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厦厦门致(Z致力金ZLDIAM第1页金刚石MONDT页,共98页石科技TECHNO页技股份OLOGY致NE年份有限CO.
,LT2015致力EEQ:8年度报限公司TD.
)5力科技83186报告司技62公第2页司年页,共98页年度2得页度大015年得厦门市事记3月公司市专利奖记司公司获奖三等获第3页页,共98页页第4页页,共98页页厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第5页,共98页目录第一节声明与提示8第二节公司概况10第三节会计数据和财务指标摘要12第四节管理层讨论与分析15第五节重要事项27第六节股本变动及股东情况29第七节融资及分配情况31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节公司治理及内部控制37第十节财务报告43厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第6页,共98页释义释义项目释义致力科技厦门致力金刚石科技股份有限公司主板券商东北证券股份有限公司会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所北京盈科(厦门)律师事务所三会股东大会、董事会、监事会股东大会厦门致力金刚石科技股份有限公司股东大会董事会厦门致力金刚石科技股份有限公司董事会监事会厦门致力金刚石科技股份有限公司监事会管理层公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员公司总经理、公司副总经理、董事会秘书、财务负责人元、万元人民币元、人民币万元报告期、本期、本年2015年1月1日至2015年12月31日金刚石目前所知自然界中最硬的物质,化学成分为C,是碳的同素异构体,莫氏硬度为10,密度为3.
52g/cm.
其具体形成,又有天然金刚石和人造金刚石之分.
人造金刚石用高压高温或其他人工方法,使非金刚石结构的碳发生相变而成为金刚石,工业上主要使用人造金刚石.
金刚石工具以金刚石为主要工作物质制成的各类工具,被广泛应用于玻璃、陶瓷、石材、半导体、磁性材料、硬质合金、玉器、玛瑙、混凝土制品等材料的加工;对于硬而脆的难加工材料,金刚石工具是最理想的加工工具,金刚石工具加工质量好,效率高,成本低,改善劳动条件,易于实现机械化和自动化,是现代加工业必不可少的先进工具.
超硬材料金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称.
超硬材料制品用超硬材料制作的工具和器件的总称,其包括锯片、钻头、刀具、磨具、功能元件和器件等.
超硬材料制品用途遍及机械、冶金、地质、石油、建筑建材、电子电信、航天航空、原子能及国防等各行各业.
基体基体是金刚石工具的主体结构,用来作为金刚石功能模块的承载部件,如在金刚石厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第7页,共98页锯片基体上,金刚石刀头一般结合在基体的齿顶.
磨盘特指金刚石磨盘,由含金刚石的刀齿部分和钢制碗(碟)形基体部分组成.
与之配套的电动工具为角向磨光机或手推式抛光机.
广泛应用于石材打磨、抛光、混凝土路(地)面的修正找平等.
金刚石砂轮以金刚石为磨粒制成的砂轮金刚石圆锯片将锯齿固接于圆片状的基体上制成的金刚石锯切工具金刚石绳锯在钢丝绳上固定有金刚石串珠的锯切工具,用于开采矿山石材OEMOriginalEquipmentManufacturer,原始设备制造商,即产品的结构、外观、工艺均由品牌提供商提供.
公司根据品牌提供商的订单进行生产,产品生产完成后以品牌提供商的品牌出售,即"代工生产".
ODMOriginalDesignManufacturer,原始设计制造商,公司自行开发和设计产品的结构、外观、工艺,产品开发完成后供品牌提供商选择或根据其要求在设计上作出小的改动,公司根据品牌提供商选择后的订单情况进行生产,产品生产完成后以品牌提供商的品牌出售.
OBMOriginalBrandManufacturer,原始品牌制造商,公司自行创立品牌,生产销售拥有自主品牌的产品.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第8页,共98页第一节声明与提示声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司盈利能力较弱的风险报告期内,公司收入和净利润规模较小,公司一直在加强主营业务的发展,努力实现业务收入的持续增长;同时不断优化内部成本管理,严格控制费用开支,增加公司的营业利润,提高公司的盈利能力.
非经常性损益依赖的风险公司的非经常性损益主要为相关的偶发的政府补助,公司为高新技术企业,历年来取得的政府补助较多,报告期内,公司的经营成果对政府补助有一定程度的依赖,若未来不能持续取得政府补助,可能会对公司盈利能力造成一定影响.
外销占营业收入比重大的风险2015年、2014年、2013年公司外销占营业收入的比重分别为81.
99%,84.
00%和75.
68%,占比均在75%以上.
公司外销占营业收入比重大,主要是因为公司自成立以来主要专注于生产和技术研发,通过对国外销售,既可以享受增值税出口退税优惠,还能加快销售回款速度,同时避免与国内同行在中低端市场进行价格站.
然而,外销收入占比大,使得公司易受国际经济形势、人民币汇率升值等影响,不利于公司分散经营风险,降低业绩波动.
汇率波动风险报告期内公司产品出口遍布北美、南美、欧洲、中东等地区,并主要以美元结算.
自2005年7月21日起,厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第9页,共98页我国开始实行以市场供求为基础的、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度,人民币持续升值.
人民币的持续升值直接影响到公司出口产品的销售价格,使公司出口产品的价格优势被削弱,影响公司海外市场的销售规模;同时,也造成公司一定的汇兑损失.
随着人民币升值预期渐增,汇率的变动将对公司进一步扩大出口规模以及经营业绩产生一定的影响.
税收优惠风险公司为高新技术企业,报告期内享受15%的高新技术企业所得税优惠税率,且符合标准的研发费用可以加计50%在企业所得税税前扣除.
报告期内上述优惠政策的享受增加了公司收益,但若国家财税政策发生变动,取消上述税收优惠政策,公司净利润将受到重大不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第10页,共98页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门致力金刚石科技股份有限公司英文名称及缩写ZLDIAMONDTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称致力科技证券代码831862法定代表人阮克荣注册地址厦门市火炬高新区(翔安)产业区翔岳路25号西北办公地址厦门市火炬高新区(翔安)产业区翔岳路25号西北主办券商东北证券主办券商办公地址北京市锦什坊街26号恒奥中心D座会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名洪祥昀李海龙会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人赵红芳电话0592-5507066传真0592-5551910电子邮箱zero_star2000@163.
com公司网址www.
stone-tool.
com联系地址及邮政编码厦门市火炬高新区(翔安)产业区翔岳路25号西北361100公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-01-27行业(证监会规定的行业大类)通用设备制造主要产品与服务项目研发、生产和销售金刚石锯片和刀头、金刚石磨具、金厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第11页,共98页刚石钻头、金刚石绳锯等金刚石工具.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本7,000,000控股股东阮克荣实际控制人阮克荣四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号9135020073786097XY是税务登记证号码9135020073786097XY是组织机构代码9135020073786097XY是厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第12页,共98页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入24,773,239.
5021,468,530.
0415.
39%毛利率%29.
07%29.
01%-归属于挂牌公司股东的净利润1,837,972.
79129,620.
351,317.
97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润480,838.
0726,146.
231,739.
03%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)17.
98%1.
40%_加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
70%0.
28%-基本每股收益0.
290.
021,350.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计24,072,753.
8818,972,976.
6226.
88%负债总计10,033,577.
899,671,773.
423.
74%归属于挂牌公司股东的净资产14,039,175.
999,301,203.
2050.
94%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
011.
5529.
68%资产负债率%41.
68%50.
98%-流动比率2.
121.
55-利息保障倍数15.
761.
42厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第13页,共98页三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,176,324.
65-1,348,007.
15-应收账款周转率5.
2610.
59-存货周转率2.
882.
29-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%26.
88%-9.
46%-营业收入增长率%15.
39%32.
08%-净利润增长率%1,317.
97%-64.
68%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本7,000,0006,000,00016.
67%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,596,683.
73其他营业外收入和支出-46.
45非经常性损益合计1,596,637.
28所得税影响数239,502.
56厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第14页,共98页少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,357,134.
72厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第15页,共98页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式我司属于金刚石工具行业;我司客户主要以石材加工,地坪打磨类为主,公司客户分布国内外,以国外客户居多.
公司采取研发、生产、销售一体的商业模式.
(1)研发模式公司产品均为自主研发.
公司拥有自己的研发团队,成员包括具有丰富经验的工程师和技术骨干组成.
公司对拟研发产品首先进行研发立项,立项内容包括需求分析、产品功能分析、所需资源、时间安排、研发步骤、风险评估等,然后由进行立项审批,同时进行项目跟踪和项目验收,实现产品研发的计划性、科学性管理.
(2)生产模式公司产品的生产分为两种模式:(1)订单化生产.
公司实行以销定产,根据与终端客户或者代理商签订的销售合同产品清单,进行订单化生产,为客户生产标准化产品;(2)库存式生产.
公司对于畅销的产品会在合理预测需求的情况下,有计划地提前生产该部分产品,进行备货.
(3)销售模式公司采用通过网络媒体、专业文献、学术会议、展会等途径宣传公司产品、树立公司形象,挖掘潜在客户.
公司之所以采取这种销售模式,主要是因为这种销售方式有销售及时、中间费用少、便于控制价格、及时了解市场、有利于针对不同的客户提供特色服务等优点,相比之下最适合公司产品特点和公司目前的发展阶段.
目前公司主要产品已经销往欧洲、南美、北美、东南亚、中东等地区.
报告期内,公司的商业模式没有发生变化.
4、2015年商业模式要素的变化情况及影响4.
1公司的商业模式要素公司以"采购务真、研发务实、生产务精、销售务诚"为执行方针,组织产品的研发、生产和销售.
4.
1.
1采购模式公司的主要原材料为满足公司生产需要的金属金刚砂、树脂金刚砂、金属粉末、环氧树脂粉等.
公司根据客户订单及生产计划采用持续分批量的形式向供应商采购;由长期合作的专业供应商提供的产品,采购原材料须满足公司提出的采购标准或技术协议并验收合格后入库,且对专业供应商定期考察,考察重点为具有与所提供产品相适应的人员、设备、技术及质量管理体系,具有保持质量稳定的能力.
公司关注供应商管理,制定了严格的供应商选择标准及合格供方评审办法,致力于专业合格供方的培养和长期共同发展.
目前,公司与一些规模较大的供应商建立了长期良好的战略合作关系,拥有稳定的原材料供货渠道.
4.
1.
2生产模式公司拥有具有国内先进水平的金刚石磨片、锯片、以及金刚石绳锯的生产线.
公司按订单生产为主,适量备安全库存为辅,执行ISO9001等质量体系,在生产过厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第16页,共98页程中实现信息化管理,生产、检测关键环节全程品质全检.
4.
1.
3销售模式公司主要的销售市场为国外市场,国外销售占比82.
88%,2015年公司主要销售市场美国经济复苏明显,加之美国市场都是公司合作多年的老客户,公司产品走中高端市场这和公司目前的客户群相匹配.
公司提供产品销售、售后服务、技术支持的销售链条致力于解决客户使用公司产品的全程服务.
同时,公司积极关注行业动态,研发新产品并试制并用测试,收集测试数据反复改进改进技术以及配方,待产品性能稳定提供给客户使用,根据客户使用反馈意见决定是否以技术优势引导关键材料在重点型号、重大项目上的应用,做整体方案的提供商和解决量产推向市场.
销售后,帮助客户如何使用该产品,解决产品应用的技术难题,降低新产品下游使用的废品率,提高客户效益,促进行业整体技术水平的提升.
目前公司国内外金刚石磨片、锯片、树脂磨片主要采用自行研发、生产、销售的销售的方式.
4.
22015年商业模式要素的变化情况及影响全年公司商业模式要素无变化年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾公司2015年份实现营业收入24,773,239.
50元,比2014年的销售收入21,468,530.
04增长了15.
39%,增长原因主要为海外客户对新产品的试用效果满意,加大了产品采购.
公司营业利润实现较快增长,由于新产品销售以及美国市场复苏以及营业外收入等因素影响公司2015年的净利润增加了1317.
97%.
公司目前已经基本掌握3mm超细金刚石绳锯生产技术,完成数控原型机的制造,并形成了多项相关专利,已经申请国际国内专利,包括一项发明和11项实用新型.
公司正在和多家客户商谈合作,该项目技术在国内处于领先水平,如果能够顺利推广,有望成为公司新的利润增长点,公司2015年继续加大研发投入争取研发出高附加值的全新产品成为公司新的增长点.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入24,773,239.
5015.
39%-21,468,530.
0432.
08%-厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第17页,共98页营业成本17,572,604.
8215.
30%70.
93%15,240,732.
0040.
39%70.
99%毛利率%29.
07%--29.
01%--管理费用4,210,691.
4226.
74%17.
00%3,322,223.
295.
50%15.
47%销售费用2,558,016.
98-0.
61%10.
33%2,573,803.
7930.
87%11.
99%财务费用-460,203.
05-313.
10%-1.
86%215,952.
14-62.
30%1.
01%营业利润516,719.
502419.
50%2.
09%-22,277.
2492.
55%-0.
10%营业外收入1,596,683.
73433.
66%6.
45%299,197.
18-57.
85%1.
39%营业外支出46.
45-99.
97%0.
00%150,843.
48763,664.
00%0.
70%净利润1,837,972.
791,317.
97%7.
42%129,620.
35-64.
68%0.
60%所得税费用275,383.
997870.
67%1.
11%-3,543.
89-108.
06%-0.
02%项目重大变动原因:营业收入:本期比上期增加3,304,709.
46元,主要系公司新产品的研发以及投入市场,公司销售的主要市场美国经济复苏加快,美国市场增长较大加之下半年人民币贬值明显销售换算成人民币增加所致.
营业成本:本期比上期增加2,331,872.
82元,主要系公司产品销量收入增加导致营业成本增加所致.
管理费用:本期比上期增加888,468.
13元,主要系公司挂牌新三班挂牌费用增加40万元以及2015年定向增发费用以及产生的律师费用以及持续督导费等新三板费用合计增加23万元所致.
财务费用:本期比上期减少676,155.
19元,主要系公司通过长期和主要融资银行的良好合作成降低了贷款利息,且2015年下半年人民币汇率持续走高汇兑损失为贷方余额导致财务费用大幅度减少而产生财务费用为负数.
营业利润:本期比上期增加538,996.
74元,主要系2015年销售收入比2014年增长15.
39%以及我司外销占比超过80%,2015年下半年美元外汇汇率快速从6.
2上升到6.
5在此期间国内主要原材料价格平稳,从而对营业利润产生一定影响.
营业外收入:本期比上期增加1,297,486.
55元,主要系2015年公司根据厦门市挂牌新三板奖励相关政策申请了80万元的新三板资金补助,2015年公司申请了厦门市创新型企业资金支持20万元,2015年公司相关人员参与行业标准制定得到厦门市质量技术监督局标准化专项资金款10万元,2015年取得与专利有关的整部奖励以及补助17万元.
营业外支出:本期比上期减少150,797.
03元,主要系2014年公司有一项偶发性的150,000.
00的捐赠,此笔捐赠为偶发性,没有连续性发生的可能,2015年未发生偶发性的捐赠支出所以营业外支出大幅度下降.
所得税费用:本期比上期增加278,927.
88元,主要系公司2015年利润总额比2014年增加1,987,280.
32元,这部分增加的利润总额导致按我司高新企业15%的优惠税率对所得税影响额为29万元,利润总额增长使导致所得税费用明显增加的7870%的主要原因.
净利润:本期比上期增加1,708,352.
44元,主要系2015年比2014年营业利润增加538,996.
74元以及2015年比2014年营业外收入增加1,297,486.
55元所致.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入24,773,239.
517,572,604.
21,468,530.
0415,240,732厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第18页,共98页082.
00其他业务收入----合计24,773,239.
5017,572,604.
8221,468,530.
0415,240,732.
00按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%磨具类17,165,877.
3669.
29%14,905,943.
0869.
43%切割类4,286,454.
6717.
30%3,651,580.
2117.
01%其他3,320,907.
4713.
41%2,911,006.
7513.
56%收入构成变动的原因报告期公司收入构成没有发生重大变化.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额2,176,324.
65-1,348,007.
15投资活动产生的现金流量净额-353,838.
47-1,051,348.
13筹资活动产生的现金流量净额2,156,775.
17-1,437,354.
24现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:本期比上期增加3,524,331.
80元,主要系公司2015年收入增长带来了销售商品、提供劳务收到的现金增长,2015年经营活动现金流出于2014年基本持平.
上述因素是经营活动产生的现金流量净额是报告期比上期差异原因.
投资活动产生的现金流量净额:本期比上期增加697,509.
66元,本期和上期我司投资活动产生的现金流量净额均为负数,本期以及上期限的投资活动均为单一的公司固定资产投入,本期公司机器设备经前几年持续投入能满足本期生产需要,本期投入固定资产减少,故导致投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少.
筹资活动产生的现金流量净额:本期比上期增加3,594,129.
41元,主要是公司银行贷款余额减少60万元,公司于2015年以内部定向增发100万股增发资金300万元所致.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1NATURALSTONESOULTIONS3,654,095.
9314.
75%否2ZLIONBRASIL/CACHOEIROCOMERCIALIMPORTADORRJACOMOSILOTTE,SN-CACHOEIRODEIT1,825,450.
237.
37%否3GranQuartzL.
P.
/SUNDIAMOND1,401,955.
855.
66%否厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第19页,共98页4HuachangToolsCorporation2852WALNUTAVESTEG1,287,186.
185.
20%否5FLOORSNORTHWEST/CUSTOMHOUSEULCINTERNATIONALTRADECENTER1,066,148.
984.
30%否合计9,234,837.
1737.
28%-(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1长沙市恒锋超硬材料有限公司2,119,850.
0025.
91%否2长沙博朗思达新材料科技有限公司760,000.
009.
29%否3中南钻石有限公司643,185.
257.
86%否4辉县市环宇模具制造有限公司412,053.
605.
04%否5河北星烁锯业股份有限公司302,274.
003.
69%否合计4,237,362.
8551.
80%-(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额1,700,915.
461,361,602.
86研发投入占营业收入的比例%6.
87%6.
34%2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金5,609,745.
71254.
38%23.
30%1,582,956.
27-70.
82%8.
34%14.
96%应收账款6,055,510.
10110.
36%25.
16%2,878,680.
56144.
93%15.
17%9.
99%存货5,185,662.
09-25.
96%21.
54%7,004,083.
1010.
75%36.
92%-15.
38%长期股权投资固定资产5,746,162.
78-5.
63%23.
87%6,088,672.
145.
56%32.
09%-8.
22%在建工程短期借款2,000,000.
00-23.
08%8.
31%2,600,000.
00-30.
37%13.
70%-5.
39%长期借款资产总计24,072,753.
8826.
88%-18,972,976.
62-9.
45%--资产负债项目重大变动原因:货币资金:期末比期初增加4,026,789.
44元,主要因为:1)公司2015年内部定向增发100万股筹集资金300万元,2)公司经营性现金净流量比期初增加了350万元,以上因素为期初比期末货币资金变动较大的原因.
应收账款:期末比期初增加3,176,829.
54元,主要因为:1)本期销售收入比上期增加330万元,公司本期针对复苏的美国市场以及其他海外展开积极的销售政策,给予合作厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第20页,共98页良好长久的客户给予一定的账期,公司给予美国主要客户NATURALSTONESOULTIONS6个月的账期该客户期末应收账款比起初增加23多万多元;公司给予巴西大客户ZLIONBRASIL/CACHOEIROCOMERCIALIMPORTADORRJACOMOSILOTTE,SN-CACHOEIRODEIT6个月的账期该客户期末应收账款比起初增加90多万元,阿连酋客户ALJEDARTRADING由于2015年从我司采购金额增长176%导致该客户期末应收账款款比起初增加54万多元,我司客户众多海外分散主要集中在美国、巴西等市场,去年美国经济向好这些客户增加了采购量从而导致了大部分有账期的客户应收张款均有所增加.
2)、去年下半年美元汇率从6.
20快速上升到6.
50,我司外销占比超过80%从而导致以人民币记账的应收账款有所增加.
以上两点是我司应收账款期末比期初增加较多的主要原因.
短期借款:期末比期初减少600,000.
00元,主要系公司根据资金需求主动减少贷款所致.
3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况无(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析金刚石工具应用领域广泛,发展前景良好金刚石工具主要用于硬脆材料的钻、切、磨、削等加工,广泛应用于石材、机械、建筑、交通、汽车及国防工业等各个领域.
近年来,金刚石工具的使用对象和领域不断扩大,市场需求更加旺盛.
据北京华经视点信息咨询有限公司撰写的《2007~2008年中国金刚石工具行业市场深度分析报告》指出,经过上世纪90年代的高速发展,全球金刚石工具的市场容量在2002年已突破100亿美元,全球金刚石工具的需求量在近年一直保持年均15%左右的增长率.
随着金刚石工具的应用领域不断拓宽,金刚石工具的消费结构不断升级,未来社会对金刚石工具,尤其是高档金刚石工具的需求总体将呈逐年大幅增加的态势.
目前中国已成为第一大生产国和消费国,未来中国金刚石工具行业市场需求空间仍很大,主要来自于两方面:第一,中国基本承担着全球金刚石工具市场的大部分供应.
全球金刚石工具产能已完成向生产成本低的中国等国转移.
随着金刚石工具制造成本大幅降低,具备人力成本优势和原材料优势的中国金刚石工具行业得以迅猛发展,目前中国、韩国已成为世界金刚石工具生产基地,欧美发达国家仅保留少量的高端产能.
以美国为例,中国金刚石产品占其进口量的45%左右,算上韩国大约75%左右.
第二,中国金刚石工具市场需求年均增速将达到15%以上.
按照中国产业报告的预测,"十二五"期间中国金刚石工具市场规模将以年均15%的速度增长,预计到2015年我国金刚石工具市场规模将达到446亿元.
(1)石材加工工业石材加工行业是金刚石工具最主要的应用领域.
金刚石工具被广泛应用在大理石、花岗岩、人造铸石、混凝土建筑材料的切割加工和磨削加工过程中.
不论是金刚石锯片,还是磨盘、钻头、绳锯都在石材的开采、加工和修饰过程中大显身手,正因为有了各类金刚石工具,石材的加工效率才有了成倍的提高.
目前,超硬材料制品在石材行业的应用主要表现为:1)石材矿山开采.
采用金刚石绳厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第21页,共98页锯、金刚石圆盘锯、链锯等机械切割组合开采方式,相对于传统的开采方式,这些应用金刚石工具的新型开采方式具有成材率高、安全、高效、环保的明显优势.
2)石材加工与工程施工.
金刚石排锯用于大理石荒料切割,金刚石磨轮、磨块用于板材定厚、磨抛,金刚石锯片用于规格板材锯切,金刚石绳锯用于石材异型加工,各种钻、切金刚石工具用于工程施工现场的石材加工等,超硬材料制品越来越成为石材加工不可或缺的加工工具.
(2)钻探与开采工业在石油、煤炭、冶金、地质勘探等钻探和开采方面,金刚石钻头被广泛使用.
由于其硬度高、耐用,不仅能钻进最硬的岩层,而且起钻次数少、钻进快、井斜小、可小口径钻进、减轻劳动强度、节约钢材,比用硬质合金钻头总成本更低.
随着国家经济日益繁荣,煤炭石油钻采等相关工业的逐渐恢复以及国家刺激经济政策的实施,金刚石钻具的未来前景良好.
(3)金属加工工业金刚石磨具是磨削硬质金属材料的特效工具.
金刚石砂轮磨削硬质金属材料比普通砂轮磨削比高1000倍,成本降低10%以上;金刚石砂轮磨削硬质合金刀具,可以避免用碳化硅砂轮加工时容易产生的裂纹、锯口等缺陷,刀具寿命可延长50%到100%,而且可以省掉刃磨后的抛光工序,生产效率可提高数倍.
此外,在汽车工业领域,金刚石磨具取代普通磨具也是大势所趋,而且其特别适合磨削合金工具用钢.
金融危机的影响渐渐过去,今年以来国内机械行业各子行业营收增速恢复明显,未来几年我国的装备制造业将面临结构调整和升级的转变,因此,机械制造行业对高档金刚石工具的需求将持续增加.
(4)电子电器工业对于硬而脆的贵重半导体材料,如硅、锗、砷化镓、磷化镓等,需要通过切割和研磨加工制成小片状的半导体器件,目前最合适的方法是用金刚石切割锯片加工.
用金刚石研磨抛光半导体材料,不仅效率高,而且可以达到很高的光洁度.
金刚石还可以在电子电器工业中用于拉制超细金属丝导线、加工高硬度的电绝缘陶瓷材料等方面,比如,目前全球90%以上的集成电路(IC)衬底材料都要采用硅片.
IC制造业的发展对硅片的加工精度、加工效率提出越来越高的要求,如300毫米直径硅片的面型精度应达到亚微米,表面粗糙度应为亚纳米级,且需无表面和亚表面损伤,无残余应力,机械强度高.
要实现上述要求,均离不开金刚石工具,因此金刚石工具在电子领域的重要应用可见一斑.
(5)光学玻璃和宝石加工业对于加工光学和精密玻璃器件所需的下料、套料、切割、铣磨、磨边以及凸、凹曲面精磨,采用金刚石磨具加工比普通磨具综合生产效率要提高数倍至数十倍.
加工宝石、玛瑙、玉器等方面,金刚石工具也是不可缺少的.
(6)除上述领域之外,金刚石工具还被广泛应用于建筑建造、水电工程施工、公路修补等众多领域.
综上,金刚石工具的应用领域越来越广泛,其优异的性能目前还没有其他材料和工具能够替代,因此金刚石工具行业的发展前景十分看好.
(四)竞争优势分析相对于竞争对手,公司有如下竞争优势:1)致力于生产中高档和差异化产品,定位国际市场,盈利能力较强公司自成立之初就致力于生产中高档金刚石工具和差异化产品,并且市场定位于对产品质量要求较高、获的利润率也较高的国际市场.
目前低档通用金刚石工具的利润率厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第22页,共98页较低,一般在5%~10%之间,且呈逐步走低的趋势.
但中高档专业金刚石工具的利润率则较高,近年来的行业平均水平在25%左右,相对较为稳定.
公司的产品偏向中高端,主要面向国际市场,因此毛利率保持在30%左右,远高于行业平均水平,近年来加大新产品研发投入,瞄准国外中高端市场不断推出附加值高的新产品,取得了良好的反应,使得公司在国内外中高端金刚石工具行业取得良好口碑以及相对稳定的市场占有率.
2)区位优势明显经过近20年的努力,我国已初步建成现代化的石材工业体系,形成了数十个石材工贸基地,成为亚洲最大的石材加工贸易中心.
目前我国石材工贸企业近3万家,主要分布于福建、广东、山东等地.
形成了四大加工基地和一个物流分拨中心,即福建南安、山东莱州、广东云浮和四川雅安以及福建厦门.
福建是全国最大的石材出口省份,占行业出口总额的50%以上.
福建厦门石材工贸基地包括厦门及周边泉州、福鼎等地区,花岗石资源丰富,开发历史悠久.
公司地处厦门经济特区,产品的区位配套优势十分明显.
此外,厦门已经建成国际性、多功能、综合性和现代化的港口、码头,进出口贸易发达.
因此,公司产品的运输成本相对内陆厂商也有明显优势,厦门及其周遍有大量的石材开采、加工的产业环境,金刚石工具作为石材加工不可缺少的工具产品在厦门具有得天独厚的下游市场先机,每年一次的厦门国际石材展吸引成千上万的国内外客商云集,为公司在家门口展示产品品质以及公司实力提供便利条件.
3)高效稳定的核心团队公司成立以来,没有发生重大的管理层变更,所有成立初期的股东现在依然是公司股东,成立初期的高级管理人员目前也仍然是高级管理人员.
公司在2010年由有限责任公司改制成股份有限公司的过程中吸纳了8名管理层和核心技术人员人员为股份公司股东、创始人,这批创始人股东基本稳定现在为公司的各个部门的骨干,股东加员工的身份让他们在各自的部门主管的岗位上尽职尽责、同心协力,更加专注于公司的发展.
我司相对于同行业其他公司的竞争劣势:我司产品在同行业中属于中高端产品,比较难于开拓国内中低端产品,国内市场价格拼杀太激烈,难于开拓国内中低端产品市场,产品销量很难实现快速增长.
(五)持续经营评价公司于2002年7月12日成立,经历了14年的发展公司已经顺利的通过了创业初期的各种考验,逐渐成长为拥有自己的固定厂房及生产需要的先进的生产设备,金刚石系列的各种产品生产线,稳定高质量的产品给公司带来了稳定的客户群,并将生产实践中发明创造的各种新产品以及实用技术申请专利,加强自身知识产权的保护,14年的历练有了稳定的管理团队以及先进的生产工艺,研发团队不断加强公司新老产品的品质以及实用性的革新,在可预见的未来公司持续经营能力将不断加强,成长为行业佼佼者,带给股东以及投资者丰厚回报.
1.
财务方面:1.
1公司偿债能力强,公司目前对外融资为200万人民币银行贷款,公司资产负债率为41.
68%,公司资产流动性好,公司属于良性负债运行.
1.
2公司赢利能力强,公司的产品毛利率为30%左右,在制造业属于比较高的毛利率,由于公司前期的研发以及固定资产投入较大,净利润比较不理想,随着销售额的不断的增加,公司的净利润会逐渐释放,利润会逐渐增加.
1.
3公司的各种资产的周转情况良好,流动资产周转率为159.
60%,总资产周转率为115.
10%,以上数据可以说明公司各个环节周转良好有序.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第23页,共98页从财务数据分析公司可持续经营的能力良好.
2、管理以及研发方面:2.
1经过14年的管理沉淀,公司已经有了完整的组织架构以及适合本公司实际的管理经验,从业务接单--原材料采购--原材料入库--材料按需领用--生产环节流转---产成品入库---物流出货---销售确认--销售回款的各个环节的严格科学管理,使得公司整体良好运转.
2.
2公司非常注重知识产权保护,已经对自主创新的发明专利以及实用新型、外观创新都申请专利权,目前已经有8个发明专利得到授权,实用新型专利19个得到授权,19个外观专利得到授权,目前尚有15个发明专利在相关部门审查中,公司的专利技术都已经应用于公司的产品中,形成产业成果.
未来公司将不断加强研发创新提高公司产品的市场竟争力.
3、市场以及销售方面:3.
1公司2015年销售额于达到2477万元,超过了2014全年销售额的2147万元15.
39%,公司为确保客户及时足额付款,防止坏账发生,给公司造成损失,原则上需要客户付完款才出货,即出货时必须先通过财务确认已经收到货款,才安排出货.
但对于长期合作客户,客户信誉好,资产状况优,经客户提出申请,经公司管理部门考核,报董事会核准,可以给与一定期间的信用优惠.
具体客户信用期间由业务部门掌握,财务部门负责监督,并由财务部门定期向董事会报告客户信用情况.
3.
2金刚石产品市场逐渐成熟,金刚石产品目前市场无可替代性的产品,公司不断的加强研发投入,并在实际生产中将研发成果产业化,产品质量得到客户认可,公司产品外销主要市场是美国以及欧洲成熟市场,产品性能以及质量得到客户认可,今年又开发了巴西市场取得良好效果,不断巩固老市场开拓新市场,产品销售市场逐年扩大综上所述公司在可预见的未来的持续经营能力良好.
二、未来展望(自愿披露)(一)行业发展趋势中国是全球超硬材料生产大国也是金刚石产品的需求大国,超硬材料制品行业受到国家产业政策的支持.
相关产业政策支持给予本行业良好的经营环境和优先发展的地位.
国家宏观经济良好发展推动行业向前发展:宏观经济的快速发展推动工业化和城市化进程,基础设施与建筑装饰等相关的陶瓷、石材、混凝土产业将迎来大发展时期;另一方面国家加大调整产业结构力度,汽车制造、新能源、电子信息、航空航天等精密加工领域将高速增长,这将给超硬材料制品行业的发展提供广阔的发展空间.
国家产业政策支持:在国家调整产业结构,转变经济增长方式,强调节能减排的新形势下,具有高效、节能、环保优势的超硬材料制品将得到国家产业政策的更大支持.
国家工信部发布的"十二五"发展规划中,陶瓷、石材产业每年增速在15-20%,规划中把节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车七大产业列为新阶段转变经济发展方式重点发展的战略性新兴产业,超硬材料及制品被列入新材料产业项下,国家产业政策将向超硬材料及制品产业倾斜.
(二)公司发展战略公司计划在未来三年内创建以自主知识产权为主导的产品体系,将大力推广自有知识产权的金刚石超细绳锯和金刚石砂布,并进一步生产配套超细绳锯的设备一起销售增强市场竞争实力,跻身金刚石工具先进企业的行列.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第24页,共98页(三)经营计划或目标公司将努力拓展销售市场以及销售渠道,力争未来三年的销售收入以每年20%以上的速度增长,计划三年后公司的产品销售收入达到5000万元以上,毛利率达到30%以上,净利率达8%以上.
(四)不确定性因素1、为实现上述发展计划,公司需要进行大量的研发工作以保持持续创新能力,若未来不能保证充足的研发经费和研发队伍投入,将对公司实现上述发展规划、计划产生不利影响.
2、受国家政策、国际局势等多个因素影响,未来国内市场复苏前景存在不确定性,加之金刚石行业竞争日益激烈不排除延续2015年的产品价格下降的可能,有可能直接影响公司的经营业绩和现金流.
3、未来外汇汇率变动的不确定性也影响着外销占比较大我司的主营业务利润,国家产业政策的调整可能影响公司从政府获得的项目补助从而影响公司净利润.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1)行业内企业数量众多,竞争激烈国内金刚石产业在近年发展迅速,目前金刚石工具的生产厂家有数千家,并且大部分规模较小、实力偏弱,生产产品主要集中于中低端产品.
由于企业数量众多,且产品同质化程度较高,存在激烈的竞争.
企业间的竞争导致行业平均毛利率水平较低.
应对措施:我司产品主要为中高端产品,有效的避免了低端市场的同质化、拼价格的无序竞争;公司严格执行订单加安全库存的生产模式,避免了产品更新换代快老产品积压造成浪费,持续研发新产品投入市场以及自身经营的中高端产品让公司在激烈竞争中能保持30%左右的毛利率.
2)人民币汇率持续升值人民币对美元自2005年汇率体制改革以来呈现出的持续升值局面,对中国企业以美元结算的出口业务造成了一定负面影响.
2008年下半年以来,人民币汇率虽然有所波动,但保持持续升值的趋势,对行业出口有所影响.
应对措施:2015年人民币升值势头得到遏制,人民币在2015年下半年有较为快速的贬值,对于外销占比超过80%的我司是一个利好因素,近期人民币汇率较为稳定,人民币贬值预期大于升值预期.
3)出口退税率的调整2007年6月19日,财政部和国家税务总局联合发布了《关于调低部分商品出口退税率的通知》(财税[2007]90号),部分金刚石工具产品的出口退税率由原来的13%调低至5%.
如果政府进一步调低甚至取消出口退税,金刚石工具产品出口业务将受到一定的影响.
应对措施:我司主营金刚石工具产品的出口退税率5%已经维持了8年之久,我司这些年已经完全消化了之前的退税率下降给公司利润带来的影响.
我司主营出口产品金属磨片和树脂磨片的退税率均为5%,按照国家只减税不增税的税收政策导向我们预期金刚石工具产品的退税率长期不会降低.
4)贸易壁垒厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第25页,共98页金融危机爆发后,发达国家采用反倾销、进口认证等手段给中国外向型企业设置贸易壁垒的倾向也成为一个不利因素.
应对措施:我司积极收集各国对金刚石工具产品的进口政策,积极应对来自各国的双反调查,我司每年都以非强制应诉企业身份参与美国商务部对华"金刚石锯片"双反应诉,使得我司美国市场进口商可以获得美国商务部规定强制应诉企业"金刚石锯片"双反加权平均优惠关税税率,保护了美国市场进口商金刚石锯片的利益,使我司在美国金刚石锯片市场份额稳定增加.
5)公司盈利能力较弱的风险报告期内,公司收入和净利润规模较小,公司一直在加强主营业务的发展,努力实现业务收入的持续增长;同时不断优化内部成本管理,严格控制费用开支,增加公司的营业利润,提高公司的盈利能力.
应对措施:公司一直毛利率保持在30%左右,但是由于研发投入较大所以净利润较底,2015年公司已经实现营业利润516,719.
50元,比2014年营业利润增长2419.
50%,同时不断优化内部成本管理,严格控制费用开支,增加公司的营业利润,提高公司的盈利能力.
6)非经常性损益依赖的风险公司的非经常性损益主要为相关的偶发的政府补助,公司为高新技术企业,历年来取得的政府补助较多,报告期内,公司的经营成果对政府补助有一定程度的依赖,若未来不能持续取得政府补助,可能会对公司盈利能力造成一定影响.
应对措施:我司为高新技术企业,历年来一直积极进行研究开发新产品,积极关注政府的产业政策导向,参与厦门市政府的科技产业项目申报得到政府资金支持,公司也从自身做起加大新技术、新产品产业化为公司来带新的高利润增长点.
7)外销占营业收入比重大的风险2015年、2014年、2013年公司外销占营业收入的比重分别为81.
99%,84.
00%和75.
68%,占比均在75%以上.
公司外销占营业收入比重大,主要是因为公司自成立以来主要专注于生产和技术研发,通过对国外销售,既可以享受增值税出口退税优惠,还能加快销售回款速度,同时避免与国内同行在中低端市场进行价格站.
然而,外销收入占比大,使得公司易受国际经济形势、人民币汇率升值等影响,不利于公司分散经营风险,降低业绩波动.
应对措施:我司主要销售市场是在国外,2015年下半年美元汇率稳定上升,我司主要的销售市场美国市场经济复苏强劲,为我司2015年的销售增长以及利润增长提供了动力,我司以外国市场为基础也积极开拓国内市场,2015年国内销售略有增长,接下来公司将加大国内市场销售渠道拓展增加国内销售的比例.
(二)报告期内新增的风险因素国内市场疲软,影响公司国内销售收入,国内售价调低从而影响国内销售的毛利率,幸运的是我司内销占比不超过20%,影响相对较小.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:无厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第26页,共98页厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第27页,共98页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力0.
000.
002销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售0.
000.
003投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
00总计0.
000.
00偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第28页,共98页阮克荣无偿为公司租赁办公住所-否阮克荣、吴丽琴为本公司的银行授信提供保证.
7,000,000.
00是总计-7,000,000.
00-第一笔关联租赁为公司控股股东及实际控制人阮克荣租赁的办公室无偿给公司使用,该办公室作为公司办公的部分场所;租赁办公室的租金及相关水电费、管理费等费用均由阮克荣个人承担,无需公司承担相关费用.
租赁期限三年,自2012年10月25日起至2015年10月24日止,年租金20万元,此关联租赁已经于2015年10月24日到期解除.
(二)承诺事项的履行情况公司及本公司关联方在本年度或持续到本年度已披露的承诺履行情况:1、公司股东阮克荣、阮克霖承诺:自致力科技公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起24个月内,本人保证不转让或者委托他人管理本人在致力科技挂牌前所持有的公司股份,也不由公司收购该部分股份,目前各位承诺人严格遵守上述承诺.
2、公司股东、实际控制人阮克荣承诺:本人及关联自然人与致力科技之间的一切交易行为,均将严格遵循市场规则,本着一般商业原则,公平合理地进行;本人及关联自然人将认真履行已经签订的协议,并保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或者使致力科技承担任何不正当的义务,以保护致力科技及其他股东的利益.
在持有致力科技股权期间,本人对于致力科技正在或者已经进行生产研发的产品、经营业务以及研究的新产品、新技术,保证现在和持有致力科技股权期间不生产、开发任何对致力科技生产的产品构成直接竟争的雷同或者相似产品,亦不直接经营或间接经营、参与投资与致力科技业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技术.
保证不利用控股股东的地位损害致力科技及其他股东的正当权益,并将促使关联自然人遵守上述承诺.
目前承诺人严格遵守上述承诺.
3、公司控股股东、实际控制人阮克荣承诺:在本人不直接或通过亲属、控制的其他公司向致力科技借款,目前承诺人严格遵守上述承诺.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第29页,共98页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,500,00025.
00%250,0001,750,00025.
00%其中:控股股东、实际控制人1,248,00020.
80%147,5001,395,50019.
94%董事、监事、高管1,500,00025.
00%240,0001,740,00024.
86%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数4,500,00075.
00%750,0005,250,00075.
00%其中:控股股东、实际控制人3,744,00062.
40%472,5004,216,50062.
40%董事、监事、高管4,500,00075.
00%750,0005,250,00075.
00%核心员工00.
00%000.
00%普通股总股本6,000,000-1,000,0007,000,000-普通股股东人数11(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1阮克荣4,992,000620,0005,612,00080.
17%4,216,5001,395,5002阮克霖600,000200,000800,00011.
43%600,000200,0003叶庆赞72,00012,00084,0001.
20%63,00021,0004胡焕文72,00059,000131,0001.
87%98,25032,7505艾筠72,00030,000102,0001.
46%76,50025,5006吕永安60,00025,00085,0001.
21%63,75021,2507毛国梁36,00015,00051,0000.
73%38,25012,7508张红玲36,00015,00051,0000.
73%38,25012,7509赖世银36,0004,00040,0000.
57%30,00010,00010韩继成24,00010,00034,0000.
49%25,5008,500合计6,000,000990,0006,990,00099.
86%5,250,0001,740,000厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第30页,共98页前十名股东间相互关系说明:前十名股东间相互关系说明:阮克荣和阮克霖为兄弟,除此以外,其他股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量000计入负债的优先股数量000优先股总计000三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东、实际控制人为阮克荣先生.
阮克荣,男,1961年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住福建省厦门市思明区仙源里45号,本科学历.
1986年8月至1990年4月,任福建省闽西地质大队助工;1990年5月至1992年8月,任三明三元区精神文明建设委员会公务员;1992年9月至2002年7月,任三明市东力金刚石制品研究所所长;2002年8月至今,历任有限公司执行董事和总经理、公司董事长及总经理.
阮克荣先生持有公司561.
2万股,占全部股份的80.
17%.
自2012年至今,阮克荣先生历任有限公司执行董事、经理及股份公司董事长、总经理,能够决定公司的各项重大财务和经营决策,且实际负责公司的经营管理,对公司具有控制权.
因此,阮克荣先生是公司的控股股东及实际控制人.
阮克荣先生持有的本公司股份不存在被冻结、质押或其他有争议的情况.
(二)实际控制人情况实际控制人为阮克荣,具体情况见(一)控股股东情况.
四、股份代持情况无厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第31页,共98页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更2015-07-152015-11-05310000003000000100000补充公司流动资金否本次股票发行所募集资金用于补充公司流动资金,优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力.
二、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等.
三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款兴业银行厦门分行翔安支行2,000,000.
006.
70%2015.
12.
05-2016.
08.
13否合计2,000,000.
00四、利润分配情况厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第32页,共98页15年分配预案单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数股东大会通过后2个月内实施0.
502.
005.
00注:请在此披露以2015年12月31日为基准日进行利润分配的分配预案14年未分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数合计0.
000.
000.
00注:请在此披露2015年内发生过的利润分配的情况,包括2015年度股东大会审议通过的利润分配厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第33页,共98页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水阮克荣董事长、总经理男55本科2013.
08.
25—2016.
08.
24是阮克霖副董事长男57高中2013.
08.
25—2016.
08.
24是吕永安董事,董事会秘书男59本科2013.
08.
25—2016.
08.
24是艾筠董事女42大专2013.
08.
25—2016.
08.
24是叶庆赞董事男38大专2013.
08.
25—2016.
08.
24是胡焕文董事男41大专2013.
08.
25—2016.
08.
24是张红玲董事女32本科2013.
08.
25—2016.
08.
24是韩继成监事会主席男33大专2013.
08.
25—2016.
08.
24是毛国梁监事男67本科2013.
08.
25—2016.
08.
24是赖世银监事男32大专2013.
08.
25—2016.
08.
24是单世忠财务负责人男53大专2013.
08.
25-2016.
08.
24是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员中除阮克荣、阮克霖是兄弟关系,其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第34页,共98页阮克荣董事长4,992,000620,0005,612,00080.
17%0阮克霖副董事长600,000200,000800,00011.
43%0吕永安董事,董事会秘书60,00025,00085,0001.
21%0艾筠董事72,00030,000102,0001.
46%0叶庆赞董事72,00012,00084,0001.
20%0胡焕文董事72,00059,000131,0001.
87%0张红玲董事36,00015,00051,0000.
73%0韩继成监事会主席24,00010,00034,0000.
49%0毛国梁监事36,00015,00051,0000.
73%0赖世银监事36,0004,00040,0000.
57%0合计6,000,000990,0006,990,00099.
86%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:-二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员77生产人员5659销售人员812技术人员1315财务人员55员工总计8998注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第35页,共98页按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科1212专科1823专科以下5963员工总计8998人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司员工保持相对稳定,除新进员工外,没有发生重大变化,公司有针对性的参加人才招聘会,引进专业人才,为企业员工提供全面的岗位培训以及外部学习机会,并根据具体情况给予员工竞争性的薪资水平,为员工提供施展自身才能的平台和机会.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工0000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内,公司核心技术人员保持稳定,并无变化.
以下为公司核心员工简介:核心技术人员一:阮克荣,男,1961年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住福建省厦门市思明区仙源里45号,本科学历.
1986年8月至1990年4月,任福建省闽西地质大队助工;1990年5月至1992年8月,任三明三元区精神文明建设委员会公务员;1992年9月至2002年7月,任三明市东力金刚石制品研究所所长;2002年8月至今,历任有限公司执行董事和总经理、公司董事长及总经理.
核心技术人员二:阮克霖,男,1959年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住福建省厦门市思明区前埔二里58号,高中学历.
1977年7月至1979年1月,在霞浦县溪南镇七星村务农;1979年2月至2002年1月任霞浦县水泥造船厂设计员;2002年1月至今,任公司管理顾问、副董事长.
核心技术人员三:吕永安,男,1957年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住福建省厦门市湖里区金山西二里48号,本科学历.
1982年7月至1987年2月,任海军驻山东481厂军代表室军代表;1987年2月至1991年3月,任福州电冰箱有限公司工程师;1991年3月至1998年10月,任厦门侨兴工业有限公司三厂厂长;1998年10月至2009年7月,任厦门宝龙工业股份有限公司技术经理;2009年7月至今,任公司总工程师、董事会秘书、董事.
核心技术人员四:胡焕文,男,1975年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住江西省瑞金市泽覃乡明星村绵江小组,大专学历.
1995年7月至2001年4月,任职于广东省东莞长安镇一品金刚石制品厂;2001年5月至2004年10月,任职于深圳市艾贝特金刚石制品厂;2004年11月至今,任公司电涂部门经理、董事.
核心技术人员五:韩继成,男,1983年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,住河南省西峡县西坪镇峡河村六组,大专学历.
2006年7月至今,历任公司工艺技术员、品厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第36页,共98页管部经理、技术总监助理,现任研发部经理、监事会主席.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第37页,共98页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席,对各项议案予以审议并参与表决.
通过参加公司股东大会会议,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务.
报告期内,公司未发生重要的人事变动、无对外投资、对外担保行为.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程修改过一次:2015年7月30日召开2015年第一次临时股东大会审议通过议案四《关于修改厦门致力金刚石科技股份有限公司章程的议案》.
《公司章程》第五条,原为:"公司注册资本为600万元.
"现修改为:"公司注册资本为700万元.
";《公司章程》第十七条,原为:"第十七条:公司现有经批准发行的股份总数为600万股,全部为普通股.
"现修改为:"第十七条公司现有经批准发行的股份总数为700万股,全部为普通股.
"三会构成及议事规则没有修改,公司章程未对在册股东优先认购权、回避表决规则、强厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第38页,共98页制要约收购触发条件等事项进行专门的规定.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、审议通过了《关于2014年度总经理工作报告》议案;2、审议通过了《关于2014年度董事会工作报告》;3、审议通过了《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度财务决算报告》4、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度财务预算报告》;5、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度利润分配议案》;6、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为财务报告审计机构的议案》;7、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年年度报告及摘要》;8、审议通过《关于召开2014年年度股东大会的议案》;9、审议通过《关于厦门致力金刚石科技股份有限公司股票发行方案的议案》:10、审议通过《关于签署附生效条件的股份认购合同的议案》;11、审议通过《关于提请公司股东大会授厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第39页,共98页权公司董事会办理公司股票发行相关事宜的议案》;12、审议通过《关于修改厦门致力金刚石科技股份有限公司章程的议案》;13、《关于提议延期召开厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年第一次临时股东大会的议案》;14、审议通过《关于厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年半年度报告的议案》;15、审议通过《关于追认厦门致力金刚石科技股份有限公司向实际控制人阮克荣借款的议案》;16、审议通过《关于公司拟向兴业银行股份有限公司厦门分行申请综合授信的议案》;17、审议通过《关于实际控制人阮克荣及其配偶为公司向兴业银行股份有限公司厦门市分行申请授信提供连带保证担保的议案》监事会21、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度监事会工作报告》;2、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度财务决算报告》;3、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度财务预算报告》;4、审议通过《厦门致力金刚石科厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第40页,共98页技股份有限公司2014年度利润分配方案》;5、)审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年年度报告及其摘要》;6、审议通过《关于厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年半年度报告的议案》股东大会31、审议通过了《关于2014年度董事会工作报告》;2、审议通过了《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度财务决算报告》3、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度财务预算报告》;4、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度利润分配议案》;5、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为财务报告审计机构的议案》;6、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年年度报告及摘要》;7、审议通过《厦门致力金刚石科技股份有限公司2014年度监事会工作报告》;8、审议通过《关于厦门致力金刚石科技股份有限公司股票发行方案的议案》;9、审议通过《关于签署附生效条件的厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第41页,共98页股份认购合同的议案》;10、审议通过《关于提请公司股东大会授权公司董事会办理公司股票发行相关事宜的议案》;11、审议通过《关于修改厦门致力金刚石科技股份有限公司章程的议案》;12、《关于追认厦门致力金刚石科技股份有限公司向实际控制人阮克荣借款的议案》;13、审议通过《关于实际控制人阮克荣及其配偶为公司向兴业银行股份有限公司厦门市分行申请授信提供连带保证担保的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》等相关法律法规要求,建立了较为科学、完善的公司法人治理结构.
公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等一系列内控制度,切实保证公司治理的合法合规.
报告期内,公司并未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定,定期召开股东大会、董事会、监事会,保障股东行使权力.
公司制定了《投资者关系管理制度》,公司第二届董事会第三次会议董事会审议并通过了此制度,公司董事会秘书为投资者关系管理工作负责人,全面负责投资者关系管理工作的策划、组织和协调.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会下暂未下设专门委员会.
二、内部控制厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第42页,共98页(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》,目前尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》,将在年内尽快制定《年度报告重大差错责任追究制度》.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第43页,共98页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计报告编号瑞华审字【2016】94010093号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层审计报告日期2016-04-15注册会计师姓名洪祥昀李海龙会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2审计报告正文:我们审计了后附的厦门致力金刚石科技股份有限公司(以下简称"致力科技公司")的财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是致力科技公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第44页,共98页瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:洪祥昀中国北京中国注册会计师:李海龙二〇一六年四月十五日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:‐货币资金附注六、15,609,745.
711,582,956.
27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产‐--衍生金融资产‐--买入返售金融资产‐--应收票据‐--应收账款附注六、26,055,510.
102,878,680.
56预付款项附注六、31,270,531.
231,116,733.
78应收利息‐--应收股利‐--其他应收款附注六、4108,870.
2975,896.
88存货附注六、55,185,662.
097,004,083.
10划分为持有待售的资产‐--一年内到期的非流动资产‐--其他流动资产附注六、6-155,363.
73流动资产合计‐18,230,319.
4212,813,714.
32非流动资产:‐发放贷款及垫款‐--可供出售金融资产‐--持有至到期投资‐--厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第45页,共98页长期应收款‐--长期股权投资‐--投资性房地产‐--固定资产附注六、75,746,162.
786,088,672.
14在建工程‐--工程物资‐--固定资产清理‐--生产性生物资产‐--油气资产‐--无形资产‐--开发支出‐--商誉‐--长期待摊费用‐--递延所得税资产附注六、896,271.
6870,590.
16其他非流动资产‐--非流动资产合计‐5,842,434.
466,159,262.
30资产总计‐24,072,753.
8818,972,976.
62流动负债:‐短期借款附注六、92,000,000.
002,600,000.
00向中央银行借款‐--吸收存款及同业存放‐--应付短期融资款‐--拆入资金‐--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债‐--衍生金融负债‐--应付票据‐--应付账款附注六、103,672,855.
762,676,002.
39预收款项附注六、112,204,444.
152,520,629.
54卖出回购金融资产款‐--应付手续费及佣金‐--应付职工薪酬附注六、12453,693.
47414,647.
42应交税费附注六、13254,951.
581,561.
86应付利息‐--应付股利‐--厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第46页,共98页其他应付款附注六、1417,632.
9328,932.
21应付分保账款‐--保险合同准备金‐--代理买卖证券款‐--代理承销证券款‐--划分为持有待售的负债‐--一年内到期的非流动负债‐--其他流动负债‐--流动负债合计‐8,603,577.
898,241,773.
42非流动负债:‐长期借款‐--应付债券‐--其中:优先股‐--永续债‐--长期应付款‐--长期应付职工薪酬‐--专项应付款‐--预计负债‐--递延收益附注六、151,430,000.
001,430,000.
00递延所得税负债‐--其他非流动负债‐--非流动负债合计‐1,430,000.
001,430,000.
00负债总计‐10,033,577.
899,671,773.
42所有者权益:‐股本附注六、167,000,000.
006,000,000.
00其他权益工具‐--其中:优先股‐--永续债‐--资本公积附注六、172,022,895.
04122,895.
04减:库存股‐--其他综合收益‐--专项储备‐--盈余公积附注六、18501,628.
10317,830.
82一般风险准备‐--未分配利润附注六、194,514,652.
852,860,477.
34归属于母公司所有者权益合计‐‐‐厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第47页,共98页少数股东权益‐‐‐所有者权益合计‐14,039,175.
999,301,203.
20负债和所有者权益总计‐24,072,753.
8818,972,976.
62法定代表人:阮克荣主管会计工作负责人:单世忠会计机构负责人:单世忠(二)利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入‐--其中:营业收入附注六、2024,773,239.
5021,468,530.
04利息收入‐--已赚保费‐--手续费及佣金收入‐--二、营业总成本‐17,572,604.
8215,240,732.
00其中:营业成本附注六、2017,572,604.
8215,240,732.
00利息支出‐--手续费及佣金支出‐--退保金‐--赔付支出净额‐--提取保险合同准备金净额‐--保单红利支出‐--分保费用‐--营业税金及附加附注六、21204,199.
72114,470.
15销售费用附注六、222,558,016.
982,573,803.
79管理费用附注六、234,210,691.
423,322,223.
29财务费用附注六、24-460,203.
05215,952.
14资产减值损失附注六、25171,210.
1123,625.
91加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)‐--投资收益(损失以"-"号填列)‐--其中:对联营企业和合营企业的投资收益‐--汇兑收益(损失以"-"号填列)‐--厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第48页,共98页三、营业利润(亏损以"-"号填列)‐516,719.
50-22,277.
24加:营业外收入附注六、261,596,683.
73299,197.
18其中:非流动资产处置利得‐--减:营业外支出附注六、2746.
45150,843.
48其中:非流动资产处置损失‐--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)‐2,113,356.
78126,076.
46减:所得税费用附注六、28275,383.
99-3,543.
89五、净利润(净亏损以"-"号填列)‐1,837,972.
79129,620.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润‐--归属于母公司所有者的净利润‐‐‐少数股东损益‐--六、其他综合收益的税后净额‐--归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额‐--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益‐--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动‐--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额‐--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益‐--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额‐--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益‐--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益‐--4.
现金流量套期损益的有效部分‐--5.
外币财务报表折算差额‐--6.
其他‐--厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第49页,共98页归属少数股东的其他综合收益的税后净额‐--七、综合收益总额‐1,837,972.
79129,620.
35归属于母公司所有者的综合收益总额‐--归属于少数股东的综合收益总额‐--八、每股收益:‐--(一)基本每股收益‐‐‐(二)稀释每股收益‐--法定代表人:阮克荣主管会计工作负责人:单世忠会计机构负责人:单世忠(三)现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:‐销售商品、提供劳务收到的现金‐21,851,468.
0617,803,821.
52客户存款和同业存放款项净增加额‐--向中央银行借款净增加额‐--向其他金融机构拆入资金净增加额‐--收到原保险合同保费取得的现金‐--收到再保险业务现金净额‐--保户储金及投资款净增加额‐--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额‐--收取利息、手续费及佣金的现金‐--拆入资金净增加额‐--回购业务资金净增加额‐--收到的税费返还‐-250,327.
41收到其他与经营活动有关的现金附注六、292,876,942.
764,100,369.
92经营活动现金流入小计‐24,728,410.
8222,154,518.
85购买商品、接受劳务支付的现金‐11,065,594.
4811,848,359.
17客户贷款及垫款净增加额‐--存放中央银行和同业款项净增加额‐--支付原保险合同赔付款项的现金‐--支付利息、手续费及佣金的现金‐--支付保单红利的现金‐--支付给职工以及为职工支付的现金‐5,757,190.
355,566,336.
81支付的各项税费‐1,285,291.
22607,570.
61支付其他与经营活动有关的现金附注六、304,444,010.
125,480,259.
41经营活动现金流出小计‐22,552,086.
1723,502,526.
00经营活动产生的现金流量净额‐2,176,324.
65-1,348,007.
15二、投资活动产生的现金流量:‐厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第50页,共98页收回投资收到的现金‐--取得投资收益收到的现金‐--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额‐--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额‐--收到其他与投资活动有关的现金‐--投资活动现金流入小计‐--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金‐353,838.
471,051,348.
13投资支付的现金‐--质押贷款净增加额‐--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额‐--支付其他与投资活动有关的现金‐--投资活动现金流出小计‐353,838.
471,051,348.
13投资活动产生的现金流量净额‐-353,838.
47-1,051,348.
13三、筹资活动产生的现金流量:‐吸收投资收到的现金‐3,000,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金‐--取得借款收到的现金‐3,100,000.
001,700,000.
00发行债券收到的现金‐--收到其他与筹资活动有关的现金‐--筹资活动现金流入小计‐6,100,000.
001,700,000.
00偿还债务支付的现金‐3,700,000.
002,833,933.
51分配股利、利润或偿付利息支付的现金‐143,224.
83303,420.
73其中:子公司支付给少数股东的股利、利润‐--支付其他与筹资活动有关的现金‐100,000.
00-筹资活动现金流出小计‐3,943,224.
833,137,354.
24筹资活动产生的现金流量净额‐2,156,775.
17-1,437,354.
24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响‐47,528.
09-4,929.
34五、现金及现金等价物净增加额附注六、304,026,789.
44-3,841,638.
86加:期初现金及现金等价物余额附注六、301,582,956.
275,424,595.
13六、期末现金及现金等价物余额附注六、305,609,745.
711,582,956.
27法定代表人:阮克荣主管会计工作负责人:单世忠会计机构负责人:单世忠厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第51页,共98页(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00---122,895.
04---317,830.
82‐2,860,477.
340.
009,301,203.
20加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000.
00‐‐‐122,895.
04---317,830.
82‐2,860,477.
34-9,301,203.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,000,000.
00‐‐‐1,900,000.
00---183,797.
28‐1,654,175.
51-4,737,972.
79(一)综合收益总额1,837,972.
79-1,837,972.
79(二)所有者投入和减少资本1,000,000.
00‐‐‐1,900,000.
002,900,000.
001.
股东投入的普通股1,000,000.
00‐‐‐1,900,000.
002,900,000.
00厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第52页,共98页2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配183,797.
28‐-183,797.
28--1.
提取盈余公积183,797.
28‐-183,797.
28--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,000,000.
00‐‐‐2,022,895.
04---501,628.
10‐4,514,652.
850.
0014,039,175.
99厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第53页,共98页项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,000,000.
00‐‐‐122,895.
04---304,868.
79‐2,743,819.
02-9,171,582.
85加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,000,000.
00‐‐‐122,895.
04---304,868.
79‐2,743,819.
02-9,171,582.
85三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)12,962.
03‐116,658.
32-129,620.
35(一)综合收益总额129,620.
35-129,620.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配12,962.
03‐-12,962.
03--厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第54页,共98页1.
提取盈余公积12,962.
03‐-12,962.
03--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,000,000.
00---122,895.
04---317,830.
82‐2,860,477.
340.
009,301,203.
20法定代表人:阮克荣主管会计工作负责人:单世忠会计机构负责人:单世忠厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第55页,共98页厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况厦门致力金刚石科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为厦门致力金刚石工具有限公司,系由阮克荣、吴丽蓉于2002年7月12日共同出资成立,初始注册资本30万元,其中股东阮克荣认缴注册资本27万元、出资比例90%,吴丽蓉认缴注册资本3万元、出资比例10%.
本次出资已经厦门诚慧联合会计师事务所审验,并于2002年7月2日出具"厦诚会验字(2002)第678号"验资报告.
根据2002年9月8日股东会纪要和章程修正案的规定,公司申请增加注册资本人民币20万元,本次增资已经厦门诚慧联合会计师事务所审验,并于2002年9月20日出具"厦诚会验字(2002)第1064号"验资报告.
根据2002年11月28日股东会纪要和章程修正案的规定,公司申请增加注册资本人民币250万元,本次增资已经厦门诚慧联合会计师事务所审验,并于2002年12月2日出具"厦诚会验字(2002)第1380号"验资报告.
根据2009年8月14日股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币200万元,本次增资已经厦门晟远会计师事务所有限公司审验,并于2009年8月18日出具"厦晟远会验字(2009)第Y1351号"验资报告.
根据2010年4月股东转让协议和修改后的章程规定,公司原股东阮克荣将其所持的17.
40%股权分别转让给新股东,其中:1.
20%股权转让给自然人艾筠,1.
20%股权转让给自然人叶庆赞,1.
00%股权转让给自然人吕永安,1.
20%股权转让给自然人胡焕文,0.
60%股权转让给自然人杨瑞珍,0.
60%股权转让给自然人张红玲,0.
60%股权转让给自然人毛国梁,0.
40%股权转让给自然人韩继成,0.
60%股权转让给自然人赖世银,10.
00%股权转让给自然人阮克霖.
2010年8月9日,厦门致力金刚石有限公司召开临时股东会并通过决议,同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司,名称由厦门致力金刚石工具有限公司变更为厦门致力金刚石科技股份有限公司.
根据中天运会计师事务所有限公司2010年8月25日出具的"中天运[2010]验字第050004号"验资报告,截止2010年8月25日,厦门致力金刚石科技股份有限公司各发起人以其拥有的厦门致力金刚石工具有限公司截至2010年4月30日的净资产中的600.
00万元折为厦门致力金刚石科技股份有限公司股本600.
00万股,每股面值1元,净资产折股后厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第56页,共98页的余额转为资本公积.
本次股权增资之后,公司的股权结构和各股东的出资额、出资形式和出资方式如下:股东名称认缴出资额(万元)出资方式持股比例实缴出资额(万元)备注阮克荣465.
60净资产77.
60%465.
60吴丽蓉30.
00净资产5.
00%30.
00阮克霖60.
00净资产10.
00%60.
00艾筠7.
20净资产1.
20%7.
20叶庆赞7.
20净资产1.
20%7.
20胡焕文7.
20净资产1.
20%7.
20吕永安6.
00净资产1.
00%6.
00毛国梁3.
60净资产0.
60%3.
60杨瑞珍3.
60净资产0.
60%3.
60张红玲3.
60净资产0.
60%3.
60赖世银3.
60净资产0.
60%3.
60韩继成2.
40净资产0.
40%2.
40合计600.
00-100.
00%600.
00根据公司2012年1月4日股东会决议、股东转让协议和章程修正案的规定,原股东吴丽蓉将所持有的占公司5%的股权(认缴注册资本30万元,实缴30万元),以30万元的价格转让给股东阮克荣.
根据公司2012年12月17日股东会决议、股东转让协议和章程修正案的规定,原股东杨瑞珍将所持有的占公司0.
6%的股权(认缴注册资本3.
6万元,实缴3.
6万元),以3.
6万元的价格转让给阮克荣.
根据公司2015年第一次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定,公司向阮克荣等10位原股东发行股份数量不超过100万股(含100万股)的人民币普通股股票,融资额不超过300.
00万元(含300.
00万元),发行价格为每股人民币3.
00元,变更后的注册资本为人民币700.
00万元.
经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)"瑞华验字【2015】94010001号"验资报告审验,截至2015年8月14日止,公司已收到上述认购资金总额人民币300.
00万元,其中:股本人民币100.
00万元,资本公积人民币200.
00万元.
本次股权变更及到资后,公司的股权结构如下:股东名称出资方式认缴出资额(万元)认缴出资比例%实际出资额(万元)实际出资比例%厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第57页,共98页股东名称出资方式认缴出资额(万元)认缴出资比例%实际出资额(万元)实际出资比例%艾筠货币102,000.
001.
46102,000.
001.
46韩继成货币34,000.
000.
4934,000.
000.
49胡焕文货币131,000.
001.
87131,000.
001.
87赖世银货币40,000.
000.
5740,000.
000.
57吕永安货币85,000.
001.
2185,000.
001.
21毛国梁货币51,000.
000.
7351,000.
000.
73阮克霖货币800,000.
0011.
43800,000.
0011.
43阮克荣货币5,612,000.
0080.
175,612,000.
0080.
17叶庆赞货币84,000.
001.
2084,000.
001.
20张红玲货币51,000.
000.
7351,000.
000.
73张风货币10,000.
000.
1410,000.
000.
14合计7,000,000.
00100.
007,000,000.
00100.
00本公司统一社会信用代码为:9135020073786097XY,法定代表人:阮克荣,住所:厦门火炬高新区(翔安)产业区翔岳路25号西北.
经营范围:1、金刚石工具产品及原料的制造、开发、销售,金刚石及工具技术咨询及研究;2、建筑材料、工业机械设备、化工及化工原料(不含化学危险品及监控化学品)的开发、销售;3、电子商务网站的技术转让及咨询,计算机软件开发与服务,商务信息咨询服务;4、金刚石合金工具、抛光用品、塑料制品的制造;5、经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月15日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第58页,共98页本公司编制的财务报表符合企业会计准则的规定的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第59页,共98页以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第60页,共98页B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第61页,共98页可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第62页,共98页在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第63页,共98页值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第64页,共98页则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第65页,共98页本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合除关联方组合和单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项外,其余应收款项划分为账龄组合关联方组合纳入股份公司合并报表范围内关联方之间的应收款项B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备;经减值测试后不存在减值的,不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,即应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第66页,共98页(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
8、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、周转材料等.
(2)存货取得和发出的计价方法原材料、辅助材料、包装物入库按实际成本计价,发出时按加权平均法核算;产成品入库以标准成本计价,月末计算差异率分配产品成本差异,发出时按个别计价法核算.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
主要原材料及产成品按品种计提跌价准备;其他按类别计提跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第67页,共98页(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:固定资产类别预计净残值率预计使用寿命(年)年折旧率房屋及建筑物10.
00%204.
5%机器设备10.
00%5-1018-9%运输设备10.
00%518%其他设备10.
00%3-530-18%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
10、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第68页,共98页产减值".
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第69页,共98页使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第70页,共98页按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第71页,共98页本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
16、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
17、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司外销以货物已报关出口、取得报关单据作为确认销售收入实现的时间;内销以货物已发出、收到客户收货确认单作为确认销售收入实现的时间;对期末已发出商品但未满足收入确认条件的通过"发出商品"科目核算反映.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第72页,共98页(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定18、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第73页,共98页已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
19、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第74页,共98页于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
20、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第75页,共98页过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
21、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本公司本期无会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本公司本期无主要会计估计变更事项.
22、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第76页,共98页计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(5)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第77页,共98页税种具体税率情况企业所得税按应纳税所得额的15%计缴.
2、税收优惠(1)增值税优惠本公司自营出口的货物按"免、抵、退税"办法享受出口退税优惠.
(2)企业所得税优惠本公司于2009年7月30日取得高新技术企业证书,证书编号为GR200935100107;2015年10月12日通过高新技术企业重新认定,并取得编号为GR201535100287号的高新技术企业证书,本公司2015年-2017年所得税适用税率15%.
六、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,年初指2015年1月1日,年末指2015年12月31日,本年指2015年,上年指2014年.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金178,883.
62124,139.
72银行存款5,430,862.
091,458,816.
55其他货币资金合计5,609,745.
711,582,956.
27其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中:账龄分析组合6,389,533.
81100.
00334,023.
715.
236,055,510.
10关联方组合-厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第78页,共98页类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合小计6,389,533.
81100.
00334,023.
715.
236,055,510.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计6,389,533.
81100.
00334,023.
715.
236,055,510.
10(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中:账龄分析组合3,030,190.
06100.
00151,509.
505.
002,878,680.
56关联方组合组合小计3,030,190.
06100.
00151,509.
505.
002,878,680.
56单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,030,190.
06100.
00151,509.
505.
002,878,680.
56组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内6,219,103.
26310,955.
165.
001至2年110,175.
6211,017.
5610.
002至3年60,254.
9312,050.
9920.
003至4年4-5年5年以上合计6,389,533.
81334,023.
71—厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第79页,共98页(2)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3,760,735.
21元,占应收账款年末余额合计数的比例为58.
86%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为188,036.
76元.
应收账款余额前五名列示如下:单位名称(项目)与本公司关系余额坏账准备账龄NATURALSTONESOULTIONS非关联方1,363,820.
1868,191.
011年以内ZLIONBRASIL/CACHOEIROCOMERCIALIMPORTADORRJACOMOSILOTTE,SN-CACHOEIRODEIT非关联方1,115,946.
7955,797.
341年以内ALJEDARTRADING非关联方545,263.
2627,263.
161年以内VINDICALTD非关联方396,454.
3419,822.
721年以内WEHALLC非关联方339,250.
6416,962.
531年以内合计3,760,735.
21188,036.
763、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内954,510.
4775.
131,037,182.
1092.
881至2年239,299.
1318.
8317,928.
081.
612至3年15,098.
031.
1961,623.
605.
523年以上61,623.
604.
85-合计1,270,531.
23100.
001,116,733.
78100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为357,290.
90元,占预付账款年末余额合计数的比例为28.
12%.
预付账款余额前五名列示如下:单位与本公司关系余额账龄厦门云捷模具加工厂非关联方106,750.
101年以下99,328.
00元,1-2年7,422.
10元河北小蜜蜂工具集团有限公司非关联方68,000.
801年以下建瓯市恒丰磨料磨具有限公司非关联方66,700.
001年以下厦门会展金泓信展览有限公司非关联方61,840.
001年以下台州市圣西亚金刚石设备有限公司非关联方54,000.
001-2年合计357,290.
904、其他应收款厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第80页,共98页(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄分析组合121,243.
7129.
1012,373.
4210.
21108,870.
29关联方组合组合小计121,243.
7129.
1012,373.
42—108,870.
29单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款295,414.
0170.
90295,414.
01100.
00-合计416,657.
72100.
00307,787.
43—108,870.
29(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄分析组合99,574.
4025.
2123,677.
5223.
7875,896.
88关联方组合组合小计99,574.
4025.
2123,677.
5223.
7875,896.
88单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款295,414.
0174.
79295,414.
01100.
00-合计394,988.
41100.
00319,091.
53—75,896.
88组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第81页,共98页账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内93,400.
314,670.
025.
00%1至2年13,000.
001,300.
0010.
00%2至3年8,000.
001,600.
0020.
00%3至4年4,000.
002,000.
0050.
00%4至5年200.
00160.
0080.
00%5年以上2,643.
402,643.
40100.
00%合计121,243.
7112,373.
42—(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额备用金59,083.
40-非关联方往来款34,000.
00代垫款30,149.
6449,606.
39预付帐款转入295,414.
01295,414.
01保证金22,411.
00其他(待抵扣进项税)9,599.
6715,968.
01合计416,657.
72394,988.
41(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质与本公司关系年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额深州市金利阳金刚石发展有限公司预付账款遗留转入非关联方62,632.
965年以上15.
0362,632.
96北京中伦金通律师事务所预付账款遗留转入非关联方33,106.
005年以上7.
9533,106.
00厦门翰堂文化传播有限公司预付账款遗留转入非关联方33,000.
005年以上7.
9233,000.
00长葛市经纬特钢厂预付账款遗留转入非关联方28,200.
005年以上6.
7728,200.
00上海旦迪电子有限公司预付账款遗留转入非关联方22,700.
001年以内5.
671,181.
56合计—179,638.
96—43.
34158,120.
525、存货(1)存货分类厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第82页,共98页项目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料2,699,431.
452,699,431.
45在产品55,460.
7755,460.
77库存商品1,998,666.
451,998,666.
45周转材料20,435.
3820,435.
38发出商品411,668.
04411,668.
04合计5,185,662.
09-5,185,662.
09(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料2,315,202.
922,315,202.
92在产品110,341.
76110,341.
76库存商品2,347,791.
822,347,791.
82周转材料87,416.
8987,416.
89发出商品2,143,329.
712,143,329.
71合计7,004,083.
10-7,004,083.
10(2)存货跌价准备年末存货未减值,无需计提存货跌价准备.
6、其他流动资产项目年末余额年初余额增值税留抵税额155,363.
73合计155,363.
737、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值1、年初余额5,383,018.
101,599,149.
831,414,144.
392,088,873.
8910,485,186.
212、本年增加金额-341,733.
353,900.
008,205.
12353,838.
47(1)购置341,733.
353,900.
008,205.
12353,838.
47(2)在建工程转入-(3)企业合并增加-3、本年减少金额--(1)处置或报废-厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第83页,共98页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计4、年末余额5,383,018.
101,940,883.
181,418,044.
392,097,079.
0110,839,024.
68二、累计折旧1、年初余额1,737,711.
84366,606.
52674,428.
151,617,767.
564,396,514.
072、本年增加金额241,958.
76147,544.
77168,903.
54137,940.
76696,347.
83(1)计提241,958.
76147,544.
77168,903.
54137,940.
76696,347.
833、本年减少金额(1)处置或报废-4、年末余额1,979,670.
60514,151.
29843,331.
691,755,708.
325,092,861.
90三、减值准备1、年初余额-2、本年增加金额(1)计提-3、本年减少金额(1)处置或报废-4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值3,403,347.
501,426,731.
89574,712.
70341,370.
695,746,162.
782、年初账面价值3,645,306.
261,232,543.
31739,716.
24471,106.
336,088,672.
14(2)暂时闲置的固定资产情况无.
8、递延所得税资产递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备641,811.
1496,271.
68470,601.
0370,590.
16合计641,811.
1496,271.
68470,601.
0370,590.
169、短期借款短期借款分类项目年末余额年初余额抵押借款2,600,000.
00保证借款2,000,000.
00合计2,000,000.
002,600,000.
00厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第84页,共98页10、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额年初余额1年以内(含1年)3,518,526.
912,676,002.
391至2年(含2年)154,328.
852至3年(含3年)3年以上合计3,672,855.
762,676,002.
39(2)账龄超过1年的重要应付账款项目与本公司关系年末余额未偿还或结转的原因厦门迈维工贸有限公司非关联方42,569.
10业务仍在执行中HanleyWood,LLC非关联方40,425.
67业务仍在执行中合计82,994.
7711、预收款项预收款项列示项目年末余额年初余额1年以内(含1年)1,892,583.
912,520,629.
541至2年(含2年)311,860.
242至3年(含3年)3年以上合计2,204,444.
152,520,629.
54(2)账龄超过1年的重要预收账款项目与本公司关系年末余额未偿还或结转的原因DALCOSCO.
,LTD.
非关联方62,647.
83业务仍在执行中NOSIHTAMINC.
111非关联方38,743.
99业务仍在执行中STONETECHCOMERCIODEABRASIVOSLTDA非关联方25,466.
98尾款未结算江西兆丰硬质合金有限公司非关联方23,490.
00尾款未结算AKMEEMERVEGRANITMAD.
VETAS.
SADERINCECAD.
DERINCEMAH非关联方20,354.
40尾款未结算合计170,703.
2012、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第85页,共98页项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬414,647.
425,506,670.
835,467,624.
78453,693.
47二、离职后福利-设定提存计划-289,565.
57289,565.
57-合计414,647.
425,796,236.
405,757,190.
35453,693.
47(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴414,647.
425,135,249.
535,096,203.
48453,693.
47二、职工福利费82,610.
6182,610.
61-三、社会保险费-207,834.
69207,834.
69-1、基本医疗保险费163,459.
88163,459.
88-2、补充医疗保险3、工伤保险费18,342.
8118,342.
81-4、生育保险费26,032.
0026,032.
00-四、住房公积金80,976.
0080,976.
00-五、工会经费和职工教育经费-六、短期带薪缺勤-七、短期利润分享计划-八、其他短期薪酬合计414,647.
425,506,670.
835,467,624.
78453,693.
47(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险258,986.
65258,986.
652、失业保险费30,578.
9230,578.
92合计289,565.
57289,565.
5713、应交税费项目年末余额年初余额增值税83,688.
50企业所得税145,995.
53-9,604.
89城市维护建设税10,805.
125,561.
17教育费附加及地方教育费附加10,805.
135,561.
18个人所得税3,657.
3044.
40合计254,951.
581,561.
8614、其他应付款厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第86页,共98页(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额应付往来款17,632.
9328,932.
21合计17,632.
9328,932.
21(2)账龄超过1年的重要其他应付款无.
15、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助1,430,000.
001,430,000.
00合计1,430,000.
001,430,000.
00—其中,涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关中小企业技术改造资金1,430,000.
001,430,000.
00与资产相关合计1,430,000.
001,430,000.
00注:根据厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局联合下发的《关于转下达国家发展改革委、工业和信息化部2013年工业中小企业技术改造(技术创新成果转化应用)项目中央预算内投资计划的通知》,本公司于2013年12月收到"金刚石线据及其数控线据设备研发及产业化项目"专项补助资金143.
00万元,该项目计划于2015年建成.
但截止2015年12月31日,政府主管部门尚未对项目进行验收确认,故尚未对上述递延收益进行结转.
16、股本投资者名称年初数增加减少年末数持股比例(%)艾筠72,000.
0030,000.
00102,000.
001.
46韩继成24,000.
0010,000.
0034,000.
000.
49胡焕文72,000.
0059,000.
00131,000.
001.
87赖世银36,000.
004,000.
0040,000.
000.
57吕永安60,000.
0025,000.
0085,000.
001.
21毛国梁36,000.
0015,000.
0051,000.
000.
73阮克霖600,000.
00200,000.
00800,000.
0011.
43厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第87页,共98页阮克荣4,992,000.
00630,000.
0010,000.
005,612,000.
0080.
17叶庆赞72,000.
0012,000.
0084,000.
001.
20张红玲36,000.
0015,000.
0051,000.
000.
73张风10,000.
0010,000.
000.
14合计6,000,000.
001,010,000.
0010,000.
007,000,000.
00100.
00注:上述股本变化情况详见附注一、公司基本情况.
17、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价122,895.
042,000,000.
00100,000.
002,022,895.
04合计122,895.
042,000,000.
00100,000.
002,022,895.
04注:①上述资本公积年初余额系本公司2010年股改时时将净资产折股后的余额122,895.
04元转为资本公积.
②本期资本公积增加200.
00万元系本公司本期向阮克荣等10位原股东定向增发100.
00万股份,发行价格为每股人民币3.
00元,其中股本为人民币100.
00万元,实际出资超过新增股本的部分200.
00万元计入股本溢价;本期资本公积减少10.
00万元系支付定向增发股票相关的费用10.
00万元.
18、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积317,830.
82183,797.
28501,628.
10合计317,830.
82183,797.
28501,628.
10注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
19、未分配利润项目本年发生额上年发生额调整前上年末未分配利润2,860,477.
342,743,819.
02调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润2,860,477.
342,743,819.
02加:本年归属于母公司股东的净利润1,837,972.
79129,620.
35减:提取法定盈余公积183,797.
2812,962.
03提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第88页,共98页项目本年发生额上年发生额年末未分配利润4,514,652.
852,860,477.
3420、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务24,773,239.
5017,572,604.
8221,468,530.
0415,240,732.
00其他业务合计24,773,239.
5017,572,604.
8221,468,530.
0415,240,732.
00本期前五名客户如下:序号客户名称与本公司关系销售金额占本期营业收入比例1NATURALSTONESOULTIONS非关联方3,654,095.
9314.
75%2ZLIONBRASIL/CACHOEIROCOMERCIALIMPORTADORRJACOMOSILOTTE,SN-CACHOEIRODEIT非关联方1,825,450.
237.
37%3GranQuartzL.
P.
/SUNDIAMOND非关联方1,401,955.
855.
66%4HuachangToolsCorporation2852WALNUTAVESTEG非关联方1,287,186.
185.
20%5FLOORSNORTHWEST/CUSTOMHOUSEULCINTERNATIONALTRADECENTER非关联方1,066,148.
984.
30%合计9,234,837.
1737.
28%21、营业税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税城市维护建设税102,099.
8657,235.
08教育费附加61,259.
9134,341.
03地方教育附加40,839.
9522,894.
04合计204,199.
72114,470.
1522、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬725,990.
37695,848.
59运输费781,223.
781,077,834.
55展览费511,037.
89399,096.
65厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第89页,共98页项目本年发生额上年发生额差旅费98,003.
9469,364.
53业务招待费43,527.
3826,442.
67折旧费1,190.
92747.
00广告费15,706.
5042,753.
51网络服务费42,264.
164,479.
25出口费用215,395.
00118,611.
46保险费11,820.
5438,405.
95包装费9,212.
8226,061.
42其他费用102,643.
6874,158.
21合计2,558,016.
982,573,803.
7923、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,135,972.
671,043,331.
38办公费53,873.
2252,833.
56电话费3,374.
4213,957.
88交通差旅费39,974.
0964,543.
59车辆费用52,506.
4869,592.
51折旧费218,995.
09253,164.
81业务招待费13,819.
1324,160.
00税金74,746.
2159,027.
44中介机构费用783,376.
96332,808.
49技术开发费1,700,915.
461,361,602.
86租赁费45,000.
00其他费用88,137.
6947,200.
77合计4,210,691.
423,322,223.
2924、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出143,224.
83303,420.
73减:利息收入8,463.
9519,220.
92汇兑损失减:汇兑收益615,323.
1796,539.
36手续费20,359.
2428,291.
69其他合计-460,203.
05215,952.
1425、资产减值损失厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第90页,共98页项目本年发生额上年发生额坏账损失171,210.
1123,625.
91存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失合计171,210.
1123,625.
9126、营业外收入项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助1,596,683.
731,596,683.
73294,592.
47294,592.
47其他-4,604.
714,604.
71合计1,596,683.
731,596,683.
73299,197.
18299,197.
18其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关知识产权局补助款170,000.
0022,400.
00与收益相关厦门火炬高技术产业开发区管理委员会(创新基金)500,000.
00-与收益相关厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第91页,共98页补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关知识产权局培育基金-知识产权优势企业50,000.
00与收益相关知识产权局示范企业资助奖金66,381.
0050,000.
00与收益相关厦门市财政局2014年开拓市场资金50,000.
00与收益相关火炬高技术产业开发区管理委员会的专利补贴72,200.
0042,000.
00与收益相关政府扶持资金13,750.
0038,050.
00与收益相关社会保险补贴24,852.
7329,566.
12与收益相关科技创新研发资金200,000.
00与收益相关中小企业发展专项资金款40,000.
00与收益相关中小企业贷款贴息补助资金40,000.
00与收益相关企业上市工作经费补助300,000.
00与收益相关信保费补贴11,400.
0011,800.
00与收益相关个税手续费776.
35与收益相关厦门火炬高技术产业开发区管理委员会财政扶持款(贷款贴息补贴)58,100.
00与收益相关厦门市质量技术监督局标准化专项资金款100,000.
00与收益相关合计1,596,683.
73294,592.
4727、营业外支出项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出-150,000.
00150,000.
00滞纳金46.
4546.
45843.
48843.
48其他--合计46.
4546.
45150,843.
48150,843.
4828、所得税费用(1)所得税费用表厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第92页,共98页项目本年发生额上年发生额当期所得税费用301,065.
51递延所得税费用-25,681.
52-3,543.
89合计275,383.
99-3,543.
89(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额2,113,356.
78按法定/适用税率计算的所得税费用317,003.
52不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,707.
34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-45,326.
87所得税费用275,383.
9929、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收往来款704,000.
003,685,412.
46收政府补助1,596,683.
73294,592.
47收赔偿款8,463.
954,604.
71银行存款利息收入567,795.
0819,220.
92汇兑收益96,539.
36合计2,876,942.
764,100,369.
92(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付往来款736,968.
592,343,755.
80付银行手续费20,359.
2428,291.
69付运费844,725.
921,077,834.
55付展览费511,037.
89399,096.
65付出口费用238,157.
00157,017.
41付差旅费156,029.
23144,877.
82付车辆费用97,900.
4876,722.
51付招待费72,426.
0162,376.
07付办公费69,760.
4552,833.
56付通讯费76,819.
9631,453.
83付专利费服务费189,588.
39125,224.
54付广告宣传费15,706.
5042,753.
51付中介咨询服务费783,376.
96332,808.
49付研发模具材料费371,466.
23243,605.
93厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第93页,共98页项目本年发生额上年发生额付捐赠款-150,000.
00付租赁费45,000.
00付保险费80,235.
49付其他费用134,451.
78211,607.
05合计4,444,010.
125,480,259.
41(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付定增费用100,000.
00合计100,000.
0030、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年发生额上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,837,972.
79129,620.
35加:资产减值准备171,210.
1123,625.
91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧696,347.
83730,416.
15无形资产摊销--长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)95,696.
74308,350.
07投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-25,681.
52-3,543.
89递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)1,818,421.
01-679,970.
36经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-3,379,446.
78-787,288.
01经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)961,804.
47-1,069,217.
37其他--经营活动产生的现金流量净额2,176,324.
65-1,348,007.
152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第94页,共98页补充资料本年发生额上年发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额5,609,745.
711,582,956.
27减:现金的期初余额1,582,956.
275,424,595.
13加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,026,789.
44-3,841,638.
86(2)现金及现金等价物的构成项目本年发生额上年发生额一、现金5,609,745.
711,582,956.
27其中:库存现金178,883.
62124,139.
72可随时用于支付的银行存款5,430,862.
091,458,816.
55可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额5,609,745.
711,582,956.
27其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物31、外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金75,260.
03其中:美元3,542.
006.
493623,000.
33欧元7,365.
507.
095252,259.
70应收账款6,114,601.
82其中:美元941,635.
126.
49366,114,601.
82欧元厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第95页,共98页项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应付账款42,614.
25其中:美元6,562.
506.
493642,614.
25欧元七、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况本公司的控股股东为自然人阮克荣,直接持有本公司80.
17%股权,为本公司实际控制人.
2、本公司的子公司情况无.
3、公司的合营和联营企业情况无.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系阮克霖股东,实际控制人阮克荣哥哥吴丽琴实际控制人阮克荣配偶5、关联方交易情况(1)关联租赁情况本公司2012年10月25日起至2015年10月24日期间无偿使用阮克荣租赁的办公室,该办公室作为公司办公的部分场所.
该办公场所2015年10月到期后,本公司与出租方重新签订租赁合同,月租金15,000.
00元.
(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕阮克荣、吴丽琴7,000,000.
002015.
10.
122016.
08.
13否6、关联方应收应付款项(1)应收项目无.
(2)应付项目项目名称年末余额年初余额其他应付款:阮克荣3,081.
20厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第96页,共98页项目名称年末余额年初余额合计3,081.
20注:以上应付阮克荣3,081.
20元系应付未付报销款.
八、承诺及或有事项截至2015年12月31日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项.
九、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截至2015年12月31日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项.
十一、补充资料1、非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,596,683.
73计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第97页,共98页项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46.
45其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,596,637.
28所得税影响额239,502.
56少数股东权益影响额(税后)合计1,357,134.
72注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润17.
980.
290.
29扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润4.
700.
080.
08厦门致力金刚石科技股份有限公司2015年度报告第98页,共98页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.