广安广安一越野车坠河

1证券证券证券证券代码代码代码代码::::600979600979600979600979证券证券证券证券简称简称简称简称::::广安爱众广安爱众广安爱众广安爱众公告编号公告编号公告编号公告编号::::临临临临2011201120112011----000061616161四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司第四第四第四第四届董事会届董事会届董事会届董事会第三第三第三第三次会议决议公告次会议决议公告次会议决议公告次会议决议公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
四川广安爱众股份有限公司(以下简称"公司")董事会于2011年12月17日以传真和电话的形式向公司各位董事发出召开第四届董事会第三次会议的通知,并于2011年12月22日以通讯表决方式召开.
公司实有董事11名,参加表决董事11名,会议符合《公司法》和《公司章程》的规定.
会议审议通过了《关于审议2010年公司备考财务报告的议案》(模拟收购新疆富远能源发展有限公司90%股权后).
公司拟用非公开发行募集资金收购新疆富远能源发展有限公司90%股权.
公司编制了假设2010年完成非公开发行且完成上述收购的备考公司财务报告并经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)中瑞岳华专审字[2011]第2588号审计报告审计确认.
具体结果如下:单位:元项目备考合并期末余额(2010,经审计)备考合并期末余额(2010,未经审计)实际合并期末余额(2010,经审计)总资产4,526,996,664.
574,476,884,256.
963,104,963,209.
32归属于母公司股东的所有者权益合计1,615,565,827.
061,615,565,827.
06868,565,827.
06归属于母公司所有者的净利润55,526,447.
7555,526,447.
7555,526,447.
75经审计的备考财务报告全文详见上交所网站:http://www.
sse.
com.
cn.
表决结果:同意11票,反对0票,弃权0票.
特此公告.
四川广安爱众股份有限公司董事会二0一一年十二月二十二日1四川广安爱众股份有限公司备考财务报表审计报告中瑞岳华专审字[2011]第2588号2目目目目录录录录一、审计报告·3二、已审备考财务报表1.
合并资产负债表·52.
合并利润表·83.
合并附注·93中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话:+86(10)88095588地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9/FBlockACorporationBldg.
No.
35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCTel:+86(10)88095588传真:+86(10)88091199/邮政编码:100033PostCode:100033Fax:+86(10)88091199/审审审审计计计计报报报报告告告告中瑞岳华专审字[2011]第2588号四川广安爱众股份有限公司全体股东四川广安爱众股份有限公司全体股东四川广安爱众股份有限公司全体股东四川广安爱众股份有限公司全体股东::::我们审计了后附的四川广安爱众股份有限公司(以下简称"广安爱众"或"贵公司")按照后附的备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表,包括2010年12月31日、2009年12月31日的备考合并资产负债表,2010年度、2009年度备考合并利润表以及备考财务报表附注.
一一一一、、、、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础和编制方法编制备考财务报表是贵公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二二二二、、、、注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表4意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三三三三、、、、审计意见审计意见审计意见审计意见我们认为,四川广安爱众股份有限公司备考报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了广安爱众2010年12月31日、2009年l2月31日的备考合并财务状况以及2010年度、2009年度的备考合并经营成果本审计报告仅专门就该等备考财务报表而出具,与公司实际情况可能存在较大差异,仅供广安爱众向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司非公开发行股票之用途使用,不得用作任何其他用途.
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈清胜中国·北京中国注册会计师:张卓2011年12月22日5备考合并资产负债表备考合并资产负债表备考合并资产负债表备考合并资产负债表2010201020102010年年年年12121212月月月月31313131日日日日编制单位编制单位编制单位编制单位::::四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司金额单位金额单位金额单位金额单位::::人民币元人民币元人民币元人民币元项项项项目目目目注释注释注释注释期末余额期末余额期末余额期末余额期初余额期初余额期初余额期初余额流动资产流动资产流动资产流动资产::::货币资金八、1719,414,843.
28137,758,140.
68交易性金融资产八、223,630.
00应收票据八、34,597,544.
467,007,000.
00应收账款八、430,329,009.
2823,942,412.
79预付款项八、535,886,973.
2629,256,143.
65应收利息应收股利其他应收款八、643,574,628.
4816,617,718.
01存货八、725,229,118.
1319,272,536.
24一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计流动资产合计流动资产合计流动资产合计859,032,116.
89233,877,581.
37非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产::::可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资八、817,785,461.
3514,670,884.
88投资性房地产固定资产八、91,796,476,130.
931,047,031,071.
76在建工程八、101,696,309,676.
7443,700,541.
47工程物资八、116,488,489.
141,811,157.
036固定资产清理243,842.
00生产性生物资产油气资产无形资产八、1266,260,080.
7859,713,863.
20开发支出商誉八、1356,339,018.
2613,328,421.
30长期待摊费用八、1422,761,409.
6324,300,333.
99递延所得税资产八、155,300,438.
855,466,413.
62其他非流动资产非流动资产合计非流动资产合计非流动资产合计非流动资产合计3,667,964,547.
681,210,022,687.
25资产总计资产总计资产总计资产总计4,526,996,664.
571,443,900,268.
62备考合并资产负债表备考合并资产负债表备考合并资产负债表备考合并资产负债表((((续续续续))))2010201020102010年年年年12121212月月月月31313131日日日日编制单位编制单位编制单位编制单位::::四川四川四川四川广安爱众股份有限公司广安爱众股份有限公司广安爱众股份有限公司广安爱众股份有限公司金额单位金额单位金额单位金额单位::::人民币元人民币元人民币元人民币元项项项项目目目目注释注释注释注释期末余额期末余额期末余额期末余额期初余额期初余额期初余额期初余额流动负债流动负债流动负债流动负债::::短期借款八、18313,630,000.
00242,450,000.
00交易性金融负债应付票据八、1913,000,000.
0020,000,000.
00应付账款八、20119,217,973.
8335,891,325.
77预收款项八、2146,342,480.
5336,775,049.
79应付职工薪酬八、2218,132,523.
2112,127,146.
12应交税费八、2314,643,844.
891,352,226.
40应付利息八、245,645,283.
07936,357.
067应付股利其他应付款八、25171,448,554.
2387,799,692.
64一年内到期的非流动负债八、2635,000,000.
0058,000,000.
00其他流动负债八、2714,508,413.
0414,762,292.
05流动负债合计流动负债合计流动负债合计流动负债合计751,569,072.
80510,094,089.
83非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债::::长期借款八、281,522,394,531.
17309,090,000.
00应付债券长期应付款专项应付款八、2974,069,091.
0014,812,600.
00预计负债八、30203,452.
32递延所得税负债八、1589,469,237.
70185,726.
66其他非流动负债八、31114,927,936.
06115,316,771.
95非流动负债合计非流动负债合计非流动负债合计非流动负债合计1,801,064,248.
25439,405,098.
61负债合计负债合计负债合计负债合计2,552,633,321.
05949,499,188.
44所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益((((或股东权益或股东权益或股东权益或股东权益))))::::实收资本(或股本)八、32406,446,073.
00237,846,073.
00资本公积八、331,063,641,940.
22105,832,721.
50减:库存股专项储备八、34585,431.
51952,700.
02盈余公积八、3522,551,291.
6920,422,717.
23一般风险准备未分配利润八、36122,341,090.
6468,943,217.
35归属于母公司股东的所有者权益合计81,615,565,827.
06433,997,429.
10少数股东权益358,797,516.
4660,403,651.
08所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计1,974,363,343.
52494,401,080.
18负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计4,526,996,664.
571,443,900,268.
62备备备备考考考考合合合合并并并并利利利利润润润润表表表表2010201020102010年度年度年度年度编制单位编制单位编制单位编制单位::::四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司四川广安爱众股份有限公司金额单位金额单位金额单位金额单位::::人民币元人民币元人民币元人民币元项项项项目目目目注释注释注释注释本期金额本期金额本期金额本期金额上期金额上期金额上期金额上期金额一一一一、、、、营业总收入营业总收入营业总收入营业总收入八、37757,030,490.
35615,161,838.
25其中:营业收入757,030,490.
35615,161,838.
25二二二二、、、、营业总成本营业总成本营业总成本营业总成本685,735,677.
43549,681,356.
61其中:营业成本八、37473,915,825.
93371,674,125.
14营业税金及附加八、3811,326,470.
737,691,734.
06销售费用八、3953,347,354.
5150,342,400.
52管理费用八、40110,756,491.
0782,335,889.
92财务费用八、4135,962,083.
7437,680,695.
97资产减值损失八、42427,451.
45-43,489.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)八、433,418,783.
753,034,580.
11其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,885,946.
402,764,535.
97三三三三、、、、营业利润营业利润营业利润营业利润((((亏损以亏损以亏损以亏损以""""----""""号填列号填列号填列号填列))))74,713,596.
6768,515,061.
75加:营业外收入八、448,054,396.
422,254,144.
20减:营业外支出八、454,397,943.
502,128,336.
61其中:非流动资产处置损失375,121.
57715,086.
41四四四四、、、、利润总额利润总额利润总额利润总额((((亏损总额以亏损总额以亏损总额以亏损总额以""""----""""号填列号填列号填列号填列))))78,370,049.
5968,640,869.
34减:所得税费用八、4615,795,697.
3915,548,643.
66五五五五、、、、净利润净利润净利润净利润((((净亏损以净亏损以净亏损以净亏损以""""----""""号填列号填列号填列号填列))))62,574,352.
2053,092,225.
68归属于母公司所有者的净利润55,526,447.
7548,190,909.
28少数股东损益7,047,904.
454,901,316.
409四川广安爱众四川广安爱众四川广安爱众四川广安爱众股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司2010年年年年度度度度备考备考备考备考财务报表附注财务报表附注财务报表附注财务报表附注((((除特别说明外除特别说明外除特别说明外除特别说明外,,,,金额单位为人民币金额单位为人民币金额单位为人民币金额单位为人民币元元元元))))一一一一、、、、公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况四川广安爱众股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身系四川渠江电力有限公司,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]136号文核准,于2004年8月20日通过上海证券交易所及深圳证券交易所系统,采用全部向二级市场投资者定价配售的方式,公开发行人民币普通股(A股)65,000,000股,每股发行价人民币4.
00元,注册资本为人民币165,170,884.
00元.
根据本公司2006年股东会决议和修改后的章程的规定,本公司按每10股送2股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份33,034,177.
00股,变更后注册资本为人民币198,205,061.
00元.
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司按每10股转增2股的比例,以资本公积向全体股东转增股份39,641,012.
00股,变更后注册资本为人民币237,846,073.
00元.
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2010】1156号)核准,公司于2010年9月非公开发行人民币普通股(A股)5,860万股,每股面值1元,发行价格6.
72元,扣除发行费用后募集资金净额379,672,000.
00元.
本次增资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验,并出具中瑞岳华验字(2010)第233号《验资报告》,增资完成后公司注册资本增加至296,446,073.
00元.
四川省工商行政管理局核发了本公司《企业法人营业执照》,注册号510000000006202,住所:四川广安市广安区渠江北路86号,法定代表人:罗庆红,注册资本为人民币贰亿玖仟陆佰肆拾肆万陆仟零柒拾叁元,经营范围:水力发电、供电、天然气供应、自来水生产及供应;水、电、气仪表校验、安装、调试;销售高低压电器材料、燃气炉具、建筑材料、五金、交电、钢材、管材、消毒剂.
10本公司现下设发变电分公司、天然气分公司、供电分公司、工业供电分公司、供排水分公司、物资分公司.
本公司现有子公司:四川岳池爱众电力有限公司[原名为四川渠江电力(岳池)有限责任公司](以下简称"岳池电力公司")、四川华蓥爱众发电有限公司(原四川华蓥天池湖发电有限公司,以下简称"华蓥发电公司")、四川省岳池爱众水务有限责任公司(原四川岳池供排水有限责任公司,以下简称"岳池水务公司")、四川西充爱众燃气有限公司(以下简称:"西充燃气公司")、广安爱众电力工程有限公司(以下简称:"爱众工程公司")、邻水县燃气有限责任公司(以下简称:"邻水燃气公司")、四川省邻水县爱众水务有限责任公司(以下简称:"邻水水务公司")、武胜县天然气有限责任公司(以下简称:"武胜天然气公司")、)四川省武胜爱众水务有限责任公司(以下简称:"武胜水务公司")、云南省德宏州爱众燃气公司、四川星辰水电投资有限公司(以下简称:"星辰水电")、云南红石岩水电开发有限公司(以下简称:"红石岩公司").
本公司母公司为四川爱众投资控股集团有限公司.
最终控制方为四川省广安市广安区人民政府.
本公司及其子公司以下统称"本集团".
本财务报表业经本公司董事会于2011年12月22日决议批准报出.
二二二二、、、、本次非公开本次非公开本次非公开本次非公开发行发行发行发行股票及募集资金使用股票及募集资金使用股票及募集资金使用股票及募集资金使用情况情况情况情况((((一一一一))))非公开发行股份情况非公开发行股份情况非公开发行股份情况非公开发行股份情况::::1、根据公司第三届董事会第二十五会议决议,本次非公开发行股票数量不超过11,000万股(含本数).
2、本次非公开发行的定价基准日为公司第三届董事会第二十五会议决议公告日,发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%,即发行价格不低于7.
00元/股,最终发行价格将根据发行对象的申购报价情况,遵循价格优先的原则,并由股东大会授权董事会与保荐机构(主承销商)根据具体询价结果确定,但不低于前述发行底价.
3、本次非公开发行股票募集资金总额不超过77,000万元,扣除发行费用后募集资金净额不超过74,700万元.
本次募集资金全部用于输变电工程建设和在建水电站的收购,具体情况如下:单位:万元11序号序号序号序号项目名称项目名称项目名称项目名称投资总额投资总额投资总额投资总额拟利用募集资金额拟利用募集资金额拟利用募集资金额拟利用募集资金额1广安区凉滩至恒升110kV输变电工程3,2833,2832收购新疆富远能源发展有限公司90%股权72,90071,417合计合计合计合计76,18374,700((((二二二二))))募投项目募投项目募投项目募投项目基本情况基本情况基本情况基本情况1、、、、广安区凉滩至恒升广安区凉滩至恒升广安区凉滩至恒升广安区凉滩至恒升110kV输变电工程输变电工程输变电工程输变电工程该项目总投资为3,283万元,该项目主要由恒升110kV变电站、凉滩~恒升110kV线路、配套工程等部分构成,主要建设内容包括:建筑工程、设备购置、安装工程等.
通过本项目建设,将恒升变电站由35KV站改造升压为110KV变电站,变电能力达到本期1*25000kVA;最终2*25000kVA.
2、、、、新疆富远能源发展有限公司新疆富远能源发展有限公司新疆富远能源发展有限公司新疆富远能源发展有限公司基本情况基本情况基本情况基本情况公司名称:新疆富远能源发展有限公司(以下简称:新疆富远)企业性质:有限责任公司注册资本:10,000万元注册地址:新疆富蕴县人民路247号五单元202室成立时间:2007年6月20日法定代表人:曾罗强经营范围:一般经营项目(国家法律、行政法规有专项审批的项目除外);水电资源投资开发;矿产品加工、销售.
股权结构为:序号序号序号序号股东名称股东名称股东名称股东名称出资额出资额出资额出资额((((万元万元万元万元))))股权比例股权比例股权比例股权比例((((%%%%))))1连新公司3,000302连上公司3,000303金森源公司2,000204清远世纪2,00020合计10,000100新疆富远公司主要资产为哈德布特水电站和双红山水电站,哈德布特水电站设计装机容量为200MW,双红山电站设计装机容量为10MW.
截至目前,双红山水电站已投产发电;哈德布特水电站目前尚处于建设期,预计2013年4月30日前全部机组投产发电.
达产后双红山水电站和哈德布特水电站设计年发电量分别为0.
33亿和6.
04亿KWH.
12三三三三、、、、备考财务报表的编制基础备考财务报表的编制基础备考财务报表的编制基础备考财务报表的编制基础和假设和假设和假设和假设本备考合并财务报表系根据本公司《非公开发行股票预案》以及本公司与新疆富远公司股东签订的《关于新疆富远能源发展有限公司之股权转让协议书》(以下称"")所述重组交易事宜,假设公司本次非公开发行股票募集资金以及收购新疆富远公司事项在本备考合并财务报表的报告期初(即2010年1月1日)已完成,即:本公司于2010年1月1日按发行价7元完成本次非公开发行股票事宜,预计发行费用为2,300万元,并于2010年1月1日支付72,900万元完成新疆富远公司的股权转让.
根据《关于新疆富远能源发展有限公司之股权转让协议书》第八.
4条新疆富远公司股东在转让股权前已完成对新疆富远公司增加壹亿元的资本金投入.
本公司于当日已持有拟购买资产,所形成的会计主体于2010年1月1日已经存在,所形成的业务架构于该日已经存在,且在本备考合并财务报表的报告期(即自2010年1月1日起至2010年12月31日止的12个月期间)内无重大改变.
本公司遂将拟购买资产纳入本备考合并财务报表的范围,并根据本附注所述之基础编制本备考合并财务报表.
基于本备考合并财务报表的编制目的,本公司管理层在编制本备考合并财务报表时,系假设以报告期期初(即2010年1月1日)作为取得新疆富远公司控制权的购买日,以中水资产评估有限公司对新疆富远公司出具的中水评报字[2011]第130号资产评估报告所列的以2011年3月31日为基准日的评估结果为参考,确定新疆富远公司各项可辨认资产、负债于2010年1月1日的公允价值,并将并将《股权转让协议》所确定的本公司应支付的收购对价款与该日新疆富远公司可辨认净资产公允价值之间的差额确认为本备考合并财务报表中的商誉.
本备考合并财务报表中所示的与本次合并交易事项相关的递延所得税负债系以按上述方法确定的新疆富远公司可辨认净资产于2010年1月1日的公允价值与其计税基础之间的差额乘以新疆富远公司的适用税率确定其初始确认金额,并在各期末按照暂时性差异的转回情况相应作出调整.
如上所述,本备考合并财务报表是基于一系列假设为基础编制的,这些假设可能与过去或未来该等交易的真实发生情况并不相符.
因此,本备考合并财务报表并不反映未来该等收购事项实施完成时本集团的真实财务状况和经营成果,并可能与实际情况之间存在重大差异;且与收购完成后本公司依据《企业会计准则》编制的法定财务报表将不能衔接.
四四四四、、、、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明13本公司按照附注三披露的编制基础编制的备考财务报表(包括:相关期间的备考合并资产负债表、备考合并利润表),除未编制备考合并现金流量表和所有者权益变动表外,符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2010年12月31日、2009年12月31日备考财务状况和2010年度、2009年度备考经营成果等有关信息.
五五五五、、、、主要会计政策主要会计政策主要会计政策主要会计政策和和和和会计估计会计估计会计估计会计估计1、、、、会计期间会计期间会计期间会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、、、、记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、、、、企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价14值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
4、、、、合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开15始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具".
5、、、、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
6、、、、外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算16(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
177、、、、金融工具金融工具金融工具金融工具(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续18计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本集团将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本集团将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以19外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量.
重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值.
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益.
该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项20有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金21融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件,与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
22对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益.
其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益.
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本集团不确认权益工具的公允价值变动额.
8、、、、应收款项应收款项应收款项应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失.
23②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团对单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项进行单项认定计提坏账准备,预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失.
③采用其他方法计提坏账准备的应收款项本集团对单项金额重大但未单项计提坏账准备、单项不重大且未单项计提坏账准备的应收款项,按期末余额的5%计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
9、、、、存货存货存货存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、已完工未结算工程等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销.
24(6)已完工未结算工程核算工程发生的累计成本、毛利减去业经建设单位确认的工程结算,工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利超过已办理结算价款的金额列为已完工未结算工程,在存货项目中列示;若工程已办理结算的价款金额超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利列为已结算未完工工程,在资产负债表中预收账款中列示.
项目竣工后,工程发生的累计成本、累计已确认毛利与工程结算对冲结平.
10、、、、长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投25资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处26理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
11、、、、投资性房地产投资性房地产投资性房地产投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
此外,对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动27非金融资产减值".
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
12、、、、固定资产固定资产固定资产固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:固定资产类别使用寿命(年)预计净残值率年折旧率%房屋、建筑物及构筑物20-553%1.
76-4.
85电气线路及设备13-353%2.
77-7.
46机械设备9-303%3.
23-10.
78电子及通讯设备5-213%4.
62-19.
40运输设备5-123%8.
08-19.
40其他3-63%16.
17-32.
33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法28融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
13、、、、在建工程在建工程在建工程在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值".
14、、、、借款费用借款费用借款费用借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的29汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、、、、无形资产无形资产无形资产无形资产(1)无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有30用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值".
16、、、、长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
17、、、、非非非非流动非金融资产减值流动非金融资产减值流动非金融资产减值流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含31分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
18、、、、预计负债预计负债预计负债预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
19、、、、股份支付股份支付股份支付股份支付(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,32相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)权益工具公允价值的确定方法①存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理.
(5)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
33结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
20、、、、收入收入收入收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认收入.
本公司用户水、电、气安装收入,由于工期较短,在安装完成并验收通过后,确认安装收入.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计完成工作量占全部工作量的比34例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定21、、、、政府补助政府补助政府补助政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
22、、、、递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以35按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所36得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、、、、租赁租赁租赁租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
37(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
24、、、、职工薪酬职工薪酬职工薪酬职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
25、、、、主要会计政策主要会计政策主要会计政策主要会计政策、、、、会计估计的变更会计估计的变更会计估计的变更会计估计的变更公司本年度无主要会计政策、会计估计变更事项.
36、、、、前期会计差错更正前期会计差错更正前期会计差错更正前期会计差错更正公司本年度无前期差错更正事项.
五五五五、、、、税项税项税项税项1、增值税本公司电力供应、自来水供应收入按6%计缴;天然气供应收入按13%、大宗工业供电按收入按17%扣除相关的进项税后计缴;岳池电力公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额,销售商品和提供应税劳务税率为17%;岳池水务公司自来水销售收入按6%计缴;华蓥发电公司电力销售收入按6%计缴;38西充燃气公司销售天然气按收入的13%扣除相关进项税后计缴;邻水燃气公司销售天然气按收入的13%扣除相关进项税后计缴;邻水水务公司自来水销售收入按6%计缴;武胜天然气公司销售天然气按收入的13%扣除相关进项税后计缴;武胜水务公司自来水销售收入按6%计缴;德宏爱众燃气公司2010年5月31日之前为小规模纳税人,销售天然气按收入的3%计缴;之后为增值税一般纳税人,销售天然气按收入的13%扣除相关进项税后计缴.
2、营业税本公司及子公司向天然气用户收取的一次性入网费、向供水用户收取的配套费按3%计缴;安装、工程施工收收入按3%计缴;校表劳务收入按5%计缴;仓储收入按5%计缴;租赁收入按5%计缴;手续费收入按5%计缴.
3、城市维护建设税、教育费附加城市维护建设税:本公司、华蓥发电公司、爱众工程公司、德宏燃气公司按流转税额的7%计缴;岳池电力公司、岳池水务公司、西充燃气公司、邻水燃气公司、邻水水务公司、武胜天然气公司、武胜水务公司按流转税额的5%计缴.
教育费附加按流转税额的3%计缴.
4、企业所得税根据四川省地方税务局(川地税函[2003]117号)《关于同意四川广安爱众股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》之规定,本公司2002年度企业所得税减按15%税率征收.
其次年或以后年度在月末或季末进行企业所得税申报时,可按15%税率计算预征税额,经主管税务机关审核批准后,可按15%税率汇算清缴;本公司2010年度企业所得税税收优惠正在审批之中,暂按15%税率征收.
岳池电力公司根据四川省广安市地方税务局(广市地税函[2003]105号)《关于同意四川岳池爱众电力有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》之规定,同意岳池电力公司2003年度企业所得税减按15%税率征收,其次年或以后年度在月末或季末进行企业所得税申报时,可按15%税率计算预征税额.
岳39池电力公司2010年度企业所得税税收优惠正在审批之中,暂按15%税率征收.
岳池水务公司根据四川省广安市地方税务局(广市地税函[2009]25号)《四川省广安市地方税务局关于四川省岳池爱众水务有限责任公司2008年享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》同意岳池水务公司2008年度企业所得税减按15%税率征收.
岳池水务公司2010年度企业所得税税收优惠正在审批之中,暂按15%税率征收.
根据四川省地方税务局(川地税函[2007]190号《四川省地方税务局关于四川西充爱众燃气有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》同意西充燃气公司2006年度企业所得税减按15%税率征收.
西充燃气公司2010年度企业所得税税收优惠正在审批之中,暂按15%税率征收.
经云南省国家税务局云国税函(2010)645号《关于云南省德宏州爱众燃气有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》批准,德宏爱众公司自2010年起在西部大开发税收优惠执行期限内减按15%的税率计算缴纳企业所得税,2010年及以后年度享受税收优惠逐年报主管税务机关审核后执行.
爱众燃气公司2010年度企业所得税税收优惠正在审批之中,暂按15%税率征收.
根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发[2001]73号)、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》(新政发[2002]29号),新疆富远公司自生产经营之日起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
华蓥发电公司、邻水燃气公司、邻水水务公司、武胜天然气公司、武胜水务公司、爱众工程公司、星辰水电公司、红石岩水电公司按应纳税所得额的25%计缴.
5、其他税项按国家的有关具体规定计缴.
六六六六、、、、企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司40金额单位:人民币万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额岳池电力公司控股子公司岳池县九龙镇新东街1号发电、供电13,000注1有限公司毛传平7144404628,823.
06爱众工程公司控股子公司广安市广安区渠江北路44号电力工程安装及施工2,600注2有限公司金晟66028891-91,820德宏爱众燃气控股子公司德宏州潞西市芒市镇白象路49号天然气安装、供应8,000注3有限公司伍利军67360689-16,950(续)金额单位:人民币万元子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额注释岳池电力公司7070是5,131.
31爱众工程公司70100是德宏爱众燃气86.
8886.
88是1,033.
60注1:电力生产、电力供应;35千伏及以下输变电工程和3000千瓦及以下的电站工程勘测设计、安装、调试;销售电器设备、电器仪表、五金、交电、其他食品、副食品、日用杂品、百货、建筑材料;加工水泥制品、铁;电器设备;仪器仪表维修、校对.
注2:电力生产(限分公司经营),电力工程施工与发电机组设备安装,架线和管道工程建筑;水处理系统的安装施工;燃气、热力供应设施的施工;工程勘察设计,工程管理服务(上述经营范围中,国家有禁止性规定的除外,须取得相关资质方可经营的,凭有关合法有效的资质证经营);销售高低压电器材料、建筑材料(不含危险化学品)、五金、交电、钢材、管材.
注3:液化石油气、人工煤气、天然气(含CNG和LNG)、车用CNG天然气、瓦斯气的输入、储存、供应;燃气管道设计、安装和维护,燃气器具销售、安装;气体流量表零售、校验、安装、调试和维护.
(以上经营范围中涉及国家法律、41行政法规规定的专项审批,按审批的项目和时限开展经营活动).
(2)同一控制下企业合并取得的子公司金额单位:人民币万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额邻水燃气公司全资子公司邻水县鼎屏镇胜利街69号天然气供应和安装433.
976注4有限公司曾义7091331262330邻水水务公司全资子公司邻水县鼎屏镇人民路北段98号自来水供应和安装1000注5有限公司刘银光7469214472096武胜天然气公司全资子公司武胜县沿口镇振兴路天然气供应和安装1000注6有限公司杨其林210049611815武胜水务公司全资子公司武胜县沿口镇汇丰街自来水供应和安装1000注7有限公司彭涛2100010362,721.
77华蓥发电公司控股子公司华蓥市禄市镇月亮坡村电力供应及生产500注8有限公司苟明灿728317936350(续)金额单位:人民币万元子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额注释邻水燃气公司100100是邻水水务公司100100是武胜天然气公司100100是武胜水务公司100100是42华蓥发电公司69.
2469.
24是183.
31注4:输入、储存、供应天然气、人工煤气、瓦斯气、液化气.
设计燃气管道及燃气器具的安装维修和管理.
零售:建筑建材、日用百货、日用杂品.
注5:生产、供应自来水;安装、维修供水管道.
注6:民用、商业及工业用天然气供应、燃气设施、燃气器具、压力容器、日用百货、五金交电、化工建材销售;气体流量表计量检定及维修.
注7:生产、销售自来水.
安装、经营给排水管道、热水器、卫生洁具.
批发、零售民用建材、五金交电产品、化工(不含危险品)、日用杂品(烟花爆竹除外).
注8:电力供应,机电设备修校.
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司金额单位:人民币万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额西充燃气公司全资子公司西充县晋城镇晋城大道四段86号天然气安装、供应1,600注9有限公司侯国忠7866705902,589.
49岳池水务公司全资子公司岳池县九龙镇建设路19号自来水安装、供应1,300注10有限公司彭业蜀2097500131,711.
05星辰水电公司控股子公司平武县龙安镇人民东路水力发电9,206.
3491注11有限公司杜全虎75232236-03,3000红石岩水电公司控股子公司鲁甸县龙头山镇光明村破窑址礼大档水力发电12,886注12有限公司张志雄75065458-01,1874新疆富远公司控股子公司新疆富蕴县人民路247号五单元202室水电资源投资开发20,000注13有限公司曾罗强66360090-472,900(续)金额单位:人民币万元43子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额注释西充燃气公司100100是岳池水务公司100100是星辰水电公司75.
8675.
86是10,501,19红石岩水电公司5151是11,408.
24新疆富远公司9090是7,622,10注9:天然气、CNG供应、燃气具零售.
注10:生产供应自来水、纯净水;安装、维修、销售给排水管、饮水机、热水器;批发、零售建筑材料、五金、交电、化工(不含危险化学品)、副食品、制水消毒剂;制造、自销给排水管件.
注11:水电项目投资、开发注12:水力开发、水力发电注13:一般经营项目(国家法律、行政法规有专项审批的项目除外);水电资源投资开发;矿产品加工、销售.
注:岳池水务公司、西充燃气公司,根据投资协议应由华蓥发电公司根据比例出资.
但华蓥发电公司实际未能出资,被投资公司实收资本均由本公司出资,故本公司按100%合并上述两公司.
2、合并范围发生变更的说明公司本年度通过非同一控制下合并新增星辰水电公司、红石岩水电公司、新疆富远公司3家控股子公司,纳入合并范围的子公司从10家上升至13家.
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体(1)公司本期新纳入合并范围的子公司名称期末净资产本期净利润星辰水电公司*435,011,863.
96红石岩水电公司*232,821,165.
54新疆富远公司*762,210,447.
82*:公司本年度通过非同一控制下合并新增的晨辰水电公司、红石岩水电公司合并完成日均为2010年12月31日,故本期净利润为零.
44新疆富远公司正处于电站建设期,无生产经营,本期净利润为零.
(2)公司本期无不再纳入合并范围的主体八八八八、、、、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2009年12月31日,期末指2010年12月31日,"上期"指2009年度,"本期"指2010年度".
1、、、、货币资金货币资金货币资金货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:1,073,341.
08319,079.
11-人民币1,073,341.
08319,079.
11-美元银行存款:714,141,502.
20124,439,061.
57-人民币714,141,502.
20124,439,061.
57-美元其他货币资金:4,200,000.
0013,000,000.
00-人民币4,200,000.
0013,000,000.
00-美元合计719,414,843.
28137,758,140.
68注:(1)其他货币资金系公司开具银行承兑汇票存入的保证金,在票据到期支付前使用受到限制.
(2)货币资金期末余额中,7,500,000.
00元银行存款因法院冻结使用受到限制,详见附注十一、资产负债表日后事项.
2、、、、交易性金融资产交易性金融资产交易性金融资产交易性金融资产(1)交易性金融资产的分类项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资23,630.
00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他45合计23,630.
003、、、、应收票据应收票据应收票据应收票据(1)应收票据分类种类期末数期初数银行承兑汇票4,597,544.
467,007,000.
00商业承兑汇票合计4,597,544.
467,007,000.
00(2)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)出票单位出票日期到期日金额是否已终止确认备注陕西宝龙实业有限公司2010-8-302011-2-282,000,000.
00是江苏恒发重型机械有限公司2010-8-182011-2-181,200,000.
00是浙江富春江水电设备股份有限公司2010-7-72011-1-6300,000.
00是重庆瑞驰汽车实业有限公司2010-8-232011-2-23140,000.
00是重庆新感觉摩托车销售有限公司2010-7-232011-1-2360,000.
00是合计3,700,000.
004、、、、应收账款应收账款应收账款应收账款(1)应收账款按种类列示期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按余额百分比法计提坏账准备的应收账款31,925,272.
9496.
511,596,263.
665.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,153,146.
413.
491,153,146.
41100.
00合计33,078,419.
35100.
002,749,410.
07(续)期初数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款46按余额百分比法计提坏账准备的应收账款25,202,539.
6895.
591,260,126.
895.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,163,065.
584.
411,163,065.
58100.
00合计26,365,605.
26100.
002,423,192.
47(2)应收账款按账龄列示期末数期初数项目金额比例(%)金额比例(%)1年以内25,019,712.
8675.
6422,280,587.
2484.
511至2年4,800,180.
3714.
512,782,962.
4110.
562至3年1,991,565.
476.
0271,477.
620.
273至4年71,477.
620.
2290,504.
970.
344至5年80,132.
970.
24277,435.
001.
055年以上1,115,350.
063.
37862,638.
023.
27合计33,078,419.
35100.
0026,365,605.
26100.
00(3)坏账准备的计提情况①按余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准备销售款项31,925,272.
945.
001,596,263.
66合计31,925,272.
945.
001,596,263.
66②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由广安市俊林铁厂222,769.
25100.
00222,769.
25停业,多次催收未还广安会展中心165,746.
80100.
00165,746.
80供区调整,多次催收未还广安华通钢缆厂100,000.
00100.
00100,000.
00经营困难,多次催收未还广安市市稽征处78,178.
51100.
0078,178.
51机构调整,催收未还广安世纪大饭店31,005.
86100.
0031,005.
86更换业务,催收未还广安电力物业管理公司67,101.
43100.
0067,101.
43该公司已被合并改制,催收未还谭昌平65,467.
00100.
0065,467.
00长期催收未还浓洄镇开发区集资房32,893.
00100.
0032,893.
00经营困难广安金鑫铸造厂22,567.
29100.
0022,567.
29停业,多次催收未还广安虎城砖厂10,018.
25100.
0010,018.
25停业,多次催收未还其他零星用户357,399.
02100.
00357,399.
02无法找到用户等原因合计1,153,146.
411,153,146.
41(4)报告期实际核销的应收账款情况本集团本年度核销长期无法收回的小额应收账款2,701.
34元.
(5)应收账款期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份股47东单位的款项.
(6)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本集团关系金额年限占应收账款总额的比例(%)广安市建委客户5,672,903.
551年以内3,003,493.
13元,1-2年1,907,015.
61元,2-3年762,394.
81元17.
15四川省电力公司客户5,172,081.
111年以内15.
64四川思源大酒店有限责任公司关联方、客户829,306.
382-3年2.
51岳池县规划和建设局客户324,444.
181年以内0.
98水源头电站客户321,506.
321年以内0.
97合计12,320,241.
5437.
25(7)应收账款期末余额中应收其他关联方的款项详见附注八、6关联方应收应付款项.
5、、、、预付款项预付款项预付款项预付款项(1)预付款项按账龄列示期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内31,699,740.
2888.
3328,246,310.
1696.
551至2年3,386,524.
839.
44164,200.
610.
562至3年8,000.
000.
02112,955.
730.
393年以上792,708.
152.
21732,677.
152.
50合计35,886,973.
26100.
0029,256,143.
65100.
00注:账龄超过1年预付款主要系本集团承建的工程项目预付工程劳务协作款,工程尚未完工结算所致.
(2)预付款项金额的前五名单位情况单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因中石油西南油气田分公司川中油气矿天然气供应商14,381,982.
382010年10-12月先款后货重庆气矿天然气供应商4,184,452.
872010年10-12月先款后货广安电业局电力供应商4,623,335.
842010年10-12月先款后货冯其永工程分包商1,925,000.
002010年10-12月工程尚未完工谯永刚工程分包商1,250,000.
002010年10-12月工程尚未完工合计26,364,771.
09(3)预付账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单48位及其他关联方的款项.
(4)预付账款期末余额中预付其他关联方的款项详见附注八、6关联方应收应付款项.
6、、、、其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款(1)其他应收款按种类列示期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款45,868,032.
0899.
452,293,403.
605单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款254,125.
990.
55254,125.
99100合计46,122,158.
07100.
002,547,529.
59(续)期初数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款17,492,334.
7498.
60874,616.
735.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款247,922.
581.
40247,922.
58100.
00合计17,740,257.
32100.
001,122,539.
31(2)其他应收款按账龄列示期末数期初数项目金额比例(%)金额比例(%)1年以内33,539,295.
0272.
716,337,549.
4635.
721至2年5,754,165.
7412.
487,936,690.
7344.
742至3年2,066,934.
134.
481,156,788.
766.
523至4年2,744,544.
485.
951,347,342.
707.
594至5年1,156,894.
962.
51230,087.
951.
305年以上860,323.
741.
87731,797.
724.
1349合计46,122,158.
0710017,740,257.
32100.
00(3)坏账准备的计提情况①按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准备按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款45,868,032.
085.
002,293,403.
60合计45,868,032.
085.
002,293,403.
60②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由罗渡供电所胡廷海53,756.
34100.
0053,756.
34多年催收未还广安旧城改造指挥部22,480.
24100.
0022,480.
24多年催收未还其他177,889.
41100.
00177,889.
41多年催收未还合计254,125.
99254,125.
99(4)其他应收款期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项.
(5)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本集团关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)四川金辉电源开发有限公司业务单位13,292,529.
871年以内28.
82岳池安装总公司广安分公司业务单位3,523,966.
632年以内7.
64邻水县国土资源局地方政府部门2,500,000.
001-2年5.
42云南电网公司昭通供电局业务单位2,177,485.
001年以内4.
72四川省送变电建设有限公司业务单位1,295,000.
001年以内2.
81合计22,788,981.
5049.
417、、、、存货存货存货存货(1)存货分类期末数项目账面余额跌价准备账面价值原材料18,051,777.
66240,914.
2417,810,863.
42在产品库存商品5,102,396.
295,102,396.
29周转材料低值易耗品853,340.
94853,340.
94已完工未结算工程1,462,517.
481,462,517.
48合计25,470,032.
37240,914.
2425,229,118.
1350(续)期初数项目账面余额跌价准备账面价值原材料13,890,966.
68255,034.
5013,635,932.
18在产品库存商品2,190,472.
062,190,472.
06周转材料低值易耗品3,095,381.
683,095,381.
68已完工未结算工程350,750.
32350,750.
32合计19,527,570.
74255,034.
5019,272,536.
24注:存货期末余额较期初余额增加30.
43%,主要系维修材料储备增加所致.
(2)存货跌价准备变动情况本期减少数项目期初数本期计提数转回数转销数期末数原材料255,034.
5014,120.
26240,914.
24在产品库存商品合计255,034.
5014,120.
26240,914.
24(3)存货期末余额中无用于债务担保的存货.
8、、、、长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对合营企业投资7,346,352.
452,321,797.
19953,771.
478,714,378.
17对联营企业投资3,144,532.
43310,055.
96202,322.
863,252,265.
53其他股权投资4,180,000.
001,638,817.
655,818,817.
65减:长期股权投资减值准备合计14,670,884.
884,270,670.
801,156,094.
3317,785,461.
35(2)长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数广安爱众压缩天然气有限责任公司权益法6,688,436.
167,346,352.
451,368,025.
728,714,378.
17武胜创新压缩天然气有限公司权益法1,500,000.
001,911,153.
08104,135.
062,015,288.
14邻水乡镇燃气有限公司权益法400,000.
001,233,379.
353,598.
041,236,977.
39濮阳蔚林化工股份有限公司成本法3,800,000.
003,800,000.
003,800,000.
00华蓥爱众水务有限公司成本法260,000.
00260,000.
00260,000.
0051武胜县农村信用合作社联合社成本法100,000.
00100,000.
00100,000.
00邻水县农村信用合作社联合社成本法20,000.
0020,000.
0020,000.
00鲁甸县农村信用合作社联合社成本法20,000.
0020,000.
0020,000.
00富蕴县农村信用合作社成本法1,618,817.
651,618,817.
651,618,817.
65合计14,670,884.
883,114,576.
4717,785,461.
35(续)被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位享有表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利广安爱众压缩天然气有限责任公司50.
0050.
00953,771.
47武胜创新压缩天然气有限公司30.
0030.
00202,322.
86邻水乡镇燃气有限公司20.
0020.
00濮阳蔚林化工股份有限公司2.
942.
94390,000.
00华蓥爱众水务有限公司10.
0010.
00130,000.
00武胜县农村信用合作社联合社极小极小4,216.
00邻水县农村信用合作社联合社极小极小560.
00鲁甸县农村信用合作社极小极小富蕴县农村信用合作社1.
821.
82合计1,680,870.
33(3)对合营企业投资和联营企业投资①合营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)广安爱众压缩天然气有限责任公司有限公司广安市樊英川压缩天然气供应1,300万50%50%(续)被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润广安爱众压缩天然气有限责任公司22,965,759.
415,537,003.
0617,428,756.
3530,544,818.
134,643,594.
38②联营企业情况52被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)武胜创新压缩天然气有限公司有限公司武胜县黎仁周压缩天然气供应500万30%30%邻水乡镇燃气有限公司有限公司邻水县甘国成天然气安装、供气200万20%20%(续)被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润武胜创新压缩天然气有限公司8,502,981.
511,785,354.
396,717,627.
1215,297,340.
711,021,526.
40邻水乡镇燃气有限公司13,452,903.
178,388,016.
265,064,886.
916,267,244.
9817,990.
199、、、、固定资产固定资产固定资产固定资产(1)固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计1,513,753,156.
91857,780,570.
233,327,314.
662,368,206,412.
48其中:房屋及建筑物598,042,554.
58654,474,764.
045,700.
001,252,511,618.
62线路、管道及设备539,217,008.
8737,794,530.
17253,862.
06576,757,676.
98机器设备338,158,923.
37149,450,942.
29150,780.
00487,459,085.
66电子及通讯设备12,983,457.
01890,213.
85479,343.
0013,394,327.
86运输设备14,912,711.
5510,136,757.
772,437,629.
6022,611,839.
72其他设备10,438,501.
535,033,362.
1115,471,863.
64二、累计折旧合计466,651,881.
33106,761,708.
221,753,511.
82571,660,077.
73其中:房屋及建筑物131,760,184.
8449,188,393.
352,165.
57180,946,412.
62线路、管道及设备130,233,068.
0131,876,538.
2580,793.
04162,028,813.
22机器设备186,787,611.
5517,786,033.
28150,484.
03204,423,160.
80电子及通讯设备6,152,028.
17817,948.
39187,045.
686,782,930.
88运输设备5,732,531.
653,928,561.
611,333,023.
508,328,069.
76其他设备5,986,457.
113,164,233.
349,150,690.
45三、账面净值合计1,047,101,275.
581,796,546,334.
75其中:房屋及建筑物466,282,369.
741,071,565,206.
00线路、管道及设备408,983,940.
86414,728,863.
76机器设备151,371,311.
82283,035,924.
86电子及通讯设备6,831,428.
846,611,396.
98运输设备9,180,179.
9014,283,769.
96其他设备4,452,044.
426,321,173.
1953项目期初数本期增加本期减少期末数四、减值准备合计70,203.
8270,203.
82其中:房屋及建筑物70,203.
8270,203.
82线路、管道及设备机器设备电子及通讯设备运输设备其他设备五、账面价值合计1,047,031,071.
761,796,476,130.
93其中:房屋及建筑物466,212,165.
921,071,495,002.
18线路、管道及设备408,983,940.
86414,728,863.
76机器设备151,371,311.
82283,035,924.
86电子及通讯设备6,831,428.
846,611,396.
98运输设备9,180,179.
9014,283,769.
96其他设备4,452,044.
426,321,173.
19注:累计折旧本期增加106,761,708.
22元,其中本期计提的折旧额为58,530,613.
98元,收购星辰水电公司、红石岩水电公司和新疆富公司增加的折旧额为48,231,094.
22元.
本期由在建工程转入固定资产原价为33,289,875.
85元.
(2)所有权受到限制的固定资产情况详见附注七(17)所有权或使用权受限制的资产.
(3)公司无暂时闲置的固定资产.
(4)公司期末无持有待售的固定资产情况.
(5)未办妥产权证书的固定资产情况截至2010年12月31日,公司本年度通过公开拍卖从爱众集团公司购得的1,735.
83平方米物业资产过户手续正在办理之中.
10、、、、在建工程在建工程在建工程在建工程(1)在建工程基本情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值岳池水务管网工程12,362,699.
7612,362,699.
767,346,482.
117,346,482.
11岳池水厂二期工程129,749.
00129,749.
00邻水污水处理厂工程27,073.
7027,073.
70邻水新办公楼工程6,099,595.
546,099,595.
544,182,129.
544,182,129.
54西充燃气环城管网工程119,666.
80119,666.
8054邻水水务管网改造工程9,274,820.
619,274,820.
615,862,496.
015,862,496.
01岳池城北110变电站1,729,204.
001,729,204.
00758,680.
00758,680.
00岳池农网完善工程1,414,248.
901,414,248.
90芒市、瑞丽市天然气管道工程10,604,761.
0510,604,761.
05武胜城内天然气输配气工程418,541.
50418,541.
50武胜水管管网改造工程7,077,187.
777,077,187.
771,026,164.
851,026,164.
85广安天然气输配气工程2,449,956.
282,449,956.
281,713,271.
731,713,271.
73发变电改造工程2,992,827.
672,992,827.
67543,794.
68543,794.
68广安自来水城网改造3,505,715.
863,505,715.
863,772,057.
483,772,057.
48CNG三站5,669,200.
755,669,200.
757,189,325.
757,189,325.
75泗耳河电站446,735,412.
82446,735,412.
82邻水燃气输配气工程1,415,987.
001,415,987.
00广安农网完善工程9,994,933.
299,994,933.
29中桥配气站1,094,119.
001,094,119.
00广安110输变电工程3,786,690.
703,786,690.
70哈德布特电站1,043,173,321.
871,043,173,321.
87双红山电站136,985,464.
42136,985,464.
42其他零星工程554,637.
77554,637.
77合计1,696,309,676.
741,696,309,676.
7443,700,541.
4743,700,541.
47(2)重大在建工程项目变动情况工程名称期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数资金来源岳池水务管网工程7,346,482.
115,016,217.
6512,362,699.
76自有资金邻水新办公楼工程4,182,129.
541,917,466.
006,099,595.
54自有资金邻水水务管网改造工程5,862,496.
014,538,055.
201,125,730.
609,274,820.
61自有资金和国债岳池城北110变电站758,680.
00970,524.
001,729,204.
00自有资金岳池农网完善工程1,414,248.
901,414,248.
90国债芒市、瑞丽市天然气管道工程10,604,761.
055,712,211.
7916,316,972.
84募集资金武胜水管管网改造工程*1,026,164.
856,673,917.
92622,895.
007,077,187.
77自有资金和国债广安自来水城网改造3,772,057.
485,259,080.
685,525,422.
303,505,715.
86自有资金55泗耳河电站446,735,412.
82446,735,412.
82募集资金、借款广安农网完善工程9,994,933.
299,994,933.
29国债哈德布特电站1,043,173,321.
871,043,173,321.
87自有资金和借款双红山电站136,985,464.
42136,985,464.
42自有资金和借款合计33,552,771.
041,668,390,854.
5423,591,020.
741,678,352,604.
84(3)在建工程减值准备截止2010年12月31日,公司在建工程不存在减值的情况.
11、、、、工程物资工程物资工程物资工程物资项目期初数本期增加本期减少期末余额专用材料1,811,157.
037,337,170.
352,659,838.
246,488,489.
14专用设备为生产准备的工具及器具合合合合计计计计1,811,157.
037,337,170.
352,659,838.
246,488,489.
1412、、、、无形资产无形资产无形资产无形资产(1)无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计71,352,967.
118,999,264.
1680,352,231.
27土地使用权37,083,512.
878,489,418.
0145,572,930.
88商标权89,478.
0089,478.
00软件系统5,179,976.
24509,846.
155,689,822.
39特许经营权29,000,000.
0029,000,000.
00二、累计折耗合计11,639,103.
912,453,046.
5814,092,150.
49土地使用权6,940,832.
54921,971.
257,862,803.
79商标权46,265.
268,947.
8055,213.
06软件系统3,477,006.
11722,127.
494,199,133.
60特许经营权1,175,000.
00800,000.
041,975,000.
04三、减值准备累计金额合计土地使用权商标权软件系统特许经营权56项目期初数本期增加本期减少期末数四、账面价值合计59,713,863.
2066,260,080.
78土地使用权30,142,680.
3337,710,127.
09商标权43,212.
7434,264.
94软件系统1,702,970.
131,490,688.
79特许经营权27,825,000.
0027,024,999.
96注:本期增加的土地使用权均取得了土地使用证,本期摊销金额为2,453,046.
58元.
13、、、、商誉商誉商誉商誉(1)商誉明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备对岳池电力公司投资形成商誉1,168,989.
041,168,989.
04对岳池水务公司投资形成商誉3,757,731.
313,757,731.
31对西充燃气公司投资形成商誉8,401,700.
958,401,700.
95对新疆富远公司投资形成商誉43,010,596.
9643,010,596.
96合计13,328,421.
3043,010,596.
9656,339,018.
26注1:2005年9月23日,本公司通过金欣拍卖公司向岳池银泰投资(控股)有限公司购得岳池电力公司19%的股权,成交价为2,470万,并支付拍卖佣金10万元.
拍卖完成后本公司共持有岳池电力公司股份70%,账面投资成本大于本公司享有岳池电力公司净资产份额1,168,989.
04元,形成商誉.
注2:2004年6月24日,本公司通过拍卖的方式,拍得岳池水务公司(原:四川岳池供排水有限责任公司)产权及城市供水特许经营权.
并与四川省岳池县人民政府签定的《四川岳池供排水有限责任公司产权及城市供水特许经营权转让协议》,本公司以2,201万元购买四川省岳池爱众水务有限责任公司(原四川岳池供排水有限责任公司)全部产权和该公司经营区域范围内三十年的城市供水特许经营权.
2005年6月支付岳池财政局04年岳池爱众水务公司拍卖佣金1,100,500.
00元.
收购完成后,本公司账面投资成本大于岳池水务公司净资产3,757,731.
31元,形成商誉.
57注3:2006年1月18日,本公司通过四川省国投产权交易中心,以3,050万元竞得四川省西充县天然气公司30年特许经营权及全部经营性资产.
2006年3月29日,本公司与西充县财政局签订《资产交接协议》共应支付25,892,284.
56元,并支付佣金及鉴证费274,500.
00元.
支付价款大于移交净资产8,401,700.
95元,形成商誉.
注4:根据备考报表编制假设,本公司支付72,900万元购得新疆富远公司90%的股权.
根据中水资产评估有限公司对新疆富远公司出具的中水评报字[2011]第130号资产评估报告为参考依据,调整后新疆富远公司净资产公允价值为762,210,447.
82元.
本公司账面投资成本大于新疆富远公司净资产90%份额的43,010,596.
96元,形成商誉.
(2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法商誉减值测试方法详见附注四、17.
截至2010年12月31日,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况.
14、、、、长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因广场冠名费205,000.
00205,000.
00邻水县水务源水费17,876,922.
961,276,923.
1216,599,999.
84球罐防腐154,946.
6777,473.
3277,473.
35天池湖堵漏工程费用138,938.
23109,146.
5629,791.
67全电上网改造设计费1,968,416.
35604,000.
081,364,416.
27燃气管网吹扫工程199,750.
0051,000.
00148,750.
00线路改造费设计费459,916.
66219,000.
00240,916.
66土地租赁费105,494.
926,205.
5899,289.
34装修费用2,761,256.
76492,184.
671,016,234.
872,237,206.
56租金48,991.
4429,050.
0819,941.
36泗耳小电站使用权1,657,376.
261,657,376.
26其他380,700.
00126,114.
16220,565.
84286,248.
32合计24,300,333.
992,275,675.
093,814,599.
4522,761,409.
6315、、、、递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产项目期末数期初数58递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损资产减值准备594,602.
583,175,587.
16531,185.
222,163,171.
97交易性金融资产的公允价值变动计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动其他公允价值变动递延收益和配套费4,501,086.
2722,685,610.
514,803,201.
7522,912,606.
76抵销内部销售未实现利润204,750.
001,365,000.
00可抵扣亏损132,026.
65528,106.
58合计5,300,438.
8527,226,197.
675,466,413.
6225,603,885.
31(2)已确认递延所得税负债期末数期初数项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产折旧70,399,801.
87281,599,207.
47非同一控制下企业合并19,013,787.
84126,758,585.
57交易性金融资产的公允价值变动计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动55,647.
99370,986.
63递延收益所对应的流转税费185,726.
66859,207.
37其他公允价值变动合计89,469,237.
70408,728,779.
67185,726.
66859,207.
3716、、、、资产减值准备明细资产减值准备明细资产减值准备明细资产减值准备明细本期减少项目期初数本期增加转回数转销数期末数一、坏账准备3,545,731.
781,792,929.
7939,020.
572,701.
345,296,939.
66二、存货跌价准备255,034.
5014,120.
26240,914.
24三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备70,203.
8270,203.
82八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备59本期减少项目期初数本期增加转回数转销数期末数其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计3,870,970.
101,792,929.
7939,020.
5716,821.
605,608,057.
72资产减值准备本期增加1,792,929.
79元,其中计提的减值准备为466,472.
02元,收购星辰水电公司、红石岩水电公司和新疆富远公司增加的资产减值准备为1,326,457.
77元.
17、、、、所有权或使用权受限制的资产所有权或使用权受限制的资产所有权或使用权受限制的资产所有权或使用权受限制的资产项目受限制的原因本公司四九滩电站房地产及机器设备抵押本公司自来水、天然气管网528条抵押本公司凉滩二期房屋建筑物及机器设备抵押西充燃气公司自有的八宗土地抵押武胜燃气公司77279.
05米供气管网设备抵押岳池水务公司房屋及取水管道抵押岳池电力公司110KV、35KV及面溪10KV片区线路、10KV农网、电网线路抵押岳池电力公司富流滩电站房屋构筑物及机器设备抵押岳池电力公司变电站抵押红石岩水电公司房屋建筑物及变压器、水轮机组抵押其他货币资金4,200,000.
00元银行承兑汇票保证金银行存款7,500,000.
00元法院冻结18、、、、短期借款短期借款短期借款短期借款(1)短期借款分类项目期末数期初数质押借款60抵押借款84,630,000.
0092,350,000.
00保证借款108,000,000.
0018,100,000.
00信用借款121,000,000.
00132,000,000.
00合计313,630,000.
00242,450,000.
00注:财务报表报出日已偿还的金额为18,800,000.
00元.
保证借款的保证人为母公司-四川爱众投资控股集团有限公司.
19、、、、应付票据应付票据应付票据应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票13,000,000.
0020,000,000.
00商业承兑汇票合计13,000,000.
0020,000,000.
00注:下一会计期间将到期的金额为13,000,000.
00元.
20、、、、应付账款应付账款应付账款应付账款(1)应付账款明细情况项目期末数期初数材料款23,184,700.
3916,497,193.
03设备款43,398,589.
453,142,434.
12工程款31,657,230.
3613,580,539.
60水资源费51,046.
7349,096.
00源水费11,617.
70设计款3,496,200.
00153,000.
00咨询费279,000.
00105,000.
00购电款1,558,099.
821,996,473.
94红石岩电站运行费4,750,176.
33红石岩电站库区基金3,840,737.
81泗耳河电站一、三级电站拆迁补偿3,986,425.
56其他3,015,767.
38355,971.
38合计119,217,973.
8335,891,325.
77(1)应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项.
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还中铁二十三局红石岩项目部5,265,678.
87对方未催收否61吴森霞-红石岩电站运行费4,750,176.
33对方未催收否云南丽水设计院3,491,200.
00质量存在争议是云南财政厅-红石岩电站水库基金2,819,710.
69对方未催收否湖北大禹公司厂房土建项目部2,756,278.
88对方未催收否新乡起重机849,600.
00对方未催收否新地能源有限公司733,875.
00对方未催收否湖北大禹公司金属结构项目部719,190.
00对方未催收否合计21,385,709.
77(3)应付账款期末余额中应付其他关联方的款项详见附注八、6关联方应收应付款项.
21、、、、预收款项预收款项预收款项预收款项(1)预收款项明细情况项目期末数期初数预收气费4,548,846.
006,241,328.
43预收安装款19,441,273.
5017,205,524.
00预收特许经营权款930,000.
00280,000.
00预收水费3,156,745.
646,951,799.
00预收工程款13,906,960.
893,925,359.
74预收电费4,243,054.
502,171,038.
62其他115,600.
00合计46,342,480.
5336,775,049.
79(2)预收账款期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位款项.
(3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明债权人名称金额未结转的原因四川金孟房地产开发公司1,075,700.
00户表安装工程尚未完工上甲房地产开发有限公司900,000.
00户表安装工程尚未完工广安市文化体育局300,000.
00维修工程尚未完工四川万泰房地产开发有限公司300,000.
00户表安装工程尚未完工南部新井燃气公司280,000.
00预收特许经营权转让费,特许经营范围尚未达成一致意见合计2,855,700.
00(4)预收账款期末余额中无预收其他关联方的款项.
22、、、、应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬62项目期初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴7,308,520.
0086,611,475.
4383,843,881.
1410,076,114.
29二、职工福利费6,042,072.
516,042,072.
51三、社会保险费2,548,719.
3117,235,971.
2015,306,490.
284,478,200.
23四、住房公积金1,594,428.
835,127,793.
404,164,347.
242,557,874.
99五、工会经费和职工教育经费663,473.
223,459,416.
163,102,555.
681,020,333.
70六、非货币性福利七、辞退福利12,004.
7612,004.
76八、以现金结算的股份支付九、其他合计12,127,146.
12118,476,728.
70112,471,351.
6118,132,523.
2123、、、、应交税费应交税费应交税费应交税费项目期末数期初数增值税4,939,862.
916,646,796.
92营业税1,679,514.
24-290,318.
72企业所得税-3,292,894.
98-5,781,996.
80个人所得税8,770,254.
56-25,217.
89城市维护建设税919,076.
13398,355.
18其他1,628,032.
03404,607.
71合计14,643,844.
891,352,226.
4024、、、、应付利息应付利息应付利息应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息5,645,283.
07936,357.
06企业债券利息短期借款应付利息合计5,645,283.
07936,357.
06应付利息期末余额较期初余额增加502.
90%,主要系本年度收购2家子公司,合并范围增加所致.
25、、、、其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款(1)其他应付款明细情况63项目期末数期初数往来款49,339,226.
0731,037,938.
74保证金及押金25,579,818.
267,473,625.
42代收款15,888,230.
7823,756,220.
94代付医保等1,255,096.
80799,793.
87职工借款102,401.
0010,788.
27工程款质保金7,980,645.
209,814,495.
09水资源费2,021,496.
461,725,836.
28职工集资款131,272.
001,050,856.
77特许经营权6,000,000.
008,000,000.
00股权购买款36,303,496.
072,878,456.
91红石岩电站个人借款14,101,939.
55其他12,744,932.
041,251,680.
35合计171,448,554.
2387,799,692.
64(2)其他应付款期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项详见附注八、6关联方应收应付款项.
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还四川省水电投资经营集团有限公司9,600,000.
00农网改造借款无明确还款期否农网还贷资金7,581,118.
13代收款,尚未支付否云南省德宏州建设局6,000,000.
00分期支付否广安爱众压缩天然气有限责任公司4,000,000.
00CNG3站暂借款,尚未支付扶持基金2,850,448.
23代收款,尚未支付否中信建筑公司2,761,781.
54工程尾款否邻水燃气公司代收污水费2,586,776.
79代收款,尚未支付否西充县财政国库集中支付暨会计核算核算中心1,878,456.
91资产购买尾款,分期支付否邻水县财政局1,443,400.
00子公司改制遗留否四川爱众投资控股集团有限公司1,236,998.
34农网改造转移款对方未催收否合计39,938,979.
94(4)对于金额较大的其他应付款的说明债权人名称期末数性质或内容林锦杰、周树长等36,303,496.
07红石岩水电公司股权购买款吴森霞13,714,856.
20个人借款64四川省水电投资经营集团有限公司9,600,000.
00农网改造借款农网还贷资金7,581,118.
13代收款云南省德宏州建设局6,000,000.
00特许经营权购买款邻水县财政局4,868,000.
00污水处理项目暂借款广安爱众压缩天然气有限责任公司4,000,000.
00CNG3站暂借款,尚未支付扶持基金2,850,448.
23代收款中信建筑公司2,761,781.
54工程尾款胡二平2,447,485.
00工程质保金中铁十八局集团公司2,381,690.
97质保金水资源费2,021,496.
46计提的水资源费四川信德建设工程公司1,887,858.
13质保金西充县财政国库集中支付暨会计核算核算中心1,878,456.
91资产购买尾款四川蜀达建设工程有限公司1,699,805.
94质保金邻水县财政局1,443,400.
00子公司改制遗留四川省送变电建设有限责任公司1,290,000.
00履约保证金四川爱众投资控股集团有限公司1,236,998.
34关联方欠款合计103,966,891.
9226、、、、一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的长期负债明细情况项目期末数期初数1年内到期的长期借款35,000,000.
0058,000,000.
001年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款合计35,000,000.
0058,000,000.
00(2)一年内到期的长期借款①一年内到期的长期借款明细情况项目期末数期初数质押借款25,000,000.
00抵押借款保证借款10,000,000.
0018,000,000.
00信用借款40,000,000.
00合计35,000,000.
0058,000,000.
00②金额较大的一年内到期的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数65中国工商银行股份有限公司岳池分行2001-6-72011-6-75.
175%人民币25,000,00.
000中国工商银行股份有限公司成都春熙路支行(注)2006-7-72020-7-66.
39%人民币10,000,000.
00合计35,000,000.
00注:星辰水电公司2006年7月与工行成都春熙支行签订100,000,000.
00元的借款合同,借款用途为泗耳河二级电站项目建设,其中:2006年提款60,000,000.
00元,2008年提款40,000,000.
00元,此借款由四川省水电投资经营集团有限公司提供信用保证担保,项目建成后,追加固定资产抵押和电费收费权质押.
该笔借款原还款计划为2009年-2019年每年7月还本800万元,2020年还本1200万元,由于调整了流域规划和项目初设,且受2008期初雪灾和"5.
12"地震的影响,泗耳河二级电站建成时间延后,经与银行协商,同意将还款计划调整为2011年-2020年每年还本1000万元.
27、、、、其他流动负债其他流动负债其他流动负债其他流动负债项目内容期末数期初数天然气配套费(注2)配套费收入12,337,210.
2811,648,822.
66广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金(注4)政府补助430,000.
001,430,000.
00武胜自来水管网配套费(注3)政府补助255,360.
72255,360.
72岳池供水入网费(注2)配套费收入18,616.
3918,616.
39邻水县污水处理项目拨款(注5)政府补助1,408,683.
291,368,949.
92王爷庙雪灾重建工程政府补助40,542.
3640,542.
36武胜水务洪灾补助政府补助18,000.
00合计14,508,413.
0414,762,292.
05注(1)其他流动负债期初数与上期列报数相差115,316,771.
95元,系本集团将1年以上的递延收益作为其他非流动负债列报,期初1年以上的递延收益重分类至其他非流动负债所致.
(2)根据财政部财会[2003]16号文《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》,本公司收取的天然气入网配套费及供水配套费自收取之日起均按10年平均摊销.
(3)根据武胜县物价局武物费[2003]69号《武胜县物价局关于在城市配套费中单列自来水配套费的通知》的规定,"从2003年11月1日起,在城市建设配套费中每平方米分离4元作为自来水配套费,并由县建设局委托四川省武胜供66水有限责任公司直接按每平方米4元的标准征收自来水配套费,专项用于城市供水设施的建设.
供水公司接文后到建设局办理委托收费手续,严格使用财政部门统一印制的四川省行政事业性收费统一收据,严格专户存储、专户管理、专款专用".
武胜水务公司在财政局开设专户收取自来水配套费,使用时向财政局专项申请配套费用于城区管网建设,故按城区供水管网折旧年限20年摊销.
(4)根据《广安市发展计划委员会关于转下达广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金(国债)投资计划的通知》(广市计固投[2005]218号)等批复,本集团共收到广安市供排水管网改造工程建设中央预算内投资资金860万元,按照供排水管网折旧年限20年摊销.
(5)根据四川省发展和改革委员会2005年12月21日下发的《四川省发展和改革委员会关于下达2005年三峡库区及影响区水污染治理项目第二批中央预算内专项资金(国债)投资计划的通知》(川发改投资[2005]735号)等批复,截止2010年12月31日,本集团已收到专项基建拨款3,339.
80万元,按照对应污水处理项目固定资产折旧年限摊销.
28、、、、长期借款长期借款长期借款长期借款(1)长期借款分类项目期末数期初数质押借款质押、抵押借款1,036,419,986.
17252,000,000.
00保证借款309,500,000.
00700,000.
00信用借款176,474,545.
0056,390,000.
00合计1,522,394,531.
17309,090,000.
00抵押借款的抵押资产说明详见附注七、16所有权或使用权受限制的资产.
质押借款的质押物为岳池电力公司电费收益权出质.
保证借款的保证人分别为母公司四川爱众投资控股集团有限公司和股东四川省水电投资经营集团有限公司.
(2)为筹集哈德布特水电站建设资金,2009年6月15日本公司与中国建设银行股份有限公司清远市分行签订资金借款合同,合同编号:2009年固字第001号.
合同约定:借款总额为9亿元,借款期限为180个月,自2009年6月15日至2024年6月14日.
借款利率为同期银行贷款基准利率.
根据公司实际的用款需要申请放款.
截止2010年12月31日,公司总共使用的借款额度为5.
5亿元;67为取得该项借款,本公司的关联方为该项借款与与中国建设银行股份有限公司清远市分行签订了抵押、担保等保证合同.
其中:范广平、何海权、黄伟忠、朱东明、姚镜阳分别提供了连带责任保证,并分别签订了《自然人保证合同》;朱卫明、蔡燕飞、姚镜阳、邱丽娟、广东连新水电开发有限公司、清远市骏豪房地产开发有限公司分别以土地、房地产权证及输变电设施为该项借款提供了抵押担保,用于担保的资产价值为1.
426亿元;股东广东连新水电开发有限公司、清远市连上电力发展有限公司、清远市金森能源发展有限公司、清远市世纪能源发展有限公司分别提供了连带责任保证,并分别签订了《保证合同》;同时各股东分别签订《权利质押合同》,约定将各自所持有的对本公司的股权进行质押;29、、、、专项应付款专项应付款专项应付款专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数备注小水电代燃料试点工程中央预算内专项资金9,600,000.
009,600,000.
00注1武胜自来水管网改造国债资金5,212,600.
005,212,600.
00注2农网完善项目63,560,000.
0063,560,000.
00注3城市供水管网改造拨款1,000,000.
0090,909.
00909,091.
00注4合计14,812,600.
0064,560,000.
005,303,509.
0074,069,091.
00注1:根据《广安区发展计划局关于下达2003年小水电代燃料试点工程中央预算内专项资金投资计划的通知》(广市计区农经[2004]229号),广安市广安区发展计划局转拨给本公司之子公司华蓥发电公司广安区月亮坡代燃料试点项目中央预算内专项资金1,780万元,截止2007年12月31日,该工程已经完工,本公司已收到拨款960万元.
根据《四川省小水电代燃料工程项目管理办法(试行)》规定"小水电代燃料工程国家投资部分所形成的资产的所有权属于国家,暂定由四川省水利电力产业集团有限责任公司作为国家投资出资人代表负责监管.
项目业主依法行使经营权,负责电站的经营管理.
"故该拨款仍在专项应付款核算.
注2:根据四川省发展和改革委员会文件(川发改投资[2009]412号)《四川省发展和改革委员会关于转下达贫困县及严重缺水县城供水设施建设2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》批复,本集团收到武胜县自来水管网改造国债资金5,212,600.
00元,本期转入递延收益.
68注3:详见附注十二、其他重要事项说明.
注4:根据广安市广安区财政局文件广区财投(2010)28号《广安市广安区财政局关于下达2010年度国债转贷资金还本付息计划的通知》,本集团广安区供水管网改造地方预算内拨款100万需还本付息,2010年归还本金90,909.
00元.
30、、、、预预预预计负债计负债计负债计负债项目期初数本期增加本期减少期末数未决诉讼203,452.
32203,452.
32合合合合计计计计203,452.
32203,452.
32西充燃气公司一用户于2010年3月就天然气中毒事项向西充县人民法院提起诉讼,2010年9月经西充县人民法院一审判决,本公司应赔偿对方损失人民币202,552.
32元并承担案件受理费900元.
西充燃气公司不服判决已提起上诉,截止财务报表报出日尚未审结.
31、、、、其他非流动负债其他非流动负债其他非流动负债其他非流动负债项目内容期末数期初数天然气配套费(注1)配套费收入59,644,675.
3165,432,408.
44广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金(注1)政府补助7,740,000.
008,170,000.
00武胜自来水管网配套费(注1)政府补助1,635,342.
021,890,702.
74供水入网费(注1)配套费收入55,849.
1674,465.
55邻水县污水处理项目拨款(注1)政府补助30,050,387.
6231,011,070.
91岳池县城区管网工程财政拨款(注2)政府补助6,380,000.
004,380,000.
00邻水管网改造资金(注3)政府补助4,000,000.
004,000,000.
00王爷庙雪灾重建工程补助政府补助317,581.
95358,124.
31武胜水务管网改造国债补助资金(注4)政府补助4,949,600.
00武胜水务洪灾补助政府补助154,500.
00合合合合计计计计114,927,936.
06115,316,771.
95注:(1)详见附注七、27其他流动负债.
(2)根据四川省财政厅2007年12月27日下发的《省财政厅关于下达2007年国债专项资金基建支出预算(拨款)的通知》(川财投[2007]297号)等批复,截止2010年12月31日,岳池水务公司共收到岳池县城城市供水管网改造工程中央预算内投资拨款6,380,000.
00元,工程正在建设之中.
(3)根据邻水县发展和改革局下发的《关于转下达2008年中央预算内投资69和国债投资计划的通知》(邻发改[2008]58号)批复,截止2009年12月31日邻水水务公司共收到邻水县城区供水管网改扩建工程中央预算内投资和国债投资拨款400万元,工程正在建设之中.
(4)根据四川省发展和改革委员会文件(川发改投资[2009]412号)《四川省发展和改革委员会关于转下达贫困县及严重缺水县城供水设施建设2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》批复,武胜水务公司收到武胜县自来水管网改造国债资金4,949,600.
00元,工程正在建设之中.
32、、、、股本股本股本股本期初数本期增减变动(+、-)期末数项目金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份1.
国家持股2.
国有法人持股44,600,00044,600,00044,600,00010.
973.
其他内资持股124,000,000124,000,000124,000,00030.
51其中:境内法人持股62,000,00062,000,00062,000,00015.
25境内自然人持股62,000,00062,000,00062,000,00015.
254.
外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计168,600,000168,600,000168,600,00041.
48二、无限售条件股份1.
人民币普通股237,846,073100.
00237,846,07358.
522.
境内上市的外资股3.
境外上市的外资股4.
其他无限售条件股份合计三、股份总数237,846,073100.
00168,600,000168,600,000406,446,073100.
00经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2010】1156号)批准,公司本年度以非公开发行股70票的方式向五家特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)5,860万股,发行价格每股6.
72元,募集资金净额37,967.
20万元,其中5,860万增加注册资本,32,107.
2万元计入资本公积.
本次增资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司以中瑞岳华验字[2010]第233号《验资报告》审验.
根据备考财务报表编制基础,假定本公司本年度定向增发11,000.
00万股完成,其中定向增发中境内法人持股和境内自然人持股各占一半.
33、、、、资本公积资本公积资本公积资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价100,079,352.
65958,072,000.
00262,781.
281,057,888,571.
37其他综合收益其他资本公积5,753,368.
855,753,368.
85合计105,832,721.
50958,072,000.
00262,781.
281,063,641,940.
22注:1、资本公积-资本溢价本年增加(1)经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2010】1156号)批准,公司本年度以非公开发行股票的方式向五家特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)5,860万股,发行价格每股6.
72元,募集资金净额37,967.
20万元,其中5,860万增加注册资本,32,107.
2万元计入资本公积.
((((2))))根据备考财务报表编制基础,假定本公司本年度定向增发11,000.
00万股完成,预计发行价7元,预计发行费用2300万元,形成资本溢价637,000,000.
00元.
2、资本公积-资本溢价减少262,781.
28元,系公司本年度对德宏燃气公司增资5000万元,因持股比例增加导致本公司应享有的净资产减少调整资本公积所致.
34、、、、专项储备专项储备专项储备专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费952,700.
02483,204.
49850,473.
00585,431.
51合计952,700.
02483,204.
49850,473.
00585,431.
5135、、、、盈余公积盈余公积盈余公积盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数71项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积20,422,717.
232,128,574.
4622,551,291.
69任意盈余公积储备基金企业发展基金合计20,422,717.
232,128,574.
4622,551,291.
6936、、、、未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润(1)未分配利润变动情况项项项项目目目目本期数上期数提取或分配比例调整前上期未分配利润68,943,217.
3524,658,652.
71期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)35,333.
02调整后期初未分配利润68,943,217.
3524,693,985.
73加:本期归属于母公司所有者的净利润55,526,447.
7548,190,909.
28盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积2,128,574.
463,941,677.
6610%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润122,341,090.
6468,943,217.
35(3)子公司报告期内提取盈余公积的情况子公司名称提取盈余公积其中归属于母公司的金额武胜水务公司384,203.
95384,203.
95西充燃气公司679,915.
49679,915.
49岳池水务公司400,948.
83400,948.
83岳池电力公司2,320,130.
651,624,091.
46邻水水务公司383,362.
22383,362.
22邻水燃气公司383,191.
10383,191.
10华蓥发电公司52,638.
0636,446.
82合计4,604,390.
303,892,159.
8737、、、、营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本72项目本期发生数上期发生数主营业务收入691,122,315.
92568,875,008.
46其他业务收入65,908,174.
4346,286,829.
79营业收入合计757,030,490.
35615,161,838.
25主营业务成本443,660,241.
17347,899,257.
17其他业务成本30,255,584.
7623,774,867.
97营业成本合计473,915,825.
93371,674,125.
14(2)主营业务(分产品)本期发生数上期发生数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本售水收入52,784,774.
7636,851,858.
5745,357,281.
1533,461,707.
01售电收入411,544,802.
31264,293,144.
33331,618,014.
39191,411,796.
28售气收入115,156,573.
9580,637,410.
7397,005,826.
4063,422,361.
35安装及其他收入111,636,164.
9061,877,827.
5494,893,886.
5259,603,392.
53合计691,122,315.
92443,660,241.
17568,875,008.
46347,899,257.
17(4)前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)2010年四川省电力公司47,932,252.
876.
33广安华强冶金有限公司12,155,554.
331.
61四川科伦药业股份有限公司广安公司11,478,290.
601.
52广安天河金属制品厂8,161,166.
601.
08广安华通钢缆厂4,426,389.
520.
58小计84,153,653.
9211.
122009年四川省电力公司51,718,903.
328.
41四川科伦药业股份有限公司广安公司7,174,102.
561.
17广安华强冶金有限公司7,617,505.
381.
24恒立化工有限公司4,862,760.
920.
79广安华通钢缆厂4,101,391.
250.
67小计75,474,663.
4312.
2838、、、、营业税金及附加营业税金及附加营业税金及附加营业税金及附加项项项项目目目目本期发生数上期发生数73营业税6,533,695.
153,874,470.
82城市维护建设税3,073,590.
412,213,817.
43教育费附加1,107,827.
691,181,271.
80地方教育附加447,040.
14406,749.
59其他164,317.
3415,424.
42合计11,326,470.
737,691,734.
06相关税费的计提比例详见附注五、税项.
39、、、、销售销售销售销售费用费用费用费用项目本期发生数上期发生数工资24,915,914.
0821,388,617.
86折旧费8,573,893.
508,288,722.
41材料费1,667,688.
96910,123.
44修理费3,403,519.
252,303,308.
39基本养老保险费2,290,367.
352,659,281.
38差旅费644,267.
01499,643.
50城市建设附加费466,017.
88717,900.
00电力营销费用460,234.
95445,086.
40办公费769,306.
25806,972.
25电费发票827,125.
03551,106.
90其他9,329,020.
2511,771,637.
99合计53,347,354.
5150,342,400.
5240、、、、管理管理管理管理费用费用费用费用项目本期发生数上期发生数工资39,080,936.
5728,595,662.
29业务招待费10,309,034.
397,080,592.
10咨询费7,771,316.
503,737,324.
24折旧费9,333,410.
768,728,514.
20差旅费5,895,338.
262,988,339.
04汽车费用5,480,802.
944,566,251.
64修理费3,120,861.
782,350,744.
77长期待摊费用摊销1,917,396.
822,050,006.
90安全检查经费2,234,019.
1755,057.
00办公费3,413,645.
892,331,421.
14其他22,199,727.
9919,851,976.
6074合计110,756,491.
0782,335,889.
9241、、、、财务费用财务费用财务费用财务费用项目本期发生数上期发生数利息支出36,645,129.
8039,036,635.
59减:利息收入856,372.
171,486,214.
33减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额其他173,326.
11130,274.
71合计35,962,083.
7437,680,695.
9742、、、、资产减值损失资产减值损失资产减值损失资产减值损失项目本期发生数上期发生数坏账损失427,451.
45-57,609.
26存货跌价损失14,120.
26可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计427,451.
45-43,489.
0043、、、、投资收益投资收益投资收益投资收益(1)投资收益项目明细项目本期发生数上期发生数成本法核算的长期股权投资收益524,776.
00137,120.
00权益法核算的长期股权投资收益2,885,946.
402,764,535.
97处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益132,924.
1475项目本期发生数上期发生数持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益8,061.
35持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计3,418,783.
753,034,580.
11(2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期发生数上期发生数邻水县农村信用合作社联合社560.
00800.
00武胜县农村信用合作社联合社4,216.
006,320.
00华蓥水务公司130,000.
00濮阳蔚林化工股份有限公司390,000.
00130,000.
00合计524,776.
00137,120.
00(3)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期发生数上期发生数增减变动原因邻水乡镇燃气有限公司3,598.
04424,011.
96当期经营武胜创新压缩天然气有限公司306,457.
92404,645.
72当期经营广安爱众压缩天然气有限责任公司2,575,890.
441,935,878.
29当期经营合计2,885,946.
402,764,535.
9744、、、、营业外收入营业外收入营业外收入营业外收入项目本期发生数上期发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计33,464.
02143,795.
7833,464.
02其中:固定资产处置利得33,464.
02143,795.
7833,464.
02无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助5,473,403.
081,222,474.
575,473,403.
08其他2,547,529.
32887,873.
852,547,529.
32合计8,054,396.
422,254,144.
208,054,396.
42其中,政府补助明细:项目本期发生数上期发生数说明76项目本期发生数上期发生数说明雪灾专项资金300,000.
00武胜县自来水配套费232,495.
40财政贴息120,000.
00邻水污水处理补助569,979.
17广安区城北北街区燃气主管线恢复项目600,000.
00抗洪救灾专项补助300,000.
00城市供水管网改造拨款430,000.
00扶贫贷款贴息110,000.
00污水处理运行费补助3,660,000.
00配套费摊销303,403.
08洪灾拨款70,000.
00合计5,473,403.
081,222,474.
5745、、、、营业外支出营业外支出营业外支出营业外支出项目本期发生数上期发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计375,121.
57715,086.
41375,121.
57其中:固定资产处置损失375,121.
57653,086.
41375,121.
57无形资产处置损失在建工程处理损失62,000.
00债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出783,020.
00167,481.
70783,020.
00非常损失452,191.
1113.
44452,191.
11盘亏损失19,429.
4319,429.
43其他2,768,181.
391,245,755.
062,768,181.
39合计4,397,943.
502,128,336.
614,397,943.
5046、、、、所得税费用所得税费用所得税费用所得税费用项目本期发生数上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税15,759,801.
2913,371,634.
64递延所得税调整35,896.
102,177,009.
02合计15,795,697.
3915,548,643.
6677九九九九、、、、关联方及关联交易关联方及关联交易关联方及关联交易关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质四川爱众投资控股集团有限公司母公司有限公司广安市金安大道北段56号李明平注1(续)母公司名称注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码四川爱众投资控股集团有限公司25,600万元23.
99%23.
99%四川省广安市广安区人民政府711815505注1:资产经营、资产管理、对外投资、城市公用基础设施经营.
2、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情况.
3、本集团的合营和联营企业情况详见附注七、8长期股权投资.
4、本集团的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系四川省岳池银泰投资(控股)有限公司本公司之股东,持有本公司777.
583万股份华蓥爱众水务有限公司同一母公司广安银大建筑工程有限公司同一母公司四川广安花园制水有限公司同一母公司四川广安思源酒店有限责任公司同一母公司四川省水电投资经营集团有限公司第二大股东,持有本公司2460万股份四川广安爱众环保有限公司同一母公司5、关联方交易情况(1)采购商品本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)四川广安花园制水有限公司源水采购政府定价11,152,170.
2528.
708,649,113.
2025.
85(2)出售商品关联方关联交易关联交易定本期发生额上期发生额78内容价原则及决策程序金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)四川思源大酒店有限责任公司自来水销售政府定价666,356.
811.
26%592,513.
501.
31%四川思源大酒店有限责任公司天然气销售政府定价826,560.
180.
90%965,402.
361.
00%四川广安花园制水有限公司电力销售政府定价3,766,067.
920.
78%3,037,664.
000.
92%四川广安爱众环保有限公司电力销售政府定价144,304.
550.
03%(3)关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费四川爱众投资控股集团有限公司本公司四九滩船闸及土地2010年1月1日2010年12月31日协议价150万注:公司本年度与母公司四川爱众投资控股集团有限公司签订《租赁协议》,约定本公司租赁母公司位于广安市广安区渠江北路86号四九滩的船闸及与四九滩电站经营有关的土地(证号广北国用(2004)字第1737号,面积为35921.
64M2的土地);租赁期间为2010年1月1日到2010年12月31日;租金150万元人民币.
(4)关联方借款债权方名称交易类型借款本金本期利息额四川省水电投资经营集团有限公司*资金拆借960万607,115.
94*:公司根据四川省水电投资经营集团有限公司公司下发的城网贷款资金还本计息表计提资金占用利息.
(5)购买关联方固定资产公司本年度通过公开竞买方式购得爱众集团公司物业资产共计1,735.
83平方米,成交结算金额为7,309,873.
80元,相关资产过户手续正在办理之中.
(6)关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕四川爱众投资控股集团有限公司司武胜天然气公司1,700万2010-3-172013-3-16否(7)关联方资产转让、债务重组情况79本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)四川爱众投资控股集团有限公司出让材料市场价208万3.
49%6、关联方应收应付款项(1)关联方应收、预付款项期末数期初数项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:四川思源大酒店有限责任公司829,306.
3841,465.
32829,306.
3841,465.
32合计829,306.
3841,465.
32829,306.
3841,465.
32预付款项:广安银大建筑工程有限公司180,000.
00四川广安花园制水有限公司1,553,096.
18合计180,000.
001,553,096.
18(2)关联方应付、预收款项项目名称期末数期初数应付账款:广安银大建筑工程有限公司94,100.
79394,100.
79四川广安花园制水有限公司367,042.
07合计461,142.
86394,100.
79其他应付款:四川省岳池银泰投资(控股)有限公司8,239,089.
62四川省水电投资经营集团有限公司9,600,000.
00广安爱众压缩天然气有限责任公司4,000,000.
00四川爱众投资控股集团有限公司1,236,998.
343,045,377.
07合计14,836,998.
3411,284,466.
69专项应付款:四川省水电投资经营集团有限公司63,560,000.
00合计63,560,000.
00十十十十、、、、或有事项或有事项或有事项或有事项截至2010年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项.
十十十十一一一一、、、、承诺事项承诺事项承诺事项承诺事项2010年3月31日,本公司与四川省水电投资经营集团有限公司(以下简称80"水电集团")签署《关于对四川星辰水电投资有限公司增资扩股协议》,约定本公司以33,000万元现金对星辰水电公司增资,增资完成后本公司持有星辰水电75.
86%股权;在泗耳河一、二、三级电站建成投产后1年内,水电集团有权按照市场公允价转让所持有的星辰水电公司24.
14%股权,本公司承诺不放弃股东的优先受让权,否则承担3,000万元的违约责任;本公司对星辰水电公司增资完成后,双方按各自持股比例为星辰水电公司的金融机构贷款承担担保责任,若需要水电集团继续为星辰水电公司承担全额担保,则本公司需用水电集团认可的有效资产或担保方式提供持股比例对应金额的反担保,截止财务报告报出日,本公司尚未对星辰水电公司贷款承担担保责任.
十十十十二二二二、、、、资产负债表日后事项资产负债表日后事项资产负债表日后事项资产负债表日后事项截至2010年12月31日,本集团无需要披露的资产负债表日后事项十十十十三三三三、、、、其他重要事项说明其他重要事项说明其他重要事项说明其他重要事项说明2010年,本公司(乙方)与四川省水电投资经营集团有限公司(甲方)签署《农网完善项目投资合同》,约定甲方投入到乙方的农网完善项目资金属于甲方对乙方的投资,待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费,在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网完善项目贷款本息前,乙方将其电费收益权质押给甲方.
乙方承诺将甲方的投资作为债务管理.
截止2010年12月31日,本公司累计收到农网完善项目资金3,300万元.
2010年,岳池电力公司(乙方)与四川省水电投资经营集团有限公司(甲方)签署《农网完善项目投资合同》,约定甲方投入到乙方的农网完善项目资金属于甲方对乙方的投资,待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费,在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网完善项目贷款本息前,乙方将其电费收益权质押给甲方.
乙方承诺将甲方的投资作为债务管理.
截止2010年12月31日,岳池电力公司累计收到农网完善项目资金3,056万元.