化白酒定制销售.
与部分"八大名酒"企业签署战略合作协议,由我公司设计、包装文化白酒,由名酒厂以生产优质、收藏级、高端文化白酒,我公司全国招商运营.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否13销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年,公司经营管理团队围绕董事会制定的经营战略与方针,带领全体员工积极奋进,致力于公司主营产品,如酒、烟、茶叶、保健食品等销售.
线上平台主要销售公司的酒类产品,线下实体店销售公司的全线产品.
报告期内公司坚持开拓创新,不断致力于高端收藏级文化白酒等产品的推广与销售.
报告期内,公司实现营业收入86,923,185.
32元,净利润402,882.
75元,较上年同期下降5,166,461.
08元,降幅92.
77%;报告期末,公司资产总额为90,204,432.
09元,较上年同期减少6,208,294.
98元,降幅6.
44%;报告期内,公司经营状况健康稳定发展.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金4,442,997.
724.
93%8,303,064.
088.
61%-46.
49%应收票据应收账款4,128,791.
764.
58%3,080,525.
953.
20%34.
03%存货60,169,026.
9166.
70%59,343,472.
0861.
55%1.
39%投资性房地产0.
000.
00%长期股权投资0.
000.
000.
00%固定资产318,663.
880.
35%93,716.
390.
10%240.
03%在建工程0.
00%短期借款20,000,000.
0022.
17%20,000,000.
0020.
74%长期借款0.
000.
00%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本期期末货币资金为4,442,997.
72元,降幅为46.
49%,主要原因系报告期公司销售下滑,回款慢导致的.
2、应收账款本期期末应收账款为4,128,791.
76元,增幅为34.
03%,主要原因系市场环境不好导致销售下滑,同时各行业行情不景气也导致回款速度减缓,原来不欠账的客户也开始约定账期回款.
3、固定资产固定资产增加224,947.
49元,主要是公司购置了2辆汽车导致.
142.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入86,923,185.
32-109,891,576.
52--20.
90%营业成本76,291,595.
0287.
77%87,954,436.
9980.
04%-13.
26%毛利率12.
23%-19.
96%--销售费用3,738,818.
724.
30%7,397,472.
646.
73%-49.
46%管理费用4,311,018.
194.
96%5,860,959.
895.
33%-26.
45%研发费用0.
000.
00%0.
000.
00%财务费用1,329,423.
691.
53%1,685,473.
161.
53%-21.
12%信用减值损失-373,345.
970.
43%0.
000.
00%资产减值损失0.
000.
00%-88,583.
860.
08%其他收益0.
000.
00%0.
000.
00%投资收益0.
000.
00%0.
000.
00%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%资产处置收益0.
000.
00%1,650.
820.
00%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%营业利润758,353.
550.
87%6,762,168.
016.
15%-88.
79%营业外收入1.
260.
00%600.
320.
00%-99.
79%营业外支出0.
000.
00%0.
000.
00%净利润402,882.
750.
46%5,569,343.
835.
07%-92.
77%项目重大变动原因:1、营业收入报告期内营业收入为86,923,185.
32元,较上期下降20.
90%,主要原因系市场环境差导致公司烟酒类产品销量下滑,从而导致营业收入下降.
2、销售费用报告期内销售费用为3,738,818.
72元,较上期下降49.
46%,主要原因系公司为了节约成本,整合销售团队,减少广告投入以及车辆使用等.
3、管理费用报告期内管理费用为4,311,018.
19元,较上期下降26.
45%,主要原因系公司为了节约成本,整合管理团队,减少招待支出等.
4、营业利润报告期内营运利润为758,353.
55元,较上期下降92.
77%,主要原因系销售下降所致.
5、净利润报告期内净利润为402,882.
75元,较上期下降92.
77%,主要原因系营业利润大幅下降所致.
15(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入86,392,954.
82109,112,652.
56-20.
82%其他业务收入530,230.
50748,923.
96-29.
20%主营业务成本76,291,595.
0287,954,436.
99-13.
26%其他业务成本0.
000.
000.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%烟166,638.
780.
19%1,271,281.
101.
16%-86.
89%茶388,860.
100.
45%392,946.
960.
36%-1.
04%酒85,046,974.
5897.
84%106,876,325.
7297.
26%-20.
42%其他1,320,711.
861.
52%1,351,022.
741.
22%-2.
24%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期未发生重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1南京酒溪亭供应链管理有限公司7,178,200.
008.
26%否2江苏邦欣贸有限公司2,248,716.
002.
59%否3中国邮政集团公司常州分公司1,753,662.
002.
02%否4上海之力通国际贸易有限公司1,568,700.
001.
80%否5江西名品酒业商贸有限公司1,092,000.
001.
26%否合计13,841,278.
0015.
93%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1江西名品酒业商贸有限公司18,372,090.
0017.
97%否2宜宾五粮液酒类销售有限责任公司11,721,900.
0011.
46%否3安徽口子酒营销有限公司10,552,505.
3310.
32%否4贵州茅台酱香酒营销有限公司3,024,968.
002.
96%否165江苏中糖海润商贸有限公司2,248,780.
002.
20%否合计45,920,243.
3344.
91%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,269,745.
452,456,165.
31-192.
41%投资活动产生的现金流量净额-352,557.
09-1,623,732.
0978.
29%筹资活动产生的现金流量净额1,371,906.
18-2,420,598.
79156.
68%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额减少是本期销售下滑且销售回款慢所致.
2、投资活动产生的现金流量净额增加是本期与其他公司往来减少所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额增加是上期归还银行借款,本期未发生(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、常州八窖酒库商业管理有限公司法定代表人:郭辉注册资本:500万元人民币住所:常州市钟楼区怀德北路73号经营范围:企业管理服务,商务信息咨询.
截至报告期末,公司持有常州八窖酒库商业管理有限公司100%的股权.
2、常州金爵商务有限公司法定代表人:郭春慧注册资本:100万元人民币住所:常州市钟楼区怀德北路88号经营范围:食品销售、餐饮服务(限《食品经营许可证》核定范围),工艺美术品、体育用品的销售;商务信息咨询服务,展览展示服务,会务服务,停车场管理服务.
截至报告期末,公司持有常州金爵商务有限公司100%的股权.
3、常州酒众酒类销售有限公司法定代表人:郭辉注册资本:1000万元人民币住所:常州市钟楼区怀德北路73号-1经营范围:酒类的销售;食品经营(限《食品经营许可证》核定范围);日用百货、办公用品、厨房用品的销售;会务服务.
截至报告期末,公司持有常州酒众酒类销售有限公司100%的股权.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否17(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更1)2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
2)财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
执行新金融工具准则对本公司财务报表中的资产、负债项目的列报没有影响,采用预期信用损失模型计提的坏账准备比例与原按账龄计提坏账的比例相同,对2019年1月1日留存收益和其他综合收益也没有影响.
2.
重要会计估计变更无.
三、持续经营评价经过多年的耕耘,一方面积累了丰富的资源,为公司持续经营提供了有力的支撑.
另一方面能够不断创新,为企业持续发展注入新的动力.
创新方面包括:一是创新经营模式,实现互联网+金融+产品的业务,引领了白酒行业与互联网结合的新模式.
二是创新产品范围,实施了高端收藏级定制文化白酒等产品的研发、生产与销售.
报告期内,公司通过不断的创新与精耕细作,市场占有率稳定,经营业绩稳定,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
公司能够实现持续的发展.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为郭春雷,持有公司股份29124940股,占公司股本总额的78.
062%;郭春雷担任公司董事长,能够对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
公司另一股东为郭春松,持有公司股份7278700股,占公司股本总额的19.
5087%,郭春雷与郭春松为同胞兄弟关系.
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,但若公司控股股东利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资进行控制,可能对公司的利益产生不利影响.
应对措施:公司将严格按照《公司章程》要求,切实履行"三会"议事规则、《总经理办公会细则》、18《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等内部治理制度,规范实际控制人参与公司运营决策的行为.
2、公司治理风险公司建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,然股份公司董事会成员之间大多存在近亲属关系,各项管理制度的执行也需要经过一段时间的时间检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善;因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险.
应对措施:股份公司成立后,已召开过董事会和监事会,表明公司的规范治理机制已得到贯彻执行.
为了使股份公司的公司治理机制运行的更加成熟、稳健,公司管理层将对章程及相关规则、制度进行深入学习,在实际运作中严格要求、切实履行.
同时,根据公司的业务发展需要,不断健全公司治理机制,以保障公司稳定、健康、持续发展,促进公司规范运作再上台阶.
3、市场竞争风险我国酒类流通行业内企业众多,且大部分为区域型企业,市场竞争激烈.
长期以来,酒类行业的主要销售渠道为餐饮、商超、名烟名酒店和专卖店等.
然而,近年来酒类电商平台和专业酒类连锁超市不断涌现.
虽然公司在常州当地市场取得一定的品牌知名度,但是公司仍面临市场竞争加剧从而影响市场占有率和盈利能力的风险.
应对措施:公司一方面及时关注行业内市场的发展趋势,掌握竞争对手的情况,面临竞争时快速调整公司的经营策略.
另一方面,公司继续努力提升服务的质量,加强公司服务与竞争对手的差距,以服务去赢得客户.
4、品牌管理风险"大隆汇"作为定位清晰的细分市场知名品牌,专注于烟酒茶类食品的零售业务,拥有较强的品牌建设能力.
未来面临国内外激烈的市场竞争和人才竞争,大隆汇经营内外部环境将不可避免地面临新的挑战,商品供应链的稳定性、服务质量、管控水平、市场竞争等都可能对大隆汇的品牌管理带来影响,从而给品牌管理带来风险.
应对措施:公司将切实采取加强广告宣传、知识产权保护等措施维护品牌形象,通过不断引进优秀人才增加公司核心竞争力.
同时,公司在与原有供应商保持密切联系的同时,努力开拓新业务,创新管理模式,加强内部员工职业感、使命感培育,采取各种激励手段激发员工的创造力和工作热情,不断提升品牌形象.
5、存货减值和跌价的风险随着公司经营规模的不断扩大,库存商品可能会不断增加,且酒类商品市场价格波动较大,若存货不能适时对外实现销售或市场变化导致酒类商品价格下降,公司将面临存货减值和跌价的风险.
应对措施:通过创新业务模式、开拓新业务渠道、节假日促销、展览等多种方式减少商品库存.
(二)报告期内新增的风险因素无19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,900,000.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售1,000,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型20,000,000.
0020,000,000.
006.
其他800,000.
00428,571.
4820(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组收购资产2019年6月3日2019年5月15日常州晟廷商贸有限公司常州酒众酒类销售有限公司29.
4%股权股权0元否否收购资产2019年6月3日2019年5月15日常州晟宇投资发展有限公司常州酒众酒类销售有限公司19.
6%股权股权0元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:本次收购完成后,常州酒众成为公司全资子公司,对公司产业结构、财务状况和经营成果能够起到积极的作用.
交易标的产权清晰,不存在抵押、质押及其他任何限制转让的情况,不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施,不存在妨碍权属转移的其他情况.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年10月14日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东2015年10月14日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年10月14日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015年10月14日挂牌资金占用承诺防止公司资金占用的承诺正在履行中其他股东2015年10月14日挂牌资金占用承诺防止公司资金占用的承诺正在履行中董监高2015年10月14日挂牌资金占用承诺防止公司资金占用的承诺正在履行中承诺事项详细情况:1、为避免未来发生同业竞争的可能,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
具体内容如下:为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本人(或本公司)及本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接21开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
并同时承诺如果违反本承诺,愿意向公司承担赔偿及相关法律责任.
2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源,公司作出如下制度安排:公司制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》,对关联交易、重大投资、对外担保、对外投资进行具体规范.
明确规定了公司不得直接或者通过子公司向公司股东、董事、监事、高级管理人员提供借款.
对股东大会、董事会、总经理就公司关联交易、重大投资、对外担保、对外投资事项的审查及决策权限作出规定,并明确规定作出上述决策时相关联方应当予以回避.
防止股东及其关联方利用关联交易、重大投资、对外担保、对外投资占用或者转移公司资金、资产及其他资源.
公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》,具体内容如下:本人承诺将严格遵照《公司章程》、《关联决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等有关规定进行决策和执行,履行相应程序.
不利用本人股东地位为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源.
并同时承诺如果违反本承诺,愿意向公司承担赔偿及相关法律责任.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因其他货币资金流动资产保证金2,287,000.
002.
42%银行承兑汇票保证金总计--2,287,000.
002.
42%-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数6,999,25024.
39%2,821,4799,820,72926.
32%其中:控股股东、实际控制人5,600,25019.
51%1,680,9857,281,23519.
51%董事、监事、高管1,399,0000.
49%482,8551,881,8555.
04%核心员工00.
00%657,639657,6392.
00%有限售条件股份有限售股份总数21,700,75075.
61%5,788,52127,489,27173.
68%其中:控股股东、实际控制人16,800,75058.
54%5,042,95521,843,70558.
55%22董事、监事、高管4,391,32415.
30%1,254,2425,645,56615.
13%核心员工508,6761.
77%-505,87600.
00%总股本28,700,000-8,610,00037,310,000-普通股股东人数12股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郭春雷22,401,0006,723,94029,124,94078.
0620%21,843,7057,281,2352郭春松5,599,0001,679,7007,278,70019.
5087%5,459,0251,819,6753郭春慧169,62150,886220,5070.
5910%0220,5074郭辉154,00046,200200,2000.
5366%150,15050,0505郭庆154,00046,200200,2000.
5366%0200,2006郭栋154,00046,200200,2000.
5366%0200,2007方美英35,00010,50045,5000.
1220%34,12511,3758唐春艳15,4004,62020,0200.
0537%020,0209潘敏月5,8331,7507,5830.
0203%07,58310王静5,8321,7507,5820.
0203%07,582合计28,693,6868,611,74637,305,43299.
99%27,487,0059,818,427普通股前十名股东间相互关系说明:公司股东、董事长郭春雷与股东、董事郭春松系同胞兄弟关系.
公司股东、董事长郭春雷与股东、董事、总经理郭辉系父子关系;公司股东、董事长郭春雷与股东郭庆系同胞兄弟关系;公司股东、董事长郭春雷与股东郭春慧系同胞兄妹关系;公司股东、董事长郭春雷与股东郭栋系伯侄关系;公司股东、董事郭春松与股东、董事、总经理郭辉系叔侄关系;公司股东、董事郭春松与股东郭庆系同胞兄弟关系;公司股东、董事郭春松与股东郭春慧系同胞兄妹关系;公司股东、董事郭春松与股东郭栋系父子关系;公司股东郭庆与股东郭春慧系同胞兄妹关系;公司股东郭庆与股东、董事、总经理郭辉系叔侄关系;公司股东郭庆与股东郭栋系伯侄关系;公司股东、董事、总经理郭辉与股东郭栋系堂兄弟关系;公司股东、董事、总经理郭辉与股东郭春慧系姑侄关系;公司股东郭春慧与股东郭栋系姑侄关系.
其他股东间没有关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司股东郭春雷持有公司78.
062%的股份,为公司控股股东、实际控制人.
郭春雷,男,1963年3月12日出生,中国国籍,博士学位,高级经济师职称.
1984年3月至1986年12月任安徽省定远县供销社供销社员;1987年8月至2000年4月任定远县万达运输有限公司总经23理;2000年5月至今任常州财汇投资管理有限公司执行董事、总经理;2006年12月至2015年6月任江苏大隆汇商贸有限公司董事长;2009年5月至2017年12月任上海天剑电磁技术有限公司董事长;2015年7月至今任股份公司董事长.
报告期内控股股东、实际控制人未发生变动.
24第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行贷款江南农村商业银行天宁支行银行2,000,000.
002019年9月2日2020年9月1日6.
98%2银行贷款江南农村商业银行天宁支行银行5,000,000.
002019年9月3日2020年9月2日6.
98%3银行贷款江南农村商业银行天宁支行银行3,100,000.
002019年12月3日2020年12月2日7.
00%4银行贷款江南农村商业银行天宁支行银行1,900,000.
002019年12月2日2020年11月1日7.
00%5银行贷款工商银行常州分行钟楼支行银行5,000,000.
002019年12月6日2020年6月5日4.
95%6银行贷款苏州银行常州分行银行3,000,000.
002019年12月25日2020年12月24日5.
66%合计---20,000,000.
00---25六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年5月24日-3-合计-3-报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案-4.
2-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期郭春雷董事长男1963年3月博士2018年7月5日2021年7月4日是郭春松董事男1969年8月研究生2018年7月5日2021年7月4日否郭辉董事、总经理男1987年7月硕士2018年7月5日2021年7月4日是郭琪董事女1991年1月大专2018年7月5日2021年7月4日否方美英董事、财务负责人、董事会秘书女1975年8月大专2018年7月5日2021年7月4日是陈焰燕监事会主席女1985年4月本科2018年7月5日2021年7月4日是高保玲监事女1977年6月大专2018年72021年7月4是26月5日日李爱芳职工代表监事女1977年4月大专2018年7月5日2021年7月4日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司股东、董事长郭春雷与股东、董事郭春松系同胞兄弟关系,公司股东、董事长郭春雷与股东、董事、总经理郭辉系父子关系;公司股东、董事长郭春雷与董事郭琪系伯侄关系;公司股东、董事郭春松与股东、董事、总经理郭辉系叔侄关系;公司股东、董事郭春松与董事郭琪系叔侄关系;公司股东、董事、总经理郭辉与董事郭琪系堂兄妹关系;其他董、监、高相互间及与控股股东之间没有关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量郭春雷董事长22,401,0006,723,94029,124,94078.
0620%0郭春松董事5,599,0001,679,7007,278,70019.
5087%0郭辉董事、总经理154,00046,200200,2000.
5366%0郭琪董事0000.
0000%0方美英董事、财务负责人、董事会秘书35,00010,50045,5000.
1220%0陈焰燕监事会主席0000.
0000%0高保玲监事2,3246973,0210.
0081%0李爱芳职工代表监事0000.
0000%0合计-28,191,3248,461,03736,652,36198.
2374%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用27二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员12财务人员76行政人事人员66营业人员2119营销策划人员2015员工总计5548按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士11本科106专科1314专科以下3026员工总计5548(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否28一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等制度.
上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求,且均按照相关法律法规履行各自的权利义务.
公司重大生产经营决策,投资决策及财务决策均按照《公司章程》等相关内控制度规定规则执行.
截止报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责义务.
今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规性文件的要求,有效的提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序.
没有出现公司董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用.
4、公司章程的修改情况1、2019年2月14日,公司召开2019年第二次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》,本次章程的修改情况如下:公司章程第十二条原为:公司经营范围:文化领域内的软件开发、技术服务、技术咨询、技术转让;艺术品的设计、开发、销售;文化艺术交流活动的策划、组织、推广服务;商务咨询、企业管理咨询、财务信息咨询、市场信息咨询、市场营销策划、会议及展示展览服务;电子商务的设计、开发、推广、服务;停车场服务;票务代理;食品的研发、加工、生产(限《食品生产许可证》核定范围)、销售(限《食品经营许可证》核定范围);厨房用品、办公用品、电子、五金、交电、百货、皮具、纺织品、普通机械及配件的销售;农副产品的收购;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
以下限分支机构经营:茶叶、烟的零售、茶叶的分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)现修改为:第十二条:文化领域内的软件开发、技术服务、技术咨询、技术转让;艺术品的设计、开发、销售;文化艺术交流活动的策划、组织、推广服务;商务咨询、企业管理咨询、财务信息咨询、市场信息咨询、市场营销策划、会议及展示展览服务;电子商务的设计、开发、推广、服务;停车场服务;票务代理;食品的研发、加工、生产(限《食品生产许可证》核定范围)、销售(限《食品经营许可证》核定范围);厨房用品、办公用品、电子、五金、交电、百货、皮具、纺织品、普通机械及配件、珠宝首饰、玉器、金银饰品的销售;农副产品的收购;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定29企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
以下限分支机构经营:茶叶、烟的零售、茶叶的分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2、2019年5月13日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过《关于变更注册资本并修改公司章程的议案》,本次章程的修改情况如下:公司章程第五条原为:公司注册资本为人民币:2,870万元现修改为:公司注册资本为人民币:3,731万元(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5审议预计2019年度日常性关联交易、变更公司经营范围、修改公司章程、2018年度总经理工作报告、2018年度董事会工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2018年度权益分派、2019年度财务预算报告、收购控股子公司股权、2019年半年度报告等事项.
监事会2审议2018年度监事会工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2018年度权益分派、2019年度财务预算报告、2019年半年度报告等事项.
股东大会4审议预计2019年度日常性关联交易、2019年度日常性关联交易、变更公司经营范围、修改公司章程、2018年度总经理工作报告、2018年度董事会工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2018年度权益分派、2019年度财务预算报告、收购控股子公司股权等事项.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2019年度召开的股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、"三会"议事规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司"三会"成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
30(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司具有独立完整的业务流程,公司主营业务为从事烟、酒茶及滋补养生品零售业务,公司以线下实体店及线上电商平台("八窖酒库")相结合的方式进行销售.
上述主营业务均独立于公司股东的生产经营场所及经营所需业务资源,对公司股东不存在重大依赖.
公司具有独立的产、供销体系及研发体系.
内部经营管理机构健全,与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系,未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制,也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响.
公司的业务独立.
2、资产独立公司的生产经营场独立于股东的生产经营场所.
公司主要资产均合法拥有,股份公司系由有限公司变更而来,股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务,未进行任何业务和资产剥离,确保股份公司拥有独立完整的资产结构.
公司各种资产权属清晰、完整,不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形,也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形.
公司的资产独立.
3、人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生,在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立.
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职.
公司的人员独立.
4、财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的会计核算制度和财务管理制度.
公司独立在银行开户,持有有效的《开户许可证》,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形;公司持有有效的国税与地税《税务登记证》,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况.
公司的财务独立.
5、机构独立公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法独立履行职责.
公司各部门、各分公司、子公司均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作,独立行使经营.
(三)对重大内部管理制度的评价公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布"三会"通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;"三会"决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议均能够正常签署;"三会"决议均能够得到有效执行,公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制,执行情况良好.
公司监事会基本能够正常发挥监督作用.
公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护,相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度,以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度.
公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重点内部管理制度健全,本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况.
公司将根据发展需要,及时补充和完善公司治理机制,更有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东的利益.
31(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立年度报告差错责任追究制度.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
32第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号希会审字(2020)2243号审计机构名称希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号外事大厦六层审计报告日期2020年4月27日注册会计师姓名洪志国、黄煜会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬100000元审计报告正文:希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)希会审字(2020)2243号审计报告江苏大隆汇文化科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江苏大隆汇文化科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础33我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合34理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国西安市中国注册会计师:2020年4月27日35二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金六、(一)4,442,997.
728,303,064.
08结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款六、(二)4,128,791.
763,080,525.
95应收款项融资预付款项六、(三)15,435,559.
7820,848,845.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)4,662,738.
363,245,384.
45其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、(五)60,169,026.
9159,343,472.
08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)819,023.
381,316,982.
18流动资产合计89,658,137.
9196,138,273.
74非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资0.
000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、(七)318,663.
8893,716.
3936在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、(八)74,195.
10119,306.
18开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(九)153,435.
2061,430.
76其他非流动资产非流动资产合计546,294.
18274,453.
33资产总计90,204,432.
0996,412,727.
07流动负债:短期借款六、(十)20,000,000.
0020,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据六、(十一)2,287,000.
004,896,670应付账款六、十二)2,112,185.
342,357,697.
7预收款项六、(十三)307,147.
361,443,895.
65合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、(十四)7,685.
752,366.
08应交税费六、(十五)42,705.
82747,549.
29其他应付款六、(十六)1,873,105.
443,792,828.
72其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计26,629,829.
7133,241,007.
44非流动负债:保险合同准备金长期借款0.
0037应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计26,629,829.
7133,241,007.
44所有者权益(或股东权益):股本六、(十七)37,310,000.
0028,700,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十八)5,562,007.
655,562,007.
65减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、(十九)2,941,478.
822,852,081.
51一般风险准备未分配利润六、(二十)17,761,115.
9126,057,630.
47归属于母公司所有者权益合计63,574,602.
3863,171,719.
63少数股东权益所有者权益合计63,574,602.
3863,171,719.
63负债和所有者权益总计90,204,432.
0996,412,727.
07法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金4,394,297.
377,901,676.
71交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十一、(一)4,230,595.
962,433,747.
0538应收款项融资预付款项15,435,559.
7819,650,845.
00其他应收款十一、(二)4,502,738.
361,625,984.
45其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货60,169,026.
9158,096,302.
73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产819,023.
381,316,982.
18流动资产合计89,551,241.
7691,025,538.
12非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十一、(三)5,400,000.
005,260,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产318,663.
8893,716.
39在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产74,195.
10119,306.
18开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产153,435.
2032,270.
51其他非流动资产非流动资产合计5,946,294.
185,505,293.
08资产总计95,497,535.
9496,530,831.
20流动负债:短期借款20,000,000.
0020,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据2,287,000.
004,896,670应付账款2,112,185.
34827,201.
739预收款项5,667,198.
465,330,189.
46卖出回购金融资产款应付职工薪酬7,613.
75应交税费33,637.
29401,118.
71其他应付款1,713,105.
442,292,828.
72其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计31,820,740.
2833,748,008.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计31,820,740.
2833,748,008.
59所有者权益:股本37,310,000.
0028,700,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,562,007.
655,562,007.
65减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,941,478.
822,852,081.
51一般风险准备未分配利润17,863,309.
1925,668,733.
45所有者权益合计63,676,795.
6662,782,822.
61负债和所有者权益合计95,497,535.
9496,530,831.
20法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英40(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入86,923,185.
32109,891,576.
52其中:营业收入六、(二十一)86,923,185.
32109,891,576.
52利息收入0.
000.
00已赚保费0.
000.
00手续费及佣金收入0.
000.
00二、营业总成本85,791,485.
80103,042,475.
47其中:营业成本六、(二十一)76,291,595.
0287,954,436.
99利息支出0.
000.
00手续费及佣金支出0.
000.
00退保金0.
000.
00赔付支出净额0.
000.
00提取保险责任准备金净额0.
000.
00保单红利支出0.
000.
00分保费用0.
000.
00税金及附加六、(二十二)120,630.
18144,132.
79销售费用六、(二十三)3,738,818.
727,397,472.
64管理费用六、(二十四)4,311,018.
195,860,959.
89研发费用0.
000.
00财务费用六、(二十五)1,329,423.
691,685,473.
16其中:利息费用1,237,763.
821,600,678.
79利息收入41,025.
06109,402.
07加:其他收益0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
000.
00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00信用减值损失(损失以"-"号填列)六、(二十六)-373,345.
970.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)六、(二十七)0.
00-88,583.
86资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(二十八)0.
001,650.
82三、营业利润(亏损以"-"号填列)758,353.
556,762,168.
01加:营业外收入六、(二十九)1.
26600.
32减:营业外支出0.
000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)758,354.
816,762,768.
33减:所得税费用六、(三十)355,472.
061,193,424.
50五、净利润(净亏损以"-"号填列)402,882.
755,569,343.
83其中:被合并方在合并前实现的净利润41(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)402,882.
755,569,343.
832.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)402,882.
755,569,343.
83六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额402,882.
755,569,343.
83(一)归属于母公司所有者的综合收益总额402,882.
755,569,343.
83(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
010.
19(二)稀释每股收益(元/股)0.
010.
19法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年42一、营业收入十一、(四)83,675,647.
3085,652,855.
80减:营业成本十一、(四)73,471,656.
6870,145,897.
39税金及附加91,137.
0569,540.
05销售费用3,367,412.
314,962,015.
99管理费用3,716,837.
954,418,337.
45研发费用财务费用1,322,770.
661,633,741.
06其中:利息费用1,237,763.
821,591,878.
79利息收入40,535.
51107,346.
81加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-484,658.
77资产减值损失(损失以"-"号填列)-51,073.
57资产处置收益(损失以"-"号填列)1,650.
82二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,221,173.
884,373,901.
11加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,221,173.
884,373,901.
11减:所得税费用327,200.
831,155,779.
74四、净利润(净亏损以"-"号填列)893,973.
053,218,121.
37(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)893,973.
053,218,121.
37(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资-43产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额893,973.
053,218,121.
37七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金96,211,421.
61130,631,672.
91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、(三十一)41,026.
322,112,002.
39经营活动现金流入小计96,252,447.
93132,743,675.
30购买商品、接受劳务支付的现金89,515,034.
98114,417,965.
01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,955,714.
736,120,985.
82支付的各项税费1,863,048.
892,330,246.
27支付其他与经营活动有关的现金六、(三十一)2,188,394.
787,418,312.
8944经营活动现金流出小计98,522,193.
38130,287,509.
99经营活动产生的现金流量净额-2,269,745.
452,456,165.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36,000.
00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计36,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金352,557.
097,732.
09投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、(三十一)1,652,000.
00投资活动现金流出小计352,557.
091,659,732.
09投资活动产生的现金流量净额-352,557.
09-1,623,732.
09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金30,000,000.
0023,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、(三十一)13,035,830.
0023,334,386.
00筹资活动现金流入小计43,035,830.
0046,334,386.
00偿还债务支付的现金30,000,000.
0027,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,237,763.
821,600,678.
79其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、(三十一)10,426,160.
0020,154,306.
00筹资活动现金流出小计41,663,923.
8248,754,984.
79筹资活动产生的现金流量净额1,371,906.
18-2,420,598.
79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,250,396.
36-1,588,165.
57加:期初现金及现金等价物余额3,406,394.
084,994,559.
65六、期末现金及现金等价物余额2,155,997.
723,406,394.
08法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:45销售商品、提供劳务收到的现金93,816,476.
07103,118,742.
68收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金40,535.
512,109,346.
81经营活动现金流入小计93,857,011.
58105,228,089.
49购买商品、接受劳务支付的现金83,372,269.
2991,267,630.
95支付给职工以及为职工支付的现金4,661,451.
554,524,026.
96支付的各项税费1,247,616.
131,909,744.
54支付其他与经营活动有关的现金6,352,733.
045,087,915.
48经营活动现金流出小计95,634,070.
01102,789,317.
93经营活动产生的现金流量净额-1,777,058.
432,438,771.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计36,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金352,557.
097,732.
09投资支付的现金140,000.
00160,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计492,557.
09167,732.
09投资活动产生的现金流量净额-492,557.
09-131,732.
09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金30,000,000.
0023,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金13,035,830.
0021,834,386.
00筹资活动现金流入小计43,035,830.
0044,834,386.
00偿还债务支付的现金30,000,000.
0027,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,237,763.
821,591,878.
79支付其他与筹资活动有关的现金10,426,160.
0020,154,306.
00筹资活动现金流出小计41,663,923.
8248,746,184.
79筹资活动产生的现金流量净额1,371,906.
18-3,911,798.
79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-897,709.
34-1,604,759.
32加:期初现金及现金等价物余额3,005,006.
714,609,766.
03六、期末现金及现金等价物余额2,107,297.
373,005,006.
71法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英46(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5126,057,630.
4763,171,719.
63加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5126,057,630.
4763,171,719.
63三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,610,000.
0089,397.
31-8,296,514.
56402,882.
75(一)综合收益总额402,882.
75402,882.
75(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配89,397.
31-89,397.
310.
00471.
提取盈余公积89,397.
31-89,397.
310.
002.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转8,610,000.
00-8,610,000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他8,610,000.
00-8,610,000.
000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额37,310,000.
005,562,007.
652,941,478.
8217,761,115.
9163,574,602.
38项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,530,269.
3720,810,098.
7857,602,375.
80加:会计政策变更48前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,700,000.
005,562,007.
652,530,269.
3720,810,098.
7857,602,375.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)321,812.
145,247,531.
695,569,343.
83(一)综合收益总额5,569,343.
835,569,343.
83(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配321,812.
14-321,812.
141.
提取盈余公积321,812.
14-321,812.
142.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益495.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5126,057,630.
4763,171,719.
63法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5125,668,733.
4562,782,822.
61加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5125,668,733.
4562,782,822.
61三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,610,000.
0089,397.
31-7,805,424.
26893,973.
05(一)综合收益总额893,973.
05893,973.
0550(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配89,397.
31-89,397.
311.
提取盈余公积89,397.
31-89,397.
312.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转8,610,000.
00-8,610,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他8,610,000.
00-8,610,000.
00(五)专项储备511.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额37,310,000.
005,562,007.
652,941,478.
8217,863,309.
1963,676,795.
66项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,530,269.
3722,772,424.
2259,564,701.
24加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额28,700,000.
005,562,007.
652,530,269.
3722,772,424.
2259,564,701.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)321,812.
142,896,309.
233,218,121.
37(一)综合收益总额3,218,121.
373,218,121.
37(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他52(三)利润分配321,812.
14-321,812.
141.
提取盈余公积321,812.
14-321,812.
142.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,700,000.
005,562,007.
652,852,081.
5125,668,733.
4562,782,822.
61法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英53财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况江苏大隆汇文化科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2015年5月由江苏大隆汇商贸有限公司整体改制为股份有限公司.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函[2015]7752号核准,本公司股票于2015年11月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌.
本公司证券简称:大隆汇,证券代码:834594.
公司统一社会信用代码为913204007961359629;注册地址:常州市怀德北路73号;注册资本人民币3,731.
00万元;法定代表人:郭辉.
.
本公司经营范围:文化领域内的软件开发、技术服务、技术咨询、技术转让;艺术品的设计、开发、销售;文化艺术交流活动的策划、组织、推广服务;商务咨询、企业管理咨询、财务信息咨询、市场信息咨询、市场营销策划、会议及展示展览服务;电子商务的设计、开发、推广、服务;停车场服务;票务代理;食品的研发、加工、生产(限《食品生产许可证》核定范围)、销售(限《食品经营许可证》核定范围);厨房用品、办公用品、电子、五金、交电、百货、皮具、纺织品、普通机械及配件的销售;农副产品的收购;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
以下限分支机构经营:茶叶、烟的零售、茶叶的分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3户,与上年度相比未发生变化,详见本财务报表附注七、"在其他主体中的权益".
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营54本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)记账本位币人民币为本公司及子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2.
非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认55金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、(五)2.
),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十)"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
56一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
2.
合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十)"长期股权投资".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;57④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、(十)2.
(3))和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
583)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
59终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足60够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(八)金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
1.
减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
2.
金融资产减值的会计处理方法本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投61资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不递减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
3.
各类金融资产信用损失的确定方法(1)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验,该类款项具有较低的信用风险,一般不计提预期信用损失商业承兑汇票承兑人为非银行金融机构参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失(2)应收账款对于应收账款,不论是否包含重大融资成分,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄风险组合根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失个别认定组合参考历史信用损失经验,该类款项具有较低的信用风险,一般不计提预期信用损失应收账款账龄组合、商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款计提比例(%)商业承兑汇票计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
62(4)债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
(5)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
(6)长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失.
(九)存货1.
存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、在产品等.
2.
存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出存货时采用全月一次加权平均法计价3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值为在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备.
对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计提存货跌价准备.
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可以合并计提存货跌价准备.
资产负债表日,企业确定存货的可变现净值.
以前已减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度公司存货采用永续盘存制.
635.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品的摊销采用一次摊销法;包装物在领用时一次摊销.
(十)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
1.
投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
2.
后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
64(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)2.
"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当65期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
(十一)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
2.
各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:固定资产分类折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公电子设备3-5年519-31.
67运输设备4523.
75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
3.
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)"长期资产减值".
4.
融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
(十二)在建工程在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产.
1.
在建工程的计价66在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)"长期资产减值".
(十三)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
67(十四)无形资产1.
无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
2.
研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
3.
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)"长期资产减值".
68(十五)长期待摊费用长期待摊费用指本公司已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
公司期末对长期待摊费用进行检查,如果费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十六)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十七)职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、工会经费和非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允69价值计量.
本公司离职后福利全部为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(十八)股份支付股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
按结算方式的不同,股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1.
以权益结算的股份支付(1)初始确认与计量可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,应当在授予日,即股份支付协议获得批准的日期,按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
(2)后续计量在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本.
2.
以现金结算的股份支付(1)初始确认与计量授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
(2)后续计量在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平.
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(十九)收入1.
商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实70现.
2.
提供劳务收入本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,应按已经收或预计能够收回的金额确认提供的劳务收入,并结转已经发生的劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3.
使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(二十)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办71法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益,属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债1.
当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
2.
递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
72于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3.
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十二)租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
1.
本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
2.
本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发73生时计入当期损益.
4.
本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
执行新金融工具准则对本公司财务报表中的资产、负债项目的列报没有影响,采用预期信用损失模型计提的坏账准备比例与原按账龄计提坏账的比例相同,对2019年1月1日留存收益和其他综合收益也没有影响.
2.
重要会计估计变更无.
五、税项税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税7%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%企业所得税应纳流转税之和25%六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期末指2019年12月31日,上年年末指2018年12月31日,本期指2019年度,上期指2018年度.
74(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金91,717.
7452,389.
30银行存款2,064,279.
983,354,004.
78其他货币资金2,287,000.
004,896,670.
00合计4,442,997.
728,303,064.
08其中受限制货币资金的情况如下:项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金2,287,000.
004,896,670.
00合计2,287,000.
004,896,670.
00(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,350,301.
63100.
00221,509.
875.
094,128,791.
76其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,350,301.
63100.
00221,509.
875.
094,128,791.
76合计4,350,301.
63100.
00221,509.
875.
094,128,791.
76(续)类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,242,658.
90100.
00162,132.
955.
003,080,525.
95其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,242,658.
90100.
00162,132.
955.
003,080,525.
95合计3,242,658.
90100.
00162,132.
955.
003,080,525.
95信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内4,270,405.
94213,520.
305.
001-2年79,895.
697,989.
5710.
00合计4,350,301.
63221,509.
875.
092.
本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额为59,376.
92元.
753.
本年无实际核销的应收账款.
4.
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,398,816.
27元,占应收账款年末余额合计数的比例为55.
14%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额119,940.
81元.
(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,760,067.
6982.
6719,356,188.
6792.
841-2年1,700,353.
0911.
021,117,683.
005.
362-3年624,325.
004.
04248,000.
001.
193年以上350,814.
002.
27126,973.
330.
49合计15,435,559.
78100.
0020,848,845.
00100.
002.
按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为11,267,404.
16元,占预付账款年末余额合计数的比例为73.
00%.
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款4,662,738.
363,245,384.
45合计4,662,738.
363,245,384.
451.
其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内255,275.
492,536,594.
531-2年4,078,422.
00260,000.
002-3年210,000.
00360,000.
003-4年360,000.
00135,880.
004-5年125,100.
005年以上31,500.
0036,500.
00小计5,060,297.
493,328,974.
53减:坏账准备397,559.
1383,590.
08合计4,662,738.
363,245,384.
4576(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额往来款4,022,760.
531,671,801.
53保证金1,037,536.
961,657,173.
00合计5,060,297.
493,328,974.
53(3)坏账计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额83,590.
0883,590.
082019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提4,716.
93392,842.
20397,559.
13本年转回83,590.
0883,590.
08本年转销本年核销其他变动期末余额4,716.
93392,842.
20397,559.
13(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额常州晟廷商贸有限公司往来款3,928,422.
001-2年77.
63392,842.
20亳州古井销售有限公司保证金300,000.
003-4年5.
93山西杏花村汾酒销售有限责任公司保证金200,000.
002-3年3.
95宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司保证金100,000.
004-5年1.
98贵州茅台酱香酒营销有限公司保证金100,000.
001-2年1.
98合计4,628,422.
0091.
47392,842.
2077(五)存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品60,169,026.
9160,169,026.
91合计60,169,026.
9160,169,026.
91(续)项目上年年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品59,343,472.
0859,343,472.
08合计59,343,472.
0859,343,472.
08(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税387,560.
77888,410.
75预付房租428,571.
20428,571.
43预交企业所得税2,891.
41合计819,023.
381,316,982.
18(七)固定资产项目运输设备办公电子设备合计一、账面原值:1.
上年年末余额571,051.
12741,780.
791,312,831.
912.
本期增加金额294,517.
244,051.
72298,568.
96(1)购置294,517.
244,051.
72298,568.
963.
本期减少金额4.
期末余额865,568.
36745,832.
511,611,400.
87二、累计折旧1.
上年年末余额522,346.
99696,768.
531,219,115.
522.
本期增加金额69,996.
873,624.
6073,621.
47(1)计提69,996.
873,624.
6073,621.
473.
本期减少金额4.
期末余额592,343.
86700,393.
131,292,736.
99三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值273,224.
5045,439.
38318,663.
882.
上年年末账面价值48,704.
1345,012.
2693,716.
3978(八)无形资产项目软件合计一、账面原值1、上年年末余额225,555.
39225,555.
392、本期增加金额(1)购置3、本期减少金额4、期末余额225,555.
39225,555.
39二、累计摊销1、上年年末余额106,249.
21106,249.
212、本期增加金额45,111.
0845,111.
08(1)计提45,111.
0845,111.
083、本期减少金额4、期末余额151,360.
29151,360.
29三、减值准备四、账面价值1、期末账面价值74,195.
1074,195.
102、上年年末账面价值119,306.
18119,306.
18(九)递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备613,740.
80153,435.
20245,723.
0361,430.
76合计613,740.
80153,435.
20245,723.
0361,430.
761.
未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣亏损318,904.
00可抵扣暂时性差异5,328.
20合计324,232.
202.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注2024年318,904.
00合计318,904.
00(十)短期借款1.
短期借款分类79项目期末余额上年年末余额保证借款17,000,000.
0017,000,000.
00信用借款3,000,000.
003,000,000.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
00(十一)应付票据项目期末余额上年年末余额商业承兑汇票银行承兑汇票2,287,000.
004,896,670.
00合计2,287,000.
004,896,670.
00(十二)应付账款1.
应付账款列示项目期末余额上年年末余额货款2,112,185.
342,357,697.
70合计2,112,185.
342,357,697.
70本公司无账龄超过1年的重要应付账款.
(十三)预收款项账龄期末余额上年年末余额货款307,147.
361,443,895.
65合计307,147.
361,443,895.
65(十四)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,366.
084,465,450.
464,460,130.
797,685.
75二、离职后福利-设定提存计划490,558.
53490,558.
53合计2,366.
084,956,008.
994,950,689.
327,685.
752.
短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴4,067,038.
474,067,038.
472、职工福利费3、社会保险费233,583.
41233,583.
41其中:医疗保险费206,103.
53206,103.
53工伤保险费5,495.
975,495.
97生育保险费21,983.
9121,983.
91804、住房公积金137,214.
00137,214.
005、工会经费和教育经费2,366.
0827,614.
5822,294.
917,685.
75合计2,366.
084,465,450.
464,460,130.
797,685.
753.
设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险476,814.
20476,814.
202、失业保险费13,744.
3313,744.
33合计490,558.
53490,558.
53(十五)应交税费项目期末余额上年年末余额增值税41,553.
11228,576.
09印花税1,152.
711,589.
10企业所得税484,929.
57个人所得税5,025.
41城市维护建设税16,000.
33教育费附加11,428.
79合计42,705.
82747,549.
29(十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款1,873,105.
443,792,828.
72合计1,873,105.
443,792,828.
721.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额风险金209,508.
34295,013.
00保证金1,460,000.
001,990,000.
00往来款43,597.
101,500,000.
00房屋租赁费及其他160,000.
007,815.
72合计1,873,105.
443,792,828.
72(2)账龄超过1年的重要其他应付款无.
81(十七)股本项目上年年末余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数28,700,000.
008,610,000.
008,610,000.
0037,310,000.
00合计28,700,000.
008,610,000.
008,610,000.
0037,310,000.
002019年5月23日,经股东大会决议通过,本公司以公司现有总股本28,700,000股为基数,向全体股东每10股送红股3股,共计送股8,6100,00股,分红后总股本增至37,310,000股.
(十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价5,562,007.
655,562,007.
65合计5,562,007.
655,562,007.
65(十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,852,081.
5189,397.
312,941,478.
82合计2,852,081.
5189,397.
312,941,478.
82(二十)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润26,057,630.
4720,810,098.
78调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润26,057,630.
4720,810,098.
78加:本年归属于母公司股东的净利润402,882.
755,569,343.
83减:提取法定盈余公积89,397.
31321,812.
14应付普通股股利转作股本的普通股股利8,610,000.
00年末未分配利润17,761,115.
9126,057,630.
47(二十一)营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务86,392,954.
8276,291,595.
02109,142,652.
5687,954,436.
99其他业务530,230.
50748,923.
96合计86,923,185.
3276,291,595.
02109,891,576.
5287,954,436.
9982(二十二)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税38,749.
9773,489.
97教育费附加27,668.
2152,492.
81车船税24,000.
00残保金20,797.
30其他9,414.
7018,150.
01合计120,630.
18144,132.
79(二十三)销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,085,335.
162,745,661.
44仓储费用708,930.
051,029,604.
42房租费488,571.
48628,571.
52广告费312,321.
331,690,178.
19水电通讯费38,164.
7572,928.
71车辆费37,264.
90491,568.
28维修费20,524.
0114,740.
16差旅费6,536.
7617,494.
26办公费22,486.
74其他41,170.
28684,238.
92合计3,738,818.
727,397,472.
64(二十四)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,870,673.
833,396,085.
52咨询服务费493,143.
39733,622.
84房租及物业费352,147.
55192,147.
55业务招待费212,635.
221,096,366.
72折旧费73,621.
4710,115.
48会费64,000.
00180,000.
00摊销费45,111.
0845,111.
08通讯费42,929.
9751,490.
06办公费30,601.
4139,043.
35差旅费10,407.
3954,756.
39维修费7,042.
0711,639.
2983其他108,704.
8150,581.
61合计4,311,018.
195,860,959.
89(二十五)财务费用项目本期金额上期金额利息支出1,237,763.
821,600,678.
79减:利息收入41,025.
06109,402.
07手续费支出132,684.
93194,196.
44合计1,329,423.
691,685,473.
16(二十六)信用减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-373,345.
97合计-373,345.
97(二十七)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-88,583.
86合计-88,583.
86(二十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置1,650.
82合计1,650.
82(二十九)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额其他1.
26600.
321.
26合计1.
26600.
321.
26(三十)所得税费用1.
所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用447,476.
501,215,570.
46递延所得税费用-92,004.
44-22,145.
96合计355,472.
061,193,424.
502.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期余额利润总额758,354.
81按法定/适用税率计算的所得税费用189,588.
7084不可抵扣的成本、费用和损失的影响86,157.
36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响79,726.
00所得税费用355,472.
06(三十一)现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入41,025.
06109,402.
07其他营业外收入1.
26600.
32收到的保证金及其他往来款2,002,000.
00合计41,026.
322,112,002.
392.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额差旅费、办公费等经营性费用1,435,709.
856,824,116.
45银行手续费132,684.
93194,196.
44支付的保证金及其他往来款620,000.
00400,000.
00合计2,188,394.
787,418,312.
893.
.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付其他单位的往来款1,652,000.
00合计1,652,000.
004.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的其他单位的往来款1,500,000.
00收回的票据保证金13,035,830.
0021,834,386.
00合计13,035,830.
0023,334,386.
005.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的票据保证金10,426,160.
0020,154,306.
00合计10,426,160.
0020,154,306.
00(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润402,882.
755,569,343.
83加:资产减值准备373,345.
9788,583.
8685固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧73,621.
4710,115.
48无形资产摊销45,111.
0845,111.
08长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,650.
82固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,237,763.
821,600,678.
79投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-92,004.
44-22,145.
96递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-825,554.
83-13,225,207.
01经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)3,072,278.
336,157,588.
55经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-6,557,189.
602,233,747.
51其他经营活动产生的现金流量净额-2,269,745.
452,456,165.
312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额2,155,997.
723,406,394.
08减:现金的年初余额3,406,394.
084,994,559.
65加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-1,250,396.
36-1,588,165.
572.
现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金2,155,997.
723,406,394.
08其中:库存现金91,717.
7452,389.
30可随时用于支付的银行存款2,064,279.
983,354,004.
78二、现金等价物三、年末现金及现金等价物余额2,155,997.
723,406,394.
0886(三十三)所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金2,287,000.
00银行承兑汇票保证金合计2,287,000.
00七、在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接常州酒众酒类销售有限公司江苏常州销售100.
00投资设立常州八窖酒库商业管理有限公司江苏常州销售100.
00投资设立常州金爵商务有限公司江苏常州销售100.
00投资设立2019年5月,公司根据经营发展战略的需要,以人民币0的价格收购常州晟廷商贸有限公司持有的常州酒众酒类销售有限公司29.
4%的股权(尚未实际出资).
2019年5月,公司根据经营发展战略的需要,以人民币0的价格收购常州晟宇投资发展有限公司持有的常州酒众酒类销售有限公司19.
6%的股权(尚未实际出资).
上述交易完成后常州酒众酒类销售有限公司成为公司的全资子公司.
八、关联方及关联交易(一)本公司控股股东情况控股股东名称持股比例(%)表决权比例(%)郭春雷78.
0578.
05(二)本公司的子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益.
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭春松本公司股东郭辉实际控制人儿子,董事兼总经理马艳实际控制人妻子仇雪实际控制人妻子常州晟廷商贸有限公司子公司常州酒众酒类销售有限公司的原少数股东常州晟宇投资发展有限公司子公司常州酒众酒类销售有限公司的原少数股东(四)关联方交易情况1.
关联租赁情况出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费马艳办公楼428,571.
48428,571.
48872.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕郭春雷、马艳2,750,000.
002017-11-62020-11-2否郭辉、仇雪4,450,000.
002017-11-62020-11-2否郭春雷、马艳10,000,000.
002017-9-152020-9-14否郭春雷、马艳8,650,000.
002018-12-282023-12-27否3.
2019年5月,公司根据经营发展战略的需要,以人民币0的价格收购常州晟廷商贸有限公司持有的常州酒众酒类销售有限公司29.
4%的股权(尚未实际出资).
2019年5月,公司根据经营发展战略的需要,以人民币0的价格收购常州晟宇投资发展有限公司持有的常州酒众酒类销售有限公司19.
6%的股权(尚未实际出资).
上述交易完成后常州酒众酒类销售有限公司成为公司的全资子公司.
(五)关联方应收应付款项1.
应收项目项目名称期末余额上年年末余额预付账款:常州晟廷商贸有限公司3,928,422.
00合计3,928,422.
00其他应收款:常州晟廷商贸有限公司3,928,422.
00合计3,928,422.
00九、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截止2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截止2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截止本审计报告日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值88金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,446,777.
63100.
00216,181.
674.
864,230,595.
96其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,243,737.
6395.
43216,181.
675.
094,027,555.
96个别认定203,040.
004.
57合计4,446,777.
63100.
00216,181.
674.
864,230,595.
96(续)类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,561,839.
00100.
00128,091.
955.
002,433,747.
05其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,561,839.
00100.
00128,091.
955.
002,433,747.
05个别认定合计2,561,839.
00100.
00128,091.
955.
002,433,747.
05(1)信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款按账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年,下同)4,163,841.
94208,192.
105.
001-2年79,895.
697,989.
5710.
00合计4,243,737.
63216,181.
675.
092.
本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额为88,089.
72元.
3.
本年无实际核销的应收账款.
4.
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,398,816.
27元,占应收账款年末余额合计数比例为53.
95%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为119,940.
81元.
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款4,502,738.
361,625,984.
45合计4,502,738.
361,625,984.
451.
其他应收款项89(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内95,275.
49884,594.
531-2年4,078,422.
00210,000.
002-3年210,000.
00360,000.
003-4年360,000.
00135,880.
004-5年125,100.
005年以上31,500.
0036,500.
00小计4,900,297.
491,626,974.
53减:坏账准备397,559.
13990.
08合计4,502,738.
361,625,984.
45(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额保证金、押金877,536.
961,607,173.
00往来款4,022,760.
5319,801.
53合计4,900,297.
491,626,974.
53(3)坏账计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额990.
08990.
082019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提4,716.
93392,842.
20397,559.
13本年转回990.
08990.
08本年转销本年核销其他变动期末余额4,716.
93392,842.
20397,559.
1390(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额常州晟廷商贸有限公司往来款3,928,422.
001-2年80.
17392,842.
20亳州古井销售有限公司保证金300,000.
003-4年6.
12山西杏花村汾酒销售有限责任公司保证金200,000.
002-3年4.
08宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司保证金100,000.
004-5年2.
04贵州茅台酱香酒营销有限公司保证金100,000.
001-2年2.
04合计4,628,422.
0094.
45392,842.
20(三)长期股权投资1.
长期股权投资分类项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,400,000.
005,400,000.
005,260,000.
005,260,000.
00合计5,400,000.
005,400,000.
005,260,000.
005,260,000.
002.
对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额常州酒众酒类销售有限公司5,100,000.
005,100,000.
005,100,000.
00常州金爵商务有限公司160,000.
00140,000.
00300,000.
00300,000.
00常州八窖酒库商业管理有有限公司合计5,260,000.
00140,000.
005,400,000.
005,400,000.
00(四)营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务83,145,416.
8073,471,656.
6884,903,931.
8470,145,897.
39其他业务530,230.
50748,923.
9691合计83,675,647.
3073,471,656.
6885,652,855.
8070,145,897.
39十二、补充资料(一)非经常性损益明细表项目本期金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出1.
26小计1.
26所得税影响额0.
32合计0.
94(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
640.
010.
01扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.
640.
010.
01江苏大隆汇文化科技股份有限公司2020年4月27日92附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:常州市怀德北路73号公司董事会秘书办公室