峨眉山游客掰断万年石钟乳

峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文12018年半年度报告全文(股票代码:000888)董事长:王东二0一八年八月峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人王东、主管会计工作负责人王蓉及会计机构负责人(会计主管人员)王蓉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名赵明独立董事因事孙东平1、索道安全风险客运索道属于特种设备,索道的设计、施工和营运技术难度大,索道设备质量、设计施工、控制系统、管理技术、电力保障、不可抗力等因素都可能带来安全隐患.
若发生安全事故,将可能造成人员伤亡、财产损失、赔偿损失等,将对公司构成不利影响.
2、市场竞争风险随着旅游业的不断发展,各地的新景区,新景点不断涌现,市场竞争日趋激烈,给公司带来了竞争压力及酒店业务仍然面临的行业竞争风险.
3、管理风险随着业务的多元化,对公司的管理提出更高的要求,如公司在服务、人才、销售、管理等方面不能实行有效的整合和发挥优势,将对公司的经营业绩产生一定的不利影响.
4、不可抗力风险公司作为社会服务业,不可抗力对公司的经营可能造峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文3成较大的影响,其中重大疫情或自然灾害造成的影响最为严重,未来若发生重大不可抗力事件发生时,对公司的经营将产生不利影响.
公司计划本半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文4目录2018半年度报告.
2第一节重要提示、释义.
5第二节公司简介和主要财务指标.
6第三节公司业务概要.
9第四节经营情况讨论与分析.
11第五节重要事项.
24第六节股份变动及股东情况.
24第七节优先股相关情况.
28第八节董事、监事、高级管理人员情况.
29第九节公司债相关情况.
31第十节财务报告.
32第十一节备查文件目录.
112峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文5释义释义项指释义内容公司、本公司指峨眉山旅游股份有限公司控股股东、旅游集团总公司指四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司实际控制人、峨眉山管委会、管委会指峨眉山风景名胜区管理委员会股东大会指峨眉山旅游股份有限公司股东大会董事会指峨眉山旅游股份有限公司董事会公司章程指峨眉山旅游股份有限公司章程中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所乐山市国资委指乐山市国有资产监督管理委员会信永中和指信永中和会计师事务所有限责任公司(特殊普通合伙)国泰证券指国泰君安证券股份有限公司旅业公司指峨眉山旅业发展有限公司风景国旅指峨眉山风景国际旅行社有限责任公司北京雪芽指北京国安峨眉茶业有限公司印象传媒指峨眉山印象文化广告传媒有限公司智慧旅游指峨眉环球智慧旅游文化有限公司雪芽酒业指四川峨眉雪芽酒业有限公司天祥公司指德宏州天祥旅游开发有限公司云南天佑指云南省天佑科技开发有限公司报告期、本报告期指2018年1月1日-2018年6月30日峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文6第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称峨眉山A股票代码000888股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称峨眉山旅游股份有限公司公司的中文简称(如有)峨眉旅游公司的法定代表人王东二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张华仙刘海波联系地址四川省峨眉山市名山南路639号四川省峨眉山市名山南路639号电话0833-55280750833-5544568传真0833-55266660833-5526666电子信箱000888@ems517.
com000888@ems517.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报.
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文7本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)524,514,682.
79523,650,330.
680.
17%归属于上市公司股东的净利润(元)70,035,195.
6362,780,521.
6811.
56%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)70,571,302.
0363,146,705.
7511.
76%经营活动产生的现金流量净额(元)145,751,918.
44133,822,559.
968.
91%基本每股收益(元/股)0.
13290.
119111.
59%稀释每股收益(元/股)0.
13290.
119111.
59%加权平均净资产收益率3.
16%3.
04%0.
12%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)2,697,071,960.
202,699,426,069.
83-0.
09%归属于上市公司股东的净资产(元)2,222,708,849.
632,205,364,964.
200.
79%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-219,377.
21计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)157,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费942,191.
77受托经营取得的托管费收入212,951.
09除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,754,703.
84减:所得税影响额-117,390.
59峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文8少数股东权益影响额(税后)-8,441.
20合计-536,106.
40--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文9第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事峨眉山风景区游山门票、客运索道、宾馆酒店服务、茶叶生产、含茶制品生产以及其他相关旅游服务的经营.
本报告期,公司主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生变化,游山门票收入23,363.
53万元,占营业总收入的44.
54%;客运索道收入14,296.
63万元,占营业总收入的27.
26%;宾馆酒店收入9,166.
9万元,占营业收入17.
48%.
具体业务如下:1、旅游门票:公司受峨眉山管委会委托,经营峨眉山风景区游山票事宜.
公司地处世界自然和文化双遗产地,国家级风景名胜区和国家5A级旅游景区,全国首批智慧旅游试点景区,随着国务院《关于加快发展旅游业的意见》,《关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》等政策法规的出台,旅游产业呈持续快速增长态势,公司积极抢抓机遇,通过强化市场营销、狠抓经营管理、完善产业链条,不断夯实发展基础,巩固经营优势和竞争地位,促进公司可持续发展.
2、旅游索道:公司目前经营的索道为金顶索道、万年索道.
金顶索道位于峨眉山高山区,从接引殿到金顶,全套设备由奥地利多贝玛亚公司引进,自动化程度高,安全可靠,舒适美观.
索道全长1164米,中间无支架,车厢容量100+1人,最高运行速度10米/秒,单边每小时运量1200人,是一条世界一流、中国领先的双承载单牵引往复式客运索道.
万年索道位于峨眉山风景中山区,从万年停车场到万年寺古刹,全套引进法国波马公司最新设计的水平行进式八人脱挂式吊厢索道,索道斜长为1433米,高差165米,运行速度6米/秒,每小时单程运量2440人.
3、酒店:公司经营的酒店为红珠山宾馆、峨眉山大酒店、金顶大酒店、成都峨眉雪芽大酒店.
(1)红珠山宾馆:宾馆地处峨眉山风景区—报国寺景区,地理位置得天独厚,拥有44万平方米森林资源和5000米森林散步通道,森林覆盖率达95%以上,是中国少有的五星级"森林酒店";宾馆拥有各式景观客房、红珠山国际会议中心、各类餐厅及红珠温泉会馆,是享誉业界的"休闲度假会议型"目的地酒店.
宾馆现为中国国宾馆协会副主席单位、中国名酒店组织常务理事单位、四川省旅游饭店行业协会副会长单位,先后获得"中国十大最受欢迎度假酒店"、"中国十佳会议会展酒店"、"全国五一劳动奖状"、"国家级巾帼文明岗"、"中华餐饮名店"、"首届中国金牌旅游小吃"和"四川省旅游骨干企业"、"四川五星级酒店首选品牌"等多项殊荣.
(2)峨眉山大酒店:酒店地处峨眉山风景区—报国寺景区,地理位置得天独厚.
酒店拥有温馨舒适的各式客房、成熟完善的国际会议中心、独具川西特色的美食村以及瑜伽温泉,是会议、养生、休闲度假理想之选.
中国健身气功培训基地、峨眉山市非物质文化遗产峨眉内功导引按蹻术传承基地相继落户酒店,峨眉山特色美食村被中国饭店协会评为"中华餐饮名店",酒店研发的"瑜伽养生宴"被中国烹饪协会评为"中国名宴".
(3)金顶大酒店:酒店位于峨眉山金顶,毗邻四面十方普贤圣像,是峨眉山金顶唯一一家挂牌星级酒店,拥有卧云坊、悦霞楼两栋楼,以及金顶餐饮中心美食林.
(4)成都峨眉雪芽大酒店:酒店位于成都市二环路西二段66号,毗邻著名的金沙文化遗址以及国内著名高校西南财经大学、西南交通大学,地理位置优越、交通便捷.
酒店于2014年重新装修,新装后酒店硬件严格按照五星级标准配置,是成都首家茶文化主题酒店.
酒店精心打造了194间茶文化主题客房,独具特色的中餐厅和"品味峨眉"特色餐厅,设施完善的会议中心,一楼雪芽大厅为客人提供产自峨眉山的高山林间茶,满足客人会议、休闲、度假、品茗等需求.
4、其他业务:公司目前还有峨眉雪芽茶叶、广告等业务.
报告期内,峨眉雪芽茶业黑水旅游线路荣获首届中国茶旅大会"2018年度全国茶旅十大金牌线路",峨眉雪芽黑水有机茶基地被评为"四川省十大最美茶乡".
峨眉雪芽在第七届四川国际茶业博览会上被评为"消费者喜爱产品"称号.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文10二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产不适用固定资产不适用无形资产不适用在建工程不适用2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司依托世界自然与文化双遗产、国家级风景名胜区、国家5A级旅游景区、全国首批智慧旅游试点景区峨眉山风景名胜区,是四川省唯一一家旅游上市公司,也是四川省龙头旅游企业,在峨眉山风景区的门票经营、索道经营业务上拥有不可复制的优势.
公司围绕"重上峨眉山,实现新跨越"的发展战略,积极适应"旅游大众化、出行散客化、服务个性化和营销网络化"的旅游产业发展趋势,推进网络营销体系和网络服务体系的新突破和新发展,取得了良好的品牌和口碑效益.
公司将持续利用景区独特的旅游资源和勤勉尽责的管理团队,通过狠抓成本控制、提高服务质量、加强市场营销、完善产业链条,进一步做好旅游相关业务的开发和投入,巩固公司的经营优势和竞争地位,促进公司可持续发展.
本报告期公司核心竞争力未发生变化.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文11第四节经营情况讨论与分析一、概述2018年上半年,公司以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕公司党委确定的"迈进新时代、重上峨眉山、实现新跨越"工作主基调,以发展为根本,以项目为抓手,以党风廉政建设为保障,全面加快改革转型升级,实现了经济效益的稳步增长和综合实力的不断提升.
2018年1-6月,公司实现游山人数160.
01万人次,同比增长7.
07%;实现营业收入52,451万元,同比增长0.
17%,实现归属于母公司股东的净利润7,004万元,同比增长11.
56%.
(一)主要经营情况分析1、公司主动出击宣传营销,实现旅游人次增长2018年上半年,公司围绕游客人数增长核心目标,创新营销思维和营销举措,强化网络营销,通过自媒体、新媒体、多媒体等渠道,挖掘新亮点、新爆点,以活动撬动市场,丰富满足游客个性化需求的旅游产品,通过提高景区吸引力、游客关注点,吸引了更多游客,扩大了市场份额,实现了旅游人次增长,截止2018年6月30日,游山人数160.
01万人次,比去年同期增长7.
07%.
2、创新经营举措,积极应对旅游经济新常态(1)抓好索道产业经营发展.
抓好索道安全运营、优质服务和营销宣传.
金顶索道加强运营管理,密切关注游客量变化,提前营业或适时启动两条索道运行,做好索道营运的管理和服务.
万年索道加强数字化建设和网络推广宣传,微信公众号发布新索道新体验、清明忏悔祈福、观猴避暑等话题软文,联合开展佛事活动.
(2)抓好宾馆酒店经营发展.
加强物资采购管理,严控成本,公司集中对下属酒店布草、低值易耗品以及后厨物资进行公开招标、统一采购,实现节省开支,降本增效.
实施酒店员工星级评定,将星级员工评定为金星、银星、铜星三个等级,从根本和制度上解决干多干少、干好干差一个样的问题,提高员工综合素质,推动形成良好的价值导向和职业风气.
注重品牌建设,红珠山宾馆参加里屋里年度峰会,荣获"中国最佳窗外景观酒店"称号.
(3)抓好雪芽茶业经营发展.
2018年,峨眉雪芽绿茶参加第二届中国国际茶叶博览会荣获金奖,雪芽黑水有机茶基地在第七届四川国际茶业博览会上被评为"四川省十大最美茶乡".
大力拓展销售渠道,打造峨眉雪芽自媒体,拓展茶旅融合营销模式,实现线上线下共同发力.
依托黑水有机茶基地优势资源,开展茶旅融合活动,组织开展了著名音乐人见面会以及学生、亲子采摘体验活动.
(4)加强整治,堵塞漏洞.
因全山点多面广,为加强景区旅游管理,开展旅游秩序大整治,打击游山票偷逃票行为,不断完善全山监管体系,加强与景区公安分局、交通分局等相关部门沟通对接,制定了集中整治方案,紧密联动,形成合力,提升打击力度,有效遏制了各种偷逃票现象,进一步堵塞漏洞,增加收入.
3、全力推进项目建设,提质增效公司围绕"重上峨眉山,实现新跨越"发展战略,全力以赴抓好项目攻坚,成立了项目指挥领导小组,制定了项目计划方案,倒排工期,快速推进,为助推公司跨越发展提供动力.
(二)深化改革转型,经营管理更加规范化、科学化、精细化1、实施绩效考核管理,促进管理层主动担当作为公司下达了2018年考核指标及考核办法,成立了薪酬考核小组,采取季度考核、全年汇算和年终绩效考核的办法,分别对下属企业进行分类考核,考核内容包括经营指标、管理服务、经营管理创新、保障指标等,上半年根据指标完成情况进行了2次季度考核,并严格按照考核得分情况进行绩效核算.
把目标责任完成情况作为检验管理层尽职尽责的重要依据,以考核促进了工作的开展和效能的提升.
2、实施"瘦身健体",推动公司提质增效为促进公司增效升级,优化产业结构,公司积极推进部分长期亏损企业和"僵尸企业"整治工作,根据公司发展需要,对峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文12人力资源进行科学管理,大力整治公司劳动用工,规范用工秩序,制定了《临时用工管理暂行办法》,实现人力资源的精干和高效,充分调动员工的积极性和创造性.
3、开展内控财务专项联合检查,促进经营管理规范化公司财务部、审计法务部、总经办组成联合检查小组,2018年3月至5月,分别对茶叶板块、酒店板块、资源型企业、竞争型企业等四大板块26个单位开展了为期三个月检查,检查内容包括内控管理、财务管理核算和管理审批流程等方面,通过查阅各单位《内控手册》及相关管理文件,采取实地抽查、盘点、核实部分存货物品等方式,抽查会计凭证、会计账簿、会计报表、工资薪酬发放清册、物资采购以及经济合同等,进一步促进了经营管理规范化、科学化.
4、持续加强环保整治工作,建立环保整治长效机制公司认真做好环保督察"回头看"迎检准备工作,对照问题台账,各单位将涉及的共17项问题整改落实到位,巩固油烟净化、污水排放、垃圾清理等环保整治成果,整理环保文字资料汇编成册,逐步建立了环保整治长效机制.
5、抓实抓细安全工作,为公司发展营造良好环境认真落实"一岗双责"为核心的安全生产责任制,制定了《公司消防安全责任制实施办法》,组织开展《安全法律法规学习》培训,参训人数60人,积极开展第十七个全国"安全生产月"和全市"安康杯"竞赛活动.
认真贯彻"预防为主,提前避险"的指导思想,加强防汛减灾、汛期极端天气隐患排查等,上半年组织开展定期安全检查、专项安全检查共8次,累计检查出问题19个,提出整改建议和要求327条,整改完成率97.
9%,实现了"零死亡、零群伤、零重大财产损失事故"安全目标.
二、主营业务分析参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入524,514,682.
79523,650,330.
680.
17%营业成本315,254,691.
98304,248,688.
673.
62%销售费用24,028,895.
7437,788,363.
33-36.
41%营销转型,加强网络宣传,费用减少等管理费用85,263,892.
9997,411,794.
57-12.
47%财务费用1,834,871.
113,722,221.
34-50.
70%利息支出减少等所得税费用12,711,959.
3012,863,795.
92-1.
18%经营活动产生的现金流量净额145,751,918.
44133,822,559.
968.
91%投资活动产生的现金流量净额-50,622,375.
19-123,081,141.
0958.
87%固定资产投资减少等筹资活动产生的现金流量净额-64,117,644.
59-146,552,019.
4456.
25%取得借款减少等现金及现金等价物净增加额31,011,898.
66-135,810,600.
57122.
83%税金及附加5,194,724.
173,265,316.
4359.
09%房产税增加等公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文13公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
主营业务构成情况单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业游山门票收入233,635,342.
21167,885,833.
7228.
14%8.
69%23.
90%-8.
83%客运索道收入142,966,277.
2139,019,952.
7072.
71%4.
24%31.
91%-5.
72%宾馆酒店服务业91,668,977.
0473,274,857.
6220.
07%-2.
59%-12.
36%8.
92%分产品游山门票收入233,635,342.
21167,885,833.
7228.
14%8.
69%23.
90%-8.
83%客运索道收入142,966,277.
2139,019,952.
7072.
71%4.
24%31.
91%-5.
72%宾馆酒店服务业91,668,977.
0473,274,857.
6220.
07%-2.
59%-12.
36%8.
92%分地区三、非主营业务分析√适用不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-2,990,692.
36-3.
62%资产减值4,009,248.
834.
85%计提减值准备营业外收入49,752.
870.
06%营业外支出2,025,529.
752.
45%资产处置收益-1,515,116.
23-1.
83%索道备品备件处置四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金773,974,328.
5128.
70%639,853,020.
8124.
99%3.
71%应收账款23,580,212.
550.
87%25,397,902.
740.
99%-0.
12%峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文14存货51,183,307.
471.
90%68,982,027.
412.
69%-0.
79%投资性房地产1,551,551.
670.
06%1,637,726.
790.
06%长期股权投资45,031,786.
021.
67%69,493,849.
492.
71%-1.
04%固定资产1,413,582,251.
4252.
41%1,224,653,981.
3547.
83%4.
58%在建工程85,303,504.
773.
16%226,655,663.
148.
85%-5.
69%短期借款15,000,000.
000.
59%-0.
59%归还借款可供出售金融资产16,136,892.
910.
60%0.
60%因公司对四川川投峨眉旅游开发有限公司的持股比例下降,按相关政策调整应交税费6,113,406.
800.
23%6,978,065.
490.
27%-0.
04%支付税款应付利息10,128,888.
820.
38%10,128,888.
860.
40%-0.
02%计提中期票据利息2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、金融资产投资(1)证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文15(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析适用√不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息.
八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2018年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用十、公司面临的风险和应对措施1、索道安全风险客运索道属于特种设备,索道的设计、施工和营运技术难度大,索道设备质量、设计施工、控制系统、管理技术、电力保障、不可抗力等因素都可能带来安全隐患.
若发生安全事故,将可能造成人员伤亡、财产损失、赔偿损失等,将对公司构成不利影响.
应对措施:一、索道按国家法律法规的要求,建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度,并在日常工作中严格执行,确保索道随时都处在最安全运行状态.
二、公司两条索道在安全和服务上荣获中国索道协会"5S"客运索道(客运索道行业最高等级索道).
三、若遇停电或普通设备故障,在15分钟内启动备用柴油发动机应急驱动系统,将线路上的游客拉回站内;四、当索道发生不能运转的故障时,索道启动线路应急救援预案,对置留在线路上的游客进行救援;索道公司制订了线路应急救援预案,成立了相应救援组织,配备了救援设备,并且每年索道公司对线路救援预案演练两次.
五、对极端天气(如大风、雷击等),索道及时停运.
2、市场竞争风险随着旅游业的不断发展,各地的新景区,新景点不断涌现,市场竞争日趋激烈,给公司带来了竞争压力及酒店业务仍然峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文16面临的行业竞争风险.
应对措施:公司将在不断整合旅游资源的同时完善延伸产业链,根据公司发展战略进行整合,应对国内外市场日益增长的市场需求及日益增长的行业竞争,大力开展宣传营销,突出产品和服务的亮点,进一步扩大市场份额,满足不同消费层次游客的需要.
3、管理风险随着业务的多元化,对公司的管理提出更高的要求,如公司在服务、人才、销售、管理等方面不能实行有效的整合和发挥优势,将对公司的经营业绩产生一定的不利影响.
应对措施:建立完善的峨眉山旅游产品体系,以产品整合市场,加强内部管理,完善各项管理制度,健全风险管理和决策机制,对具体投资项目进行可行性研究并严格履行相关决策程序,实现对项目管理的有效性,最大程度的降低公司在管理和经营发展中可能带来的风险.
加强经营管理、提高运营效率,节能降耗、增收节支,努力提高盈利能力,保持企业健康发展.
4、不可抗力风险公司作为社会服务业,不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响,其中重大疫情或自然灾害造成的影响最为严重,未来若发生重大不可抗力事件发生时,对公司的经营将产生不利影响.
应对措施:强调风险意识,建立有效的决策机制,充分研究并及时制定相应措施,努力将不可抗力影响程度降到最低,为公司争取最大经济效益和社会效益.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文17第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年年度股东大会年度股东大会0.
31%2018年03月05日2018年03月06日公告编号:2018-10公告名称:2017年年度股东大会决议公告公告披露媒体:中国证券报、证券时报、巨潮资讯网2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司同业竞争承诺为消除本集团及本集团直接或间接控制的企业与峨眉山旅游股份有限公司(以下简称"峨眉山股份")(包括峨眉山股份控制的企业,下同)在酒店及旅行社业务领域的竞争,2013年06月20日公司于2015年12月31日与控股股东下属企业峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨正在履行.
因上述受托经营的酒店2015年度未达到承诺效益,根据管理需要,公司于峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文18进一步规范本集团及下属企业的经营运作,支持峨眉山股份及其控制的企业的发展,本集团代表本集团及本集团下属企业特出具以下承诺:综合考虑委托经营期限和峨眉山股份可类比酒店的实际经营情况,在三年委托经营协议到期时,本集团将聘请经峨眉山股份认可的会计师事务所,对峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店经营情况进行审计;若峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店2015年度均实现了盈利,且净利润之和达到人民币1,000万元,本集团承诺将以合法的方式将两家酒店按公允价格出售给峨眉山股份,同时积极协调并敦促峨眉山股份履行内部相关程序.
眉山饭店签订委托经营协议,委托期限从2016年1月1日至2018年12月31日.
2015年12月31日峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨眉山饭店继续签订委托经营协议,委托期限从2016年1月1日至2018年12月31日.
股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文19七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项适用√不适用九、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
十二、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文204、关联债权债务往来√适用不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易√适用不适用(1)根据1997年5月公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳税费后的50%支付给峨眉山管委会.
2018年1-6月应支付给峨眉山管委会游山票分成款99,932,561.
58元,2017年1-6月应支付给峨眉山管委会游山票分成款93,527,674.
23元.
(2)公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜,本报告期公司代收峨眉山旅业公司观光车票款36,409,150.
18元,支付观光车票款32,023,388.
90元.
(3)根据2015年7月9日峨眉山管委会(峨管委发[2015]22号)相关文件规定,从2015年1月1日起,每年从景区门票总收入中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金.
2018年1-6月公司应支付峨眉山管委会峨眉山旅游风景资源保护基金18,690,764.
84元,实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金17,773,614.
17元.
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金.
十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况√适用不适用托管情况说明1、本公司与峨眉山旅业发展有限公司签订委托经营合同,受托经营峨眉山旅业发展有限公司的峨眉山温泉饭店和峨眉山饭店.
受托经营期限3年,自2016年1月1日起至2018年12月31日止,每年支付委托经营管理费用20万元(含税),每半年支付一次,本报告期计受托经营收入9.
43万元.
2、本公司与成都峨眉山饭店签订委托经营合同,受托经营成都峨眉山饭店.
受托经营期限3年,自2016年1月1日起至2018年12月31日止,每年支付委托经营管理费用20万元(含税),每半年支付一次,本报告期计受托经营收入9.
43万元.
3、本公司与峨眉山旅行社签订委托经营合同,受托经营峨眉山旅行社.
受托经营期限3年,自2016年1月1日起至2018年12月31日止,每年支付委托经营管理费用5万元(含税),每半年支付一次,本报告期计受托经营收入2.
43万元.
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文21(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况√适用不适用租赁情况说明1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.
37平方米,按照每年每平方米19.
00元计算年租金,本报告期应付峨眉山旅游总公司土地租金644,325.
84元,在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押.
2)因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产,主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用,闲置时间长,利用率低(约15%)、维护费用高.
2008年5月20日,公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议,协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护,以便正常使用.
改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行有偿使用,公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营,以提高资产利用率和企业经济效益.
公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费,经营租赁期限为8年,从2008年1月1日起至2015年12月31日止.
2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至2023年12月31日止,其余条款不变.
在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押.
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目.
2、重大担保适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
3、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十五、社会责任情况1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否作为一家旅游上市公司,所处的景区资源,是世界自然和文化双遗产,具有不可再生性,对发展和环境保护的关系理解尤为深刻.
公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展,通过并保持了ISO9000:2000质量管理体系和ISO14000环境管理体系认证.
规范了各项质量管理流程,建立了严格的质量控制和校验制度,确保公司营运安全;积极实施节能减排和环保措施,落实精细化管理,实现公司可持续发展.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文22本报告期,公司针对环保部西南督察局于4月10日—13日对乐山市开展中央环保督察反馈意见问题整改情况"回头看",公司认真做好环保督察"回头看"迎检准备工作,对照问题台账,各单位将涉及的共17项问题整改落实到位,巩固油烟净化、污水排放、垃圾清理等环保整治成果,整理环保文字资料汇编成册,逐步建立了环保整治长效机制.
2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划公司积极响应党和国家关于重点攻克深度贫困地区脱贫任务,确保到二〇二〇年我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫的号召,深入实施产业扶贫、精准扶贫,切实履行峨眉山旅游股份有限公司国有控股企业的社会责任.
公司以中国驰名商标"峨眉雪芽"为支撑,以四川省、乐山市茶行业龙头企业峨眉雪芽茶业分公司为载体,通过在马边彝族自治县新建"峨眉雪芽后池茶叶生产综合投资项目"和"微茶园"标准化示范区,实现户户是业主、户户有增收,成为马边彝区脱贫致富的样板.
(2)半年度精准扶贫概要公司积极响应党和国家关于重点攻克深度贫困地区脱贫任务,以产业扶贫、精准扶贫的号召,按照省委和市委关于开展脱贫攻坚工作的部署要求,公司发挥"峨眉雪芽"茶叶品牌的优势,积极主动走入马边,在马边县荣丁镇建设"峨眉雪芽后池茶叶生产综合投资项目",全力推进"微茶园"打造和马边荣丁茶叶加工厂建设.
目前,与45家农户签订了"微茶园"建设帮扶协议,完成27户的围栏建设.
完成了20户示范户的100根花树发放,开展了5次集中培训,现场培训520人次.
加快加工厂项目建设,前期经过规划方案设计、施工图设计、项目选址和项目报批等工作,现已完成主厂房的土方回填,开始进行厂房基础施工,建设现代化生产基地,最大化增加当地农户收入,实施对马边彝族地区茶产叶的精准扶贫.
(3)精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况————其中:1.
资金万元157.
92二、分项投入————1.
产业发展脱贫————其中:1.
1产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫1.
3产业发展脱贫项目投入金额万元157.
922.
转移就业脱贫————3.
易地搬迁脱贫————4.
教育扶贫————5.
健康扶贫————6.
生态保护扶贫————7.
兜底保障————8.
社会扶贫————9.
其他项目————三、所获奖项(内容、级别)————峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文23(4)后续精准扶贫计划从2018年开始,利用3至5年时间,采取对现有茶园进行改造升级、品种更新和新建茶园相结合的方式,建成2000亩生态标准茶园;发动和引导马边彝族自治县后池村贫困村民并带动全体村民参与,利用房前屋后及自家土地家家户户发展,建设户均3亩左右微茶园,一是便于茶园的种植管理、采摘能节省劳动力,二是能把微茶园同时建设成为房前屋后的景观,改善村貌.
十六、其他重大事项的说明√适用不适用2018年5月15日,公司收到控股股东旅游集团总公司通知,乐山市国资委已于2018年5月15日出具《乐山市国有资产监督管理委员会关于峨乐旅集团及其下属企业公司制改造方案的批复》"同意四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司公司制改造方案,改制后四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人变更为乐山市国有资产监督管理委员会".
故公司的实际控制人将由峨眉山管委会变更为乐山市国资委.
公司于2018年5月18日在指定媒体披露了《峨眉山旅游股份有限公司关于实际控制人变动的提示公告》(公告:2018-10号)及《峨眉山旅游股份有限公司收购报告书摘要》.
根据《上市公司收购管理办法》的相关规定,本次收购触发收购人的要约收购义务,乐山市国资委已向中国证监会提出豁免要约收购申请.
截止本报告期末,尚未取得中国证监会对收购报告书审核无异议并豁免收购人的要约的批复文件.
十七、公司子公司重大事项适用√不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文24第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份00.
00%00.
00%二、无限售条件股份526,913,102100.
00%526,913,102100.
00%1、人民币普通股526,913,102100.
00%526,913,102100.
00%三、股份总数526,913,102100.
00%526,913,102100.
00%股份变动的原因√适用不适用高管限售股份解除限售原因导致限售股份变动.
股份变动的批准情况适用√不适用股份变动的过户情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期江越75075000高管持股2018年1月1日合计75075000----二、证券发行与上市情况适用√不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文25三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数33,288报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司国有法人32.
59%171,721,74400171,721,744乐山市红珠山宾馆国有法人7.
01%36,924,7500036,924,750全国社保基金一零四组合其他1.
67%8,799,998008,799,998全国社保基金一零三组合其他1.
52%8,006,701-4,000,00008,006,701中国工商银行股份有限公司-博时精选混合型证券投资基金其他1.
48%7,777,776007,777,776泰康人寿保险有限责任公司-投连-创新动力其他1.
39%7,335,98226,30007,335,982招商银行股份有限公司-中欧恒利三年定期开放混合型证券投资基金其他1.
39%7,302,4454,302,44507,302,445泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红-019L-FH002深其他1.
07%5,633,0801,090,05605,633,080中国建设银行股份有限公司其他1.
02%5,399,5491,299,66505,399,549峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文26-中欧价值发现股票型证券投资基金全国社保基金一一六组合其他0.
93%4,888,888-719,26704,888,888战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)无上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
未知其他股股东间是否存在关联关系,也未知其他股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司171,721,744人民币普通股171,721,744乐山市红珠山宾馆36,924,750人民币普通股36,924,750全国社保基金一零四组合8,799,998人民币普通股8,799,998全国社保基金一零三组合8,006,701人民币普通股8,006,701中国工商银行股份有限公司-博时精选混合型证券投资基金7,777,776人民币普通股7,777,776泰康人寿保险有限责任公司-投连-创新动力7,335,982人民币普通股7,335,982招商银行股份有限公司-中欧恒利三年定期开放混合型证券投资基金7,302,445人民币普通股7,302,445泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红-019L-FH002深5,633,080人民币普通股5,633,080中国建设银行股份有限公司-中欧价值发现股票型证券投资基金5,399,549人民币普通股5,399,549全国社保基金一一六组合4,888,888人民币普通股4,888,888前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
未知其他股股东间是否存在关联关系,也未知其他股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文27公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文28第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文29第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√适用不适用姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)王东董事长、党委书记现任邹志明董事现任李富瑜独立董事现任赵明独立董事现任孙东平独立董事现任汪志敏监事会副主席、纪委书记现任石红艳职工监事现任江越职工监事现任1,0001,000郑文武总经理现任陈学焦常务副总经理现任谭莉副总经理现任高平副总经理现任杜辉副总经理现任苟永俊副总经理现任刘照辉副总经理现任范黎莉副总经理现任张华仙董事会秘书现任熊陆军工会主席现任王静波总工程师现任倪建华经营总监现任赵玉雄人力资源总监现任峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文30王蓉财务总监现任何群营销总监现任刘道友副总经理离任李卓玲财务总监离任周光云人力资源总监离任合计----1,000001,000000二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因刘照辉副总经理聘任2018年04月24日因管理需要聘任范黎莉副总经理聘任2018年04月24日因管理需要聘任赵玉雄人力资源总监聘任2018年04月24日因管理需要聘任王蓉财务总监聘任2018年04月24日因管理需要聘任邹志明总经理解聘2018年05月16日因年龄原因主动辞去总经理职务,仍将担任公司董事.
刘道友副总经理解聘2018年04月24日因工作变动原因主动辞去职务李卓玲财务总监解聘2018年04月24日因工作变动原因主动辞去职务周光云人力资源总监解聘2018年04月24日因工作变动原因主动辞去职务峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文31第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文32第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:峨眉山旅游股份有限公司2018年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金773,974,328.
51742,962,429.
85结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款23,580,212.
5521,438,386.
27预付款项5,640,991.
324,412,500.
68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款78,994,514.
3284,916,421.
13买入返售金融资产存货51,183,307.
4754,894,495.
59峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文33持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,228,591.
8714,907,777.
82流动资产合计947,601,946.
04923,532,011.
34非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产16,136,892.
91持有至到期投资长期应收款长期股权投资45,031,786.
0264,159,371.
29投资性房地产1,551,551.
671,594,639.
23固定资产1,413,582,251.
421,395,383,003.
59在建工程85,303,504.
77120,945,014.
73工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产166,776,489.
05170,543,935.
23开发支出商誉长期待摊费用16,302,536.
4118,483,092.
51递延所得税资产4,785,001.
914,785,001.
91其他非流动资产非流动资产合计1,749,470,014.
161,775,894,058.
49资产总计2,697,071,960.
202,699,426,069.
83流动负债:短期借款15,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文34应付账款26,764,679.
6323,966,990.
10预收款项23,812,289.
9921,059,786.
34卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬55,443,023.
9172,381,530.
97应交税费6,113,406.
8014,401,621.
50应付利息10,128,888.
824,828,888.
84应付股利3,692,475.
00其他应付款119,086,363.
29113,008,096.
94应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债153,000.
00310,000.
00流动负债合计245,194,127.
44264,956,914.
69非流动负债:长期借款应付债券198,343,951.
44198,135,776.
82其中:优先股永续债长期应付款7,091,216.
097,091,216.
09长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益10,295,000.
0010,295,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计215,730,167.
53215,521,992.
91负债合计460,924,294.
97480,478,907.
60所有者权益:股本526,913,102.
00526,913,102.
00其他权益工具峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文35其中:优先股永续债资本公积427,142,747.
72427,142,747.
72减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积190,883,449.
65190,883,449.
65一般风险准备未分配利润1,077,769,550.
261,060,425,664.
83归属于母公司所有者权益合计2,222,708,849.
632,205,364,964.
20少数股东权益13,438,815.
6013,582,198.
03所有者权益合计2,236,147,665.
232,218,947,162.
23负债和所有者权益总计2,697,071,960.
202,699,426,069.
83法定代表人:王东主管会计工作负责人:王蓉会计机构负责人:王蓉2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金684,319,205.
04646,847,639.
17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款19,644,644.
2917,323,779.
97预付款项5,571,085.
684,281,977.
73应收利息应收股利其他应收款77,318,645.
8283,813,365.
79存货35,360,555.
7537,981,804.
30持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,390,904.
958,137,114.
57流动资产合计829,605,041.
53798,385,681.
53峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文36非流动资产:可供出售金融资产16,136,892.
91持有至到期投资长期应收款长期股权投资360,971,700.
97377,680,460.
15投资性房地产1,551,551.
671,594,639.
23固定资产1,290,178,626.
211,269,300,223.
70在建工程24,630,174.
7560,274,684.
71工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产157,479,632.
88161,144,417.
78开发支出商誉长期待摊费用16,302,536.
4118,483,092.
51递延所得税资产4,785,001.
914,785,001.
91其他非流动资产非流动资产合计1,872,036,117.
711,893,262,519.
99资产总计2,701,641,159.
242,691,648,201.
52流动负债:短期借款15,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款26,264,235.
2023,513,666.
09预收款项23,806,906.
9920,820,630.
70应付职工薪酬54,613,266.
9771,529,171.
50应交税费5,696,027.
3513,573,177.
27应付利息10,128,888.
824,828,888.
84应付股利3,692,475.
00其他应付款99,598,691.
5691,809,425.
78持有待售的负债峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文37一年内到期的非流动负债其他流动负债7,431,149.
373,283,280.
81流动负债合计231,231,641.
26244,358,240.
99非流动负债:长期借款应付债券198,343,951.
44198,135,776.
82其中:优先股永续债长期应付款7,091,216.
097,091,216.
09长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益7,925,000.
007,925,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计213,360,167.
53213,151,992.
91负债合计444,591,808.
79457,510,233.
90所有者权益:股本526,913,102.
00526,913,102.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积427,142,747.
72427,142,747.
72减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积190,883,449.
65190,883,449.
65未分配利润1,112,110,051.
081,089,198,668.
25所有者权益合计2,257,049,350.
452,234,137,967.
62负债和所有者权益总计2,701,641,159.
242,691,648,201.
523、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文38一、营业总收入524,514,682.
79523,650,330.
68其中:营业收入524,514,682.
79523,650,330.
68利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本435,586,324.
82445,328,170.
30其中:营业成本315,254,691.
98304,248,688.
67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加5,194,724.
173,265,316.
43销售费用24,028,895.
7437,788,363.
33管理费用85,263,892.
9997,411,794.
57财务费用1,834,871.
113,722,221.
34资产减值损失4,009,248.
83-1,108,214.
04加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)-2,990,692.
36-2,805,492.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-1,515,116.
23其他收益157,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)84,579,549.
3875,516,667.
57加:营业外收入49,752.
87311,149.
99减:营业外支出2,025,529.
75107,217.
85四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)82,603,772.
5075,720,599.
71减:所得税费用12,711,959.
3012,863,795.
92五、净利润(净亏损以"-"号填列)69,891,813.
2062,856,803.
79峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文39(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)69,891,813.
2062,856,803.
79(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)归属于母公司所有者的净利润70,035,195.
6362,780,521.
68少数股东损益-143,382.
4376,282.
11六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额69,891,813.
2062,856,803.
79归属于母公司所有者的综合收益总额70,035,195.
6362,780,521.
68归属于少数股东的综合收益总额-143,382.
4376,282.
11八、每股收益:(一)基本每股收益0.
13290.
1191(二)稀释每股收益0.
13290.
1191峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文40本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:王东主管会计工作负责人:王蓉会计机构负责人:王蓉4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入518,291,436.
15514,887,597.
92减:营业成本312,945,449.
24302,167,086.
43税金及附加4,139,527.
902,250,250.
94销售费用21,103,740.
8434,580,817.
82管理费用81,667,606.
7292,686,983.
24财务费用2,159,319.
013,993,972.
63资产减值损失4,031,874.
23-812,733.
11加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)-571,866.
27-1,124,321.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)-1,515,116.
23其他收益52,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)90,208,935.
7178,896,898.
22加:营业外收入49,625.
02206,149.
99减:营业外支出2,000,376.
04102,517.
06三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)88,258,184.
6979,000,531.
15减:所得税费用12,655,491.
6612,862,411.
10四、净利润(净亏损以"-"号填列)75,602,693.
0366,138,120.
05(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)75,602,693.
0366,138,120.
05(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文411.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额75,602,693.
0366,138,120.
05七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金503,422,622.
22510,121,382.
30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文42处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金463,893.
20426,049.
36经营活动现金流入小计503,886,515.
42510,547,431.
66购买商品、接受劳务支付的现金139,059,911.
99160,606,803.
77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金141,134,688.
90131,268,186.
17支付的各项税费48,778,929.
3040,247,544.
17支付其他与经营活动有关的现金29,161,066.
7944,602,337.
59经营活动现金流出小计358,134,596.
98376,724,871.
70经营活动产生的现金流量净额145,751,918.
44133,822,559.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,171,136.
153,623,469.
37投资活动现金流入小计3,237,136.
153,623,469.
37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53,859,511.
34126,704,610.
46投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文43支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计53,859,511.
34126,704,610.
46投资活动产生的现金流量净额-50,622,375.
19-123,081,141.
09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
00120,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,117,644.
5941,552,019.
44其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计64,117,644.
59161,552,019.
44筹资活动产生的现金流量净额-64,117,644.
59-146,552,019.
44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额31,011,898.
66-135,810,600.
57加:期初现金及现金等价物余额742,962,429.
85775,663,621.
38六、期末现金及现金等价物余额773,974,328.
51639,853,020.
816、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金495,276,675.
57494,383,039.
60收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金196,399.
12392,379.
22经营活动现金流入小计495,473,074.
69494,775,418.
82购买商品、接受劳务支付的现金135,519,033.
57134,687,050.
76支付给职工以及为职工支付的现136,465,193.
95128,021,185.
62峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文44金支付的各项税费45,360,085.
1937,972,835.
06支付其他与经营活动有关的现金27,069,735.
0649,565,685.
60经营活动现金流出小计344,414,047.
77350,246,757.
04经营活动产生的现金流量净额151,059,026.
92144,528,661.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2,827,950.
483,330,412.
70投资活动现金流入小计2,893,950.
483,330,412.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,363,766.
94115,236,102.
65投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计52,363,766.
94115,236,102.
65投资活动产生的现金流量净额-49,469,816.
46-111,905,689.
95三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
00120,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,117,644.
5941,552,019.
44支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计64,117,644.
59161,552,019.
44筹资活动产生的现金流量净额-64,117,644.
59-146,552,019.
44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文45五、现金及现金等价物净增加额37,471,565.
87-113,929,047.
61加:期初现金及现金等价物余额646,847,639.
17666,790,573.
04六、期末现金及现金等价物余额684,319,205.
04552,861,525.
437、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,060,425,664.
8313,582,198.
032,218,947,162.
23加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,060,425,664.
8313,582,198.
032,218,947,162.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)17,343,885.
43-143,382.
4317,200,503.
00(一)综合收益总额70,035,195.
63-143,382.
4369,891,813.
20(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文46额4.
其他(三)利润分配-52,691,310.
20-52,691,310.
201.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-52,691,310.
20-52,691,310.
204.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,077,769,550.
2613,438,815.
602,236,147,665.
23上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72170,139,385.
71926,717,006.
4313,761,847.
062,064,674,088.
92加:会计政策峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文47变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额526,913,102.
00427,142,747.
72170,139,385.
71926,717,006.
4313,761,847.
062,064,674,088.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,744,063.
94133,708,658.
40-179,649.
03154,273,073.
31(一)综合收益总额196,605,770.
50-179,649.
03196,426,121.
47(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配20,744,063.
94-62,897,112.
10-42,153,048.
161.
提取盈余公积20,744,063.
94-20,744,063.
942.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-42,153,048.
16-42,153,048.
164.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文483.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,060,425,664.
8313,582,198.
032,218,947,162.
238、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,089,198,668.
252,234,137,967.
62加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,089,198,668.
252,234,137,967.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,911,382.
8322,911,382.
83(一)综合收益总额75,602,693.
0375,602,693.
03(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文492.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-52,691,310.
20-52,691,310.
201.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-52,691,310.
20-52,691,310.
203.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,112,110,051.
082,257,049,350.
45上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72170,139,385.
71944,655,140.
932,068,850,376.
36加:会计政策变更峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文50前期差错更正其他二、本年期初余额526,913,102.
00427,142,747.
72170,139,385.
71944,655,140.
932,068,850,376.
36三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,744,063.
94144,543,527.
32165,287,591.
26(一)综合收益总额207,440,639.
42207,440,639.
42(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配20,744,063.
94-62,897,112.
10-42,153,048.
161.
提取盈余公积20,744,063.
94-20,744,063.
942.
对所有者(或股东)的分配-42,153,048.
16-42,153,048.
163.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文512.
本期使用(六)其他四、本期期末余额526,913,102.
00427,142,747.
72190,883,449.
651,089,198,668.
252,234,137,967.
62三、公司基本情况峨眉山旅游股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包括子公司时简统称本集团)是经四川省人民政府[川府函(1997)234号]批准,由原峨眉山旅游总公司(2009年更名为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司,以下简称峨眉山旅游总公司)和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司.
峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资,乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司.
经原国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评(1997)16号]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为120,959,632.
77元,按照原四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.
6503折为公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.
00元(差额部份42,299,632.
77元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.
00元(含内部职工股4,000,000.
00元),共计118,660,000.
00元,为公司成立时的注册资本,注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号]验证.
1997年10月9日公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照.
根据1997年5月本公司(筹)与原峨眉山市峨眉山管理委员会(2008年11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会,以下简称峨眉山管委会)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%.
公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等.
经公司2003年第1次临时股东大会决议,以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数,按10:3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为35,598,000股.
其中境内法人股股东可配股份23,598,000股,经四川省财政厅[川财企(2002)58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份12,000,000股,均以现金认购.
本次实际可配股份总数为12,000,000股,配股价为8.
53元/股.
该配股方案经中国证监会[证监发行字(2004)154号]核准后于2004年10月25日实施完毕,向社会公众股股东配售12,000,000股,增加股本12,000,000元,股本变更后,截至2004年末公司总股本为130,660,000股.
根据2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案,公司以2004年末总股本130,660,000股为基数,向全体股东每10股送红股2股,资本公积转增6股,本次送红股与转增方案实施后,总股本增至235,188,000股.
2006年5月公司完成股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.
2股对价股份.
股权分置方案实施后,所有股份均为流通股,其中无限售条件的股份为123,488,988股,占总股本52.
51%,有限售条件的股份为111,699,012股,占总股本47.
49%.
根据2012年11月22日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(川国资产权[2012]103号)、公司2013年1月23日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票方案的议案》、2013年9月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及2013年11月5日中国证监会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股(A股).
公司本次非公开发行人民币普通股(A股)股票实际已发行28,268,551股,募集资金总额为人民币479,999,995.
98元,扣除各项发行费用人民币12,480,000.
00元,实际募集资金净额为人民币467,519,995.
98元,其中新增注册资本(股本)为人民币28,268,551.
00元,资本公积为人民币439,251,444.
98元.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文52上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具XYZH/2013CDA3040-2验资报告验证.
2014年1月23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续.
2015年5月,经公司2014年年度股东大会决议通过,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增263,456,551股,本次转增后公司股本和实收资本均为526,913,102元.
截至2018年6月30日,公司股份总数为526,913,102股(每股面值1元),公司法定代表人为王东,统一社会信用代码为91510000201884316A;经营范围为:索道运输;茶叶的生产、含茶制品(其他类)生产(以上项目及期限以许可证为准,仅限分支机构经营);林木种子的经营及生产(以上项目及期限以许可证为准).
(以下项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)公共设施管理业;住宿业;餐饮业;居民服务业;商务服务业;娱乐业;商品批发与零售;建筑装修装饰工程;租赁业;茶的种植;进出口业;园林绿化工程;水的生产和供应业;文化艺术业;文化艺术培训;专业化技术设计;热力生产和供应.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2、企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地组织形式总部地址峨眉山市名山南路41号股份有限公司四川省峨眉山市名山南路639号3、企业的业务性质和主要经营活动业务性质主要经营活动旅游、宾馆服务等峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等本集团2018年1-6月的业务及经营活动与上年度基本相同,主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"五、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制;同时按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2014年修订)》规定,列报和披露了报告期财务报表相关财务信息.
2、持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等.
1、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文53量等有关信息.
2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3、营业周期本集团营业周期为12个月.
4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期.
对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法合并范围确定原则.
本集团将所有子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围.
合并财务报表所采用的会计方法.
本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款,现金等价物是持有期限不超过3个月、流动性强、易于峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文54转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易.
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额.
(2)外币财务报表的折算.
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;上述折算产生的外币财务报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示.
外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响,在现金流量表中单独列示.
10、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法.
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文55益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法.
金融资产满足下列条件之一的终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法.
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法.
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露).
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
2)金融负债终止确认条件.
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文56准备(经单独测试后未减值的单项重大应收款项,公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收账款账龄为信用风险特征划分为若干组合,计提坏账准备)(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)3.
00%3.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年15.
00%15.
00%3-4年20.
00%20.
00%4-5年50.
00%50.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等.
存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点.
存货按其采购、加工和其他符合《企业会计准则第1号—存货》规定的成本之和进行初始计量;茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价,其他存货领用发出时采用先进先出法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销.
在报告期末、固定时间或日常生产经营当中,对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘,对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理.
期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文57或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备.
可变现净值按企业会计准则第1号应用指南三.
(三)规定的方法确定.
13、持有待售资产(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准.
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额.
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文5814、长期股权投资本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,根据相关企业会计准则的规定确定投资成本.
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物.
(1)初始计量.
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.
(2)后续计量.
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文59提折旧或摊销.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物20-35年54.
75-2.
72当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(3)投资性房地产的减值准备.
资产负债表日,对投资性房地产进行逐项检查,对可收回金额低于账面价值投资性房地产按第8号会计准则的规定计提减值准备.
16、固定资产(1)确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5,000元的有形资产.
固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他(含其他设备和其他),按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值.
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益.
每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-3554.
75-2.
72固定资产装修装饰年限平均法8、10511.
875、9.
50索道设备年限平均法1556.
33机器设备年限平均法1059.
50电器及影视设备年限平均法5519.
00峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文60运输设备年限平均法8511.
88其他年限平均法3-12531.
67-7.
92(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值.
17、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
18、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
19、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产目前主要为土地使用权,初始计量是按公司设立时按经国有资产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的.
以后取得的其他的无形资产,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销.
(2)内部研究开发支出会计政策20、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文61象,每年末均进行减值测试.
难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
21、长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年))的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用,该等费用在受益期内平均摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
22、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文6223、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
24、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(1)本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认原则如下:1)销售商品收入:本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
2)提供劳务收入:本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现.
在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例)确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3)让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
(2)收入确认具体政策:本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等;以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现.
1)游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年5月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其相关补充协议确定的.
协议约定,自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本集团负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就峨眉山风景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%.
由本集团负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等.
据此约定,本集团将全部游山票收入作为主营业务收入,将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳税金后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本.
2)商品其他销售:主要指旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等;在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现.
3)资产使用:按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入;按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文6325、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用).
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用.
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
26、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文6427、租赁(1)经营租赁的会计处理方法经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入.
(2)融资租赁的会计处理方法融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
28、其他重要的会计政策和会计估计1、商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额.
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中.
2、所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法.
所得税费用包括当年所得税和递延所得税.
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额.
3、分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部.
经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配.
4、终止经营终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
5、重要会计估计的说明编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响.
实际情况可能与这些估计不同.
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估.
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认.
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险.
(1)应收款项减值.
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额.
减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文65据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項.
如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回.
(2)存货减值准备.
本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失.
公司在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定.
当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整.
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整.
因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化.
对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益.
(3)商誉减值准备的会计估计.
本集团每年对商誉进行减值测试.
包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计.
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备.
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备.
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失.
(4)固定资产减值准备的会计估计.
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试.
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计.
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备.
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备.
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备.
(5)递延所得税资产确认的会计估计.
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额.
未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额.
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整.
(6)固定资产、无形资产的可使用年限.
本集团于每年度终了,对固定资产和无形资产预计使用寿命进行复核.
预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的.
当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用.
29、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税宾馆酒店的收入、索道收入、游山门票收入及旅行社收入、销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额3%、6%、16%、17%峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文66城市维护建设税按应缴纳的流转税额7%企业所得税应纳税所得额15%、25%教育费附加按应缴纳的流转税额3%地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率公司15%子公司25%2、税收优惠根据财政部《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)相关规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
3、其他企业所得税:公司按15%计缴企业所得税,子公司按25%计缴企业所得税.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金859,082.
621,522,248.
30银行存款772,315,245.
89740,507,959.
62其他货币资金800,000.
00932,221.
93合计773,974,328.
51742,962,429.
85其他说明2、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文67按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款26,893,273.
10100.
00%3,313,060.
5512.
32%23,580,212.
5524,744,627.
76100.
00%3,306,241.
4913.
36%21,438,386.
27合计26,893,273.
103,313,060.
5523,580,212.
5524,744,627.
763,306,241.
4921,438,386.
27期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计22,664,563.
50679,936.
913.
00%1至2年864,123.
3386,412.
3310.
00%2至3年497,166.
2274,574.
9315.
00%3至4年466,018.
0593,203.
6120.
00%4至5年44,938.
4622,469.
2350.
00%5年以上2,356,463.
542,356,463.
54100.
00%合计26,893,273.
103,313,060.
55确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,819.
06元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款余额合计为4,915,576.
17元,占应收账款年末余额的18.
28%,前五名应收账款汇总计提的坏账准备年末金额合计为147,467.
29元.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文683、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内5,568,168.
4298.
71%4,326,272.
4798.
05%1至2年47,561.
900.
84%60,967.
211.
38%2至3年0.
00%0.
00%3年以上25,261.
000.
45%25,261.
000.
57%合计5,640,991.
32--4,412,500.
68--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额4,822,158.
42元,占预付款项年末余额合计数的85.
48%.
其他说明:4、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款96,160,058.
30100.
00%17,165,543.
9817.
85%78,994,514.
3298,079,535.
34100.
00%13,163,114.
2113.
42%84,916,421.
13合计96,160,058.
30100.
00%17,165,543.
9817.
85%78,994,514.
3298,079,535.
34100.
00%13,163,114.
2113.
42%84,916,421.
13期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文69其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计9,069,272.
51272,078.
183.
00%1至2年401,547.
9040,154.
7910.
00%2至3年41,522,347.
826,228,352.
1615.
00%3至4年43,113,873.
658,622,774.
7320.
00%4至5年101,664.
6150,832.
3150.
00%5年以上1,951,351.
811,951,351.
81100.
00%合计96,160,058.
3017,165,543.
98确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,002,429.
77元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额资金拆借40,942,191.
7741,900,000.
00土地收储款46,705,800.
0046,705,800.
00往来款600,270.
32364,041.
44备用金4,619,203.
983,231,280.
41保证金1,210,946.
011,395,196.
90其他2,081,646.
224,483,216.
59合计96,160,058.
3098,079,535.
34(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文70余额合计数的比例峨眉山市土地储备整理中心土地收储款42,975,800.
003-4年44.
69%8,595,160.
00云南天佑科技开发有限公司资金拆借40,942,191.
772-3年42.
58%6,141,328.
77峨眉山市国土资源局土地收储款3,730,000.
001年以内3.
88%111,900.
00彭松备用金586,400.
001年以内0.
61%17,592.
00侯杰备用金482,756.
902-3年0.
50%72,413.
54合计--88,717,148.
67--92.
26%14,938,394.
315、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料22,758,405.
0122,758,405.
0127,509,837.
830.
0027,509,837.
83消耗性生物资产3,190,203.
583,190,203.
583,478,223.
653,478,223.
65包装物及低值易耗品8,974,922.
37252,801.
268,722,121.
1110,078,556.
77252,801.
269,825,755.
51发出商品422,655.
30422,655.
30729,408.
40729,408.
40库存商品12,412,358.
7112,412,358.
7111,203,059.
2411,203,059.
24生产成本3,513,918.
053,513,918.
052,017,046.
592,017,046.
59委托加工物资163,645.
71163,645.
71131,164.
37131,164.
37合计51,436,108.
73252,801.
2651,183,307.
4755,147,296.
85252,801.
2654,894,495.
59公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求是(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料0.
00包装物及低值易耗品252,801.
26252,801.
26峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文71合计252,801.
26252,801.
26(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额其他说明:6、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额项目预缴企业所得税及增值税留抵余额13,871,339.
5114,500,602.
12将于一年内摊销完毕的房屋租金337,879.
29284,304.
83其他(以后期间应承担的零星费用等)19,373.
07122,870.
87合计14,228,591.
8714,907,777.
82其他说明:7、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:16,136,892.
9116,136,892.
91按成本计量的16,136,892.
9116,136,892.
91合计16,136,892.
9116,136,892.
91(2)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末四川川投16,136,89216,136,89210.
00%峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文72峨眉旅游开发有限公司.
91.
91合计16,136,892.
9116,136,892.
91--8、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业云南天佑科技开发有限公司35,988,911.
14-2,418,826.
0933,570,085.
05小计35,988,911.
14-2,418,826.
0933,570,085.
05二、联营企业峨眉山印象文化广告传媒有限公司12,033,567.
24-571,866.
2711,461,700.
97成都峨嵋山热浪传播有限责任公司315,481.
75315,481.
75315,481.
75四川川投峨眉旅游开发有限公司16,136,892.
91-16,136,892.
910.
00小计28,485,941.
90-571,866.
27-16,136,892.
9111,777,182.
72315,481.
75合计64,474,853.
04-2,990,692.
36-16,136,892.
9145,347,267.
77315,481.
75其他说明峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文739、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额2,762,020.
672,762,020.
672.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额2,762,020.
672,762,020.
67二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额1,167,381.
441,167,381.
442.
本期增加金额43,087.
5643,087.
56(1)计提或摊销43,087.
5643,087.
563.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额1,210,469.
001,210,469.
00三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文743、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值1,551,551.
671,551,551.
672.
期初账面价值1,594,639.
231,594,639.
2310、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物固定资产装修装饰索道设备机器设备电器及影视设备运输设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额1,311,759,835.
09442,550,595.
67111,517,303.
28433,845,774.
3045,605,400.
7936,206,954.
52129,587,315.
922,511,073,179.
572.
本期增加金额16,275,611.
841,671,897.
2459,005,572.
29439,192.
82278,120.
0139,655.
171,574,021.
9679,284,071.
33(1)购置206,962.
26439,192.
82118,639.
0639,655.
171,441,654.
522,246,103.
83(2)在建工程转入16,068,649.
581,671,897.
2459,005,572.
29159,480.
95132,367.
4477,037,967.
50(3)企业合并增加(4)其他3.
本期减少金额476,960.
501,202,448.
3012,570.
00533,665.
10198,755.
002,424,398.
90(1)处置或报废476,960.
501,165,148.
5912,570.
00533,665.
1016,000.
002,204,344.
19(2)其他37,299.
71182,755.
00220,054.
714.
期末余额1,327,558,486.
43444,222,492.
91170,522,875.
57433,082,518.
8245,870,950.
8035,712,944.
59130,962,582.
882,587,932,852.
00峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文75二、累计折旧1.
期初余额318,436,540.
01316,138,664.
2660,411,117.
75269,578,552.
5037,615,166.
6026,040,649.
3987,115,405.
111,115,336,095.
622.
本期增加金额21,814,980.
7411,003,650.
674,465,427.
0411,491,830.
751,802,179.
491,563,859.
258,498,708.
9060,640,636.
84(1)计提21,814,980.
7411,003,650.
674,465,427.
0411,491,830.
751,802,179.
491,563,859.
258,498,708.
9060,640,636.
84(2)其他3.
本期减少金额328,500.
541,080,213.
158,784.
17509,071.
8453,642.
541,980,212.
24(1)处置或报废328,500.
541,080,213.
158,784.
17509,071.
8415,200.
001,941,769.
70(2)其他38,442.
5438,442.
544.
期末余额339,923,020.
21327,142,314.
9364,876,544.
79279,990,170.
1039,408,561.
9227,095,436.
8095,560,471.
471,173,996,520.
22三、减值准备1.
期初余额214,080.
36140,000.
00354,080.
362.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额214,080.
36140,000.
00354,080.
36四、账面价值1.
期末账面价值987,635,466.
22117,080,177.
98105,646,330.
78152,878,268.
366,462,388.
888,477,507.
7935,402,111.
411,413,582,251.
422.
期初账面价值993,323,295.
08126,411,931.
4151,106,185.
53164,053,141.
447,990,234.
1910,026,305.
1342,471,910.
811,395,383,003.
59峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文76(2)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因成都峨眉大酒店之房屋55,975,315.
25正在办理洪雅雪芽之智慧中心43,984,788.
11正在办理峨眉智慧旅游服务基地137,680,110.
26正在办理合计237,640,213.
62其他说明11、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值索道更新改造986,700.
00986,700.
0049,219,670.
8249,219,670.
82金顶宾馆227,659.
75227,659.
75227,659.
75227,659.
75峨眉雪芽养生酒业建设项目60,673,330.
0260,673,330.
0260,670,330.
0260,670,330.
02煤改气工程12,195,859.
2112,195,859.
214,700,158.
584,700,158.
58其他零星工程11,447,615.
5411,447,615.
546,354,855.
316,354,855.
31合计85,531,164.
52227,659.
7585,303,504.
77121,172,674.
48227,659.
75120,945,014.
73(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源索道更新改造90,000,000.
0049,219,670.
8224,712,454.
4972,945,425.
31986,700.
00100%其他峨眉雪芽养生酒业建设项目120,000,000.
0060,670,330.
023,000.
0060,673,330.
0250.
56%50.
56%其他合计210,000,109,890,24,715,472,945,461,660,0------峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文77000.
00000.
8454.
4925.
3130.
0212、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权其他合计一、账面原值1.
期初余额217,297,658.
4511,044,226.
311,224,144.
1942,803.
88229,608,832.
832.
本期增加金额64,653.
9164,653.
91(1)购置64,653.
9164,653.
91(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额217,297,658.
4511,044,226.
311,224,144.
19107,457.
79229,673,486.
74二、累计摊销1.
期初余额53,956,129.
454,721,013.
20381,506.
566,248.
3959,064,897.
602.
本期增加金额2,625,888.
331,130,636.
2873,967.
661,607.
823,832,100.
09(1)计提2,625,888.
331,130,636.
2873,967.
661,607.
823,832,100.
093.
本期减少金额(1)处置峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文784.
期末余额56,582,017.
785,851,649.
48455,474.
227,856.
2162,896,997.
69三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值160,715,640.
675,192,576.
83768,669.
9799,601.
58166,776,489.
052.
期初账面价值163,341,529.
006,323,213.
11842,637.
6336,555.
49170,543,935.
23本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因绥山镇大南村6组土地45,854,000.
00正在办理峨山镇保宁村1、2组、绥山镇大南村6组土地35,761,000.
00正在办理绥山镇大南村6组土地11,180,700.
00正在办理合计92,795,700.
00其他说明:峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文7913、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额成都峨眉山旅行社188,215.
47188,215.
47北京国安峨眉茶业公司128,503.
92128,503.
92合计316,719.
39316,719.
39(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额成都峨眉山旅行社188,215.
47188,215.
47北京国安峨眉茶业公司128,503.
92128,503.
92合计316,719.
39316,719.
39说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:峨眉山风景国际旅行社2003年收购成都旅行社股权时形成的股权投资差额.
成都旅行社持续亏损,而且已资不抵债,峨眉山风景国际旅行社已于2006年对其尚未摊销的股权投资差额(借方差额)188,215.
47元全额计提了长期股权投资减值准备.
根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定,对非同一控制下企业合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额,执行新会计准则后,企业无法可靠确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值的,应将按原制度核算的股权投资借方差额的余额,在合并负债表中作为商誉列示.
北京国安峨眉茶业公司为公司2008年度非同一控制下企业合并取得的子公司,合并日为2008年7月17日,公司按照《企业会计准则第20号-企业合并》的规定,将合并成本1,500,000.
00元超过北京国安合并日可辨认净资产公允价值由公司享有的份额之间的差额在合并财务报表中确认了商誉128,503.
92元.
截至2017年12月31日,北京国安已资不抵债,因此对其商誉全额计提减值准备.
其他说明14、长期待摊费用单位:元峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文80项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额景区临时建筑与设施2,102,316.
671,190,246.
38417,449.
232,875,113.
82酒店布草类用品等10,211,445.
69539,853.
171,786,800.
988,964,497.
88维修维护3,921,777.
513,073,956.
703,461,147.
253,534,586.
96其他费用2,247,552.
64919,803.
852,239,018.
74928,337.
75合计18,483,092.
515,723,860.
107,904,416.
2016,302,536.
41其他说明15、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备15,992,155.
892,398,823.
3915,992,155.
892,398,823.
39递延收益8,025,000.
001,203,750.
008,025,000.
001,203,750.
00未发放职工薪酬7,882,856.
821,182,428.
527,882,856.
821,182,428.
52合计31,900,012.
714,785,001.
9131,900,012.
714,785,001.
91(2)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异647,932.
01647,932.
01可抵扣亏损2,704,677.
382,704,677.
38合计3,352,609.
393,352,609.
3916、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额信用借款15,000,000.
00合计15,000,000.
00短期借款分类的说明:峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文8117、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内20,184,647.
9517,275,278.
601年以上6,580,031.
686,691,711.
50合计26,764,679.
6323,966,990.
1018、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内14,535,181.
3710,207,089.
651年以上9,277,108.
6210,852,696.
69合计23,812,289.
9921,059,786.
3419、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬72,337,599.
48113,646,824.
54130,602,378.
6955,382,045.
33二、离职后福利-设定提存计划43,931.
4910,505,179.
9810,488,132.
8960,978.
58三、辞退福利41,770.
0041,770.
00合计72,381,530.
97124,193,774.
52141,132,281.
5855,443,023.
91(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴71,132,343.
8297,033,749.
32113,329,756.
0354,836,337.
112、职工福利费4,639,075.
784,499,462.
26139,613.
52峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文823、社会保险费64.
824,056,404.
664,047,889.
928,579.
56其中:医疗保险费64.
823,503,368.
403,497,916.
805,516.
42工伤保险费359,454.
83357,889.
691,565.
14生育保险费193,581.
43192,083.
431,498.
004、住房公积金2,240.
005,752,500.
005,718,948.
0035,792.
005、工会经费和职工教育经费1,202,950.
842,165,094.
783,006,322.
48361,723.
14合计72,337,599.
48113,646,824.
54130,602,378.
6955,382,045.
33(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险31,229.
308,924,677.
618,910,282.
4545,624.
462、失业保险费33.
76264,652.
99263,084.
791,601.
963、企业年金缴费12,668.
431,315,849.
381,314,765.
6513,752.
16合计43,931.
4910,505,179.
9810,488,132.
8960,978.
58其他说明:20、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税3,194,308.
682,248,575.
54企业所得税2,041,881.
8810,068,095.
46个人所得税337,736.
33267,573.
31营业税1,176,746.
72城建税256,375.
86320,530.
36教育费附加110,806.
10149,355.
26地方教育费附加73,401.
8261,925.
69副食品价格调节基金2,176.
241,067.
39其他零星税种96,719.
89107,751.
77合计6,113,406.
8014,401,621.
50其他说明:应交税费期末余额较年初减少8,288,214.
70元,下降57.
55%,主要是缴纳上年税款所致.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文8321、应付利息单位:元项目期末余额期初余额企业债券利息10,128,888.
824,828,888.
84合计10,128,888.
824,828,888.
84重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:22、应付股利单位:元项目期末余额期初余额普通股股利3,692,475.
00合计3,692,475.
00其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:23、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额工程设备款80,346,480.
6080,023,143.
71押金及保证金12,829,192.
4512,009,312.
74往来款7,995,723.
663,619,221.
11代收代付款项4,308,231.
674,808,866.
82其他13,606,734.
9112,547,552.
56合计119,086,363.
29113,008,096.
94(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因四川泰兴装饰工程有限责任公司12,685,351.
39质保金及尾款四川省中曜工程管理集团有限公司5,409,211.
20质保金及尾款峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文84四川三鼎消防安装工程有限责任公司2,193,894.
34质保金及尾款合计20,288,456.
93--其他说明24、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内结转的递延收益(政府补助)153,000.
00310,000.
00合计153,000.
00310,000.
00短期应付债券的增减变动:单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明:25、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额中期票据198,343,951.
44198,135,776.
82合计198,343,951.
44198,135,776.
82(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文85债券名称面值发行日期债券期限发行余额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额中期票据200,000,000.
002015.
7.
167年197,200,000.
00198,135,776.
82208,174.
62198,343,951.
44合计------197,200,000.
00198,135,776.
82208,174.
62198,343,951.
4426、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额"拨改贷"资金本息*7,091,216.
097,091,216.
097,091,216.
097,091,216.
09其他说明:公司所属金顶索道分公司之"拨改贷"资金本息余额,其中本金5,400,000.
00元,利息1,691,216.
09元.
根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级"拨改贷"资金本息余额转为国家资本金的批复》(计投资[1997]2657号)规定"拨改贷"资金本息余额应转为"国家资本金".
但文件发文日期是1997年12月31日,公司股权管理方案批准时间早于该发文时间,且"拨改贷"资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人,折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过,国家有关部门至今未就上市公司"拨改贷"资金本息余额如何转为股本作出规定,暂记入"长期应付款"科目.
27、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助10,295,000.
0010,295,000.
00合计10,295,000.
0010,295,000.
00--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关峨眉山市农业综合办拨产业化补助资金425,000.
00425,000.
00与资产相关洪雅县人民政府茶叶基地培育专项750,000.
00750,000.
00与资产相关峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文86基金峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助资金1,620,000.
001,620,000.
00与资产相关峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目—大数据公共服务云平台补助资金7,500,000.
007,500,000.
00与资产相关合计10,295,000.
0010,295,000.
00--其他说明:28、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数526,913,102.
00526,913,102.
00其他说明:29、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)401,561,200.
12401,561,200.
12其他资本公积25,581,547.
6025,581,547.
60合计427,142,747.
72427,142,747.
72其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:30、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积190,883,449.
65190,883,449.
65合计190,883,449.
65190,883,449.
65盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文8731、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润1,060,425,664.
83926,717,006.
43调整后期初未分配利润1,060,425,664.
83926,717,006.
43加:本期归属于母公司所有者的净利润70,035,195.
63196,605,770.
50减:提取法定盈余公积20,744,063.
94应付普通股股利52,691,310.
2042,153,048.
16期末未分配利润1,077,769,550.
261,060,425,664.
83调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
32、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务524,063,583.
02315,219,698.
33521,620,101.
94303,364,543.
53其他业务451,099.
7734,993.
652,030,228.
74884,145.
14合计524,514,682.
79315,254,691.
98523,650,330.
68304,248,688.
6733、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额消费税13,350.
710.
00城市维护建设税1,045,032.
77866,927.
16教育费附加449,988.
00377,234.
97房产税2,311,178.
37666,243.
52土地使用税465,612.
20515,308.
17车船使用税49,259.
1054,389.
90印花税289,484.
35262,018.
37峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文88营业税11,871.
65146,287.
02地方教育附加320,462.
18249,454.
24文化事业建设费78,823.
96127,453.
08副食品调节基金2,361.
58水资源税157,299.
30合计5,194,724.
173,265,316.
43其他说明:34、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额广告宣传费7,531,688.
5320,913,080.
02职工薪酬支出等5,723,052.
796,227,395.
26差旅费345,941.
24403,781.
89折旧费1,998,947.
981,973,279.
09业务招待费242,844.
52128,984.
80办公费101,036.
2950,164.
81邮电费84,489.
3066,483.
20租赁费3,108,034.
73974,273.
80软件服务、设计费575,573.
911,373,620.
39其他4,317,286.
455,677,300.
07合计24,028,895.
7437,788,363.
33其他说明:35、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬等支出50,158,209.
5569,947,267.
96董事长奖励基金6,223,219.
183,654,343.
18折旧费12,973,508.
327,795,343.
19汽车费用905,100.
431,342,286.
35办公费2,066,443.
721,045,933.
41业务招待费114,754.
16195,301.
65差旅费509,866.
34641,382.
63峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文89董事会费222,000.
00102,885.
43无形资产摊销3,758,132.
433,785,914.
29土地租赁费644,319.
78644,325.
84中介服务费696,924.
51769,433.
94修理费726,646.
95688,848.
32邮电费922,681.
03846,169.
89水电气费1,681,769.
01946,222.
98物料消耗114,431.
26101,643.
07服装费335,597.
34205,527.
27房租费198,370.
56144,930.
68其他零星费用3,011,918.
424,554,034.
49合计85,263,892.
9997,411,794.
57其他说明:36、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出5,627,328.
867,850,161.
00减:利息收入4,113,327.
924,565,661.
15加:汇兑损失0.
000.
00减:汇兑收益0.
000.
00加:其他支出320,870.
17437,721.
49合计1,834,871.
113,722,221.
34其他说明:37、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失4,009,248.
83-1,108,214.
04合计4,009,248.
83-1,108,214.
04其他说明:38、投资收益单位:元峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文90项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,990,692.
36-2,958,645.
49处置交易性金融资产取得的投资收益153,152.
68合计-2,990,692.
36-2,805,492.
81其他说明:39、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置资产收益-1,515,116.
23合计:-1,515,116.
2340、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助157,000.
00合计157,000.
0041、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助145,000.
00非流动资产处置利得1,000.
001,850.
001,000.
00其中:固定资产处置利得1,000.
001,850.
001,000.
00无形资产处置利得其他48,752.
87164,299.
9948,752.
87合计49,752.
87311,149.
9949,752.
87计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关峨眉山市农业综合办拨40,000.
00与资产相关峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文91产业化补助资金洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金75,000.
00与资产相关峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助资金30,000.
00与资产相关合计145,000.
00--其他说明:42、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠500,000.
0040,000.
00非流动资产处置损失219,377.
21其中:固定资产处置损失219,377.
21无形资产处置损失其他1,306,152.
5467,217.
85合计2,025,529.
75107,217.
85其他说明:43、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用12,711,959.
3012,863,795.
92合计12,711,959.
3012,863,795.
92(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文92利润总额82,603,772.
50按法定/适用税率计算的所得税费用13,238,727.
70调整以前期间所得税的影响-534,641.
53不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,873.
13所得税费用12,711,959.
30其他说明44、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额其他463,893.
20426,049.
36合计463,893.
20426,049.
36收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额捐赠支出500,000.
0040,000.
00广告宣传费8,390,938.
3120,208,529.
53差旅费551,194.
801,208,806.
73业务招待费204,063.
16621,183.
39办公费2,812,594.
791,474,122.
40汽车费用1,833,330.
162,377,378.
07邮电费1,171,467.
161,158,608.
99租赁费198,370.
561,838,250.
77日常维修4,413,292.
054,878,375.
08水电气费1,681,769.
011,616,903.
12中介服务费696,924.
511,050,556.
79手续费310,403.
25452,440.
45技术维护费575,573.
911,393,620.
39其他费用5,821,145.
126,283,561.
88合计29,161,066.
7944,602,337.
59支付的其他与经营活动有关的现金说明:峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文93(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入3,171,136.
153,623,469.
37合计3,171,136.
153,623,469.
37收到的其他与投资活动有关的现金说明:45、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润69,891,813.
2062,856,803.
79加:资产减值准备4,009,248.
82-1,108,214.
04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧58,110,030.
7156,793,167.
76无形资产摊销3,758,132.
433,857,922.
75长期待摊费用摊销8,403,296.
3711,576,255.
89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,734,493.
44财务费用(收益以"-"号填列)1,514,000.
941,270,518.
09投资损失(收益以"-"号填列)2,990,692.
362,805,492.
81存货的减少(增加以"-"号填列)3,711,188.
12-18,348,115.
11经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-3,614,058.
18-4,743,903.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,756,919.
7718,862,631.
17经营活动产生的现金流量净额145,751,918.
44133,822,559.
962.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额773,974,328.
51639,853,020.
81减:现金的期初余额742,962,429.
85775,663,621.
38现金及现金等价物净增加额31,011,898.
66-135,810,600.
57峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文94(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金773,974,328.
51742,962,429.
85其中:库存现金859,082.
621,522,248.
30可随时用于支付的银行存款772,315,245.
89740,507,959.
62可随时用于支付的其他货币资金800,000.
00932,221.
93三、期末现金及现金等价物余额773,974,328.
51742,962,429.
85其他说明:八、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:报告期纳入合并范围已申请清算的公司情况公司名称持股比例%净资产净利润北京国安峨眉茶业有限公司50.
00-2,892,808.
06-578.
30九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接成都峨眉山旅游投资有限公司1)成都市成都市项目投资等81.
82%设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2)峨眉山市峨眉山市旅游业务90.
00%设立北京国安峨眉茶叶有限公司3)北京市北京市销售、百货等50.
00%非同一控制下企业合并洪雅峨眉雪芽茶业有限公司4)洪雅县洪雅县茶叶销售100.
00%设立成都峨眉雪芽电子商务有限公司成都市成都市网上销售、批发51.
00%设立峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文955)成都峨眉山旅行社有限责任公司6)成都市成都市国内旅游业务90.
00%设立成都雪芽会议服务有限责任公司7)成都市成都市会务代理等90.
00%设立四川峨眉雪芽酒业有限公司8)洪雅县洪雅县酒类、预包装食品销售82.
35%设立峨眉山环球智慧旅游文化有限公司9)峨眉山市峨眉山市旅游咨询等100.
00%设立德宏州天祥旅游开发有限公司10)云南省德宏州芒市云南省德宏州芒市旅游项目开发,辣木的研发、种植、生产、销售100.
00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:1)成都峨眉山旅游投资有限公司2005年6月1日,经公司第3届董事会第15次会议审议通过"关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司"的决议,由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资550.
00万元设立.
公司出资450.
00万元,占注册资本的81.
82%;成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.
00万元,占18.
18%.
2005年11月10日,经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立.
从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围.
峨眉山旅游投资公司统一信用代码:91510105780145496Y;经营范围:项目投资;酒店管理服务;投资信息咨询(不含期货、证券、金融);中餐(限分支机构经营).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2)四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2002年3月13日,经公司第2届董事会第9次会议审议通过"关于将峨眉山风景国际旅行社(分公司)改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司"的决议,由公司与自然人李易共同出资500.
00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司.
其中公司出资450.
00万元,占注册资本的90%;李易出资50.
00万元,占10%.
2002年4月23日,经成都市工商行政管理局登记成立.
从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围.
峨眉山风景国际旅行社统一信用代码:91511181MA6280695B;经营范围:国内旅游业务;出入境旅游业务;旅游招徕、宣传、咨询业务;销售旅游产品,民用航空国内客运销售代理业务(限分支机构经营).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)3)北京国安峨眉茶业有限公司原名北京鸿信物业管理有限责任公司,于2000年7月26日正式成立,注册资本为50.
00万元.
2008年7月,公司和中信国安集团公司分别投入货币资金150.
00万元、100.
00万元,变更后的注册资本为300.
00万元,其中公司占变更后的注册资本比例为50%.
2008年7月17日,相关工商变更手续办理完毕,同时更名为现名称.
根据北京国安章程规定:董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效.
北京国安董事会成员5人,其中3人由本公司委派,因此本公司的表决权比例为60%,能实际控制北京国安生产经营和管理,自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文96北京国安统一信用代码为91110105723979558T,经营范围:销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械设备、电器设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材;物业管理;房屋出租;投资咨询;房地产信息咨询(不含中介服务);企业形象策划;零售国产卷烟.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)4)洪雅峨眉雪芽茶业有限公司2012年9月5日公司第五届董事会第十五次(临时)会议审议通过"关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司"的决议,组建成立全资子公司.
洪雅峨眉注册资本1,000.
00万元,由公司出资1,000.
00万元,占注册资本的100%,上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字(2012)251号]验资报告验证.
2014年1月3日公司召开第五届董事会第十三次会议,决议拟使用募集资金18,000.
00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资,增加其注册资本4,000.
00万元,资本公积金14,000.
00万元,用于洪雅峨眉雪芽公司进行"峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目"的建设.
增资完成后,洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5,000.
00万元,公司出资5,000.
00万元,占变更后注册资本的100%,上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所[乐宏验(2014)字第006号]验资报告验证.
洪雅峨眉雪芽公司已于2014年6月5日取得变更后的企业法人营业执照.
洪雅峨眉雪芽公司统一信用代码为91511423MA62J54Y07,经营范围:茶叶种植、生产、销售;茶叶种植技术、新品种推广及信息服务技术;茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品(不含金银饰品)、卷烟、雪茄烟、中药材、文化办公用品、预包装食品、酒销售;本企业相关产品的进出口贸易业务.
(需审批许可的,取得审批许可后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)5)成都峨眉雪芽电子商务有限公司雪芽电子商务是由公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建,注册资本为人民币100.
00万元,其中:公司出资人民币51.
00万元,占出资总额的51%;成都云晟网络科技有限公司出资人民币49.
00万元,占注册资本的49%.
上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字(2013)第2-1号]验资报告验证.
雪芽电子商务统一社会信用代码为91510100062419181B,经营范围:网上批发、零售预包装食品兼散装食品(凭食品流通许可证在有效期内从事经营);销售茶具;企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询(不含前置许可项目,后置许可项目凭资质许可证从事经营);计算机技术咨询服务、网络技术开发;货物进出口及技术进出口(国家法律、行政法规禁止的除外,法律、行政法规限制的取得许可后方可经营).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
6)成都峨眉山旅行社有限责任公司2003年8月10日,经子公司风景国际股东会决议通过,向成都旅行社投资270,000.
00元,并于9月26日在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记,成都旅行社的注册资本为30.
00万元,其中风景国际出资27.
00万元,占注册资本的90%;自然人李易出资3.
00万元,占10%.
从2003年10月起将其纳入了公司合并财务报表范围.
成都旅行社统一社会信用代码为9151010573482982XK,经营范围:入境旅游业务、国内旅游业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
7)成都雪芽会议服务有限责任公司雪芽会议系由子公司风景国际和自然人高宁共同出资10.
00万元设立.
风景国际出资9.
00万元,占注册资本的90%;高宁出资1.
00万元,占10%.
2005年8月25日,经成都市工商行政管理局登记成立.
雪芽会议统一社会信用代码为91510105777489634T,经营范围:会务代理、展览展示.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
8)四川峨眉雪芽酒业有限公司经第五届董事会第五十五次会议审议通过,公司与峨眉山旅游总公司共同成立了雪芽酒业,其注册资本为5,000.
00万元人民币,其中,公司出资3,500.
00万元,占其注册资本总额的70%,峨眉山旅游总公司出资1,500.
00万元,占其注册资本总额的30%.
2016年3月12日,经第五届董事会第六十二次会议审议通过,公司与峨眉山旅游总公司按出资比例向雪芽酒业增资5,000.
00万元,其中:公司增资3,500.
00万元,峨眉山旅游总公司增资1,500.
00万元.
雪芽酒业于2016年3月17日取得洪雅县工商行政管理和质量技术监督局换发的营业执照.
截至2017年12月31日,雪芽酒业注册资本10,000.
00万元,实收资本8,500.
00峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文97万元,其中公司出资7,000.
00万元,峨眉山旅游总公司出资1,500.
00万元.
雪芽酒业统一社会信用代码为91511423MA62J0NR04,经营范围:其他酒(配制酒)生产及销售;酒类销售;预包装食品销售;废旧物资回收;进出口贸易;散装食品销售;日用杂品销售;普通货物运输.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)9)峨眉山环球智慧旅游文化有限公司经第五届董事会第五十八次会议审议,公司投资成立全资子公司环球智慧.
环球智慧于2015年12月4日取得经峨眉山市市场和质量监督管理局核发的营业执照,注册资本为2,000.
00万元,法定代表人:马元祝.
环球智慧统一社会信用代码为91511181MA62817F38,经营范围:旅游咨询,文化艺术交流,文艺创作与表演;旅游观光服务;旅游工艺品制造与销售;艺术表演场馆;版权服务;餐饮;物业管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)10)德宏州天祥旅游开发有限公司第五届董事会第六十六次会议审议,公司投资成立全资子公司天祥旅游,并于2016年5月27日取得经云南省德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照,注册资本为6,000.
00万元.
天祥旅游统一社会信用代码为91533100MA6K6B0GXD,经营范围:旅游项目开发;辣木的研发、种植、生产、销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额四川峨眉雪芽酒业有限公司17.
65%-174,803.
1514,186,520.
83子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川峨眉雪芽酒业有限公司20,761,901.
0165,167,889.
5885,929,790.
595,539,505.
885,539,505.
8823,137,346.
0065,211,707.
9488,349,054.
546,981,779.
866,981,779.
86单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文98四川峨眉雪芽酒业有限公司332,542.
53-976,989.
97-976,989.
97-1,189,878.
37621,517.
10-1,011,063.
57-1,011,063.
57-2,075,556.
83其他说明:2、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接峨眉山印象文化广告传媒有限公司峨眉山市峨眉山市户外广告设计、制作、代理及发布42.
59%权益法云南天佑科技开发有限公司云南省德宏州芒市云南省德宏州芒市科学技术开发、辣木产品的的生产加工及销售等50.
00%权益法峨眉山万佛顶索道发展有限公司峨眉山市峨眉山市索道项目投资、索道经营管理等30.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额云南天佑云南天佑流动资产18,580,760.
5328,989,992.
35其中:现金和现金等价物1,805,534.
13555,153.
41非流动资产78,695,454.
3276,885,883.
65资产合计97,276,214.
85105,875,876.
00流动负债953,870.
1791,176.
57非流动负债41,551,687.
1842,917,847.
79负债合计42,505,557.
3543,009,024.
36归属于母公司股东权益56,829,199.
4762,866,851.
64按持股比例计算的净资产份额28,414,599.
7431,433,425.
82--其他5,155,485.
314,555,485.
32对合营企业权益投资的账面价值33,570,085.
0535,988,911.
14峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文99营业收入594,771.
361,997,777.
52财务费用1,003,410.
1325,111.
36净利润-4,837,652.
17-3,668,647.
48综合收益总额-4,837,652.
17-3,668,647.
48其他说明(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额印象文化印象文化流动资产31,860,135.
8237,004,693.
59非流动资产10,687,430.
449,940,809.
86资产合计42,547,566.
2646,945,503.
45流动负债15,943,046.
2518,592,385.
49负债合计15,943,046.
2518,592,385.
49少数股东权益115,755.
39115,625.
52归属于母公司股东权益26,488,764.
6228,237,492.
44按持股比例计算的净资产份额11,281,564.
8512,026,348.
03--其他180,136.
127,219.
21对联营企业权益投资的账面价值11,461,700.
9712,033,567.
24营业收入6,869,399.
586,888,107.
09净利润-1,342,724.
28-1,346,787.
18综合收益总额-1,342,724.
28-1,346,787.
18其他说明(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明成都峨嵋山热浪传播有限责任公司(以下简称成都峨眉山热浪公司)是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文100川有限公司于2003年7月11日共同出资组建的有限责任公司.
成都峨眉山热浪成立时的注册资本为人民币100.
00万元,其中本公司出资40.
00万元、占比40%.
公司于2010年对其全额计提了长期股权投资减值准备,根据国家企业信用信息公示系统公示的信息,成都峨眉山热浪公司已经被吊销.
十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六.
与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1.
市场风险(1)汇率风险:无.
(2)利率风险:本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务.
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险.
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
于2018年6月30日,本集团带息债务为应付债券198,343,951.
44元.
(3)价格风险:本集团以市场价格采购原材料和销售产品,因此受到价格波动的影响.
2.
信用风险于2018年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失.
为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低.
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录.
3.
流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险.
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害.
本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金.
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险.
十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司峨眉山市主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运;兼营其他副食品、百100,000,000.
0032.
59%32.
59%峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文101货、日用杂品、五金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、游山票服务峨眉山风景名胜区管理委员会乐山市负责峨眉山-乐山大佛景区内的文物保护、管理、修缮、抢救和开发利用等工作32.
59%32.
59%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注九.
1.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九.
2.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系峨眉山旅业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都峨眉山饭店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山旅行社受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山旅游万年实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业洪雅洪金旅游集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乐山市红珠山宾馆有重大影响的投资方峨眉山时代印象文化传媒有限公司本公司联营企业之子公司成都云天佑网络科技有限公司本公司合营企业之子公司云南天佑科技开发有限公司本公司子公司之合营企业其他说明峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文1025、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额峨眉山旅业发展有限公司定点修车等349,933.
891,500,000.
00否606,765.
18峨眉山印象文化广告传媒有限公司广告宣传等193,838.
001,000,000.
00否786,400.
00峨眉山时代印象文化传媒有限公司广告宣传等否275,800.
00云南天佑科技开发有限公司购买商品否744,818.
71出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会工程广告等1,476,138.
541,742,450.
56峨眉山旅业发展有限公司供水供电等965,270.
70772,229.
72峨眉山印象文化广告传媒有限公司广告及制作收入等758,482.
00529,723.
00四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司广告服务等17,688.
57571,030.
84成都峨眉山饭店销售商品9,279.
00384.
00峨眉山时代印象文化传媒有限公司销售商品6,589.
006,012.
00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益成都峨眉山饭店本公司饭店2016年01月01日2018年12月31日1)94,339.
62峨眉山旅业发展本公司饭店2016年01月012018年12月312)94,339.
62峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文103有限公司日日峨眉山旅行社本公司旅行社2016年01月01日2018年12月31日3)24,271.
84关联托管/承包情况说明1)公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税).
若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上,公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用.
2)公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税).
若本公司经营业绩突出,使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上,本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用.
3)公司与峨眉山旅行社签订的《旅行社委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元(含税).
若本公司经营业绩突出,使旅行社在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上,本公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用.
本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司①土地67,823.
37平方米644,325.
84644,325.
84乐山市红珠山宾馆②红珠山1号和4号楼四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司门市177,836.
76峨眉山旅业发展有限公司地下室(面积892平方米)78,548.
86成都峨眉山饭店成都洗面桥街10号附2号门面46,011.
39本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.
37平方米,按照每年每平方米19.
00元计算年租金,本报告期应付峨眉山旅游总公司土地租金644,325.
84元.
在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押.
峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文1042)因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产,主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用,闲置时间长,利用率低(约15%)、维护费用高.
2008年5月20日,公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议,协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护,以便正常使用.
改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行有偿使用,公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营,以提高资产利用率和企业经济效益.
公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费,经营租赁期限为8年,从2008年1月1日起至2015年12月31日止.
2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至2023年12月31日止,其余条款不变.
在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押.
(4)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南天佑科技开发有限公司40,000,000.
002016年06月15日2021年06月14日2016年6月15日公司第五届六十八次董事会审议通过了《关于对参股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》,同意公司对参股子公司云南天佑提供为期不超过五年财务资助,最高数额为4,000.
00万元,借款利息以同期银行基准利率为准.
2018年1月2日收到2017年利息收入190万元.
拆出(5)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额(6)其他关联交易(1)根据1997年5月公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳税费后的50%支付给峨眉山管委会.
2018年1-6月应支付给峨眉山管委会游山票分成款99,932,561.
58元,2017年1-6月应支付给峨眉山管委会游山票分成款93,527,674.
23元.
(2)公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜,本报告期公司代收峨眉山旅业公司观光车票款36,409,150.
18元,支付观光车票款32,023,388.
90元.
(3)根据2015年7月9日峨眉山管委会(峨管委发[2015]22号)相关文件规定,从2015年1月1日起,每年从景区门票总收入中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金.
2018年1-6月公司应支付峨眉峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文105山管委会峨眉山旅游风景资源保护基金18,690,764.
84元,实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金17,773,614.
17元.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会1,227,525.
4145,994.
92501,447.
8524,212.
60应收账款峨眉山印象文化广告传媒有限公司760,508.
7322,815.
26416,890.
7312,506.
72应收账款峨眉山旅业发展有限公司6,720.
00201.
601,068,234.
5732,047.
04应收账款峨眉山时代印象文化传媒有限公司5,066.
00151.
98应收账款四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司11,398.
00341.
9447,381.
001,421.
43其他应收款洪雅洪金旅游投资发展有限公司419,407.
6812,582.
23168,306.
005,049.
18其他应收款四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司111,764.
717,337.
10289,707.
6921,112.
82其他应收款峨眉山旅业发展有限公司350.
0035.
004,430.
00132.
90其他应收款云南天佑科技开发有限公司40,942,191.
776,141,328.
7741,900,000.
004,190,000.
00其他应收款峨眉山万年实业有限公司45,859.
121,375.
77(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会15,012,007.
069,624,811.
41应付账款峨眉山旅业发展有限公司307,038.
60158,364.
64峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文106应付账款成都峨眉山饭店90,515.
23其他应付款峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会2,679,701.
161,762,550.
49其他应付款峨眉山旅业发展有限公司3,200.
003,200.
00预收账款峨眉山时代印象文化传媒有限公司1,059.
00预收账款峨眉山旅行社41,513.
00预收账款四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司187.
00187.
00预收账款成都峨眉山饭店165.
00预收账款峨眉山旅业发展有限公司26,100.
0026,100.
00十二、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的财务信息单位:元项目旅游业务酒店业务其他业务分部间抵销合计营业收入389,414,720.
2895,000,265.
4965,912,929.
2725,813,232.
25524,514,682.
79其中:对外交易收入389,414,720.
2894,633,297.
4940,466,665.
02524,514,682.
79分部间交易收入366,968.
0025,446,264.
2525,813,232.
25营业费用279,345,267.
2490,428,434.
5574,417,058.
938,604,435.
90435,586,324.
82营业利润(亏损)108,554,336.
814,571,830.
94-10,922,955.
7517,623,662.
6284,579,549.
38资产总额1,838,243,931.
04674,714,490.
42527,276,735.
08343,163,196.
342,697,071,960.
20负债总额343,103,325.
5834,641,883.
2846,415,569.
62-36,763,516.
49460,924,294.
97补充信息折旧和摊销费用35,555,246.
9831,107,018.
187,948,967.
7174,611,232.
87十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文107账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款22,403,592.
91100.
00%2,758,948.
6212.
31%19,644,644.
2920,037,908.
46100.
00%2,714,128.
4913.
54%17,323,779.
97合计22,403,592.
91100.
00%2,758,948.
6219,644,644.
2920,037,908.
46100.
00%2,714,128.
4917,323,779.
97期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计18,626,552.
35558,796.
573.
00%1至2年843,348.
3984,334.
8410.
00%2至3年497,166.
2274,574.
9315.
00%3至4年466,018.
0593,203.
6120.
00%4至5年44,938.
4622,469.
2350.
00%5年以上1,925,569.
441,925,569.
44100.
00%合计22,403,592.
912,758,948.
62确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额44,820.
13元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额3,896,106.
11元,占应收账款期末余额的17.
39%,前五名应收峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文108账款汇总计提的坏账准备期末金额为731,487.
79元.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款94,001,987.
21100.
00%16,683,341.
3917.
75%77,318,645.
8296,509,653.
08100.
00%12,696,287.
2913.
16%83,813,365.
79合计94,001,987.
21100.
00%16,683,341.
3977,318,645.
8296,509,653.
08100.
00%12,696,287.
2983,813,365.
79期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计7,420,190.
05222,605.
703.
00%1至2年395,547.
9039,554.
7910.
00%2至3年41,519,772.
376,227,965.
8615.
00%3至4年43,041,351.
118,608,270.
2120.
00%4至5年80,361.
9140,180.
9650.
00%5年以上1,544,763.
871,544,763.
87100.
00%合计94,001,987.
2116,683,341.
39确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文109(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,987,054.
10元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额资金拆借40,942,191.
7741,900,000.
00土地收储款46,705,800.
0046,705,800.
00往来款595,270.
32359,041.
44备用金3,042,429.
192,316,079.
82保证金702,328.
88820,579.
77其他2,013,967.
054,408,152.
05合计94,001,987.
2196,509,653.
08(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额峨眉山市土地储备整理中心土地收储款42,975,800.
003-4年45.
72%8,595,160.
00云南天佑科技开发有限公司资金拆借40,942,191.
772-3年43.
55%6,141,328.
77峨眉山市国土资源局土地收储款3,730,000.
001年以内3.
97%111,900.
00侯杰备用金482,756.
902-3年0.
51%72,413.
54峨眉山市房管中心维修基金其他331,580.
71滚动发生0.
35%326,047.
00合计--88,462,329.
38--94.
10%15,246,849.
313、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文110账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资351,010,000.
001,500,000.
00349,510,000.
00351,010,000.
001,500,000.
00349,510,000.
00对联营、合营企业投资11,777,182.
72315,481.
7511,461,700.
9728,485,941.
90315,481.
7528,170,460.
15合计362,787,182.
721,815,481.
75360,971,700.
97379,495,941.
901,815,481.
75377,680,460.
15(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额成都峨眉山旅游投资有限公司4,500,000.
004,500,000.
00四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司4,500,000.
004,500,000.
00北京国安峨眉茶叶有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司190,000,000.
00190,000,000.
00成都峨眉雪芽电子商务有限公司510,000.
00510,000.
00四川峨眉雪芽酒业有限公司70,000,000.
0070,000,000.
00德宏州天祥旅游开发有限公司60,000,000.
0060,000,000.
00峨眉山环球智慧旅游文化有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00合计351,010,000.
00351,010,000.
001,500,000.
00(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文111二、联营企业峨眉山印象文化广告传媒有限公司12,033,567.
24-571,866.
2711,461,700.
97成都峨嵋山热浪传播有限责任公司315,481.
75315,481.
75315,481.
75四川川投峨眉旅游开发有限公司16,136,892.
9116,136,892.
910.
00小计28,485,941.
90-571,866.
2716,136,892.
9111,777,182.
72315,481.
75合计28,485,941.
90-571,866.
2716,136,892.
9111,777,182.
72315,481.
754、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务517,864,608.
22312,910,455.
59512,882,276.
12301,282,941.
29其他业务426,827.
9334,993.
652,005,321.
80884,145.
14合计518,291,436.
15312,945,449.
24514,887,597.
92302,167,086.
43其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益-571,866.
27-1,124,321.
75合计-571,866.
27-1,124,321.
75十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文112单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-219,377.
21计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)157,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费942,191.
77受托经营取得的托管费收入212,951.
09除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,754,703.
84减:所得税影响额-117,390.
59少数股东权益影响额-8,441.
20合计-536,106.
40--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润3.
16%0.
13290.
1329扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
19%0.
13390.
1339峨眉山旅游股份有限公司2018年半年度报告全文113第十一节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.