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大舟网络NEEQ:837021半年度报告2017舟山大舟网络科技股份有限公司(ZhoushanDazhouNetworkTechnologyCo.
,LTD)公司半年度大事2017年4月25日,舟山市副市长傅良国莅临公司考察指导,对公司发展提出了建议.
2017年5月17日,舟山市市委宣传部长徐张艳莅临公司考察指导,探讨如何利用大舟网络成熟的互联网平台与政府资源完美结合的可能性.
目录声明与提示1第一节公司概览.
2第二节主要会计数据和关键指标.
3第三节管理层讨论与分析5第四节重要事项.
9第五节股本变动及股东情况.
13第六节董事、监事、高管及核心员工情况15第七节财务报表.
16第八节财务报表附注.
27公告编号:2017-0211声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点:公司董事会秘书办公室备查文件:1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2017-0212第一节公司概览一、公司信息公司中文全称舟山大舟网络科技股份有限公司英文名称及缩写ZhoushanDazhouNetworkTechnologyCo.
,LTD证券简称大舟网络证券代码837021法定代表人王灵通注册地址舟山市定海区临城街道百川道11号1401办公地址舟山市定海区临城街道体育路18号舟山海洋科学城A11幢1401室主办券商浙商证券会计师事务所中汇会计师事务所(普通特殊合伙)二、联系人董事会秘书或信息披露负责人王瑜璐电话0580-2282227传真0580-2627830电子邮箱zsdzwlkj@163.
com、公司网址www.
dazhoushan.
com联系地址及邮政编码浙江省舟山市定海区临城街道体育路18号舟山海洋科学城A11幢1401室,邮编:316021三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年9月23日分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)164互联网和相关服务主要产品与服务项目公司作为区域知名的互联网平台运营商,致力于为区域用户及企业提供基于网络平台的各类互联网服务.
公司现拥有城市生活消费O2O电商服务平台-"大舟山"和以本地服务及社交为核心的移动客户端平台.
公司的主营业务包括网络广告营销业务,网络增值服务、网络互动平台服务、软件开发、移动端运营等.
股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000控股股东王灵通实际控制人王灵通、刘豪伟是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量1公司拥有的"发明专利"数量0四、自愿披露公告编号:2017-0213不适用公告编号:2017-0214第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入7,686,200.
433,535,396.
67117.
41%毛利率55.
68%31.
40%-归属于挂牌公司股东的净利润1,119,645.
43-1,860,970.
54168.
22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润310,515.
91-1,930,020.
54123.
86%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
04%-23.
43%-加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
45%-24.
30%-基本每股收益0.
11-0.
19168.
42%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计10,025,572.
238,351,723.
4821.
86%负债总计2,484,142.
491,929,939.
1728.
83%归属于挂牌公司股东的净资产7,541,429.
746,421,784.
3119.
77%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
750.
6420.
31%资产负债率(母公司)19.
46%17.
57%-资产负债率(合并)24.
77%23.
11%-流动比率3.
914.
15-利息保障倍数--0.
01-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-989,328.
29-1,492,114.
06-应收账款周转率3.
566.
62-存货周转率196.
00100.
88-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率20.
04%22.
22%-营业收入增长率117.
41%-5.
44%-公告编号:2017-0215净利润增长率160.
16%284.
34%-五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后六、自愿披露不适用公告编号:2017-0216第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司立足本地,主要依托大舟山网站及移动端多样化平台,为网民提供高质量生活消费导购和电商服务,以大流量及精准人群为核心竞争力,为各行业客户提供整体营销解决方案,涵盖房产、汽车、家装、商业、婚嫁、金融保险、旅游等各个领域.
公司业务形式主要表现为以下五种:1、生活电商:以年轻家庭生活刚需消费为核心,提供高质量导购资讯和线上线下成交对接服务.
2、新媒体营销:以自有APP、微信公众号等新媒体平台为客户提供创意策划、互动营销等推广服务.
3、交通户外媒体:众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源;普陀山码头、社区灯箱广告资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型LED大屏广告资源.
4、大数据营销:基于网站精准的用户群体定位,进行各类基于数据的营销服务.
公司以自身多年经验和技术积累为基础,通过控股子公司鱼仓科技与全国数百家同类型区域网站合作,为遍布全国上百个城市的本地互联网服务商提供数据挖掘技术服务.
通过云端连接全国各地的高质量流量和资源,形成协同效应,共同搭建中国区域互联网用户生态系统.
5、产品电商:淘舟山是一个专注于国内三四线城市,以微仓储和极速达为核心模式,基于线上移动端和线下"便利店"相结合的O2O社区服务平台.
二、经营情况报告期内,公司加大技术研发的投入,加大了对员工福利待遇的投入,长期来看,会形成新的经济增长点,在未来的经营过程中,能产生较大的经济效益.
公司管理层紧紧围绕制定的经营目标,强化技术创新,完善和拓展销售渠道,合理配置资源,注重风险防控,不断提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展.
经过全体员工的共同努力取得了良好的经济效益.
报告期内,公司实现营业收入7,686,200.
43元,同比增长117.
41%;利润总额为1,269,557.
04元,同比增长168.
22%;实现归属于挂牌公司股东的净利润460,427.
52元,同比增长123.
86%.
截至2017年6月末,公司总资产为10,177,715.
88元,同比增长21.
86%;归属于挂牌公司股东的净资产7,691,341.
35元,同比增长19.
77%.
公司的营业收入及利润同比大幅增长,2017年的舟山地产、家装、婚嫁行情向上,大型房企、大型家装品牌纷纷进驻舟山,并且对大舟山互联网信息服务接受度较高,使得基础业务有很大的增长量,同时公司积极开拓美食事业部、政企事业部,以及春季婚博会及家博会成功举办,这些也都取得了良好的公告编号:2017-0217经济效益.
再则子公司楼口网络积极转变经营模式,亏损幅度大大降低.
报告期内,公司累计获得了4项软件著作权,1项外观设计专利;公司在职人员趋于稳定,各部门各项业务有序进行.
三、风险与价值1、地区经济规模较小发展受限的风险公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台,各项业务和服务主要集中于舟山.
由于舟山作为浙江省内的三、四线城市用户总量有限,必然使公司的总体发展规模受到限制.
应对办法:公司全力布局周边地区业务拓展,与多地区同行积极合作,从而降低公司在地区经济规模较小发展受限方面的风险.
公司新设三家子公司——楼口网络、鱼仓科技、智联传媒,来降低公司在地区经济规模较小发展受限方面的风险.
楼口网络是一家专注于国内三四线城市、以微仓储和极速达为核心模式、基于线上移动端和线下"便利店"相结合的O2O社区服务平台;鱼仓科技是一家专注企业通讯领域的SAAS云服务提供商,为企业提供专业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成服务;智联传媒拥有丰富的本地广告媒体资源,涵盖众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源;普陀山码头、社区广告灯箱资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型LED大屏资源.
2、行业竞争风险公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台,但目前互联网行业创业、创新企业众多,竞争激烈,同时全国性门户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场,以及来自本土同行业公司的挑战,行业竞争程度必然进一步加大.
公司存在来自市场对手的竞争风险,如果不能积极创新、合理经营,将会失去现有的市场优势,甚至造成收入、利润的缩水.
应对办法:公司前期与舟山地区其他网站之间已产生充分竞争,已成为在当地具有很高知名度和渗透率的网络社区,与主要客户也形成了长期、互信的合作关系,公司将继续深度挖掘以房产、汽车、家居、婚嫁等业务为首的高附加值大行业,做大做强垂直行业营销解决方案,进一步扩大在舟山的市场份额,保持地区领袖地位,力求业务、品牌更加牢固,使收入及利润稳步增加.
公司还将加强业务人员的培训,适当情况下会并购一些竞争企业加强自我力量.
3、系统安全风险作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台,公司每天为数十万网络用户、上千家企业商家提供生活消费互联网信息服务,采集、储存和分析大量运营数据,必须确保计算机系统的稳定和数据的安全.
虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击,或者黑客侵入,公司存在计算机系统、数据安全性受损公告编号:2017-0218的风险,甚至导致公司内部数据资源的泄露,损害用户的合法权益和隐私,从而造成公司市场声誉的损害和正常经营活动的受挫.
应对办法:公司建立了严格的安全管理体系,强化运营安全意识,提高识别风险的能力;公司将增强技术投入,采用硬件保护和系统风险防范等措施综合保障计算机系统和数据的安全稳定,确保信息安全,防止在业务活动中收集的用户信息泄露、毁损和灭失.
4、网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉讼的风险目前,我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段,侵犯他人知识产权的风险及潜在风险时有发生.
大舟山论坛作为一个以用户自我管理为主的网络平台,对新闻快速反应是网站博得粉丝持续关注的必需手段,信息传播内容多、速度快,尽管公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规,但仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险;此外,转载具有争议的网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯用手段,工作人员在对争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确,存在传播不真实内容损害他人合法权益的可能性.
上述侵权行为存在引发潜在诉讼的法律风险.
应对办法:为防范网络侵权及侵犯知识产权等纠纷的发生,公司已建立并严格执行《大舟网络信息审核及投诉管理制度》.
公司今后将进一步完善社区运营规则体系,并根据互联网法制建设的推进及用户的意见和建议及时调整运营规则;公司将严格执行法律法规,加强内部管理,提高公司工作人员的法律风险防范意识,减少因网络侵权及侵犯知识产权行为给公司带来的损失或潜在损失.
5、实际控制人共同控制出现分歧的风险王灵通和刘豪伟均系公司董事,且刘豪伟担任公司总经理一职.
2011年12月15日,王灵通和刘豪伟签订《关于公司经营管理的约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致.
2015年11月5日,王灵通和刘豪伟签订《一致行动人协议》,实现了对股份公司的共同控制.
双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致意见,达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准,即以王灵通的意见为准.
实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
如果实际控制人对于公司重大事项出现分歧,可能会影响一致行动协议的执行,甚至导致一致行动协议解除,将影响公司运营发展的稳定性,也有可能损害公司中小股东的利益.
应对办法:在公司完成股改后,公司的规范运作已得到进一步提高和完善,公司已建立较为完善的组织架构,确保项目获得有效的输入和实施.
除了组织架构的完善,同时公司进一步强化了内部各方面事宜的控制管理,进行了内部OA办公自动化的系统升级,涵盖了业务处理、客户服务、财务流转、内部审核等多方面模块,有效提升了企业内部运行的规范和效率.
在实际控制人控制不当的风险处理上,公告编号:2017-0219为维持公司实际控制权的稳定,保持公司重大事项决策的一致性,实际控制人各方已签署了《一致行动人协议》并根据该协议行使相关股东权利.
公司实际控制人均为公司创始人,均拥有丰富的从业经历、较高的专业素养和较强的局势判断能力,能有效保障公司的稳定运行及未来发展.
6、产品开发风险由于互联网行业发展非常迅速,产品和技术在不断地更新淘汰,导致公司的互联网产品开发面临的风险较大,同时开发过程中的不可控外部因素较多.
公司的产品开发战略和部署如果未能及时完成,以及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将造成对公司发展规划和研发部门的打击.
应对办法:公司将及时从市场中获取信息,并组织技术人员进行学习并研发,公司将建立强大的研发团队,满足不同时期的客户需求,从而防范公司产品开发的风险.
7、人才储备风险公司目前正处于快速发展和转型时期,各项业务的拓展和深入都需要大量的相关管理、技术、营销人才的加入.
人才市场的招聘工作短时间无法找到足够契合公司文化、满足工作能力要求的人才,内部培养也需要一段时间,随着市场竞争的加剧,行业对相对人才的竞争也日趋增加,如果公司高素质专业人才的储备不足,将会限制公司的发展.
应对办法:公司将进一步完善多层次的激励措施,加快人才队建设、工作流程建设和企业文化建设,保证公司人才队伍的稳定性.
同时,公司通过持股平台完成了第一期的员工股权激励计划.
今后,公司还将展开二期、三期等持续的员工股权激励,以保障优秀人才的稳定性,为公司未来发展提供可靠的人才保障.
8、公司治理的风险2015年11月,有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度.
由于股份公司成立至今时间不长,公司管理层的规范管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉.
随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在一定治理风险.
应对办法:股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,公司将遵循现代企业治理理念,进一步优化公司治理结构,确保《公司章程》、"三会"议事规则等治理制度,并在实践中得到贯彻落实.
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用公告编号:2017-02110第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项是二(一)是否存在偶发性关联交易事项是二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项是二(三)是否存在已披露的承诺事项是二(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售135,000.
0050,000.
003投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6其他--总计135,000.
0050,000.
00(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序王灵通房租:合同期限为2017年4月1日-2017年9月30日,合同金额55,000.
00是公告编号:2017-0211115000元;合同期限为2016年4月1日-2017年3月31日,合同金额为20000元;合同期限为2015年5月1日-2016年3月31日,合同金额20000元;以上房租已于2017年6月30日前支付总计-55,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易是公司业务发展的正常需求,符合公司和全体股东的利益.
本次关联交易严格按照公允原则执行,保证交易过程符合公司章程及相关程序,交易定价符合市场定价的原则,确保不伤害公司和其他股东的利益,不会对公司造成任何风险.
(三)股权激励计划在报告期的具体实施情况公司于2017年开始实施股权激励计划.
2017年4月17日,公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于股权激励方案的议案》,拟向激励对象授予28万股限制性股票,激励对象通过舟山海客投资中心(有限合伙)间接持有公司股份,激励对象成为舟山海客投资中心(有限合伙)的合伙人,涉及的标的股票种类为公司普通股,占公司股本总额1,000.
00万股的2.
80%,涉及的激励对象共计17人,包括公司高级管理人员以及核心技术(业务)骨干.
详细可见公司于2017年4月5日发布的《舟山大舟网络科技股份有限公司股权激励方案》(公告编号:2017-005).
2017年6月6日,有激励对象一人签订退伙协议,占公司股本总额1000万股的0.
2%.
故该次股权激励最后涉及的激励对象共计16人,授予激励对象共计26万股限制性股票退股协议签订后,舟山海客投资中心已于2017年6月7日完成了工商变更.
截至目前,该股权激励计划已经完成.
(四)承诺事项的履行情况一、本公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺在任职期间将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,具体承诺如下:1、本人/本企业目前除持有大舟网络股份外,未投资其他与大舟网络相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或从事其他与大舟网络相同、类似的经营活动;也未派遣他人在与大舟网络经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职;2、本人/本企业未来将不以任何方式从事(包括与他人合作直接或间接从事)或投资于公告编号:2017-02112任何业务与大舟网络及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员;3、当本人/本企业及控制的企业与大舟网络之间存在竞争性同类业务时,本人/本公司及控制的企业自愿放弃同大舟网络的业务竞争;4、本人/本企业及控制的企业不向其他在业务上与大舟网络相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持;5、上述承诺在本人/本企业持有大舟网络股份期间有效,如违反上述承诺,本人/本企业愿意承担给公司造成的全部经济损失.
二、公司实际控制人王灵通、刘豪伟承诺:如公司员工社保及住房公积金出现需要补缴之情形,公司实际控制人将无条件全额承担公司应补缴的社保、住房公积金及因此所产生的相关费用.
三、根据中国人民银行出具的个人信用报告、无犯罪记录证明以及出具的书面承诺,公司董事、监事、高级管理人员不存在个人贷款逾期未还记录、犯罪记录;同时公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》,承诺如下:1、本人最近二年内未出现因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情形.
2、本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形.
3、最近二年内本人所任职的公司不存在重大违法违规行为而被处罚的情形.
4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形.
5、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况.
四、2011年12月15日,公司实际控制人王灵通和刘伟豪签订《关于公司经营管理的约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致.
2015年11月5日,王灵通和刘伟豪签订《一致行动人协议》,实现了对股份公司的共同控制.
双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致意见,达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准,即以王灵通的意见为准.
截至报告披露之日,本公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守上述承诺事项,不存在违反上述承诺事项的情形.
公告编号:2017-02113第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数166,6001.
67%2,375,0002,541,60025.
42%其中:控股股东、实际控制人--1,638,7501,638,75016.
39%董事、监事、高管--2,375,0002,375,00023.
75%核心员工有限售条件股份有限售股份总数9,833,40098.
33%-2,375,0007,458,40074.
58%其中:控股股东、实际控制人6,555,00065.
55%-1,638,7504,916,25049.
16%董事、监事、高管9,500,00095.
00%-2,375,0007,125,00071.
25%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数7二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王灵通4,845,00004,845,00048.
45%3,633,7501,211,2502刘豪伟1,710,00001,710,00017.
10%1,282,500427,5003王瑜璐1,140,00001,140,00011.
40%855,000285,0004周备军950,0000950,0009.
50%712,500237,5005查建良475,0000475,0004.
75%356,250118,7506张小林380,0000380,0003.
80%285,00095,0007舟山海客投资中心(有限合伙)500,0000500,0005.
00%333,400166,600合计10,000,000-10,000,000100.
00%7,458,4002,541,600前十名股东间相互关系说明:王灵通为海客投资的有限合伙人,刘豪伟为海客投资的普通合伙人蓝创投资的执行事务委派代表;王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军、查建良和张小林通过蓝创投资间接持股海客投资.
除此之外,前十名股东间无其他关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股股东为王灵通,目前直接持有公司4,845,000股股份,占公司总股本的48.
45%,现任公公告编号:2017-02114司董事长.
王灵通,男,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1993年就职于舟山市普陀海山旅行社,任导游;1993年至1996年就职于舟山市普陀通达旅行社,任部门经理;1997年至2001年就职于舟山市普陀通达旅行社,任经理;2001年起至今就职于舟山康辉国际旅行社有限公司,任执行董事.
2011年11月起任本公司执行董事;2015年10月至今任股份公司董事长,任期三年.
报告期内,王灵通先生一直担任公司的董事长,直接参与公司重大决策,公司控股股东未发生变更.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为王灵通、刘豪伟二人,合计持有公司65.
55%的股份,二人签署了《一致行动人协议》.
刘豪伟,男,1986年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2008年至2009年就职于杭州速递爱网络科技有限公司,任产品经理;2009年11月起至今就职于本公司,历任执行董事、经理;2015年10月至今任股份公司董事、经理,任期三年.
王灵通情况详见上文"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况".
报告期内,公司实际控制人未发生变更.
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用公告编号:2017-02115第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王灵通董事长男46大专2015年10月12日-2018年10月11日否刘豪伟董事、总经理男31大专2015年10月12日-2018年10月11日是王瑜璐董事、副总经理、信息披露人男30大专2015年10月12日-2018年10月11日是吴小敏董事、副总经理女33大专2015年10月12日-2018年10月11日是查建良董事男30本科2015年10月12日-2018年10月11日是张小林监事会主席男28大专2015年10月12日-2018年10月11日是傅增监事、职工代表女31大专2015年10月12日-2018年10月11日是周备军监事男45大专2015年10月12日-2018年10月11日否汪红财务经理女51大专2015年10月12日-2018年10月11日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量王灵通董事长4,845,00004,845,00048.
45%0刘豪伟董事、总经理1,710,00001,710,00017.
10%0王瑜璐董事、副总经理、信息披露人1,140,00001,140,00011.
40%0周备军监事950,0000950,0009.
50%0查建良董事475,0000475,0004.
75%0张小林监事380,0000380,0003.
80%0公告编号:2017-02116舟山海客投资中心(有限合伙)-500,0000500,0005.
00%0合计-10,000,000-10,000,000100.
00%0三、变动情况董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否信息统计董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工--核心技术人员44截止报告期末的员工人数9494核心员工变动情况:报告期内,公司未认定核心员工.
公告编号:2017-02117第七节财务报表一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)5,626,764.
056,643,595.
76结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款五(二)3,175,323.
511,146,506.
03预付款项五(三)787,234.
24131,928.
72应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款五(四)124,803.
6061,287.
70买入返售金融资产--存货五(五)-34,757.
61划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五(六)0.
00274.
25流动资产合计9,714,125.
408,018,350.
07非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五(七)311,446.
83333,373.
41在建工程--公告编号:2017-02118工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产0.
00-其他非流动资产--非流动资产合计311,446.
83333,373.
41资产总计10,025,572.
238,351,723.
48流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五(八)854,876.
7068,764.
70预收款项五(九)41,161.
04496,462.
84卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五(十)1,305,516.
001,288,183.
00应交税费五(十一)255,169.
6626,333.
63应付利息--应付股利--其他应付款五(十二)27,419.
0950,195.
00应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计2,484,142.
491,929,939.
17非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--公告编号:2017-02119永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计2,484,142.
491,929,939.
17所有者权益(或股东权益):股本五(十三)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五(十四)257,023.
85257,023.
85减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润五(十五)-2,715,594.
11-3,835,239.
54归属于母公司所有者权益合计7,541,429.
746,421,784.
31少数股东权益--所有者权益合计7,541,429.
746,421,784.
31负债和所有者权益总计10,025,572.
238,351,723.
48法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金5,257,792.
596,077,266.
44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款十三(一)2,661,896.
011,146,455.
79预付款项179,997.
8240,724.
43应收利息--应收股利--其他应收款十三(二)854,119.
10447,417.
70存货--公告编号:2017-02120划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计8,953,805.
527,711,864.
36非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十三(三)2,400,000.
001,800,000.
00投资性房地产--固定资产166,140.
53186,851.
79在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产0.
00-其他非流动资产--非流动资产合计2,566,140.
531,986,851.
79资产总计11,519,946.
059,698,716.
15流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款850,000.
00-预收款项26,161.
04496,462.
84应付职工薪酬1,199,045.
001,171,000.
00应交税费145,913.
5626,333.
63应付利息--应付股利--其他应付款21,793.
9010,195.
00划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计2,242,913.
501,703,991.
47非流动负债:长期借款--公告编号:2017-02121应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计2,242,913.
501,703,991.
47所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积257,023.
85257,023.
85减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--未分配利润-979,991.
30-2,262,299.
17所有者权益合计9,277,032.
557,994,724.
68负债和所有者权益合计11,519,946.
059,698,716.
15(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入7,686,200.
433,535,396.
67其中:营业收入五(十六)7,686,200.
433,535,396.
67利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本7,468,676.
435,263,986.
62其中:营业成本3,406,295.
392,425,282.
84利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--公告编号:2017-02122税金及附加五(十七)73,324.
0533,041.
46销售费用五(十八)648,508.
32671,861.
91管理费用五(十九)3,210,808.
062,053,855.
16财务费用五(二十)10,403.
9011,511.
36资产减值损失五(二十一)119,336.
7168,433.
89加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益(损失以"-"号填列)--其他收益--三、营业利润(亏损以"-"号填列)217,524.
00-1,728,599.
95加:营业外收入五(二十二)1,080,787.
2670,000.
00其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出五(二十三)11,208.
424,276.
31其中:非流动资产处置损失--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,287,102.
84-1,662,876.
26减:所得税费用五(二十四)167,457.
41198,094.
28五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,119,645.
43-1,860,970.
54其中:被合并方在合并前实现的净利润--归属于母公司所有者的净利润1,119,645.
43-1,860,970.
54少数股东损益--六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额1,119,645.
43-1,860,970.
54归属于母公司所有者的综合收益总额1,119,645.
43-1,860,970.
54归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益0.
11-0.
19(二)稀释每股收益0.
11-0.
19法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红公告编号:2017-02123(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三(四)6,136,730.
672,577,918.
04减:营业成本十三(四)2,655,245.
901,566,681.
15税金及附加68,164.
4429,267.
02销售费用357,583.
54373,417.
00管理费用2,639,315.
361,713,559.
99财务费用3,277.
8710,081.
87资产减值损失87,821.
3570,264.
64加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--其他收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)325,322.
21-1,185,353.
63加:营业外收入1,040,273.
9670,000.
00其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出11,208.
423,386.
03其中:非流动资产处置损失--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,354,387.
75-1,118,739.
66减:所得税费用72,079.
88102,761.
82四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,282,307.
87-1,221,501.
48五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额1,282,307.
87-1,221,501.
48七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--(五)合并现金流量表单位:元公告编号:2017-02124项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,552,272.
184,067,121.
91客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五(二十五)11,116,555.
99276,435.
98经营活动现金流入小计6,668,828.
174,343,557.
89购买商品、接受劳务支付的现金1,593,209.
761,783,181.
49客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金3,620,134.
922,568,253.
25支付的各项税费349,080.
20473,186.
34支付其他与经营活动有关的现金五(二十五)22,095,731.
581,011,050.
87经营活动现金流出小计7,658,156.
465,835,671.
95经营活动产生的现金流量净额-989,328.
29-1,492,114.
06二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,503.
42-投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计27,503.
42-投资活动产生的现金流量净额-27,503.
42-三、筹资活动产生的现金流量:公告编号:2017-02125吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-1,016,831.
71-1,492,114.
06加:期初现金及现金等价物余额6,643,595.
768,682,365.
21六、期末现金及现金等价物余额5,626,764.
057,190,251.
15法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,414,395.
502,965,000.
41收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金1,065,621.
41276,283.
77经营活动现金流入小计5,480,016.
913,241,284.
18购买商品、接受劳务支付的现金708,635.
37866,880.
42支付给职工以及为职工支付的现金2,938,181.
572,084,383.
46支付的各项税费302,881.
76440,213.
23支付其他与经营活动有关的现金1,327,955.
31743,301.
44经营活动现金流出小计5,277,654.
014,134,778.
55经营活动产生的现金流量净额202,362.
90-893,494.
37二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,836.
75-投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额600,000.
00500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金415,000.
00-公告编号:2017-02126投资活动现金流出小计1,021,836.
75500,000.
00投资活动产生的现金流量净额-1,021,836.
75-500,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-819,473.
85-1,393,494.
37加:期初现金及现金等价物余额6,077,266.
448,432,713.
38六、期末现金及现金等价物余额5,257,792.
597,039,219.
01公告编号:2017-02127第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释舟山大舟网络科技股份有限公司财务报表附注2017年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在舟山新城大舟电子商务有限公司(以下简称大舟有限)的基础上整体变更设立的股份有限公司,由王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军、査建良、张小林作为发起人于2015年11月2日在舟山市市场监督管理局登记注册,取得91330900697041223H号企业法人营业执照.
公司变更设立的注册资本和股本为250万元.
公司注册地:舟山市定海区临城街道体育路18号舟山市科技创意研发园临时管理大楼215室(集中办公).
法定代表人:王灵通.
根据2015年11月6日股东大会决议与修改后的章程,公司增加注册资本750万元,分别由王灵通出资357万元,刘豪伟出资126万元,王瑜璐出资84万元,周备军出资70万元,査建良出资35万元,张小林出资28万元,舟山海客投资中心(有限合伙)出资50万元.
增资后公司注册资本1,000万元,股本1,000万元,其中王灵通出资484.
50万元,占注册资本48.
45%;刘豪伟出资171万元,占注册资本17.
10%;王瑜璐出资114万元,占注册资本公告编号:2017-0212811.
40%;周备军出资95万元,占注册资本9.
50%;査建良出资47.
50万元,占注册资本4.
75%;张小林出资38万元,占注册资本3.
80%,舟山海客投资中心(有限合伙)出资50万元,占注册资本5.
00%.
本公司属互联网和相关服务业.
本公司经营范围为:一般经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务(限互联网信息服务业务)、(不包含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化和广播电影电视节目等内容的信息服务业务;含电子公告业务求);广播电视节目制作;收集、整理、储存、和发布人才供求信息;开展职业介绍;开展人才信息咨询(以上凭有效许可证经营).
电子商务服务;各类广告设计、制作、发布;企业策划;网页设计制作;软件开发与维护服务;计算机配件、办公用品、日用百货零售;市场经营管理、提供网上交易平台和辅助服务;房屋买卖及租赁中介;国内婚姻介绍;经营性互联网文化服务.
(二)合并范围本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共三家,详见附注七"在其他主体中的权益".
与上年度相比,本公司本年度合并范围无增加,无注销和转让.
二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
三、主要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十五)相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
公告编号:2017-02129本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行公告编号:2017-02130复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、公告编号:2017-02131被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例公告编号:2017-02132计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交公告编号:2017-02133易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存公告编号:2017-02134续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
公告编号:2017-02135满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同公告编号:2017-02136不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合公告编号:2017-02137同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无公告编号:2017-02138法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,公告编号:2017-02139同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等].
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项;其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流公告编号:2017-02140备的计提方法量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项、股东款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-4年30304-5年50505年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)存货的确认和计量1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
①外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成.
②债务重组取得债务人用以抵债的存公告编号:2017-02141货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值.
③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十二)长期股权投资的确认和计量本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的公告编号:2017-02142长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
[提示:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
]2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资公告编号:2017-02143本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
公告编号:2017-021443.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投公告编号:2017-02145资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取公告编号:2017-02146得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十三)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具平均年限法4523.
75电子设备平均年限法3-5519.
00-31.
67说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折公告编号:2017-02147旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十四)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"其他非流动负债"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比公告编号:2017-02148例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十五)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的公告编号:2017-02149商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度.
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
本公司收入的具体确认原则公告编号:2017-02150公司收入分为营销服务和社区电商两大类,其中营销服务具体分为:1、营销服务:广告业务:按照与客户合同约定的服务期间分期确认收入;活动业务:按照与客户合同约定,待活动结束后确认收入;房产中介:按照与客户合同约定的佣金比例,待消费者与客户签订购房合同后确认收入;2、社区电商:社区电商服务收入确认原则为公司将消费者购买的商品送至消费者处,消费者验收确认收货后确认收入.
(十六)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认和计量本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公公告编号:2017-02151开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
与资产相关的政府补助,根据具体情形冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;公告编号:2017-02152(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(十八)终止经营1.
终止经营的条件终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项公告编号:2017-02153相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
2.
终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报.
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报.
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报.
(十九)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提公告编号:2017-02154本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(5)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(6)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
公告编号:2017-02155其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更根据《企业会计准则第16号—政府补助》(财会[2017]15号)修订的规定,自2017年1月1日起,与企业日常活动有关的政府补助计入"其他收益"或冲减相关成本费用,与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
(二十一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项.
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17%、13%、6%、3%文化事业建设费提供增值税应税服务取得的销售额3%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2017年1月1日,期末系指2017年6月30日;本期系指2017年1月1日-2017年6月30日,上年同期系指2016年1月1日-6月30日.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况币种期末数期初数公告编号:2017-02156外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金2,824.
1020,092.
09小计2,824.
1020,092.
09银行存款3,598,201.
706,502,745.
86小计3,598,201.
706,502,745.
86其他货币资金2,025,738.
25120,757.
81小计2,025,738.
25120,757.
81合计5,626,764.
056,643,595.
76(二)应收账款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备3,379,138.
9495.
18203,815.
436.
031,235,990.
8587.
8489,484.
827.
24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
744.
82171,093.
745.
06171,093.
7412.
16171,093.
74100.
00合计3,550,232.
68100.
00374,909.
1710.
561,407,084.
59100.
00260,578.
5621.
97[注]应收账款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上,单项计提坏账准备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款.
2.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)公告编号:2017-021571年以内3,058,071.
04152,903.
555.
001-2年135,967.
9013,596.
7910.
002-3年182,149.
1836,429.
8420.
003-4年2,950.
82885.
2530.
00小计3,379,138.
94203,815.
43(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由舟山丽人汇婚纱摄影50,500.
0050,500.
00100.
00预计无法收回舟山港杰汽车销售有限公司23,700.
0023,700.
00100.
00预计无法收回舟山市金通汽车销售服务有限公司等16个客户96,893.
7496,893.
74100.
00预计无法收回小计171,093.
74171,093.
743.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)舟山祥生置业有限公司359,000.
001年以内10.
11舟山市农林与渔农村委员会198,500.
001年以内5.
59舟山普陀天地商业管理有限公司150,000.
001年以内4.
23舟山港综合保税区国际商品展销中心有限公司150,000.
001年以内4.
23舟山银亿房地产开发有限公司138,000.
001年以内3.
89小计995,500.
0028.
04(三)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数公告编号:2017-02158账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值1年以内787,234.
24100787,234.
24131,928.
72100131,928.
722.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄未结算原因深圳市国人物联网络有限公司500,000.
001年以内服务未提供舟山市海科开发建设投资有限公司106,664.
491年以内预付房租舟山市定海果原水果店70,349.
421年以内货物未提供舟山市产权交易中心有限责任公司53,333.
331年以内预付房租舟山聚力视讯有限公司30,0001年以内货物未提供小计760,347.
24(四)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备133,088.
001008,284.
406.
2264,566.
00100.
003,278.
305.
08[注]其他应收款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款.
公告编号:2017-021592.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内100,488.
005,024.
405.
001-2年32,600.
003,260.
0010.
00小计133,088.
008,284.
403.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)舟山市海创科技发展有限公司房租押金31,600.
00一年以内23.
74王瑜璐备用金20,000.
001年以内15.
03舒伟备用金18,600.
001年以内13.
98孔佩房租预付款16,200.
001年以内12.
17杭州冰狗计算机系统有限公司预付款10,000.
00一年以内7.
51小计96,400.
0072.
43(五)存货1.
明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品34,757.
6134,757.
61(六)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数公告编号:2017-02160项目期末数期初数预缴税金留抵进项税274.
25合计274.
25(七)固定资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加处置或报废其他(1)账面原值房屋及建筑物机器设备运输工具161,441.
03161,441.
03电子及其他设备389,316.
6227,503.
42416,820.
04合计550,757.
6527,503.
42578,261.
07(2)累计折旧计提房屋及建筑物机器设备运输工具46,857.
5115,336.
9062,194.
41电子及其他设备170,526.
7334,093.
10204,619.
83合计217,384.
2449,430.
00266,814.
24(3)减值准备计提房屋及建筑物机器设备运输工具公告编号:2017-02161电子及其他设备合计(4)账面价值房屋及建筑物机器设备运输工具114,583.
5299,246.
62电子及其他设备218,789.
89212,200.
21合计333,373.
41311,446.
83(八)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内854,876.
7068,764.
702.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(九)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内41,161.
04496,462.
84合计41,161.
04496,462.
84(十)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬1,288,183.
003,463,773.
693,446,440.
691,305,516.
00(2)离职后福利-设定提存计划173,694.
23173,694.
23合计1,288,183.
003,637,467.
923,620,134.
921,305,516.
002.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴1,288,183.
003,202,971.
393,185,638.
391,305,516.
00公告编号:2017-02162(2)职工福利费126,643.
22126,643.
22其中:医疗保险费85,094.
4585,094.
45工伤保险费2,568.
282,568.
28生育保险费5,134.
355,134.
35(4)住房公积金41,362.
0041,362.
00小计1,288,183.
003,463,773.
693,446,440.
691,305,516.
003.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险157,433.
59157,433.
59(2)失业保险费16,260.
6416,260.
64小计173,694.
23173,694.
23(十一)应交税费1.
明细情况项目期末数期初数增值税14,5257.
6018,157.
36城市维护建设税2,570.
531,036.
39企业所得税95,377.
53教育费附加1,101.
65444.
17地方教育附加734.
44296.
11代扣代缴个人所得税3.
72其他10,124.
196,399.
60合计255,169.
6626,333.
63(十二)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数暂借款10,000.
00其他17,419.
0950,195.
00合计27,419.
0950,195.
002.
期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十三)股本公告编号:2017-02163投资人期初数期初出资比例(%)本期增加本期减少期末数期末出资比例(%)王灵通4,845,000.
0048.
454,845,000.
0048.
45刘豪伟1,710,000.
0017.
101,710,000.
0017.
10王瑜璐1,140,000.
0011.
401,140,000.
0011.
40周备军950,000.
009.
50950,000.
009.
50查建良475,000.
004.
75475,000.
004.
75张小林380,000.
003.
80380,000.
003.
80舟山海客投资中心(有限合伙)500,000.
005.
00500,000.
005.
00合计10,000,000.
00100.
0010,000,000.
00100.
00(十四)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价257,023.
85257,023.
85(十五)未分配利润1.
明细情况项目金额上年年末余额-3,835,239.
54加:年初未分配利润调整调整后本年年初余额-3,835,239.
54加:本期归属于母公司所有者的净利润1,119,645.
43其中:归属于母公司所有者的持续经营损益1,119,645.
43期末未分配利润-2,715,594.
11(十六)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入7,686,200.
433,406,295.
393,535,396.
672,425,282.
842.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)公告编号:2017-02164业务名称本期数上年同期数收入成本收入成本营销服务6,934,507.
362,759,697.
422,577,918.
041,566,681.
15社区电商751,693.
07646,597.
97957,478.
63858,601.
69小计7,686,200.
433,406,295.
393,535,396.
672,425,282.
843.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)舟山祥生置业有限公司542,452.
837.
06舟山银亿房地产开发有限公司271,698.
113.
53舟山宏泰置业有限公司237,735.
853.
09舟山景顺房地产开发有限公司192,783.
022.
51舟山市农林与渔农村委员会187,264.
152.
44小计1,431,933.
9618.
63(十七)税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税15,370.
0712,393.
60教育附加税6,587.
185,311.
54地方教育附加4,391.
453,541.
04文化事业建设费41,735.
2511,795.
28其他4,300.
10印花税940.
00合计73,324.
0533,041.
46[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(十八)销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬614,138.
00620,225.
00差旅费9,689.
348,045.
00包装费11,107.
8532,632.
30其他13,573.
1310,959.
61公告编号:2017-02165合计648,508.
32671,861.
91(十九)管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,137,718.
23809,570.
21中介机构费用538,679.
25研发费用642,515.
42480,498.
28办公费452,461.
74370,520.
41房租费162,681.
76120,588.
44差旅会务费27,217.
2582,036.
01业务招待费104,870.
7728,275.
10折旧49,430.
0048,687.
64通讯费28,807.
7030,797.
25其他66,425.
9482,881.
82合计3,210,808.
062,053,855.
16(二十)财务费用项目本期数上年同期数减:利息收入6,609.
9411,511.
88手续费支出17,013.
8423,023.
24合计10,403.
9011,511.
36(二十一)资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失119,336.
7168,443.
89(二十二)营业外收入1.
明细情况项目本期数上年同期数计入当期非经常性损益的金额政府补助利得1,078,933.
9650,000.
001,078,933.
96无法支付的应付款20,000.
00其他21,853.
301,853.
30合计1,080,787.
2670,000.
001,080,787.
262.
政府补助说明公告编号:2017-02166政府补助项目本期数上年同期数与资产相关/与收益相关说明文化产业发展专项资金200,000.
00-与收益相关舟山市财政局优秀企业奖励50,000.
00-与收益相关舟山市财政局新三板挂牌补贴500,000.
00-与收益相关舟山市财政局社保补贴117,720.
84-与收益相关舟山市就业服务管理局岗前培训补贴1,500.
00-与收益相关舟山市就业服务管理局软件和信息服务业产业专项资金70,000.
00-舟山市财政局新媒体奖励9,000.
00-与收益相关舟山市委宣传部现金发放淘舟山水果销售平台建设项目奖金18,000.
00与收益相关舟山市团市委房租补贴112,713.
12-与收益相关舟山市财政局小计1,078,933.
96-(二十三)营业外支出1.
明细情况项目本期数上年同期数计入当期非经常性损益的金额税收滞纳金11,208.
4211,208.
42水利建设基金3,326.
31其他950.
00合计11,208.
424,276.
3111,208.
42(二十四)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年同期数本期所得税费用167,557.
4195,332.
46递延所得税费用102,761.
82合计167,557.
41198,094.
28(二十五)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金公告编号:2017-02167项目本期数上年同期数政府补助1,078,933.
9611,511.
88利息收入6,609.
9450,000.
00往来款及其他31,012.
09214,924.
10合计1,116,555.
99276,435.
982.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现费用2,056,131.
58943,286.
87往来款及其他39,600.
0067,764.
00合计2,095,731.
581,011,050.
87(二十六)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,119,645.
43-1,860,970.
54加:资产减值准备119,336.
7168,443.
89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49,430.
0052,975.
36无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)193,263.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)34,757.
6164,151.
30经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,886,863.
61-39,722.
85公告编号:2017-02168经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)574,465.
5729,745.
63其他经营活动产生的现金流量净额-989,328.
29-1,492,114.
06(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额5,626,764.
057,190,251.
15减:现金的期初余额6,643,595.
768,682,365.
21加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,016,831.
71-1,492,114.
063.
现金和现金等价物项目期末数上年同期数(1)现金5,626,764.
057,190,251.
15其中:库存现金2,824.
1041,795.
87可随时用于支付的银行存款3,598,201.
707,142,899.
77可随时用于支付的其他货币资金2,025,738.
255,555.
51(3)期末现金及现金等价物余额5,626,764.
057,190,251.
15六、合并范围的变更2017年1-6月无对外投资,合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
在子公司中的权益子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接舟山楼口网络科技有限公一级舟山市舟山市互联网业100.
00设立公告编号:2017-02169子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接司舟山鱼仓科技有限公司一级舟山市舟山市互联网业100.
00设立浙江智联文化传媒有限公司一级舟山市舟山市文化娱乐业100.
00设立八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末无外币货币性资产和负债.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率公告编号:2017-02170风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
截至2017年6月30日,本公司无借款.
因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响.
3.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(三)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(四)流动风险的相关列示.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(四)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露.
(五)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减公告编号:2017-02171低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
2016年度和2017年6月末的资产负债率分别为:23.
11%、24.
77%.
九、公允价值的披露(一)于2017年6月30日,本公司不存在以公允价值计量的资产及负债.
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
十、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的母公司情况王灵通、刘豪伟为一致行动人,系公司的实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七"在子公司中的权益".
3.
本公司的其他关联方情况单位名称与本公司的关系舟山康辉国际旅行社有限公司王灵通控制的公司舟山市都市阳光装饰有限公司股东周备军近亲属控制的公司王瑜璐股东(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序本期数上年同期数金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)王灵通房屋租赁协议价15,0000.
94--公告编号:2017-02172关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序本期数上年同期数金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)合计15,0000.
94--(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序本期数上年同期数金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)舟山康辉国际旅行社有限公司水果销售协议价--2,2940.
06舟山康辉国际旅行社有限公司网站维护协议价20,0000.
36--舟山市都市阳光装饰有限公司广告服务协议价30,0000.
5455,0001.
35合计50,0000.
9057,2941.
41(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款舟山市都市阳光装饰有限公司30,000.
001,500.
002,700.
00135.
00其他应收款王瑜璐20,000.
001,000.
002.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款王灵通40,000.
00十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项.
公告编号:2017-02173(二)或有事项截至资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后非调整事项截至财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十三、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2017年1月1日,期末系指2017年6月30日;本期系指2017年1月1日-2017年6月30日,上年同期系指2016年1月1日-6月30日.
金额单位为人民币元.
(一)应收账款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备2,838,688.
9494.
32176,792.
936.
231,235,937.
9787.
8489,482.
187.
24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
745.
68171,093.
74100.
00171,093.
7412.
16171,093.
74100.
00合计3,009,782.
68100.
00347,886.
6711.
561,407,031.
71100.
00260,575.
9218.
52[注]应收账款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上,单项计提坏账准备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款.
公告编号:2017-021742.
坏账准备计提情况(1)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由舟山丽人汇婚纱摄影50,500.
0050,500.
00100.
00预计无法收回舟山港杰汽车销售有限公司23,700.
0023,700.
00100.
00预计无法收回舟山市金通汽车销售服务有限公司等16个客户96,893.
7496,893.
74100.
00预计无法收回小计171,093.
74171,093.
74(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,517,621.
04125,881.
055.
001-2年135,967.
9013,596.
7910.
002-3年182,149.
1836,429.
8420.
003-4年2,950.
82885.
2530.
00小计2,838,688.
94176,792.
9365.
003.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)舟山祥生置业有限公司359,000.
001年以内11.
93舟山市农林与渔农村委员会198,500.
001年以内6.
60舟山银亿房地产开发有限公司138,000.
001年以内4.
59舟山阿尔法酒店发展有限公司135,600.
002-3年4.
51舟山普陀天地商业管理有1年以内3.
99公告编号:2017-02175限公司120,000.
00小计951,100.
0031.
60(二)其他应收款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备857,178.
00100.
003,058.
900.
36449,966.
00100.
002,548.
300.
57[注]其他应收款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款.
2.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的其他应收款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内23,178.
001,158.
905.
001-2年19,000.
001,900.
0010.
00小计42,178.
003,058.
9015.
002)其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合815,000.
00小计815,000.
003.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)公告编号:2017-02176舟山市海创科技发展有限公司18,000.
001-2年2.
10郑羽翌7,900.
001年以内0.
92银联商务有限公司舟山业务部3,000.
001-2年0.
35张双余2,480.
001年以内0.
29孙昊2,000.
001年以内0.
23小计33,380.
003.
894.
对关联方的其他应收款情况单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)舟山楼口网络科技有限公司子公司750,000.
0087.
50浙江智联文化传媒有限公司子公司65,000.
007.
58小计815,000.
0095.
08(三)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,400,000.
002,400,000.
001,800,000.
001,800,000.
002.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额舟山楼口网络科技有限公司1,500,000.
001,500,000.
00舟山鱼仓科技有限公司300,000.
00300,000.
00公告编号:2017-02177被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江智联文化传媒有限公司600,000.
00600,000.
00小计1,800,000.
00600,000.
002400,000.
00(四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,136,730.
672,655,245.
902,577,918.
041,566,681.
152.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)业务名称本期数上年同期数收入成本收入成本营销服务6,136,730.
672,655,245.
902,577,918.
041,566,681.
153.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)舟山祥生置业有限公司542,452.
838.
84舟山银亿房地产开发有限公司271,698.
114.
43舟山宏泰置业有限公司237,735.
853.
87舟山景顺房地产开发有限公司192,783.
023.
14舟山市农林与渔农村委员会187,264.
153.
05小计1,431,933.
9623.
33(五)母公司现金流量表补充资料项目本期数上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,425,580.
10-1,221,501.
48加:资产减值准备87,821.
3570,264.
64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27,548.
0131,093.
38无形资产摊销公告编号:2017-02178长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-143,272.
23102,761.
82递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,748,124.
36-83,968.
98经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)552,810.
03207,856.
25其他经营活动产生的现金流量净额202,362.
90-893,494.
37(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额5,257,792.
597,039,219.
01减:现金的期初余额6,077,266.
448,432,713.
38加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-819,473.
85-1,393,494.
37十四、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):公告编号:2017-02179项目本期数非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外1,078,933.
96计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外-企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益-非货币性资产交换损益-委托投资损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司主营业务无关的预计负债产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收支净额-9,355.
12公告编号:2017-02180项目本期数其他符合非经常性损益定义的损益项目-小计1,069,578.
84减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)260,449.
32非经常性损益净额809,129.
52其中:归属于母公司股东的非经常性损益809,129.
52归属于少数股东的非经常性损益-(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.
040.
110.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
450.
030.
032.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润11,119,645.
43非经常性损益2809,129.
52扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2310,515.
91归属于公司普通股股东的期初净资产46,421,784.
31报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8公告编号:2017-02181项目序号本期数其他交易或事项引起的净资产增减变动9发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数116加权平均净资产12[注]6,981,607.
03加权平均净资产收益率13=1/1216.
04%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/124.
45%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润11,119,645.
43非经常性损益2809,129.
52扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2310,515.
91期初股份总数410,000,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数116发行在外的普通股加权平均数1210,000,000.
00基本每股收益13=1/120.
11扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
03[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
舟山大舟网络科技股份有限公司2017年08月30日