公司舟山网站制作

1大舟网络NEEQ:837021舟山大舟网络科技股份有限公司(ZhoushanDazhouNetworkTechnologyCo.
,LTD)年度报告20182公司年度大事记2018年共获得一项发明专利证书和五项软件著作权公告编号:2019-0073目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制29第十一节财务报告34公告编号:2019-0074释义释义项目释义公司、股份公司、本公司、大舟网络、大舟山指舟山大舟网络科技股份有限公司楼口网络指舟山楼口网络科技有限公司蓝创投资指舟山蓝创投资管理有限公司海客投资指舟山海客投资中心(有限合伙)智联传媒指浙江智联文化传媒有限公司舟山鱼仓科技指舟山鱼仓科技有限公司浙江鱼仓科技指浙江鱼仓科技有限公司杭州鱼仓科技指杭州鱼仓科技有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台中国证监会指中国证券监督管理委员会工商局指舟山市市场监督管理局主办券商、浙商证券指浙商证券股份有限公司会计师事务所、中汇所指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司章程》指《舟山大舟网络科技股份有限公司章程》B2C模式指BusinessToCustomer,直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式报告期指2018年1月1日至2018年12月31日O2O指OnlineToOffline,即将线下商务的机会与互联网结合在了一起,先由互联网订制,再到线下消费的电子商务机会增值电信业务指ICP(InternetContentProvider),利用公共网络基础设施提供附加的电信与信息服务业务互联网+指"互联网+各个传统行业",利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态网络营销指一方面是基于互联网,以互联网为营销介质;另一方面它属于营销范畴,是营销的一种表现形式效果营销指按效果计费,广告主根据广告发布后的行为数量与会员进行费用结算PV指PageView的简写,即页面浏览量,通常是衡量一个网络新闻频道或网站甚至一条网络新闻的主要指标淘舟山指舟山楼口网络科技有限公司旗下电商服务平台项目元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2019-0075第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王灵通、主管会计工作负责人刘豪伟及会计机构负责人(会计主管人员)汪红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述地区经济规模较小发展受限的风险公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台,各项业务和服务主要集中于舟山.
由于舟山作为浙江省内的三、四线城市,用户总量有限,必然使公司的总体发展规模受到限制.
行业竞争风险公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台,但目前互联网行业创业、创新企业众多,竞争激烈,同时全国性门户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场,以及来自本土同行业公司的挑战,行业竞争程度必然进一步加大.
公司存在来自市场对手的竞争风险,如果不能积极创新、合理经营,将会失去现有的市场优势,甚至造成收入、利润的缩水.
系统安全风险作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台,公司每天为数十万网络用户、上千家企业商家提供生活消费互联网信息服务,采集、储存和分析大量运营数据,必须确保计算机系统的稳定和数据的安全.
虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和公告编号:2019-0076数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击,或者黑客侵入,公司存在计算机系统、数据安全性受损的风险,甚至导致公司内部数据资源的泄露,损害用户的合法权益和隐私,从而造成公司市场声誉的损害和正常经营活动的受挫.
网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉讼的风险目前我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段,侵犯他人知识产权的风险及潜在风险时有发生.
大舟山论坛作为一个以用户自我管理为主的网络平台,对新闻快速反应是网站博得粉丝持续关注的必需手段,信息传播内容多、速度快,尽管公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规,但仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险;此外,转载具有争议的网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯用手段,工作人员在对争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确,存在传播不真实内容损害他人合法权益的可能性.
上述侵权行为存在引发潜在诉讼的法律风险.
实际控制人共同控制出现分歧的风险王灵通和刘豪伟均系公司董事,且刘豪伟担任公司经理一职.
2011年12月15日,王灵通和刘豪伟签订《关于公司经营管理的约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致.
2015年11月5日,王灵通和刘豪伟签订《一致行动人协议》,实现了对股份公司的共同控制.
双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致意见,达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准,即以王灵通的意见为准.
实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
如果实际控制人对于公司重大事项出现分歧,可能会影响一致行动协议的执行,甚至导致一致行动协议解除,将影响公司运营发展的稳定性,也有可能损害公司中小股东的利益.
产品开发风险由于互联网行业发展非常迅速,产品和技术在不断地更新淘汰,导致公司的互联网产品开发面临的风险较大,同时开发过程中的不可控外部因素较多.
公司的产品开发战略和部署如果未能及时完成,以及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将造成对公司发展规划和研发部门的打击.
人才储备风险公司目前正处于快速发展和转型时期,各项业务的拓展和深入都需要大量的相关管理、技术、营销人才的加入.
人才市场上的招聘工作短时间无法找到足够的契合公司文化又满足工作能力要求的人才,内部培养也需要一段时间,随着市场竞争的加剧,行业对相关人才的竞争也日趋增加,如果公司高素质专业人才的储备不足,将会限制公司的发展.
公司治理的风险2015年11月,有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度.
由于股份公司成立至今时间不长,公司管理层的规范管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉.
随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存公告编号:2019-0077在一定治理风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否第二节公司概况一、基本信息公司中文全称舟山大舟网络科技股份有限公司英文名称及缩写ZhoushanDazhouNetworkTechnologyCo.
,LTD证券简称大舟网络证券代码837021法定代表人王灵通办公地址舟山市定海区临城街道体育路18号舟山海洋科学城A11幢1401室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王瑜璐职务副总经理、董事、董事会秘书电话0580-2282227传真0580-2627830电子邮箱zsdzwlkj@163.
com公司网址www.
dazhoushan.
com联系地址及邮政编码舟山市定海区临城街道体育路18号海洋科学城A11幢1401室316000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年11月23日挂牌时间2016年9月23日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I64互联网和相关服务主要产品与服务项目公司作为区域知名的互联网平台运营商,致力于为区域用户及企业提供基于网络平台的各类互联网服务.
公司现拥有城市生活消费O2O电商服务平台——"大舟山"和以本地服务及社交为核心的移动客户端平台.
公司的主营业务包括网络广告营销业务、网络增值服务、网络互动平台服务、软件开发、移动端运营等普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东王灵通实际控制人及其一致行动人王灵通、刘豪伟公告编号:2019-0078四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91330900697041223H否注册地址舟山市定海区临城街道百川道11号1401室否注册资本10,000,000.
00否-五、中介机构主办券商浙商证券主办券商办公地址杭州市江干区五星路201号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名谢贤庆、陆加龙会计师事务所办公地址浙江省杭州市新业路8号UDC时代大厦A座6层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0079第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入14,863,343.
7813,723,054.
118.
31%毛利率%47.
20%51.
39%-归属于挂牌公司股东的净利润33,145.
721,422,828.
46-97.
67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-521,674.
35376,087.
90-238.
71%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
42%19.
95%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-6.
64%5.
27%-基本每股收益0.
030.
14-78.
57%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计11,216,205.
9810,767,634.
284.
17%负债总计3,338,447.
492,923,021.
5114.
21%归属于挂牌公司股东的净资产7,877,758.
497,844,612.
770.
42%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
790.
780.
42%资产负债率%(母公司)18.
77%19.
68%-资产负债率%(合并)29.
76%27.
15%-流动比率3.
123.
50-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额168,942.
25618,058.
39-72.
67%应收账款周转率5.
667.
37-存货周转率-383.
82-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%4.
17%28.
83%-营业收入增长率%8.
31%66.
53%-净利润增长率%-97.
67%158.
08%-五、股本情况公告编号:2019-00710单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-22,556.
62计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准额或定量享受的政府补助除外596,725.
34除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益75,284.
93除上述各项外的其他营业外收入和支出-26,240.
75非经常性损益合计623,212.
90所得税影响数68,392.
83少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额554,820.
07七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后管理费用5,526,324.
394,059,940.
91--研发费用1,466,383.
48--公告编号:2019-00711第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司立足本地,主要依托大舟山网站及移动端多样化平台,为网民提供高质量生活消费导购和电商服务,以大流量及精准人群为核心竞争力,为各行业客户提供整体营销解决方案,涵盖房产、汽车、家装、商业、婚嫁、金融保险、旅游等各个领域.
公司业务形式主要表现为以下五种:1、生活电商:以年轻家庭生活刚需消费为核心,提供高质量导购资讯和线上线下成交对接服务.
2、新媒体营销:以自有APP、微信公众号等新媒体平台为客户提供创意策划、互动营销等推广服务.
3、交通户外媒体:众多公交车媒体资源、公交车候车亭广告资源;普陀山码头、社区灯箱广告资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型LED大屏广告资源.
4、大数据营销:基于网站精准的用户群体定位,进行各类基于数据的营销服务.
公司以自身多年经验和技术积累为基础,通过控股子公司浙江鱼仓科技与全国数百家同类型区域网站合作,为遍布全国上百个城市的本地互联网服务商提供数据挖掘技术服务.
通过云端连接全国各地的高质量流量和资源,形成协同效应,共同搭建中国区域互联网用户生态系统.
5、产品电商:楼口是一家专注于国内三四线城市的电商服务平台.
目前专注的领域包含水果、生鲜及地产电商项目.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司加大技术研发的投入,加大了对员工福利待遇的投入,这些战略性的投入在一阶段内,造成公司利润的下降,但从长期来看,会形成新的经济增长点,在未来的经营过程中,能产生较大的经济效益.
公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,强化技术创新,完善和拓展销售渠道,合理配置资源,注重风险防控,不断提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展.
报告期内,公司实现营业收入14,863,343.
78元,同比增长8.
31%;利润总额为125,070.
62元,同比减少91.
26%;实现归属于挂牌公司股东的净利润33,145.
72元,同比减少97.
67%,主要原因是营业成本增加了1,177,873.
3元,营业外收入减少了1,069,286.
47元.
截至2018年末,公司总资产为11,216,205.
98元,同比增长4.
17%;归属于挂牌公司股东的净资产7,877,758.
49元,同比增长0.
42%.
公司2018年度营业收入较去年有增长,主要系公司在原有媒体业务发展的同时,软件业务实现公告编号:2019-00712了增长,模式、管理、技术领域均实现了创新,经营发展向多元化拓展.
报告期内,公司在多方面有效完成了经营计划:1、公司累计获得了5项软件著作权,1项发明专利;2、公司在职人员约96人,人员趋于稳定,各部门各司其职,运行规范;持续开展对内外部的学习交流和分享互动,提高学习和创新意识;继续落实和提高成本意识,做好预算编制,合理配置资源,全方位实施绩效考核机制,实施人才队伍优胜劣汰.
3、公司不断拓展经营服务范围,报告期内新增招聘服务的经营服务内容.
(二)行业情况2018年,全国互联网普及率达57.
7%,相比2017年增长4个百分点,其中,八成以上的省份互联网普及率超过50%.
移动端在用户渗透领域已进入成熟期.
2018年,全国各地的移动端使用率普遍远远高于PC端,所有省份的移动端普及率都超过了80%,其中18个省份普及率超90%,且仍呈现上升趋势.
与此相对的是,PC端渗透率出现小幅下降.
随着互联网的不断发展,带来了各个行业间的渗透、产业关系链的交叉和用户粘性的提升,越来越多的企业开始意识到不同种类网站间共通用户群体的巨大价值,这个指标将促进互联网企业进行业态整合,为企业更精确地进行用户行为分析提供新的参考维度.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金3,165,467.
8728.
22%5,043,059.
1746.
84%-37.
23%应收票据与应收账款3,146,865.
1228.
06%2,578,544.
0123.
95%22.
04%存货投资性房地产长期股权投资固定资产564,662.
765.
03%299,169.
622.
78%88.
74%在建工程----短期借款长期借款资产总计11,216,205.
98-10,767,634.
28-4.
17%资产负债项目重大变动原因:2018年年末,公司应收票据及应收账款315万元,较上年度增加57万元,要是因为2018年度母公司大舟网络营业收入增长所形成应收账款增长.
2018年年末,公司货币资金减少188万,主要是因为银行存款减少183万元.
2018年年末,公司固定资产增加27万,主要是因为运输工具费用增加了31万元.
2018年年末,公司资产总计1122万元,较上年增加45万元,主要是因为母公司大舟网络资产总公告编号:2019-00713计的增长.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入14,863,343.
78-13,723,054.
11-8.
31%营业成本7,848,269.
4352.
80%6,670,396.
1348.
61%17.
66%毛利率47.
20%-51.
39%--管理费用4,823,133.
3332.
45%4,059,940.
9129.
58%18.
80%研发费用1,857,208.
2612.
50%1,466,383.
4810.
69%26.
65%销售费用428,579.
002.
88%922,648.
206.
72%-53.
55%财务费用21,552.
570.
15%22,103.
580.
16%-2.
49%资产减值损失76,456.
070.
51%125,729.
300.
92%-39.
19%其他收益596,725.
344.
01%213,372.
841.
55%179.
66%投资收益75,284.
930.
51%---公允价值变动收益资产处置收益-22,556.
62-0.
15%-25,465.
52-0.
19%11.
42%汇兑收益营业利润151,311.
371.
02%390,549.
492.
85%-61.
26%营业外收入4,859.
250.
03%1,074,145.
727.
83%-99.
55%营业外支出31,100.
000.
21%34,075.
410.
25%-8.
73%净利润33,145.
720.
22%1,422,828.
4610.
37%-97.
67%项目重大变动原因:1、营业收入增加了114.
03万元,增长8.
31%;主要是因为报告期内营销服务收入增加了193.
66万元,社区电商减少了79.
68万元,软件开发增加了0.
05万元.
2、营业成本增加了117.
79万元,主要是报告期内营业成本增加178.
34万元,软件开发成本减少13.
52万元,社区电商成本减少74.
07万元.
3、净利润减少138.
97万元,减少了97.
67%,主要是因为报告期内营业收入增加了114.
03万元,营业成本增加了117.
79万元,营业外收入减少了106.
93万元.
4、研发费用增加了39.
08万元,主要是报告期内职工薪酬增加了28.
88万元,其他费用增加了10.
20万元.
5、销售费用减少了49.
41万元,主要是报告期内职工薪酬减少41万元,差旅费减少1.
89万元,包装费减少2.
57万元,其他减少3.
95万元.
6、资产减值损失减少4.
93万元,主要是报告期内坏账损失减少4.
93万元.
7、营业外收入减少106.
93万元,主要是报告期内政府补助减少106.
8万元,本期与日常经营活动相关政府补助记入其他收益.
(2)收入构成单位:元公告编号:2019-00714项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入14,863,343.
7813,723,054.
118.
31%其他业务收入---主营业务成本7,848,269.
436,670,396.
1317.
66%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%营销服务14,369,050.
5796.
67%12,432,469.
5490.
59%社区电商--796,821.
965.
81%软件开发494,293.
213.
33%493,762.
613.
60%合计14,863,343.
78100.
00%13,723,054.
11100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司收入构成全部来自主营业务收入,营销服务占营业收入的比例进一步提高,社区电商的经营模式从自营向平台型发展,软件开发收入为新增的收入类别,且前景看好.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)489,169.
813.
29%否2中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行419,187.
682.
82%否3舟山普陀天地商业管理有限公司376,233.
742.
53%否4舟山国家远洋渔业基地基础设施建设开发有限公司250,471.
701.
69%否5舟山市商务局245,188.
681.
65%否合计1,780,251.
6111.
98%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1浙江黄龙体育舟山有限公司265,475.
737.
53%否2舟山博扬文化传媒有限公司232,339.
806.
59%否3舟山市定海中博文化传媒有限公司174,309.
714.
94%否4舟山市新城青马广告制作中心117,165.
063.
32%否5舟山市普陀区浪花朵朵文化传媒工作80,000.
002.
27%否公告编号:2019-00715室合计869,290.
3024.
65%-1、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额168,942.
25618,058.
39-72.
67%投资活动产生的现金流量净额-2,046,533.
55-2,218,594.
987.
76%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额减少45万元,主要是报告期内,购买商品、接受劳务支付的现金增加3.
22万元,支付给职工以及为职工支付的现金增加173.
92万元,支付各项税费增加23万元,支付其他与经营活动有关的现金减少10.
80万元,公司销售商品,提供劳务收到的现金增加217.
60万元,收到其他与经营有关的现金减少79.
61元.
2.
投资活动产生的现金流量净额增加17.
21万元,主要是报告期内,投资支付的现金增加200万元,收回投资收到的现金增加257.
53万元,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43.
89万元,处置子固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加3.
57万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末,公司拥有3家子公司及1家孙公司,基本情况如下:1、舟山楼口网络科技有限公司,成立日期2015年1月20日,由公司全额出资,注册资本150万元,2018年营业收入1,898,316.
01元,净利润-749,974.
50元;2、舟山鱼仓科技有限公司,成立日期2016年9月19日,由公司全额认缴,注册资本100万元,2018年营业收入514,681.
56元,净利润-115,025.
14元.
舟山鱼仓科技有限公司于2019年1月更名为浙江鱼仓科技有限公司,注册资本1000万元,综上将统一名称为浙江鱼仓科技有限公司(简称:浙江鱼仓科技);3、浙江智联文化传媒有限公司,成立日期2016年12月19日,由公司全额认缴,注册资本1,000万元.
2018年营业收入1,480,150.
21元,净利润85,775.
46元;2019年3月29日,舟山大舟网络科技股份有限公司发布出售全资子公司智联传媒股权的公告:公司拟将持有的浙江智联文化传媒有限公司100%的股权转让给袁振轩,本次转让价格为60万元.
4、杭州鱼仓科技有限公司,成立日期2018年10月10日,由全资子公司浙江鱼仓科技有限公司全额认缴,注册资本100万元,2018年营业收入0.
00元,净利润0.
00元.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内公司购买中信银行理财产品,总计人民币400万元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正公告编号:2019-00716√适用不适用1.
会计政策变更(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原"管理费用"中的研发费用分拆单独列示,新增"研发费用"项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"1,466,383.
48元,减少"管理费用"1,466,383.
48元;对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"1,159,481.
11元,减少"管理费用"1,159,481.
11元.
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》).
《解读》规定:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列;企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
对2017年度合并财务报表及母公司财务报表相关损益项目均无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司成立至今,一直把履行社会责任融入公司发展战略、生产经营和企业文化,作为落实科学发展观,建设和谐社会的自觉行动.
公司旗下大舟山网站通过多种形式,将网友的意见和建议传达至政府各职能部门及相关单位,同时,网站也将扶贫、公益互助作为日常一项重要工作.
2018年,"大舟公告编号:2019-00717山拇指公益"品牌栏目共组织大中型公益活动达40余场,累计参与公益活动人数突破万人,受助群体以贫困儿童、孤寡老人以及大病急需救助的弱势人群为主.
多次开展给环卫工人送清凉等活动.
报告期内,公司纳税记录完整,诚信合法经营.
综上所述,公司拥有良好的企业社会责任.
三、持续经营评价报告期内,公司纳税记录完整,诚信合法经营,业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具有良好的独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;公司拥有自己稳定的商业模式、明确的主营业务,拥有与当前经营紧密相关的要素或资源,业务发展稳定,市场范围逐渐扩展,盈利能力逐步增强;公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况,也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项;公司现有的主营业务或投资方向能够保证可持续发展,经营模式和投资计划稳健,市场前景良好,行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化.
综上所述,公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、地区经济规模较小发展受限的风险公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台,各项业务和服务主要集中于舟山.
由于舟山作为浙江省内的三、四线城市用户总量有限,必然使公司的总体发展规模受到限制.
应对办法:公司全力布局周边地区业务拓展,与多地区同行积极合作,从而降低公司在地区经济规模较小发展受限方面的风险.
公司新设三家子公司——楼口网络、浙江鱼仓科技、智联传媒,来降低公司在地区经济规模较小发展受限方面的风险.
楼口网络是一家专注于国内三四线城市的电商服务平台.
目前专注的领域包含水果、生鲜及地产电商项目;浙江鱼仓科技是一家专注企业通讯领域的SAAS云服务提供商,为企业提供专业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成服务;智联传媒拥有丰富的本地广告媒体资源,涵盖众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源;普陀山码头、社区广告灯箱资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型LED大屏资源.
2、行业竞争风险公告编号:2019-00718公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台,但目前互联网行业创业、创新企业众多,竞争激烈,同时全国性门户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场,以及来自本土同行业公司的挑战,行业竞争程度必然进一步加大.
公司存在来自市场对手的竞争风险,如果不能积极创新、合理经营,将会失去现有的市场优势,甚至造成收入、利润的缩水.
应对办法:公司前期与舟山地区其他网站之间已产生充分竞争,已成为在当地具有很高知名度和渗透率的网络社区,与主要客户也形成了长期、互信的合作关系,公司将继续深度挖掘以房产、汽车、家居、婚嫁等业务为首的高附加值大行业,做大做强垂直行业营销解决方案,进一步扩大在舟山的市场份额,保持地区领袖地位,力求业务、品牌更加牢固,使收入及利润稳步增加.
公司还将加强业务人员的培训,适当情况下会并购一些竞争企业加强自我力量.
3、系统安全风险作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台,公司每天为数十万网络用户、上千家企业商家提供生活消费互联网信息服务,采集、储存和分析大量运营数据,必须确保计算机系统的稳定和数据的安全.
虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击,或者黑客侵入,公司存在计算机系统、数据安全性受损的风险,甚至导致公司内部数据资源的泄露,损害用户的合法权益和隐私,从而造成公司市场声誉的损害和正常经营活动的受挫.
应对办法:公司建立了严格的安全管理体系,强化运营安全意识,提高识别风险的能力;公司将增强技术投入,采用硬件保护和系统风险防范等措施综合保障计算机系统和数据的安全稳定,确保信息安全,防止在业务活动中收集的用户信息泄露、毁损和灭失.
4、网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉讼的风险目前,我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段,侵犯他人知识产权的风险及潜在风险时有发生.
大舟山论坛作为一个以用户自我管理为主的网络平台,对新闻快速反应是网站博得粉丝持续关注的必需手段,信息传播内容多、速度快,尽管公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规,但仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险;此外,转载具有争议的网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯用手段,工作人员在对争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确,存在传播不真实内容损害他人合法权益的可能性.
上述侵权行为存在引发潜在诉讼的法律风险.
应对办法:为防范网络侵权及侵犯知识产权等纠纷的发生,公司已建立并严格执行《大舟网络信息审核及投诉管理制度》.
公司今后将进一步完善社区运营规则体系,并根据互联网法制建设的推进及用户的意见和建议及时调整运营规则;公司将严格执行法律法规,加强内部管理,提高公司工作人员公告编号:2019-00719的法律风险防范意识,减少因网络侵权及侵犯知识产权行为给公司带来的损失或潜在损失.
5、实际控制人共同控制出现分歧的风险王灵通和刘豪伟均系公司董事,且刘豪伟担任公司总经理一职.
2011年12月15日,王灵通和刘豪伟签订《关于公司经营管理的约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致.
2015年11月5日,王灵通和刘豪伟签订《一致行动人协议》,实现了对股份公司的共同控制.
双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致意见,达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准,即以王灵通的意见为准.
实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
如果实际控制人对于公司重大事项出现分歧,可能会影响一致行动协议的执行,甚至导致一致行动协议解除,将影响公司运营发展的稳定性,也有可能损害公司中小股东的利益.
应对办法:在公司完成股改后,公司的规范运作已得到进一步提高和完善,公司已建立较为完善的组织架构,确保项目获得有效的输入和实施.
除了组织架构的完善,同时公司进一步强化了内部各方面事宜的控制管理,进行了内部OA办公自动化的系统升级,涵盖了业务处理、客户服务、财务流转、内部审核等多方面模块,有效提升了企业内部运行的规范和效率.
在实际控制人控制不当的风险处理上,为维持公司实际控制权的稳定,保持公司重大事项决策的一致性,实际控制人各方已签署了《一致行动人协议》并根据该协议行使相关股东权利.
公司实际控制人均为公司创始人,均拥有丰富的从业经历、较高的专业素养和较强的局势判断能力,能有效保障公司的稳定运行及未来发展.
6、产品开发风险由于互联网行业发展非常迅速,产品和技术在不断地更新淘汰,导致公司的互联网产品开发面临的风险较大,同时开发过程中的不可控外部因素较多.
公司的产品开发战略和部署如果未能及时完成,以及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将造成对公司发展规划和研发部门的打击.
应对办法:公司将及时从市场中获取信息,并组织技术人员进行学习并研发,公司将建立强大的研发团队,满足不同时期的客户需求,从而防范公司产品开发的风险.
7、人才储备风险公司目前正处于快速发展和转型时期,各项业务的拓展和深入都需要大量的相关管理、技术、营销人才的加入.
人才市场的招聘工作短时间无法找到足够契合公司文化、满足工作能力要求的人才,内部培养也需要一段时间,随着市场竞争的加剧,行业对相对人才的竞争也日趋增加,如果公司高素质专业人才的储备不足,将会限制公司的发展.
应对办法:公司将进一步完善多层次的激励措施,加快人才队建设、工作流程建设和企业文化建公告编号:2019-00720设,保证公司人才队伍的稳定性.
同时,公司通过持股平台进行了第一期的员工股权激励计划.
今后,公司还将展开二期、三期等持续的员工股权激励,以保障优秀人才的稳定性,为公司未来发展提供可靠的人才保障.
8、公司治理的风险2015年11月,有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度.
由于股份公司成立至今时间不长,公司管理层的规范管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉.
随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在一定治理风险.
应对办法:股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,公司将遵循现代企业治理理念,进一步优化公司治理结构,确保《公司章程》、"三会"议事规则等治理制度,并在实践中得到贯彻落实.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-00721第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第五节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售160,000.
0068,800.
593.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--公告编号:2019-00722第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,541,60025.
42%02,541,60025.
42%其中:控股股东、实际控制人1,633,75016.
34%01,633,75016.
34%董事、监事、高管2,370,00023.
70%02,370,00023.
70%核心员工有限售条件股份有限售股份总数7,458,40074.
58%07,458,40074.
58%其中:控股股东、实际控制人4,916,25049.
16%04,916,25049.
16%董事、监事、高管7,125,00071.
25%07,125,00071.
25%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数8(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王灵通4,845,00004,845,00048.
45%3,633,7501,211,2502刘豪伟1,705,00001,705,00017.
05%1,282,500422,5003王瑜璐1,140,00001,140,00011.
40%855,000285,0004周备军950,0000950,0009.
50%712,500237,5005舟山海客投资中心(有限合伙)500,0000500,0005.
00%333,400166,600合计9,140,00009,140,00091.
40%6,817,1502,322,850普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、王灵通为海客投资的有限合伙人,刘豪伟为海客投资的普通合伙人蓝创投资的执行事务委派代表;2、王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军通过蓝创投资间接持股海客投资.
除此之外,前五名股东间无其他关联关系.
二、优先股股本基本情况公告编号:2019-00723适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股股东为王灵通,目前直接持有公司4,845,000股股份,占公司总股本的48.
45%,现任公司董事长.
王灵通,男,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权.
1993年就职于舟山市普陀海山旅行社,任导游;1993年至1996年就职于舟山市普陀通达旅行社,任部门经理;1997年至2001年就职于舟山市普陀通达旅行社,任经理;2001年起至今就职于舟山康辉国际旅行社有限公司,任执行董事.
2011年11月起任本公司执行董事;2015年10月至今任股份公司董事长,任期三年.
报告期内,王灵通先生一直担任公司的董事长,直接参与公司重大决策,公司控股股东未发生变更.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为王灵通、刘豪伟二人,合计持有公司65.
55%的股份,二人签署了《一致行动人协议》.
刘豪伟,男,1986年出生,中国籍,无境外永久居留权.
2008年至2009年就职于杭州速递爱网络科技有限公司,任产品经理;2009年11月起至今就职于本公司,历任执行董事、经理;2015年10月至今任股份公司董事、经理,任期三年.
王灵通情况详见上文"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况".
报告期内,公司实际控制人未发生变更.
公告编号:2019-00724第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00725第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬王灵通董事长男1971.
06.
04大专2018年10月30日-2021年10月29日是刘豪伟董事、总经理男1986.
08.
13大专2018年10月30日-2021年10月29日是王瑜璐董事、副总经理、信息披露人男1987.
07.
08大专2018年10月30日-2021年10月29日是吴小敏董事、副总经理女1984.
07.
12大专2018年10月30日-2021年10月29日是查建良董事男1987.
11.
27本科2018年10月30日-2021年10月29日是张小林监事会主席男1989.
09.
05大专2018年10月30日-2021年10月29日是傅增监事、职工代表女1986.
08.
30大专2018年10月30日-2021年10月29日是周备军监事男1972.
12.
06大专2018年10月30日-2021年10月29日否汪红财务经理女1966.
01.
21大专2018年10月30日-2021年10月29日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:除公司董事长王灵通与董事、总经理刘豪伟为一致行动关系外,公司董事、监事与高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通数量变动期末持普通期末普通股期末持有公告编号:2019-00726股股数股股数持股比例%股票期权数量王灵通董事长4,845,00004,845,00048.
45%0刘豪伟董事、总经理1,705,00001,705,00017.
05%0王瑜璐董事、副总经理、信息披露人1,140,00001,140,00011.
40%0周备军监事950,0000950,0009.
50%0查建良董事475,0000475,0004.
75%0张小林监事会主席380,0000380,0003.
80%0舟山海客投资中心(有限合伙)-500,0000500,0005.
00%0董震-5,00005,0000.
05%合计-10,000,000010,000,000100.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1414营销人员3233技术人员1213财务人员33运营人员3333员工总计9496按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科5051专科4243专科以下22公告编号:2019-00727员工总计9496员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司人员总数增加1个.
报告期内员工保持正常流动水平,高级管理人员及储备人才基本维持稳定.
2、招聘与人才引进公司根据当年经营任务和预算目标确定当年人员招聘计划,并严格按照计划开展招聘工作.
目前招聘人才的主要渠道包括人才招聘会、网络招聘、内部推荐等.
3、人员培训情况公司重视储备人才的培训,制定了系统的培训计划与人才培育机制,全面加强员工培训工作,包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理能力提升培训、员工晋级制度等,不断提升公司员工素质与综合能力,提高员工与部门的工作效率.
4、员工薪酬政策公司根据不同的岗位类别制定相应的绩效考核指标,以工资与奖金相结合的方式,参考公司的盈利分配,公司制定了具有行业竞争力的工资薪酬制度,以此来激发员工工作积极性.
5、公司需承担费用的离退休职工人数情况无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-00728第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00729第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益.
同时,公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
公司已形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《公司年报信息重大差错责任追究制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》等在内的一系列管理制度.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法违规现象,能够切实履行相应的职责与义务.
今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律法规的要求,建立了较为完善的投资者管理制度和内部管理制度,以保护中小股东的利益.
首先,公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
其次,公司通过制定《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《公司年报信息重大差错责任追究制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东的表决权、质询权等合法权利.
因此,公司现有治理机制能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均通过了公司董事会、股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求.
截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
公告编号:2019-007304、公司章程的修改情况报告期内,公司对《公司章程》未做修改:(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、第一届董事会第十四次会议中通过了:《关于2017年度年度报告及年度报告摘要的议案》;《关于2017年度总经理工作报告的议案》;《关于2017年度董事会工作报告的议案》;《关于2017年度财务决算报告的议案》;《关于2018年度财务预算报告的议案》;《关于2017年度利润不分配的议案》;《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;《关于续聘2018年度审计机构的议案》;《关于2017年年度审计报告的议案》;《关于提请召开舟山大舟网络科技股份有限公司2017年年度股东大会的议案》;《关于提请变更律师事务所的议案》;《关于利用公司闲置资金购买理财产品的议案》;《关于会计政策变更的议案》;《关于补充确认关联交易的议案》.
2、第一届董事会第十五次会议中通过了:《关于2018年半年度报告的议案》;3、第一届董事会第十六次会议中通过了:《关于公司董事会换届选举的议案》;《关于召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》;4、第二届董事会第一次会议中通过了:《关于选举公司第二届董事会主席的议案》监事会41、第一届监事会第六次会议中通过了:《关于2017年度年度报告及年度报告摘要的议案》;《关于2017年度监事会工作报告的议案》;《关于2017年度财务决算报告的议案》;《关于2018年度财务预算报告的议案》;《关于2017年度利润不分配的议案》;《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;《关于续聘2018年度审计机构的议案》;《关于2017年年度设计报告的议案》;《关于提请变更律师事务所的议案》;《关于公告编号:2019-00731会计政策变更的议案》.
2、第一届监事会第七次会议中通过了:《关于2018年半年度报告的议案》.
3、第一届监事会第八次会议中通过了:《关于公司监事会换届选举的议案》4、第二届监事会第一次会议中通过了:《关于选举公司第二届监事会主席的议案》股东大会21、2017年年度股东大会《2017年度董事会工作报告的议案》、《公司2017年度监事会工作报告的议案》、《公司2017年度年度报告及摘要的议案》、《公司2017年度财务决算报告的议案》、《公司2018年度财务预算方案的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《公司2017年度利润不分配的议案》、《关于续聘2018年度审计机构的议案》.
2、2018年第一次临时股东大会中通过了:《关于公司董事会换届选举的议案》;《关于公司监事会换届选举的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序,出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜,均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、三会规则等规定,会议内容合法、有效.
(三)公司治理改进情况报告期内,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规,依法履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
未来,公司将加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时,公司授权董事会办公室处理投资者关系管理的有关事务,并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
未来,公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与其他各界的信息沟通,规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公告编号:2019-00732适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:-二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、公司业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场,并且在报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易.
2、公司资产独立公司的主要财产权属明晰,由公司实际控制和使用,公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况.
3、公司人员独立公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
公司与员工签订有劳动合同,并且按时向员工发放工资,为员工缴纳社会保险和住房公积金.
4、公司财务独立公司拥有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;能够独立做出财务决策.
5、公司机构独立公司设有行政人事部、总经理办公室、财务部、客户运营中心、技术部、品牌事业部、房产事业部、家装事业部等等,各部门均已建立了较为完备的规章制度.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律公告编号:2019-00733风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
为进一步规范本公司运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,公司根据实际情况已于第一届董事会第四次会议审议通过《年报差错责任追究制度》.
公告编号:2019-00734第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中汇会审[2019]2596号审计机构名称浙江省杭州中汇会计师事务所(普通特殊合伙)审计机构地址浙江省杭州市新业路8号UDC时代大厦A座6层审计报告日期2019年4月30日注册会计师姓名谢贤庆、陆加龙会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中汇会审[2019]2596号舟山大舟网络科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称大舟网络)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大舟网络2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大舟网络,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
公告编号:2019-00735三、其他信息大舟网络管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估大舟网络的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大舟网络、终止运营或别无其他现实的选择.
大舟网络治理层(以下简称治理层)负责监督大舟网络的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊公告编号:2019-00736可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大舟网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致大舟网络不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就大舟网络中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:谢贤庆(项目合伙人)中国·杭州中国注册会计师:陆加龙报告日期:2019年4月30日公告编号:2019-00737二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)3,165,467.
875,043,059.
17结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款五(二)3,146,865.
122,578,544.
01其中:应收票据-471,106.
90-应收账款-2,675,758.
222,578,544.
01预付款项五(三)49,047.
6379,147.
63应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款五(四)541,778.
03537,687.
90其中:应收利息---应收股利---买入返售金融资产---存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五(五)3,500,000.
002,005,320.
33流动资产合计-10,403,158.
6510,243,759.
04非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产五(六)564,662.
76299,169.
62在建工程---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用五(七)183,705.
50107,977.
35递延所得税资产五(八)64,679.
07116,728.
27公告编号:2019-00738其他非流动资产---非流动资产合计-813,047.
33523,875.
24资产总计-11,216,205.
9810,767,634.
28流动负债:短期借款---向中央银行借款--吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据及应付账款五(九)222,901.
40144,358.
40其中:应付票据--应付账款222,901.
40144,358.
40预收款项五(十)595,827.
34496,314.
58卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五(十一)2,277,422.
691,958,029.
19应交税费五(十二)168,794.
14231,480.
25其他应付款五(十三)73,501.
9292,839.
09其中:应付利息---应付股利---应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-3,338,447.
492,923,021.
51非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---公告编号:2019-00739负债合计-3,338,447.
492,923,021.
51所有者权益(或股东权益):---股本五(十四)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五(十五)257,023.
85257,023.
85减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五(十六)30,845.
49-一般风险准备---未分配利润五(十七)-2,410,110.
85-2,412,411.
08归属于母公司所有者权益合计-7,877,758.
497,844,612.
77少数股东权益---所有者权益合计-7,877,758.
497,844,612.
77负债和所有者权益总计-11,216,205.
9810,767,634.
28法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-2,240,277.
174,119,104.
03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款十二(一)2,592,629.
402,079,703.
19其中:应收票据-471,106.
90-应收账款2,121,522.
502,079,703.
19预付款项-43,333.
3443,433.
34其他应收款十二(二)1,580,625.
601,062,120.
90其中:应收利息---应收股利---存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-3,500,000.
002,005,320.
33流动资产合计-9,956,865.
519,309,681.
79非流动资产:可供出售金融资产---公告编号:2019-00740持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十二(三)2,400,000.
002,400,000.
00投资性房地产---固定资产-508,929.
55213,821.
33在建工程---生产性生物资产---油气资产---无形资产--开发支出---商誉---长期待摊费用-83,705.
50107,977.
35递延所得税资产-57,138.
13111,704.
96其他非流动资产---非流动资产合计-3,049,773.
182,833,503.
64资产总计-13,006,638.
6912,143,185.
43流动负债:短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据及应付账款-17,640.
00116,800.
00其中:应付票据---应付账款-17,640.
00116,800.
00预收款项-582,705.
58495,845.
48应付职工薪酬-1,697,942.
001,638,285.
00应交税费-130,165.
22137,120.
59其他应付款-12,707.
132,032.
00其中:应付利息---应付股利---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-2,441,159.
932,390,083.
07非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---公告编号:2019-00741递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-2,441,159.
932,390,083.
07所有者权益:股本-10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-257,023.
85257,023.
85减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-30,845.
49-一般风险准备--未分配利润-277,609.
42-503,921.
49所有者权益合计-10,565,478.
769,753,102.
36负债和所有者权益合计-13,006,638.
6912,143,185.
43(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-14,863,343.
7813,723,054.
11其中:营业收入五(十八)14,863,343.
7813,723,054.
11利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-15,361,486.
0613,520,411.
94其中:营业成本五(十八)7,848,269.
436,670,396.
13利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五(十九)306,287.
40253,210.
34销售费用五(二428,579.
00922,648.
20公告编号:2019-00742十)管理费用五(二十一)4,823,133.
334,059,940.
91研发费用五(二十二)1,857,208.
261,466,383.
48财务费用五(二十三)21,552.
5722,103.
58其中:利息费用--利息收入7,184.
7912,100.
60资产减值损失五(二十四)76,456.
07125,729.
30加:其他收益五(二十五)596,725.
34213,372.
84投资收益(损失以"-"号填列)五(二十六)75,284.
93-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十七)-22,556.
62-25,465.
52汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-151,311.
37390,549.
49加:营业外收入五(二十八)4,859.
251,074,145.
72减:营业外支出五(二十九)31,100.
0034,075.
41四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-125,070.
621,430,619.
80减:所得税费用五(三十)91,924.
907,791.
34五、净利润(净亏损以"-"号填列)-33,145.
721,422,828.
46其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-33,145.
721,422,828.
462.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益---2.
归属于母公司所有者的净利润-33,145.
721,422,828.
46六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---公告编号:2019-007432.
权益法下不能转损益的其他综合收益---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-33,145.
721,422,828.
46归属于母公司所有者的综合收益总额-33,145.
721,422,828.
46归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
030.
14(二)稀释每股收益-0.
030.
14法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)10,974,273.
6710,677,342.
45减:营业成本十二(四)4,790,698.
505,260,342.
14税金及附加-262,167.
56216,523.
20销售费用-428,579.
00241,855.
71管理费用-3,557,311.
863,193,912.
93研发费用-1,426,421.
561,159,481.
11财务费用-14,518.
879,282.
03其中:利息费用---利息收入-5,394.
5110,813.
76资产减值损失-44,914.
0472,882.
57加:其他收益-422,566.
87137,460.
84投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)75,284.
93-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)--22,556.
62-汇兑收益(损失以"-"号填列)---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-924,957.
46660,523.
60加:营业外收入--1,069,437.
42减:营业外支出-31,100.
0011,208.
42公告编号:2019-00744三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-893,857.
461,718,752.
60减:所得税费用-81,481.
06-39,625.
08四、净利润(净亏损以"-"号填列)-812,376.
401,758,377.
68(一)持续经营净利润-812,376.
401,758,377.
68(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益-1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-812,376.
401,758,377.
68七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-15,184,383.
7613,008,401.
70客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金五(三十一)608,987.
131,405,090.
25经营活动现金流入小计-15,793,370.
8914,413,491.
95购买商品、接受劳务支付的现金-3,614,688.
633,646,875.
12公告编号:2019-00745客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-8,800,814.
247,061,643.
40支付的各项税费-983,212.
72753,245.
53支付其他与经营活动有关的现金五(三十一)2,225,713.
052,333,669.
51经营活动现金流出小计-15,624,428.
6413,795,433.
56经营活动产生的现金流量净额-168,942.
25618,058.
39二、投资活动产生的现金流量:168942.
25618058.
39收回投资收到的现金-2,575,284.
93-取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-51,000.
0015,275.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计2,626,284.
9315,275.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-672,818.
48233,869.
98投资支付的现金-4,000,000.
002,000,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,672,818.
482,233,869.
98投资活动产生的现金流量净额--2,046,533.
55-2,218,594.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金--发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额---四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--1,877,591.
30-1,600,536.
59加:期初现金及现金等价物余额-5,043,059.
176,643,595.
76六、期末现金及现金等价物余额-3,165,467.
875,043,059.
17公告编号:2019-00746法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-11,168,461.
4210,296,061.
05收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-430,838.
381,232,376.
02经营活动现金流入小计-11,599,299.
8011,528,437.
07购买商品、接受劳务支付的现金-2,435,524.
002,272,309.
65支付给职工以及为职工支付的现金-6,151,719.
505,630,084.
24支付的各项税费-713,883.
66639,821.
92支付其他与经营活动有关的现金-1,725,465.
951,504,693.
69经营活动现金流出小计-11,026,593.
1110,046,909.
50经营活动产生的现金流量净额-572,706.
691,481,527.
57二、投资活动产生的现金流量:--收回投资收到的现金-2,575,284.
93-取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-51,000.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-2,626,284.
93-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-572,818.
48209,689.
98投资支付的现金-4,000,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--600,000.
00支付其他与投资活动有关的现金-505,000.
00630,000.
00投资活动现金流出小计-5,077,818.
481,439,689.
98投资活动产生的现金流量净额--2,451,533.
55-1,439,689.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额---公告编号:2019-00747四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--1,878,826.
8641,837.
59加:期初现金及现金等价物余额-4,119,104.
036,077,266.
44六、期末现金及现金等价物余额-2,240,277.
174,119,104.
03公告编号:2019-00748(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85-2,412,411.
08-7,844,612.
77加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---257,023.
85-2,412,411.
08-7,844,612.
77三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)30,845.
49-2,300.
23-33,145.
72(一)综合收益总额33,145.
72-33,145.
72(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配30,845.
49--30,845.
49--1.
提取盈余公积30,845.
49--30,845.
49--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他公告编号:2019-00749(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85---30,845.
49--2,410,110.
85-7,877,758.
49项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85-3,835,239.
54-6,421,784.
31加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---257,023.
85-3,835,239.
54-6,421,784.
31公告编号:2019-00750三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,422,828.
46-1,422,828.
46(一)综合收益总额1,422,828.
46-1,422,828.
46(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85-2,412,411.
08-7,844,612.
77法定代表人:王灵通主管会计工作负责人:刘豪伟会计机构负责人:汪红公告编号:2019-00751(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85503,921.
499,753,102.
36加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---257,023.
85503,921.
499,753,102.
36三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)30,845.
49781,530.
91812,376.
40(一)综合收益总额812,376.
40812,376.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配30,845.
49-30,845.
49-1.
提取盈余公积30,845.
49-30,845.
49-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-007522.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85----30,845.
49277,609.
4210,565,478.
76-项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---257,023.
852,262,299.
177,994,724.
68加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---257,023.
852,262,299.
177,994,724.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,758,377.
681,758,377.
68(一)综合收益总额1,758,377.
681,758,377.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本公告编号:2019-007533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---257,023.
85503,921.
499,753,102.
3654舟山大舟网络科技股份有限公司财务报表附注2018年度一、公司基本情况(一)公司概况舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在舟山新城大舟电子商务有限公司(以下简称大舟有限)的基础上整体变更设立的股份有限公司,由王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军、査建良、张小林作为发起人于2015年11月2日在舟山市市场监督管理局登记注册,取得91330900697041223H号企业法人营业执照.
公司注册地:舟山市定海区临城街道百川道11号1401室.
法定代表人:王灵通.
公司现有注册资本为人民币10,000,000.
00元,总股本为10,000,000.
00股,每股面值人民币1元.
公司股票于2016年9月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易.
大舟有限系由刘豪伟、施楠、王瑜璐、张小林、舟山毕体信息技术有限公司投资组建的有限责任公司,于2009年11月23日在舟山市行政管理局登记注册,取得330906000003945号营业执照.
大舟有限成立时,注册资本20万元,其中刘豪伟出资5.
6万元,占注册资本28%,施楠出资3.
6万元,占注册资本18%,王瑜璐出资3.
6万元,占注册资本18%,张小林出资0.
4万元,占注册资本2%,舟山毕体信息技术有限公司出资6.
8万元,占注册资本34%.
根据2010年3月10日股东会决议与修改后的章程,舟山毕体信息技术有限公司将其持有大舟有限34%股权转让给刘豪伟.
根据2010年7月12日的股东会决议与修改后的章程,刘豪伟将其持有大舟有限6%股权转让给王瑜璐,将其持有大舟有限2%股权转让给周备军,将其持有大舟有限7%股权转让给张小林,将其持有大舟有限10%股权转让给査建良;施楠将其持有大舟有限18%股权转让给周备军.
根据2010年10月20日股东会决议与修改后的章程,大舟有限增加注册资本80万元,分别由刘豪伟出资29.
6万元,王瑜璐出资19.
2万元,周备军出资16万元,査建良出资8万元,张小林出资7.
2万元.
根据2011年11月22日股东会决议与修改后的章程,刘豪伟将其持有大舟有限19%股权、王瑜璐将其持有大舟有限12%股权、査建良将其持有大舟有限5%股权、张小林将其持有大舟有限5%股权分别转让给王灵通.
2015年8月16日,经大舟有限股东会决议,大舟有限以2015年8月31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司,整体变更后,本公司股本250万元.
根据2015年11月6日股东大会决议与修改后的章程,公司增加注册资本750万元,分别由王灵通出资55357万元,刘豪伟出资126万元,王瑜璐出资84万元,周备军出资70万元,査建良出资35万元,张小林出资28万元,舟山海客投资中心(有限合伙)出资50万元.
截止2018年12月31日,公司注册资本1,000万元,股本1,000万元.
本公司属互联网和相关服务业.
本公司经营范围为:第二类增值电信业务中的信息服务业务(限互联网信息服务业务)、(不包含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化和广播电影电视节目等内容的信息服务业务;含电子公告业务求);广播电视节目制作;收集、整理、储存、和发布人才供求信息;开展职业介绍;开展人才信息咨询(以上凭有效许可证经营).
电子商务服务;各类广告设计、制作、发布;企业策划;网页设计制作;软件开发与维护服务;计算机配件、办公用品、日用百货零售;市场经营管理、提供网上交易平台和辅助服务;房屋买卖及租赁中介;国内婚姻介绍;经营性互联网文化服务.
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月30日经公司董事会批准对外报出.
(二)合并范围本公司2018年度纳入合并范围的子公司共4家,详见附注七"在其他主体中的权益".
与上年度相比,本公司本年度合并范围增加1家,详见附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、固定资产折旧、应收款项坏账准备的计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十八)、附注三(十二)和附注三(十)等相关说明.
56(一)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币.
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
572.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券58的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
594.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十一)"长期股权投资的确认和计量"或本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
60(八)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
61实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
62满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
634.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
646.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组65合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者66产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项;其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项、股东款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551-2年10102-3年20203-4年30304-5年50505年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异67坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.
对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)长期股权投资的确认和计量本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于68"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
693.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企70业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,71将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十二)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具平均年限法4523.
75电子及其他设备平均年限法3-5519.
00-31.
67说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公72允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十三)在建工程的确认和计量1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
73(十四)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)长期资产的减值损失74长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(九);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十六)长期待摊费用的确认和摊销长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能75使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
(十七)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本.
(2)设定受益计划76对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少.
2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第1)和2)项计入当期损益;第3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十八)收入确认原则771.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例.
4)当期未完成的建造合同,按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入,确认当78期合同收入;按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用,确认当期合同费用.
当期完成的建造合同,按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入,确认为当期合同收入;按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用,确认当期合同费用.
5)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
本公司收入的具体确认原则(1)营销服务1)广告业务:按照与客户合同约定的服务期间分期确认收入;2)活动业务:按照与客户合同约定,待活动结束后确认收入;3)房产中介:按照与客户合同约定的佣金比例,待消费者与客户签订购房合同后确认收入.
(2)社区电商社区电商服务收入确认原则为公司将消费者购买的商品送至消费者处,消费者验收确认收货后确认收入.
(3)软件开发本公司在交付软件开发产品后,通过客户验收时确认收入.
(十九)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补79助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
80(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表81日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)租赁业务的确认和计量1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(十二)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额82确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十二)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
2.
折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
3.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹83划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
4.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(二十三)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原"管理费用"中的研发费用分拆单独列示,新增"研发费用"项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"1,466,383.
48元,减少"管理费用"1,466,383.
48元;对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"1,159,481.
11元,减少"管理费用"1,159,481.
11元.
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》).
《解读》规定:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列;企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
对2017年度合并财务报表及母公司财务报表相关损益项目均无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
84(二十四)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额3%、6%文化事业建设费提供增值税应税服务取得的销售额3%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%[注][注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率舟山大舟网络科技股份有限公司15%舟山楼口网络科技有限公司25%浙江鱼仓科技有限公司20%浙江智联文化传媒有限公司20%杭州鱼仓科技有限公司20%(二)税收优惠及批文根据国科火字[2017]201号文件,2017年12月15日,公司通过高新技术企业认定,资格有效期3年,公司2017-2019年度企业所得税率按高新技术企业适用的15%计缴.
根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)规定:"自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
"浙江鱼仓科技有限公司、浙江智联文化传媒有限公司、杭州鱼仓科技有限公司为小型微利企业.
85五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2018年1月1日,期末系指2018年12月31日;本期系指2018年度,上年系指2017年度.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金15,175.
1247,884.
21银行存款3,113,100.
214,938,615.
27其他货币资金37,192.
5456,559.
693,165,467.
875,043,059.
172.
期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项.
(二)应收票据及应收账款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收票据495,902.
0024,795.
10471,106.
90---应收账款3,056,063.
43380,305.
212,675,758.
222,937,904.
49359,360.
482,578,544.
01合计3,551,965.
43405,100.
313,146,865.
122,937,904.
49359,360.
482,578,544.
012.
应收票据(1)明细情况种类期末数期初数商业承兑汇票471,106.
90-3.
应收账款(1)明细情况86种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,884,969.
6994.
40209,211.
477.
252,675,758.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
745.
60171,093.
74100.
00-小计3,056,063.
43100.
00380,305.
2112.
442,675,758.
22续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,766,810.
7594.
18188,266.
746.
802,578,544.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
745.
82171,093.
74100.
00-小计2,937,904.
49100.
00359,360.
4812.
232,578,544.
01(2)坏账准备计提情况1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,629,521.
79131,476.
095.
001-2年23,800.
002,380.
0010.
002-3年128,144.
0025,628.
8020.
003-4年17,503.
905,251.
1730.
004-5年83,049.
1841,524.
5950.
005年以上2,950.
822,950.
82100.
00小计2,884,969.
69209,211.
477.
252)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由舟山丽人汇婚纱摄影50,500.
0050,500.
00100.
00预计无法收回87舟山港杰汽车销售有限公司23,700.
0023,700.
00100.
00预计无法收回舟山市金通汽车销售服务有限公司等16个客户96,893.
7496,893.
74100.
00预计无法收回小计171,093.
74171,093.
74100.
00(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额20,944.
73元.
(4)期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)380,520.
001年以内12.
4519,026.
00舟山市商务局187,800.
001年以内6.
159,390.
00舟山恺融房地产开发有限公司185,880.
001年以内6.
089,294.
00舟山市新城美派厨具经营部84,000.
001年以内2.
754,200.
00浙江中财管道科技股份有限公司79,000.
001年以内2.
593,950.
00小计917,200.
0030.
0245,860.
00(三)预付款项1.
账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内49,047.
63100.
0079,147.
63100.
002.
预付款项金额前3名情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因舟山市人才评鉴中心26,666.
671年以内54.
37服务未提供刘军海16,666.
671年以内33.
98服务未提供舟山市海科开发建设投资有限公司5,714.
291年以内11.
65服务未提供88小计49,047.
63100.
00(四)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款602,719.
9560,941.
92541,778.
03567,913.
5830,225.
68537,687.
902.
其他应收款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备602,719.
95100.
0060,941.
9210.
11541,778.
03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计602,719.
95100.
0060,941.
9210.
11541,778.
03续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备567,913.
58100.
0030,225.
685.
32537,687.
90单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计567,913.
58100.
0030,225.
685.
32537,687.
90(2)坏账准备计提情况期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款89账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内57,801.
452,890.
075.
001-2年510,318.
5051,031.
8510.
002-3年33,600.
006,720.
0020.
003-4年1,000.
00300.
0030.
00小计602,719.
9560,941.
9210.
11(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额30,716.
24元.
(4)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市国人物联网络有限公司往来款500,000.
001-2年82.
9650,000.
00舟山市海创科技发展有限公司押金保证金31,600.
002-3年5.
246,320.
00代扣代缴公积金其他25,318.
001年以内4.
201,265.
90北京城市网邻信息技术有限公司押金保证金20,000.
001年以内3.
321,000.
00杭州冰狗计算机系统有限公司押金保证金10,000.
001-2年1.
661,000.
00小计586,918.
0097.
3859,585.
90(五)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数理财产品3,500,000.
002,000,000.
00预缴所得税-5,320.
33合计3,500,000.
002,005,320.
332.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
90(六)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产564,662.
76299,169.
622.
固定资产(1)明细情况类别期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加其他处置或报废其他(1)账面原值运输工具161,441.
03469,852.
99---161,441.
03-469,852.
99电子及其他设备416,857.
0525,639.
32442,496.
37小计578,298.
08495,492.
31---161,441.
03-912,349.
36(2)累计折旧运输工具77,531.
3185,752.
32---88,890.
23-74,393.
40电子及其他设备201,597.
1571,696.
05273,293.
20小计279,128.
46157,448.
37---88,890.
23-347,686.
60(3)账面价值运输工具83,909.
72395,459.
59电子及其他设备215,259.
90169,203.
17小计299,169.
62564,662.
76[注]本期折旧额157,448.
37元.
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(4)期末无经营租赁租出的固定资产.
91(七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因租入固定资产改良支出107,977.
35100,000.
0024,271.
85-183,705.
50-(八)递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的所得税影响456,330.
2364,679.
07386,239.
9055,424.
33未弥补亏损的所得税影响--39,555.
935,933.
39职工教育经费的所得税影响--369,136.
9955,370.
55合计456,330.
2364,679.
07794,932.
82116,728.
27(九)应付票据及应付账款1.
明细情况项目期末数期初数应付账款222,901.
40144,358.
402.
应付账款(1)明细情况账龄期末数期初数1年以内200,640.
00144,358.
401年至2年22,261.
40-小计222,901.
40144,358.
40(2)期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十)预收款项1.
明细情况92账龄期末数期初数1年以内595,827.
34496,314.
58(十一)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬1,958,029.
198,667,173.
718,347,780.
212,277,422.
69(2)离职后福利-设定提存计划-454,692.
76454,692.
76-合计1,958,029.
199,121,866.
478,802,472.
972,277,422.
692.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴1,958,029.
197,700,544.
867,381,151.
362,277,422.
69(2)职工福利费-296,564.
74296,564.
74-(3)社会保险费-276,039.
88276,039.
88-其中:医疗保险费-252,300.
88252,300.
88-工伤保险费-8,122.
568,122.
56-生育保险费-15,616.
4415,616.
44-(4)住房公积金-240,042.
00240,042.
00-(5)工会经费和职工教育经费-153,982.
23153,982.
23-小计1,958,029.
198,667,173.
718,347,780.
212,277,422.
693.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险-437,111.
01437,111.
01-(2)失业保险费-17,581.
7517,581.
75-小计-454,692.
76454,692.
76-93(十二)应交税费项目期末数期初数增值税120,595.
78121,792.
05企业所得税18,865.
9152,439.
73文化事业建设费14,137.
2345,839.
02残疾人就业保障金6,826.
82-城市维护建设税3,528.
236,217.
27代扣代缴个人所得税2,320.
00661.
27教育费附加1,512.
102,664.
54地方教育附加1,008.
071,776.
37印花税-90.
00合计168,794.
14231,480.
25(十三)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数其他应付款73,501.
9292,839.
092.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金2,877.
00-应付暂收款69,812.
9275,210.
09其他812.
0017,629.
00小计73,501.
9292,839.
09(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
94(十四)股本期初数本次变动增减(+,-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
00(十五)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本/股本溢价257,023.
85--257,023.
85(十六)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积-30,845.
49-30,845.
492.
盈余公积增减变动原因及依据说明根据公司章程的规定,按照母公司2018年度弥补亏损后利润的10%计提法定盈余公积.
(十七)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额-2,412,411.
08-3,835,239.
54加:年初未分配利润调整--调整后本年年初余额-2,412,411.
08-3,835,239.
54加:本期净利润33,145.
721,422,828.
46设定受益计划变动额结转留存收益--其他转入--95减:提取法定盈余公积30,845.
49-提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股利润--期末未分配利润-2,410,110.
85-2,412,411.
08(十八)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务收入14,863,343.
787,848,269.
4313,723,054.
116,670,396.
13合计14,863,343.
787,848,269.
4313,723,054.
116,670,396.
132.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)业务名称本期数上年数收入成本收入成本营销服务14,369,050.
577,659,812.
4312,432,469.
545,876,442.
29软件开发494,293.
21188,457.
00493,762.
6153,295.
00社区电商--796,821.
96740,658.
84小计14,863,343.
787,848,269.
4313,723,054.
116,670,396.
133.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)489,169.
813.
29中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行419,187.
682.
82舟山普陀天地商业管理有限公司376,233.
742.
53舟山国家远洋渔业基地基础设施建设开发有限公司250,471.
701.
69舟山市商务局245,188.
681.
65小计1,780,251.
6111.
9896(十九)税金及附加项目本期数上年数文化事业建设费158,739.
09140,426.
01残疾人就业保障金81,921.
8449,819.
24城市维护建设税38,369.
2936,042.
17教育费附加16,354.
3115,446.
64地方教育附加10,902.
8710,297.
78其他-1,178.
50合计306,287.
40253,210.
34[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十)销售费用项目本期数上年数职工薪酬428,579.
00838,565.
50差旅费-18,878.
01包装费-25,746.
49其他-39,458.
20合计428,579.
00922,648.
20(二十一)管理费用项目本期数上年数职工薪酬2,829,001.
612,293,976.
70房租费564,751.
44373,033.
20中介机构费用374,995.
43404,067.
59办公费333,225.
21451,593.
4397业务招待费259,964.
44171,252.
77折旧与摊销181,720.
22116,139.
18差旅会务费119,903.
6336,553.
65通讯费113,845.
1154,824.
32其他45,726.
24158,500.
07合计4,823,133.
334,059,940.
91(二十二)研发费用项目本期数上年数职工薪酬1,634,694.
001,345,873.
24其他222,514.
26120,510.
24合计1,857,208.
261,466,383.
48(二十三)财务费用项目本期数上年数减:利息收入7,184.
7912,100.
60手续费支出28,737.
3634,204.
18合计21,552.
5722,103.
58(二十四)资产减值损失项目本期数上年数坏账损失76,456.
07125,729.
30(二十五)其他收益项目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额98政府补助596,725.
34213,372.
84与收益相关596,725.
34[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十三)"政府补助"之说明.
(二十六)投资收益项目本期数上年数理财收益75,284.
93-(二十七)资产处置收益项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置-22,556.
62-25,465.
52-22,556.
62(二十八)营业外收入1.
明细情况项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额政府补助-1,068,000.
00-其他4,859.
256,145.
724,859.
25合计4,859.
251,074,145.
724,859.
25[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十三)"政府补助"之说明.
(二十九)营业外支出1.
明细情况项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠11,000.
00-11,000.
00赔偿金、违约金20,000.
00-20,000.
0099其他100.
0034,075.
41100.
00合计31,100.
0034,075.
4131,100.
00(三十)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年数本期所得税费用39,875.
70124,519.
61递延所得税费用52,049.
20-116,728.
27合计91,924.
907,791.
342.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额125,070.
62按法定/适用税率计算的所得税费用18,760.
59子公司适用不同税率的影响38,439.
34调整以前期间所得税的影响27,009.
34非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响27,638.
79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响87,058.
44加计扣除的影响-106,981.
62所得税费用91,924.
90(三十一)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数政府补助596,725.
341,281,372.
84利息收入7,184.
7912,100.
60100往来款及其他5,077.
00111,616.
81合计608,987.
131,405,090.
252.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数付现费用2,160,293.
061,691,830.
84往来款及其他65,419.
99641,838.
67合计2,225,713.
052,333,669.
51(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润33,145.
721,422,828.
46加:资产减值准备76,456.
07125,729.
30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧157,448.
37102,757.
31无形资产摊销--长期待摊费用摊销24,271.
8513,381.
87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)22,556.
6225,465.
52固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-75,284.
93-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)52,049.
20-116,728.
27递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-34,757.
61经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-613,446.
98-1,986,432.
47经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)491,746.
33996,299.
06-101处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失,(收益以"-"号填列)--其他--经营活动产生的现金流量净额168,942.
25618,058.
39(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,165,467.
875,043,059.
17减:现金的期初余额5,043,059.
176,643,595.
76加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-1,877,591.
30-1,600,536.
592.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金3,165,467.
875,043,059.
17其中:库存现金15,175.
1247,884.
21可随时用于支付的银行存款3,113,100.
214,938,615.
27可随时用于支付的其他货币资金37,192.
5456,559.
69(2)现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额3,165,467.
875,043,059.
17其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(三十三)政府补助1.
明细情况补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入报告期损益102损益项目金额文化产业发展专项资金2018年度200,000.
00其他收益其他收益200,000.
00房租补贴2018年度188,907.
12其他收益其他收益188,907.
12高校毕业生补助、社保补助2018年度132,100.
00其他收益其他收益132,100.
00软件与信息服务产业专项基金2018年度30,000.
00其他收益其他收益30,000.
00创业种子资金2018年度18,400.
00其他收益其他收益18,400.
00稳岗补贴2018年度11,818.
22其他收益其他收益11,818.
222017年优秀企业最具人气奖2018年度10,000.
00其他收益其他收益10,000.
00优秀网络信息化奖励款2018年度3,000.
00其他收益其他收益3,000.
00舟山市本级创新券兑现补助2018年度1,500.
00其他收益其他收益1,500.
00原创网络作品奖金2018年度1,000.
00其他收益其他收益1,000.
00合计596,725.
34596,725.
34(1)根据舟山市财政局、中共舟山市宣传委员会下达的舟财产业(2018)7号文件,公司2018年度收到文化产业发展专项资金200,000.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
(2)根据中国(舟山)海洋科学城建设管理局下发的海科城[2018]3号关于中国(舟山)海洋科学城入驻企业2017年度办公用房补贴相关事项的通知,公司2018年度收到房租补贴188,907.
12元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年度其他收益.
(3)根据舟山市就业管理服务局发放的通知,公司2018年度收到高校毕业生补助132,100.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年度其他收益.
(4)根据浙财企[2014]189号《浙江省工业和信息化发展财政专项资金使用管理暂行办法》、海洋城[2016]46号《中国(舟山)海洋科学城建设管理局软件和信息服务业产业专项资金管理办法》,公司2018年度收到中国(舟山)海洋科学城建设管理局发放的软件与信息服务产业专项基金30,000.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
(5)根据中国(舟山)海洋科学城建设管理局与舟山楼口网络科技有限公司于2016年签订的中国(舟山)海洋科学城科技创业种子资金协议书,公司2018年度收到创业种子资金18,400.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年度其他收益.
(6)根据浙江省人力资源和社会保障厅转发《人力资源社会保障部办公厅关于实施失业保险援企稳岗"护航行动"的通知》(浙人社发[2017]130号)和舟山市人力资源和社会保障局舟山市财政局《关103于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》(舟人社发[2015]161号)精神,公司2018年度收到舟山市人力资源和社会保障局发放的稳岗补贴金额11,818.
22元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年度其他收益.
(7)根据中国(舟山)海洋科学城建设管理局下发的海科城[2018]10号文件关于表彰海洋科学城2017年度优秀企业和以商引商获奖名单的通知,公司2018年度收到中国(舟山)海洋科学城建设管理局发放的2017年优秀企业最具人气奖10,000.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
(8)根据舟山市经济和信息化委员会关于举办舟山市互联网年度风云榜网络信息化应用风云榜评选活动的通知,公司2018年度收到优秀网络信息化奖励款3,000.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
(9)根据《舟山市本级创新券推广应用实施管理办法(试行)》(舟科计[2017]38号)规定,公司2018年度收到舟山市科学技术局发放的舟山市本级创新券兑现补助1,500.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
(10)公司2018年度收到中国(舟山)海洋科学城建设管理局发放的原创网络作品奖金1,000.
00元,系与收益相关的政府补助,与公司日常经营相关,已全额计入2018年度其他收益.
六、合并范围的变更本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并.
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并.
(三)其他原因引起的合并范围的变动1.
以直接设立或投资等方式增加的子公司2018年10月,子公司浙江鱼仓科技有限公司(以下简称浙江鱼仓)出资设立杭州鱼仓科技有限公司(以下简称杭州鱼仓).
该公司于2018年10月10日完成工商设立登记,注册资本为人民币100万元,浙江鱼仓持有其100%股权,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.
104七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接舟山楼口网络科技有限公司一级舟山市舟山市互联网业100.
00-出资设立浙江鱼仓科技有限公司一级舟山市舟山市互联网业100.
00-出资设立浙江智联文化传媒有限公司一级舟山市舟山市文化娱乐业100.
00-出资设立杭州鱼仓科技有限公司二级杭州市杭州市互联网业-100.
00出资设立八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主105要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末无外币货币性资产和负债.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
截至2018年12月31日,本公司无借款.
因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响.
3.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(三)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(四)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
106(五)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
九、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的母公司情况王灵通、刘豪伟为一致行动人,系公司的实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益".
4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系舟山康辉国际旅行社有限公司王灵通控制的公司舟山市都市阳光装饰有限公司股东周备军近亲属控制的公司舟山海客投资中心(有限合伙)持有公司5%股份的股东(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数舟山康辉国际旅行社有限公司网站维护协议价9,708.
7418,867.
92舟山市都市阳光装饰有限公司广告服务协议价59,091.
8554,601.
08合计68,800.
5973,469.
00107(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备(1)应收账款舟山康辉国际旅行社有限公司10,000.
00500.
00--(2)其他应收款舟山海客投资中心(有限合伙)500.
0025.
00--2.
应付关联方款项关联方名称期末数期初数(1)预收款项舟山市都市阳光装饰有限公司12,362.
6415,000.
00十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项根据浙江鱼仓章程约定,公司承诺将在2030年12月31日前完成对杭州鱼仓的出资义务.
(二)或有事项截至资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十二、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2018年1月1日,期末系指2018年12月31日;本期系指2018年度,上年系指2017年度.
金额单位为人民币元.
108(一)应收票据及应收账款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收票据495,902.
0024,795.
10471,106.
90---应收账款2,471,825.
83350,303.
332,121,522.
502,412,808.
88333,105.
692,079,703.
19合计2,967,727.
83375,098.
432,592,629.
402,412,808.
88333,105.
692,079,703.
192.
应收票据种类期末数期初数商业承兑汇票471,106.
90-3.
应收账款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,300,732.
0993.
08179,209.
597.
792,121,522.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
746.
92171,093.
74100.
00-小计2,471,825.
83100.
00350,303.
3314.
172,121,522.
50续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,241,715.
1492.
91162,011.
957.
232,079,703.
19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备171,093.
747.
09171,093.
74100.
00-小计2,412,808.
88100.
00333,105.
6913.
812,079,703.
19(2)坏账准备计提情况1091)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,061,084.
19103,054.
215.
001-2年8,000.
00800.
0010.
002-3年128,144.
0025,628.
8020.
003-4年17,503.
905,251.
1730.
004-5年83,049.
1841,524.
5950.
005年以上2,950.
822,950.
82100.
00小计2,300,732.
09179,209.
597.
792)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由舟山丽人汇婚纱摄影50,500.
0050,500.
00100.
00预计无法收回舟山港杰汽车销售有限公司23,700.
0023,700.
00100.
00预计无法收回舟山市金通汽车销售服务有限公司等16个客户96,893.
7496,893.
74100.
00预计无法收回小计171,093.
74171,093.
74100.
00(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额17,197.
64元.
(4)期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)380,520.
001年以内15.
3919,026.
00舟山市商务局187,800.
001年以内7.
609,390.
00舟山恺融房地产开发有限公司185,880.
001年以内7.
529,294.
00中国移动通信集团浙江有限公司舟山分公司75,742.
021年以内3.
063,787.
10浙江舟山中轴置业有限公司73,130.
141年以内2.
963,656.
51小计903,072.
1636.
5345,153.
61110(二)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款1,586,448.
005,822.
401,580,625.
601,065,022.
002,901.
101,062,120.
902.
其他应收款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,586,448.
00100.
005,822.
400.
371,580,625.
60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计1,586,448.
00100.
005,822.
400.
371,580,625.
60续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,065,022.
00100.
002,901.
100.
271,062,120.
90单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计1,065,022.
00100.
002,901.
100.
271,062,120.
90(2)坏账准备计提情况1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内30,448.
001,522.
405.
00111账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1-2年---2-3年20,000.
004,000.
0020.
003-4年1,000.
00300.
0030.
00小计51,448.
005,822.
4011.
32②其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合1,535,000.
00--(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,910.
30元.
核销说明:(4)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额舟山楼口网络科技有限公司往来款1,535,000.
003年以内96.
76-代扣代缴公积金其他18,436.
001年以内1.
16921.
80舟山市海创科技发展有限公司押金保证金18,000.
002-3年1.
133,600.
00舟山市人才评荐服务中心押金保证金10,000.
001年以内0.
63500.
00银联商务有限公司舟山业务部押金保证金3,000.
004年以内0.
19700.
00小计1,584,436.
0099.
875,721.
80(5)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)舟山楼口网络科技有限公司子公司1,535,000.
0096.
76(三)长期股权投资1.
明细情况112项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,400,000.
00-2,400,000.
002,400,000.
00-2,400,000.
002.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额舟山楼口网络科技有限公司1,500,000.
00--1,500,000.
00--浙江鱼仓科技有限公司300,000.
00--300,000.
00--浙江智联文化传媒有限公司600,000.
00--600,000.
00--小计2,400,000.
00--2,400,000.
00--(四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务收入10,974,273.
674,790,698.
5010,677,342.
455,260,342.
142.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)业务类别本期数上年数收入成本收入成本营销服务10,974,273.
674,790,698.
5010,677,342.
455,260,342.
143.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)489,169.
814.
46中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行373,556.
613.
40舟山普陀天地商业管理有限公司350,471.
703.
19舟山国家远洋渔业基地基础设施建设开发有限公司250,471.
702.
28113舟山市商务局245,188.
682.
23小计1,708,858.
5015.
57(五)投资收益1.
明细情况项目本期数上年数理财收益75,284.
93-十三、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益-22,556.
62越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)596,725.
34计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托投资损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-114交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益75,284.
93单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26,240.
75其他符合非经常性损益定义的损益项目-小计623,212.
90减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)68,392.
83非经常性损益净额554,820.
07其中:归属于母公司股东的非经常性损益554,820.
07归属于少数股东的非经常性损益-(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:115报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
420.
000.
00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6.
64-0.
05-0.
052.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润133,145.
72非经常性损益2554,820.
07扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-521,674.
35归属于公司普通股股东的期初净资产47,844,612.
77报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7-减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8-其他交易或事项引起的净资产增减变动9-发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10-报告期月份数1112.
00加权平均净资产12[注]7,861,185.
63加权平均净资产收益率13=1/120.
42%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/12-6.
64%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润133,145.
72非经常性损益2554,820.
07扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-521,674.
35期初股份总数410,000,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-116项目序号本期数增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-报告期因回购等减少股份数8-减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-报告期缩股数10-报告期月份数1112.
00发行在外的普通股加权平均数1210,000,000.
00基本每股收益13=1/120.
00扣除非经常损益基本每股收益14=3/12-0.
05[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
舟山大舟网络科技股份有限公司2019年4月30日117附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室