金额22股东撤出链家

北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第1页,共52页北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第3页,共101页目录声明与提示…4一、基本信息.
5第一节公司概览…5第二节主要会计数据和关键指标…6第三节管理层讨论与分析…8二、非财务信息.
12第四节重要事项…12第五节股本变动及股东情况…16第六节董事、监事、高管及核心员工情况…20三、财务信息.
22第七节财务报表…22第八节财务报表附注…34北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第4页,共101页声明与提示【声明】事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司档案室备查文件1.
报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈川、主管会计工作负责人张方楠及会计机构负责人(会计主管人员)曾蓓保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第5页,共101页第一节公司概览一、公司信息公司中文全称北京赛格立诺办公科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingSeglinoOATechnologyCo.
,Ltd.
证券简称赛格立诺证券代码831449法定代表人陈川注册地址北京市西城区建学胡同36号2幢097办公地址北京市东城区安定路20号中关村燕都信息服务产业园1座2F主办券商安信证券股份有限公司会计师事务所-二、联系人董事会秘书或信息披露负责人王文喆电话010-64426868-518;13801101073传真010-64428687电子邮箱wwz@seglino.
com公司网址www.
seglino.
com;www.
memoin.
com联系地址及邮政编码北京市东城区安定路20号中关村燕都信息服务产业园1座2F;100013三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-12-11行业(证监会规定的行业大类)F52零售业;I65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目硬件设备销售;智能云文印普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)53,278,000控股股东陈川实际控制人陈川是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量-公司拥有的"发明专利"数量-北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第6页,共101页第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入52,751,783.
9239,672,670.
1432.
97毛利率%28.
4728.
29-归属于挂牌公司股东的净利润3,142,717.
161,884,660.
0566.
75归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,140,235.
881,528,086.
04105.
50加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
4210.
63-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
418.
62-基本每股收益0.
110.
0922.
22二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计102,608,041.
52110,371,221.
97-7.
03负债总计17,865,757.
8652,783,655.
47-66.
15归属于挂牌公司股东的净资产84,742,283.
6657,587,566.
5047.
15归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
592.
12-25.
00资产负债率%17.
4146.
05-流动比率4.
891.
85-利息保障倍数40.
3616.
75-北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第7页,共101页三、运营情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-17,603,442.
38-3,498,122.
95-应收账款周转率2.
952.
19-存货周转率1.
832.
45-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-7.
03-2.
58-营业收入增长率%32.
97-5.
80-净利润增长率%66.
75550.
83-北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第8页,共101页第三节管理层讨论与分析一、商业模式根据证监会规定的行业大类,公司处于零售业、软件和信息技术服务业,是目前国内领先的智慧云办公解决方案供应商,两大主营业务模块分别是智慧办公和每座美印.
智慧办公——基于传统的OA及IT产品、系统集成、综合布线、门禁安防监控系统、智能楼宇和多媒体音视讯会议系统等业务体系,并契合云计算、物联网、虚拟化、电子商务、移动互联和大数据于一体的创新型智能化办公云技术,为政府和企业客户提供智慧城市领域的顶层架构设计、垂直应用领域的智慧办公设备智能物联应用技术和远程控制服务全面解决方案.
每座美印——提供办公设备领域中的全生态智能云服务,包括智能云文印、智能云饮水、智能云音视频系统、智能云照明等各个办公生态领域.
每座美印正在着力将智能云文印领域打造成公司的核心竞争力,国内首创的"硬件免费,按实际印量收费"的CPC模式,打破了办公设备传统的销售和服务模式,转而关注于面向全国用户提供集智能打印/复印机、智能管控软件、进驻式文印中心为一体的文印外包智能服务全面解决方案,帮助企业实现办公设备管理的降本增效、节能减排、信息安全和健康环保.
2016年,每座美印智能办公云应运而生,为智能办公领域带来实用、方便、易整合的显著变化.
它以现代办公环境为平台,集系统、结构、服务、管理、控制于一体,成为具有能动性智能化的现代办公工具.
智能办公系统将依赖云计算技术中强大的计算力和存储力为办公设备实现智能化集成与管理的飞跃.
在智能办公云的强力支持下,每座美印将成为国内以绿色智能办公服务为核心业务的"互联网+时代"的云办公平台生态系统服务商.
二、经营情况2016年上半年,公司的营业收入为5,275.
18万元,同比增长32.
97%.
硬件设备销售收入3,879.
20万元,较上年同比增长25.
90%.
上涨的主要原因为,由于全国子公司业务的快速扩张,截止今年上半年末,全国共设立了18家全资子公司,上年同期仅开办了两家全资子公司,同时今年上半年公司在政府采购及系统集成业务上取得了不错的成绩,多项大额采购中标,如北京市第二中级人民法院系统集成项目368万元、西双版纳国际旅游度假区开发有限公司设备销售项目220万元、北京瑞华基业科技有限公司系统集成项目188万元、西安市公安局未央分局系统集成项目181万元,等等.
智能云文印业务稳步增长,本年度收入额为1,395.
98万元,较上年同期(886.
06万元)收入额增长509.
92万元,增幅57.
55%.
由于全国子公司的扩建,给智能云文印业务带来显著增长,其中子公司上半年创收218.
38万元,占增长额的42.
83%,同时母公司上半年先后与上海易鑫融资租赁有限公司、仲量联行物业管理有限公司、58同城信息技术有限公司、国家电力投资集团公司等战略客户签订智能云文印服务合同,同时扩大与链家地产的文印合作项目,是继公司与北京市十一学校、北京顺义国际学校、北京鼎石国际学校等单位合作后,公司在文印外包市场上的又一重大收获,是公司的智能云文印业务在教育行业、国企等领域取得业务进展的里程碑,标志着智能云文印获得了市场的高度认可.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第9页,共101页主营业务分析:(一)利润构成单位:元项目本期金额同期金额增减比率%营业收入52,751,783.
9239,672,670.
1432.
97营业成本37,731,485.
3528,450,144.
7432.
62毛利率%28.
4728.
290.
64销售费用7,152,001.
456,945,882.
772.
97管理费用3,202,931.
261,518,202.
61110.
97财务费用57,182.
60300,205.
41-80.
95营业利润4,390,391.
072,268,138.
8093.
57营业外收入3,417.
57600,012.
01-99.
43营业外支出109.
20124,580.
00-99.
91净利润3,142,717.
161,884,660.
0566.
75项目重大变动原因:营业收入:2016年上半年营业收入为5,275.
18万元(2015年同期营业收入为3,967.
27万元),同比增长32.
97%.
主要因素是公司全国子公司的扩建,业务增长,同时大额系统集成项目的签订,导致收入显著增长.
营业成本:2016年上半年营业成本为3,773.
15万元(2015年同期营业成本为2,845.
01万元),同比增长32.
62%.
主要因素是收入增长,导致营业成本同比上涨.
管理费用:2016年上半年管理费用为320.
29万元(2015年上半年管理费用为151.
82万元),同比增长110.
97%.
主要因素是今年比同期新增了16家全资子公司,直接导致人工成本、租赁费等费用增长,从而导致管理费用同比有较大幅度上涨.
财务费用:2016年上半年财务费用为5.
72万元(2015年上半年财务费用为30.
02万元),同比下降80.
95%.
主要因素是公司在本年度资金充裕,因此取消了多笔融资业务,使得贷款利息减少,从而财务费用同比有较大幅度的下降.
营业利润:2016年上半年营业利润为439.
04万元(2015年上半年营业利润226.
81万元),同比增加93.
57%.
主要因素有三项.
其一,公司系统集成项目增加,导致业务量增长,销售额上涨.
其二,智能云文印业务收入稳步增长,其中链家地产项目设备台数增加、印张量上升,是主要的利润增长点.
其三,公司进行全国布局、市场占有率提高,新成立了多家全资子公司,并且部分子公司成立当年便实现盈利.
营业外收入:2016年上半年营业外收入为0.
34万元(2015年上半年营业外收入为60.
00万元),同比下降99.
43%.
主要因素是上年同期收到中关村科技园区管理委员会改制上市支持资金60万元,今年的收入主要是收取的中关村企业信用促进会信用补贴款.
营业外支出:2016年上半年营业外支出为0.
01万元(2015年上半年营业外支出为12.
46万元),同比下降99.
91%.
主要因素是上年同期为支付离职员工的劳动金,今年由于建立建全劳动用工制度,因此未发生相关事项.
净利润:2016年上半年净利润为314.
27万元(2015年上半年净利润为188.
47万元),同比增加66.
75%.
主要因素有三项.
其一,公司系统集成项目增加,导致业务量增长,销售额上涨.
其二,智能云文印业务收入稳步增长,其中链家地产项目是主要的利润增长点.
其三,公司进行全国布局、市场占北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第10页,共101页有,新成立了多家全资子公司,并且部分子公司成立当年便实现盈利.
(二)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入52,751,783.
9237,731,485.
3539,672,670.
1428,450,144.
74其他业务收入----合计52,751,783.
9237,731,485.
3539,672,670.
1428,450,144.
74按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%硬件设备销售38,792,029.
6073.
5430,812,055.
2777.
67智能云文印13,959,754.
3226.
468,860,614.
8722.
33合计52,751,783.
92100.
0039,672,670.
14100.
00收入构成变动原因:硬件设备销售收入额为3,879.
20万元,同比增长25.
90%,主要原因有二点.
其一,全国子公司的成立,很大程度上导致硬件设备销售业务的开展.
其二,公司在政府采购及系统集成业务上取得了不错的成绩,多项大额采购中标,如北京市第二中级人民法院系统集成项目368万元、西双版纳国际旅游度假区开发有限公司设备销售项目220万元、北京瑞华基业科技有限公司系统集成项目188万元、西安市公安局未央分局系统集成项目181万元等,直接导致硬件设备销售收入的增长.
智能云文印业务收入额为1,395.
98万元,同比增长57.
55%,主要原因有三点.
其一,全国子公司的快速建立,使得每座美印云文印业务在全国范围内快速扩张,从而使子公司云文印收入大幅上升.
其二、母公司先后与重要客户签署文件外包服务合同,如上海易鑫融资租赁有限公司、仲量联行物业管理有限公司、58同城信息技术有限公司、国家电力投资集团公司等.
其三,由于房地产经济走势迅猛,北京链家房地产经纪有限公司又与公司新签订大量文印外包服务合同.
今年上半年由链家产生的智能云文印收入为294万元,上年同期为115万元,同比增长155.
65%.
上述原因导致公司今年上半年的智能云文印收入较同期有较大幅度的增长.
(三)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1北京市第二中级人民法院3,539,703.
796.
27否2江苏科嘉信息科技有限公司3,225,248.
305.
72否3西双版纳国际旅游度假区开发有限公司2,195,880.
003.
89否4北京链家房地产经纪有限公司1,976,730.
003.
50否5北京凯贝奇经贸发展有限公司1,894,465.
003.
36否合计12,832,027.
0922.
74-北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第11页,共101页(四)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1佳能(中国)有限公司北京分公司9,560,098.
9415.
15否2天津北佳电子有限公司2,603,419.
654.
13否3富士施乐实业发展(中国)有限公司北京分公司2,218,948.
003.
52否4上海久点触控计算机系统股份有限公司2,195,880.
003.
48否5华硕电脑(上海)有限公司1,769,045.
002.
80否合计18,347,391.
5929.
08-三、风险与价值1、政府缩减办公经费的宏观政策风险根据国家宏观政策导向,政府采购逐渐压缩对办公经费的支出,可能导致政府购买减少.
公司的客户结构丰富,包含政府、事业单位、国企、银行,以及金融、教育、医疗、地产、酒店、互联网等诸多行业的大中小企业.
政府采购减少不会对公司的销售收入造成重大影响.
此外,政府虽然减少了购买需求,但对"租赁和智能外包服务"持逐渐接受和放开的态度,越来越多的租赁采购项目纳入政府的招投标范围.
公司以"整合设计、专业外包、长期服务"为主旨的智能云办公服务顺应了政策的导向,能够满足政府的租赁采购需求.
2、智能云文印无法按时收取个别客户服务费用的风险智能云文印是"从打印、复印设备免费送到智能办公设备免费送,按实际使用量收费的一价全包的智能办公服务模式",即收费方式为根据客户的实际使用量定期收取服务费用.
根据客户的信用情况不同,可能有个别客户会产生不及时缴纳费用的风险.
因此,公司有相关的标准(如客户单位的注册资金、成立年限、人员规模、经营状况等)用来评估目标客户的风险等级,只有符合要求的客户才能成为智能云文印的服务对象.
另外与客户签订的智能云文印相关协议中,有对缴款金额和时限进行约束的条款.
并且随着公司对智能云文印不断进行业务拓展,将持续获得更大的市场增量.
因此个别延期缴费的客户对整体业务的不会造成显著影响.
最后,智能云文印的安全监控与审计系统获得国家保密科技测评中心出具的《涉密信息系统产品检测证书》(编号:国保测2014C03614);移动互联的云打印服务系统获得北京软件和信息服务业协会颁发的"智慧城市"奖项;每座美印服务运营云平台等后台系统组成了强大的全国性服务运营支撑平台.
公司将会不断的提升品牌美誉度,打造品牌化、标准化、系统化的服务,并凭借智能管控技术和运营支撑平台,为客户带来更好的体验.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第12页,共101页第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是第四节二(一)是否存在股票发行事项是第四节二(二)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)利润分配与公积金转增股本的情况单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2016-05-18--7.
00报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况:2016年5月9日召开2015年度股东大会,审议通过2015年度权益分派方案:以公司总股本31,340,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,股权登记日:2016年5月18日,除权除息日:2016年5月19日,方案实施后总股本增至53,278,000股.
(二)报告期内的普通股股票发行事项北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第13页,共101页单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2015-9-302016-3-315.
804,140,00024,012,000.
00投资设立子公司(三)重大诉讼、仲裁事项单位:元重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例%是否结案临时公告披露时间无案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对公司未来的影响:无(四)公司发生的对外担保事项单位:元担保对象担保金额担保期限担保类型(保证、抵押、质押)责任类型(一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保无对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00(五)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者占用形式(资金、资产、资源)占用性质(借款、垫支、其他)期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项无占用原因、归还及整改情况:北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第14页,共101页无(六)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售0.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他0.
000.
00总计0.
000.
00(七)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序无偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:无(八)收购、出售资产、对外投资事项无(九)企业合并事项无(十)股权激励计划在报告期的具体实施情况无(十一)承诺事项的履行情况北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第15页,共101页无(十二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因无注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
(十三)调查处罚事项无(十四)公开发行债券事项无北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第16页,共101页第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数8,707,73232.
017,098,63815,806,37029.
67其中:控股股东、实际控制人2,046,5207.
521,761,5143,808,0347.
15董事、监事、高管1,703,4796.
261,405,7853,109,2645.
84核心员工有限售条件股份有限售股份总数18,492,26867.
9918,979,36237,471,63070.
33其中:控股股东、实际控制人6,913,56025.
424,510,54211,424,10221.
44董事、监事、高管5,836,44121.
463,872,1599,708,60018.
22核心员工总股本27,200,000-26,078,00053,278,000-普通股股东人数45二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陈川8,960,0806,272,05615,232,13628.
5911,424,1023,808,034北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第17页,共101页2北京印通信融投资中心(有限合伙)3,000,0002,100,0005,100,0009.
57460,9284,639,0723任志雄2,986,7502,090,7255,077,4759.
533,808,1071,269,3684王文喆2,864,1202,004,8844,869,0049.
143,651,7531,217,2515陈军1,465,0501,025,5352,490,5854.
671,867,940622,6456郭伟平1,300,000910,0002,210,0004.
152,210,00007周逢君01,759,5001,759,5003.
301,759,50008安信证券股份有限公司990,000765,5001,755,5003.
2901,755,5009华福证券有限责任公司668,000465,7001,133,7002.
1301,133,70010周顺英497,000388,700885,7001.
66722,500163,200合计22,731,00017,782,60040,513,60076.
0425,904,83014,608,770前十名股东间相互关系说明:自然人股东陈川、任志雄分别持有北京印通信融投资中心(有限合伙)38.
27%和12.
85%的份额,并均担任其普通合伙人;自然人股东王文喆、陈军分别持有北京印通信融投资中心(有限合伙)12.
34%、6.
30%的份额,并均担任其有限合伙人.
除上述关联关系外,公司现有股东间不存在其他关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况陈川先生直接持有赛格立诺28.
59%的股份(为第一大股东)、直接持有印通信融38.
27%的份额(为第一大合伙人),印通信融直接持有赛格立诺9.
57%的股份.
因此,陈川先生为赛格立诺的控股股东.
陈川先生,1972年出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于长江商学院,硕士学历.
1994年12月至1998年8月,任北京赛格经贸公司总经理;1998年11月至2014年6月,任北京赛格立诺办公科技有限公司执行董事;2014年6月至今,担任赛格立诺董事长,任期三年.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第18页,共101页(二)实际控制人情况自赛格立诺成立以来,陈川先生一直担任公司的执行董事或董事长职务,能够决定和实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免.
因此,陈川先生为赛格立诺的实际控制人.
陈川先生,1972年出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于长江商学院,硕士学历.
1994年12月至1998年8月,任北京赛格经贸公司总经理;1998年11月至2014年6月,任北京赛格立诺办公科技有限公司执行董事;2014年6月至今,担任赛格立诺董事长,任期三年.
四、存续至本期的优先股股票相关情况(一)基本情况单位:元或股证券代码证券简称发行价格发行数量募集金额票面股息率%转让起始日转让终止日无(二)股东情况单位:股证券代码证券简称股东人数序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例%无(三)利润分配情况单位:元证券代码证券简称本期股息率%分配金额股息是否累积累积额是否参与剩余利润分配参与剩余分配金额无(四)回购情况单位:元或股证券代码证券简称回购选择权的行使主体回购期间回购数量回购比例%回购资金总额无(五)转换情况北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第19页,共101页单位:元或股证券代码证券简称转股条件转股价格转换选择权的行使主体转换形成的普通股数量无(六)表决权恢复情况单位:元或股证券代码证券简称恢复表决权的优先股数量恢复表决权的优先股比例%有效期间无北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第20页,共101页第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水陈川董事长男44岁硕士2014年6月-2017年6月是任志雄董事、总经理男41岁本科2014年6月-2017年6月是王文喆董事、董秘、副总经理男43岁硕士2014年6月-2017年6月是陈军董事、副总经理男46岁大专2014年6月-2017年6月是张方楠董事、财务总监男40岁本科2014年6月-2017年6月是张贺德监事会主席男32岁本科2014年6月-2017年6月是康健监事男41岁本科2014年6月-2017年6月是赵昆监事男43岁大专2014年6月-2017年6月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陈川董事长8,960,0806,272,05615,232,13628.
59%-任志雄董事、总经理2,986,7502,090,7255,077,4759.
53%-王文喆董事、董秘、副总经理2,864,1202,004,8844,869,0049.
14%-陈军董事、副总经理1,465,0501,025,5352,490,5854.
67%-合计-16,276,00011,393,20027,669,20051.
93%-三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因陈勇董事、副总经理离任-离职张方楠财务总监新任董事、财务总监新任董事北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第21页,共101页四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工-4核心技术人员22截止报告期末的员工人数147173核心员工变动情况:公司于2016年1月4日第一届董事会第十次会议通过《关于提名核心员工的议案》,并提请股东大会审议,于2016年1月19日2016年第一次临时股东大会审议通过此议案,提名张方楠、吕岩峰、张贺德、杨树平等四人为核心员工.
报告期内,公司的核心技术人员陈勇因个人原因于2016年1月7日离职,另一名核心技术人员稳定.
陈勇持有公司股份380,800股,占公司股本的0.
71%.
辞职后将不在公司担任任何职务,其辞职后对公司日常经营及业务开展未产生任何重大不利影响.
其工作后由IT部总监李恩禹接管.
陈勇的离职不会影响本公司相关工作的正常运作.
陈勇先生于2010年11月9日与公司签订《保密协议》,并约定其在劳动合同履行期间及劳动合同终止后两年内,在规定区域内不得从事与公司类似业务、有竞争关系的其他单位工作或者自己开业经营与公司相类似的业务,保守所知悉的公司所有秘密信息.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第22页,共101页第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称-审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金六、注释137,207,260.
1959,018,985.
81结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款六、注释217,114,457.
0118,690,945.
03预付款项六、注释33,696,217.
713,186,809.
02应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第23页,共101页其他应收款六、注释42,060,275.
021,285,053.
50买入返售金融资产---存货六、注释526,236,525.
1614,973,167.
48划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产六、注释644,000.
04122,820.
06其他流动资产六、注释71,059,286.
18323,549.
52流动资产合计-87,418,021.
3197,601,330.
42非流动资产:---发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、注释814,968,252.
0612,508,031.
09在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产六、注释9-3,418.
96开发支出---商誉---长期待摊费用六、注释1047,666.
5169,666.
53递延所得税资产六、注释11174,101.
64188,774.
97其他非流动资产---非流动资产合计-15,190,020.
2112,769,891.
55资产总计-102,608,041.
52110,371,221.
97流动负债:---短期借款六、注释128,000,000.
008,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、注释136,287,963.
139,516,512.
56北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第24页,共101页预收款项六、注释141,539,982.
797,543,843.
83卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六、注释15240,508.
09188,924.
14应交税费六、注释161,260,089.
563,100,920.
91应付利息---应付股利---其他应付款六、注释17537,214.
2924,433,454.
03应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-17,865,757.
8652,783,655.
47非流动负债:---长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-17,865,757.
8652,783,655.
47所有者权益(或股东权益):---股本六、注释1853,278,000.
0027,200,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积六、注释1922,097,613.
9224,163,613.
92减:库存股---其他综合收益---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第25页,共101页专项储备---盈余公积六、注释20926,376.
09658,173.
50一般风险准备---未分配利润六、注释218,440,293.
655,565,779.
08归属于母公司所有者权益合计-84,742,283.
6657,587,566.
50少数股东权益---所有者权益合计-84,742,283.
6657,587,566.
50负债和所有者权益总计-102,608,041.
52110,371,221.
97法定代表人:陈川主管会计工作负责人:张方楠会计机构负责人:曾蓓(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金-25,965,721.
0347,458,531.
06以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产---应收票据---应收账款-8,969,283.
1016,020,545.
90预付款项-1,981,012.
301,029,112.
17应收利息---应收股利---其他应收款-1,925,858.
481,202,773.
92存货-18,352,529.
7411,839,428.
57划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产--78,820.
02其他流动资产-268,530.
4456,492.
30流动资产合计-57,462,935.
0977,685,703.
94非流动资产:---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资-29,510,000.
0020,000,000.
00投资性房地产---固定资产-10,009,079.
909,552,531.
52在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第26页,共101页无形资产--3,418.
96开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-101,811.
55159,371.
89其他非流动资产---非流动资产合计-39,620,891.
4529,715,322.
37资产总计-97,083,826.
54107,401,026.
31流动负债:---短期借款-8,000,000.
008,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-2,056,697.
887,078,527.
41预收款项-1,092,375.
707,524,270.
07应付职工薪酬-63,867.
79128,014.
57应交税费-855,036.
652,341,793.
33应付利息---应付股利---其他应付款-376,473.
6124,383,071.
95划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-12,444,451.
6349,455,677.
33非流动负债:---长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-12,444,451.
6349,455,677.
33所有者权益:---股本-53,278,000.
0027,200,000.
00其他权益工具---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第27页,共101页其中:优先股---永续债---资本公积-22,097,613.
9224,163,613.
92减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-926,376.
09658,173.
50未分配利润-8,337,384.
905,923,561.
56所有者权益合计-84,639,374.
9157,945,348.
98负债和所有者权益合计-97,083,826.
54107,401,026.
31(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-52,751,783.
9239,672,670.
14其中:营业收入六、注释2252,751,783.
9239,672,670.
14利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-48,361,392.
8537,404,531.
34其中:营业成本六、注释2237,731,485.
3528,660,144.
74利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加六、注释23270,306.
77464,263.
31销售费用六、注释247,152,001.
456,945,882.
77管理费用六、注释253,202,931.
261,518,202.
61财务费用六、注释2657,182.
60300,205.
41资产减值损失六、注释27-50,435.
42-274,167.
50加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)-2,079.
16-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第28页,共101页三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,390,391.
072,268,138.
80加:营业外收入六、注释283,417.
57600,012.
01其中:非流动资产处置利得----减:营业外支出六、注释29109.
20124,580.
00其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,393,699.
442,743,570.
81减:所得税费用六、注释301,250,982.
28858,910.
76五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,142,717.
161,884,660.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-3,142,717.
161,884,660.
05少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-3,142,717.
161,884,660.
05归属于母公司所有者的综合收益总额-3,142,717.
161,884,660.
05归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
110.
09(二)稀释每股收益-0.
110.
09法定代表人:陈川主管会计工作负责人:张方楠会计机构负责人:曾蓓北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第29页,共101页(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入-35,709,576.
9439,243,241.
22减:营业成本-24,569,525.
8828,321,659.
96营业税金及附加-241,559.
51462,930.
30销售费用-5,251,950.
056,030,232.
67管理费用-2,233,300.
521,441,708.
80财务费用-62,189.
77300,665.
96资产减值损失--221,983.
36-265,680.
40加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,573,034.
572,951,723.
93加:营业外收入-3,000.
00600,012.
01其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出--124,580.
00其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,576,034.
573,427,155.
94减:所得税费用-894,008.
64856,788.
99四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,682,025.
932,570,366.
95五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第30页,共101页6.
其他---六、综合收益总额-2,682,025.
932,570,366.
95七、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-56,142,118.
8853,579,521.
79客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金六、注释31239,988.
92750,098.
62经营活动现金流入小计-56,382,107.
8054,329,620.
41购买商品、接受劳务支付的现金-60,899,562.
8648,148,667.
14客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-7,326,627.
535,143,922.
75支付的各项税费-3,147,857.
801,550,266.
82支付其他与经营活动有关的现金六、注释312,611,501.
992,984,886.
65经营活动现金流出小计-73,985,550.
1857,827,743.
36经营活动产生的现金流量净额--17,603,442.
38-3,498,122.
95北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第31页,共101页二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金-1,300,000.
00-取得投资收益收到的现金-2,079.
16-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-1,302,079.
16-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,098,735.
731,384,674.
23投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-1,300,000.
00-投资活动现金流出小计-5,398,735.
731,384,674.
23投资活动产生的现金流量净额--4,096,656.
57-1,384,674.
23三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金--15,760,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--15,760,000.
00偿还债务支付的现金--10,746,100.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-111,626.
67440,130.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金--26,566.
98筹资活动现金流出小计-111,626.
6711,212,797.
58筹资活动产生的现金流量净额--111,626.
674,547,202.
42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--21,811,725.
62-335,594.
76加:期初现金及现金等价物余额-59,018,985.
815,538,207.
76六、期末现金及现金等价物余额-37,207,260.
195,202,613.
00法定代表人:陈川主管会计工作负责人:张方楠会计机构负责人:曾蓓(六)母公司现金流量表单位:元北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第32页,共101页项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-42,399,573.
4555,091,438.
94收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-101,091.
48747,849.
07经营活动现金流入小计-42,500,664.
9355,839,288.
01购买商品、接受劳务支付的现金-41,523,547.
0048,680,052.
92支付给职工以及为职工支付的现金-5,338,236.
004,669,034.
70支付的各项税费-2,198,543.
531,537,681.
67支付其他与经营活动有关的现金-1,914,034.
112,474,002.
26经营活动现金流出小计-50,974,360.
6457,360,771.
55经营活动产生的现金流量净额--8,473,695.
71-1,521,483.
54二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金--850,000.
00投资活动现金流入小计--850,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-3,397,487.
65757,708.
85投资支付的现金-9,510,000.
003,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金--700,000.
00投资活动现金流出小计-12,907,487.
654,457,708.
85投资活动产生的现金流量净额--12,907,487.
65-3,607,708.
85三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金--15,760,000.
00取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--15,760,000.
00偿还债务支付的现金--10,746,100.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-111,626.
67440,130.
60支付其他与筹资活动有关的现金--26,566.
98筹资活动现金流出小计-111,626.
6711,212,797.
58筹资活动产生的现金流量净额--111,626.
674,547,202.
42北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第33页,共101页四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--21,492,810.
03-581,989.
97加:期初现金及现金等价物余额-47,458,531.
064,960,831.
51六、期末现金及现金等价物余额-25,965,721.
034,378,841.
54北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第34页,共101页第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:5、合并财务报表的合并范围发生变化公司出资设立全资子公司杭州每座美印信息技术有限公司,并于2016年6月2日取得营业执照,自该公司成立之日起纳入财务报表范围.
乌鲁木齐每座美印信息技术有限公司已进行注销登记,并于2016年5月18日收到《准予注销登记通知书》,自该日起撤出财务报表范围.
二、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址北京赛格立诺办公科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为北京赛格经贸有限责任公司(以下简称"赛格立诺"),系由陈川和北京普瑞辛商贸有限责任公司于1998年2月共同出资组建,2011年1月28日,由北京市工商行政管理局西城分局(京西)名称变核(内)字【2011】第0002052号核准企业名称变更为北京赛格立诺办公科技有限公司.
组建时注册资本共人民币80万元,其中:陈川以实物出资36万元,货币出资20万元;北京普瑞辛商贸有限责任公司以实物出资20万元,货币出资4万元,股权北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第35页,共101页结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川56.
0070.
00北京普瑞辛商贸有限责任公司24.
0030.
00合计80.
00100.
00上述出资已于1998年1月10日经北京华庆会计师事务所出具了《(98)京华庆D3004号》资产评估报告,1998年1月12日经北京华庆会计师事务所出具了《(98)京华庆D1001号》验资报告验证.
公司于1998年2月2日领取了北京市工商行政管理局核发的工商登记注册号为110102000767907的企业法人营业执照.
2002年7月18日,赛格立诺召开第一届二次股东会通过如下决议:同意北京普瑞辛商贸有限责任公司将其持有的24万元(其中实物20万,货币资金4万元)股权转让给陈军,并于2002年8月15日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川56.
0070.
00陈军24.
0030.
00合计80.
00100.
002002年8月23日,赛格立诺召开第二届第二次股东会通过如下决议:新增注册资本120万元,增资后注册资本变更为200万元.
其中同意陈川以货币资金104万元认缴,陈军以货币资金16万元认缴.
上述增资业经北京华夏正风会计师事务所(正风验资字【2002】第011号)验资报告验证,并于2002年8月28日完成了上述股东工商变更登记,增资后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川160.
0080.
00陈军40.
0020.
00合计200.
00100.
002005年4月15日,赛格立诺召开第八届第二次股东会通过如下决议:新增注册资本100万元,增资后注册资本变更为300万元.
同意陈川以货币资金100万元认缴;2005年4月27日,招商银行北京分行交存入资资金凭证.
并于2005年4月28日完成了上述股东工商变更登记,增资后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第36页,共101页陈川260.
0087.
00陈军40.
0013.
00合计300.
00100.
002005年11月15日,赛格立诺召开第八届第三次股东会通过如下决议:同意陈川将其持有的20万元货币股权转让给陈霆,陈军将所持有的10万元实物出资额转让给陈霆,并于2005年12月29日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川240.
0080.
00陈军30.
0010.
00陈霆30.
0010.
00合计300.
00100.
002007年12月10日,赛格立诺召开2007年第一次股东会通过如下决议:新增注册资本100万元,增资后注册资本变更为400万元.
其中同意陈川以货币资金20万元认缴,王文喆以货币资金80万元认缴;上述增资业经北京润鹏翼能会计师事务所(润鹏审字【2007】第H2151号)验资报告验证,同时同意陈霆将所持有的10万元转让给陈军,并于2007年12月19日完成了上述股东工商变更登记,增资和变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川260.
0065.
00王文喆80.
0020.
00陈军40.
0010.
00陈霆20.
005.
00合计400.
00100.
002008年10月27日,赛格立诺召开第九届第三次股东会通过如下决议:新增注册资本100万元,增资后注册资本变更为500万元.
同意陈川以货币资金100万元认缴;上述增资业经北京中怡和会计师事务所有限公司(中怡和验字【2008】第4-074号)验资报告验证,并于2008年10月31日完成了上述股东工商变更登记,增资后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川360.
0065.
00北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第37页,共101页王文喆80.
0020.
00陈军40.
0010.
00陈霆20.
005.
00合计500.
00100.
002009年3月5日,赛格立诺召开2009年第一次股东会通过如下决议:同意陈川将其持有的5万元股权转让给陈军,10万元转让给王文喆,2.
5万元转让给陈霆,50万元转让给任志雄,并于2009年3月9日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川292.
5058.
50王文喆90.
0018.
00陈军45.
009.
00陈霆22.
504.
50任志雄50.
0010.
00合计500.
00100.
002010年11月1日,赛格立诺召开2010年第一次股东会通过如下决议:新增注册资本500万元,增资后注册资本变更为1000万元,同意陈川以货币资金500万元认缴.
上述增资业经北京润鹏冀能会计师事务所《京润(验)字【2010】第-221897号》验资报告验证,并于2010年11月24日完成了上述股东工商变更登记,增资后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川792.
5079.
25王文喆90.
009.
00陈军45.
004.
50陈霆22.
502.
25任志雄50.
005.
00合计1,000.
00100.
002011年11月29日,赛格立诺召开股东会通过如下决议:同意陈川将其持有的86万元股权转让给王文喆,90万元股权转让给任志雄,45万元股权转让给陈军,21万元股权转让给陈霆,并于2011年12月16日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川550.
5055.
05北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第38页,共101页陈军90.
009.
00王文喆176.
0017.
60陈霆43.
504.
35任志雄140.
0014.
00合计1,000.
00100.
002013年6月24日,赛格立诺召开股东会通过如下决议:同意陈霆将其持有的43.
5万元股权转让给任志雄,并于2013年8月7日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川550.
5055.
05陈军90.
009.
00王文喆176.
0017.
60任志雄183.
5018.
35合计1,000.
00100.
002013年12月1日,赛格立诺召开第九届第一次股东会通过如下决议:同意陈川将其持有的8.
26万元股权转让给陈勇,任志雄将其持有的2.
75万元股权转让给陈勇,王文喆将其持有的2.
64万元股权转让给陈勇,陈军将其所持有的1.
35万元股权转让给陈勇,并于2013年12月26日完成了上述股东工商变更登记,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川542.
2454.
22陈军88.
658.
86王文喆173.
3617.
34任志雄180.
7518.
08陈勇15.
001.
50合计1,000.
00100.
002014年4月18日,赛格立诺召开股东会,决议同意陈川、任志雄、王文喆、陈军和陈勇分别将所持有限公司81.
34万元股权、27.
11万元股权、26.
00万元股权、13.
30万元股权和2.
25万元股权转让给北京印通信融投资中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为人民币1.
00元,其他股东放弃有限购买权;同意通过公司章程修正案.
同日,印通信融分别与陈川、王文喆、陈军、陈勇、任志雄签署了《股权转让协议》.
2014年5月19日,北京市工商行政管理局西城分局出具《准予变更登记通知书》,核准了本次股权转北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第39页,共101页让的登记事项.
本次股权转让后,有限公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川460.
9046.
09任志雄153.
6415.
36北京印通信融投资中心(有限合伙)150.
0015.
00王文喆147.
3614.
74陈军75.
357.
54陈勇12.
751.
27合计1,000.
00100.
002014年6月29日,赛格立诺召开创立大会暨第一次股东大会,决议通过以2014年4月30日为基准日公司整体改制为股份有限公司,公司截至2014年4月30日止的净资产业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了大华审字[2014]005861号审计报告,经审计后的净资产为人民币10,163,613.
92元,公司截至2014年4月30日止的净资产业经北京国融兴华资产评估有限责任公司评估,并出具了国融兴华评报字[2014]第020108号资产评估报告书,经评估后的净资产价值为人民币10,470,258.
65元.
按照创立大会暨第一次股东大会会决议及公司章程规定,各股东以其所拥有的截止2014年4月30日北京赛格立诺办公科技股份有限公司的净资产10,163,613.
92元,按原出资比例认购公司股份,按1.
0164:1的比例折合股份总额,共计1,000万股,净资产大于股本部分163,613.
92元计入资本公积,同时由北京市工商行政管理局西城分局(京西)名称变核(内)字【2014】第0015558号核准企业名称变更为北京赛格立诺办公科技股份有限公司.
本次改制后,公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川460.
9046.
09任志雄153.
6415.
36北京印通信融投资中心(有限合伙)150.
0015.
00王文喆147.
3614.
74陈军75.
357.
54陈勇12.
751.
27合计1,000.
00100.
00北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第40页,共101页2015年3月25日,赛格立诺召开2015年第一次临时股东会,决议通过《北京赛格立诺办公科技股份有限公司股票发行方案》、签署《北京赛格立诺办公科技股份有限公司股份认购合同》和修改章程的的议案,公司向自然人投资者陈川、任志雄、王文喆、陈军、陈勇以及机构投资者北京印通信融投资中心(有限合伙)定价发行无限售条件的人民币普通股共计10,000,000股,每股面值人民币1.
00元,每股发行认购价格为人民币1.
00元,其中,自然人投资者陈川认购人民币普通股4,609,040股,认购金额为人民币4,609,040.
00元、任志雄认购人民币普通股1,536,375股,认购金额为人民币1,536,375.
00元、王文喆认购人民币普通股1,473,560.
00股,认购金额为人民币1,473,560.
00元、陈军认购人民币普通股753,525股,认购金额为人民币753,525.
00元、陈勇认购人民币普通股127,500股,认购金额为人民币127,500.
00元;机构投资者北京印通信融投资中心(有限合伙)认购人民币普通股1,500,000股,认购金额为人民币1,500,000.
00元,本次股票发行共计募集人民币10,000,000.
00元.
上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)《大华验字[2015]000140号》验资报告验证.
本次定价发行普通股后,公司股权结构如下:股东出资额(元)出资比例(%)陈川921.
8146.
09任志雄307.
2815.
36北京印通信融投资中心(有限合伙)300.
0015.
00王文喆294.
7114.
74陈军150.
717.
54陈勇25.
501.
27合计2,000.
00100.
002015年5月5日,赛格立诺召开2014年度股东大会,决议通过的《北京赛格立诺办公科技股份有限公司股票发行方案》、签署《北京赛格立诺办公科技股份有限公司股份认购合同》的议案和修改后章程的规定,公司向机构投资者安信证券股份有限公司、财富证券有限责任公司、华福证券有限责任公司定价发行无限售条件的人民币普通股共计2,000,000股,每股面值人民币1.
00元,每股发行认购价格为人民币2.
88元,其中,安信证券股份有限公司认购人民币普通股1,000,000股,认购金额为人民币2,880,000.
00元、财富证券有限责任公司认购人民币普通股300,000股,认购金额为人民币864,000.
00元、华福证券有限责任公司北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第41页,共101页认购人民币普通股700,000股,认购金额为人民币2,016,000.
00元,本次股票发行共计募集人民币5,760,000.
00元,注册资本变更为人民币22,000,000.
00元.
上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)《大华验字[2015]000412号》验资报告验证.
本次定价发行普通股后,公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川921.
8141.
90任志雄307.
2813.
97北京印通信融投资中心(有限合伙)300.
0013.
64王文喆294.
7113.
40陈军150.
716.
85陈勇25.
501.
16安信证券股份有限公司100.
004.
54财富证券有限责任公司30.
001.
36华福证券有限责任公司70.
003.
18合计2,200.
00100.
002015年6月26日,公司召开2015年第二次临时股东大会,决议通过的《关于北京赛格立诺办公科技股份有限公司股票发行方案的议案》和修改后章程、以及签署的《北京赛格立诺办公科技股份有限公司股份认购合同》的规定,公司向自然人投资者定价发行无限售条件的人民币普通股共计5,200,000股,每股面值人民币1.
00元,每股发行认购价格为人民币5.
00元,其中,郭伟平认购人民币普通股1,300,000股,认购金额为人民币6,500,000.
00元、郑延福认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、戴振河认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、王建钢认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、胡杰认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、蒋洁萍认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、李国良认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、周顺英认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、刘婕认购人民币普通股400,000股,认购金额为人民币2,000,000.
00元、丰信东认购人民币普通股200,000股,认购金额为人民币1,000,000.
00元、姬长伟认购人民币普通股200,000股,认购金额为人民币1,000,000.
00元、赵瑞宾认购人民币普通股200,000股,认购金额为人民币1,000,000.
00元、高兴美认购人民币普通股100,000股,认购金额为人民币500,000.
00元,本次股票发行共计募集人民币26,000,000.
00元,注册资本变更为人民币27,200,000.
00元.
上述增资经大华会计师事北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第42页,共101页务所(特殊普通合伙)《大华验字[2015]000713号》验资报告验证.
本次定价发行普通股后,公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)陈川921.
8133.
89任志雄307.
2811.
30北京印通信融投资中心(有限合伙)300.
0011.
03王文喆294.
7110.
84陈军150.
715.
54安信证券股份有限公司100.
003.
68华福证券有限责任公司70.
002.
57财富证券有限责任公司30.
001.
10陈勇25.
500.
94郭伟平130.
004.
78郑延福40.
001.
47戴振河40.
001.
47王建钢40.
001.
47胡杰40.
001.
47蒋洁萍40.
001.
47李国良40.
001.
47周顺英40.
001.
47刘婕40.
001.
47丰信东20.
000.
74姬长伟20.
000.
74赵瑞宾20.
000.
74高兴美10.
000.
35合计2,720.
00100.
002015年10月13日,公司召开2015年第四次临时股东大会决议,决议通过的《关于北京赛格立诺办公科技股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》的规定,公司向自然人投资者定价发行无限售条件的人民币普通股共计4,140,000.
00股,每股面值人民币1.
00元,每股发行认购价格为人民币5.
80元,其中,周逢君认购人民币普通股1,035,000股,认购人民币6,003,000.
00元;马兢认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;孙守川认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;宋超奇认购人民币普北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第43页,共101页通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;杨晓可认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;李进认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;余敏认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;李威认购人民币普通股345,000股,认购金额2,001,000.
00元;蔡鸿岩认购人民币普通股172,500股,认购金额1,000,500.
00元;王金岭认购人民币普通股172,500股,认购金额1,000,500.
00元;胡杰认购人民币普通股100,000股,认购金额580,000.
00元;王建钢认购人民币普通股66,000股,认购金额382,800.
00元;戴振河认购人民币普通股50,000股,认购金额290,000.
00元;李国良人民币普通股42,000股,认购金额243,600.
00元;蒋洁萍人民币普通股42,000股,认购金额243,600.
00元;刘婕认购人民币普通股20,000股,认购金额116,000.
00元;周顺英人民币普通股25,000股,认购金额145,000.
00元;本次股票发行共计募集人民币24,012,000.
00元,注册资本变更为人民币31,340,000.
00元.
上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)《大华验字[2015]001321号》验资报告验证.
本次定价发行普通股后,前十名股东持股数量、持股比例情况如下:股东持股数量(股)持股比例(%)陈川8,960,08028.
59北京印通信融投资中心(有限合伙)3,000,0009.
57任志雄2,986,7509.
53王文喆2,864,1209.
14陈军1,465,0504.
67郭伟平1,300,0004.
15周逢君1,035,0003.
30安信证券股份有限公司969,0003.
09华福证券有限责任公司680,0002.
17周顺英528,0001.
68合计23,788,00075.
902016年4月18日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了《2015年度利润分配方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本公积转增股本相关事宜的议案》,并决议将前述议案提交公司股东大会审议.
2016年5月9日,公司召开2015年年度股东大会,根据公司出席股东大会股东签名,出席该次股东大会的股东共9名,代表有表决权的股份21,088,000股,占公司股份总数的67.
29%.
会议以21,088,000股同意、0股弃权、0股反对的表决结果,审议通过了《2015年度利润分配方案》、《关于修改公司章程的议北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第44页,共101页案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理资本公积转增股本相关事宜的议案》,公司拟以现有总股本31,340,000股为基数,向公司全体在册股东每10股转增7股(全部以公司股票溢价所形成的资本公积转增,股东不需要纳税),共计转增股本21,938,000股.
本方案实施完毕后,预计公司总股本将变更为53,278,000股,注册资金将变更为53,278,000元(最终股本数和注册资金数以中国证券登记结算有限责任公司和北京市工商局西城分局的登记为准).
本次权益分派权益登记日为:2016年5月18日,除权除息日为:2016年5月19日.
资本公积转增前后股份变动情况:股份性质本次变动前本次变动后金额(股)比例(%)金额(股)比例(%)有限售条件的股份合计22,042,13570.
3337,471,63070.
33无限售条件的股份9,297,86529.
6715,806,37029.
67股份总数31,340,000100.
0053,278.
000100.
00法定代表人:陈川营业执照号:911101026337411677企业注册地址:北京市西城区建学胡同36号2幢097经营范围本公司经营范围主要包括:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、家用电器、文化用品、体育用品、机械设备;租赁计算机、通讯设备;计算机系统服务;数据处理;基础软件服务;应用软件服务;商贸信息咨询;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属零售及信息服务业,主要产品或服务为打印机、复印机、电脑等办公设备及相关耗材的销售以及文件外包服务.
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第45页,共101页准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第46页,共101页并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第47页,共101页4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第48页,共101页在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第49页,共101页或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第50页,共101页(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第51页,共101页金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第52页,共101页(2)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第53页,共101页资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第54页,共101页定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第55页,共101页(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值.
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第56页,共101页工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(九)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:单项金额重大的具体标准为:金额在100万元以上.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法按账龄作为类似信用风险特征.
采用其他方法计提坏账准备的应收款项其他方法职工备用金和关联方不计提坏账准备.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第57页,共101页(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内331-2年15152-3年30303-4年50504-5年80805年以上100100②采用其他方法计提坏账准备的组合名称方法说明采用其他方法计提坏账准备的应收款项职工备用金和关联方不计提坏账准备.
3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按按加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第58页,共101页以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十一)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第59页,共101页资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第60页,共101页面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第61页,共101页本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第62页,共101页(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第63页,共101页重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十二)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第64页,共101页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法3-5年519.
00-31.
67运输设备年限平均法3-5年519.
00-31.
67电子设备年限平均法3-5年519.
00-31.
67其他设备年限平均法3-5年519.
00-31.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第65页,共101页(十三)在建工程1.
在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十四)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第66页,共101页当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第67页,共101页债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件5年根据经济使用寿命预计每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第68页,共101页开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第69页,共101页命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十七)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注装修费5年按受益期摊销网易邮箱3年按受益期摊销(十八)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第70页,共101页的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第71页,共101页认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(十九)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第72页,共101页2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
5.
对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第73页,共101页待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第74页,共101页(二十二)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
收入确认的具体方法如下:(1)设备销售业务:设备销售货物已经交付,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不再对该设备实施继续管理权和实际控制权,取得对方签收的收货凭证,相关的收入金额能够可靠计量,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)智能云文印:服务的工作量能够可靠计量时,根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入.
当合同中同时包含设备销售时,设备销售部分单独确认收入,收入确认方式与设备销售业务相同.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十三)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第75页,共101页对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第76页,共101页(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十五)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第77页,共101页(二十六)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)17%、6%营业税应纳税营业额5%城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额25%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率本公司25%北京每座美印信息技术有限公司25%北京赛格立诺信息技术有限公司25%青岛每座美印信息技术有限公司25%天津每座美印信息技术有限公司25%深圳每座美印信息技术有限公司25%无锡每座美印信息技术有限公司25%上海每座美印信息技术有限公司25%大连每座美印信息技术有限公司25%西安每座美印信息技术有限公司25%石家庄每座美印信息技术有限公司25%重庆每座美印信息技术有限公司25%长春每座美印信息技术有限公司25%哈尔滨每座美印信息技术有限公司25%福州每座美印信息技术有限公司25%郑州每座美印信息技术有限公司25%南京每座美印信息技术有限公司25%太原每座美印信息技术有限公司25%北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第78页,共101页杭州每座美印信息技术有限公司25%(二)税收优惠政策及依据报告期公司无税收优惠相关事项.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金344,496.
6088,549.
82银行存款36,862,763.
5958,930,435.
99其他货币资金合计37,207,260.
1959,018,985.
81其中:存放在境外的款项总额截至2016年6月30日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,676,626.
29100.
00562,169.
283.
1817,114,457.
01组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款17,676,626.
29100.
00562,169.
283.
1817,114,457.
01组合2采用其他方法计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计17,676,626.
29100.
00562,169.
283.
1817,114,457.
01续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第79页,共101页金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款19,288,656.
93100.
00597,711.
903.
1018,690,945.
03组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款19,288,656.
93100.
00597,711.
903.
1018,690,945.
03组合2采用其他方法计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计19,288,656.
93100.
00597,711.
903.
1018,690,945.
03应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内17,411,038.
83522,331.
1631-2年265,587.
4639,838.
12152-3年3-4年4-5年5年以上合计17,676,626.
29562,169.
282.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额35,542.
62元.
3.
本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款8,258.
004.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备江苏科嘉信息科技有限公司2,637,053.
7514.
9279,111.
61北京链家房地产经纪有限公司1,439,306.
108.
1443,179.
18南京佳之杰数码办公设备有限公司1,108,463.
006.
2733,253.
89上海协和科技有限公司1,058,874.
705.
9931,766.
24北京市鼎石学校941,078.
005.
3228,232.
34合计7,184,775.
5540.
64215,543.
26北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第80页,共101页注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,486,644.
5394.
333,147,669.
4798.
771至2年209,573.
185.
6739,139.
551.
232至3年-3年以上-合计3,696,217.
71100.
003,186,809.
02100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因郑州海科商用机器有限公司715,078.
2919.
351年以内货物未交付金光创立办公纸品(上海)有限公司641,192.
1517.
351年以内货物未交付北京小鱼儿科技有限公司431,035.
7011.
661年以内货物未交付众联易通(北京)科技有限公司410,000.
0011.
091年以内货物未交付天津北佳电子有限公司400,000.
0010.
821年以内货物未交付合计2,597,306.
1470.
27注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,194,512.
19100.
00134,237.
176.
122,060,275.
02组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款1,209,387.
3955.
11134,237.
1711.
101,075,150.
22组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款985,124.
8044.
89985,124.
80单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,194,512.
19100.
00134,237.
176.
122,060,275.
02续:种类期初余额北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第81页,共101页账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,442,441.
47100.
00157,387.
9710.
911,285,053.
50组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款823,263.
7557.
07157,387.
9719.
12665,875.
78组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款619,177.
7242.
93619,177.
72单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,442,441.
47100.
00157,387.
9710.
911,285,053.
50其他应收款期末比期初有较大幅度增涨,主要原因是公司业务开展,导致应收保证金及员工业务借款增加.
其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内927,973.
8927,839.
2231-2年102,600.
0015,390.
00152-3年31,144.
009,343.
20303-4年121,569.
5060,784.
75504-5年26,100.
0020,880.
00805年以上--合计1,209,387.
39134,237.
17(2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款985,124.
80合计985,124.
802.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额23150.
80元;3.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第82页,共101页备用金965,124.
80599,177.
72保证金918,255.
63608,949.
75押金202,034.
00133,334.
00外部往来款89,097.
7680,980.
00关联方往来款20,000.
0020,000.
00合计2,194,512.
191,442,441.
47备用金及保证金期末均比期初有较大幅度增涨.
其中备用金主要为员工业务借款,包括办公借款、日常备用金等,是根据业务的发展进程而发生变化的;保证金主要是项目实施后根据合同规定,我方支付的一定金额的保证金,待合同执行完后即可收回.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额曾秀娟备用金255,497.
641年以内11.
647,664.
93廊坊幸福基业教育投资有限公司保证金205,839.
001年以内9.
386,175.
17北京链家房地产经纪有限公司保证金132,820.
001年以内6.
053,984.
60西双版纳国际旅游度假区开发有限公司保证金109,794.
001年以内5.
003,293.
82北京京东世纪信息技术有限公司保证金100,000.
001至2年4.
5615,000.
00合计803,950.
6436.
6336,118.
52注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品26,236,525.
1626,236,525.
1614,973,167.
4814,973,167.
48合计26,236,525.
1626,236,525.
1614,973,167.
4814,973,167.
48今年存货比同期有较大幅度增长,主要是全国子公司的扩建,业务增加,存货增长;同时从厂家采购大量耗材备货,下半年均可正常销售.
注释6.
一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额装修费44,000.
04122,820.
06合计44,000.
04122,820.
06期末比期初有较大幅度下降,主要是年初未摊销完毕的装修费本年正常摊销.
北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第83页,共101页注释7.
其他流动资产项目期末余额期初余额房租134,517.
69174,566.
63增值税留抵扣额924,768.
49148,982.
89合计1,059,286.
18323,549.
52期末比期初增幅较大,主要是期末增值税留抵额比期初有明显增加导致.
注释8.
固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目办公设备运输设备电子设备其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额11,684,234.
79184,500.
009,889,427.
43568,731.
6622,326,893.
882.
本期增加金额1,970,004.
552,711,876.
524,681,881.
07购置1,970,004.
552,711,876.
524,681,881.
07其他转入3.
本期减少金额60,860.
76246,119.
26306,980.
02处置或报废60,860.
76246,119.
26306,980.
02其他转出4.
期末余额13,593,378.
58184,500.
0012,355,184.
69568,731.
6626,701,794.
93二.
累计折旧1.
期初余额2,081,359.
3335,883.
237,226,674.
17474,946.
069,818,862.
792.
本期增加金额1,429,267.
0818,495.
00487,379.
6182,450.
352,017,592.
04计提1,429,267.
0818,495.
00487,379.
6182,450.
352,017,592.
04其他转入3.
本期减少金额69,053.
8933,858.
07102,911.
96处置或报废69,053.
8933,858.
07102,911.
964.
期末余额3,441,572.
5254,378.
237,680,195.
71557,396.
4111,733,542.
87三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提其他转入3.
本期减少金额处置或报废其他转出4.
期末余额北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第84页,共101页四.
账面价值1.
期末账面价值10,151,806.
06130,121.
774,674,988.
9811,335.
2514,968,252.
062.
期初账面价值9,602,875.
46148,616.
772,662,753.
2693,785.
6012,508,031.
09注释9.
无形资产1.
无形资产情况项目软件专利权非专有技术合计一.
账面原值1.
期初余额102,564.
16102,564.
162.
本期增加金额购置内部研发企业合并增加股东投入其他转入3.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额102,564.
16102,564.
16二.
累计摊销1.
期初余额99,145.
2099,145.
202.
本期增加金额3,418.
963,418.
96计提3,418.
963,418.
96企业合并增加其他转入3.
本期减少金额处置其他转出4.
期末余额102,564.
16102,564.
16三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提企业合并增加其他转入3.
本期减少金额处置其他转出北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第85页,共101页4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值002.
期初账面价值3,418.
963,418.
96注释10.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费69,666.
5322,000.
0247,666.
51合计69,666.
5322,000.
0247,666.
51注释11.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备696,406.
56174,101.
64755,099.
87188,774.
97合计696,406.
56174,101.
64755,099.
87188,774.
97注释12.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款8,000,000.
008,000,000.
00信用借款合计8,000,000.
008,000,000.
00短期借款分类的说明:截至2016年6月30日抵押、保证借款情况:贷款单位借款金额起止日期担保人北京银行股份有限公司双秀支行8,000,000.
002015年9月10日至2016年9月9日北京中关村科技融资担保有限公司担保合计8,000,000.
00--注释13.
应付账款项目期末余额期初余额应付货款6,287,963.
139,516,512.
56北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第86页,共101页合计6,287,963.
139,516,512.
56公司加强了采销商品的支付及回款周期管理——在规定的账期内,销售人员督促客户及时回款;采购未达账期,不予支付货款.
注释14.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款1,539,982.
797,543,843.
83合计1,539,982.
797,543,843.
83预收款期末比期初明显下降,主要是期初的大部份预收款,于本年发货销售形成应收,同时应收预收正常核销,导致期末预收款下降.
注释15.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬184,854.
647,218,420.
987,162,767.
53240,508.
09离职后福利-设定提存计划4,069.
504,069.
50辞退福利一年内到期的其他福利合计188,924.
147,218,420.
987,166,837.
03240,508.
092.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴58,195.
975,249,270.
265,156,701.
59150,764.
64职工福利费38,399.
4938,399.
49社会保险费1,576.
00462,613.
82458,545.
125,644.
70其中:基本医疗保险费1,393.
00424,162.
85420,552.
755,003.
10补充医疗保险工伤保险费113.
0012,211.
0911,975.
93348.
16生育保险费70.
0026,239.
8826,016.
44293.
44住房公积金875.
00565,370.
00563,620.
002,625.
00工会经费和职工教育经费124,207.
6794,451.
56161,797.
6856,861.
55短期累积带薪缺勤短期利润(奖金)分享计划北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第87页,共101页其他短期薪酬合计184,854.
646,410,105.
136,379,063.
88215,895.
893.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险3,816.
00773,081.
48753,200.
4823,697.
00失业保险费253.
5035,234.
3734,572.
67915.
20企业年金缴费合计4,069.
50808,315.
85787,773.
1524,612.
20注释16.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税37,121.
761,006,859.
79营业税117,768.
90企业所得税1,182,454.
891,897,171.
83个人所得税33,886.
0227,929.
19城市维护建设税4,021.
3629,348.
23教育费附加1,723.
4412,577.
81地方教育费附加1,148.
968,385.
20其他-266.
87879.
96合计1,260,089.
563,100,920.
91应交税费期末比期初明显减少,主要有两个原因,其一是应交增值税大幅下降,期末增值税进项税留抵额较大,导致整体应交税费减少;其二是应交企业所得税大幅下降,主要是本年税前利润低于上年末税前利润,导致期末应交税费减少.
注释17.
其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额非金融机构借款押金及保证金397,300.
00329,600.
00往来款139,914.
2991,854.
03投资款24,012,000.
00合计537,214.
2924,433,454.
03注释18.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第88页,共101页发行新股送股公积金转股其他小计股份总数27,200,000.
004,140,000.
0021,938,000.
0026,078,000.
0053,278,000.
00股本变动情况说明:股东名称期初余额本期增加额本期减少额期末余额持股数量比例(%)持股数量比例(%)陈川8,960,080.
0032.
946,272,056.
0015,232,136.
0028.
59北京印通信融投资中心(有限合伙)3,000,000.
0011.
032,100,000.
005,100,000.
009.
57任志雄2,986,750.
0010.
982,090,725.
005,077,475.
009.
53王文喆2,864,120.
0010.
532,004,884.
004,869,004.
009.
14陈军1,465,050.
005.
391,025,535.
002,490,585.
004.
67郭伟平1,300,000.
004.
78910,000.
002,210,000.
004.
15安信证券股份有限公司990,000.
003.
64765,500.
001,755,500.
003.
29华福证券有限责任公司668,000.
002.
46465,700.
001,133,700.
002.
13周顺英497,000.
001.
83388,700.
00885,700.
001.
66郑延福492,000.
001.
81307,000.
00799,000.
001.
50蒋洁萍408,000.
001.
50357,000.
00765,000.
001.
44戴振河400,000.
001.
47365,000.
00765,000.
001.
44王建钢400,000.
001.
47392,200.
00792,200.
001.
49胡杰400,000.
001.
47450,000.
00850,000.
001.
60李国良400,000.
001.
47351,400.
00751,400.
001.
41刘婕400,000.
001.
47314,000.
00714,000.
001.
34陈勇224,000.
000.
82156,800.
00380,800.
000.
71丰信东200,000.
000.
74140,000.
00340,000.
000.
64姬长伟200,000.
000.
74140,000.
00340,000.
000.
64赵瑞宾200,000.
000.
74140,000.
00340,000.
000.
64财富证券有限责任公司196,000.
000.
72198,900.
00394,900.
000.
74储怀兴184,000.
000.
6864,500.
00248,500.
000.
47陈小明107,000.
000.
39104,100.
00211,100.
000.
40高兴美100,000.
000.
3770,000.
00170,000.
000.
32徐凯78,000.
000.
2916,000.
0062,000.
000.
12胡磊35,000.
000.
1350,600.
0085,600.
000.
16王玉凤17,000.
000.
0613,900.
0030,900.
000.
06九合金控投资有限公司10,000.
000.
044,000.
0014,000.
000.
03刘欣7,000.
000.
037,000.
0000高晖5,000.
000.
023,500.
008,500.
000.
02杜丹3,000.
000.
013,000.
0000北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第89页,共101页安松潞1,000.
000.
004700.
001,700.
000.
003王鹭1,000.
000.
004700.
001,700.
000.
003王秀英1,000.
000.
0041,000.
0000周逢君1,759,500.
001,759,500.
003.
30蔡鸿岩293,250.
00293,250.
000.
55王金岭293,250.
00293,250.
000.
55李进586,500.
00586,500.
001.
10李威586,500.
00586,500.
001.
10马兢586,500.
00586,500.
001.
10宋超奇586,500.
00586,500.
001.
10孙守川586,500.
00586,500.
001.
10杨晓可586,500.
00586,500.
001.
10余敏586,500.
00586,500.
001.
10董玉芹1,700.
001,700.
000.
003傅晶1,700.
001,700.
000.
003上海紫源投资管理有限公司1,700.
001,700.
000.
003杨正权1,000.
001,000.
000.
002合计27,200,000.
00100.
0026,105,000.
0027,000.
0053,278,000.
00100.
00股本变动情况的说明:详见附注二、公司基本情况.
注释19.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)24,163,613.
9219,872,000.
0021,938,000.
0022,097,613.
92其他资本公积合计24,163,613.
9219,872,000.
0021,938,000.
0022,097,613.
92资本公积的说明:详见附注二、公司基本情况.
注释20.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积658,173.
50268,202.
59926,376.
09合计658,173.
50268,202.
59926,376.
09盈余公积说明:按税后净利润10%提取法定盈余公积注释21.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第90页,共101页调整前上期末未分配利润5,565,779.
08-调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-调整后期初未分配利润5,565,779.
08-加:本期归属于母公司所有者的净利润3,142,717.
16-减:提取法定盈余公积268,202.
59税后净利润的10%提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金应付普通股股利转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配加:盈余公积弥补亏损结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动所有者权益其他内部结转期末未分配利润8,440,293.
65注释22.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务52,751,783.
9237,731,485.
3539,672,670.
1428,450,144.
74其他业务2.
营业收入的说明主营业务按产品类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本硬件设备销售38,792,029.
6032,464,645.
7130,812,055.
2724,772,252.
80智能云文印13,959,754.
325,266,839.
648,860,614.
873,677,891.
94合计52,751,783.
9237,731,485.
3539,672,670.
1428,450,144.
74北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第91页,共101页注释23.
营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税185,849.
75369,160.
61城市维护建设税47,222.
2355,476.
59教育费附加20,208.
3723,775.
67地方教育费附加13,472.
2215,850.
44其他税费3,554.
20合计270,306.
77464,263.
31注释24.
销售费用项目本期发生额上期发生额人员费用5,023,853.
134,147,473.
08租赁费843,835.
32792,661.
51折旧摊销费94,026.
24404,921.
15服务费533,425.
85525,293.
30办公费109,329.
30305,641.
91运杂费117,711.
50237,806.
76业务招待费113,344.
44163,466.
61修理费2,794.
00100,334.
43差旅费64,738.
2048,009.
50其他小计248,943.
47220,274.
52合计7,152,001.
456,945,882.
77注释25.
管理费用项目本期发生额上期发生额人员费用2,410,777.
34965,406.
24办公费88,650.
0746,278.
33招聘服务、咨询审计费53,086.
67142,707.
08通讯费22,062.
4535,878.
36业务招待费50,110.
5056,572.
00折旧摊销费18,406.
1554,757.
42装修费19,176.
8516,249.
47工会经费91,278.
1378,638.
36租赁费167,802.
9050,206.
39水电费21,733.
3626,754.
95差旅费23,412.
2014,484.
50车辆费用73,508.
4213,787.
71其他小计162,926.
2216,481.
80北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第92页,共101页合计3,202,931.
261,518,202.
61注释26.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出111,626.
67302,219.
96减:利息收入68,934.
0010,166.
62其他14,489.
938,152.
07合计57,182.
60300,205.
41注释27.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-50,435.
42-274,167.
50合计-50,435.
42-274,167.
50注释28.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助3,000.
00600,000.
003,000.
00其他417.
5712.
01417.
57合计3,417.
57600,012.
013,417.
57注释29.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他109.
20124,580.
00109.
20合计109.
20124,580.
00109.
20北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第93页,共101页注释30.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,236,308.
95790,303.
89递延所得税费用14,673.
3368,606.
87合计1,250,982.
28858,910.
76注释31.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款168,054.
92139,932.
00政府补助3,000.
00600,000.
00利息收入68,934.
0010,166.
62其他合计239,988.
92750,098.
622.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额房租921,869.
91828,640.
64办公费197,979.
37351,920.
24服务费533,425.
85525,293.
30业务招待费163,454.
94220,038.
61运杂费117,711.
50237,806.
76招聘服务、咨询审计费53,086.
67142,707.
08通讯费22,062.
4559,030.
19差旅费88,150.
4062,494.
00制作费72,579.
7647,321.
47保险费2,367.
9445,162.
67会议费66,330.
70189,030.
00其他小计372,482.
50275,441.
69合计2,611,501.
992,984,886.
65注释32.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第94页,共101页净利润3,142,717.
161,884,660.
05加:资产减值准备-50,435.
42-274,167.
50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,914,891.
301,202,652.
73无形资产摊销3,418.
9610,256.
40长期待摊费用摊销22,000.
02131,583.
90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)111,626.
67466,697.
58投资损失(收益以"-"号填列)-2,079.
16递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)14,673.
3366,485.
10递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-6,513,101.
17-1,145,979.
50经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)291,857.
81492,552.
20经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-16,573,719.
42-6,332,863.
90其他34,707.
54经营活动产生的现金流量净额-17,603,442.
38-3,498,122.
942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额37,207,260.
195,202,613.
00减:现金的期初余额59,018,985.
815,538,207.
76加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-21,811,725.
62-335,594.
762.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金37,207,260.
1959,018,985.
81其中:库存现金344,496.
6088,549.
82可随时用于支付的银行存款36,862,763.
5958,930,435.
99可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第95页,共101页其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额37,207,260.
1959,018,985.
81其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物期末比期初大幅减少,主要是今年公司有多笔大的政府采购项目中标,同时新增了多种智能产品创新业务,从而支付大量的采购款,导致期末现金及其等价物下降.
七、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,279,539.
79100.
00310,256.
693.
348,969,283.
10组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款9,279,539.
79100.
00310,256.
693.
348,969,283.
10组合2采用其他方法计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计9,279,539.
79100.
00310,256.
693.
348,969,283.
10续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,522,244.
90100.
00501,699.
003.
0416,020,545.
90组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款16,090,396.
4097.
39501,699.
003.
1215,588,697.
40组合2采用其他方法计提坏账准备的应收账款431,848.
502.
61431,848.
50单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计16,522,244.
90100.
00501,699.
003.
0416,020,545.
90北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第96页,共101页应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内9,013,952.
33270,418.
5731-2年265,587.
4639,838.
12152-3年3-4年4-5年5年以上合计9,279,539.
79310,256.
69(2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)组合2采用其他方法计提坏账准备的应收账款合计2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额191,442.
31元.
3.
本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款8,258.
004.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备北京链家房地产经纪有限公司1,439,306.
1015.
5143,179.
18北京市鼎石学校941,078.
0010.
1428,232.
34北京市国土资源局丰台分局644,350.
006.
9419,330.
50北京恒昌惠诚信息咨询有限公司592,107.
006.
3817,763.
21民生金融租赁股份有限公司380,509.
344.
1011,415.
28北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第97页,共101页合计3,997,350.
4443.
08119,920.
51注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,022,848.
00100.
0096,989.
524.
791,925,858.
48组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款1,080,132.
3953.
4096,989.
528.
98983,142.
87组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款942,715.
6146.
60942,715.
61单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,022,848.
00100.
0096,989.
524.
791,925,858.
48续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,338,562.
49100.
00135,788.
5710.
141,202,773.
92组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款742,283.
7555.
45135,788.
5718.
29606,495.
18组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款596,278.
7444.
55596,278.
74'单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,338,562.
49100.
00135,788.
5710.
141,202,773.
92其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内869,718.
8926,091.
5731-2年102,600.
0015,390.
00152-3年31,144.
009,343.
20303-4年50,569.
5025,284.
75504-5年26,100.
0020,880.
0080北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第98页,共101页5年以上合计1,080,132.
3996,989.
52(2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款942,715.
61合计942,715.
612.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额54,697.
30元.
3.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额备用金922,715.
61576,278.
74保证金873,263.
79608,949.
75关联方往来20,000.
0020,000.
00外部往来款75,834.
60押金131,034.
00133,334.
00合计2,022,848.
001,338,562.
494.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额曾秀娟备用金255,497.
641年以内13.
007,664.
93廊坊幸福基业教育投资有限公司保证金205,839.
001年以内10.
186,175.
17北京链家房地产经纪有限公司保证金132,820.
001年以内6.
573,984.
60西双版纳国际旅游度假区开发有限公司保证金109,794.
001年以内5.
433,293.
82北京京东世纪信息技术有限公司保证金100,000.
001至2年4.
9415,000.
00合计803,950.
6440.
1236,118.
52注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值对子公司投资29,510,000.
0029,510,000.
0020,000,000.
0020,000,000.
00合计29,510,000.
0029,510,000.
0020,000,000.
0020,000,000.
001.
对子公司投资北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第99页,共101页被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京赛格立诺信息技术有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00北京每座美印信息技术有限公司5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
00上海每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00深圳每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00天津每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00长春每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00大连每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00无锡每座美印信息技术有限公司2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00青岛每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
001,500,000.
00西安每座美印信息技术有限公司2,010,000.
001,500,000.
00510,000.
002,010,000.
00石家庄每座美印信息技术有限公司1,500,000.
00500,000.
001,000,000.
001,500,000.
00哈尔滨每座美印信息技术有限公司1,500,000.
00500,000.
001,000,000.
001,500,000.
00福州每座美印信息技术有限公司1,500,000.
00500,000.
001,000,000.
001,500,000.
00重庆每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
00郑州每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
00南京每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
00太原每座美印信息技术有限公司1,500,000.
001,500,000.
00合计29,510,000.
0020,000,000.
009,510,000.
0029,510,000.
00注释4.
营业收入及营业成本北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第100页,共101页1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务35,709,576.
9424,569,525.
8839,243,241.
2228,321,659.
96其他业务2.
营业收入的说明主营业务按产品类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本硬件设备销售23,933,643.
3520,181,531.
4530,812,055.
2724,772,252.
80智能云文印11,775,933.
594,387,994.
438,431,185.
953,549,407.
16合计35,709,576.
9424,569,525.
8839,243,241.
2228,321,659.
96八、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益北京赛格立诺办公科技股份有限公司2016年半年度报告证券代码:831449第101页,共101页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出308.
37其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-827.
09少数股东权益影响额(税后)合计2,481.
28(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
420.
110.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
410.
110.
11