广安广安一越野车坠河

河南广安生物科技股份有限公司(HENANGROUNDBIOLOGICALSCIENCETECHNOLOGY2015广安生物NEEQ:831503司半年度报告公司半年度大事记2015年1月16日,公司控股子公司河南省平康饲料有限公司试生产开业,有效提升了公司饲料产能、进一步完善了公司饲料产业布局.
上半年,公司科研成果《功能性饲料及添加剂的优化组合与动态应用关键技术研究》获得2015年度郑州市科技进步二等奖.
2015年4月23日,公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《河南广安生物科技股份有限公司股票发行方案(二)》,成功发行股份1100万股,募集资金9900万元,本次发行进一步优化了公司资产负债结构,增强了公司的综合竞争能力,为公司后续发展带来积极影响.
2015年3月5日,公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《河南广安生物科技股份有限公司股票发行方案》,公司向核心员工、做市商发行股份700万股,募集资金2800万元,本次发行引入做市商,增加了公司股票的流动性.
2015年5月27日,公司股票由协议转让方式正式变更为做市转让方式.
做市商为中信证券、中原证券、南京证券、东吴证券.
上半年,公司继续获得了新的《质量管理体系认证证书》(ISO9001)和《食品安全管理体系认证证书》(ISO22000),有效期自2015年3月5日至2018年3月4日,这进一步提升了公司规范管理水平.
目录声明与提示.
1第一节公司概览.
2第二节主要会计数据和关键指标.
4第三节管理层讨论与分析.
5第四节财务报表.
11第五节财务报表附注.
21第六节重要事项.
105第七节股本变动及股东情况.
107第八节董事、监事、高管及核心员工情况.
109河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告1/110声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否备查文件目录文件存放地点:公司证券办公室备查文件1、在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
3、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告2/110第一节公司概览一、公司信息公司中文全称河南广安生物科技股份有限公司英文名称及缩写HENANGROUNDBIOLOGICALSCIENCETECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称广安生物证券代码831503法定代表人高天增注册地址郑州高新技术产业开发区檀香路3号办公地址郑州高新技术产业开发区檀香路3号主办券商中原证券股份有限公司会计师事务所(如有)大华会计师事务所(特殊普通合伙)二、联系人董事会秘书或信息披露负责人廖晖电话0371-60932800传真0371-60932856电子邮箱gaswdsh@groundgroup.
com公司网址www.
groundgroup.
com联系地址及邮政编码郑州高新技术产业开发区檀香路3号450001三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统股份公司成立时间2001-10-24挂牌时间2014-12-15行业(证监会规定的行业大类)农副食品加工业(C13)和畜牧业(A03)主要产品与服务项目添加剂预混合饲料、配合饲料、蛋白浓缩饲料的生产、销售;种畜禽生产经营;兽药(粉剂、预混剂、散剂、颗粒剂、片剂、非氯消毒剂(液体))的生产与销售(上述仅限分支机构凭证经营);饲料、饲料原料、畜牧设备的销售;计算机软件开发、销售;畜牧信息服务、畜禽养殖;畜产品的经营;从事货物和技术的进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外).
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)70,000,000无限售条件的股份数量(股)36,160,000控股股东及持股比例高天增44.
51%实际控制人及持股比例高天增、李继平夫妇50.
10%截至报告期末的股东人数117截至报告期末的员工人数826是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的重要经营资质饲料生产许可证、粮食收购许可证、兽药生产许可证和兽药河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告3/110GMP证书、动物防疫条件合格证、畜禽养殖代码证、种畜禽生产经营许可证、食品流通许可证.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告4/110第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力本期上年同期增减比例营业总收入(元)350,402,028.
02266,851,976.
2631.
31%毛利率%16.
23%12.
64%-归属于挂牌公司股东的净利润(元)14,790,573.
43-3,264,560.
04519.
18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)0.
06-0.
03-加权平均净资产收益率%25.
00%-6.
00%-基本每股收益(元/每股)0.
25-0.
06-二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计(元)632,185,462.
36490,436,414.
6628.
90%负债总计(元)342,693,465.
99342,682,451.
14-归属于挂牌公司股东的净资产(元)289,491,996.
37147,753,963.
5295.
93%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)4.
112.
8046.
58%资产负债率%54.
21%69.
87%-流动比率1.
230.
91-利息保障倍数3.
980.
47-三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额(元)-83,240,739.
44118,480,111.
87-应收账款周转率3.
613.
46-存货周转率1.
742.
63-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%28.
90%6.
97%-营业收入增长率%31.
31%28.
69%-净利润增长率%---河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告5/110第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司立足于饲料的研发、生产及销售和生猪养殖两大主营业务,同时从事与生猪养殖有关的动物保健产品生产和销售、畜产品销售等配套业务.
公司自主研发了酶解复合中草药预混料、猪鸡高效低排放饲料、规模化猪场规范化饲养管理等核心关键技术,生产优质的预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料以及生猪相关产品,通过经销和直销相结合的方式将饲料产品销售给经销商和养殖场等,同时将生猪产品销售给生猪经纪人、屠宰加工企业、肉制品加工企业等,从而获得销售收入和营业利润.
公司创建的"饲料养猪联动"发展模式近年来得到了较好的实践和推广,有效促进了公司的持续健康发展.
公司着力从源头入手控制产品质量和成本管理,实施产业链一体化经营,以确保全链条各环节协同解决食品安全问题,具有极强的市场竞争力和发展潜力.
本报告期内商业模式未发生重大变化.
二、经营情况一、概述公司的主营业务是饲料的研发、生产和销售,生猪养殖和销售,以及生猪养殖有关的动物保健产品生产和销售、畜产品销售等业务.
报告期内,公司实现营业收入3.
5亿元,同比增长31.
31%,实现净利润1488.
65万元,同比扭亏增盈,增加了1843.
78万元,同比增长了519.
18%.
其中报告期内饲料收入完成2.
04亿元,同比增长15.
26%,养猪收入完成1.
42亿元,同比增长61.
05%.
二、经营环境分析(一)宏观经济运行情况国家统计局公布的2015年上半年经济运行情况初步核算结果为,国内生产总值29.
69万亿元,按可比价格计算,同比增长7.
0%,比2014年全年增速下降0.
4个百分点.
(二)行业运行情况统计局公布,2015年上半年,猪牛羊禽肉产量3,906万吨,同比下降2.
4%,其中猪肉产量2,574万吨,下降4.
9%.
2015年上半年,生猪价格在3月份达到最低点之后,开始了一轮较快的上涨.
根据搜猪网公布的数据,2015年1-6月份,全国出栏肉猪平均价格12.
75元/公斤,比去年同期的11.
71元/公斤上涨8.
9%.
部分中小饲料企业经营难以为继,逐步退出市场竞争,但公司凭借对行业的深刻理解和产业链经营的优势,上半年取得了较好的业绩,展现公司在行业中具有强大的竞争优势和饲料养猪联动发展模式的巨大潜力.
三、公司经营情况分析主营业务分析利润构成与现金流分析单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入350,402,028.
0231.
31%-266,851,976.
26-营业成本293,426,278.
9325.
86%83.
74%233,133,389.
6787.
36%管理费用23,050,075.
1335.
97%6.
58%16,952,859.
956.
35%河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告6/110销售费用11,099,535.
40-6.
05%3.
17%11,84,636.
504.
43%财务费用5,469,576.
95-13.
46%1.
56%6,320,085.
162.
37%营业利润15,555,578.
084.
44%-5,347,958.
2资产减值损失20,965.
49-99.
30%0.
01%3,016,083.
141.
13%营业外收入1,336,227.
08-42.
69%0.
38%2,331,739.
500.
87%营业外支出186,165.
37613.
55%0.
05%26,090.
000.
01%所得税费用1,819,113.
17257.
39%0.
52%508,993.
350.
19%净利润14,886,526.
624.
25%-3,551,302.
47经营活动产生的现金流量净额-83,240,739.
44-118,480,111.
87-投资活动产生的现金流量净额-50,315,413.
6626.
76%--39,694,046.
82-筹资活动产生的现金流量净额138,194,553.
21--58,972,282.
71-项目变动及重大差异产生的原因:营业收入较上年同期增加了31.
31%,主要系饲料产能的逐步释放及养殖规模增加所致;管理费用较上年同期增加了35.
97%,主要系本期公司加大新产品研发投入所致;3、营业利润较上年同期增加了2090.
35万元,主要系生猪销售价格的上涨和饲料主要原材料价格的下降,毛利率上升,营业利润增加;4、资产减值损失较上年同期减少99.
30%,主要系生猪价格的上涨,计提的减值损失减少;5、营业外收入较上年同期减少42.
69%,主要系政府补贴减少;6、营业外支出较上年同期增加613.
55%,主要系对外捐赠的增加;7、所得税费用较上年同期增加257.
39%,主要系饲料业务税前利润增加相应计提当期企业所得税增加所致;8、净利润较上年同期增加了1843.
78万元,主要系生猪销售价格的上涨和饲料主要原材料价格的下降,毛利率上升,净利润增加.
现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了2.
02亿元,主要系本期消耗性生物资产和库存商品增加引起购买商品支付的现金增加所致.
消耗性生物资产增加系上期生猪价格低迷,公司预测本期生猪价格回暖,增加生猪的存栏量,导致消耗性生物资产较上期增加;库存商品增加系随着生猪存栏的量的增加,饲料需求量也大幅增加,导致库存商品较上期大幅增加.
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了1.
97亿元,主要系完成两次定向发行股票所致.
(2)收入构成分析单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例饲料203,689,042.
7858.
16%176,728,731.
0266.
23%养猪142,134,928.
9040.
58%88,255,269.
2133.
07%其他4,33,235.
441.
26%1,867,976.
030.
70%合计350,217,207.
12100%266,851,976.
26100%收入构成变动的原因养猪与饲料收入结构变动原因:饲料收入占营业收入58.
16%、较上期降低8.
07个百分点,养猪收入占营河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告7/110业收入的40.
58%,较上期增加7.
51个百分点.
公司收入结构变动不大,养猪比重增加主要是公司增加生猪的出栏量,使本期的生猪销售收入较上期大幅增长所致.
(3)营运分析五大销售客户的基本情况:单位:元客户名称销售收入销售收入占比(%)李软平17,887,563.
005.
10济源市瑞星牧业有限公司14,070,253.
024.
02郑州市宝融养殖有限公司13,787,278.
433.
93翟国启10,100,887.
002.
88郑州金有食品有限公司9,981,905.
002.
85合计65,827,886.
4518.
78五大供应商的基本情况:单位:元供应商名称采购金额占采购总额比例(%)益海粮油工业有限公司37,808,524.
5311.
30中国牧工商(集团)总公司34,854,320.
5510.
41山东三维油脂集团股份有限公司17,625,418.
105.
27刘红霞17,258,428.
205.
16中航国际粮油贸易上海有限公司8,012,725.
902.
39合计115,559,417.
2834.
53资产负债结构分析单位:元项目本期末上年期末金额变动比例占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金71,890,47.
95-2.
12%11.
37%73,446,234.
7814.
98%应收账款112,321,365.
4837.
58%17.
77%81,643,119.
8616.
65%存货198,80,811.
3341.
56%31.
36%140,066,394.
4728.
56%长期股权投资507,118.
10-75.
94%0.
08%2,107,703.
920.
43%固定资产139,793,451.
6215.
95%22.
11%120,565,059.
6224.
58%在建工程9,194,796.
220.
17%1.
45%9,179,291.
221.
87%短期借款173,800,000.
007.
42%27.
49%161,800,000.
0032.
99%长期借款总资产632,185,462.
3628.
90%-490,436,414.
66-项目变动原因:1、应收账款较上年期末增加了37.
58%,主要系本期生猪价格回暖,生猪销售和饲料销售增加,应收账款相应增加所致;2、存货较上年期末增长41.
56%,主要系消耗性生物资产和库存商品增加所致.
消耗性生物资产增加系上河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告8/110期生猪价格低迷,公司预测本期生猪价格回暖,增加生猪的存栏量,导致消耗性生物资产较上期增加;库存商品增加系随着生猪存栏的量的增加,饲料需求量也大幅增加,导致库存商品较上期大幅增加.
3、长期股权投资较上年期末减少了75.
94%:主要系按照权益法核算的合营企业当期亏损所致.
投资情况分析主要控股子公司、参股公司分析公司控股子公司、参股公司情况如下表:公司名称注册资金(万元)公司持股比例(100%)注册地址主营业务北京广安新农科技有限公司100.
00100.
00北京大兴区饲料研究、销售河南广安饲料有限公司100.
00100.
00郑州高新区饲料研究、销售河南佳禾饲料科技有限公司300.
0060.
00郑州高新区饲料研究、销售河南省平康饲料有限公司500.
0060.
00济源市梨林镇饲料生产、销售河南中科广安食品有限公司100.
00100.
00郑州高新区农副食品、贸易进出口周口广安农牧科技有限公司1,000.
00100.
00周口市川汇区饲料研究、生产与销售河南北徐广安种猪有限公司600.
0050.
00临颍县北徐工业园区西段良种种猪繁育销售;商品猪生产、销售河南康菲德饲料科技有限公司100.
0030.
00郑州高新区饲料研究、销售信阳广安益丰饲料科技有限公司500.
0012.
09信阳光山县饲料生产、销售公司无来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上子公司.
四、公司竞争优势分析公司耕耘于饲料和生猪养殖业近20年,主要竞争优势是依托强大的科研创新能力,开发出特色中草药饲料,探索出独特的"料猪联动"发展模式以及自繁自养、饲料和部分兽药自给的一体化生猪养殖模式,逐步推出安全优质的"风味香猪肉".
1、"料猪联动"发展模式优势公司探索独创的"料猪联动"发展模式,即通过饲料先行,将产业链延伸至生猪养殖业,发挥饲料和生猪养殖联动效应,主要包括业务联动、技术联动和成本联动.
业务联动:饲料业务发展促进生猪养殖规模的扩大,生猪养殖业务的发展带动饲料业务扩张,并通过生猪销售直接为饲料产品提供客户资源,增强客户的粘性,实现饲料和生猪养殖双驱动发展.
技术联动:生猪养殖作为饲料产品的试验场,为饲料产品的研发提供支持,推动饲料产品创新,并扩大饲料产品的示范效应;饲料产品的研发为生猪养殖提供优质的饲料,提高生猪养殖的效率,更加有效的防治疫病,并获得公司所需要的商品肉猪品种.
成本联动:饲料业务为生猪养殖业提供原料供给,降低生猪养殖成本;生猪养殖扩大饲料产销量,降低公司饲料的采购和生产成本,最终导致公司饲料成本下降.
"料猪联动"发展模式降低生猪价格周期性波动对公司经营的影响.
当生猪价格上涨时,公司生猪养殖将盈利,而当生猪价格下跌时,公司生猪养殖亏损,但是由于饲料自给,亏损幅度相对小,并且饲料业务仍能够盈利,公司盈利受生猪价格周期性波动影响相对较小.
2、自繁自养,饲料和部分兽药自给的一体化生猪养殖优势河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告9/110食品安全、疫病防治和成本控制是国内生猪养殖核心竞争力的关键因素,直接影响到生猪养殖的效益.
公司自繁自养以及饲料和部分兽药自给的一体化生猪养殖使得公司在食品安全、疫病防治和成本控制等方面具有明显的竞争优势.
食品安全方面:公司拥有从饲料研发生产、生猪育种、种猪扩繁到商品猪的一体化模式,有利于公司对产品质量和食品安全的全程控制.
一方面,公司利用饲料研发生产优势,为生猪养殖提供优质的饲料,实现从源头对产品质量和食品安全的控制;另一方面,自繁自养使得公司的生猪产品具有可追溯性,有效的保证产品质量和食品安全.
疫病防治方面:自繁自养,饲料和部分兽药自给的一体化生猪养殖中的分散化、分阶段、流程化养殖为生猪养殖疫病防治奠定基础,特别是公司养殖场布局相对分散,出现整体疫情风险较低.
公司拥有10多年的生猪养殖和疫病防治经验,建立日常防控、高危季节防控和发病猪场防控三层次疫病防治体系,有效降低养殖场疫病的发生.
成本控制方面:一体化生猪养殖形成内部协同效应,提高效率,降低成本.
3、技术和产品优势公司拥有专业化的技术团队,高管与核心技术人员均具备饲料或者生猪养殖专业技术背景,并拥有丰富的行业从业经验.
公司长期从事饲料和生猪养殖研究,并设有河南省畜禽健康养殖院士工作站、博士后科研工作分站、省级企业技术中心和省级生物预混料工程技术研究中心等科研平台,与中国科学院、河南农业大学、河南工业大学等科研院所建立长期稳定的产学研战略合作关系.
公司具有较强的饲料配方研发能力,研发出生物活性复合预混料、中草药浓缩、配合饲料等系列特色产品.
另外10多年的生猪养殖经验使得公司拥有生猪饲养、疫病防治等核心技术,其中包括规模化猪场规范化饲养管理关键技术研究、猪附红细胞体病及并发症综合防制体系研究等.
凭借公司强大的技术支撑,公司生产的特色产品深受广大客户的青睐,具有很强的竞争优势.
4、"风味香猪肉"的巨大发展潜力公司延伸产业链至猪肉销售,与中国科学院签署战略合作协议,以中国科学院的专利技术为支撑,在公司猪场开展"生态安全生猪产业体系技术集成与示范"项目,打造拥有自主知识产权的"生态安全风味猪"生产示范基地,推广安全、健康、高品质的"九月香"猪肉品牌.
"九月香"猪肉"具有无腥味,口感鲜美,肉质细腻、清香、肥而不腻,维生素E和茶多酚含量高,是适应新生活的生态、安全健康食品.
三、风险与价值1、行业周期风险国内生猪价格具有周期性波动特征,通常3-4年为一个周期.
尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪养殖业的宏观调控,生猪价格波动幅度将逐渐减小,但生猪价格仍具有一定的波动性,并且生猪价格的波动将直接影响公司生猪养殖毛利率,公司的毛利率也呈现出同样的波动趋势,最终引起公司利润的波动.
生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响,进而引起上游饲料行业的整体市场需求波动,市场需求的周期性波动将对公司的饲料销售价格及收入规模产生影响,因此公司饲料业务存在一定的周期性波动风险.
应对措施:(1)加强与客户的长期合作关系,通过强化技术、产品、品牌等优势,为客户提供优质的产品和全方位、专业化的技术服务,提升与客户合作紧密度;(2)通过"料猪联动"发展模式,延伸产业链,并整合产业链上下游资源,实现产业联动效应;(3)及时准确地掌握行业信息,判断行业走势情况,并据此进行经营决策,降低行业周期性风险对公司的不利影响.
2、重大动物疫情风险动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险.
生猪养殖过程中发生的疫病主要有有蓝耳病、猪瘟、猪呼吸道病、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等.
生猪疫病的发生带来的风险包括两类,一是疫病河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告10/110的发生将导致生猪的死亡,直接导致生猪产量的降低;二是疫病的大规模发生与流行,易影响消费者心理,导致市场需求萎缩,产品价格下降,对生猪销售产生不利影响.
应对措施:在"疫病防治长期预防化"的理念下,从猪场布局、养殖模式、防疫制度和措施等方面建立有效的疫病防治系统.
(1)猪场符合防疫条件标准,分布在河南省各个地区,分散化程度非常高,避免出现整体毁损风险.
猪场内的各个猪舍保持合理的隔离带,猪舍内拥有相互独立的小单元.
(2)自繁自养,饲料和部分兽药自给的一体化生猪养殖模式,有效的防止外界病毒入侵,而分阶段、流程化养殖有利于降低疫病传播与交叉感染.
(3)公司制定《疫苗管理使用指导书》、《兽药管理使用作业指导书》、《猪群保健作业指导书》、《猪群免疫程序》、《猪群消毒程序》、《猪群驱虫程序》等制度,预防疫病的发生.
在公司生产经营历史上,未发生过对公司造成重大损失的疫情.
3、土地租赁风险公司所处的生猪养殖行业需要大量土地,部分生产经营场所的土地主要来自对农村土地的租赁,该等租赁均已按照《中华人民共和国合同法》等法律、法规履行了有关的法律程序,但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变或出租方变更出租意愿,存在出租方违约的风险.
虽然公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象,但一旦出租方违约,仍会对公司的生产经营造成不利影响.
应对措施:面对土地租赁风险,公司近两年已在省内考察适合生猪养殖的土地,积极对现有猪场进行整合,一方面为公司产能的扩张做准备,另一方面以应对现有土地租赁违约风险.
此外,公司已按照法律法规对现有土地租赁程序和合同进行规范,一旦发生土地租赁违约情况,公司将按照协议对违约方进行索偿,减少土地租赁风险造成的损失.
4、原材料价格波动风险公司主要原材料包括玉米、豆粕、小麦等,公司玉米、豆粕、小麦采购价格受农产品价格波动影响.
公司玉米、豆粕、小麦等原材料占公司营业成本比重较大,原材料价格的波动将直接影响公司生产成本、毛利率,进而对公司营业利润产生影响.
应对措施:(1)公司依托技术优势,改良饲料配方和寻找原材料替代物(将小麦、玉米相互进行替代),降低单位原材料成本;(2)公司采用"集中询价,独立采购"的基地采购模式,利用大规模集中采购的优势,与规模供应商形成战略合作联盟,既保障原材料的供应,又获得更优惠的原材料价格;(3)公司将一定的原材料价格波动向下游客户转移.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告11/110第四节财务报表一、审计情况(一)是否审计事项是或否是否审计是(二)审计具体情况审计意见标准无保留意见审计报告编号大华审字[2015]006046号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层审计报告日期2015-08-17注册会计师姓名董超、李斌审计报告正文:河南广安生物科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的河南广安生物科技股份有限公司(以下简称广安生物)财务报表,包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表,2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是广安生物管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,广安生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广安生物2015年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:董超中国北京中国注册会计师:李斌二〇一五年八月十七日河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告12/110二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金注释171,890,447.
9573,446,234.
78结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款注释2112,321,365.
4881,643,119.
86预付款项注释311,026,306.
493,071,428.
65应收利息---应收股利---其他应收款注释420,514,914.
6213,696,849.
89买入返售金融资产---存货注释5198,280,811.
33140,066,394.
47划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产注释6336,766.
72214,848.
54流动资产合计-414,370,612.
59312,138,876.
19非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产注释7510,000.
00-持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资注释8507,118.
102,107,703.
92投资性房地产---固定资产注释9139,793,451.
62120,565,059.
62在建工程注释109,194,796.
229,179,291.
22工程物资---固定资产清理---生产性生物资产注释1138,521,286.
4016,626,416.
91油气资产---无形资产注释1225,815,964.
6826,176,908.
23开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产注释131,446,833.
351,798,298.
57其他非流动资产注释142,025,399.
401,843,860.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告13/110非流动资产合计-217,814,849.
77178,297,538.
47资产总计-632,185,462.
36490,436,414.
66流动负债:-短期借款注释15173,800,000.
00161,800,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据注释1669,600,000.
0090,000,000.
00应付账款注释1750,981,560.
8051,418,901.
19预收款项注释183,122,843.
742,515,751.
91卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬注释192,652,110.
462,854,607.
50应交税费注释202,401,083.
045,424,096.
11应付利息---应付股利注释21-7,800,000.
00其他应付款注释226,700,039.
584,869,094.
43代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债注释232,700,539.
82-其他流动负债注释2425,000,000.
0016,000,000.
00流动负债合计-336,958,177.
44342,682,451.
14非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款注释255,735,288.
55-长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-5,735,288.
55-负债合计-342,693,465.
99342,682,451.
14所有者权益(或股东权益):-股本注释2670,000,000.
0052,000,000.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告14/110其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积注释27137,069,000.
0028,069,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积注释2810,583,565.
0110,583,565.
01一般风险准备---未分配利润注释2969,833,653.
2655,043,079.
83外币报表折算差额---归属于母公司所有者权益合计-287,486,218.
27145,695,644.
84少数股东权益-2,005,778.
102,058,318.
68所有者权益合计-289,491,996.
37147,753,963.
52负债和所有者权益总计-632,185,462.
36490,436,414.
66法定代表人:高天增主管会计工作负责人:高智东会计机构负责人:高智东(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-71,295,276.
1672,291,223.
74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款注释1106,276,199.
4477,423,520.
17预付款项-21,770,958.
286,268,642.
55应收利息---应收股利---其他应收款注释233,860,012.
0439,975,787.
39存货-193,702,001.
54131,909,444.
96划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-297,884.
07214,667.
30流动资产合计-427,202,331.
53328,083,286.
11非流动资产:-可供出售金融资产-510,000.
00-持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资注释314,896,501.
1017,282,703.
92投资性房地产---固定资产-114,645,692.
3195,190,436.
37河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告15/110在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产-38,521,286.
4014,837,268.
17油气资产---无形资产-17,559,455.
1017,836,858.
91开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-1,322,023.
611,741,135.
10其他非流动资产-146,499.
401,023,960.
00非流动资产合计-187,601,457.
92147,912,362.
47资产总计-614,803,789.
45475,995,648.
58流动负债:-短期借款-173,800,000.
00161,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据-69,600,000.
0090,000,000.
00应付账款-38,136,361.
7438,288,686.
57预收款项-2,776,072.
344,143,293.
54应付职工薪酬-1,765,369.
782,042,267.
98应交税费-1,665,403.
804,938,586.
86应付利息---应付股利--7,800,000.
00其他应付款-6,266,511.
626,835,818.
87划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债-2,700,539.
82-其他流动负债-25,000,000.
0016,000,000.
00流动负债合计-321,710,259.
10331,848,653.
82非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款-5,735,288.
55-长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-5,735,288.
55-河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告16/110负债合计-327,445,547.
65331,848,653.
82所有者权益:-股本-70,000,000.
0052,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-137,069,000.
0028,069,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-10,583,565.
0110,583,565.
01未分配利润-69,705,676.
7953,494,429.
75所有者权益合计-287,358,241.
80144,146,994.
76负债和所有者权益合计-614,803,789.
45475,995,648.
58(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入注释30350,402,028.
02266,851,976.
26其中:营业收入---利息收入---手续费及佣金收入---二、营业总成本-334,846,449.
94272,199,934.
88其中:营业成本注释30293,426,278.
93233,133,389.
67利息支出---手续费及佣金支出---营业税金及附加注释313,882.
35592.
24销售费用注释3211,099,535.
4011,814,636.
50管理费用注释3323,050,075.
1316,952,859.
95财务费用注释345,469,576.
956,320,085.
16资产减值损失注释3520,965.
493,016,083.
14公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)注释36-1,776,135.
69-962,288.
22其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-15,555,578.
08-5,347,958.
62加:营业外收入注释371,336,227.
082,331,739.
50其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出注释38186,165.
3726,090.
00其中:非流动资产处置损失-90.
0090.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-16,705,639.
79-3,042,309.
12减:所得税费用注释391,819,113.
17508,993.
35五、净利润(净亏损以"-"号填列)-14,886,526.
62-3,551,302.
47河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告17/110归属于母公司所有者的净利润-14,790,573.
43-3,264,560.
04少数股东损益-95,953.
19-286,742.
43六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-14,886,526.
62-3,551,302.
47归属于母公司所有者的综合收益总额-14,790,573.
43-3,264,560.
04归属于少数股东的综合收益总额-95,953.
19-286,742.
43八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
25-0.
06(二)稀释每股收益-0.
25-0.
06法定代表人:高天增主管会计工作负责人:高智东会计机构负责人:高智东(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入注释4314,794,762.
21241,003,801.
41减:营业成本注释4266,610,891.
20210,923,184.
12营业税金及附加-3,057.
35592.
24销售费用-7,342,562.
097,990,721.
45管理费用-19,449,133.
1212,279,113.
90财务费用-5,376,597.
446,073,453.
36资产减值损失--115,079.
342,690,442.
41加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)注释5477,178.
89-1,124,321.
84其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-16,604,779.
24-78,027.
91加:营业外收入-1,335,812.
082,001,556.
50其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-186,165.
3726,090.
00其中:非流动资产处置损失---河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告18/110三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-17,754,425.
951,897,438.
59减:所得税费用-1,543,178.
91400,483.
45四、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,211,247.
041,496,955.
14五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-16,211,247.
041,496,955.
14七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-217,629,443.
17249,985,906.
38客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金注释40、17,368,164.
934,838,920.
57经营活动现金流入小计-224,997,608.
10254,824,826.
95购买商品、接受劳务支付的现金-274,123,190.
52107,460,547.
93客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付利息、手续费及佣金的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-21,646,428.
0820,943,273.
31河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告19/110支付的各项税费-4,418,356.
532,983,042.
03支付其他与经营活动有关的现金注释40、28,050,372.
414,957,851.
81经营活动现金流出小计-308,238,347.
54136,344,715.
08经营活动产生的现金流量净额--83,240,739.
44118,480,111.
87二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-3,040,143.
983,873,605.
49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-3,040,143.
983,873,605.
49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-52,845,557.
6443,567,652.
31投资支付的现金-510,000.
00-质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-53,355,557.
6443,567,652.
31投资活动产生的现金流量净额--50,315,413.
66-39,694,046.
82三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-127,000,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-105,000,000.
00161,800,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金注释40、313,639,915.
022,130,000.
00筹资活动现金流入小计-245,639,915.
02163,930,000.
00偿还债务支付的现金-93,000,000.
00176,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-13,400,699.
395,757,282.
71其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金注释40、41,044,662.
4240,345,000.
00筹资活动现金流出小计-107,445,361.
81222,902,282.
71筹资活动产生的现金流量净额-138,194,553.
21-58,972,282.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-4,638,400.
1119,813,782.
34加:期初现金及现金等价物余额-29,475,267.
899,661,485.
55六、期末现金及现金等价物余额-34,113,668.
0029,475,267.
89法定代表人:高天增主管会计工作负责人:高智东会计机构负责人:高智东(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-280,806,936.
78222,730,632.
00收到的税费返还---河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告20/110收到其他与经营活动有关的现金-2,286,759.
502,678,709.
49经营活动现金流入小计-283,093,696.
28225,409,341.
49购买商品、接受劳务支付的现金-332,672,258.
6796,706,511.
10支付给职工以及为职工支付的现金-16,923,148.
2116,917,305.
35支付的各项税费-4,186,202.
472,796,396.
84支付其他与经营活动有关的现金-14,374,424.
218,397,469.
37经营活动现金流出小计-368,156,033.
56124,817,682.
66经营活动产生的现金流量净额--85,062,337.
28100,591,658.
83二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-3,040,143.
983,287,564.
99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-3,040,143.
983,287,564.
99购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-50,537,320.
5523,088,781.
99投资支付的现金-510,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-51,047,320.
5523,088,781.
99投资活动产生的现金流量净额--48,007,176.
57-19,801,217.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-127,000,000.
00-取得借款收到的现金-105,000,000.
00161,800,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-13,639,915.
02-筹资活动现金流入小计-245,639,915.
02161,800,000.
00偿还债务支付的现金-93,000,000.
00176,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-13,327,499.
395,498,382.
71支付其他与筹资活动有关的现金-1,044,662.
4240,345,000.
00筹资活动现金流出小计-107,372,161.
81222,643,382.
71筹资活动产生的现金流量净额-138,267,753.
21-60,843,382.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-5,198,239.
3619,947,059.
12加:期初现金及现金等价物余额-7,825,692.
109,101,322.
43六、期末现金及现金等价物余额-13,023,931.
4629,048,381.
55河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告21/110第五节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情5.
1企业经营季节性或者周期性特征国内生猪价格具有周期性波动特征,通常3-4年为一个周期.
尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪养殖业的宏观调控,生猪价格波动幅度将逐渐减小,但生猪价格仍具有一定的波动性,并且生猪价格的波动将直接影响公司生猪养殖毛利率,公司的毛利率也呈现出同样的波动趋势,最终引起公司利润的波动.
生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响,进而引起上游饲料行业的整体市场需求波动,市场需求的周期性波动将对公司的饲料销售价格及收入规模产生影响,因此公司饲料业务存在一定的周期性波动.
5.
2合并报表的合并范围报告期内,公司注销了控股子公司焦作市广安养殖有限责任公司,公司合并报表的合并范围减少了焦作市广安养殖有限责任公司.
5.
3分部报告本公司有3个报告分部:饲料分部、饲养分部和其他报告分部的财务信息单位:元项目期末余额/本期发生额饲料分部饲养分部其他抵销合计一.
营业收入311,202,970.
60162,922,999.
604,678,103.
86128,402,046.
04350,402,028.
02其中:对外交易收入203,689,042.
78142,134,928.
904,578,056.
34350,402,028.
02分部间交易收入107,513,927.
8220,788,070.
70100,047.
52128,402,046.
04二.
营业费用260,626,085.
09125,152,644.
274,505,400.
2557,213,815.
36333,070,314.
25河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告22/110资产减值损失1,199,518.
63508,019.
053,994.
721,690,566.
9020,965.
50折旧费和摊销费6,070,115.
66265,274.
7346,171.
046,381,561.
43三.
对联营和合营企业的投资收益-1,776,135.
69-1,776,135.
69四.
营业外收入1,109,873.
08226,354.
001,336,227.
08五.
营业外支出11,315.
13174,850.
24186,165.
37六.
利润总额(亏损)49,899,307.
7737,821,859.
09172,703.
6171,188,230.
6816,705,639.
79七.
所得税费用1,819,113.
171,819,113.
17八.
净利润(亏损)48,080,194.
6037,821,859.
09172,703.
6171,188,230.
6814,886,526.
62九.
资产总额561,400,173.
44197,899,537.
934,807,575.
52131,921,824.
53632,185,462.
36十.
负债总额309,972,901.
37129,818,056.
876,045,082.
78103,142,575.
03342,693,465.
99十一.
其他重要的非现金项目5.
4非调整事项公司第六届董事会第十次会议审议通过了《公司2015年上半年度利润分配预案》,公司以总股本7000万股为基数,以资本公积金转增股本,向股权登记日在册的股东每10股转增10股.
5.
5或有负债与或有资产详见6.
3公司发生的对外担保事项.
二、报表项目注释河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告23/110河南广安生物科技股份有限公司2015年1-6月财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址河南广安生物科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于2001年6月22日经河南省人民政府以豫股批字(2001)第22号《关于变更设立河南广安生物科技股份有限公司的批复》批准,由高天增、王全亮、周书礼等共同设立的股份有限公司.
公司的企业法人营业执照注册号410000100024772,并于2014年12月15日在全国股份转让系统挂牌公开转让.
截止2015年6月30日,本公司累计发行股本总数7000万股,注册资本为7000万元,注册地址:河南省郑州市檀香路3号.
(二)经营范围本公司经营范围主要包括:添加剂预混合饲料、配合饲料、蛋白浓缩饲料的生产、销售;种畜禽生产经营;兽药(粉剂、预混剂、散剂、颗粒剂、片剂、非氯消毒剂(液体))的生产与销售(上述仅限分支机构凭证经营);饲料、饲料原料、畜牧设备的销售;计算机软件开发、销售;畜牧信息服务畜禽养殖;畜产品的经营;从事货物和技术的进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外).
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司的主营业务:饲料的研发、生产和销售,生猪养殖和销售,以及生猪养殖有关的动物保健产品生产和销售等.
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2015年8月17日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括:河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告24/110子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)周口广安农牧科技有限公司有限公司二级100.
00100.
00河南广安饲料有限公司有限公司二级100.
00100.
00河南佳禾饲料科技有限公司有限公司二级60.
0060.
00河南中科广安食品有限公司有限公司二级100.
00100.
00河南省平康饲料有限公司有限公司二级60.
0060.
00北京广安新农科技有限公司有限公司二级100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1户,其中:1.
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体名称变更原因焦作市广安养殖有限责任公司注销合并范围变更主体的具体信息详见"附注七".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"业进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要会计政策、会计估计河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告25/110(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并1)个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告26/110面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额.
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本.
2)合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
3.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告27/110通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告28/110表.
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告29/110本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告30/110衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告31/110遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告32/110(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告33/110(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:本公司将单项金额超过100.
00万元的应收账款和单项金额超过50.
00万元的其他应收款河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告34/110确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备应收款项根据信用风险特征组合确定的计提方法:A、不存在回收风险的应收款项:本公司在应收款项中核算的合并范围内的往来款因不存在回收风险,不计提坏账准备.
B、其他的应收款项(账龄分析组合):公司对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备,确定的计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年30.
0030.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、半成品、库存商品、消耗性生物资产.
2.
存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
原材料、半成品、产成品等发出时采用加权平均法河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告35/110计价.
①原材料本公司原材料主要包括用来生产饲料的玉米、豆粕、其它添加料、预混料、兽药、疫苗及加工完成的饲料.
原材料成本按照实际成本入账,发出时采用加权平均法核算.
②低值易耗品、包装物外购低值易耗品和包装物按实际成本计价,发出时一次计入成本.
③消耗性生物资产消耗性生物资产包括:仔猪、保育猪、育肥中猪、育肥大猪,各月按照实际重量来判断阶段的归属8KG以下为仔猪,8~20KG为保育猪,20~60KG为育肥中猪,60KG以上为育肥大猪,各阶段猪群根据实际消耗的饲料占本月消耗饲料比例分摊间接费用等.
A、仔猪阶段饲养周期约为28天,之后通过筛选转栏入保育舍或直接销售.
仔猪成本包括仔猪和种猪消耗饲料、药品、种猪折旧、人工费用、分摊的间接费用等.
月末按加权平均法将仔猪成本在出栏、转栏仔猪和期末存栏仔猪之间分配,死亡仔猪成本由活体承担.
B、保育猪阶段饲养周期约为28天,饲养期满通过筛选转栏作为育肥中猪饲养或出栏销售.
保育猪成本包括转入仔猪成本、消耗的饲料、药品、人工费用、分摊的间接费用等.
月末按加权平均法将保育猪成本在出栏、转栏保育猪和期末存栏保育猪之间分配,死亡保育猪成本由活体承担.
C、育肥中猪阶段饲养周期约为49天,饲养期满通过筛选转栏作为育肥大猪饲养或出栏销售.
育肥中猪成本包括转入保育猪成本、消耗饲料、药品、人工费用、分摊的间接费用等.
月末按加权平均法将育肥中猪成本在出栏、转栏育肥中猪和期末存栏育肥中猪之间分配.
D、育肥大猪饲养周期约为70天,饲养期间通过筛选转栏作为后备种猪或出栏销售.
育肥大猪成本包括转入育肥中猪成本、消耗饲料、药品、人工费用、分摊的间接费用等.
月末按加权平均法将育肥大猪成本在出栏、转栏育肥大猪和期末存栏育肥大猪之间分配.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告36/110本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法.
(十二)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告37/110权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告38/110(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告39/110(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告40/110利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告41/110各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-3552.
71-4.
75机器设备年限平均法8-1257.
92-11.
88工器具及家具年限平均法5519.
00运输工具年限平均法3-5519.
00-31.
67电子设备年限平均法5519.
00其他设备年限平均法3-5519.
00-31.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十四)在建工程1.
在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十五)生物资产生物资产同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告42/110(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;(3)该生物资产的成本能够可靠地计量.
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产.
消耗性生物资产指为出售而持有的、或在将来收获为目的而持有的猪群,生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪,包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公猪.
本公司生产性生物资产按照实际成本进行初始计量.
外购生产性生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.
自行繁殖的生产性生物资产(种猪)的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出.
达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定繁育生猪.
本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法.
本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)种猪32026.
67资产负债表日,本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备.
生产性生物资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益.
(十六)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、商标权、非专利技术.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告43/110除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命摊销方法土地使用权实际使用寿命直线法商标权实际使用寿命直线法非专利技术实际使用寿命直线法每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3.
使用寿命不确定的无形资产的判断依据:使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
(十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告44/110可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(十九)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告45/110基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由企业人事部门使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告46/110提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(二十一)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告47/110对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告48/110(二十三)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则,并按照修订或者新发布准则的衔接规定对比较财务报表进行调整.
执行新准则对本公司报告期的比较财务报表数据无影响.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告49/110五、税项1.
流转税及附加税费税种计税(费)依据税(费)率(%)备注增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)3、17广安郑州分公司应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;广安动保分公司属于小规模纳税人按应税收入3%计缴增值税,不允许抵扣进项税;母公司及其他生猪养殖分子公司可根据税收优惠政策免征增值税.
营业税应税收入5城市维护建设税应缴流转税税额7教育费附加应缴纳流转税额3地方教育费附加应缴纳流转税额22.
企业所得税公司名称税率(%)备注河南广安生物科技股份有限公司免税、25饲料板块暂按25%计提所得税;生猪养殖板块免缴所得税;兽药板块按照25%计缴所得税.
河南中科广安食品有限公司25河南佳禾饲料科技有限公司25河南广安饲料有限公司25北京广安新农科技有限公司25周口广安农牧科技有限公司25焦作市广安养殖有限责任公司免税该公司主营业务为生猪饲养、生产、销售,享受农林牧渔业企业所得税优惠政策,免缴所得税.
河南省平康饲料有限公司25注:根据2015年8月3日豫高企[2015]7号关于公示河南省2015年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知,拟认定广安生物为高新技术企业,目前正处于公示期内,本期暂按25%计提所得税.
3.
房产税房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.
2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告50/1104.
个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴.
5.
税收优惠及批文根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)的规定,本公司生产销售的饲料免交增值税.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金848,349.
461,319,413.
89银行存款12,770,753.
797,661,289.
25其他货币资金58,271,344.
7064,465,531.
64合计71,890,447.
9573,446,234.
78其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金44,800,000.
0039,800,321.
15信用证保证金10,000,000.
006,400,000.
00履约保证金3,471,344.
703,465,210.
49用于担保的定期存款或通知存款14,800,000.
00合计58,271,344.
7064,465,531.
64(1)其他货币资金系为开立银行承兑汇票、信用证和向银行借款而存入的保证金、履约保证金以及定期存单;(2)截至2015年6月30日止,本公司不存在潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告51/1101.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款118,591,238.
37100.
006,269,872.
895.
29112,321,365.
48其中:其他款项组合118,591,238.
37100.
006,269,872.
895.
29112,321,365.
48不存在回收风险的应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计118,591,238.
37100.
006,269,872.
895.
29112,321,365.
48续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款87,024,798.
72100.
005,381,678.
866.
1881,643,119.
86其中:其他款项组合87,024,798.
72100.
005,381,678.
866.
1881,643,119.
86不存在回收风险的应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计87,024,798.
72100.
005,381,678.
866.
1881,643,119.
86应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告52/110账龄期末余额应收账款坏账准备比例(%)1年以内115,206,945.
795,760,347.
285.
001-2年2,239,410.
02223,941.
0010.
002-3年578,801.
56115,760.
3120.
003-4年566,081.
00169,824.
3030.
004-5年5年以上合计118,591,238.
376,269,872.
895.
292.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备济源市瑞星牧业有限公司28,468,191.
8424.
011,423,409.
59郑州市宝融养殖有限公司23,260,250.
6419.
611,163,012.
53汝州市三源牧业有限公司17,196,369.
4114.
501,011,396.
13义马市义新养殖有限公司14,004,865.
4811.
81700,243.
27鹤壁市隆源牧业有限公司6,007,828.
975.
07300,391.
45合计88,937,506.
3475.
004,598,452.
973.
应收账款变动情况说明:期末较期初增加37.
58%,主要本期生猪价格回暖,生猪销售和饲料销售增加,应收账款相应增加所致.
注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,893,486.
9998.
802,415,792.
2578.
651至2年79,619.
500.
72597,966.
4019.
47河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告53/110账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)2至3年3年以上53,200.
000.
4857,670.
001.
88合计11,026,306.
49100.
003,071,428.
65100.
002.
无账龄超过一年且金额重要的预付款项.
3.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)账龄未结算原因焦作兴利农牧有限公司733,300.
006.
651年以内未到结算期济源市财政局538,907.
004.
891年以内未到结算期高东红496,000.
004.
501年以内未到结算期王灵奎485,000.
004.
401年以内未到结算期庞海珍482,000.
004.
371年以内未到结算期合计2,735,207.
0024.
814.
预付款项变动情况说明:期末较期初增长259.
00%,主要系本期生猪价格上涨,带动饲料需求量和价格上涨,预付材料款相应增多所致.
注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告54/110种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款21,635,919.
26100.
001,121,004.
645.
1820,514,914.
62单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计21,635,919.
26100.
001,121,004.
645.
1820,514,914.
62续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,685,083.
07100.
001,988,233.
1812.
6813,696,849.
89单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计15,685,083.
07100.
001,988,233.
1812.
6813,696,849.
89其他应收款分类的说明:(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内21,459,966.
421,072,998.
325.
001-2年44,401.
004,440.
1010.
002-3年699.
00139.
8020.
003-4年110,000.
0033,000.
0030.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告55/110账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)4-5年20,852.
8410,426.
4250.
005年以上100.
00合计21,635,919.
261,121,004.
645.
182.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额河南北徐广安种猪有限公司拆借款10,711,135.
491年以内49.
51535,556.
77李家栋暂借款2,000,000.
001年以内9.
24100,000.
00海尔融资租赁有限公司押金1,413,745.
841年以内6.
5370,687.
29周口市川汇区财政局国库支付中心购地保证金1,406,978.
051年以内6.
5070,348.
90河南二七担保有限公司保证金1,000,000.
001年以内4.
6250,000.
00合计16,531,859.
3876.
40826,592.
963.
其他应收款变动情况说明:期末较期初增长49.
78%,主要系本期拆借款增多,以及本期新增海尔融资租赁有限公司押金所致.
注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料38,689,385.
8038,689,385.
8020,280,414.
0420,280,414.
04消耗性生物资产138,460,808.
01138,460,808.
01115,578,764.
953,200,997.
14112,377,767.
81半成品807,381.
80807,381.
801,303,860.
411,303,860.
41河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告56/110项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品19,287,242.
4119,287,242.
414,668,278.
874,668,278.
87周转材料1,035,993.
311,035,993.
311,436,073.
341,436,073.
34合计198,280,811.
33198,280,811.
33143,267,391.
613,200,997.
14140,066,394.
472.
存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他消耗性生物资产3,200,997.
143,200,997.
14合计3,200,997.
143,200,997.
143.
消耗性生物资产项目期末余额期初余额畜牧养殖业138,460,808.
01112,377,767.
81合计138,460,808.
01112,377,767.
814.
存货变动情况说明:期末存货较期初增长41.
56%,主要系消耗性生物资产和库存商品增加所致.
消耗性生物资产增加系上期生猪价格低迷,公司预测本期生猪价格回暖,增加生猪的存栏量,导致消耗性生物资产较上期增加;库存商品增加系随着生猪存栏的量的增加,饲料需求量也大幅增加,导致库存商品较上期大幅增加.
注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额租赁费278,393.
33114,658.
92改造费42,545.
6326,545.
80预缴个人所得税181.
24河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告57/110项目期末余额期初余额增值税进项税额15,827.
7673,462.
58合计336,766.
72214,848.
54注释7.
可供出售金融资产1.
可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具按公允价值计量按成本计量510,000.
00510,000.
00其他合计510,000.
00510,000.
002.
期末按成本计量的权益工具被投资单位在被投资单位持股比例(%)账面余额期初余额本期增加本期减少期末余额信阳广安益丰饲料科技有限公司12.
09510,000.
00510,000.
00合计12.
09510,000.
00510,000.
00续:被投资单位减值准备本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额信阳广安益丰饲料科技有限公司合计公司于2015年与光山县益丰实业有限公司共同出资成立信阳广安益丰饲料科技有限公司,注册资本为500万元,本公司拟出资60.
25万元,持股12.
09%,截止2015年6月30日,本公司已出资51万元,剩余9.
45万元于第二期出资时完成.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告58/110注释8.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业河南北徐广安种猪有限公司1,803,061.
87-1,555,278.
72小计1,803,061.
87-1,555,278.
72二.
联营企业河南康菲德饲料科技有限公司304,642.
05-3,307.
10小计304,642.
05-3,307.
10合计2,107,703.
92-1,558,585.
82续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业河南北徐广安种猪有限公司247,783.
15小计247,783.
15二.
联营企业河南康菲德饲料科技有限公司42,000.
00259,334.
95小计42,000.
00259,334.
95合计42,000.
00507,118.
10注释9.
固定资产原价及累计折旧1.
固定资产情况河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告59/110项目房屋及建筑物机器设备工器具及家具运输工具电子设备其他设备合计一.
账面原值合计1.
期初余额93,523,265.
1634,577,967.
66221,307.
413,876,450.
486,403,925.
8412,245,990.
80150,848,907.
352.
本期增加金额3,077,390.
0817,775,757.
1017,638.
00121,467.
001,800,546.
981,204,871.
3523,997,670.
51购置2,906,390.
0817,775,757.
1017,638.
00121,467.
001,800,546.
981,204,871.
3523,826,670.
51在建工程转入171,000.
00171,000.
00企业合并增加股东投入融资租入其他转入3.
本期减少金额471,206.
36224,166.
41409,334.
0016,159.
00226,354.
801,347,220.
57处置或报废471,206.
36224,166.
41409,334.
0016,159.
00226,354.
801,347,220.
57融资租出其他转出4.
期末余额96,600,655.
2451,882,518.
4014,779.
003,588,583.
488,188,313.
8213,224,507.
35173,499,357.
29二.
累计折旧1.
期初余额11,930,598.
627,849,913.
18142,830.
622,346,540.
892,713,798.
335,300,166.
0930,283,847.
732.
本期增加金额1,148,943.
111,671,070.
705,944.
08278,663.
98423,695.
29750,574.
264,278,891.
41计提1,148,943.
111,671,070.
705,944.
08278,663.
98423,695.
29750,574.
264,278,891.
41企业合并增加其他转入3.
本期减少金额309,312.
59137,941.
13208,138.
789,496.
57191,944.
41856,833.
47河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告60/110项目房屋及建筑物机器设备工器具及家具运输工具电子设备其他设备合计处置或报废309,312.
59137,941.
13208,138.
789,496.
57191,944.
41856,833.
47融资租出其他转出4.
期末余额13,079,541.
739,211,671.
2910,833.
572,417,066.
093,127,997.
055,858,795.
9433,705,905.
67三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提企业合并增加其他转入3.
本期减少金额处置或报废融资租出其他转出4.
期末余额四.
账面价值合计1.
期末账面价值83,521,113.
5142,670,847.
113,945.
431,171,517.
395,060,316.
777,365,711.
41139,793,451.
622.
期初账面价值81,592,666.
5426,728,054.
4878,476.
791,529,909.
593,690,127.
516,945,824.
71120,565,059.
62固定资产说明:期末固定资产抵押情况详见附注十一、(一).
2.
期末未办妥产权证书的固定资产项目账面净值未办妥产权证书的原因河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告61/110房屋及建筑物17,679,236.
44本部房产证在办理中合计17,679,236.
44注释10.
在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值平康饲料基建项目9,194,796.
229,194,796.
229,179,291.
229,179,291.
22合计9,194,796.
229,194,796.
229,179,291.
229,179,291.
222.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额周口广安附属工程171,000.
00171,000.
00平康饲料基建项目9,179,291.
2215,505.
009,194,796.
22合计9,179,291.
22186,505.
00171,000.
009,194,796.
22续:工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源平康饲料基建项目1,892.
9848.
5748.
57自有资金合计1,892.
9848.
5748.
573.
在建工程其他说明截止2015年6月30日,在建工程不存在减值情况,无需计提在建工程减值准备.
注释11.
生产性生物资产1.
以成本计量河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告62/110项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额原值23,262,473.
1334,660,331.
0913,460,335.
5344,462,468.
69成熟种猪19,117,948.
6129,859,277.
858,265,182.
7240,712,043.
74未成熟种猪4,144,524.
524,801,053.
245,195,152.
813,750,424.
95累计折旧6,636,056.
221,908,277.
042,603,150.
975,941,182.
29成熟种猪6,636,056.
221,908,277.
042,603,150.
975,941,182.
29未成熟种猪账面价值16,626,416.
9132,752,054.
0510,857,184.
5638,521,286.
40成熟种猪12,481,892.
3927,951,000.
815,662,031.
7534,770,861.
45未成熟种猪4,144,524.
524,801,053.
245,195,152.
813,750,424.
952.
生产性生物资产变动情况说明:期末较期初增加21,894,869.
49,增长131.
69%,主要系成熟种猪增加所致.
注释12.
无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权商标权非专有技术合计一.
账面原值合计1.
期初余额26,423,604.
21568,400.
0014,411,150.
0041,403,154.
212.
本期增加金额购置内部研发企业合并增加股东投入其他转入河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告63/110项目土地使用权商标权非专有技术合计3.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额26,423,604.
21568,400.
0014,411,150.
0041,403,154.
21二.
累计摊销1.
期初余额1,891,155.
1429,706.
6813,305,384.
1615,226,245.
982.
本期增加金额264,236.
0528,420.
0068,287.
50360,943.
55计提264,236.
0528,420.
0068,287.
50360,943.
55企业合并增加其他转入3.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额2,155,391.
1958,126.
6813,373,671.
6615,587,189.
53三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提企业合并增加其他转入3.
本期减少金额处置河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告64/110项目土地使用权商标权非专有技术合计其他转出4.
期末余额四.
账面价值合计1.
期末账面价值24,268,213.
02510,273.
321,037,478.
3425,815,964.
682.
期初账面价值24,532,449.
07538,693.
321,105,765.
8426,176,908.
23无形资产说明:期末不存在未办妥产权证书的无形资产,抵押情况详见附注十一、(一).
注释13.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备5,787,333.
421,446,833.
357,193,194.
291,798,298.
57内部交易未实现利润合计5,787,333.
421,446,833.
357,193,194.
291,798,298.
572.
未确认递延所得税资产明细项目期末余额坏账准备1,603,544.
11合计1,603,544.
11公司养猪版块免交企业所得税,故本期养猪版块资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产.
注释14.
其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付工程设备款2,025,399.
401,843,860.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告65/110类别及内容期末余额期初余额合计2,025,399.
401,843,860.
00注释15.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款95,000,000.
00113,000,000.
00抵押借款+保证借款58,800,000.
0048,800,000.
00质押借款+保证借款20,000,000.
00合计173,800,000.
00161,800,000.
002.
期末不存在已逾期未偿还的短期借款.
3.
短期借款其他说明截至2015年6月30日止,本公司的抵押借款+保证借款和质押借款+保证借款情况详见本附注十一(一).
注释16.
应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票69,600,000.
0090,000,000.
00合计69,600,000.
0090,000,000.
00应付票据的说明:3个月以内即将到期的银行承兑汇票金额为59,600,000.
00元.
注释17.
应付账款项目期末余额期初余额1年以内49,277,358.
3248,525,009.
881-2年1,427,831.
981,802,255.
582-3年233,155.
00368,750.
31河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告66/110项目期末余额期初余额3年以上43,215.
50722,885.
42合计50,981,560.
8051,418,901.
191.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因郑州市合力动物药业有限公司628,881.
40未到结转期中国有色金属工业第六冶金建设有限公司374,017.
00未到结转期中粮(北京)科技有限公司181,800.
00未到结转期合计1,184,698.
402.
应付账款的其他说明:期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
注释18.
预收款项预收款项情况项目期末余额期初余额1年以内2,744,032.
881,929,273.
841-2年366,052.
09573,597.
522-3年9,138.
929,138.
923年以上3,619.
853,741.
63合计3,122,843.
742,515,751.
91注释19.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬2,850,577.
9820,148,181.
0320,556,873.
062,441,885.
95离职后福利-设定提存计划4,029.
52641,680.
88435,485.
89210,224.
51河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告67/110辞退福利一年内到期的其他福利合计2,854,607.
5020,789,861.
9120,992,358.
952,652,110.
462.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,845,383.
0517,772,040.
9618,176,060.
182,441,363.
83职工福利费1,756,302.
261,756,302.
26社会保险费1,726.
93370,352.
80372,037.
6142.
12其中:基本医疗保险费1,439.
11333,783.
27335,180.
2642.
12工伤保险费115.
1334,949.
8335,064.
96生育保险费172.
691,619.
701,792.
39住房公积金99,620.
0099,140.
00480.
00工会经费43,797.
5343,797.
53职工教育经费2,000.
00104,060.
00106,060.
00其他短期薪酬1,468.
002,007.
483,475.
48合计2,850,577.
9820,148,181.
0320,556,873.
062,441,885.
953.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险3,684.
13594,747.
70423,798.
08174,633.
75失业保险费345.
3946,933.
1811,687.
8135,590.
76合计4,029.
52641,680.
88435,485.
89210,224.
51注释20.
应交税费税费项目期末余额期初余额河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告68/110税费项目期末余额期初余额增值税5,916.
47营业税6,750.
006,000.
00企业所得税1,617,469.
863,606,833.
01个人所得税608,033.
561,635,882.
04城市维护建设税472.
50834.
15土地使用税40,000.
0040,000.
00房产税128,154.
62128,154.
62教育费附加202.
50475.
82合计2,401,083.
045,424,096.
11应交税费期末余额较期初减少了55.
73%,减少3,023,013.
07元,主要系本期缴纳上期企业所得税和个人所得税所致.
注释21.
应付股利投资者名称或类别期末余额期初余额超过一年未支付原因李继平7,800,000.
00合计7,800,000.
00注释22.
其他应付款1.
按款项账龄列示的其他应付款项目期末余额期初余额1年以内4,963,315.
702,756,654.
671-2年1,325,009.
881,419,742.
182-3年14,452.
0018,777.
003年以上397,262.
00673,920.
58合计6,700,039.
584,869,094.
432.
账龄超过一年的重要其他应付款河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告69/110单位名称期末余额未偿还或结转的原因河南广联畜禽有限公司1,000,000.
00未到结转期合计1,000,000.
003.
期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位情况.
4.
其他应付款说明:期末其他应付款余额较期初增长37.
60%,主要系本期生猪价格上涨,养殖户较上期增多,相应收取养殖户押金增多所致.
注释23.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款2,700,539.
82合计2,700,539.
82一年内到期的非流动负债说明:本期一年内到期的长期应付款系本期新增售后租回业务应付租赁费.
注释24.
其他流动负债项目期末余额期初余额信用证25,000,000.
0016,000,000.
00合计25,000,000.
0016,000,000.
00注释25.
长期应付款1.
长期应付款情况:项目期末余额重分类为一年内到期的非流动负债重分类后本科目余额应付融资租赁款9,769,261.
143,447,974.
526,321,286.
62未确认融资费用1,333,432.
77747,434.
70585,998.
07合计8,435,828.
372,700,539.
825,735,288.
552.
长期应付款中的应付融资租赁款明细河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告70/110单位期末余额期初余额外币人民币外币人民币海尔融资租赁有限公司6,321,286.
62合计6,321,286.
623.
与长期应付款相关的融资租赁情况,详见本附注十一(一)租赁.
注释26.
股本项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本52,000,000.
0018,000,000.
0070,000,000.
00合计52,000,000.
0018,000,000.
0070,000,000.
00经2015年第一次临时股东大会审议通过,公司发行股票700万股,发行价格为4元/股,募集资金人民币2,800万元,股本增加700万元,资本公积增加2,100万元,本次增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年3月16日出具大华验字[2015]000114号验资报告.
变更后的注册资本为人民币5,900.
00万元,股本为人民币5,900.
00万元;经2015年第二次临时股东大会审议通过,公司发行股票1,100万股,发行价格为9元/股,募集资金人民币9,900万元,股本增加1,100万元,资本公积增加8,800万元,本次增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年4月28日出具大华验字[2015]000244号验资报告.
变更后的注册资本为人民币7,000.
00万元,股本为人民币7,000.
00万元.
注释27.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)28,069,000.
00109,000,000.
00137,069,000.
00合计28,069,000.
00109,000,000.
00137,069,000.
00详见股本说明注释28.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告71/110项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积10,583,565.
0110,583,565.
01合计10,583,565.
0110,583,565.
01注释29.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润55,043,079.
83—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润55,043,079.
83—加:本期归属于母公司所有者的净利润14,790,573.
43—减:提取法定盈余公积10减:应付普通股股利期末未分配利润69,833,653.
26注释30.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务350,217,207.
12293,541,585.
24266,851,976.
26233,133,389.
67其他业务184,820.
90合计350,402,028.
02293,541,585.
24266,851,976.
26233,133,389.
67本期营业收入较上年同期增长31.
31%,增加了83,550,051.
76元,主要原因:一是上期生猪价格低迷,公司预测本期生猪价格回暖,增加生猪的存栏量,而生猪生长到一定阶段出栏,使本期的生猪销售收入较上期大幅增长所致;二是随着生猪存栏的量的增加,饲料销售收入较上期大幅增长.
2.
主营业务按行业类别列示如下:河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告72/110行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本饲料203,689,042.
78156,956,805.
27176,728,731.
02144,354,987.
30饲养142,134,928.
90132,835,749.
8788,255,269.
2187,525,075.
66兽药282,754.
53201,318.
30168,628.
1399,777.
64生鲜食品4,110,480.
913,547,711.
801,699,347.
901,153,549.
07合计350,217,207.
12293,541,585.
24266,851,976.
26233,133,389.
673.
主营业务按产品类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本预混料33,974,923.
1923,273,600.
3931,280,346.
3322,915,740.
48浓缩料169,714,119.
59133,683,204.
88145,448,384.
69121,439,246.
82生猪142,134,928.
90132,835,749.
8788,255,269.
2187,525,075.
66兽药282,754.
53201,318.
30168,628.
1399,777.
64生鲜肉4,110,480.
913,547,711.
801,699,347.
901,153,549.
07合计350,217,207.
12293,541,585.
24266,851,976.
26233,133,389.
674.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本期发生额金额比例(%)李软平17,887,563.
005.
10济源市瑞星牧业有限公司14,070,253.
024.
02郑州市宝融养殖有限公司13,787,278.
433.
93翟国启10,100,887.
002.
88郑州金有食品有限公司9,981,905.
002.
85合计65,827,886.
4518.
78注释31.
营业税金及附加项目本期发生额上期发生额河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告73/110项目本期发生额上期发生额营业税750.
00城市维护建设税1,835.
96345.
47教育费附加1,296.
39246.
77合计3,882.
35592.
24注释32.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,756,191.
286,704,455.
13差旅费689,094.
001,094,160.
50办公费41,166.
2480,555.
67业务招待费208,817.
50191,116.
00装卸运输费209,525.
60224,255.
00促销费用807,545.
68989,078.
49交通费1,857,913.
001,765,565.
50会议费349,954.
30400,424.
00折旧费9,554.
806,664.
24宣传费124,354.
40268,193.
45技术服务费26,291.
50检疫检验费1,540.
005,076.
00其他43,878.
6058,801.
02合计11,099,535.
4011,814,636.
50注释33.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,582,983.
694,033,069.
77河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告74/110项目本期发生额上期发生额差旅费413,511.
78395,997.
09办公费512,595.
46635,175.
01税金897,756.
26726,815.
06业务招待费262,546.
07278,219.
14会议费596,713.
5083,926.
50咨询费324,790.
0011,321.
93广告宣传费31,057.
0028,648.
50技术开发费10,486,258.
928,104,141.
08折旧费1,422,707.
531,097,830.
14无形资产摊销360,943.
55111,977.
41交通费530,713.
60342,010.
57租赁费37,391.
709,470.
00中介费61,809.
0056,165.
77低值易耗品摊销12,200.
0036,312.
00行政事业收费56,432.
0022,108.
00存货损失1,220,507.
07711,259.
58其他239,158.
00268,412.
40合计23,050,075.
1316,952,859.
95本期管理费用较上年同期增长35.
97%,增加了6,097,215.
18元,主要系:伴随公司业务的增长,公司不断加大了技术投入,同时管理人员增加、管理人员薪酬费用增多.
注释34.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出5,751,716.
265,757,282.
71河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告75/110类别本期发生额上期发生额减:利息收入959,670.
62711,268.
16汇兑损益银行手续费207,531.
31205,590.
59担保费270,000.
00793,480.
02其他200,000.
00275,000.
00合计5,469,576.
956,320,085.
16注释35.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失20,965.
49500,111.
99存货跌价损失2,515,971.
15合计20,965.
493,016,083.
14本期资产减值损失较上年同期减少99.
30%,减少了2,995,117.
65元,主要系本期末猪肉市场行情上涨,消耗性生物资产无跌价迹象,不需计提跌价准备所致.
注释36.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益570,246.
02-962,288.
22处置长期股权投资产生的投资收益-2,346,381.
71合计-1,776,135.
69-962,288.
22注释37.
营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计7,046.
39河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告76/110其中:固定资产处置利得7,046.
39无形资产处置利得政府补助1,100,000.
002,103,300.
36盘盈利得204.
45罚款收入72,157.
44其他228,976.
24156,281.
70合计1,336,227.
082,331,739.
501.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额表彰"新三板"挂牌企业1,100,000.
00合计1,100,000.
00本期营业外收入较上期减少995,512.
42元,降低42.
69%,主要系本期收到政府补助减少所致.
注释38.
营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计137,499.
8490.
00其中:固定资产处置损失137,499.
8490.
00无形资产处置损失对外捐赠6,000.
00罚款支出5,172.
00其他43,493.
5320,000.
00合计186,165.
3726,090.
00本期营业外支出较上期增加160,075.
37元,增长613.
55%,主要系本期处置固定资产损失增加所致.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告77/110注释39.
所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,525,974.
22988,390.
81递延所得税费用293,138.
95-479,397.
46合计1,819,113.
17508,993.
35注释40.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额营业外收入1,329,180.
692,331,739.
50利息收入959,670.
62711,268.
16其它暂收往来款5,079,313.
621,795,912.
91合计7,368,164.
934,838,920.
572.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用销售费用付现2,798,116.
992,871,000.
75财务费用手续费等付现207,531.
31205,590.
59营业外支出付现48,665.
5326,090.
00其他暂付款4,996,058.
581,855,170.
47合计8,050,372.
414,957,851.
813.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额售后租回款7,445,728.
08受限的银行承兑汇票及信用证保证金减少6,194,186.
942,130,000.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告78/110项目本期发生额上期发生额合计13,639,915.
022,130,000.
004.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额贴现费574,662.
42顾问费200,000.
00275,000.
00担保费270,000.
00受限的银行承兑汇票及信用证保证金增加40,070,000.
00合计1,044,662.
4240,345,000.
00注释41.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润14,771,220.
31-3,551,302.
47加:资产减值准备20,965.
493,016,083.
14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,187,168.
457,841,826.
11无形资产摊销360,943.
55277,642.
83长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)412,562.
838,094,569.
62固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)6,221,716.
266,032,282.
71投资损失(收益以"-"号填列)1,776,135.
69976,926.
05河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告79/110项目本期发生额上期发生额递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)293,138.
95-479,397.
46递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-61,817,179.
2961,228,135.
64经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-40,126,559.
19-16,564,872.
03经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-9,335,254.
6851,608,217.
73其他经营活动产生的现金流量净额-83,240,739.
44118,480,111.
872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额13,619,103.
2529,475,267.
89减:现金的期初余额8,980,703.
149,661,485.
55加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,638,400.
1119,813,782.
342.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金13,619,103.
2529,475,267.
89其中:库存现金848,349.
461,319,413.
89可随时用于支付的银行存款12,770,753.
7928,155,854.
00可随时用于支付的其他货币资金河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告80/110项目期末余额期初余额二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额13,619,103.
2529,475,267.
89四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物58,271,344.
7092,285,432.
11注释42.
所有权或使用权受到限制的资产项目账面净值受限原因货币资金58,271,344.
70银行承兑保证金和信用证保证金固定资产45,157,764.
08抵押贷款无形资产16,011,703.
44抵押贷款合计119,440,812.
22七、企业合并及合并财务报表(一)报告期内不再纳入合并范围的主体名称变更原因处置日净资产年初至处置日净利润焦作市广安养殖有限责任公司注销3,469,875.
48730,907.
20注:本公司子公司焦作市广安养殖有限责任公司于2015年5月25日完成工商注销手续.
八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险、市场风险等.
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告81/110本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险.
本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险.
对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
截止2015年6月30日,本公司前五大客户的应收款占本公司应收款项总额75.
00%(.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有对外任何可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司资金管理小组持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2015年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金71,890,447.
9571,890,447.
9571,890,447.
95应收账款112,321,365.
48118,591,238.
37118,591,238.
37预付账款11,026,306.
4911,026,306.
4911,026,306.
49河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告82/110项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上其他应收款20,514,914.
6221,635,919.
2621,635,919.
26小计215,753,034.
54223,143,912.
07223,143,912.
07短期借款173,800,000.
00173,800,000.
00173,800,000.
00应付账款50,981,560.
8050,981,560.
8050,981,560.
80预收账款3,122,843.
743,122,843.
743,122,843.
74其他应付款6,700,039.
586,700,039.
586,700,039.
58一年内到期的长期应付款2,700,539.
822,700,539.
822,700,539.
82长期应付款5,735,288.
555,735,288.
552,993,713.
942,741,574.
61小计243,040,272.
49243,040,272.
49237,304,983.
942,993,713.
942,741,574.
61续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金73,446,234.
7873,446,234.
7873,446,234.
78应收账款81,643,119.
8687,024,798.
7287,024,798.
72预付账款3,071,428.
653,071,428.
653,071,428.
65其他应收款13,696,849.
8915,685,083.
0715,685,083.
07小计171,857,633.
18179,227,545.
22179,227,545.
22短期借款161,800,000.
00161,800,000.
00161,800,000.
00应付账款51,418,901.
1951,418,901.
1951,418,901.
19预收账款2,515,751.
912,515,751.
912,515,751.
91其他应付款4,869,094.
434,869,094.
434,869,094.
43小计220,603,747.
53220,603,747.
53220,603,747.
53(一)市场风险河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告83/110市场风险主要包括产品或服务价格及供需变化带来的风险及利率风险.
本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整.
利率风险的敏感性分析:截止2015年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润减少或增加约609,058.
48元.
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款.
九、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接周口广安农牧科技有限公司周口市川汇区饲料研究、生产销售100.
00设立河南广安饲料有限公司郑州高新区饲料研究、销售100.
00设立河南佳禾饲料科技有限公司郑州高新区饲料研究、销售60.
00设立河南中科广安食品有限公司郑州高新区农副食品、贸易进出口100.
00设立河南省平康饲料有限公司济源市梨林镇饲料销售60.
00购买北京广安新农科技有限公司北京大兴区饲料研究、销售100.
00设立(二)在合营安排或联营企业中的权益1.
重要的合营企业或联营企业河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告84/110合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接河南北徐广安种猪有限公司临颍县北徐工业园区西段临颍县北徐工业园区西段良种种猪繁育销售;商品猪生产、销售;畜牧信息服务50.
00权益法河南康菲德饲料科技有限公司郑州高新区檀香路3号1号楼郑州高新区檀香路3号1号楼预混合饲料、浓缩饲料及配合乳猪料的销售、研究、技术服务(国家法律法规禁止或者应经审批的项目除外).
30.
00权益法2.
重要合营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南北徐广安种猪有限公司河南北徐广安种猪有限公司流动资产16,984,412.
7119,699,939.
76其中:现金和现金等价物10,254.
5911,487.
91非流动资产4,600,450.
544,260,814.
60资产合计21,584,863.
2523,960,754.
36流动负债17,617,935.
8417,069,403.
78非流动负债负债合计17,617,935.
8417,069,403.
78少数股东权益归属于母公司股东权益3,966,927.
416,891,350.
58按持股比例计算的净资产份额1,983,463.
713,445,675.
29调整事项—商誉—内部交易未实现利润-1,735,680.
56-1,642,613.
42—其他对合营企业权益投资的账面价值247,783.
151,803,061.
87河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告85/110项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南北徐广安种猪有限公司河南北徐广安种猪有限公司存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入9,560,304.
5522,181,379.
96财务费用531,152.
62763,227.
37所得税费用净利润-2,924,423.
17-3,149,559.
90终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自合营企业的股利3.
不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数——净利润-11,023.
6825,217.
20其他综合收益综合收益总额4.
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制.
5.
合营企业或联营企业发生的超额亏损本公司的合营或联营企业未发生超额亏损.
6.
与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的与合营或联营企业投资相关的未确认承诺.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告86/1107.
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的与合营或联营企业投资相关的或有负债.
十、关联方及关联交易(一)本公司实际控制人情况股东名称性质持股总数持股比例(%)表决权比例(%)高天增自然人31,160,000.
0044.
514344.
5143李继平自然人3,910,000.
005.
58575.
5857高天增与李继平为夫妻关系,属于一致行动人.
(二)本公司的子公司情况详见附注九(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注九(二)在合营安排或联营企业中的权益.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系河南北徐广安种猪有限公司公司之合营企业河南康菲德饲料科技有限公司公司之联营企业(四)本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系备注安徽五粮泰生物工程股份有限公司董事程茂基之子程勐万里系该公司第一大股东合肥市科茂隆生物工程有限公司董事程茂基之妻孟秀丽系该公司控股股东,同时程茂基持有该公司22%的股权张光辉公司联营企业康菲德之控股股东,该公司董事长、法定代表人(五)关联方交易河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告87/1101.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽五粮泰生物工程股份有限公司五粮肽3,293,000.
00708,500.
00合肥市科茂隆生物工程有限公司红亮康180,000.
00120,000.
00河南北徐广安种猪有限公司种猪+商品猪909,191.
00617,084.
00合计4,382,191.
001,445,584.
003.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南北徐广安种猪有限公司饲料7,291,720.
144,415,710.
54河南北徐广安种猪有限公司兽药7,179.
49河南康菲德饲料科技有限公司饲料2,618,573.
552,482,504.
38合计9,917,473.
186,898,214.
924.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额(万元)主合同起始日主合同到期日担保是否已经履行完毕高天增、李继平1,000.
002014-7-172015-7-9否高天增、李继平880.
002014-8-132015-8-10否高天增、河南省淇县永达食业有限公司1,000.
002014-9-22015-8-26否高天增、河南省二七担保有限公司1,000.
002014-11-42015-11-4否高天增、冯永山、河南永达康食源食品有限公司3,000.
002014-11-262015-11-25否高天增、李继平2,000.
002015-1-62015-12-16否高天增、李继平、河南省中小企业担保1,000.
002015-1-122016-1-11否河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告88/110担保方担保金额(万元)主合同起始日主合同到期日担保是否已经履行完毕有限公司、李家栋、付充、高智东、河南省淇县永达食业有限公司高天增、李继平、河南省中小企业担保有限公司、李家栋、付充、高智东、河南省淇县永达食业有限公司1,000.
002015-1-142016-1-13否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司1,000.
002015-3-22016-3-2否高天增、李继平2,000.
002015-5-212016-5-10否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司3,500.
002015-6-302016-6-29否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司960.
002015-1-72015-7-7否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司1,040.
002015-1-82015-7-8否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司2,000.
002015-1-222015-7-22否高天增、李继平、付充、河南省淇县永达食业有限公司960.
002015-2-102015-8-10否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司1,600.
002015-3-122015-10-22否高天增、李继平、河南省淇县永达食业有限公司900.
002015-5-292015-12-29否合计24,840.
005.
关联方资金拆借(1)向关联方拆出资金关联方拆出金额归还金额说明河南北徐广安种猪有限公司15,023,852.
346,323,337.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告89/110关联方拆出金额归还金额说明张光辉90,000.
0090,000.
006.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款河南北徐广安种猪有限公司10,711,135.
49535,556.
779,824,231.
981,202,166.
10其他应收款李继平7,110.
00355.
507,110.
00355.
50其他应收款高智东12,433.
40621.
67(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款安徽五粮泰生物工程股份有限公司1,804,479.
00180,500.
00应付账款合肥市科茂隆生物工程有限公司349,840.
00259,840.
00其他应付款合肥市科茂隆生物工程有限公司20,000.
0020,000.
00(3)本公司预收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额预收账款河南康菲德饲料科技有限公司8,809.
43十一、承诺及或有事项(一)重大承诺事项:1、短期借款(1)本公司分别以原值合计36,042,000.
00元,净值合计32,862,580.
71元房产编号为:1401016267、1401016268、1401016269、1401016270、1401016271、1401016272的6套房产进行抵押;以原值合计为15,331,831.
60元,净值合计为13,798,648.
44元的土地权属编号为郑国用(2010)第0312号的土地进行抵押,同时由自然人高天增、李继平河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告90/110提供担保,自中国农业发展银行河南省分行取得3笔借款,第一笔借款1000万元,借款合同期限自2014年7月17日至2015年7月9日,第二笔借款880万元,借款合同期限自2014年8月13日至2015年8月10日,第三笔借款2000万,借款合同期限自2015年5月21日至2016年6月10日.
(2)本公司分别以原值合计20,584,503.
06元,净值合计为12,295,183.
37元房产编号为:12006041401、2006041402、2006041403、2006041404的4套房产进行抵押;以原值合计为2,737,800.
00元,净值合计为2,213,055.
00元的土地权属编号为郑国用(2006)第0125号的土地进行抵押,同时由自然人高天增、李继平提供担保,自中国农业发展银行河南省取得借款2000万元,借款合同期限自2015年1月6日至2015年12月16日.
(3)公司由自然人高天增、自然人李继平和河南省中小企业担保有限公司共同提供担保,并由自然人李家栋提供100万的定期存单质押,自浦发银行郑州分行取得借款1000万元,借款合同编号:76012015280102,借款合同期限自2015年1月12日至2015年1月11日止.
同时自然人高天增、自然人李继平、自然人付充、自然人高智东和河南省淇县永达食业有限公司与河南省中小企业担保有限公司签订保证反担保.
(4)公司由自然人高天增、自然人李继平和河南省中小企业担保有限公司共同提供担保,并由自然人李家栋提供100万的定期存单质押,自浦发银行郑州分行取得借款1000万元,借款合同编号:76012015280130,借款合同期限自2015年1月14日至2016年1月13日.
同时自然人高天增、自然人李继平、自然人付充、自然人高智东和河南省淇县永达食业有限公司与河南省中小企业担保有限公司签订保证反担保.
2、银行承兑汇票截止2015年6月30日,本公司银行承兑汇票保证金为4480万元,信用证保证金1000万元除存在上述承诺事项外,截止2015年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项截止2015年6月30日,本公司为非关联方单位提供保证情况如下:被担保单位名称担保事项金额(万元)主合同期限备注河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告91/110河南永达清真食品有限公司银行承兑汇票担保1,500.
002015.
03.
16-2015.
09.
16河南省淇县永达食业有限公司国内信用证担保1200.
002015.
04.
03-2015.
10.
4河南永达清真食品有限公司国内信用证担保2,100.
002015.
05.
26-2015.
11.
27河南永达清真食品有限公司借款担保3,000.
002014.
10.
31-2015.
09.
14合计7,800.
00除存在上述或有事项外,截止2015年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项根据公司董事会通过的2015年半年度利润分配预案,公司拟以2015年6月30日总股份70,000,000.
00股为基数,以资本公积金每10股转增10股,该预案尚待本公司2015年度第四次临时股东大会审议.
除存在上述资产负债表日后事项外,自资产负债表日至财务报告日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项.
十三、其他重要事项说明(一)租赁1.
售后租回(1)公司的售后租回情况如下所述:2015年04月09日,公司与海尔融资租赁(中国)有限公司签订编号为【001-0000060-001】的售后租回协议,并就下列事宜达成一致:售后租回设备包括:饲料成套设备、中草药饲料牧羊设备、码垛机器人和实验器材,且此四套设备运转正常.
租赁期为36期,每期1个月;第1期至第36期每期租金为287,331.
21元,总计应付租金额为10,343,923.
56元;在承租方未发生任何违约情形的条件下,承租方支付押金1,413,745.
84元.
截止2015年06月30日,公司长期应付款余额为9,769,261.
14元,本公司未确认融资费用余额为1,333,432.
77元.
(2)与售后租回有关的信息如下:(1)融资租入固定资产的期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告92/110资产类别期末余额固定资产原价累计折旧额减值准备累计金额固定资产账面价值饲料成套设备2,875,012.
00182,084.
072,692,927.
93中草药饲料牧羊设备6,106,996.
941,571,279.
424,535,717.
52码垛机器人555,000.
00114,237.
50440,762.
50实验器材3,639,035.
00691,416.
652,947,618.
35合计13,176,043.
942,559,017.
6410,617,026.
30(2)以后年度将支付的最低租赁付款额剩余租赁期最低租赁付款额1年以内(含1年)3,447,974.
521年以上2年以内(含2年)3,447,974.
522年以上3年以内(含3年)2,873,312.
10合计9,769,261.
14(一)前期会计差错1.
追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错.
2.
未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错.
(二)分部信息1.
报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告93/110分部:(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;(2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部.
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配.
2.
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司有3个报告分部:饲料分部、饲养分部和其他报告分部的财务信息金额单位:元项目期末余额/本期发生额饲料分部饲养分部其他抵销合计十二.
营业收入311,202,970.
60162,922,999.
604,678,103.
86128,402,046.
04350,402,028.
02其中:对外交易收入203,689,042.
78142,134,928.
904,578,056.
34350,402,028.
02分部间交易收入107,513,927.
8220,788,070.
70100,047.
52128,402,046.
04十三.
营业费用260,626,085.
09125,152,644.
274,505,400.
2557,213,815.
36333,070,314.
25河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告94/110项目期末余额/本期发生额饲料分部饲养分部其他抵销合计资产减值损失1,199,518.
63508,019.
053,994.
721,690,566.
9020,965.
50折旧费和摊销费6,070,115.
66265,274.
7346,171.
046,381,561.
43十四.
对联营和合营企业的投资收益-1,776,135.
69-1,776,135.
69十五.
营业外收入1,109,873.
08226,354.
001,336,227.
08十六.
营业外支出11,315.
13174,850.
24186,165.
37十七.
利润总额(亏损)49,899,307.
7737,821,859.
09172,703.
6171,188,230.
6816,705,639.
79十八.
所得税费用1,819,113.
171,819,113.
17十九.
净利润(亏损)48,080,194.
6037,821,859.
09172,703.
6171,188,230.
6814,886,526.
62二十.
资产总额561,400,173.
44197,899,537.
934,807,575.
52131,921,824.
53632,185,462.
36二十一.
负债总额309,972,901.
37129,818,056.
876,045,082.
78103,142,575.
03342,693,465.
99二十二.
其他重要的非现金项目十四、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告95/110金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:其他款项组合108,386,632.
7596.
765,743,422.
625.
30102,643,210.
13不存在回收风险的应收款3,632,989.
313.
243,632,989.
31单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计112,019,622.
06100.
005,743,422.
625.
13106,276,199.
44续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款82,234,001.
25100.
004,810,481.
085.
8577,423,520.
17其中:其他款项组合80,649,899.
3798.
074,810,481.
085.
9675,839,418.
29不存在回收风险的应收款1,584,101.
881.
931,584,101.
88单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计82,234,001.
25100.
004,810,481.
085.
8577,423,520.
17应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备比例(%)1年以内105,326,740.
205,266,337.
015.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告96/110账龄期末余额应收账款坏账准备比例(%)1-2年1,915,010.
00191,501.
0010.
002-3年578,801.
55115,760.
3120.
003-4年566,081.
00169,824.
3030.
00合计108,386,632.
755,743,422.
625.
30(2)组合中,因不存在回收风险,不计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额合并范围内关联方应收款3,632,989.
311,584,101.
882.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备济源市瑞星牧业有限公司26,125,443.
7323.
321,306,272.
19郑州市宝融养殖有限公司23,260,250.
6420.
761,163,012.
53汝州市三源牧业有限公司17,196,369.
4115.
351,011,396.
13义马市义新养殖有限公司14,004,865.
4812.
50700,243.
27鹤壁市隆源牧业有限公司6,007,828.
975.
36300,391.
45合计86,594,758.
2377.
294,481,315.
57注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款35,008,227.
97100.
001,148,215.
933.
2833,860,012.
04河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告97/110种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:其他款项组合22,224,562.
6363.
481,148,215.
935.
1721,076,346.
70不存在回收风险的应收款12,783,665.
3436.
5212,783,665.
34单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计35,008,227.
97100.
001,148,215.
933.
2833,860,012.
04续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款42,172,024.
20100.
002,196,236.
815.
2139,975,787.
39其中:其他款项组合19,106,745.
6045.
312,196,236.
8111.
4916,910,508.
79不存在回收风险的应收款23,065,278.
6054.
6923,065,278.
60单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计42,172,024.
20100.
002,196,236.
815.
2139,975,787.
39其他应收款分类的说明:(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内34,872,765.
971,104,455.
035.
00河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告98/110账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1-2年4,401.
00440.
1010.
002-3年699.
00139.
8020.
003-4年110,000.
0033,000.
0030.
004-5年20,362.
0010,181.
0050.
00合计35,008,227.
971,148,215.
933.
28(3)组合中,因不存在回收风险,不计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额合并范围内其他应收款12,783,665.
3423,065,278.
60合计12,783,665.
3423,065,278.
602.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额河南北徐广安种猪有限公司拆借款10,760,808.
721年以内30.
74538,040.
44濮阳市领锐牧业有限公司拆借款4,397,986.
901年以内12.
56219,899.
35李家栋暂借款2,000,000.
001年以内5.
71100,000.
00海尔融资租赁有限公司押金1,413,745.
841年以内4.
0470,687.
29河南二七担保有限公司保证金1,000,000.
001年以内2.
8650,000.
00合计19,572,541.
4655.
91978,627.
08注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告99/110款项性质期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值对子公司投资14,700,000.
0014,700,000.
0015,175,000.
0015,175,000.
00对联营、合营企业投资549,118.
10549,118.
102,107,703.
922,107,703.
92合计15,249,118.
1015,249,118.
1017,282,703.
9217,282,703.
921.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额焦作市广安养殖有限责任公司475,000.
00475,000.
00475,000.
00周口广安农牧科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00河南佳禾饲料科技有限公司1,800,000.
001,800,000.
001,800,000.
00河南中科广安食品有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00河南广安饲料有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00河南省平康饲料有限公司900,000.
00900,000.
00900,000.
00合计15,175,000.
0015,175,000.
00475,000.
0014,700,000.
002.
对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业河南北徐广安种猪有限公司1,803,061.
87-1,865,895.
72小计1,803,061.
87-1,865,895.
72河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告100/110被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整二.
联营企业河南康菲德饲料科技有限公司304,642.
05-3,307.
10小计304,642.
05-3,307.
10合计2,107,703.
92-1,558,585.
82续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业河南北徐广安种猪有限公司-62,833.
85小计-62,833.
85二.
联营企业河南康菲德饲料科技有限公司301,334.
95小计301,334.
95合计549,118.
10注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务314,691,079.
31266,610,891.
20241,003,801.
41210,923,184.
12其他业务103,682.
90合计314,794,762.
21266,610,891.
20241,003,801.
41210,923,184.
12河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告101/110本期营业收入较上年同期增长30.
62%,增加了73,790,960.
80元,主要系上年同期生猪价格低迷,公司预测本期生猪价格回暖,增加生猪的存栏量,而生猪生长到一定阶段出栏,使本期的生猪销售收入较上年同期大幅增长所致;二是随着生猪存栏量的增加,饲料销售收入较上期也有了大幅增长.
2.
主营业务按行业类别列示如下:行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本饲料172,466,346.
78133,262,569.
07156,611,023.
97127,203,199.
10饲养141,941,978.
00133,147,003.
8384,224,149.
3183,620,207.
38兽药282,754.
53201,318.
30168,628.
1399,777.
64生鲜食品合计314,691,079.
31266,610,891.
20241,003,801.
41210,923,184.
123.
主营业务按产品类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本预混料35,045,391.
8324,033,176.
5129,684,596.
7421,455,531.
67浓缩料137,420,954.
95109,229,392.
56126,926,427.
23105,747,667.
43生猪141,941,978.
00133,147,003.
8384,224,149.
3183,620,207.
38兽药282,754.
53201,318.
30168,628.
1399,777.
64生鲜肉合计314,691,079.
31266,610,891.
20241,003,801.
41210,923,184.
124.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本期发生额金额比例(%)李软平17,743,216.
005.
64郑州市宝融养殖有限公司13,539,778.
434.
30郑州金有食品有限公司9,981,905.
003.
17河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告102/110济源市瑞星牧业有限公司9,815,159.
543.
12翟国启9,806,877.
003.
12合计60,886,935.
9719.
35注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-1,869,202.
82-1,124,321.
84处置长期股权投资产生的投资收益2,346,381.
71合计477,178.
89-1,124,321.
84注释6.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润16,211,247.
041,496,955.
14加:资产减值准备-115,079.
342,690,442.
41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,800,144.
616,581,287.
48无形资产摊销277,403.
81263,719.
54长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)240,429.
997,236,357.
62固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)6,148,516.
265,773,382.
71投资损失(收益以"-"号填列)-477,178.
891,124,321.
84递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)419,111.
49-580,403.
02递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-59,267,425.
8659,788,076.
69河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告103/110项目本期发生额上期发生额经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-38,138,032.
45-32,636,285.
08经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-16,161,473.
9448,853,803.
50其他经营活动产生的现金流量净额-85,062,337.
28100,591,658.
832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额13,023,931.
4629,048,381.
55减:现金的期初余额7,825,692.
109,101,322.
43加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5,198,239.
3619,947,059.
12十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-130,453.
45计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,100,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出180,515.
16非经常性损益合计1,150,061.
71减:所得税影响额非经常性损益净额(影响净利润)河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告104/110项目金额说明减:少数股东权益影响额归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益1,150,061.
71(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.
610.
250.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
170.
230.
23河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告105/110第六节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是六.
(一)是否存在股票发行事项是六.
(二)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是六.
(三)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是六.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-二、重要事项详情(一)利润分配与公积金转增股本的情况报告期内股东大会审议通过的利润分配或公积金转增股本的方案2014年12月30日,公司召开2014年第三次临时股东大会,审议通过了公司2013年度利润分配方案,每10股派现金1.
5元(含税).
共计派发现金股利780万元.
报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况公司2013年度利润分配方案于2015年1月派发.
报告期内是否存在已提出或已批准但尚未实施的利润分配方案或公积金转增股本方案的情况否(二)报告期内的股票发行事项发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量(股)募集金额(元)募集资金用途(请列示具体用途)2015-02-122015-04-084.
007,000,00028,000,000.
00补充流动资金2015-04-092015-06-199.
0011,000,00099,000,000.
00补充流动资金(三)公司发生的对外担保事项:担保对象担保金额担保期限担保类型(保证、抵押、质押)责任类型(一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保是否违规对外担保河南淇县永达15,000,000.
002015年3月-2016连带责任-是否否河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告106/110食业有限公司年3月河南永达清真食品有限公司21,000,000.
002015年5月-2015年11月连带责任-是否否河南淇县永达食业有限公司12,000,000.
002015年4月-2016年4月连带责任-是否否河南永达清真食品有限公司30,000,000.
002014年10月-2015年9月连带责任-是否否总计78,000,000.
00对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)78,000,000.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00(四)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力5,000,000.
004,382,191.
002销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售10,000,000.
009,917,473.
183投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--总计15,000,000.
0014,299,664.
18河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告107/110第七节股本变动及股东情况一、普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数19,052,50036.
64%-36,160,00051.
66%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数32,947,50063.
36%-33,840,00048.
34%其中:控股股东、实际控制人26,137,50050.
26%-26,302,50037.
58%董事、监事、高管6,810,00013.
10%-7,537,50010.
76%核心员工总股本52,000,000-18,000,00070,000,000-普通股股东人数117二、普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数(股)持股变动(股)期末持股数(股)期末持股比例%期末持有限售股份数量(股)期末持有无限售股份数量(股)1高天增31,160,000031,160,00044.
51%23,370,0007,790,0002李继平3,690,000220,0003,910,0005.
59%2,932,500977,5003付充2,500,00002,500,0003.
57%1,875,000625,0004王全亮2,320,00002,320,0003.
31%1,740,000580,0005中信证券股份有限公司做市专用证券账户01,959,0001,959,0002.
80%01,959,0006邵新军1,600,00001,600,0002.
29%1,200,000400,0007国寿安保基金-银河证券-国寿安保-国保新三板2号资产管理计划01,500,0001,500,0002.
14%01,500,0008廖晖700,000405,0001,105,0001.
58%828,750276,2509周玉霞1,050,00001,050,0001.
50%01,050,00010陈刚1,030,00001,030,0001.
47%01,030,000合计44,050,0004,084,00048,134,00068.
76%31,946,25016,187,750前十名股东间相互关系说明:前十名股东中,高天增和李继平系夫妻关系,是公司的实际控制人.
除此之外,其他股东之间不存在关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告108/110高天增先生期末持有公司3116万股股份,占公司总股本的44.
51%,是公司的控股股东.
高天增先生,公司董事长、总经理;1960年6月生,中国国籍,中国农业大学动物营养与饲料科学专业农学博士.
曾担任河南省农业科学院畜牧研究所助研;北京康地饲料添加剂有限公司华中区经理;1996至1997年担任郑州广安饲料科技有限公司总经理;1997至2001年担任郑州广安饲料科技有限公司董事长、总经理;2001年至今,担任公司董事长、总经理.
同时兼任河南汉威电子股份有限公司董事、周口广安执行董事、焦作广安董事长、北徐广安董事、中国饲料工业协会常务理事、全国工商联农业产业化商会副会长、河南省饲料工业协会副会长、郑州市饲料工业协会会长,河南省工商联副主席、第十二届河南省人大代表.
(二)实际控制人情况高天增先生期末持有公司3116万股股份,占公司总股本的44.
51%,是公司的控股股东.
高天增先生之妻李继平女士持有公司391万股,占公司总股本的5.
59%,两者合计持有公司50.
10%的股份,高天增与李继平夫妇是公司的实际控制人.
高天增先生简历同上.
李继平女士,公司副总经理.
1964年10月生,中国国籍,大专学历.
曾任职于濮阳职业中专、河南省农业科学院;1998至2013年担任公司采购部部长;2014年至今任公司副总经理.
河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告109/110第八节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬高天增董事长兼总经理男55博士2014年1月—2016年12月是王全亮董事兼副总经理男48硕士2014年1月—2016年12月是付充董事兼副总经理男49硕士2014年1月—2016年12月是刘春雄董事男51硕士2014年1月—2016年12月否程茂基董事男47博士2014年1月—2016年12月否刘东晓董事男52博士2014年1月—2016年12月否李凤仁监事会主席男53本科2014年1月—2016年12月是杨金英监事女48硕士2014年1月—2016年12月否高占霞监事女49本科2014年1月—2016年12月是李继平副总经理女51大专2014年1月—2016年12月是廖晖副总经理兼董事会秘书男45硕士2014年1月—2016年12月是高智东财务总监男39大专2014年1月—2016年12月是黄伶利人力资源总监女45本科2014年1月—2016年12月是零汉益技术总监男52博士2014年7月—2016年12月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:8二、持股情况姓名职务期初持普通股股数(股)数量变动(股)期末持普通股股数(股)期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量高天增董事长兼总经理31,160,000031,160,00044.
51%0王全亮董事兼副总经理2,320,00002,320,0003.
31%0付充董事兼副总经理2,500,00002,500,0003.
57%0刘春雄董事500,0000500,0000.
71%0邵新军董事1,600,00001,600,0002.
29%0李凤仁监事会主席330,0000330,0000.
47%0杨金英监事200,00030,000230,0000.
33%0李继平副总经理3,690,000220,0003,910,0005.
59%0廖晖副总经理兼董事会秘书700,000405,0001,105,0001.
58%0高智东财务总监760,0000760,0001.
09%0河南广安生物科技股份有限公司2015半年度报告110/110黄伶利人力资源总监170,0000170,0000.
24%0零汉益技术总监0500,000500,0000.
71%0合计43,930,0001,155,00045,085,00064.
40%0三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、核心员工期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工29271,660,0000核心员工变动情况:报告期内,公司核心员工冯彦涛、贾学勇离职,其工作已完全移交,对公司没有不良影响.