深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:

人民币元3重要提示:拟收购资产模拟盈利预测是深圳市机场(集团)有限公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的,但所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时应谨慎使用.
一、模拟盈利预测的编制基础1、根据二〇〇六年九月十五日和二〇〇七年一月三十一日深圳市机场股份有限公司(以下简称"深圳机场")第三届董事会第十四次和第十五次临时会议决议,深圳机场拟向深圳市机场(集团)有限公司(以下简称"机场集团")以非公开发行股份的方式购买资产.
机场集团拟将拥有的飞行区资产、航站区配套资产、深圳市机场物流园发展有限公司(以下简称"物流园公司")30%的股权以及相关土地使用权(以下简称"拟收购资产")转让给深圳机场,并作为深圳机场非公开发行股份的对价.
上述深圳机场非公开增发股票和重大资产收购事项,以及资产收购方案尚待深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称"深圳国资委")、中国民用航空总局(以下简称"民航总局")批准,深圳机场股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")批准后生效.
拟收购资产的交易尚待深圳机场与机场集团签订相关的协议.
2、机场集团业已按中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定编制了拟收购资产截至二〇〇六年九月三十日止两年又一期的模拟财务报表,上述财务报表已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计;目前,机场集团业已按中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定编制了拟收购资产二〇〇六年度的模拟财务报表,该财务报表尚未经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计.
机场集团根据上述业经中国注册会计师审计的模拟财务报表,机场集团二〇〇六年度和二〇〇七年度的生产经营计划、营销计划及固定资产投资计划,深圳机场董事会的相关决议,并假设拟收购资产作为独立存在的报告主体自二〇〇四年一月一日业已存在且直至二〇〇七年十二月三十一日无重大转变,编制了二〇〇六年度的模拟财务报深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元4表和二〇〇七年度模拟盈利预测.
编制该模拟财务报表和模拟盈利预测系遵循了中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定,其所采用的会计政策及核算方法在所有重大方面与拟收购资产编制二〇〇四年度、二〇〇五年度模拟财务报表时所采用的会计政策及核算方法一致,未考虑即将于二〇〇七年一月一日起执行的新企业会计准则对模拟盈利预测结果产生的影响.
本模拟盈利预测主要为深圳机场收购上述拟收购资产之事宜,按中国证监会有关上市公司重大收购、出售、置换资产行为的规范和要求而编制,仅供深圳机场向中国证监会申报有关收购资产和申请增发新股事宜使用.
二、模拟盈利预测的基本假设本模拟盈利预测主要建立在对航空器起降架次、机场收费价格、营业成本水平的合理预测与估计之上,国家或地方政府有关部门对航空器起降架次、机场收费价格和停车场收费政策所做出的任何批复和调整,均将对模拟盈利预测结果产生重大影响.
本模拟盈利预测的基本假设如下:1、不考虑深圳机场收购时需支付的收购对价以及拟收购资产评估增减值.
2、公司从事生产经营所遵循的国家的有关法律、法规、部门规章和公司所在地区的社会经济环境与目前状况相比无重大变化,生产经营业务涉及的税收政策、外汇市场汇价以及存贷款利率将在正常范围内波动.
3、国家对航空(机场)、停车场行业政策不会发生重大改变.
4、航空公司的对机场保障市场需求以及客户对停车场服务市场需求状况和服务价格水平在正常范围内变动;旅客和货物运输对航空运输市场需求状况在正常范围内变动.
5、公司的生产经营计划、营销计划和固定资产投资计划能如期实现且无重大变化.
6、无其它不可预见因素和不可抗因素对公司造成的重大不利影响.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元5三、模拟盈利预测编制说明(一)基本情况1.
深圳机场基本情况深圳机场系经深圳市投资管理公司于一九九七年五月四日以深投(1997)83号文和深圳市证券管理办公室于一九九七年五月二十五日以深证办复(1997)40号文批复,由深圳机场(集团)公司(其前身为深圳机场公司,现名为深圳市机场(集团)有限公司,以下简称"机场集团")作为独家发起人,将国家授权其持有的与航空客、货运输地面服务主业以及与机场配套服务和设施相关联的子公司、联营公司和附属机构的有关资产(扣除相关负债后)折价入股20,000万股,以社会募集方式设立的股份有限公司.
深圳机场经中国证监会于一九九八年三月一日以证监发字(1998)21号、22号文和深圳证券交易所深证发字[1998]78号文批准,一九九八年三月十一日向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票10,000万股(每股发行价6.
38元,其中公司职工股425万股),并于一九九八年四月二十日起在深圳证券交易所挂牌交易.
一九九八年四月二十日,社会公众股9,575万股在深圳证券交易所上市;425万股公司职工股于一九九八年十月二十一日在深圳证券交易所上市,其中高管股10.
5万股暂时冻结.
一九九八年四月十日,深圳机场领取了企业法人营业执照,执照号为深司字N41408,注册号为27954141-X,注册资本为人民币30,000万元.
其实收股本同为人民币30,000万元,业经深圳信德会计师事务所以信德验资报字(1998)第03号验资报告验证.
一九九九年八月十二日,经深圳机场临时股东大会决议,一九九九年中期实施资本公积金转增股本方案,即以一九九九年六月三十日公司总股本30,000万股为基数,每10股转增5股,共增加股本15,000万股,其中社会公众股获转增股本5,000万股于一九九九年九月三日上市流通.
转增后的股本和实收股本均为45,000万元,业经天健(信德)会计师事务所以信德验资报字(1999)第21号验资报告验证.
一九九九年十二月五日,深圳机场换领了注册号为4403011037340的企业法人营业执照.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元6二〇〇〇年四月十二日和二〇〇〇年七月三十一日,经财政部以财管字[2000]121号文和中国证监会以证监公司字[2000]109号文批准,深圳机场向国有法人股股东和社会公众配售发行境内上市内资股(A股)股票计4,989万股(每股发行价12.
00元,其中公司高管股29,710股).
其中向社会公众配售的股票于二〇〇〇年九月二十六日起在深圳证券交易所挂牌交易.
深圳机场增加股份4,989万股,其中发起人股份增加1,989万股(以实物资产净值23,870.
74万元入股),社会公众持有的已上市流通股份增加3,000万股.
配股后的股本和实收股本均为49,989万元,业经天健(信德)会计师事务所以信德验资报字(2000)第19号验资报告验证.
二〇〇一年二月十八日,深圳机场换领了注册号为4403011037340的变更后企业法人营业执照.
二〇〇二年九月二十六日,深圳机场二〇〇二年度第一次临时股东大会决定,以截至二〇〇二年六月三十日止的总股本49,989万股为基数,以资本公积按每10股转增6股,共增加股本29,993.
40万股,其中社会公众股获转增股本10,800万股于9月3日上市流通.
转增后的股本和实收资本均为79,982.
40万元(其中,机场集团持有51,182.
40万股国有法人股,占股份总额的63.
99%;社会公众持有28,800万股,占股份总额的36.
01%),业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2002)第23号验资报告验证.
二〇〇二年十二月二十日,深圳机场换领了注册号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照.
二〇〇五年十一月二十二日和二〇〇五年十二月二日,经深圳国资委以深国资委[2005]706号《关于深圳市机场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和深圳机场二〇〇五年度第二次临时股东大会决定,机场集团向方案实施股份变更登记日(二〇〇五年十二月十五日)登记在册的流通股股东每10股流通股支付2.
6股股份,合计支付7,488万股股份.
二〇〇五年十二月十六日,机场集团持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股,同日,对价股份开始上市流通.
股改后的股本和实收资本不变,即均为79,982.
40万元,其中,机场集团持有43,694.
40万股有限售条件的流通股,占股份总额的54.
63%;高管持有255,951股有限售条件的流通股,深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元7占股份总额的0.
03%;社会公众持有362,624,049股,占股份总额的45.
34%.
二〇〇六年五月二十三日,深圳机场二〇〇二五年度股东大会决定,以截至二〇〇五年十二月三十一日止的总股本79,982.
40万股为基数,以资本公积按每10股转增8股,共增加股本63,985.
92万股.
转增后的股本和实收资本均为143,968.
32万元(其中,机场集团持有78,649.
92万股有限售条件的流通股,占股份总额的54.
63%;高管持有460,712股有限售条件的流通股,占股份总额的0.
03%;社会公众持有652,723,288股,占股份总额的45.
34%.
),业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字(2006)第055号验资报告验证.
二〇〇六年八月十五日,深圳机场换领了注册号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照.
深圳机场的经营范围为:投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);航空客货地面运输及过港保障与服务;机场航空及辅助设备投资业务;进出口业务(凭批准证书经营).
营业期限为五十年(但公司章程约定深圳机场为永久存续的股份有限公司).
2.
机场集团的基本情况机场集团原名"深圳机场公司",系经深圳市人民政府办公厅以深府办[1989]336号文批准于一九八九年五月十一日设立的全民所有制企业,由深圳市财政局及深圳市投资管理公司(现更名为"深圳市投资控股有限公司")共同出资、并由深圳市投资管理公司行使国有资产管理权.
一九九四年六月三十日,经深圳市投资管理公司以深投字[1994]80号文批准,机场集团更名为"深圳机场(集团)公司",并向深圳市工商行政管理局领取了注册号为4403011022938号的企业法人营业执照.
注册资本原为人民币949,240,000.
00元,经营期限为十五年.
二〇〇一年七月二十七日,经深圳国资委以深国资委[2001]7号文批准,机场集团改制为国有独资有限责任公司.
自二〇〇四年四月二十日起,机场集团正式更名为"深圳市机场(集团)有限公司",并办理了相应的工商变更登记手续.
二〇〇四年十二月八日,经深圳国资委以深国资委[2004]355号文批复,机场集团将深圳市投资控股有限公司和深圳国资委以前年度返还的利润计人民币99,519,191.
00深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元8元从资本公积转增国家资本金;同年,公司经营期限延长为五十年,并办理了相应的工商变更登记手续.
二〇〇五年六月十六日,经深圳国资委以深国资委[2005]322号文批复,机场集团将深圳国资委以现金出资计人民币100,000,000.
00元增加注册资本金,并办理了相应的工商变更登记手续.
二〇〇六年十一月六日,经深圳国资委以深国资委[2006]444号文批复,机场集团以净资产计人民币851,239,187.
80元转增资本,实收资本变更为20亿元,尚未办理工商变更登记手续.
截至二〇〇六年十二月三十一日止,机场集团注册资本为人民币1,148,760,812.
20元.
机场集团的经营范围:客货航空运输及储运仓库业务,航空供油设施,通讯及通讯导航器材;售票大楼及机场宾馆、餐厅、商场的综合服务及旅游业务;航空机场维修基地及航空器材;经营指定地段的房地产业务;机场建筑物及航空器材,保税仓储业务;国内商业、物资供销业;教育培训,打字、复印业务;进出口业务.
3.
拟收购资产的基本情况根据二〇〇六年九月十五日和二〇〇七年一月三十一日深圳机场第三届董事会第十四次和第十五次临时会议决议,深圳机场拟向机场集团以非公开发行股份的方式购买资产.
机场集团拟将拥有的飞行区资产、航站区配套资产、深圳市机场物流园发展有限公司(以下简称"物流园公司")30%的股权以及相关土地使用权转让给深圳机场,并作为深圳机场非公开发行股份的对价.
拟收购资产具体情况:(1)、飞行区资产:深圳机场飞行区目前主要包括跑道(3400mх45m)、滑行道(3400mх23m)各1条,飞行区等级为4E;客货停机坪总面积674,876.
21平方米以及相关助航设备和设施.
本次拟收购的飞行区资产包括:跑道和滑行道(不含土地使用权),客货停机坪(不含A号航站楼所依存的208,243.
71平方米土地使用权),以及机场集团目前拥有的全部相关助航设备和设施.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元9(2)、航站区配套资产:本次拟收购的航站区配套资产包括A号航站楼与B号航站楼停车场(以下简称"停车场")及站前交通设施(不包括土地使用权).
停车场可停车位1,200个,最大可停放机动车1,600辆,目前由深圳市机场(集团)有限公司深圳机场停车场(以下简称"停车场公司")经营.
停车场公司于二〇〇〇年五月十九日经深圳市工商行政管理局核准成立,领取深分司字N21823号营业执照、深公交停管许字A00546号深圳市经营性停车场许可证,主要经营停车场的机动车辆停放服务,机动车停放服务收费实行政府定价,停车场营业期限至二〇一〇年八月三十一日止.
站前交通设施,主要是深圳机场A号和B号航站楼站前进港车辆导引高架桥及其附属设施,建筑面积约7,900平方米.
(3)、物流园公司30%的股权及相关土地使用权:物流园公司系于二〇〇三年十二月九日经深圳市工商行政管理局核准成立、由深圳机场和机场集团共同出资兴建的有限责任公司,注册资本为人民币120,000,000.
00元,其中深圳机场持有70%的股权,机场集团持有30%的股权,持有注册号为4403011128873的企业法人营业执照.
公司的经营范围为:进出口业务(具体按"深贸管准证字第2003—5536号资格证书"规定经营);信息咨询(不含限制项目);物流电子信息管理;物流园区物业管理、租赁;道路普通货物运输、货物配送、普通货物卸装及仓储服务(不含危险化学品业务).
相关的土地使用权系指深圳机场航空物流园区国内货运村一期土地使用权;由深圳机场出资建设的国内货运村一期,以物业出租方式为国内货运代理企业和专业物流企业提供国内货物的交接、理货、仓储、安检、打板场地和办公场所,其物业管理由物流园公司统一负责.
按照利润配比、确保重组完成后深圳机场每股收益有一定提升的原则,上述资产收购完成后,深圳机场将拥有深圳机场目前几乎全部航空主营业务资产,并据此重新划分深圳机场与机场集团关于航空主业收入的分成比例,具体如下:①过港服务费由原机场集团占5%、深圳机场占95%调整为深圳机场占100%;②起降费(含第一、第二跑道)按如下方式划分:1)第二条跑道投入使用后第二个年度(含第二年度)以前每年起降费由机场集团占深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元1010%,深圳机场占90%;2)第二条跑道投入使用后第三个年度开始,深圳机场的起降费分成在90%的基础上每年下降5%,直至降至60%为止;3)第二条跑道在合适的时候,机场集团将依法注入深圳机场.
机场集团承诺:上述资产如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任、因知识产权、产品质量、环境保护、税负、劳动安全和人身权等原因而产生的法律问题、责任或行政处罚,全部由机场集团承担.
上述深圳机场非公开增发股票和重大资产收购事项以及资产收购方案尚待深圳国资委和中国民航总局批准、深圳机场股东大会审议通过并经中国证监会批准后生效.
拟收购资产的交易尚待深圳机场与机场集团签订相关的协议.
(二)拟收购资产采用的主要会计政策和会计估计1.
会计制度执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定.
2.
会计年度以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度.
3.
记账本位币以人民币为记账本位币.
4.
记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则.
5.
外币业务核算方法会计年度内发生的外币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇市深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元11场汇价的中间价折合为人民币记账.
月末,对货币性项目按月末的市场汇价进行调整,所产生的汇兑损益列入当年损益.
6.
现金等价物的确定标准将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
7.
短期投资核算方法拟收购资产持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资、基金投资等.
短期投资在取得时以投资成本计价;持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益,冲减投资账面价值;处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投资成本与实际收到的价款的差额作为当期投资损益期末,短期投资以成本与市价孰低法计价,市价低于成本的差额按投资类别计提短期投资跌价准备.
8.
坏账核算方法(1)坏账确认的标准:a.
债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;b.
债务人逾期未履行偿债义务,超过五年仍然不能收回或有充分证据表明不能收回的应收款项.
(2)坏账核算采用备抵法.
拟收购资产根据以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年损益类.
坏账准备的计提比例如下:账龄计提比例一年以内5%一至二年10%二至三年20%三年以上40%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元12此外,对某项应收款项的可收回性与其他一般应收款项存在显著差异,导致该项应收款项按照与其他一般应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实反映其可收回金额的,则按个别认定法提取专项坏账准备.
9.
存货核算方法(1)存货的分类为原材料和低值易耗品等.
(2)各类存货的购入与入库按实际成本计价;发出按加权平均法计价,惟深圳深圳机场机电设备公司发出存货的成本按先进先出法计算确定,低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销.
(3)存货盘存制度采用永续盘存制,盘盈、盘亏的存货经批准后于年末结账前处理完毕.
(4)年末,存货按成本与可变现净值孰低法计价.
在对存货进行全面盘点的基础上,对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
10.
长期投资核算方法(1)长期股权投资:a.
长期股权投资的计价长期股权投资取得时按照初始投资成本计价.
b.
股权投资差额指采用权益法核算的长期股权投资,长期投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,分别情况进行会计处理:初始成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额,按10年的期限平均摊销;深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元13投资初始成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额,记入资本公积.
c.
收益确认方法对于长期股权投资,若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但具有重大影响的,按权益法核算.
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认当期投资损益,并调整长期股权投资的账面价值.
处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益.
(2)长期债权投资a.
长期债权投资的计价长期债权投资取得时按实际成本计价.
b.
长期债券投资溢折价的摊销长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法.
c.
长期债权投资收益确认方法债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入.
经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法.
其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益.
处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元14(2)长期投资减值准备年末,对长期投资逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备.
11.
固定资产核算方法(1)固定资产标准为:单位价值在人民币2,000元以上、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
(2)固定资产计价按实际成本计价.
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产的原价和预计使用年限扣除净残值(原价的0%、4%)确定其折旧率.
已计提减值准备的固定资产计提折旧时,按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率,未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整.
现行分类折旧率如下:类别使用年限年折旧率(%)房屋及建筑物20-352.
74-4.
80其中:跑道及停机坪352.
74运营设备10-204.
80-9.
60运输工具8-109.
60-12.
00电子及其他设备616.
00(4)与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命等,则计入固定资产账面价值,其增计后的金额以该固定资产的可收回金额为限.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元15(5)固定资产减值准备年末,按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备.
12.
在建工程(1)在建工程指兴建、改扩建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产,并按实际成本入账.
此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关专门借款利息支出及外汇汇兑损益.
在建工程在达到预定可使用状态时,确认为固定资产,并停止利息资本化.
(2)在建工程减值准备年末,对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备.
13.
借款费用借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额.
用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化,计入所购建固定资产的成本.
其它的借款费用均于发生当期确认为财务费用.
14.
无形资产(1)无形资产的计价及摊销深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元16无形资产按取得时的实际成本计价.
拟收购资产获得的无形资产包括深圳航空物流园区国内货运村一期(宗地号为A201-0039)、深圳机场B号航站楼机坪和货站机坪三宗土地使用权.
拟收购资产一九九三年七月在行政划拨用地的红线范围内征用国内货运村一期、B号航站楼机坪和货站机坪三宗土地,支付土地征用及拆迁补偿费;二四年二月,深圳市规划与国土资源局出让国内货运村一期土地使用权与拟收购资产,土地使用年限五十年,从二四年二月九日至二五四年二月九日.
拟收购资产国内货运村一期土地使用权按实际支付的土地征用及拆迁补偿费和土地出让金计价;B号航站楼机坪和货站机坪目前按实际支付的土地征用及拆迁补偿费计价.
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益.
如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者.
如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限为10年.
其中:B号航站楼机坪和货站机坪的土地使用权自一九九三年七月一日起按五十年摊销;国内货运村一期(宗地号为A201-0039)土地使用权,其成本中包含的土地征用及拆迁补偿费自一九九三年七月一日起按五十年摊销,从二四年二月一日起,土地征用及拆迁补偿费摊余金额与土地出让金一并按五十年摊销.
(2)无形资产减值准备年末,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在a某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;b某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;c某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;d其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.
15.
长期待摊费用核算方法(1)长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销,对于无法合理确深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元17定收益期限的其他长期待摊费用,按不超过五年的期限平均摊销.
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
(2)开办费:在开始生产经营当月起一次计入当月的损益.
16.
预计负债确认原则:如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:a.
该义务是企业承担的现时义务;b.
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;c.
该义务的金额能够可靠地计量.
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
17.
收入确认原则本公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入计入当期损益.
(1)劳务收入:在劳务已经提供,且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易有关的经济利益能够流入企业时,确认营业收入的实现.
本公司主要从事航空客货运输地面服务、机动车辆停放服务等劳务.
其中:①根据民航总局财务司总局财发[2000]67号文、深圳机场与机场集团签署的一系列合同以及本次资产重组安排,本公司的收入按下列比例计算:起降费收入旅客过港服务费收入期间深圳机场拟收购资产机场集团深圳机场拟收购资产机场集团2004年1-12月0%90%10%95%5%0%2005年1-6月0%90%10%95%5%0%2005年7-12月30%60%10%95%5%0%2006年1-12月33%57%10%95%5%0%2007年1-12月33%57%10%95%5%0%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元18②机动车辆停放服务收入:机动车停放服务收费实行政府定价,即:首小时10元,第二小时起2元/小时,每天最高收费50元.
(2)租赁收入:按合同、协议约定的向承租方在付租日期应收的租金确认为营业收入的实现.
18.
所得税的会计处理方法采用应付税款法.
19.
会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正无会计政策变更、会计估计变更,也无重大会计差错更正事项.
(三)税项拟收购资产的主要税种、计税根据及税率列示如下:项目计税根据税率营业税旅客过港服务收入3%飞机起降服务收入3%租赁收入5%机动车辆停放服务收入5%城市维护建设税应纳营业税、增值税额1%教育费附加应纳营业税、增值税额3%企业所得税应纳税所得额15%房产税房产原值的70%1.
2%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元19(四)模拟盈利预测主要项目说明1、主营业务收入2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数航空地面服务收入*1142,761,011.
0796,337,252.
8733,194,587.
95129,531,840.
82142,257,474.
70停车场收入*221,648,111.
0018,174,107.
006,537,328.
0024,711,435.
0025,870,000.
00164,409,122.
07114,511,359.
8739,731,915.
95154,243,275.
82168,127,474.
70*1、本公司的主营业务为航空地面服务收费,收费内容主要为飞机起降费和旅客过港服务费.
航空地面服务费收入分国内航空收入和国外航空收入.
根据民航总局有关收费标准的规定,对航空公司实行代号共享的国际航班,按《关于调整对外地面服务收费标准的通知》(民航总局发[1994]128号)和《关于调整外国飞机机场、航路费收费标准的通知》(民航财发[1995]240号)规定的收费标准收费;对国内航空公司在国内机场的定期和不定期航空运输以及通用航空企业从事的通用航空作业,按《关于调整国内机场收费标准的通知》(民航财发[2002]179号)规定的收费标准收费.
其中,起降费按飞机最大起飞全重收费,旅客过港服务费按始发机场出港飞机座位数的一定比例计收.
深圳宝安国际机场二〇〇七年一月一日至三月二十四日的航空起降架次根据民航总局在《关于印发2006/07年冬春航季航班计划的通知》确定;二〇〇七年三月二十五日至十二月三十一日的航空起降架次系在比较历史数据的基础上,考虑国家和地方区域国民经济繁荣景气度、行业主管部门对行业宏观调控特别对重点繁忙机场的航班总量调控趋势、交通运输行业间以及航空机场公司的市场竞争激烈态势以及本公司的跑道设计能力等因素进行预测.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元20*2、停车场收入停车场机动车辆停放收费实行政府定价,即根据深圳市物价局深价[2000]44号规定,首小时10元,第二小时起2元/小时,每天最高收费50元.
停车场二〇〇七年度的进场车次系在比较历史数据的基础上,根据深圳宝安国际机场旅客吞吐量增长趋势、深圳机场疏港交通改善环境等因素后进行预测.
2、主营业务成本2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数人工费用21,739,984.
344,078,080.
561,900,697.
095,978,777.
656,158,717.
50折旧费47,410,982.
8430,244,423.
889,860,610.
1440,105,043.
0239,600,819.
26其他费用9,842,574.
351,791,808.
50695,387.
582,487,196.
084,596,092.
00合计78,993,541.
5336,114,312.
9412,456,694.
8148,571,007.
7550,355,628.
76二〇〇五年五月三十一日及二〇〇五年十二月三十一日,机场集团分两次将与机场主业相关资产(包括场务部的跑道、滑行道、机坪)委托深圳机场经营并将起降费收入与股份公司按比例分成以后,该部分资产的运营成本(不含折旧费用)、相应的作业人员的人工费以及与该部分资产运营有关其他费用不再由拟收购资产承担.
从二〇〇五年六月一日起,航空地面服务成本的内容只有折旧费用和其他资产的摊销费用等.
二〇〇七年度的主营业务成本是按照拟收购资产的主要业务类别,即航空地面服务和停车场业务分别预测的.
根据二〇〇五、二〇〇六年度的成本费用水平,二〇〇七年度的生产经营计划及固定资产投资计划等进行预测(未考虑拟收购资产的评估增值等因素).
其中主要成本项目的预测方法如下:深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元21折旧费用:拟收购资产预测二七年度的折旧费用时,以二六年末的固定资产原价为基础,并考虑了二七年度固定资产投资计划及超过预计使用期限的固定资产等因素按现行折旧政策预测折旧费用.
人工费用:人工费用包括工资、工资附加费以及社会统筹费用.
拟收购资产预测二七年度的人工费用时,是以二〇〇五、二〇〇六年度实际发生的人工费用为基础,并考虑绩效指标对员工工资可能造成的影响、工资费用的历年增长趋势并结合预测期间人员调整情况进行预测.
其他费用:人工费用包括水电费、维修费以及土地使用费等.
拟收购资产预测二七年度的其他费用时,以二〇〇五、二〇〇六年度实际发生的其他费用为基础,并考虑了停车场公司与机场集团签署的关于停车场《场地使用权协议书》预测其他费用.
3、主营业务税金及附加2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数营业税5,367,998.
243,796,060.
561,325,466.
435,121,526.
985,561,224.
24城市维护建设税53,679.
9837,960.
6113,254,6751,215.
2755,612.
24教育费附加161,039.
96113,881.
8239,763.
99153,645.
81166,836.
735,582,718.
183,947,902.
981,378,485.
085,326,388.
065,783,673.
21拟收购资产在预测二七年度主营业务税金及附加时,系根据拟收购资产的税收政策及二七年度主营业务收入的预测数据等进行预测.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元224、其他业务利润2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数其他业务收入—地租赁收入--1,752,235.
20584,078.
402,336,313.
602,336,313.
60其他业务支出—税金及附加--91,116.
2330,372.
07121,488.
30121,488.
30—土地使用费--29,205.
009,735.
0038,940.
0038,940.
00—其他支出--92,118.
5430,706.
18122,824.
72122,824.
72小计--212,439.
7770,813.
25283,253.
02283,253.
02其他业务利润--1,539,795.
43513,265.
152,053,060.
582,053,060.
58拟收购资产在预测二七年度其他业务利润时,是以二〇〇五、二〇〇六年度其他业务利润实际发生数为基础,结合拟收购资产二七年度其他业务范围的变化及其他业务利润的预计变动情况等进行预测.
5、管理费用2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数工资134,620.
00145,657.
5048,552.
50194,210.
00194,210.
00社会保险费39,959.
7630,222.
2710,044.
3940,266.
6640,266.
66通讯费8,400.
006,300.
002,100.
008,400.
008,400.
00无形资产摊销183,091.
87137,318.
9045,772.
97183,091.
87183,091.
87坏帐损失(867,754.
36)450,758.
17(156,030.
85)294,727.
30--其他80,174.
0059,938.
0021,986.
0081,924.
0081,924.
00(421,508.
73)830,194.
83(27,575.
00)802,619.
83507,892.
53深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元23拟收购资产在预测二七年度管理费用时,是以二〇〇五、二〇〇六年度管理费用实际发生数为基础,结合拟收购资产二七年度管理费用范围的变化及管理费用的预计变动等情况进行预测.
6、财务费用2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数利息支出减:利息收入572,002.
77355,542.
66281,875.
13637,417.
79699,976.
22汇兑损失其他11,010.
2910,868.
262,956.
1913,824.
4515,206.
90(560,992.
48)(344,674.
40)(278,918.
94)(623,593.
34)(684,769.
32)拟收购资产在预测二七年度财务费用时,是以二〇〇五、二〇〇六年度财务费用实际发生数为基础,结合本公司二七年度财务费用范围的变化及财务费用的预计变动等情况进行预测.
7、投资收益2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数联营公司权益增减823,279.
30829,093.
04305,892.
151,134,985.
191,415,862.
00拟收购资产在预测二七年度投资收益时,是以二〇〇五、二〇〇六年度投资收益实际发生数为基础,结合拟收购资产二七年度被投资单位盈利预测情况及其所占股权比例等进行预测.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元248、营业外收入和支出2005年度2006年度2007年度项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数营业外收入:资产处置收益7,251,897.
04罚款净收入34,440.
0924,400.
008,750.
0033,150.
00--小计7,286,337.
1324,400.
008,750.
0033,150.
0030,000.
00营业外支出:罚款净支出10,680.
00---8,666.
008,666.
00--其他10,680.
00320.
008,666.
008,986.
00--拟收购资产在预测二七年度营业外收入和支出时,是以二〇〇五、二〇〇六年度营业外收入和支出实际发生数为基础,结合公司二七年度营业外收入和支出的预计变动等情况进行预测.
9、所得税项目2005年度2006年度2007年度1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟审实现数1-12月模拟预测数所得税12,003,515.
1911,392,687.
373,985,486.
5215,378,173.
8917,137,216.
52拟收购资产适用所得税税率详见前述盈利预测编制说明(三).
10、净利润基于前述模拟盈利预测编制基础及模拟盈利预测的基本假设所述,拟收购资产预测二〇〇七年度模拟净利润为人民币98,526,755.
58元.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元25(五)结论1.
拟收购资产已考虑对模拟盈利预测有重大影响的所有因素;2.
就深圳机场完成此次向特定对象非公开发行股票并收购拟收购资产的用途而言,考虑到拟收购资产二〇〇五、二〇〇六年度模拟经营成果,以及根据模拟盈利预测基本假设,机场集团认为,拟收购资产在正常生产经营情况下能够完成盈利预测;3.
拟收购资产并未发现其他任何将于预测期内可能发生的重大非经常性事项或特殊项目.
(六)影响模拟盈利预测结果实现的主要因素及对策对拟收购资产二〇〇七年度模拟盈利预测可能产生重大影响的因素及对策,主要包括:(1)、政策风险及对策民航总局对国内民用机场运作的诸多领域进行行业监管,其中包括航空收费、扩建地面设施以及空运与地面安全等.
民航总局实施的某些政策,尤其是改变航空收费水平,可能会对拟收购资产的收入造成不利影响.
同时,民航总局制定的有关航空公司的某些规定,如批准航线分配、机票价格、购买或租赁飞机的规定等也有可能影响本公司的经营.
目前,包括航空地面服务的航空收费改革尚处在酝酿阶段,拟收购资产认为航空收费改革在预测期不会实施,预测期经营业绩不会因此受到影响.
(2)、市场风险及对策航空运输业是国家和地区经济的晴雨表,宏观经济形势的变化将对华南地区和珠三角地区的经济发展产生重大影响,使拟收购资产直接服务的市场需求产生波动,进而引起拟收购资产航空地面服务收入的波动.
拟收购资产直接服务于珠三角地区乃至整个华南地区,珠三角作为中国经济最活跃的地区之一,经过二十多年的发展和调整,已基本建立了符合市场经济的产业结构,资源配置合理,发展稳定,拟收购资产相信地区经济在预测期不会给拟收购资产的市场发育造成不利影响.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元26深圳机场位于珠三角地区,该地区200公里范围内有广州白云机场、珠海等机场,并临近香港和澳门机场;广州白云新机场系按地区枢纽机场设计建设,设施完善,功能齐备,深圳机场面临激烈市场竞争.
拟收购资产争取引进更多国内货运航空公司以深圳空港为基地进行航班运作,推动现有货运航空公司增加航空班次.
完善已开通国际航班运作保障,进一步开展国际客货运航班的推介,争取开通更多的国际货运航班;同时,公司以全面预算管理为手段,提升公司经营管理水平,进一步加大对成本、费用的控制力度.
(3)、安全隐患引起的风险拟收购资产一直把安全管理作为经营管理的重点,但拟收购资产不能保证在整个机场和拟收购资产范围内不存在安全隐患,因此在机场运营中发生安全事故,将对拟收购资产的经营产生不利影响.
(4)、因气候条件引起的风险深圳机场位于珠江口东岸,临近海洋,若台风等恶劣天气影响航空公司飞机正常起降,可能影响拟收购资产的经营.
(5)、非公开发行股票及资产收购风险及对策本次重大资产收购事项是深圳机场的业务发展策略之一,但收购活动能否如期完成则取决于非公开发行股票是否成功和证券监管部门的批准.
深圳机场在完成本次重大资产收购事项后,在业务、人员、资产、管理等方面存在和拟收购资产的整合风险,如果整合措施不力,将对拟收购资产的经营产生不利影响.
(七)重要事项说明1、拟收购资产在预测主营业务成本时,假设机场集团保留10%起降费收入后,对部分飞行区等资产占用机场集团的土地使用权不再支付土地使用费.
对于该等资产占用占用机场集团的土地使用权而应承担的土地使用费,拟收购资产未予测算.
2、如模拟盈利预测编制基础和基本假设所述,拟收购资产在预测折旧费用时,假设深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元27仍按原账面原值计提折旧,并未考虑评估增值因素.
如果深圳机场在完成资产收购后根据股东大会确认的资产评估结果进行入账并据以计提折旧,将影响拟收购资产预测期间的经营业绩.
3.
如模拟盈利预测编制基础和基本假设所述,拟收购资产已将上述拟收购资产委托深圳机场经营管理,而未计划新设置管理机构和配备管理人员,因此拟收购资产在编制盈利预测时,预测二七年度不会增加管理成本.
4.
根据财政部的规定,本公司将于二七年一月一日起执行新企业会计准则.
本公司预计对于因执行新企业会计准则而对公司二七年度模拟盈利预测结果的影响较小,不会对经营业绩产生重大影响.
深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元28附表:一、主营业务收入、成本和毛利预测表二、工资费用及相关费用预测表三、固定资产折旧预测表四、无形资产摊销预测表五、主营业务税金及附加预测表六、其他业务利润预测表七、管理费用预测表八、财务费用预测表九、投资收益预测表十、营业外支出预测表深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元29附表一:主营业务收入、成本和毛利预测表1、主营业务收入2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因航空地面服务:旅客过港服务费15,323,885.
8513,048,219.
484,347,765.
0017,395,984.
4819,135,583.
5014%10%起降费116,845,124.
0473,700,721.
8925,455,233.
0699,155,954.
95108,879,866.
70-15%10%其他地面航空10,592,001.
189,588,311.
503,391,589.
8912,979,901.
3914,242,024.
5023%10%小计142,761,011.
0796,337,252.
8733,194,587.
95129,531,840.
82142,257,474.
70-9%10%停车场收入21,648,111.
0018,174,107.
006,537,328.
0024,711,435.
0025,870,000.
0014%5%合计164,409,122.
07114,511,359.
8739,731,915.
95154,243,275.
82168,127,474.
70-6%9%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元302、主营业务成本2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因航空地面服务成本68,232,884.
3528,277,658.
819,088,592.
3937,366,251.
2036,414,319.
52-45%-3%停车场营运成本10,760,657.
187,836,654.
133,368,102.
4211,204,756.
5513,941,309.
244%24%78,993,541.
5336,114,312.
9412,456,694.
8148,571,007.
7550,355,628.
76-39%3.
7%3、主营业务毛利润2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因航空地面服务74,528,126.
7268,059,594.
0624,105,995.
5692,165,589.
62105,843,155.
1824%15%停车场10,887,543.
8210,337,452.
873,169,225.
5813,506,678.
4511,928,690.
7624%-11.
7%85,415,670.
5478,397,046.
9427,275,221.
14105,672,268.
07117,771,845.
9424%11.
4%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元31附表二:工资费用及相关费用预测表人数工资总额2005200620072005年度2006年度2007年度增减变动率部门实际未审预测模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因业务部门33987892,173,9984.
344,078,080.
561,900,697.
095,978,777.
656,158,717.
50(72.
5%)3.
0%管理部门111174,579.
76175,879.
7758,596.
89234,476.
66234,476.
6634.
3%--340889021,914,564.
104,253,960.
331,959,293.
986,213,254.
316393,194.
16(71.
6%)2.
9%附表三:固定资产折旧预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因房屋建筑物38,905,523.
5626,954,093.
9911,055,510.
6838,009,604.
6738,009,604.
67-2%0%运营设备5,081,549.
133,233,949.
801,077,983.
774,311,933.
574,311,933.
57-15%0%运输工具2,669,414.
45254.
22--254.
22254.
22100%0%电子及其他设备682,457.
38其他187,654.
6752,136.
9121,356.
0573,492.
9676,792.
38-61%4%合计47,526,599.
1930,240,434.
9212,154,850.
5042,395,285.
4342,398,584.
85-11%0%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元32附表四:无形资产摊销预测表2005年度2006年度预测摊销额2007年度增减变动率项目模拟已审实现数愿值摊销期限1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因土地使用权:国内货运村一期45,901.
922,867,492.
3350年34,426.
4411,475.
4845,901.
9245,901.
920%0%B号楼停机坪54,182.
122,709,106.
2250年40,636.
5913,545.
5354,182.
1254,182.
120%0%货站机坪83,007.
834,150,391.
5350年62,255.
8720,751.
9683,007.
8383,007.
830%0%小计183,091.
879,726,990.
08137,318.
9045,772.
97183,091.
87183,091.
870%0%附表五:主营业务税金及附加预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因营业税5,367,998.
243,796,060.
561,325,466.
425,121,526.
985,561,224.
24-45%-3%城市维护建设税53,679.
9837,960.
6013,254.
6751,215.
2755,612.
24教育费附加161,039.
96113,881.
8239,763.
99153,645.
81166,836.
734%48%5,582,718.
183,947,902.
981,378,485.
085,326,388.
065,783,673.
21-39%9%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元33附表六:其他业务利润表预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因其他业务收入:-土地租赁收入--1,752,235.
20584,078.
402,336,313.
602,336,313.
600%其他支出:-税金及附加--91,116.
2330,372.
07121,488.
30121,488.
300%-土地使用费--29,205.
009,735.
0038,940.
0038,940.
000%-其他支出--92,118.
5430,706.
18122,824.
72122,824.
720%小计212,439.
7770,813.
25283,253.
02283,253.
020%其他业务利润--1,539,795.
43513,265.
152,053,060.
582,053,060.
580%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元34附表七:管理费用预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因工资134,620.
00145,657.
5048,552.
50194,210.
00194,210.
0044%0%社会保险费39,959.
7630,222.
2710,044.
3940,266.
6640,266.
661%0%通讯费8,400.
006,300.
002,100.
008,400.
008,400.
000%0%无形及递延资产摊销183,091.
87137,318.
9045,772.
97183,091.
87183,091.
870%0%坏帐损失(867,754.
36)450,758.
17(156,030.
85)294,727.
30---134%-100%其他80,174.
0059,938.
0021,986.
0081,924.
0081,924.
002%0%合计(421,508.
73)830,194.
83(27,575.
00)802,619.
83507,892.
53-290%-37%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元35附表八:财务费用预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因利息支出减:利息收入572,002.
77355,542.
66281,875.
13637,417.
79699,976.
2211%10%汇兑损失手续费等11,010.
2910,868.
262,956.
1913,824.
4515,206.
9026%10%(560,992.
48)(344,674.
40)(278,918.
94)(623,593.
34)(684,769.
32)11%10%附表九:投资收益预测表2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因联营公司权益法调整823,279.
30829,093.
04305,892.
151,134,985.
191,415,862.
0038%25%深圳市机场股份有限公司拟收购深圳市机场(集团)有限公司资产模拟盈利预测附注二〇〇七年度单位:人民币元36附表十:营业外收入和支出2005年度2006年度2007年度增减变动率项目1-12月模拟已审实现数1-9月模拟已审实现数10-12月模拟未审实现数1-12月模拟未审实现数1-12月模拟预测数20062007变动原因营业外收入:处理固定资产净收益7,257,897.
04罚款净收入34,440.
0924,400.
008,750.
0033,150.
00---4%--小计7,286,337.
1324,400.
008,750.
0033,150.
0030,000.
00-100%-10%营业外支出:罚款净支出10,680.
00--8,666.
008,666.
00---19%--其他--320.
00--320.
00------小计10,680.
00320.
008,666.
008,986.
00---16%--