本公司新业在线

友宝在线NEEQ:836053北京友宝在线科技股份有限公司半年度报告2017公司半年度大事记2017年5月,公司董事会审议通过《关于全资子公司深圳友宝科斯科技有限公司收购厦门市前沿科技开发有限公司20%股权的议案》.
考虑到厦门前沿良好的市场前景及稳健的盈利模式,为集中发展友唱业务,公司以12,000万元收购厦门前沿20%的股权.
收购完成,公司将通过子公司持有厦门前沿100%的股权.
2017年6月,公司取得股转系统函【2017】3135号《关于北京友宝在线科技股份有限公司股票发行股份登记的函》.
公司本次以非公开定向发行的方式成功发行112,060,921股,募集资金530,048,156.
33元.
公告编号:2017-0831目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注公告编号:2017-0832声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点:公司董事会秘书办公室备查文件:1.
报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公开披露过的所有文件正本及公告原稿2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
3.
公司第一届董事会第二十二次会议决议4.
公司第一届监事会第七次会议决议公告编号:2017-0833第一节公司概览一、公司信息公司中文全称北京友宝在线科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingUBOXOnlineTechnologyCorp.
证券简称友宝在线证券代码836053法定代表人王滨注册地址北京市密云县经济开发区南路8号开发区办公楼501室-216办公地址北京市朝阳区广顺北大街5号院内32号融创动力文化科技创意产业基地4层主办券商中信建投会计师事务所不适用二、联系人董事会秘书或信息披露负责人崔艳电话0755-84705900传真0755-84705901电子邮箱cuiyan@ubox.
cn公司网址http://www.
uboxol.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区广顺北大街5号院内32号融创动力文化科技创意产业基地4层;邮编100102三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年2月24日分层情况创新层行业(证监会规定的行业大类)F52零售业主要产品与服务项目公司的主营业务是以智能自动售货机为销售形式,通过线上、线下两种渠道销售饮料、食品等日用快消品,并辅之以售货机销售、租赁及售货机广告、陈列等相关增值服务,以及利用可移动式歌咏设备为消费者提供自助点唱服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)608,720,921控股股东王滨实际控制人王滨是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量58公告编号:2017-0834公司拥有的"发明专利"数量2四、自愿披露不适用公告编号:2017-0835第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入1,008,643,416.
21877,884,591.
0814.
89%毛利率52.
49%40.
49%-归属于挂牌公司股东的净利润76,715,055.
1049,731,897.
8954.
26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润71,009,589.
6250,315,292.
3739.
35%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
10%12.
26%-加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.
20%12.
40%-基本每股收益0.
150.
1127.
27%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计3,244,842,299.
662,134,773,068.
2652.
00%负债总计2,238,698,047.
481,597,459,033.
3840.
14%归属于挂牌公司股东的净资产1,004,848,634.
90529,430,568.
8789.
80%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
651.
0754.
21%资产负债率(母公司)45.
84%59.
03%-资产负债率(合并)68.
99%74.
83%-流动比率1.
801.
79-利息保障倍数16.
025.
23-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额61,603,149.
29103,559,375.
00-应收账款周转率3.
823.
58-存货周转率3.
9411.
60-四、成长情况公告编号:2017-0836本期上年同期增减比例总资产增长率52.
00%41.
65%-营业收入增长率14.
89%71.
66%-净利润增长率68.
86%189.
50%-五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用六、自愿披露不适用公告编号:2017-0837第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司的主营业务是以智能自动售货机为销售形式,通过线上、线下两种渠道销售饮料、食品等日用快消品,并辅之以售货机销售、租赁及售货机广告、陈列等相关增值服务,以及利用可移动式歌咏设备为消费者提供自助点唱服务.
目前,公司开展了多种智能设备的开发和新业务的建立,在智能售货机业务之后,2016年陆续在全国开展了智能KTV、自动售酒机等新型业务,对消费模式进行了进一步探索和升级;自动售货机商品销售业务指通过自动售货机向顾客销售商品,即顾客通过现金投币或者在线支付等方式结算商品货款后,售货机自动发出商品;智能KTV是新型的唱歌娱乐模式,将现有的传统的包房KTV简化成小型的移动包厢,放置于商场、电影院、学校等公共场所,用户通过手机微信进行点歌消费,结合互联网平台实现个人录音、分享互动等新的娱乐体验,大大丰富了大众碎片时段的消费和娱乐;自动智能设备的销售、租赁业务指本公司向加盟商销售或出租智能设备并向加盟商提供网络、平台等服务;目前的广告业务在之前已有的基础上有了进一步的扩展,主要是本公司为客户提供自动售货机机身广告、货到商品陈列广告、电子屏幕广告以及手机支付页面广告服务,而电子屏幕广告和手机支付页面广告内容尤其丰富多样,已从游戏互动、商品广告逐步扩展到娱乐、金融等各个方面;自动售货机陈列收入主要是客户与本公司签订协议,约定一定期间内自动售货机指定货道展示并销售该客户商品,也称为售货机货道业务.
友宝在线是纵贯"硬件、电子、物联网、手机支付、移动互联网、大数据"且具有"硬件控制、零售业务管理、互联网合作"功能的技术平台,并在手机客户端以及运营系统中智慧运营,基于友宝在线平台大量的销售数据,公司在消费数据方面进一步分析,为商品季节性、区域性的差异进行调整和优化,有效减少了商品滞销风险,提高了商品销量.
随着中国文化娱乐产业蓬勃发展,新业务友唱KTV在全国迅速铺开,以适应年轻人网络化、碎片化的K歌娱乐消费业态.
截至2017年6月,友唱已遍布全国三十多个省份,超过两百个城市,分布于商场、影院、百货、机场、游乐场、办公大楼、社区等多场所,成功实现新型娱乐模式的布局,使得迷你KTV出现在大众视野中,为布局泛娱乐打开了一扇新的大门.
友唱KTV走在新娱乐行业的前端,是一种可持续发展的、健康的商业模式,能够高效盈利,具备长久的发展潜力.
在商场人流量较大的位置设置透明迷你KTV,不仅仅能产生唱歌消费的盈利模式,更是一个绝佳的广告展位,并且面向的用户群体也非常集中.
互联网与实体经济的有机结合,是互联网平台变现的成功模式,友唱KTV的位置优势将在未来继续体现它在商业领域和泛娱乐行业的重要性.
公司在原有市场竞争力的基础上,深入探索市场,完善营销网络,结合友唱市场运营数据,不断提升和优化产公告编号:2017-0838品和服务,陆续向多样化消费、服务升级方向深入发展.
公司在原有的加盟合作模式上进一步拓展了新型态的加盟业务,实现了区域独家代理、渠道资源共享联营模式等多样灵活的合作方式,通过加盟商的持续加入,进一步快速建立市场,维持并扩大自动售货产业和新型娱乐服务设备的市场占有率,并拓展电子商务及O2O领域,紧跟互联网发展和市场发展变化,提高了公司的盈利能力.
按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所属行业为F"批发和零售业"中的F52"零售业";根据《国民经济行业分类代码》(GB/T4754-2011),公司属于F52"零售业"中的F522"食品、饮料及烟草制品专门零售";根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所处行业细分正从初创时期的食品与主要用品零售(141010)逐步向互联网零售(13141111)转型.
报告期及期后,公司的商业模式较上年度未发生重大的变化.
二、经营情况(一)报告期内,公司整体业务规模和盈利能力有较大幅度提升.
2017年上半年共实现营业收入10.
09亿元,较上年同期增长14.
89%;上半年实现净利润8,174.
61万元,较上年同期增长68.
86%.
1、随着自动售货机规模的提升以及对加盟商服务的优化,公司商品零售以及批发业务增长显著.
截至2017年上半年末,公司自动售货机保有量约61,632台,报告期内实现商品销售收入5.
69亿元,较上年同期增长16.
80%;2、基于市场机遇,报告期内公司大力发展友唱业务,截至2017年上半年末,友唱相关收入取得大幅增加;3、公司2017年上半年度实现广告及货道陈列收入2.
97亿元,较上年大幅增长161.
51%.
随着公司一直围绕着售货机市场的深耕细作,基于互联网的平台化经营实现的机身广告、货道陈列等相关增值服务越发多样化,合作的广告客户也日益增加,而且公司的广告业务以其受众面广、强暴光、导流量高等优势,报告期内公司广告服务能力大幅提升,导致广告业务收入大幅增加.
(二)报告期内,毛利率增长显著,提升公司整体利润率.
2017年半年度,公司的综合毛利率为52.
49%,较2016年半年度提升12个百分点,主要由于报告期广告陈列及其他服务收入比重增大,毛利率提升.
(三)报告期内,规模效应显著,现有销售渠道资源得到有效利用.
报告期内,公司利用现有销售团队大力发展友唱业务,节省了一定的市场营销费用.
公告编号:2017-0839三、风险与价值(一)经济周期性波动带来的风险经济周期性波动将直接影响消费者实际可支配收入水平、消费者信心指数以及消费支出结构,从而影响零售市场需求.
近年来,受全球经济不景气因素的影响,全球经济尤其是美国、欧盟和日本等发达国家经济体或持续衰退或停滞不前,中国宏观经济的增速也有所放缓.
2017年上半年我国国内生产总值同比增长6.
9%,增速回升,稳中向好,但国际环境仍然错综复杂,国内结构性矛盾还比较突出,巩固持续向好态势尚需进一步努力.
如果未来由于未知因素导致国内经济形势出现波动,政府、企业及居民购买力可能都将受到影响.
国际经济宏观环境如果进一步恶化,企业家信心指数和消费者信心指数也都将受到一定影响,进而给公司所处行业及公司未来发展带来不利影响.
应对策略:公司管理层对宏观经济环境和行业趋势始终保持了充分的关注和思考,据此制定出公司中长期发展战,并在执行期间根据环境变化积极修正,提升公司抵抗系统性风险的能力.
(二)购物方式多元化引发的风险随着科技进步、手机APP、电子商务平台、移动网络的发展,以及第三方配送、第三方支付服务的快速发展,越来越多的消费者习惯于通过互联网购买商品并送货上门,甚至于货到付款.
特别是随着天猫、京东、苏宁易购等极具实力和信誉的自营平台持续扩张,我国网购销量正急剧上升.
据统计,京东2017年第一季度交易总额(GMV)达1,841亿元人民币(约267亿美元),相比去年同期交易总额1,293亿元人民币,同比增长42%;2017财年,阿里巴巴中国零售平台全年商品交易额(GMV)达3.
767万亿元人民币,同比增长22%(注:阿里巴巴集团财年是从每年4月1日计算至次年3月31日).
网购的发展前景难以估量.
零售行业发展趋势的变化对传统零售渠道产生了较大冲击,进而对本公司所处的自动售货机领域也带来了一定影响.
购物方式的多元化,特别是以网购为代表的购物方式的兴起对公司所处的自动售货机行业未来发展提出了新挑战.
应对策略:公司主营零售业务的商品范围主要为饮料,消费行为具有较高的即时性和便利性需求,与网购行为需求具有天然的差异化属性.
同时,公司积极发展基于智能售货机多媒体互动终端的广告增值业务和货道陈列业务,未来几年广告收入占营业收入总额的比重将会持续提高,通过优化业务结构抵消购物方式多元化带来的风险.
(三)公司业务快速扩张引发的风险公告编号:2017-08310对于自动售货机领域而言,由于热门和优质点位资源的稀缺性,加之更多的同业竞争者和外部竞争者开始关注并投放智能自动售货机,作为行业先行者,公司自成立之日起便开始了销售网点的快速布局和自动售货机的加速投放.
2015年起,公司正式推出"开放平台"的加盟政策,随着中小型自动售货机运营商的加盟,在给公司业务收入和点位布局带来显著回报的同时,持续的快速扩张也给公司的内部控制制度、业务拓展能力、人力资源建设、财务管理水平等方面提出了更高要求.
虽然公司一直致力于提升自身各项能力,以应对快速扩张的需求,并且透过智能平台协助运营,但仍然存在各项能力无法满足快速扩张的需求,从而对公司稳健可持续发展造成不利影响的风险.
应对措施:在维持现有高速扩张势头的前提下,公司充分利用已有优势,整合资金、设备、技术、销售网络等经营要素的资源合力,实现规模经济.
例如,通过提高集中采购程度降低采购成本;持续开发新技术实现智慧运营以提高运营效率、降低运营成本;设计合理有效的激励机制提升人均劳产率等措施,维持良好的经营效率,避免不经济的情况出现;充分利用资本市场力量,拓展融资渠道,强化企业融资能力.
保证公司拥有充足的资金应对扩张过程中可能出现的资金压力;有计划逐步对部分线下运营风险大的资产进行回收和调整,优化市场拓展政策,降低前期因迅速扩张带来的运营风险,实现规模和利润双赢;建立适应高速发展的企业文化,提升全员再学习、再创新氛围,使管理层和全体员工保持积极向上的工作状态和勇于超越的战斗活力.
(四)零售食品安全风险本公司销售的食品、饮料与食品安全密切相关.
虽然本公司执行严格的产品品质控制体系,慎重选择产品供应商,坚持与上游企业中的大品牌合作.
但如果本公司在产品采购与销售环节出现质量管理差错,或者因为其他不可预见的原因产生产品质量问题,将会对公司的持续经营产生重大不利影响,并使公司品牌名誉受到影响.
因此,公司存在因采购商品质量控制出现失误而带来的零售食品(饮料)安全风险.
应对措施:1、强化采购源管理,保持并深化现有的集中采购管理体系,从采购源头保证进场商品品牌的可靠性;2、完善存货质量管理制度,在仓储环节对商品质量状态和保质期等要素开展持续监控;3、建立客诉反馈应急机制,对于销售环节出现的问题早发现、早汇报、早下架,杜绝大规模食品安公告编号:2017-08311全事故发生.
4、在公司内部持续宣贯食品安全控制理念,提高全员食品安全控制意识.
(五)自动售货机折旧风险截至2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日,公司固定资产净值分别为976,152,078.
13元、814,860,058.
96元和595,814,972.
75元,同时固定资产折旧分别为56,251,698.
83元、87,083,887.
78元和66,945,574.
82元.
公司的固定资产中主要为机器设备,即自动售货机.
虽然公司现有的自动售货机绝大多数为品质较高且技术先进的智能售货机,但出于公司业务布局的需要,自动售货机数量的增加将导致折旧费用的增加.
如果新铺设的自动售货机不能短期内产生实际效益,将会对公司短期经营业绩形成一定压力.
同时,随着科学技术的不断提高,即使现阶段先进的智能售货机也或将在未来面临更新换代加速的风险.
应对措施:全力推动加盟业务,在保持市场地位优势的前提下,逐步减少固定资产投入规模,使公司资产结构向轻资产方向发展;将现有固定资产逐步以加盟方式转给加盟商,降低资产及折旧增加的风险.
(六)优质租赁点位到期不能续租的风险本公司零售网络建设的完善性和成熟度取决于能否在人口密度高及人流畅旺且交通便利的地点(即优质租赁点位)摆放自动售货机.
截至目前,公司已在我国主要城市的诸多优质租赁点位(比如机场、地铁、学校等)完成布局.
但由于优质租赁点位资源的稀缺性,未来不排除因竞争对手加入、租金大幅上升、招商政策变化、合作伙伴违约等因素导致优质租赁点位到期不能续租的风险,进而影响到公司的持续盈利能力.
应对措施:首先,公司将继续加大对智能售货机设备及后台的技术投入,保持行业内的绝对领先地位,将已经形成的良好品牌形象进一步巩固强化,以高技术、高品质继续领跑行业,利用品牌优势吸引优质点位续约;其次,公司将加大对营销网络的投入,努力提升售前、售后服务品质,推动全员树立客户导向的服务意识,以优于同行业的服务品质提高客户黏性.
(七)人才流失的风险本公司所涉传统业务属于零售业务,因此对销售人员的市场拓展能力、运营维护能力要求较高,而该领域的优秀人才不仅相对稀缺,而且流动性较高.
公司目前正着力发展与互联网相关的零售及广告业务更是属于新兴行业,对各类专人才均有较高的需求和要求.
此外,公司的后台维护也需要经验丰富的公告编号:2017-08312技术人才和研发人才.
因此,如果上述专业人才或优秀人员出现大规模流失,将给公司经营活动带来较大冲击,进而影响公司业务的良性发展.
应对措施:1、建立针对人才流失的预警机制和危机处理机制,建立和人才保持沟通的专门渠道,了解人才的意愿和需求;2、建立以绩效考核制度和薪酬福利制度为核心的人才管理和激励机制,正确的评价人才对企业的贡献值,以此为依据,制定在行业内有竞争力、对人才有激励性的薪酬.
合理拉开薪酬差距,保证薪酬有提升的空间;3、主动关心人才,针对个人的具体情况采取不同的维护措施,一人一策,帮人才解决最关键最迫切的问题,增强其对公司的认同感和归宿感.
(八)行业竞争加剧风险近两年,自动售货机行业具有规模的运营商数量逐渐增多,具有代表性的包括:友宝在线、上海米源饮料有限公司和苏州斯坦德商贸有限公司以及农夫山泉、娃哈哈等饮料巨头的强势加入.
小型运营商如"叮咚屋"的新零售模式同样势头强劲.
虽然行业目前处于资源和市场占有率相对集中的状态,但随着自动售货机新兴市场的不断涌现,其发展潜力必将被更多非同业外部厂商所关注,未来不仅是新生的售货机运营商,还包括以饮料生产销售、食品生产销售为主的产业链上游企业,甚至寻求O2O转型的互联网电商亦有望快速布局该领域,公司将面临行业竞争加剧的风险.
应对措施:友宝在线自成立以来,本着引导全民消费习惯、颠覆传统行业的精神,凭借强大的技术团队、优秀的运营理念和庞大的营销网络,建立起相对高门槛的行业壁垒,未来将持续加大各方面的投入,保持公司在技术、服务和点位资源等方面的领先优势,以行业领导者的态度引领业界发展方向,使中国售货机行业不断做大做强.
(九)应收账款不能回收的风险公司截至2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日应收账款净额分别为296,765,050.
84元、191,465,416.
95元和115,854,576.
04元,虽然账龄在一年以内的比例超过了85%以上,账龄在一年以上的比例较小,且公司坏账准备计提合理,但随着公司业务,特别是广告业务的发展,不排除相关应收账款存在坏帐的可能性,存在应收账款无法收回的可能性.
应对措施:公司管理层对应收账款回收风险始终保持足够的重视,目前公司绝大部分应收账款账龄均在一年以公告编号:2017-08313内,坏账风险较低.
公司从事前、事中和事后不同阶段均建立了相应风险防范机制.
通过强化客户资信审核,建立信用档案及信用分级制度进行事前管控;期间对应收账款进行定期追踪分析,强化对账、定期报告制度等应收账款日常管理工作,对应收账款开展持续的事中管理;建立应收账款的预警机制和催收责任制,对应收账款进行事后管理.
通过不断完善对应收账款的全时段管控工作,有效降低坏账风险.
(十)市场竞争加剧,客户群不稳定,用户粘度不足在迷你KTV市场玩家不断增多,除了友唱和咪哒先入局的两位头部玩家,聆嗒miniK、雷石Wow屋、爱唱lovesing等十多个品牌不短涌现,而竞争对手的增多也导致了点位租金疯涨,一些优质点位的租金已然翻了一番,同时各品牌机器同质化严重,难以在其中脱颖而出,完成抢占市场的最高目标.
相比线下K歌,目前迷你KTV最大的不足在于它基本没法满足线下K歌的社交需求,朋友间欢声笑语的氛围的缺失使得迷你KTV难以对用户形成长久的吸引力.
软硬件设施不足,客户体验较差.
空调、话筒和软件优化不足也都极大影响客户体验,导致无法培养长期稳定的客户群.
应对措施:加强对产品硬件和软件的品质管控,做到市场运营的精细化过程管理,提升售中和售后服务.
随着市场竞争的不断加剧,行业对核心专业人才的需求与日俱增,应培养关键管理人员、市场营销人员和核心技术人员,制定并实施了针对公司核心人员的多种绩效激励约束制度.
借助互联网开发技术的核心竞争力,加强平台建设,准确捕捉用户的需求,争取在功能上有所创新和突破.
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用公告编号:2017-08314第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项是第四节二(一)是否存在重大诉讼、仲裁事项是第四节二(二)是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项是第四节二(三)是否存在偶发性关联交易事项是第四节二(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第四节二(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内的普通股股票发行事项单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2017年2月28日2017年7月3日4.
73112,060,921530,048,156.
33其中530,000,000元将用于偿还委托人为凯宝投资的委托贷款,48,156.
33元用于支付本次发行所需的部分发行费用(包括但不限于承销和备案费、律师费等)(二)重大诉讼、仲裁事项单位:元重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例是否结案临时公告披露时间友唱外观专利侵权案160,000,000.
0015.
90%否2017年3月31日公告编号:2017-08315总计160,000,000.
0015.
90%--案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对公司未来的影响:原告张辉诉被告广州市名宸电子有限公司、厦门市前沿科技开发有限公司、友宝在线共同侵害其外观设计专利权,并要求共同赔偿其经济损失160,000,000元.
本案现已移交广东省高级人民法院审理.
三被告已向中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会提出专利无效宣告请求,并于2017年8月4日收到复审委员会作出的无效宣告请求审查决定书.
公司将向广东省高级人民法院提交申请,请求法院驳回张辉的外观专利侵权之诉.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力30,000,000.
003,000,000.
002销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6其他1,000,000,000.
00212,804,701.
00总计1,030,000,000.
00215,804,701.
00(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序王滨关联担保20,000,000.
00是王滨北京国俊投资有限公司关联担保100,000,000.
00是王滨关联担保30,000,000.
00是王滨股权质押担保40,000,000.
00是总计-190,000,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、2017年1月,公司全资子公司深圳友宝科斯科技有限公司(以下简称"深圳友宝")向兴业银行股份有限公司深圳分行(以下简称"兴业银行")签署两份《流动资金借款合同》,借款合同一的借款金额为人民币壹仟万元,借款期限为12个月,利率以实际放款利率为准.
借款合同二的借款金额为人民币壹仟万元,公告编号:2017-08316借款期限为12个月,利率以实际放款利率为准.
深圳友宝为公司的全资子公司,王滨为公司的控股股东、实际控制人,故本次交易构成关联交易.
该等授信担保事项主要为子公司顺利获得相关贷款,有助于进一步促进公司的经营发展.
该等关联交易事项已经公司第一届董事会第十四次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过.
相关公告已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登.
2、2017年2月,公司全资子公司深圳友宝科斯科技有限公司(以下简称"深圳友宝")向中信银行股份有限公司深圳分行申请综合授信100,000,000.
00元,期限为12个月,担保方式为公司、股东王滨及关联方北京国俊投资有限公司(以下简称"国俊投资")均在最高保证限额壹亿人民币内提供连带责任保证.
国俊投资为公司关联自然人沈国军所直接控制的个人独资企业,故国俊投资与公司实际控制人王滨该等连带责任保证构成与公司的关联交易.
该等授信担保事项主要为子公司顺利获得相关贷款,有助于进一步促进公司的经营发展.
该等关联交易事项已经公司第一届董事会第十六次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过.
相关公告已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登.
3、2017年5月,公司全资子公司深圳友宝向招商银行股份有限公司深圳分行申请综合授信30,000,000.
00元,期限为1年,贷款年利率为基准利率上浮30%(具体以银行审批为准),担保方式为公司、公司股东王滨作为连带责任保证人,向招商银行股份有限公司深圳分行出具最高额不可撤销担保书.
实际控制人该等连带责任保证构成与公司的关联交易.
该等授信担保事项主要为子公司顺利获得相关贷款,有助于进一步促进公司的经营发展.
该等关联交易事项已经公司第一届董事会第十九次会议、2016年年度股东大会审议通过.
相关公告已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登.
4、2016年6月公司与民生银行总行营业部签订贷款合同,综合授信额度6,000万元,期限1年.
王滨以4,500万股权质押担保该笔贷款.
该事项已经公司第一届董事会第八次会议、2016年第三次临时股东大会审议通过.
2017年6月公司在贷款担保期限内提取4,000万元贷款,王滨的股票质押自动顺延,详见《关于股东股权质押延期公告》(公告编号:2017-061).
报告期内,公司发生的上述关联交易均为公司正常经营过程中因实际经营需要而发生的,具有一定必要性.
公司关联方无偿为公司融资提供担保,有利于解决公司资金需求问题,支持了公司的发展,有利于改善公司财务状况和日常业务的开展,不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形.
(五)承诺事项的履行情况1、本报告期内公司的控股股东王滨信守《关于避免同业竞争》的函诺,没有发生与公司同业竞争的行为.
公告编号:2017-083172、本报告期内全体股东均信守《关于减少及规范关联交易承诺函》,承诺:"将尽量避免与公司及其控股或控制的子公司之间发生关联交易;如果关联交易难以避免,交易双方将严格按照正常商业行为准则进行.
"相关股东信守了上述承诺.
3、公司股东陈昆嵘已与控股股东王滨签署《一致行动人协议》,股东陈昆嵘自愿遵守《业务规则》第2.
8条中针对控股股东所持股份锁定期的相关规定,承诺其在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
相关股东在本报告期内信守了上述承诺.
公告编号:2017-08318第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数368,774,83774.
25%112,060,921480,835,75878.
99%其中:控股股东、实际控制人32,143,2756.
47%-32,143,2755.
28%董事、监事、高管35,930,3877.
23%-3,020,00032,910,3875.
41%核心员工有限售条件股份有限售股份总数127,885,16325.
75%-127,885,16321.
01%其中:控股股东、实际控制人96,429,82519.
42%-96,429,82515.
84%董事、监事、高管127,885,16325.
75%-127,885,16321.
01%核心员工总股本496,660,000-112,060,921608,720,921-普通股股东人数271二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王滨128,573,100-128,573,10021.
12%96,429,82532,143,2752青岛海尔创业投资有限责任公司-89,648,73789,648,73714.
73%-89,648,7373沈国军49,356,900-49,356,9008.
11%-49,356,9004黄次南33,619,350-1,202,00032,417,3505.
33%-32,417,3505陈昆嵘35,242,450-3,020,00032,222,4505.
29%31,455,338767,1126林荣33,341,700-7,299,00026,042,7004.
28%-26,042,7007北京凯宝投资中心(有限合伙)-22,412,18422,412,1843.
68%-22,412,1848吴松锋33,446,700-12,300,00021,146,7003.
47%-21,146,7009陈发树-14,938,00014,938,0002.
45%-14,938,00010许戈30,138,550-17,790,00012,348,5502.
03%-12,348,550合计343,718,750-429,106,67170.
49%127,885,163301,221,508前十名股东间相互关系说明:自然人股东王滨、陈昆嵘之间签署有一致行动协议书,相互之间存在一致行动关系;除此之外,前十名股公告编号:2017-08319东中其他股东之间不存在其他关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东及实际控制人为王滨,持有友宝在线21.
12%的股份,共计128,573,100股.
控股股东简历如下:王滨,男,1965年出生,中国国籍,拥有新加坡永久居留权,大专学历.
1988年至1994年就职于四川省泸州市公安局刑警大队,任警员;1995年至1998年担任广州市工程机械维修中心总经理;1998年至2001年担任深圳市华鼎财经有限公司市场部经理;2001年至2004年担任深圳网兴科技有限公司总经理;2004年至2006年担任新浪网络技术股份有限公司高级副总裁;2006年至2010年为独立天使投资人,担任云锋基金合伙人;2011年至2012年3月担任北京友宝科斯科贸有限公司董事长兼总经理;2012年3月至2015年6月担任公司执行董事.
现任公司董事长兼总经理,任期三年.
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况实际控制人情况见第五节、三(一)四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用公告编号:2017-08320第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王滨董事长兼总经理男52大专2015年9月5日-2018年9月4日是陈昆嵘董事兼副总经理男40本科2015年9月5日-2018年9月4日是黄鹤鸣副总经理男43本科2016年3月1日-2018年9月4日是黄鹤鸣董事男43本科2016年3月12日-2018年9月4日是李新阳副总经理男39本科2015年9月5日-2018年9月4日是李新阳董事男39本科2016年3月12日-2018年9月4日是崔艳副总经理女36硕士2016年12月28日-2018年9月4日是崔艳董事会秘书女36硕士2016年3月1日-2018年9月4日是崔艳董事女36硕士2017年6月30日-2018年9月4日是王歌财务总监男40硕士2016年12月28日-2018年9月4日是李巍监事会主席男40本科2016年3月12日-2018年9月4日否黄荣辉监事男48硕士2015年9月5日-2018年9月4日是甘泉监事男38本科2016年12月6日-2018年9月4日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持期末持有股票期权数量公告编号:2017-08321股比例王滨董事长兼总经理128,573,100-128,573,10021.
12%-陈昆嵘董事兼副总经理35,242,450-3,020,00032,222,4505.
29%-合计-163,815,550-160,795,55026.
41%-三、变动情况董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否信息统计董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因甘泉职工代表监事离任-因个人原因,2017年6月28日向公司递交辞职报告.
桂昭宇董事离任-因个人原因,2017年6月30日公司第五次临时股东大会,对董事进行调整.
崔艳副总经理兼董事会秘书新任董事、副总经理兼董事会秘书因公司发展需要,2017年6月30日公司第五次临时股东大会,对董事进行调整.
四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工00核心技术人员33截止报告期末的员工人数2,1792,251核心员工变动情况:公司没有按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工.
公司为核心技术团队提供培训、晋升机会,并通过多种激励措施,保障核心技术团队的人员稳定.
公司注重技术研究开发和技术人才团队建设,成立了以付浩、李宣儒、晁华等行业经验丰富的核心技术人员为主的研发团队.
该等核心技术人员的基本情况如下:付浩,男,1983年生,中国国籍,无境外永久居留权,物理学学士学历.
2005年4月至2010年8月公告编号:2017-08322担任北京五极星信息系统有限公司的高级软件工程师;2010年9月至2010年12月年担任北京凯铭风尚网络技术有限公司yoka时尚网;2010年12月至2013年3月担任北京网秦天下科技有限公司的高级工程师;2013年4月至2015年9月担任北京友宝昂莱科技有限公司研发经理;2015年9月至今担任北京友宝在线科技股份有限公司的研发经理.
李宣儒,男,1984年生,中国国籍,无境外永久居留权,材料科学学士学位.
2009年7月至2013年7月就职百度公司,任产品经理.
2013年7月至今在本公司任职,现任互联网中心产品总监兼友唱事业部产品研发总监.
晁华,男,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,机械自动化本科学历.
2001年至2005年在深圳茂业商厦有限公司担任研发项目经理;2005年至2007年担任成商集团信息管理部经理;2007年至2015年在茂业国际控股有限公司先后担任信息管理部总监、信息管理中心总经理;2016年至2017年任深圳联合智云科技有限公司总经理;2017年至今担任北京友宝在线科技股份有限公司互联网产品与研发中心总经理.
报告期内,甘泉、游焰刚因个人原因离职,公司已安排相关人员对其负责的工作进行交接,并已实现平稳过渡.
李宣儒、晁华凭借丰富的经验和专业的技术水平加入公司核心技术团队.
其他核心技术人员未发生变动.
公告编号:2017-08323第七节财务报表一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金(五)、1886,813,360.
27446,017,042.
52结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(五)、21,861,976.
851,861,976.
85衍生金融资产--应收票据--应收账款(五)、3296,765,050.
84191,465,416.
95预付款项(五)、4222,053,666.
2431,288,523.
67应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款(五)、5205,584,633.
95153,649,325.
78买入返售金融资产--存货(五)、6169,052,544.
9374,047,146.
83划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产(五)、744,845,431.
8132,519,343.
56其他流动资产(五)、842,135,030.
4346,808,836.
04流动资产合计1,869,111,695.
32977,657,612.
20非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产(五)、915,620,000.
0015,620,000.
00持有至到期投资--长期应收款(五)、1066,522,139.
4962,923,449.
12长期股权投资(五)、1153,803,492.
8433,223,492.
84投资性房地产--公告编号:2017-08324固定资产(五)、12976,152,078.
13814,860,058.
96在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产(五)、1373,550,063.
6071,113,951.
58开发支出(五)、1422,258,265.
7189,743.
59商誉(五)、1525,720,288.
9425,664,102.
09长期待摊费用(五)、161,469,446.
921,796,632.
46递延所得税资产(五)、1721,021,054.
7621,021,054.
76其他非流动资产(五)、18119,613,773.
95110,802,970.
66非流动资产合计1,375,730,604.
341,157,115,456.
06资产总计3,244,842,299.
662,134,773,068.
26流动负债:短期借款(五)、19188,400,000.
00-向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款(五)、20355,713,214.
99209,134,913.
26预收款项(五)、2179,119,051.
6652,617,069.
53卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬(五)、222,272,369.
491,079,987.
80应交税费(五)、2365,465,284.
3654,513,557.
89应付利息(五)、243,481,749.
513,401,101.
51应付股利--其他应付款(五)、25107,850,795.
4768,533,558.
22应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债(五)、26206,744,158.
83136,704,482.
01其他流动负债(五)、2731,259,788.
0419,481,864.
83流动负债合计1,040,306,412.
35545,466,535.
05非流动负债:长期借款(五)、28530,000,000.
00530,000,000.
00公告编号:2017-08325应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款(五)、29606,199,560.
91479,305,997.
88长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债(五)、30360,943.
02360,943.
02递延收益(五)、3161,831,131.
2032,622,481.
58递延所得税负债--其他非流动负债(五)、32-9,703,075.
85非流动负债合计1,198,391,635.
131,051,992,498.
33负债合计2,238,698,047.
481,597,459,033.
38所有者权益(或股东权益):股本(五)、33608,720,921.
00496,660,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积(五)、34535,368,224.
68248,726,134.
75减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润(五)、35-139,240,510.
78-215,955,565.
88归属于母公司所有者权益合计1,004,848,634.
90529,430,568.
87少数股东权益1,295,617.
287,883,466.
01所有者权益合计1,006,144,252.
18537,314,034.
88负债和所有者权益总计3,244,842,299.
662,134,773,068.
26法定代表人:王滨主管会计工作负责人:王歌会计机构负责人:黄河(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金591,996,648.
8559,958,265.
99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,861,976.
851,861,976.
85衍生金融资产--应收票据--应收账款(十四)、1398,649,432.
16207,794,879.
29预付款项202,018,853.
75640,442.
45公告编号:2017-08326应收利息--应收股利--其他应收款(十四)、2651,075,542.
49723,064,185.
23存货15,804,540.
947,211,893.
04划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产-753,404.
49其他流动资产2,979,654.
7725,082,107.
05流动资产合计1,864,386,649.
811,026,367,154.
39非流动资产:可供出售金融资产9,120,000.
009,120,000.
00持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资(十四)、3340,500,775.
05340,500,775.
05投资性房地产--固定资产533,304,645.
76638,582,672.
12在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产16,173,331.
7718,054,787.
42开发支出6,080,755.
23-商誉3,894,304.
503,894,304.
50长期待摊费用306,836.
31-递延所得税资产6,711,010.
666,711,010.
66其他非流动资产-106,572,806.
86非流动资产合计916,091,659.
281,123,436,356.
61资产总计2,780,478,309.
092,149,803,511.
00流动负债:短期借款40,000,000.
00-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款116,889,010.
5068,953,736.
59预收款项--应付职工薪酬--应交税费-16,056,532.
82应付利息3,181,252.
023,181,252.
02应付股利--其他应付款912,475.
212,278,703.
35划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债-136,704,482.
01公告编号:2017-08327其他流动负债--流动负债合计160,982,737.
73227,174,706.
79非流动负债:长期借款530,000,000.
00530,000,000.
00应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款550,929,254.
27479,305,997.
88长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益32,622,481.
5832,622,481.
58递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计1,113,551,735.
851,041,928,479.
46负债合计1,274,534,473.
581,269,103,186.
25所有者权益:股本608,720,921.
00496,660,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积850,965,130.
50432,977,895.
17减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--未分配利润46,257,784.
01-48,937,570.
42所有者权益合计1,505,943,835.
51880,700,324.
75负债和所有者权益合计2,780,478,309.
092,149,803,511.
00(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,008,643,416.
21877,884,591.
08其中:营业收入(五)、361,008,643,416.
21877,884,591.
08利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本898,281,477.
94830,614,340.
59其中:营业成本(五)、36479,235,674.
46522,457,735.
32利息支出--手续费及佣金支出--公告编号:2017-08328退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加(五)、379,328,949.
014,501,222.
94销售费用(五)、38292,084,206.
45216,883,267.
85管理费用(五)、3985,985,247.
2453,646,035.
17财务费用(五)、4020,592,927.
6614,795,321.
68资产减值损失(五)、4111,054,473.
1218,330,757.
63加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)(五)、42-3,344,464.
96其中:对联营企业和合营企业的投资收益--397,786.
76汇兑收益(损失以"-"号填列)--其他收益--三、营业利润(亏损以"-"号填列)110,361,938.
2750,614,715.
45加:营业外收入(五)、438,276,642.
072,856,975.
91其中:非流动资产处置利得17,900.
406,352.
29减:营业外支出(五)、44285,577.
792,202,061.
51其中:非流动资产处置损失66,939.
20343,896.
33四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)118,353,002.
5551,269,629.
85减:所得税费用(五)、4536,606,941.
592,859,758.
83五、净利润(净亏损以"-"号填列)81,746,060.
9648,409,871.
02其中:被合并方在合并前实现的净利润--798,744.
18归属于母公司所有者的净利润76,715,055.
1049,731,897.
89少数股东损益5,031,005.
86-1,322,026.
87六、其他综合收益的税后净额--580,000.
00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--580,000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--580,000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--580,000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额81,746,060.
9647,829,871.
02公告编号:2017-08329归属于母公司所有者的综合收益总额76,715,055.
1049,151,897.
89归属于少数股东的综合收益总额5,031,005.
86-1,322,026.
87八、每股收益:(一)基本每股收益0.
150.
11(二)稀释每股收益0.
15-法定代表人:王滨主管会计工作负责人:王歌会计机构负责人:黄河(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入(十四)、4322,594,532.
75361,944,168.
77减:营业成本(十四)、4263,693,226.
21236,069,925.
64税金及附加2,500,788.
09190,431.
94销售费用37,302,354.
0833,153,455.
60管理费用11,727,302.
5225,851,847.
09财务费用13,576,193.
3414,532,876.
45资产减值损失-314,681.
1811,182,145.
42加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)(十四)、5-3,766,917.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益--其他收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,890,650.
3144,730,404.
46加:营业外收入5,268,138.
00659,902.
12其中:非流动资产处置利得-131,102.
12减:营业外支出-169,024.
59其中:非流动资产处置损失-169,024.
47三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-622,512.
3145,221,281.
99减:所得税费用--四、净利润(净亏损以"-"号填列)-622,512.
3145,221,281.
99五、其他综合收益的税后净额--580,000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--580,000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--580,000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--公告编号:2017-08330六、综合收益总额-622,512.
3144,641,281.
99七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金868,539,636.
63730,745,347.
91客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还5,842,461.
561,353,428.
16收到其他与经营活动有关的现金(五)、4679,558,799.
4635,830,866.
94经营活动现金流入小计953,940,897.
65767,929,643.
01购买商品、接受劳务支付的现金549,001,291.
99346,404,059.
91客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金123,380,056.
0698,694,588.
55支付的各项税费72,427,805.
4735,805,079.
78支付其他与经营活动有关的现金(五)、46147,528,594.
84183,466,539.
77经营活动现金流出小计892,337,748.
36664,370,268.
01经营活动产生的现金流量净额61,603,149.
29103,559,375.
00二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-140,000,000.
00取得投资收益收到的现金-1,016,917.
85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-375,710.
35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--公告编号:2017-08331投资活动现金流入小计-141,392,628.
20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金194,843,962.
84136,800,179.
75投资支付的现金144,288,500.
00374,970,000.
00质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计339,132,462.
84511,770,179.
75投资活动产生的现金流量净额-339,132,462.
84-370,377,551.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金530,048,156.
30349,950,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金190,000,000.
00150,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金(五)、46--筹资活动现金流入小计720,048,156.
30499,950,000.
00偿还债务支付的现金1,600,000.
0018,487,820.
19分配股利、利润或偿付利息支付的现金-15,136,858.
67其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金(五)、46122,525.
002,379,666.
00筹资活动现金流出小计1,722,525.
0036,004,344.
86筹资活动产生的现金流量净额718,325,631.
30463,945,655.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额440,796,317.
75197,127,478.
59加:期初现金及现金等价物余额446,017,042.
52290,187,797.
23六、期末现金及现金等价物余额886,813,360.
27487,315,275.
82法定代表人:王滨主管会计工作负责人:王歌会计机构负责人:黄河(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-1,498,726.
96收到的税费返还4,968,000.
00-收到其他与经营活动有关的现金425,763,477.
65291,394,269.
64经营活动现金流入小计430,731,477.
65292,892,996.
60购买商品、接受劳务支付的现金-5,051,838.
00支付给职工以及为职工支付的现金2,190,741.
886,266,268.
59支付的各项税费24,192,118.
382,172,753.
41支付其他与经营活动有关的现金256,439,998.
21367,144,692.
50经营活动现金流出小计282,822,858.
47380,635,552.
50经营活动产生的现金流量净额147,908,619.
18-87,742,555.
90二、投资活动产生的现金流量:公告编号:2017-08332收回投资收到的现金-140,000,000.
00取得投资收益收到的现金-1,016,917.
85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-34,251.
73处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-141,051,169.
58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金185,918,392.
62128,358,087.
24投资支付的现金-362,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计185,918,392.
62490,358,087.
24投资活动产生的现金流量净额-185,918,392.
62-349,306,917.
66三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金530,048,156.
30349,950,000.
00取得借款收到的现金40,000,000.
00150,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计570,048,156.
30499,950,000.
00偿还债务支付的现金-18,487,820.
19分配股利、利润或偿付利息支付的现金-4,334,380.
66支付其他与筹资活动有关的现金-2,375,000.
00筹资活动现金流出小计-25,197,200.
85筹资活动产生的现金流量净额570,048,156.
30474,752,799.
15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额532,038,382.
8637,703,325.
59加:期初现金及现金等价物余额59,958,265.
99171,061,513.
32六、期末现金及现金等价物余额591,996,648.
85208,764,838.
91公告编号:2017-08333第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:1、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表变化的说明2017年,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(财会【2017】15号),要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,同时企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
公司于2017年1月1日开始执行前述政府补助的企业会计准则,在编制2017年半年度财务报告时开始执行,执行新准则对当期和列报前期财务报表项目及金额影响为0.
2、合并财务报表的合并范围发生变化的说明本期合并财务报表的合并范围较上期新增北京其乐久久科技有限公司、天津友创宝科技有限公司、西昌友宝商贸有限公司3家公司,注销上海友试市场营销策划有限公司1家公司,其余合并范围内的公司均无变化.
公告编号:2017-08332二、报表项目注释(一)公司基本情况1、公司概况北京友宝在线科技股份有限公司(以下简称"本公司")前身为北京友宝科贸有限公司,于2015年7月31日整体变更为股份有限公司.
改制后注册资本为45,000.
00万元,于2015年9月10日经北京市工商行政管理局密云分局核准登记,统一社会信用代码:911102285906416830;法定代表人:王滨;本公司总部位于:深圳市南山区深南大道9996号松日鼎盛大厦8层.
本公司股票已于2016年2月24日起在全国股份转让系统挂牌公开转让.
证券简称:友宝在线,股票代码836053.
2016年3月,根据股东会决议,本公司增资4,666.
00万元,增资后注册资本为49,666.
00万元.
本次增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年4月6日出具致同验字(2016)第110ZB0173号验资报告.
2017年4月,根据股东会决议,本公司增资11,206.
0921万元,增资后注册资本为60,872.
0921万元.
本次增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年5月10日出具致同验字(2017)第110ZC0170号验资报告.
本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设市场发展部、运营管理部、行政部、人力资源部、财务管理部、采购管理中心、互联网产品与研发中心、法务部、产品部、物流部、友唱事业部、互联网广告部、审计及客户响应部、学校事业部、新业务部、Urun事业部、证券事务部、投融资管理部、友奶事业部、友冰箱事业部等部门.
公司的主营业务是以智能自动售货机为销售形式,通过线上、线下两种渠道销售饮料、食品等日用快消品,并辅之以售货机销售、租赁及售货机广告、陈列等相关增值服务,以及利用可移动式歌咏设备为消费者提供自助点唱服务.
2、合并财务报表范围本公司下设北京友宝昂莱科技有限公司(以下简称"友宝昂莱")、杭州联线宝科技有限公司(以下简称"杭州联线宝")、杭州友柏利市贸易有限公司(以下简称"杭州友柏利市")、深圳友宝科斯科技有限公司(以下简称"深圳友宝")、北京北国友邦科贸有限公司(以下简称"北国友邦")、河南友宝商贸有限公司(以下简称"河南友宝")、武汉友宝科斯科贸有限公司(以下简称"武汉友宝")、成都友宝商贸有限公司(以下简称"成都友宝")、广州伟吉贸易有限公司(以下简称"广州伟吉")、上海汇临贸易有限公司(以下简称"上海汇临")、大连友宝商贸有限公司(以下简称"大连友宝")、北京彩宝世纪科技有限公司(以下简称"彩宝世纪")12家直接控股的子公司,以及北京友宝阳光科技有限公司(以下简称"友宝阳光")、天津友宝商贸有限公司(以下简称"天津友宝")、秦皇岛友宝智能技术有限公司(以下简称"秦皇岛友宝")、北京泰和瑞通云商科技有限公司(以下简称"泰和云商")、长春友宝商贸有限公司(以下简称"长春友宝")、沈阳公告编号:2017-08333友宝科斯商贸有限公司(以下简称"沈阳友宝")、成都友宝昂斯科技有限公司(以下简称"成都昂斯")、绵阳友宝智能科技有限公司(以下简称"绵阳友宝")、重庆友博科斯商贸有限公司(以下简称"重庆友博")、西安友宝智能科技有限公司(以下简称"西安友宝")、汕头市友宝贸易有限公司(以下简称"汕头友宝")、东莞友宝贸易有限公司(以下简称"东莞友宝")、湖南友宝科贸有限公司(以下简称"湖南友宝")、海南友宝科斯贸易有限公司(以下简称"海南友宝")、江西友宝科贸有限公司(以下简称"江西友宝")、福州友宝科斯商贸有限公司(以下简称"福州友宝")、南京友宝科斯智能科技有限公司(以下简称"南京友宝")、杭州友宝科技有限公司(以下简称"杭州友宝")、合肥友宝商贸有限公司(以下简称"合肥友宝")、北京友贝传媒科技有限公司(以下简称"北京友贝")、深圳友宝惠广告传媒有限公司(以下简称"深圳友宝惠")、深圳友算科技有限公司(以下简称"深圳友算")、深圳维鲜实业有限公司(以下简称"深圳维鲜")、惠州友宝科斯科技有限公司(以下简称"惠州友宝")、厦门市前沿科技开发有限公司(以下简称"厦门前沿")、厦门前沿系统工程有限公司(以下简称"厦门系统工程")、厦门优派巨蛋娱乐有限公司(以下简称"厦门巨蛋")、北京其乐久久科技有限公司(以下简称"其乐久久")、天津友创宝科技有限公司(以下简称"天津友创宝")、成都友劲科技有限公司(以下简称"成都友劲")、西昌友宝商贸有限公司(以下简称"西昌友宝")31家间接控股的子公司,上述子公司均已纳入本期合并财务报表范围.
本公司合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司,合并范围的变动参见附注、六,本公司在其他主体中的权益情况参见附注、七.
(二)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(三)重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点确定研发费用资本化条件、收入确认政策,具体会计政策参见附注三、17和附注三、22.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的合并及公司财务状况以及2017年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期公告编号:2017-08334本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司及子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法公告编号:2017-08335核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
公告编号:2017-08336(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金公告编号:2017-08337融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、11).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时公告编号:2017-08338指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
公告编号:2017-08339⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,公告编号:2017-08340并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
11、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的应收账款,以及期末余额达到500万元(含500万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的各项其他应收款为单项金额重大的应收款项.
公告编号:2017-08341单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法无风险组合关联方往来以历史损失率为基础估计未来现金流量①对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00②组合中,无风险组合计提坏账准备的方法:组合名称方法说明无风险组合个别认定法12、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等.
(2)发出存货的计价方法公告编号:2017-08342本公司存货取得时按实际成本计价.
库存商品等发出时采用加权平均法.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
公告编号:2017-08343采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够公告编号:2017-08344控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、18.
14、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备2-1059.
50-47.
50电子设备5519.
00办公设备及其他设备5519.
00运输设备5519.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公告编号:2017-08345当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;公告编号:2017-08346③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
16、无形资产本公司无形资产包括软件.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法软件3至10年直线法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、18.
17、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
公告编号:2017-08347开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
具体研发项目的资本化条件:本公司根据项目开发管理的流程,将项目可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段,在此阶段开发团队详细论证该项目在技术上可行性、商业上有用性,论证完成通过后,形成书面的立项报告,表明立项审评通过,开始资本化;项目立项审评通过后,组织成立项目研发团队,进入封闭开发、实施阶段,项目开发完成后进行独立测试,测试合格完成后,出具测试报告,停止资本化.
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
18、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,公告编号:2017-08348如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
20、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司仅涉及设定提存计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
公告编号:2017-0834921、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
22、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权公告编号:2017-08350与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下:①销售商品收入本公司销售商品收入主要是通过自动售货机向顾客销售商品及向加盟商销售自动售货机.
A、自动售货机销售商品收入:本公司自动售货机销售商品收入主要是通过自动售货机向顾客销售商品.
顾客通过现金投币或者在线支付等方式结算商品货款后,售货机自动发出商品.
公司运营部定期将自动售货机中的营业款取出,编制"日纸币回款表"并与公司销售系统核对后递交财务部门,财务部门核对"日纸币回款表"与银行对账单记录,金额无误后确认收入.
B、自动售货机销售收入:本公司销售自动售货机采用一次性收款及分期收款销售方式,分期收款销售自动售货机按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额.
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内,按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销,作为财务费用的抵减处理.
②服务收入本公司服务收入主要为广告收入、自动售货机陈列收入.
A、广告收入主要是本公司为客户提供自动售货机机身广告和电子屏幕广告服务取得的收入,本公司根据合同约定按照受益期确认收入.
B、自动售货机陈列收入主要是客户与本公司签订协议,约定一定期间内自动售货机指定货道销售该客户商品,本公司根据合同约定按照受益期确认收入.
③设备租赁收入设备租赁收入主要是自动售货机租赁收入,本公司根据合同约定按照受益期确认收入.
23、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
公告编号:2017-08351与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能公告编号:2017-08352无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
25、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
26、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
开发支出确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设.
递延所得税资产公告编号:2017-08353在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
27、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更2017年,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(财会【2017】15号),要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,同时企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
公司于2017年1月1日开始执行前述政府补助的企业会计准则,在编制2017年半年度财务报告时开始执行.
(2)重要会计估计变更本公司本期无重要的会计估计变更.
(四)税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率(%)增值税应税收入6、17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25纳税主体名称所得税税率(%)北京友宝在线科技股份有限公司25深圳友宝科斯科技有限公司12.
5北京友宝昂莱科技有限公司12.
52、税收优惠及批文(1)所得税本公司于2014年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税局、北京市地方税务局联合颁发的GR201411002066号《高新技术企业证书》,有效期为三年.
本公司2014年至2016年减按15%的税率缴纳企业所得税,2017年度企业所得税适用税率为25%.
本公司子公司友宝昂莱于2016年12月22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政公告编号:2017-08354局、北京市国家税局、北京市地方税务局联合颁发GR201611001111号《高新技术企业证书》,有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27号等有关规定,本公司子公司友宝昂莱已于2017年4月14日完成税务机关减免税备案登记手续,根据相关规定友宝昂莱2016年度免征企业所得税,2017年度企业所得税适用税率为12.
5%.
本公司子公司深圳友宝于2016年11月21日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发GR201644203302号《高新技术企业证书》,有效期为三年.
根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》(国发〔2007〕40号)等有关规定,本公司子公司深圳友宝已于2017年4月24日完成税务机关减免税备案登记手续,根据相关规定深圳友宝2016年度免征企业所得税,2017年度企业所得税适用税率为12.
5%.
(2)增值税本公司子公司友宝昂莱、厦门前沿、深圳友宝根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,其销售自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
(五)合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:10,707,631.
2818,797,733.
86银行存款:853,274,516.
26423,073,428.
02人民币853,258,519.
06423,056,265.
05美元2,360.
516.
777015,997.
202,474.
126.
937017,162.
97其他货币资金:22,831,212.
734,145,880.
64合计886,813,360.
27446,017,042.
52说明:(1)其他货币资金为本公司在第三方支付平台的存款.
(2)期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末公允价值期初公允价值投资业绩补偿1,861,976.
851,861,976.
85说明:本公司于2016年10月与北京其乐久久科技有限公司(以下简称"其乐久久")签订股权转让协议,本公司收购其乐久久所持有的青岛易触数码科技有限公司(以下简称"青岛易触")23.
84%的股权.
根据其乐久久、徐海东及青岛易触于2015年7月签订的公告编号:2017-08355估值调整协议,由于青岛易触未完成原股权转让时的业绩承诺,按照协议约定徐海东需将其持有的青岛易触5%的股权补偿给本公司.
3、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合312,473,098.
2497.
5518,819,745.
886.
02293,653,352.
36无风险组合3,111,698.
480.
973,111,698.
48组合小计315,584,796.
7298.
5218,819,745.
885.
96296,765,050.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,726,397.
301.
484,726,397.
30100.
00-合计320,311,194.
02100.
0023,546,143.
187.
35296,765,050.
84应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合196,930,497.
9494.
7911,569,979.
475.
88185,360,518.
47无风险组合6,104,898.
482.
94----6,104,898.
48组合小计203,035,396.
4297.
7311,569,979.
475.
70191,465,416.
95单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,726,397.
302.
274,726,397.
30100.
00--合计207,761,793.
72100.
0016,296,376.
777.
84191,465,416.
95说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内267,522,203.
8671.
0713,376,110.
195254,146,093.
67公告编号:2017-083561至2年40,960,104.
9921.
764,096,010.
501036,864,094.
492至3年3,238,847.
545.
16971,654.
26302,267,193.
283至4年751,941.
852.
01375,970.
9350375,970.
924至5年-80-合计312,473,098.
24100.
0018,819,745.
88293,653,352.
36(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内165,950,520.
9384.
268,297,526.
055157,652,994.
881至2年30,210,738.
6515.
343,021,073.
871027,189,664.
782至3年682,271.
460.
35204,681.
4430477,590.
023至4年76,251.
400.
0438,125.
715038,125.
694至5年10,715.
500.
018,572.
40802,143.
10合计196,930,497.
94100.
0011,569,979.
47185,360,518.
47②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合名称账面余额坏账准备计提比例%无风险组合3,111,698.
48----(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额7,249,766.
41元.
(3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质应收账款账龄应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额期末余额是否存在关联关系北京真众互动信息技术有限公司广告及服务15,745,372.
611年以内4.
92787,268.
64否广州乐拍网络科技有限公司广告及服务10,950,753.
201年以内、1-2年3.
42862,439.
59否广州市优晟网络科技股份有限公司广告及服务9,500,000.
001年以内2.
97475,000.
00否福建省台福食品有限公司广告及服务9,000,000.
001-2年2.
81900,000.
00否公告编号:2017-08357康师傅饮品有限公司广告及服务7,703,761.
121年以内2.
41385,188.
06否合计52,899,886.
9316.
533,409,896.
29本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额52,899,886.
93元,占应收账款期末余额合计数的比例16.
53%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,409,896.
29元.
4、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内200,584,601.
4690.
3230,303,317.
5696.
851至2年21,129,129.
789.
52689,973.
442.
212至3年337,475.
000.
15124,337.
280.
403年以上2,460.
000.
01170,895.
390.
54合计222,053,666.
24100.
0031,288,523.
67100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称款项性质预付款项账龄预付款项期末余额合计数的比例%是否存在关联关系期末余额福建骏鹏易丰商用设备有限公司设备款33,500,000.
001年以内15.
09否北京灵智精锐整合营销顾问有限公司点位费10,245,282.
901年以内4.
61否四川长虹技佳精工有限公司设备款8,225,000.
001年以内3.
70否深圳市凯得自动付款系统有限公司设备款4,090,500.
001年以内1.
84否广州技诺智能设备有限公司设备款3,326,160.
001年以内1.
50否合计59,386,942.
9026.
74本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额59,386,942.
90元,占预付款项期末余额合计数的比例26.
74%.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款公告编号:2017-08358按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合226,058,418.
9599.
3020,473,785.
009.
06205,584,633.
95无风险组合组合小计226,058,418.
9599.
3020,473,785.
009.
06205,584,633.
95单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,601,674.
860.
701,601,674.
86100.
00-合计227,660,093.
81100.
0022,075,459.
86205,584,633.
95其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合170,018,404.
0798.
9016,669,078.
299.
80153,349,325.
78无风险组合300,000.
000.
17300,000.
00组合小计170,318,404.
0799.
0716,669,078.
299.
79153,649,325.
78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,601,674.
860.
931,601,674.
86100.
00合计171,920,078.
93100.
0018,270,753.
1510.
63153,649,325.
78说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内182,710,228.
7480.
829,135,511.
445173,574,717.
301至2年20,484,214.
749.
062,048,421.
471018,435,793.
272至3年12,309,546.
995.
453,692,864.
10308,616,682.
893至4年9,488,515.
984.
204,744,257.
99504,744,257.
994至5年1,065,912.
500.
47852,730.
0080213,182.
50合计226,058,418.
95100.
0020,473,785.
00205,584,633.
95(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额公告编号:2017-083591年以内117,025,317.
5568.
835,851,265.
895111,174,051.
661至2年29,763,653.
0017.
512,976,365.
291026,787,287.
712至3年20,274,500.
5911.
926,082,350.
173014,192,150.
423至4年2,016,164.
721.
191,008,082.
37501,008,082.
354至5年938,768.
210.
55751,014.
5780187,753.
64合计170,018,404.
07100.
0016,669,078.
29153,349,325.
78(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,804,706.
71元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额押金、保证金102,322,336.
1072,831,476.
88借款21,503,438.
9845,715,234.
20备用金51,305,570.
9022,498,026.
60往来款39,935,789.
0022,061,306.
07其他12,592,958.
838,814,035.
18合计227,660,093.
81171,920,078.
93(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额是否存在关联关系上海纬翰融资租赁有限公司押金、保证金50,255,735.
921年以内、1-2年22.
072,602,788.
72否江苏网联商务咨询服务有限公司借款13,000,000.
001年以内5.
71650,000.
00否汕头市正和海上拖带救助有限公司借款8,503,438.
983-4年3.
744,251,719.
49否中关村科技租赁有限公司押金、保证金5,040,000.
001年以内2.
21252,000.
00否大连富士冰山自动售货机销售有限公司押金、保证金3,000,000.
002-3年1.
32900,000.
00否合计79,799,174.
9035.
058,656,508.
216、存货存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值公告编号:2017-08360机器121,253,923.
69121,253,923.
69原材料11,614,054.
3611,614,054.
36库存商品47,798,621.
2447,798,621.
2462,355,820.
8462,355,820.
84低值易耗品77,271.
6377,271.
63合计169,052,544.
93169,052,544.
9374,047,146.
8374,047,146.
837、一年内到期的非流动资产项目期末数期初数1年内到期的长期应收款44,343,697.
6231,765,939.
071年内到期的长期待摊费用501,734.
19753,404.
49合计44,845,431.
8132,519,343.
568、其他流动资产项目期末数期初数理财产品2,000,000.
002,000,000.
00进项税额26,441,498.
1021,503,264.
80租金12,524,107.
1816,557,676.
13预缴企业所得税580,316.
85保险397,873.
85其他1,169,425.
155,769,704.
41合计42,135,030.
4346,808,836.
049、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具50,500,000.
0034,880,000.
0015,620,000.
0050,500,000.
0034,880,000.
0015,620,000.
00其中:按公允价值计量44,000,000.
0034,880,000.
009,120,000.
0044,000,000.
0034,880,000.
009,120,000.
00按成本计量6,500,000.
00--6,500,000.
006,500,000.
00--6,500,000.
00合计50,500,000.
0034,880,000.
0015,620,000.
0050,500,000.
0034,880,000.
0015,620,000.
00(2)按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具权益工具的成本44,000,000.
00公告编号:2017-08361公允价值9,120,000.
00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额--已计提减值金额34,880,000.
00(3)采用成本计量的可供出售权益工具被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末上海夕半实业有限公司2,000,000.
002,000,000.
0010--北京蓝色风潮科技有限公司4,500,000.
004,500,000.
0015--合计6,500,000.
006,500,000.
00(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况.
可供出售金融资产分类可供出售权益工具期初已计提减值金额34,880,000.
00本年计提其中:从其他综合收益转入本年减少--期末已计提减值金额34,880,000.
00(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明:(单位:万元)可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度(%)持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因上海易所试网络信息技术股份有限公司4,400.
00912.
0079.
27193,488.
00--10、长期应收款项目期末数期初数折现率区间(月)账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值公告编号:2017-08362分期收款销售商品125,704,887.
46125,704,887.
46107,768,866.
27107,768,866.
270.
1792%至1.
7043%其中:未实现融资收益14,839,050.
3514,839,050.
3513,079,478.
0813,079,478.
08小计110,865,837.
11110,865,837.
1194,689,388.
1994,689,388.
19减:1年内到期的长期应收款44,343,697.
6244,343,697.
6231,765,939.
0731,765,939.
07合计66,522,139.
4966,522,139.
4962,923,449.
1262,923,449.
12公告编号:2017-0836311、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业广州友效达网络科技有限公司------西安巨蛋文化娱乐管理有限公司2,386,327.
65980,000.
003,366,327.
65--成都友派文化传媒有限公司------青岛易触数码科技有限公司30,837,165.
1930,837,165.
19--友酒(成都)科技有限公司800,000.
00800,000.
00深圳市云充吧科技有限公司16,000,000.
0016,000,000.
00深圳市友咖科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00北京友购宝科技有限公司800,000.
00800,000.
00公告编号:2017-08364深圳友衣库网络科技有限公司深圳友椰科技有限公司合计33,223,492.
8420,580,000.
0053,803,492.
84--说明:①根据成都友派文化传媒有限公司的公司章程规定,其注册资本为人民币600.
00万元,本公司之子公司友宝阳光认缴出资294.
00万元,占注册资本的49%,截至2017年6月30日止友宝阳光尚未出资.
②深圳友衣库网络科技有限公司的公司章程规定,其注册资本为人民币500.
00万元,本公司之子公司深圳友宝认缴出资200.
00万元,占注册资本的40%,截至2017年6月30日止深圳友宝尚未出资.
③深圳友椰科技有限公司的公司章程规定,其注册资本为人民币1,000.
00万元,本公司之子公司深圳友宝认缴出资300.
00万元,占注册资本的30%,截至2017年6月30日止深圳友宝尚未出资.
公告编号:2017-0836512、固定资产(1)固定资产情况项目机器设备电子设备办公设备及其他设备运输设备合计一、账面原值1.
期初余额948,053,120.
555,681,850.
948,870,431.
3625,421,617.
51988,027,020.
362.
本期增加金额246,871,777.
573,324,410.
481,354,047.
40608,413.
39252,158,648.
84(1)购置246,871,777.
573,324,410.
481,354,047.
40608,413.
39252,158,648.
84(2)企业合并增加3.
本期减少金额46,452,908.
4323,499.
00247,521.
20233,672.
5146,957,601.
14(1)处置或报废46,452,908.
4323,499.
00247,521.
20233,672.
5146,957,601.
14(2)其他减少4.
期末余额1,148,471,989.
698,982,762.
429,976,957.
5625,796,358.
391,193,228,068.
06二、累计折旧1.
期初余额151,558,729.
323,349,918.
903,628,571.
9112,562,418.
19171,099,638.
322.
本期增加金额50,730,402.
612,536,786.
31337,103.
832,647,406.
0856,251,698.
83(1)计提50,730,402.
612,536,786.
31337,103.
832,647,406.
0856,251,698.
833.
本期减少金额12,227,307.
199,992.
70188.
25105,182.
1612,342,670.
30(1)处置或报废12,227,307.
199,992.
70188.
25105,182.
1612,342,670.
30(2)其他减少4.
期末余额190,061,824.
745,876,712.
513,965,487.
4915,104,642.
11215,008,666.
85三、减值准备1.
期初余额2,067,323.
082,067,323.
082.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额2,067,323.
082,067,323.
08四、账面价值1.
期末账面价值956,342,841.
873,106,049.
916,011,470.
0710,691,716.
28976,152,078.
132.
期初账面价值794,427,068.
152,331,932.
045,241,859.
4512,859,199.
32814,860,058.
96(2)通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值公告编号:2017-08366机器设备810,588,973.
8288,951,330.
65--721,637,643.
17(3)通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值机器设备234,262,087.
0313、无形资产项目内部研发软件外购软件合计一、账面原值1.
期初余额79,478,314.
888,132,570.
4487,610,885.
322.
本期增加金额1,649,472.
296,019,429.
247,668,901.
533.
本期减少金额4.
期末余额81,127,787.
1714,151,999.
6895,279,786.
85二、累计摊销1.
期初余额9,738,767.
592,949,269.
2412,688,036.
832.
本期增加金额(1)计提3,775,892.
401,456,897.
115,232,789.
513.
本期减少金额4.
期末余额13,514,659.
994,406,166.
3517,920,826.
34三、减值准备1.
期初余额3,808,896.
91--3,808,896.
912.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额4.
期末余额3,808,896.
91--3,808,896.
91四、账面价值1.
期末账面价值63,804,230.
279,745,833.
3373,550,063.
602.
期初账面价值65,930,650.
385,183,301.
2071,113,951.
58说明:期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产价值的比例为86.
75%.
14、开发支出项目期初数本期增加本期减少期末数内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益RFID随便拿89,743.
59227,718.
84317,462.
43支付中心1,117,902.
161,117,902.
16智能设备分布式通讯系统755,649.
01755,649.
01智能设备终端平台718,163.
57718,163.
57公告编号:2017-08367商品流向管理系统(对接-SAP)932,297.
59932,297.
59小型售酒机42,167.
5442,167.
54小型售酒机(长虹定制机正式版)15,596.
7015,596.
70户外友唱集装箱600,163.
32600,163.
32削皮鲜榨橙汁机50,540.
8850,540.
88友机机手机回收ATM(第二代)135,820.
92135,820.
92工控机定位1,175,754.
141,175,754.
14盒饭机16,230.
2316,230.
23友饰11,112.
2411,112.
24鲜榨椰汁机29,606.
3429,606.
34友唱II代12,100.
2712,100.
27友衣库16,163.
3316,163.
33友酒222,456.
10222,456.
10Urun设备管理系统开发139,425.
79139,425.
79友宝开放平台项目909,365.
86909,365.
86海外机型兼容及支付550,499.
24550,499.
24智能商品推荐V1.
0362,805.
47362,805.
47售货机运营协同办公1,657,392.
971,657,392.
97风控系统536,185.
11536,185.
11成人用品平台(第二代)365,212.
26365,212.
26光明订奶平台392,743.
49392,743.
49多媒体广告管理平台345,446.
55345,446.
55支付中心1,383,584.
501,383,584.
50友唱Mbar5,407,225.
665,407,225.
66友宝企业ERP--SAP系统3,754,112.
993,754,112.
99OA285,079.
05285,079.
05社区24小时自助快捷健身站V1.
01,649,472.
291,649,472.
290.
00合计89,743.
5923,817,994.
411,649,472.
2922,258,265.
71续:项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度%公告编号:2017-08368RFID随便拿2016年08月未来会产生收益50支付中心2017年02月未来会产生收益75智能设备分布式通讯系统2017年02月未来会产生收益80智能设备终端平台2017年02月未来会产生收益80商品流向管理系统(对接-SAP)2017年02月未来会产生收益95小型售酒机2017年03月未来会产生收益90小型售酒机(长虹定制机正式版)2017年03月未来会产生收益75户外友唱集装箱2017年05月未来会产生收益95削皮鲜榨橙汁机2017年03月未来会产生收益40友机机手机回收ATM(第二代)2017年02月未来会产生收益75工控机定位2017年03月未来会产生收益80盒饭机2017年03月未来会产生收益20友饰2017年03月未来会产生收益35鲜榨椰汁机2017年03月未来会产生收益30友唱II代2017年03月未来会产生收益80友衣库2017年03月未来会产生收益60友酒2017年03月未来会产生收益70Urun设备管理系统开发2017年04月未来会产生收益80友宝开放平台项目2017年02月未来会产生收益40海外机型兼容及支付2017年02月未来会产生收益70智能商品推荐V1.
02017年02月未来会产生收益80售货机运营协同办公2017年02月未来会产生收益60风控系统2017年02月未来会产生收益35成人用品平台(第二代)2017年03月未来会产生收益50光明订奶平台2017年03月未来会产生收益70多媒体广告管理平台2017年02月未来会产生收益70支付中心2017年02月未来会产生收益75友唱Mbar2017年01月未来会产生收益70友宝企业ERP--SAP系统2017年02月未来会产生收益50OA2017年03月未来会产生收益75公告编号:2017-08369社区24小时自助快捷健身站V1.
02017年01月未来会产生收益10015、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成业务合并广州伟吉7,582,485.
007,582,485.
00上海建凌自动售货机业务3,894,304.
503,894,304.
50深圳维鲜3,373,958.
483,373,958.
48厦门前沿8,181,350.
138,181,350.
13厦门巨蛋2,632,003.
982,632,003.
98其乐久久56,186.
8556,186.
85合计25,664,102.
0956,186.
8525,720,288.
94说明:①本公司子公司友宝昂莱与刘霞签署股权转让协议,以1.
00元收购其持有的其乐久久100%股权,合并日该部分股权对应的净资产为-56,185.
85元,形成商誉56,186.
85元.
(2)商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额.
本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为4%,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率.
管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算.
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9-13%,根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值.
16、长期待摊费用项目期初数本期增加本期减少期末数本期摊销其他减少租赁服务费18,000.
001,641,648.
901,453,781.
80205,867.
10装修费1,778,632.
46515,052.
641,263,579.
82合计1,796,632.
461,641,648.
901,968,834.
441,469,446.
9217、递延所得税资产与递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产公告编号:2017-08370项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产:资产减值准备54,477,780.
458,807,700.
0654,477,780.
458,807,700.
06合并抵消未实现利润49,213,147.
8212,213,354.
7049,213,147.
8212,213,354.
70合计103,690,928.
2721,021,054.
76103,690,928.
2721,021,054.
76(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异20,845,569.
4620,845,569.
46可抵扣亏损170,922,077.
89170,922,077.
89合计191,767,647.
35191,767,647.
3518、其他非流动资产项目期末数期初数融资租赁进项税62,514,364.
3977,073,605.
37预付设备款54,525,080.
8033,729,365.
29其他2,574,328.
76合计119,613,773.
95110,802,970.
6619、短期借款项目期末数期初数信用借款148,400,000.
00质押借款40,000,000.
00合计188,400,000.
0020、应付账款项目期末数期初数货款284,879,375.
50136,028,943.
43设备款70,833,839.
4973,105,969.
83合计355,713,214.
99209,134,913.
2621、预收款项项目期末数期初数公告编号:2017-08371服务费49,542,665.
9329,271,393.
84货款29,243,544.
3523,345,675.
69其他332,841.
38--合计79,119,051.
6652,617,069.
5322、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,077,234.
54127,353,237.
92126,176,073.
932,254,398.
53离职后福利-设定提存计划2,753.
268,145,281.
028,130,063.
3217,970.
96辞退福利--合计1,079,987.
80135,498,518.
94134,306,137.
252,272,369.
49(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴975,415.
44115,192,580.
45114,192,946.
871,975,049.
02职工福利费--2,689,019.
942,661,984.
0627,035.
88社会保险费5,325.
194,541,444.
704,527,374.
5219,395.
37其中:1.
医疗保险费4,864.
103,982,882.
013,979,002.
968,743.
152.
工伤保险费44.
99194,518.
68187,676.
436,887.
243.
生育保险费416.
1364,044.
01360,695.
133,764.
98住房公积金6,372.
004,554,352.
314,433,258.
03127,466.
28工会经费和职工教育经费90,121.
91375,840.
52360,510.
45105,451.
98合计1,077,234.
54127,353,237.
92126,176,073.
932,254,398.
53(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利2,753.
268,145,281.
028,130,063.
3217,970.
96其中:1.
基本养老保险费2,337.
107,803,296.
417,793,640.
6211,992.
892.
失业保险费416.
16341,984.
61336,422.
705,978.
07合计2,753.
268,145,281.
028,130,063.
3217,970.
9623、应交税费税项期末数期初数增值税22,201,475.
1528,048,510.
77企业所得税36,606,941.
5920,911,103.
92教育费附加752,895.
081,099,181.
53公告编号:2017-08372个人所得税2,190,818.
751,501,083.
25城市维护建设税1,147,065.
691,275,046.
24其他2,566,088.
101,678,632.
18合计65,465,284.
3654,513,557.
8924、应付利息项目期末数期初数非金融机构借款应付利息3,481,749.
513,401,101.
5125、其他应付款项目期末数期初数往来款18,895,708.
556,727,823.
98押金及保证金79,550,992.
4048,082,241.
32其他9,404,094.
5213,723,492.
92合计107,850,795.
4768,533,558.
2226、一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期应付款206,744,158.
83136,704,482.
01一年内到期的长期借款--合计206,744,158.
83136,704,482.
0127、其他流动负债项目期末数期初数预提租金、费用26,233,799.
7414,727,770.
61分期收款未实现销项税5,025,988.
304,754,094.
22合计31,259,788.
0419,481,864.
8328、长期借款项目期末数利率区间期初数利率区间质押借款信用借款530,000,000.
00说明530,000,000.
00说明小计530,000,000.
00530,000,000.
00减:一年内到期的长期借款合计530,000,000.
00530,000,000.
00——公告编号:2017-08373说明:信用借款为北京凯雷投资中心(有限合伙)通过中国民生银行股份有限公司广州分行向本公司提供的委托贷款,贷款期限自2015年7月23日至2021年7月22日,年利率初始约定为13%.
根据本公司于2015年8月30日签订的投资协议书之补充协议,投资者由北京凯雷投资中心(有限合伙)变更为北京凯宝投资中心(有限合伙).
根据本公司于2015年12月25日签署的投资协议书之补充协议(三)之约定,投资者不就其向本公司提供的委托贷款收取任何利息.
29、长期应付款项目期末数期初数应付融资租赁款812,830,610.
76616,010,479.
89小计812,830,610.
76616,010,479.
89减:一年内到期长期应付款206,631,049.
85136,704,482.
01合计606,199,560.
91479,305,997.
8830、预计负债项目期末数期初数形成原因其他360,943.
02360,943.
02说明说明:预计负债系本公司子公司友宝阳光对联营企业成都友派文化传媒有限公司尚未实际出资,按投资比例49%应承担联营企业当期的亏损额.
31、递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因未实现售后回租损益32,622,481.
5837,964,809.
128,756,159.
5061,831,131.
20售后回租32、其他非流动负债项目期末数期初数分期收款未实现销项税9,703,075.
8533、股本(单位:万股)项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股净资产折股小计股份总数49,666.
0011,206.
0011,206.
0060,872.
00说明:2017年4月,根据股东会决议,本公司增资11,206.
0921万元,增资后注册资本为60,872.
0921万元.
本次增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年5月10日出具致同验字(2017)第110ZC0170号验资报告.
34、资本公积公告编号:2017-08374项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价208,365,034.
75417,987,235.
33131,345,145.
40495,007,124.
68其他资本公积40,361,100.
0040,361,100.
00合计248,726,134.
75417,987,235.
33131,345,145.
40535,368,224.
68说明:(1)股本溢价本期增加为增发股份募集资金530,048,156.
33元,其中计入股本112,060,921.
00元,差额417,987,235.
33元计入资本公积.
(2)2017年5月,深圳友宝购买厦门前沿20%的少数股权,出资价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整减少资本公积111,651,035.
39元.
(3)2017年4月,友宝昂莱购买北京友贝15%的少数股权,出资价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整减少资本公积10,695,603.
46元.
(4)2017年1月,成都友宝购买重庆友博20%的少数股权,出资价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整减少资本公积8,998,506.
55元.
35、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-215,955,565.
88-293,456,329.
33调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-215,955,565.
88-293,456,329.
33加:本期归属于母公司所有者的净利润76,715,055.
1077,500,763.
45减:提取法定盈余公积未分配利润转增股本期末未分配利润-139,240,510.
78-215,955,565.
88其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额14,546,903.
4936、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本公告编号:2017-08375主营业务995,862,530.
84474,105,612.
55868,951,893.
36522,457,735.
32其他业务12,780,885.
375,130,061.
918,932,697.
72-合计1,008,643,416.
21479,235,674.
46877,884,591.
08522,457,735.
32(1)主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本销售商品569,440,737.
07411,848,191.
72487,528,387.
16306,804,038.
96销售机器设备108,103,442.
7246,452,908.
43256,732,107.
88215,626,227.
13广告陈列及其他服务297,911,352.
5715,804,512.
40113,919,921.
5427,469.
23设备租赁20,406,998.
4810,771,476.
78合计995,862,530.
84474,105,612.
55868,951,893.
36522,457,735.
3237、税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税124,051.
36城市维护建设税4,222,654.
411,737,182.
74教育费附加2,861,862.
581,016,209.
09其他2,244,432.
021,623,779.
75合计9,328,949.
014,501,222.
9438、销售费用项目本期发生额上期发生额市场费用122,540,631.
3191,264,656.
43人员经费83,290,215.
6179,252,402.
94折旧及摊销50,284,777.
1039,055,701.
84办公费用16,010,064.
553,930,967.
97业务经费19,958,517.
883,379,538.
67合计292,084,206.
45216,883,267.
8539、管理费用项目本期发生额上期发生额人员经费32,707,108.
2528,205,094.
11公司经费24,148,060.
119,144,404.
52折旧及摊销11,199,711.
249,483,915.
56公告编号:2017-08376办公费用8,237,073.
105,566,496.
88业务经费9,693,294.
541,246,124.
10合计85,985,247.
2453,646,035.
1740、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出7,882,172.
0816,198,976.
84减:利息收入4,536,041.
323,625,315.
96汇兑损失305,809.
42减:汇兑收益44,487.
02手续费及其他17,291,283.
921,915,851.
38合计20,592,927.
6614,795,321.
6841、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失11,054,473.
1218,330,757.
63合计11,054,473.
1218,330,757.
6342、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-397,786.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益992,251.
74委托贷款利息2,749,999.
98合计3,344,464.
9643、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计17,900.
406,352.
2917,900.
40其中:固定资产处置利得17,900.
406,352.
2917,900.
40政府补助7,388,225.
381,807,307.
616,493,071.
76其他870,516.
291,043,316.
01870,516.
29合计8,276,642.
072,856,975.
917,381,488.
45其中,政府补助明细如下:公告编号:2017-08377补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关产业扶持基金6,475,000.
00515,000.
00与收益相关失业稳岗补贴18,071.
76与收益相关增值税即征即退895,153.
621,292,307.
61与收益相关合计7,388,225.
381,807,307.
6144、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计66,939.
20343,896.
3366,939.
20其中:固定资产处置损失66,939.
20343,896.
3366,939.
20罚款及滞纳金99,482.
2569,610.
4299,482.
25对外捐赠1,100.
00其他119,156.
341,787,454.
76119,156.
34合计285,577.
792,202,061.
51285,577.
7945、所得税费用(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税36,606,941.
592,859,758.
83合计36,606,941.
592,859,758.
83(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下项目本期发生额上期发生额利润总额118,353,002.
5551,269,629.
85所得税费用36,606,941.
592,859,758.
8346、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助7,388,225.
38515,000.
00往来款70,477,207.
4134,660,718.
62其他1,693,366.
67655,148.
32合计79,558,799.
4635,830,866.
94公告编号:2017-08378(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用104,123,212.
65120,105,849.
89往来款43,405,382.
1963,360,689.
88合计147,528,594.
84183,466,539.
77(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非金融机构借款122,525.
002,379,666.
00合计122,525.
002,379,666.
0047、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润81,746,060.
9648,409,871.
02加:资产减值准备11,054,473.
1218,330,757.
63固定资产折旧56,251,698.
8342,941,418.
47无形资产摊销5,232,789.
515,152,494.
01长期待摊费用摊销1,968,834.
44445,704.
92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)343,896.
33固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)20,592,927.
6612,384,572.
65投资损失(收益以"-"号填列)-3,344,464.
96递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-95,005,398.
10-9,978,421.
24经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-218,277,884.
27-135,905,524.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)198,039,647.
10124,779,070.
32其他-经营活动产生的现金流量净额61,603,149.
29103,559,375.
002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本-公告编号:2017-08379一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额886,813,316.
27487,315,275.
82减:现金的期初余额446,017,042.
52290,187,797.
23加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额457,041,208.
37197,127,478.
59说明:公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为0.
00元.
(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金886,813,316.
27446,017,042.
52其中:库存现金10,707,631.
2818,797,733.
86可随时用于支付的银行存款853,274,516.
26423,073,428.
02可随时用于支付的其他货币资金22,831,212.
734,145,880.
64二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资----三、期末现金及现金等价物余额886,813,316.
27446,017,042.
5248、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产721,637,643.
17融资租赁、售后回租49、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金2,360.
516.
777015,997.
20其中:美元2,360.
516.
777015,997.
20(六)合并范围的变动1、非同一控制下企业合并(1)本报告期发生的非同一控制下业务合并被购股权股权取股权取股权购买购买购买日至期购买日至公告编号:2017-08380买方名称取得时点得成本得比例(%)取得方式日日的确定依据末被购买方的收入期末被购买方的净利润其乐久久2017年6月--100.
00购买2017年6月本公司取得控制权---26,125,444.
542017年6月,本公司子公司友宝昂莱与其乐久久股东刘霞签署《股权转让协议》,以人民币1.
00元收购上述股东持有其乐久久的100%股权.
(2)合并成本及商誉项目其乐久久合并成本:现金1.
00--合并成本合计1.
00--减:取得的可辨认净资产公允价值份额-56,185.
85商誉56,186.
85(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目购买日公允价值购买日账面价值资产:货币资金15,701.
3415,701.
34预付款项12,075,000.
0012,075,000.
00其他应收款46,855,297.
5346,855,297.
53固定资产135,287,237.
22135,287,237.
22----负债:应交税费15.
2415.
24其他应付款34,653,509.
0034,653,509.
00长期应付款159,635,897.
70159,635,897.
70净资产-56,185.
85-56,185.
85合并取得的净资产-56,185.
85-56,185.
85说明:购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法:其乐久久无自有房屋、建筑物和土地使用权,无存货、无形资产,固定资产主要为自动售货机,因此以购买日的账面价值确定可辨认资产、负债的公允价值.
公告编号:2017-083812、其他本公司新设间接控制的子公司天津友创宝,本期已纳入合并范围.
(七)在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广州伟吉广州广州零售业100.
00--设立东莞友宝东莞东莞批发、零售--100.
00设立成都友宝成都成都普通货运;零售100.
00--其他(参见说明1)成都昂斯成都成都网络技术开发、技术咨询--85.
00设立武汉友宝武汉武汉自动售卖机100.
00--其他(参见说明1)西安友宝西安西安自动售卖机--100.
00设立绵阳友宝绵阳绵阳自动售卖机--100.
00设立重庆友博重庆重庆自动售卖机--100.
00设立北国友邦北京北京销售食品100.
00--设立泰和云商北京北京批发预包装食品--100.
00设立天津友宝天津天津预包装食品兼散装食品批发兼零售--100.
00其他(参见说明1)长春友宝长春长春自动售货机、自动售票机销售及租赁--100.
00设立秦皇岛友宝秦皇岛秦皇岛计算机软件、电子产品的技术开发--100.
00设立河南友宝郑州郑州自动售货机、售票机租赁100.
00--设立大连友宝大连大连批发兼零售预包装兼散装食品100.
00--设立沈阳友宝沈阳沈阳预包装食品--100.
00其他(参见说明1)上海汇临上海上海零售;自动售货机销售及租赁100.
00--设立南京友宝南京南京技术开发与销售;批发与零售--100.
00其他(参见说明1)福州友宝福建福州零售业--100.
00其他(参见说明1)杭州友宝杭州杭州批发兼零售;技术开发与销售--100.
00设立合肥友宝合肥合肥零售--100.
00其他(参见说明1)海南友宝海口海口批发、零售--100.
00设立湖南友宝长沙长沙批发、零售--100.
00设立公告编号:2017-08382江西友宝南昌南昌批发、零售--100.
00设立汕头友宝汕头汕头批发、零售--100.
00设立深圳友宝深圳深圳互联网技术研发及相关技术咨询100.
00--其他(参见说明2)友宝昂莱北京北京批发、零售100.
00--设立杭州联线宝杭州杭州批发、零售100.
00--同一控制下企业合并杭州友柏利市杭州杭州设计、网络技术服务100.
00--同一控制下企业合并彩宝世纪北京北京技术推广服务、销售70.
00--其他(参见说明1)友宝阳光北京北京批发、零售--100.
00其他(参见说明1)北京友贝北京北京设计、技术推广--85.
00设立深圳友宝惠深圳深圳技术开发及咨询;广告咨询--51.
00设立深圳友算深圳深圳批发、零售--100.
00设立深圳维鲜深圳深圳投资、贸易51.
00非同一控制下企业合并惠州友宝惠州惠州批发、零售--51.
00设立厦门前沿厦门厦门软件开发、设备零售--100.
00非同一控制下企业合并厦门系统工程厦门厦门工程、软件开发--100.
00非同一控制下企业合并厦门巨蛋厦门厦门娱乐--100.
00非同一控制下企业合并成都友劲成都成都技术咨询,服务80.
00设立其乐久久北京北京批发、零售--100.
00非同一控制下企业合并西昌友宝西昌西昌零售100.
00设立天津友创宝天津天津技术咨询--71.
51设立说明:①2012年5月,本公司与友宝科斯签订《友宝独家业务合作协议》,与友宝科斯各股东分别签订《股权质押协议》、《独家购买权合同》,本公司通过VIE形式控制友宝科斯及其子公司武汉友宝、成都友宝、天津友宝、合肥友宝、南京友宝、友宝阳光、沈阳友宝,福州友宝、彩宝世纪,故本公司从上述协议签订时起将友宝科斯及其子公司纳入合并报表范围.
②本公司与友宝科斯通过权益性交易于2012年度取得武汉友宝100%股权;于2014年度取得天津友宝、合肥友宝、南京友宝、友宝阳光100%股权、成都友宝90%股权、沈阳友宝95%股权、福州友宝70%股权;于2015年6月无偿受让友宝科斯截至2015年6月30日止的账面资产、负债及业务;于2015年7月取得彩宝世纪70%的股权,截至2017年06月30日彩宝世纪未完成股东工商变更登记手续.
③2014年7月,本公司与深圳友宝签订《友宝独家业务合作协议》,与深圳友宝各股东分别签订《股权质押协议》、《独家购买权协议》,本公司通过VIE形式控制深圳友宝,公告编号:2017-08383故本公司从上述协议签订时起将深圳友宝纳入合并报表范围.
2015年7月,本公司通过权益性交易取得深圳友宝100%股权.
④本公司于2015年7月收购泰和云商、广州伟吉的少数股权,11月收购长春友宝少数股权,上述公司变为全资子公司.
⑤本公司于2016年收购友宝昂莱、河南友宝、沈阳友宝、杭州友宝、福州友宝、西安友宝、海南友宝、汕头友宝、东莞友宝、湖南友宝和江西友宝的少数股权,上述公司变为全资子公司.
⑥本公司于2017年收购厦门前沿和重庆友宝的少数股权,上述公司变为全资子公司.
本公司收购北京友贝15%的少数股权,股权变更为85%.
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额彩宝世纪30.
00-3,606.
29--693,730.
34北京友贝15.
00156,873.
41--518,907.
05成都昂斯15.
0035,058.
73---6,301.
50深圳友宝惠49.
0035,058.
73--2,704.
27惠州友宝49.
00-81,428.
08---15,929.
66(3)重要非全资子公司的主要财务信息:子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计彩宝世纪1,065,140.
231,248,388.
102,313,528.
331,093.
851,093.
85北京友贝31,476,851.
713,852.
9131,480,704.
6228,333,447.
9428,333,447.
94成都昂斯3,600.
003,600.
0045,610.
00--45,610.
00深圳友宝惠16,382,821.
84135,578.
7216,518,400.
56166,184,956.
11166,184,956.
11惠州友宝132,950.
49132,950.
49-719.
76-719.
76续(1):子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计彩宝世纪1,070,136.
111,255,413.
202,325,549.
311,093.
85--1,093.
85北京友贝21,941,262.
164,256.
4121,945,518.
5719,844,084.
65--19,844,084.
65成都昂斯3,600.
00--3,600.
0045,610.
00--45,610.
00深圳友宝惠10,011,736.
64140,509.
0210,152,245.
66643,173.
13--643,173.
13惠州友宝299,850.
00--299,850.
00------公告编号:2017-08384续(2):子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量彩宝世纪-12,020.
98-14,995.
88北京友贝23,246,003.
001,045,822.
76-1,532,796.
38成都昂斯深圳友宝惠1,813,654.
6771,548.
432,852,594.
96惠州友宝-166,179.
75-298,774.
54续(3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量彩宝世纪---97,720.
72-97,720.
72-10,245.
08北京友贝18,360,094.
34-898,566.
08-898,566.
083,378,096.
89成都昂斯---950.
00-950.
00--深圳友宝惠768,477.
27-310,927.
47-310,927.
47293,890.
40惠州友宝---150.
00-150.
00-298,774.
54--2、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接联营企业广州友效达网络科技有限公司广州广州科技推广服务--41.
65权益法西安巨蛋文化娱乐管理有限公司西安西安娱乐业--49.
00权益法成都友派文化传媒有限公司成都成都文化传媒--49.
00权益法青岛易触数码科技有限公司青岛青岛自动售货机销售23.
84--权益法友酒(成都)科技有限公司成都成都技术推广服务、销售40.
00权益法深圳友衣库网络科技有限公司深圳深圳技术开发、销售40.
00权益法公告编号:2017-08385深圳友椰科技有限公司深圳深圳技术开发、销售30.
00权益法深圳市友咖科技有限公司深圳深圳技术开发、销售40.
00权益法北京友购宝科技有限公司北京北京技术开发、.
销售40.
00权益法深圳市云充吧科技有限公司深圳深圳设备租赁10.
00权益法(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息(八)金融工具及风险管理(九)公允价值(十)关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司最大的股东为王滨,实际控制人为王滨.
2、本公司的子公司情况子公司情况参见附注七、1.
3、本公司的合营企业和联营企业情况重要的联营企业情况参见附注七、2.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系青岛易触数码科技有限公司本公司的联营企业成都友派文化传媒有限公司本公司的联营企业广州友效达网络科技有限公本公司的联营企业西安巨蛋文化娱乐管理有限公司本公司的联营企业4、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系北京睿联天下科技发展有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市星动康华网络有限公司关键管理人员控制的其他企业北京博音伟业科技有限公司关键管理人员控制的其他企业公告编号:2017-08386广州友效达网络科技有限公司联营企业西安巨蛋文化娱乐管理有限公司联营企业青岛易触数码科技有限公司联营企业成都友派文化传媒有限公司联营企业董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员5、关联交易情况(1)关联销售情况提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额西安巨蛋文化娱乐管理有限公司技术服务268,301.
89成都友派文化传媒有限公司技术服务351,509.
437深圳市星动康华网络有限公司广告服务2,823,773.
58青岛易触数码科技有限公司销售软件5,128,205.
13青岛易触数码科技有限公司预付设备采购款3,000,000.
00(2)关联租赁情况公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益西安巨蛋文化娱乐管理有限公司机器设备243,846.
15成都友派文化传媒有限公司机器设备285,384.
62(3)关联担保情况①公司及子公司的部分自助设备融资租赁业务,由王滨提供个人连带责任保证,担保金额、担保起始日及担保终止日根据融资租赁合同变动.
截至2017年06月30日止,上述担保尚未履行完毕的融资租赁合同涉及的融资租赁固定资产账面净值为650,633,197.
91元、长期应付款-应付融资租赁款为741,826,165.
49元.
报告期内王滨为公司及子公司的部分自助设备融资租赁业务提供的担保发生额为212,804,701.
00元.
②子公司深圳友宝作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经公告编号:2017-08387(万元)履行完毕王滨、北京国俊投资有限公司10,000.
002017年4月20日2018年4月20日否王滨1,000.
002017年2月22日2018年2月22日否王滨1,000.
002017年5月19日2018年5月19日否王滨3,000.
002017年5月25日2018年5月24日否③本公司作为被担保方担保方担保金额(万元)担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕王滨4,000.
002017年6月9日2017年12月9日否2016年6月公司与民生银行总行营业部签订贷款合同,综合授信额度6,000万元,期限1年.
王滨以4,500万股权质押担保该笔贷款.
该事项已经公司第一届董事会第八次会议、2016年第三次临时股东大会审议通过.
2017年6月公司在贷款担保期限内提取4,000万元贷款,王滨的股票质押自动顺延,详见《关于股东股权质押延期公告》(公告编号:2017-061).
(4)关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京睿联天下科技发展有限公司收购子公司少数股权200,000,000.
00(5)关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员8人,上期关键管理人员8人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,677,350.
444,559,711.
326、关联方应收应付款项(1)应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项北京博音伟业科技有限公司1,748,440.
60--公告编号:2017-08388应收账款成都友派文化传媒有限公司1,998,675.
71--1,998,675.
71--应收账款西安巨蛋文化娱乐管理有限公司1,113,022.
77--1,113,022.
77--应收账款深圳市星动康华网络有限公司--2,993,200.
00--其他应收款西安巨蛋文化娱乐管理有限公司------其他应收款广州友效达网络科技有限公司--300,000.
00--其他非流动资产青岛易触数码科技有限公司18,402,679.
3218,402,679.
32--预付账款青岛易触数码科技有限3,000,000.
00(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款北京博音伟业科技有限公司57,103.
1457,103.
14(十一)承诺及或有事项1、重要的承诺事项(1)资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末数期初数对外投资承诺34,218,000.
0035,702,400.
00(1)本公司拟以现金400万新加坡元对JRVendingPte.
Ltd.
(以下简称"JR公司")进行增资,交易完成后,公司持有JR公司43.
48%的股权,成为JR公司的参股股东,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资.
(2)本公司对外投资成立UboxJapanInvestmentLimited,持股比例100%,履行300万日元出资义务,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资.
(3)本公司于2017年2月合资设立北京友购宝科技有限公司,持股比例40%,履行200万元出资义务,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资120万元.
(4)本公司于2017年2月合资设立友酒(成都)科技有限公司,持股比例40%,履行200万元出资义务,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资120万元.
公告编号:2017-08389(5)本公司于2017年4月收购子公司北京友贝传媒科技有限公司少数股东15%股权,支付股权转让款1,796.
4万元,截至2017年6月30日止,本公司尚未支付700万元.
(6)本公司于2017年5月合资设立深圳友衣库网络科技有限公司,持股比例40%,履行200万元出资义务,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资.
(7)本公司于2017年6月合资设立深圳友椰科技有限公司,持股比例30%,履行300万元出资义务,截至2017年6月30日止,本公司尚未出资.
(2)经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数资产负债表日后第1年138,658,270.
8596,854,883.
80资产负债表日后第2年40,922,108.
8036,661,591.
18资产负债表日后第3年28,521,038.
1013,623,881.
83以后年度18,540,148.
828,976,920.
23合计226,641,566.
57156,117,277.
04截至2017年06月30日止,本公司不存在其他应披露的承诺事项.
2、或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况2017.
1-6月本公司翟建国、张辛勤买卖合同纠纷北京朝阳法院3,478,026.
18元正在审理中卡宝塔万达有限公司友宝阳光商标侵权北京市东城区人民法院3,000,000.
00元正在审理中张辉本公司、厦门前沿专利侵权广东省高级人民法院160,000,000元正在审理中(1)2015年5月本公司与翟建国、张辛勤签订《购买协议》,本公司按照合同约定向被告交付了合同标的,合同标的金额为1,369,770.
00元,被告在验收了合同标的后,未向本公司支付货款,2016年7月本公司向北京朝阳法院申请财产保全,目前已冻结张辛公告编号:2017-08390勤银行存款38,828.
56元、两套不动产及部分股权,此案一审正在审理过程中.
(2)本公司子公司友宝阳光于2016年9月收到北京市东城区人民法院民事起诉状,原告卡宝塔万达有限公司诉被告一卡拉宝饮料(平潭)股份有限公司、被告二卡拉宝实业(厦门)有限公司、被告三广西卡拉宝饮料有限公司、被告四佛山市南海吉元饮料有限公司以及友宝阳光侵害其商标专用权,要求赔偿其经济损失3,000,000.
00元,目前案件正在审理中.
(3)本公司于2017年3月收到广州知识产权法院民事起诉状,原告张辉诉被告一广州名宸电子有限公司、被告二本公司子公司厦门市前沿科技开发有限公司(以下称"厦门前沿")、被告三本公司侵害其201530160717.
8号外观设计专利权,要求赔偿其经济损失1.
6亿元人民币.
同年4月初,本公司及厦门前沿分别向广州知识产权法院提交了管辖权异议申请,同时厦门前沿向国家知识产权局专利复审委员会提交了宣告张辉201530160717.
8号外观设计专利无效的申请.
2017年7月初,广东省高院裁定本案由广东省高院审理.
2017年8月初,专利复审委员会决定宣告201530160717.
8号外观设计专利权全部无效,随即,厦门前沿向广东省高院递交了请求驳回张辉起诉的申请书,目前案件正在审理中.
本公司管理层认为上述诉讼不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响,本公司管理层未就此单项计提坏账准备.
截至2017年6月30日止,本公司不存在其他应披露的或有事项.
(十二)资产负债表日后事项截至本报告报出日止,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
(十三)其他重要事项本公司子公司彩宝世纪已于2014年末停止经营.
(十四)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合无风险组合398,649,432.
16100.
00398,649,432.
16组合小计398,649,432.
16100.
00398,649,432.
16公告编号:2017-08391单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计398,649,432.
16100.
00398,649,432.
16应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合15,435,000.
007.
371,543,500.
001013,891,500.
00无风险组合193,903,379.
2992.
63----193,903,379.
29组合小计209,338,379.
29100.
001,543,500.
000.
74207,794,879.
29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计209,338,379.
29100.
001,543,500.
000.
74207,794,879.
29说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合名称账面余额坏账准备计提比例%无风险组合398,649,432.
16(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,543,500.
00元.
(3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质应收账款账龄占应收账款款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额期末余额是否存在关联关系广州伟吉贸易有限公司往来款48,883,739.
921年以内12.
26是深圳友宝科斯科技有限公司往来款33,000,000.
001年以内8.
28是厦门市前沿科技开发有限公司往来款23,660,729.
871年以内5.
94是成都友宝商贸有限公司往来款17,764,265.
651年以内4.
46是公告编号:2017-08392上海汇临贸易有限公司往来款16,970,922.
191年以内4.
26是合计140,279,657.
6335.
20本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额140,279,657.
63元,占应收账款期末余额合计数的比例35.
20%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元.
2、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合36,348,799.
845.
527,539,566.
8520.
7428,809,232.
99无风险组合622,266,309.
5094.
48622,266,309.
50组合小计658,615,109.
34100.
007,539,566.
851.
14651,075,542.
49单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计658,615,109.
34100.
007,539,566.
851.
14651,075,542.
49其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合55,969,495.
447.
676,310,748.
0311.
2849,658,747.
41无风险组合673,405,437.
8292.
33----673,405,437.
82组合小计729,374,933.
26100.
006,310,748.
030.
87723,064,185.
23单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计729,374,933.
26100.
006,310,748.
030.
87723,064,185.
23说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:公告编号:2017-08393账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内15,026,970.
4741.
34751,348.
52514,275,621.
951至2年6,545,091.
3918.
01654,509.
14105,890,582.
252至3年6,273,299.
0017.
261,881,989.
70304,391,309.
303至4年8,503,438.
9823.
394,251,719.
49504,251,719.
49合计36,348,799.
84100.
007,539,566.
8528,809,232.
99账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内36,901,763.
2065.
931,845,088.
165.
0035,056,675.
041至2年6,273,299.
0011.
21627,329.
9010.
005,645,969.
102至3年12,794,433.
2422.
863,838,329.
9730.
008,956,103.
27合计55,969,495.
44100.
006,310,748.
03--49,658,747.
41(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,228,818.
82元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额往来款642,179,972.
41677,048,560.
82押金保证金5,737,200.
0043,003,036.
66备用金2,194,497.
95819,896.
80借款8,503,438.
988,503,438.
98合计658,615,109.
34729,374,933.
26(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北国友邦内部往来104,632,861.
991年以内15.
89-广州伟吉内部往来68,176,925.
411年以内10.
35-武汉友宝内部往来52,612,465.
891年以内7.
99-友宝阳光内部往来51,599,445.
291年以内7.
83-公告编号:2017-08394成都友宝内部往来21,456,612.
001年以内3.
26-合计——298,478,310.
5845.
32-3、长期股权投资项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资313,163,609.
863,500,000.
00309,663,609.
86313,163,609.
863,500,000.
00309,663,609.
86对联营企业投资30,837,165.
1930,837,165.
1930,837,165.
1930,837,165.
19合计344,000,775.
053,500,000.
00340,500,775.
05344,000,775.
053,500,000.
00340,500,775.
05(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广州伟吉50,001,900.
0050,001,900.
00----友宝昂莱216,000,000.
00216,000,000.
00----北国友邦3,000,000.
003,000,000.
00----河南友宝19,600,000.
0019,600,000.
00----上海汇临3,000,000.
003,000,000.
00----武汉友宝2,000,000.
002,000,000.
00----成都友宝1,800,000.
001,800,000.
00----杭州联线宝4,261,707.
864,261,707.
86----彩宝世纪3,500,000.
003,500,000.
00--3,500,000.
00杭州友柏利市大连友宝深圳友宝10,000,002.
0010,000,002.
00----合计313,163,609.
86313,163,609.
86--3,500,000.
00说明:杭州友柏利市、大连友宝尚未出资,故长期股权投资为零;彩宝世纪原为友宝科斯的子公司,2015年6月本公司收购友宝科斯的长期股权投资及业务,截至2017年06月30日止,彩宝世纪的工商变更登记手续尚未完成.
(2)对联营企业投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额青岛易触30,837,165.
1930,837,165.
19合计30,837,165.
1930,837,165.
19--4、营业收入和营业成本公告编号:2017-08395项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务322,082,541.
47263,693,226.
21361,869,353.
19236,069,925.
64其他业务511,991.
2874,815.
58-合计322,594,532.
75263,693,226.
21361,944,168.
77236,069,925.
645、投资收益项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,016,917.
85委托贷款利息2,749,999.
98合计3,766,917.
83说明:投资收益系本公司购买理财产品和权益法核算的长期股权投资收益所产生.
(十五)补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明非流动性资产处置损益-49,038.
80计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)6,493,071.
76对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益对外委托贷款取得的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出651,877.
7其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额7,095,910.
66减:非经常性损益的所得税影响数1,390,445.
18非经常性损益净额5,705,465.
48减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)归属于公司普通股股东的非经常性损益5,705,465.
482、净资产收益率和每股收益公告编号:2017-08396报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.
100.
150.
15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.
200.
140.
14说明:本公司不存在稀释性潜在普通股.
北京友宝在线科技股份有限公司2017年8月30日