万元环渤海人才网

12019年度报告民大股份NEEQ:837384内蒙古民大商贸股份有限公司InnerMongoliaMindatradeCo.
Ltd.
2公司年度大事记2019年9月2日,公司原控股股东、实际控制人李庚祥、安飞与上海豆余科技有限公司签订《股权转让协议》,通过特定事项协议转让方式李庚祥、安飞将其持有的共计11,250,000股公司股份,占公司股份总额的75.
00%,转让给上海豆余科技有限公司,股份转让完成后公司的控股股东变更为上海豆余科技有限公司.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要.
10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项29第六节股本变动及股东情况34第七节融资及利润分配情况37第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
38第九节行业信息40第十节公司治理及内部控制40第十一节财务报告.
464释义释义项目释义公司、本公司、民大股份、民大商贸指内蒙古民大商贸股份有限公司股东大会指内蒙古民大商贸股份有限公司股东大会董事会指内蒙古民大商贸股份有限公司董事会监事会指内蒙古民大商贸股份有限公司监事会元,万元指人民币元,万元报告期指2019年1月1日至2019年12月31日全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、券商指国融证券公司章程指《内蒙古民大商贸股份有限公司公司章程》5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人李庚琴、主管会计工作负责人宋春艳及会计机构负责人(会计主管人员)宋春艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争的风险我国物流行业的进入门槛较低,某些细分物流领域甚至不存在行业进入的限制性规定,市场化程度较高,为完全竞争市场.
除了大型国有企业和国际知名物流企业外,民营物流企业数量多,市场竞争十分激烈.
在公司成立之初,公司就制定了"立足东北、面向全国"的发展战略,实施区域化战略,主要依靠东北独特的区位优势获得生存发展空间,避免与知名物流企业直接竞争.
但物流行业是一个开放的市场,在开展经营业务的过程中公司必然会与同行业的其他企业发生竞争,若公司无法取得行业中的竞争优势,将对公司的经营业绩产生不利影响.
公司治理的风险公司自股份公司阶段开始,制定了完备的公司章程,公司章程明确了公司对外投资决策程序、关联交易程序的规定.
公6司还制定了"三会"议事规则、对外担保决策制度等法人治理制度和内控制度.
但公司及管理层对规范运作的意识仍然有待提高,从公司2019年度暴露出来的关联方资金占用及公司涉及诉讼情况来看,公司治理方面仍然存在不规范之处,存在一定的公司治理风险.
控股股东及实际控制人不当控制的风险公司股东上海豆余科技有限公司持有公司75%的股份,为公司的控制股东,对公司日常经营决策、人事和财务等拥有重大影响和绝对控制权.
因此,虽然公司目前建立的"三会议事规则"、关联交易管理办法等法人治理制度和内控制度对上述控股股东形成约束,但控股股东的绝对控制地位使其对公司重大事项的决策能够产生重大影响,因而存在控股股东不当控制的风险.
人力资源风险我国物流行业人才紧缺的现状比较突出,专业人才对公司快速发展具有重要意义.
目前公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的稳定物流人才队伍,但公司的车辆驾驶员等员工的流动性较高,存在着人员流失对公司运营造成不利影响的风险;同时,虽然公司从主观意愿上希望实现全员社保,但由于员工个人意愿等原因,部分人员未及时缴纳社会保险,存在被追缴及处罚的风险.
客户集中度较高的风险由于公司第三方物流服务的发展定位为利用现有资源服务高端客户,与几大客户保持了长期稳定的合作关系,导致营业收入较为集中于少数规模较大、信用良好的优质客户.
报告期内,公司前五大客户的应收账款余额占应收账款期末余额的97.
42%,所占比例较高,存在一定的大客户依赖风险,如果公司与主要客户的合作关系发生变化,将对公司的经营产生不利影响.
燃油价格波动风险燃油成本是道路运输业最主要的成本之一,而成品油价格的波动将直接造成其成本的大幅波动,从而影响道路运输企业的盈利能力.
如果燃油价格上涨幅度太大,将对公司的盈利能7力产生不利影响.
诉讼风险公司从事公路货物运输业务,存在因交通安全事故发生诉讼的可能性,虽然公司已经为所有车辆和车辆驾驶员购买保险,但是如果发生极其重大安全事故,公司可能面临承担赔偿责任的风险.
盈利能力偏弱的风险公司2019年净利润为-280.
94万元,较上年度-202.
16元增加亏损78.
78万元,盈利能力持续下降.
净利润较少导致公司现金流增长速度无法与公司发展战略相符.
供应商集中度较高的风险公司与主要供应商保持长期合作,存在一定的供应商依赖风险,如果公司与主要供应商的合作关系发生变化,将对公司的经营产生不利的影响.
持续经营存在重大不确定性风险公司近三年连续亏损,报告期末银行借款逾期99.
86万元,表明公司在持续经营方面存在重大不确定性.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称内蒙古民大商贸股份有限公司英文名称及缩写InnerMongoliaMindatradeCo.
Ltd.
证券简称民大股份证券代码837384法定代表人李庚琴办公地址内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人杜志鹏职务董事会秘书电话0475-2731576传真0475-2731576电子邮箱992133253@qq.
com公司网址-联系地址及邮政编码内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村(028000)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年4月1日挂牌时间2016年5月18日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)交通运输、仓储和邮政业(G)-道路运输业(G54)-道路货物运输(G543)-道路货物运输(G5430)主要产品与服务项目从事普通货物运输、汽修零部件销售及汽车维修等经营业务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)15,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东上海豆余科技有限公司实际控制人及其一致行动人王燕娜9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91150500570641088N否注册地址内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村否注册资本15,000,000否五、中介机构主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李秀华、孙兴国会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入66,228,750.
3592,628,977.
77-28.
50%毛利率%-2.
45%0.
02%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,809,361.
55-2,021,637.
5938.
96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,809,999.
55-1,822,553.
4354.
18%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-20.
86%-12.
84%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-20.
87%-11.
58%-基本每股收益-0.
19-0.
1346.
15%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计14,051,422.
7519,107,823.
06-26.
46%负债总计1,991,563.
094,238,601.
85-53.
01%归属于挂牌公司股东的净资产12,059,859.
6614,869,221.
21-18.
89%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
800.
99-19.
19%资产负债率%(母公司)16.
55%6.
96%-资产负债率%(合并)14.
17%22.
18%-流动比率5.
983.
70-利息保障倍数-22.
37-34.
11-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,788,390.
26-3,878,673.
29-171.
89%应收账款周转率6.
7613.
24-存货周转率-108.
28-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-26.
46%9.
14%-营业收入增长率%-28.
50%-1.
00%-净利润增长率%38.
96%68.
59%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本15,000,00015,000,0000%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益5,872.
69其他营业外收入和支出-3,925.
52非经常性损益合计1,947.
17所得税影响数1,309.
17少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额638.
00七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款9,596,956.
54应收票据0.
0012应收账款9,596,956.
54应付票据及应付账款233,565.
00应付票据0.
00应付账款233,565.
0013第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是集公路货物运输、汽车修理修配、汽车配件销售为一体的综合物流服务提供商,公司营业收入主要来源于公路货物运输服务,公司拥有独立的汽车修理厂和专业的修理团队,主要为公司自有车辆提供全方位、全时段的汽车修理业务,保证公司车辆的出勤率和安全性,同时公司作为鞍山轮胎厂的一级代理商为公司自有车辆提供轮胎更换业务.
(一)产品与服务公司主营业务是公路货物运输服务,是通辽地区最大的自有车辆运输企业.
公司将"依靠自有车辆提升运输能力,以运输潜力配置自有车辆"作为发展战略,通过自身所拥有的运输车辆承接并完成运输订单,同时不断加大投入购买运输车辆,增强公司的货运能力.
公司坚持以自有运力发展的道路,不仅有效的降低了运输风险,提高了公司对车队的控制力,同时也赢得了客户对公司的信赖和粘性,提高了市场知名度.
公司的汽车修理修配业务,主要服务于公司自有运输车辆,通过为公司自有运输车辆提供全方位、全时段、专业性的修理修配服务,有效的保证了公司的运输能力和安全性.
同时,公司汽修厂也向外部车辆提供汽车修理修配服务.
公司的汽车配件销售业务,主要是销售公司所代理的辽宁省鞍山市鞍山轮胎厂轮胎.
公司货运车辆一年四季处于运营当中,对轮胎的消耗十分巨大,为了能够有效保证货运过程当中的安全性,公司代理了鞍山轮胎厂的轮胎销售业务,优先为公司自有车辆提供可靠、稳定的轮胎更换业务,同时也对外提供轮胎销售.
(二)经营模式客户以自身实际的货运需求向公司提交订单,公司按照运输标的、路线区分客户订单需求,规划最优货运线路,并安排合适的运输车辆,实现最大程度的"车货匹配",以最低的成本、最安全的运输方式、最高效的运输路线来满足客户的货运需求.
(三)客户类型现代物流服务市场,尤其是高端市场的竞争,集中地体现为能否凭借良好的服务与品牌获得优质客户的信赖.
客户对现代物流服务商的要求较高,需要物流服务商具有良好的品牌声誉、丰富的行业经验、高效的运营系统、广泛的业务网络.
公司经过多年发展,已与各行业具有一定规模的优质客户达成了长期稳定的合作关系,在第三方物流领域与客户进行合作,获得了客户的好评,形成了公司的14客户资源优势.
(四)关键资源区位资源优势.
公司所属地为内蒙古自治区通辽市,通辽市位于内蒙古自治区东部,是内蒙古自治区东部和东北地区最大的交通枢纽城市,是环渤海经济圈和东北经济区的重要枢纽城市.
自有车辆优势.
公司作为当地最大的自有车辆运输企业,拥有重型半挂牵引车、重型厢式半挂车、仓栅式运输半挂车、重型特殊结构半挂车、重型普通半挂车、轻型载货汽车多种货运车辆,并与多家运输企业保持长期良好的运输伙伴关系.
(五)销售渠道公司拥有较强的销售团队,公司业务员均有良好的产品知识和行业经验.
在向客户销售产品、提供服务的过程中,能够为客户提供全方位的服务咨询,有利于为客户提供准确、及时的物流解决方案,以满足不同行业客户的个性化需求,增加客户满意度,维护现有客户关系和拓展新客户.
(六)收入模式普通货物运输服务是公司的核心业务,公司根据客户的运输需求,安排运输车队来完成运输计划,保证到货的及时性.
该服务的用途是按照客户的运输计划,将客户所需运输的产品及时、安全的运输到指定地点,进而取得运输收入.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年度,公司整体经营业绩较2018年相比继续呈下降态势,经营亏损程度加深,导致公司2019年末资产总额较年初减少,累计未弥补亏损达到公司股本总额的30.
66%,接近三分之一,本期公司经营活动产生的现金流量净额较上期有所增加,但由于公司筹资活动现金流入较上期比大幅减少,导致公司整体现金流状况并未得到明显改善.
具体分析如下:151、财务状况公司2019年期末资产总额1,405.
14万元,较期初1,910.
78万元减少505.
64万元,降幅26.
46%,其中,流动资产期末1,182.
48万元,较期初1,558.
48万元减少376万元,降幅24.
13%,非流动资产期末222.
66万元,较期初352.
30万元减少129.
64万元,降幅36.
80%.
负债总额期末199.
16万元,较期初423.
86万元减少224.
70万元,降幅53.
01%,其中,流动负债期末197.
65万元,较期初421.
76万元减少224.
11万元,降幅53.
14%,非流动负债期末1.
50万元,较期初2.
10万元减少0.
6万元,降幅28.
60%.
股东权益期末1,205.
99万元,较期初1,486.
92万元减少280.
93万元,降幅18.
89%,其中未分配利润期末-459.
88万元,较期初-178.
94万元增亏280.
94万元,增幅157.
00%.
货币资金期末20.
95万元,较期初15.
23万元增加5.
72万元,增幅37.
58%,主要原因系2019年公司业务量萎缩,为控制经营成本公司经营活动现金流量支出减少,使得公司本期经营活动现金流量净额较上期比增加666.
71万元,但由于业务量缩减公司本期筹资活动现金流入较上期比减少1,013.
24万元,使得期末货币资金较期初小幅增加.
应收账款期末999.
96万元,较期初959.
70万元增加40.
26万元,增幅4.
20%,主要原因系运输行业属于甲方市场,运输公司作为乙方在完成运输服务后收款方面话语权较弱,使得长期公司的应收账款期末余额占资产总额比例较高.
预付账款期末12.
20万元,较期初569.
48万元减少557.
28万元,降幅97.
86%,主要原因系运输行业竞争激烈,公司业务萎缩,预付中国石油天然气有限公司通辽销售分公司的油款大幅减少所致.
其他应收款期末148万元,较期初1.
83万元增加146.
17万元,增幅8,009.
16%,主要原因系为方便公司员工在外开展运输业务,支付给员工的备用金所致.
其他流动资产期末1.
37万元,较期初12.
26万元减少10.
89万元,降幅88.
84%,主要原因系公司业务量减少,待抵扣增值税进项税减少所致.
固定资产期末222.
66万元,较期初336.
46万元减少113.
80万元,降幅33.
82%,主要原因系计提折旧以及处置报废部分固定资产所致.
商誉期末余额为0,期初余额为14.
63万元,商誉全额计提减值准备,主要原因系本期公司所属全资子公司经营亏损,商誉发生减值.
递延所得税资产期末余额为0,期初余额1.
21万元,主要原因系公司连续亏损,预计未来期间很可能无法取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,故期末未确认递延所得税资产.
应付账款期末18.
99万元,较期初23.
36万元增加4.
37万元,增幅18.
70%,主要原因系公司业务量缩小,对应的应付修车费减少.
16预收款项期末余额为哦,期初2.
41万元,主要原因系行业竞争激烈,公司业务萎缩,以预收款形式开展运输业务的订单流失所致.
应交税费期末4.
02万元,较期初2.
99万元增加1.
03万元,增幅34.
33%,主要原因系期末应交增值税小幅增加所致.
其他应付款期末74.
78万元,较期初293.
00万元减少218.
22万元,降幅74.
48%,主要原因系本期公司偿还关联方借款所致.
未分配利润期末-459.
88万元,较期初-178.
94万元增亏280.
94万元,增幅157.
00%,主要原因系本期公司经营亏损结转至未分配利润形成.
2、经营成果公司本期营业收入6,622.
88万元,较上期9,262.
90万元减少2,640.
02万元,降幅28.
50%,主要原因系运输行业竞争激烈,公司业务量萎缩所致.
本期营业成本6,785.
25万元,较上期9,260.
78万元减少2,475.
53万元,降幅26.
73%,主要原因系公司业务量减少,运输成本相应降低所致.
本期营业成本大于营业收入主要原因系本期运输成本中单位油耗成本较上期增加所致.
税金及附加本期7.
30万元,较上期13.
61万元减少6.
31万元,降幅46.
36%,主要原因系由于公司业务量减少,缴纳的印花税、水利建设基金等相关税费减少所致.
管理费用本期42.
45万元,较上期158.
00万元减少115.
55万元,降幅73.
13%,主要原因系公司业务量减少,相关费用支出相应减少,同时为控制成本,公司解聘部分员工使得职工薪酬减少,另外本期未发生中介机构费用,上述因素使得公司管理费用本期大幅减少.
财务费用本期12.
60万元,较上期6.
51万元增加6.
09万元,增幅93.
57%,主要原因系公司未能偿还到期银行贷款,银行对公司增加罚息计入财务费用所致.
信用减值损失本期发生额-6.
83万元,主要原因系公司期末应收账款余额较期初增加,相应计提的信用减值损失增加所致.
资产减值损失本期发生额-14.
63万元,较上期2.
11万元损失增加16.
74万元,损失增幅792.
88%,主要原因系公司所属全资子公司经营亏损,发生商誉减值损失所致.
资产处置收益本期0.
59万元,上期-27.
58万元,变动幅度-102.
13%,主要原因系本期处置固定资产产生利得,上期处置固定资产形成损失.
营业外收入本期发生额为0,上期发生额为7.
67万元,本期未发生保险公司赔付款项情形.
营业外支出本期发生额0.
39万元,主要原因系公司固定资产报废损失及交纳滞纳金形成.
173、现金流量公司本期经营活动现金流量净额278.
84万元,较上期-387.
87万元实现正向现金流入,主要原因系在与业务量相匹配的现金流状况下,由于业务量萎缩,公司解聘部分员工使得用于支付给职工以及为职工支付的现金支出减少,业务量减少公司支付的各项税费相应减少,以上原因使得本期经营活动现金流量净额较上期状况改善.
公司本期投资活动现金流量净额-3.
59万元,较上期-76.
16万元相比,投资活动现金流入流出差额减小,主要原因系公司业务量减少,无需购置固定资产提升运力,本期投资活动现金流出减少.
公司本期筹资活动现金流量净额-269.
53万元,较上期325.
48万元相比现金流入流出差额扩大,主要原因系公司本期减少了对关联方及外部的借款流入,同时加大了对关联方及外部第三方的借款偿还力度所致.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金209,540.
581.
48%152,302.
910.
80%37.
58%应收票据0.
000.
00%0.
000.
00%-应收账款9,999,583.
2570.
43%9,596,956.
5450.
23%4.
20%存货0.
00%0.
00%-投资性房地产0.
000.
00%0.
000.
00%-长期股权投资0.
00%0.
00%-固定资产2,226,646.
5015.
68%3,364,639.
2317.
61%-33.
82%在建工程0.
00%0.
00%-短期借款998,637.
407.
03%1,000,000.
005.
23%-0.
14%长期借款0.
00%0.
00%-预付款项121,972.
000.
86%5,694,769.
1629.
80%-97.
86%其他应收款1,480,000.
0010.
42%18,250.
960.
10%8,009.
16%其他流动资产13,680.
420.
10%122,551.
380.
64%-88.
84%商誉0.
000.
00%146,296.
400.
77%-100.
00%递延所得税资产0.
000.
00%12,056.
480.
06%-100.
00%应付账款189,885.
001.
34%233,565.
001.
22%-18.
70%预收款项0.
000.
00%24,065.
000.
13%-100.
00%应交税费40,200.
700.
28%29,927.
100.
16%34.
33%其他应付款747,813.
675.
32%2,930,000.
0015.
33%-74.
48%18资产负债项目重大变动原因:1、货币资金期末20.
95万元,较期初15.
23万元增加5.
72万元,增幅37.
58%,主要原因系2019年公司业务量萎缩,为控制经营成本公司经营活动现金流量支出减少,使得公司本期经营活动现金流量净额较上期比增加666.
71万元,但由于业务量缩减公司本期筹资活动现金流入较上期比减少1,013.
24万元,使得期末货币资金较期初小幅增加.
2、应收账款期末999.
96万元,较期初959.
70万元增加40.
26万元,增幅4.
20%,主要原因系运输行业属于甲方市场,运输公司作为乙方在完成运输服务后收款方面话语权较弱,使得长期公司的应收账款期末余额占资产总额比例较高.
3、固定资产期末222.
66万元,较期初336.
46万元减少113.
80万元,降幅33.
82%,主要原因系计提折旧以及处置报废部分固定资产所致.
4、预付账款期末12.
20万元,较期初569.
48万元减少557.
28万元,降幅97.
86%,主要原因系运输行业竞争激烈,公司业务萎缩,预付中国石油天然气有限公司通辽销售分公司的油款大幅减少所致.
5、其他应收款期末148万元,较期初1.
83万元增加146.
17万元,增幅8,009.
16%,主要原因系为方便公司员工在外开展运输业务,支付给员工的备用金所致.
6、其他流动资产期末1.
37万元,较期初12.
26万元减少10.
89万元,降幅88.
84%,主要原因系公司业务量减少,待抵扣增值税进项税减少所致.
7、商誉期末余额为0,期初余额为14.
63万元,商誉全额计提减值准备,主要原因系本期公司所属全资子公司经营亏损,商誉发生减值.
8、递延所得税资产期末余额为0,期初余额1.
21万元,主要原因系公司连续亏损,预计未来期间很可能无法取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,故期末未确认递延所得税资产.
9、应付账款期末18.
99万元,较期初23.
36万元增加4.
37万元,增幅18.
70%,主要原因系公司业务量缩小,对应的应付修车费减少.
10、预收款项期末余额为哦,期初2.
41万元,主要原因系行业竞争激烈,公司业务萎缩,以预收款形式开展运输业务的订单流失所致.
11、应交税费期末4.
02万元,较期初2.
99万元增加1.
03万元,增幅34.
33%,主要原因系期末应交增值税小幅增加所致.
12、其他应付款期末74.
78万元,较期初293.
00万元减少218.
22万元,降幅74.
48%,主要原因系本期公司偿还关联方借款所致.
192.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入66,228,750.
35-92,628,977.
77--28.
50%营业成本67,852,527.
45102.
45%92,607,845.
3299.
98%-26.
73%毛利率-2.
45%-0.
02%--销售费用0.
000.
00%0.
000.
00%-管理费用784,527.
020.
64%1,579,984.
661.
71%-73.
13%研发费用0.
000.
00%0.
000.
00%-财务费用126,018.
810.
19%65,103.
790.
07%93.
57%信用减值损失-68,277.
40-0.
10%0.
000.
00%-资产减值损失-146,296.
400.
00%21,114.
150.
02%-792.
88%其他收益0.
000.
00%0.
000.
00%-投资收益0.
000.
00%0.
000.
00%-公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%-资产处置收益5,872.
690.
01%-275,799.
26-0.
30%-102.
13%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%-营业利润-2,816,050.
49-4.
25%-2,014,784.
43-2.
18%39.
77%营业外收入0.
000.
00%76,715.
100.
08%-100.
00%营业外支出3,925.
520.
01%0.
000.
00%-净利润-2,809,361.
55-4.
24%-2,021,637.
59-2.
18%38.
96%项目重大变动原因:1、公司本期营业收入6,622.
88万元,较上期9,262.
90万元减少2,640.
02万元,降幅28.
50%,主要原因系运输行业竞争激烈,公司业务量萎缩所致.
2、本期营业成本6,785.
25万元,较上期9,260.
78万元减少2,475.
53万元,降幅26.
73%,主要原因系公司业务量减少,运输成本相应降低所致.
本期营业成本大于营业收入主要原因系本期运输成本中单位油耗成本较上期增加所致.
3、管理费用本期42.
45万元,较上期158.
00万元减少115.
55万元,降幅73.
13%,主要原因系公司业务量减少,相关费用支出相应减少,同时为控制成本,公司解聘部分员工使得职工薪酬减少,另外本期未发生中介机构费用,上述因素使得公司管理费用本期大幅减少.
4、财务费用本期12.
60万元,较上期6.
51万元增加6.
09万元,增幅93.
57%,主要原因系公司未能偿还到期银行贷款,银行对公司增加罚息计入财务费用所致.
5、信用减值损失本期发生额-6.
83万元,较上期资产减值损失发生额2.
11万元,增加损失8.
9420万元,主要原因系公司期末应收账款余额较期初增加,相应计提的信用减值损失增加所致.
6、资产减值损失本期发生额-14.
63万元,较上期2.
11万元损失增加16.
74万元,损失增幅792.
88%,主要原因系公司所属全资子公司经营亏损,发生商誉减值损失所致.
7、资产处置收益本期0.
59万元,上期-27.
58万元,变动幅度-102.
13%,主要原因系本期处置固定资产产生利得,上期处置固定资产形成损失.
8、营业外收入本期发生额为0,上期发生额为7.
67万元,本期未发生保险公司赔付款项情形.
9、营业外支出本期发生额0.
39万元,主要原因系公司固定资产报废损失及交纳滞纳金形成.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入66,228,750.
3592,610,795.
95-28.
49%其他业务收入0.
0018,181.
82-100.
00%主营业务成本67,852,527.
4592,601,214.
95-26.
73%其他业务成本0.
006,630.
37-100.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%运输业务66,218,943.
3699.
99%91,502,397.
9198.
78%-27.
63%修理业务9,806.
990.
01%323,316.
900.
35%-96.
97%煤炭销售0.
000.
00%785,081.
140.
85%-100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:由于公司所处运输行业竞争日趋激烈,2019年公司运输业务订单量减少,修理业务由于进入门槛较低,本年业务量萎缩较大,煤炭销售由于销售利润率底,本年公司未开展此类业务.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1吉林省龙佳矿业有限公司22,159,263.
5833.
46%否2内蒙古霍宁碳素有限责任公司7,486,705.
8711.
30%否213内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司6,432,020.
579.
71%否4霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司5,021,023.
877.
58%否5通辽市航旗煤炭经销有限公司3,571,941.
455.
39%否合计44,670,955.
3467.
44%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1安徽蓝云物流科技有限公司48,381,302.
0684.
28%否2中国石油天然气有限公司通辽销售分公司7,975,916.
0113.
89%否3东营齐润化工有限公司1,001,266.
911.
74%否4瑞立集团瑞安汽车零部件有限公司38,680.
000.
07%否5通辽市文庆商贸有限公司5,000.
000.
01%否合计57,402,164.
9899.
99%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额2,788,390.
26-3,878,673.
29-171.
89%投资活动产生的现金流量净额-35,896.
24-761,625.
84-95.
29%筹资活动产生的现金流量净额-2,695,256.
353,254,800.
01-182.
81%现金流量分析:1、公司本期经营活动现金流量净额278.
84万元,较上期-387.
87万元实现正向现金流入,主要原因系在与业务量相匹配的现金流状况下,由于业务量萎缩,公司解聘部分员工使得用于支付给职工以及为职工支付的现金支出减少,业务量减少公司支付的各项税费相应减少,以上原因使得本期经营活动现金流量净额较上期状况改善.
2、公司本期投资活动现金流量净额-3.
59万元,较上期-76.
16万元相比,投资活动现金流入流出差额减小,主要原因系公司业务量减少,无需购置固定资产提升运力,本期投资活动现金流出减少.
3、公司本期筹资活动现金流量净额-269.
53万元,较上期325.
48万元相比现金流入流出差额扩大,主要原因系公司本期减少了对关联方及外部的借款流入,同时加大了对关联方及外部第三方的借款偿还力度所致.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、通辽市惠龙物流有限公司,法定代表人为李庚琴,2016年5月17日成立.
经营范围为:道路22普通货物运输、物流信息配载、仓储、搬运装卸等.
2019年,公司实现营业收入3,627.
74万元,净利润-104.
28万元.
2、通辽市同鑫物流有限公司,法定代表人为李杨,2012年7月27日成立,经营范围为配货、仓储、装卸搬运、普通货物运输、货运代理服务等.
2019年度,公司实现营业收入2,999.
55万元,净利润-103.
49万元.
报告期内未发生取得和处置子公司的情况.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见保留意见审计报告中的特别段落:无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明内蒙古民大商贸股份有限公司董事会关于中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度财务报表出具保留意见加持续经营相关的重大不确定事项段审计报告的专项说明中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)接受内蒙古民大商贸股份有限公司(以下简称"民大股份"或"公司")全体股东委托,审计公司2019年度财务报表,审计后出具了保留意见加持续经营相关的重大不确定事项段的审计报告(中兴财光华审会字(2020)第102440号).
董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》要求,现将有关情况说明如下:一、保留意见涉及的事项1、其他应收款的性质截至2019年12月31日,如财务报表附注五(4)所述,民大股份其他应收款期末账面余额148万元,其中其他应收款-备用金(司机)期末余额为148万元,截至财务报表报出日民大股份账面显示已收回上述其他应收款-备用金(司机)148万元.
审计过程中我们执行了询问、函证、检查等审计程序,但我们未能取得该备用金收支过程中必要的审批手续和收付款原始资料,对该其他应收款形成的原因及资金性质等事项仍未能获取充分、适当的证据.
2、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司收入确认民大股份本年度对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司实现销售收入5,021,023.
87元,占当期营23业收入的7.
58%.
.
审计过程中我们执行了函证、检查相关合同及交易单据等必要程序,但截至财务报表报出日,民大股份未能提供双方的结算单据等资料,我们也没有收到相应回函,我们无法就该事项获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对此进行调整.
.
3、或有事项产生的负债如财务报表附注九(2)所述,与何佳、包明珠、王珺珏的借款诉讼事项,2016年李庚华向何佳借款40万元、2015年李庚华向包明珠借款10万元、2014年李庚祥、李庚华向王珺珏借款20万元.
借款时借据上有个人签字和民大股份盖章,法院认定民大股份为共同借款人.
审计过程中我们执行了访谈、查询、检查等审计程序,但我们未能取得上述借款个人实际还款情况,也未取得债权人的信息,访谈及函证程序均受到一定的限制,我们无法就该事项获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对此进行调整.
.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于民大股份,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础.
二、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项如财务报表附注"二、财务报表编制基础2、持续经营"所述,民大股份近三年连续亏损,报告期末银行借款逾期99.
86万元,期末货币资金余额20.
95万元,可供支配的现金余额有限影响现金流进一步紧张,导致偿债能力下降.
这些事项或情况,连同财务报表附注"二、财务报表编制基础2、持续经营"所示的其他事项,表明存在可能导致对民大股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
三、董事会对会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告的专项说明1、其他应收款的性质及其减值准备公司所处运输行业,运输司机在完成运输任务过程中对现金的使用较为频繁,且由于运输途中可能发生需要维修车辆等意外情形,故通常情况下用于支付给公司司机的备用金保持在一定水平.
如何规范使用现金,加强现金管理,做好现金使用的事前、事中及事后监督管理对公司经营发展具有重要意义.
针对此保留意见事项,公司今后将加强现金管理,进一步规范使用备用金,保持备用金实际使用情况与账务处理相同步.
2、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司收入确认按照当前内蒙古自治区涉煤领域倒查20年工作进展情况,由于霍林郭勒市宝发煤业有限责任公24司属于涉煤企业,按照要求封闭账务配合财务核查,公司董事会在会计师事务所审计期间密切关注霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司涉煤财务核查进展情况,全力配合审计工作,但由于函证对象在回函工作上具有客观因素限制,故会计师事务所向其寄出的询证函一直未能及时回函.
3、或有事项产生的负债的说明中国执行信息公开网显示,目前内蒙古民大商贸股份有限公司共涉及三笔诉讼,第一笔诉讼,原告为何佳,被告为内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华,案由为二被告于2016年4月19日向原告借款150,000.
00元,又于2016年7月23日向原告借款250,000.
00元,借款期限均约定一年,借款月利率为2%.
借款期限内,被告方一直偿还利息,借款到期后,被告方未能偿还借款本金.
第二笔诉讼,原告王珺珏,被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚祥及李庚华,案由三被告在原告处借款200,000.
00元,并于2016年5月22日共同为原告出具借据一枚,双方约定借款期限为一年,月息为2%.
此款本息三被告未给付原告.
第三笔诉讼,原告包明珠,被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华,案由2015年4月10日,被告李庚华与内蒙古民大商贸股份有限公司向原告包明珠借款100,000.
00元,约定年息2分,并由李庚华为原告出具一枚借据并加盖有通辽市同鑫物流有限公司的公章.
后通辽市同鑫物流有限公司变更为内蒙古民大商贸股份有限公司.
被告李庚华分别于2016年、2017年两次偿还原告借款利息共计40,000.
00元.
此后经原告包明珠多次催要,二被告截至民事调解书出具日再未偿还过本息.
4、关于持续经营重大不确定事项的说明公司近三年连续亏损,资产总额及净资产减少,到期银行贷款未能及时清偿,偿债能力严重下滑,存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
为保证公司持续经营能力,公司将采取以下改善措施:一是加强资金管理,严控费用和支出,公司认真分析成本费用支出情况,制定严控成本费用的措施并有效执行,以减少浪费并提高资金使用效率;二是采取多种措施,积极拓展新客户,提高公司营业收入的规模和增长速度,增加公司的经营活动现金净流入;三是加强应收账款催收力度,缩短应收账款回款时间,以满足公司日常经营的资金需求.
综上所述,公司董事会认为中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度审计报告出具非标准审计意见涉及事项没有违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定.
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用252019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日金额增加+/减少-1应收票据及应收账款-9,596,956.
54应收票据应收账款+9,596,956.
542应付票据及应付账款-233,565.
00应付票据应付账款+233,565.
00三、持续经营评价公司近三年连续亏损,资产总额及净资产减少,到期银行贷款未能及时清偿,偿债能力严重下滑,存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
针对上述情况,公司管理层计划采取相关措施改善流动性,强化持续经营能力,预计能够获取足够的货币资金以支持公司未来可见十二个月的经营需要:一是加强资金管理,严控费用和支出,公司认真分析成本费用支出情况,制定严控成本费用的措施并有效执行,以减少浪费并提高资金使用效率;二是采取多种措施,积极拓展新客户,提高公司营业收入的规模和增长速度,增加公司的经营活动现金净流入;三是加强应收账款催收力度,缩短应收账款回款时间,以满足公司日常经营的资金需求.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争的风险我国物流行业的进入门槛较低,某些细分物流领域甚至不存在行业进入的限制性规定,市场化程度较高,为完全竞争市场.
除了大型国有企业和国际知名物流企业外,民营物流企业数量多,市场竞争十分激烈.
在公司成立之初,公司就制定了"立足东北、面向全国"的发展战略,实施区域化战略,26主要依靠东北独特的区位优势获得生存发展空间,避免与知名物流企业直接竞争.
但物流行业是一个开放的市场,在开展经营业务的过程中公司必然会与同行业的其他企业发生竞争,若公司无法取得行业中的竞争优势,将对公司的经营业绩产生不利影响.
针对此项潜在风险,公司积极开拓新的市场和领域,力争在维持现有市场的基础上进一步扩大市场份额.
2、公司治理的风险公司自股份公司阶段开始,制定了完备的公司章程,公司章程明确了公司对外投资决策程序、关联交易程序的规定.
公司还制定了"三会"议事规则、对外担保决策制度等法人治理制度和内控制度.
但公司及管理层对规范运作的意识仍然有待提高,从公司2019年度暴露出来的关联方资金占用及公司涉及诉讼情况来看,公司治理方面仍然存在不规范之处,存在一定的公司治理风险.
针对此项潜在风险,公司领导通过加强学习,对员工进行培训等措施,加强公司的治理能力.
3、控股股东及实际控制人不当控制的风险公司股东上海豆余科技有限公司持有公司75%的股份,为公司的控制股东,对公司日常经营决策、人事和财务等拥有重大影响和绝对控制权.
因此,虽然公司目前建立的"三会议事规则"、关联交易管理办法等法人治理制度和内控制度对上述控股股东形成约束,但控股股东的绝对控制地位使其对公司重大事项的决策能够产生重大影响,因而存在控股股东不当控制的风险.
针对此项潜在风险,公司通过建立"三会议事规则"、关联交易管理办法等法人治理制度和内控制度对上述控股股东形成约束.
4、人力资源风险我国物流行业人才紧缺的现状比较突出,专业人才对公司快速发展具有重要意义.
目前公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的稳定物流人才队伍,但公司的车辆驾驶员等员工的流动性较高,存在着人员流失对公司运营造成不利影响的风险;同时,虽然公司从主观意愿上希望实现全员社保,但由于员工个人意愿等原因,部分人员未及时缴纳社会保险,存在被追缴及处罚的风险.
针对此项潜在风险,公司将为优秀员工提供有竞争力的薪酬,执行切实有效地激励考核机制,使公司的人才队伍保持稳定.
5、客户集中度较高的风险由于公司第三方物流服务的发展定位为利用现有资源服务高端客户,与几大客户保持了长期稳定的合作关系,导致营业收入较为集中于少数规模较大、信用良好的优质客户.
报告期内,公司前五大27客户的应收账款余额占应收账款期末余额的97.
42%,所占比例较高,存在一定的大客户依赖风险,如果公司与主要客户的合作关系发生变化,将对公司的经营产生不利影响.
针对此项潜在风险,公司正在积极开拓新的市场,减少对大客户的依赖.
6、燃油价格波动风险燃油成本是道路运输业最主要的成本之一,而成品油价格的波动将直接造成其成本的大幅波动,从而影响道路运输企业的盈利能力.
如果燃油价格上涨幅度太大,将对公司的盈利能力产生不利影响.
针对此项潜在风险,公司加强与加油站的合作,保持燃油供应.
7、诉讼风险公司从事公路货物运输业务,存在因交通安全事故发生诉讼的可能性,虽然公司已经为所有车辆和车辆驾驶员购买保险,但是如果发生极其重大安全事故,公司可能面临承担赔偿责任的风险.
针对此项潜在风险,公司一方面对员工加强安全驾驶方面的教育工作,树立安全第一的意识,同时公司将积极与独立第三方律师事务所保持联系,维护公司的法律权益.
8、盈利能力偏弱的风险公司2019年净利润为-280.
94万元,较上年度-202.
16元增加亏损78.
78万元,盈利能力持续下降.
净利润较少导致公司现金流增长速度无法与公司发展战略相符.
针对此项风险,公司制定了两步战略以提高盈利能力,第一是采取措施控制成本,例如对货车司机进行绩效考核以降低油耗成本,通过提高车辆返程盈利能力,减少空车返程等;第二是受益于汽油和柴油价格下降的影响,公司着力降低油耗成本.
9、供应商集中度较高的风险公司与主要供应商保持长期合作,存在一定的供应商依赖风险,如果公司与主要供应商的合作关系发生变化,将对公司的经营产生不利的影响.
针对该风险,企业正在努力扩展供应商渠道,以减少对供应商的过度依赖.
10、持续经营存在重大不确定性风险公司近三年连续亏损,报告期末银行借款逾期99.
86万元,表明公司在持续经营方面存在重大不确定性.
针对上述风险,公司管理层计划采取相关措施改善流动性,强化持续经营能力,预计能够获取足够的货币资金以支持公司未来可见十二个月的经营需要:一是加强资金管理,严控费用和支出,公司认真分析成本费用支出情况,制定严控成本费用的措施并有效执行,以减少浪费并提高资金使用效率;二是采取多种措施,积极拓展新客户,提高公司营业收入的规模和增长速度,增加公司的经营活动现28金净流入;三是加强应收账款催收力度,缩短应收账款回款时间,以满足公司日常经营的资金需求.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内未新增风险因素.
29第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是否五.
二.
(二)是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项√是否五.
二.
(六)二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时报告披露时间何佳内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华二被告于2016年4月19日向原告借款150,000.
00元,又于2016年7月23日向原告借款302,356.
002.
41%否2019年1月11日30250,000.
00元,借款期限均约定一年,借款月利率为2%.
借款期限内,被告方一直偿还利息,借款到期后,被告方未能偿还借款本金.
王珺珏内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚祥、李庚华三被告在原告处借款200,000.
00元,并于2016年5月22日共同为原告出具借据一枚,双方约定借款期限为一年,月息为2%.
此款本息三被告未给付原告.
297,467.
002.
37%否2019年6月20日总计--599,823.
004.
78%--未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:上述未结案诉讼涉及金额较小,但公司近三年连续亏损,经营业绩下滑,执行上述诉讼可能给公司正常生产经营造成严重后果,影响公司正常生产经营.
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时报告披露时间包明珠内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华2015年4月10日,被告李庚华与内蒙古民大商贸股份有限公司向原告包明珠借款100,000.
00元,约定年息2114,900.
00根据最高人民法院《关于适用简易程序审理民事案件的若干规定》第十四条的规定,本案经通辽市科尔沁区人民法院主2019年6月20日31分,并由李庚华为原告出具一枚借据并加盖有通辽市同鑫物流有限公司的公章.
后通辽市同鑫物流有限公司变更为内蒙古民大商贸股份有限公司.
被告李庚华分别于2016年、2017年两次偿还原告借款利息共计40,000.
00元.
此后经原告包明珠多次催要,二被告截至民事调解书出具日再未偿还过本息.
持调解,双方当事人自愿达成如下协议:被告民大股份与李庚华一共偿还原告包明珠借款本金100,000.
00元,利息23,300.
00元,本息合计123,300.
00元.
此款二被告分两次给付,于2018年10月1日前一次性给付原告包明珠50,000.
00元,于2018年12月31日前一次性给付原告包明珠73,300.
00元.
诉讼费减半收取计1,383.
00元,由被告民大股份、被告李庚华负担.
总计--114,900.
00--报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:上述诉讼法院终止执行,但由于公司未实际履行偿还义务,依然存在后期被执行的可能性,从而对公司生产经营构成影响.
(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序李庚华否资金垫支0.
00335,131.
00335,131.
000.
00已事后补充履行合计---0.
00335,131.
00335,131.
000.
00-资金占用分类汇总:项目汇总余额占上年年末归属于挂牌公司股32东的净资产的比例%控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额0.
000.
00%占用原因、归还及整改情况:2019年4月,民大股份子公司通辽市同鑫物流有限公司(以下简称"同鑫物流")替李庚华垫付欠款335,131.
00元,同鑫物流是民大股份纳入合并报表范围的全资子公司,李庚华与民大股份原控股股东、实际控制人李庚祥系姐弟关系,同鑫物流替李庚华垫付欠款一事构成关联方资金占用.
资金占用方李庚华已于2019年5月24日前归还资金.
事后公司补充履行了审议程序,分别于2019年6月14日、2019年7月5日召开第二届董事会第一次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认关联交易及关联方资金占用》议案.
事后公司积极组织相关人员认真学习股转系统相关制度及业务规则,对关联方资金占用问题的严重性有了深刻认识,相关人员签订了杜绝资金占用事项再次发生承诺书.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售0.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他20,000.
0020,000.
00(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间管悦向公司提供财务资助4,178,100.
004,178,100.
00已事后补充履行2020年6月30日李庚祥向公司提供财务资助70,000.
0070,000.
00已事后补充履行2020年6月30日宋春艳向公司提供有息借款719,700.
00719,700.
00已事后补充履行2020年6月30日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:管悦及李庚祥向公司提供财务资助用于公司经营,未收取任何费用,宋春艳向公司提供有息借款,33利息金额总计19,000.
00元,公司已向宋春艳偿还借款本息.
上述关联交易不存在损害其他股东利益的情形,交易目的是解决公司经营资金不足的问题,有利于公司经营发展.
(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年12月1日2022年5月28日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争未履行承诺事项详细情况:公司在新三板挂牌时,为避免与公司产生同业竞争,董高监人员均签署了《避免同业竞争承诺函》.
但是,相关董事、高级管理人员在公司任职过程中存在同时在外任职情况,且在外任职公司经营范围均为货物运输行业,与民大股份属于同业;在外任职行为构成同业竞争,违反了避免同业竞争承诺.
具体情况如下:2018年12月,民大股份公司董事管悦与财务总监宋春艳共同投资设立通辽市优旗物流有限公司(以下简称"优旗物流"),管悦持股5%,宋春艳持股95%,管悦任职经理、执行董事,宋春艳任职监事,优旗物流的经营范围是:普通货物运输、配货、仓储装卸搬运、货运代理服务.
该公司已于2020年1月3日注销,构成同业竞争的情形消除.
自2017年7月开始,管悦与宋春艳同时在内蒙古祥鑫物流股份有限公司(以下简称"祥鑫物流")任职,管悦担任公司董事、经理,宋春艳担任公司董事,祥鑫物流的经营范围是:普通货物运输、仓储、装卸搬运、物流信息技术开发、物流数据技术服务.
2019年11月13日,公司进行高级管理人员变更备案,宋春艳不再担任公司董事职务,2020年3月10日,公司进行高级管理人员变更备案,管悦不再担任公司董事及经理职务,构成同业竞争的情形消除.
公司董事李洪松自2017年7月开始,在内蒙古祥鑫物流股份有限公司任职董事.
自2019年7月起,李洪松不再担任公司董事职务,构成同业竞争的情形消除.
(六)自愿披露其他重要事项无.
34第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数15,000,000100%015,000,000100%其中:控股股东、实际控制人11,250,00075%011,250,00075%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数00%000%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%总股本15,000,000-015,000,000-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海豆余科技有限公司011,250,00011,250,00075%011,250,0002内蒙古民大薯业有限责任公司3,750,00003,750,00025%03,750,0003李庚祥5,625,000-5,625,00000%004安飞5,625,000-5,625,00000%00合计15,000,0000.
0015,000,000100.
00%015,000,000普通股前十名股东间相互关系说明:安飞与李庚祥系夫妻关系,合计持有公司75%的股份,为公司的原控股股东及实际控制人,2019年9月2日,李庚祥、安飞与上海豆余科技有限公司签订《股权转让协议》,协议约定李庚祥、安飞将其持有的共计11,250,000股公司股份,占公司股份总额的75.
00%,转让给上海豆余科技有限公司,股份转让完成后公司的控股股东变更为上海豆余科技有限公司.
35二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况安飞与李庚祥系为公司的原控股股东及实际控制人,2019年9月2日,李庚祥、安飞与上海豆余科技有限公司签订《股权转让协议》,协议约定李庚祥、安飞将其持有的共计11,250,000股公司股份,占公司股份总额的75.
00%,转让给上海豆余科技有限公司,股份转让完成后公司的控股股东变更为上海豆余科技有限公司.
上海豆余科技有限公司,统一社会信用代码:91310120MA1HQ1E912,住所:上海市奉贤区奉浦工业区奉浦大道111号7楼3845室,注册资本:2000万元,法定代表人:王燕娜,成立日期:2018年10月17日.
经营范围:从事农业科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,食用农产品的销售,花卉、苗木种植,环保设备、办公用品、电子产品的批发、零售,电子商务(不得从事金融业务),平面设计,工业产品设计,企业管理咨询,商务信息咨询,健康管理咨询,旅游咨询,供应链管理,企业形象策划,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),会务服务,从事货物及技术进出口业务,物业管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)(二)实际控制人情况报告期内公司实际控制人发生变更,由原实际控制人李庚祥、安飞变更为王燕娜.
王燕娜为上海豆余科技有限公司的控股股东,持有上海豆余科技有限公司100.
00%的股权,为民大股份的实际控制人,其具体情况如下:王燕娜,女,1986年9月出生,中国籍,无境外永久居留权.
2009年7月毕业于河北经贸大学,2010年9月至2015年10月,就职于邯郸嘉沃贸易有限公司,任副总经理;2015年11月至今,任河北百信康医药连锁有限公司益民山店负责人;2016年7月至今,就职于河北一源文化传播有限公司,任执行董事兼经理;2016年7月至今,就职于河北伟仁园林绿化工程有限公司,任执行董事兼经理;2017年11月至今,就职于邯郸百信康物流有限公司,任执行董事兼经理;2017年12月至今,就职于河北恒道农业科技有限公司,任执行董事兼经理;2018年3月至今,就职于邯郸市哲源再生物资回36收有限公司,任监事;2018年8月至今,就职于邯郸市嘉沃贸易有限公司,任执行董事兼经理;2018年10月至今,就职于上海豆余科技有限公司,任执行董事兼总经理;2019年1月至今,就职于上海邦克贸易有限公司,任执行董事兼经理;2019年6月至今,就职于成安县豆余农业科技有限公司,任执行董事兼经理;2019年6月至今,就职于成安县布兰卡餐饮服务有限公司,任执行董事兼经理;2019年6月至今,就职于邯郸市永年区斯佩罗农业科技有限公司,任执行董事兼经理.
37第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行借款中国建设银行股份有限公司通辽分行银行1,000,000.
002018年6月4日2019年6月4日7.
395%2合计---1,000,000.
00---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用38第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期李庚琴董事长女1969年1月高中2019年5月29日2022年5月28日是管悦董事男1978年6月高中2019年5月29日2022年5月28日是李洪松董事男1977年3月高中2019年5月29日2022年5月28日是李杨董事女1987年9月大专2019年5月29日2022年5月28日是冯金龙董事兼总经理男1970年4月高中2019年5月29日2022年5月28日是冯海军监事男1971年10月高中2019年5月29日2022年5月28日是刘贺生监事会主席男1972年11月高中2019年5月13日2022年5月12日是周强监事男1973年7月本科2019年5月29日2022年5月28日是杜志鹏董事会秘书男1991年10月大专2019年6月14日2022年6月13日是宋春艳财务总监女1979年3月高中2019年6月14日2022年6月13日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:管悦与宋春艳系夫妻关系,除此之外其他人员不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李庚琴董事长0000%0管悦董事0000%0李洪松董事0000%039李杨董事0000%0冯金龙董事兼总经理0000%0冯海军监事0000%0刘贺生监事会主席0000%0周强监事0000%0杜志鹏董事会秘书0000%0宋春艳财务总监0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员84技术人员5829财务人员32员工总计6935按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科22专科42专科以下6331员工总计6935(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用40三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,保持完整的法人治理结构和内控管理体系.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
公司明确了各岗位人员职责,形成了各司其职,各负其责、相互配合,互相制约的工作机制.
对于存在的不规范,不能有效执行的风险,公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训,提高管理层的治理规范意识,确保严格执行各项内部规章制度;充分发挥监事会及员工的监督作用,保证制度能够切实有效地执行,降低公司治理规范的风险.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求.
413、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司日常经营管理重大事项能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策;但同时也看到,报告期内公司发生的非经营性事项如关联方资金占用,表明公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员不能完全严格遵守相关法律法规和业务规则并有效执行内部控制要求,给公司带来了公司治理风险和实际控制人不当控制风险.
4、公司章程的修改情况无.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41.
2019年5月9日,公司召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过《关于公司董事会换届选举》议案;审议通过《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》议案.
2.
2019年6月14日,公司召开第二届董事会第一次会议,审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》议案;审议通过《关于聘任冯金龙先生为公司总经理》议案;审议通过《关于聘任宋春艳女士为公司财务总监》议案;审议通过《关于聘任杜志鹏先生为公司董事会秘书》议案;审议通过《关于补充确认关联交易及关联方资金占用》议案;审议通过《关于更换会计师事务所》议案;审议通过《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》议案.
3.
2019年6月27日,公司召开第二届董事会第二次会议,审议通过《2018年董事会工作报告》议案;审议通过《2018年年度报告及摘要》议案;审议通过《2018年度总经理工作报告》议案;审议通过《2018年度财务决42算报告》议案;审议通过《2019年度财务预算报告》议案;审议通过《2018年度利润分配方案》议案;审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)》议案;审议通过《关于制定》议案;审议通过《关于确认公司2018年度审计报告》议案;审议通过《关于补充确认偶发性关联交易》议案;审议通过《关于预计2019年日常性关联交易》议案;审议通过《关于提议召开公司2018年年度股东大会》议案.
4.
2019年8月27日,公司召开第二届董事会第三次会议,审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案;审议通过《关于追认偶发性关联交易》议案;审议通过《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》议案.
监事会41.
2019年5月9日,公司召开第一届监事会第九次会议,审议通过《关于公司监事会换届选举》议案.
2.
2019年6月14日,公司召开第二届监事会第一次会议,审议通过《关于选举刘贺生先生为公司第二届监事会主席》议案.
3.
2019年6月27日,公司召开第二届监事会第二次会议,审议通过《2018年年度报告及摘要》议案;审议通过《关于确认公司2018年审计报告》议案;审议通过《2018年度监事会工作报告》议案;审议通过《2018年度财务决算报告》议案;审议通过《2019年度财务预算报告》议案;审议通过《2018年度利润分配方案》议案;审议通过《关于续聘中兴财光华43会计师事务所(特殊普通合伙)》议案.
4.
2019年8月27日,公司召开第二届监事会第三次会议,审议通过《关于公司》议案.
股东大会41.
2019年5月29日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司董事会换届选举》议案;审议通过《关于公司监事会换届选举》议案.
2.
2019年7月5日,公司召开2019年第二次临时股东大会,审议通过《关于补充确认关联交易及关联方资金占用》议案;审议通过《关于更换会计师事务所》议案.
3.
2019年7月19日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过《2018年董事会工作报告》议案;审议通过《2018年度监事会工作报告》议案;审议通过《关于确认公司2018年度审计报告》议案;审议通过《2018年年度报告及摘要》议案;审议通过《2018年度财务决算报告》议案;审议通过《2019年度财务预算报告》议案;审议通过《2018年度利润分配方案》议案;审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)》议案;审议通过《关于制定》议案;审议通过《关于补充确认偶发性关联交易》议案;审议通过《关于预计2019年度日常性关联交易》议案.
4.
2019年9月17日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过《关于追认偶发性关联交易》议案.
442、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司董事、监事及全体高级管理人员保证历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事则规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和公司制度的要求,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作,逐步完善公司法人治理结构,在业务、资产、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力,具体情况如下:1.
业务独立.
公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立完整的业务系统,独立开展业务.
公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担,具有完整的业务流程以及生产、销售渠道.
不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形,不存在影响公司独立性的重大关联交易.
2.
资产独立.
公司资产独立完整、权属清晰,合法拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设备、土地使用权、专利权、商标及其他资产的权属.
公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况.
公司对所有资产拥有完全控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况.
3.
财务独立.
公司设有独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作,不受股东或其他单位干预或控制.
公司实施严格的财务监督管理,在银行单独开立银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况.
公司作为独立的纳税人,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价1.
内部控制制度建设情况.
根据全国股转系统相关要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发45展情况,按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
2.
董事会关于内部控制的说明.
董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
3.
关于会计核算体系.
报告期内,公司严格按照国家法律法规及会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
4.
关于财务管理体系.
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
5.
关于风险控制体系.
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
46第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见保留意见审计报告中的特别段落无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第102440号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2020年6月30日注册会计师姓名李秀华、孙兴国会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬110,000.
00审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第102440号内蒙古民大商贸股份有限公司全体股东:一、保留意见我们审计了内蒙古民大商贸股份有限公司(以下简称民大股份)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了民大股份2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成保留意见的基础1、其他应收款的性质截至2019年12月31日,如财务报表附注五(4)所述,民大股份其他应收款期末账面余额148万元,其中其他应收款-备用金(司机)期末余额为148万元,截至财务报表报出日民大股份账面显示已收回上述其他应收款-备用金(司机)148万元.
审计过程中我们执行了询问、函证、检查等审计程序,但我们未能取得该备用金收支过程中必要的审批手续和收付款原始资料,对该其他应收款形成的原因及资金性质等事项仍未能获取充分、适当的证据.
472、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司收入确认民大股份本年度对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司实现销售收入5,021,023.
87元,占当期营业收入的7.
58%.
.
审计过程中我们执行了函证、检查相关合同及交易单据等必要程序,但截至财务报表报出日,民大股份未能提供双方的结算单据等资料,我们也没有收到相应回函,我们无法就该事项获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对此进行调整.
3、或有事项产生的负债如财务报表附注九(2)所述,与何佳、包明珠、王珺珏的借款诉讼事项,2016年李庚华向何佳借款40万元、2015年李庚华向包明珠借款10万元、2014年李庚祥、李庚华向王珺珏借款20万元.
借款时借据上有个人签字和民大股份盖章,法院认定民大股份为共同借款人.
审计过程中我们执行了访谈、查询、检查等审计程序,但我们未能取得上述借款个人实际还款情况,也未取得债权人的信息,访谈及函证程序均受到一定的限制,我们无法就该事项获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对此进行调整.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于民大股份,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注"二、财务报表编制基础2、持续经营"所述,民大股份近三年连续亏损,报告期末银行借款逾期99.
86万元,期末货币资金余额20.
95万元,可供支配的现金余额有限影响现金流进一步紧张,导致偿债能力下降.
这些事项或情况,连同财务报表附注"二、财务报表编制基础2、持续经营"所示的其他事项,表明存在可能导致对民大股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、其他信息内蒙古民大商贸股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括内蒙古民大商贸股份有限公司2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
48五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估民大股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算民大股份、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督民大股份的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对民大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致民大股份不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就民大股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
49中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:孙兴国(特殊普通合伙)中国注册会计师:李秀华中国北京2020年6月30日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、1209,540.
58152,302.
91结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据0.
000.
00应收账款五、29,999,583.
259,596,956.
54应收款项融资预付款项五、3121,972.
005,694,769.
16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、41,480,000.
0018,250.
96其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、513,680.
42122,551.
38流动资产合计11,824,776.
2515,584,830.
95非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、62,226,646.
503,364,639.
23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉五、7146,296.
40长期待摊费用递延所得税资产五、812,056.
48其他非流动资产非流动资产合计2,226,646.
503,522,992.
11资产总计14,051,422.
7519,107,823.
06流动负债:短期借款五、9998,637.
401,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、10189,885.
00233,565.
00预收款项五、1124,065.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、12应交税费五、1340,200.
7029,927.
10其他应付款五、14747,813.
672,930,000.
00其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,976,536.
774,217,557.
1051非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五、815,026.
3221,044.
75其他非流动负债非流动负债合计15,026.
3221,044.
75负债合计1,991,563.
094,238,601.
85所有者权益(或股东权益):股本五、1515,000,000.
0015,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、161,616,701.
261,616,701.
26减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、1741,931.
1441,931.
14一般风险准备未分配利润五、18-4,598,772.
74-1,789,411.
19归属于母公司所有者权益合计12,059,859.
6614,869,221.
21少数股东权益所有者权益合计12,059,859.
6614,869,221.
21负债和所有者权益总计14,051,422.
7519,107,823.
06法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金129,467.
9439,775.
55交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-52衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项1,071,642.
66其他应收款十二、17,111,675.
484,904,825.
50其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,494.
45流动资产合计7,248,637.
876,016,243.
71非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十二、210,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产72,002.
00121,567.
55在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计10,072,002.
0010,121,567.
55资产总计17,320,639.
8716,137,811.
26流动负债:短期借款998,637.
401,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-53衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费3,640.
04其他应付款1,867,062.
91120,000.
00其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,865,700.
311,123,640.
04非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,865,700.
311,123,640.
04所有者权益:股本15,000,000.
0015,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,616,701.
261,616,701.
26减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积41,931.
1441,931.
14一般风险准备未分配利润-2,203,692.
84-1,644,461.
18所有者权益合计14,454,939.
5615,014,171.
22负债和所有者权益合计17,320,639.
8716,137,811.
2654法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入其中:营业收入五、1966,228,750.
3592,628,977.
77利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本69,044,800.
8494,643,762.
20其中:营业成本五、1967,852,527.
4592,607,845.
32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2073,026.
45136,143.
32销售费用0.
000.
00管理费用五、21784,527.
021,579,984.
66研发费用0.
000.
00财务费用五、22126,018.
8165,103.
79其中:利息费用120,692.
2255,199.
99利息收入916.
48938.
90加:其他收益0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、23-68,277.
400.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)五、24-146,296.
4021,114.
15资产处置收益(损失以"-"号填列)五、255,872.
69-275,799.
26三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,816,050.
49-2,014,784.
43加:营业外收入五、260.
0076,715.
10减:营业外支出五、273,925.
520.
0055四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,819,976.
01-1,938,069.
33减:所得税费用-10,614.
4683,568.
26五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,809,361.
55-2,021,637.
59其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,809,361.
55-2,021,637.
592.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-2,809,361.
55-2,021,637.
59六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,809,361.
55-2,021,637.
59(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,809,361.
55-2,021,637.
59(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
19-0.
13(二)稀释每股收益(元/股)-0.
19-0.
13法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳56(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十二、314,931,251.
21减:营业成本十二、315,731,198.
97税金及附加9,530.
0466,225.
11销售费用管理费用448,601.
701,065,644.
11研发费用财务费用103,720.
4558,996.
87其中:利息费用101,692.
2255,199.
99利息收入29.
77208.
12加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)74.
50资产减值损失(损失以"-"号填列)62,732.
05资产处置收益(损失以"-"号填列)3,181.
06-161,679.
08二、营业利润(亏损以"-"号填列)-558,596.
63-2,089,760.
88加:营业外收入76,715.
10减:营业外支出635.
03三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-559,231.
66-2,013,045.
78减:所得税费用24,572.
01四、净利润(净亏损以"-"号填列)-559,231.
66-2,037,617.
79(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-559,231.
66-2,037,617.
79(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益572.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-559,231.
66-2,037,617.
79七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金72,059,400.
8297,252,470.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、2973,437.
97577,654.
00经营活动现金流入小计72,132,838.
7997,830,124.
54购买商品、接受劳务支付的现金65,780,121.
5796,458,013.
68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金58支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,559,260.
043,821,526.
82支付的各项税费318,183.
83503,483.
79支付其他与经营活动有关的现金五、291,686,883.
09925,773.
54经营活动现金流出小计69,344,448.
53101,708,797.
83经营活动产生的现金流量净额2,788,390.
26-3,878,673.
29二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,952.
70227,277.
59处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计20,952.
70227,277.
59购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55,789.
20988,903.
43投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,059.
74投资活动现金流出小计56,848.
94988,903.
43投资活动产生的现金流量净额-35,896.
24-761,625.
84三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、297,317,477.
0016,449,900.
00筹资活动现金流入小计7,317,477.
0017,449,900.
00偿还债务支付的现金1,362.
60500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,893.
7555,199.
99其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、299,958,477.
0013,639,900.
00筹资活动现金流出小计10,012,733.
3514,195,099.
99筹资活动产生的现金流量净额-2,695,256.
353,254,800.
01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额57,237.
67-1,385,499.
12加:期初现金及现金等价物余额152,302.
911,537,802.
03六、期末现金及现金等价物余额五、30209,540.
58152,302.
91法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳59(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金19,750,192.
91收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金23,959.
778,222,916.
00经营活动现金流入小计23,959.
7727,973,108.
91购买商品、接受劳务支付的现金548.
9912,441,292.
62支付给职工以及为职工支付的现金40,657.
93704,755.
75支付的各项税费27,929.
94308,136.
40支付其他与经营活动有关的现金1,503,338.
6113,324,742.
21经营活动现金流出小计1,572,475.
4726,778,926.
98经营活动产生的现金流量净额-1,548,515.
701,194,181.
93二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额563,633.
36处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计563,633.
36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金2,750,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,750,000.
00投资活动产生的现金流量净额-2,186,366.
64三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金6,244,114.
447,085,000.
00筹资活动现金流入小计6,244,114.
448,085,000.
00偿还债务支付的现金1,362.
60500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,893.
7555,199.
99支付其他与筹资活动有关的现金4,570,650.
007,085,000.
00筹资活动现金流出小计4,605,906.
357,640,199.
99筹资活动产生的现金流量净额1,638,208.
09444,800.
01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响60五、现金及现金等价物净增加额89,692.
39-547,384.
70加:期初现金及现金等价物余额39,775.
55587,160.
25六、期末现金及现金等价物余额129,467.
9439,775.
55法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳61(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,789,411.
1914,869,221.
21加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,789,411.
1914,869,221.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,809,361.
55-2,809,361.
55(一)综合收益总额-2,809,361.
55-2,809,361.
55(二)所有者投入和减少资本621.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取632.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-4,598,772.
7412,059,859.
66项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14232,226.
4016,890,858.
80加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14232,226.
4016,890,858.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,021,637.
59-2,021,637.
59(一)综合收益总额-2,021,637.
59-2,021,637.
59(二)所有者投入和减少资本641.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取652.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,789,411.
1914,869,221.
21法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,644,461.
1815,014,171.
22加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,644,461.
1815,014,171.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-559,231.
66-559,231.
66(一)综合收益总额-559,231.
66-559,231.
66(二)所有者投入和减少资本661.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取672.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-2,203,692.
8414,454,939.
56项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14393,156.
6117,051,789.
01加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14393,156.
6117,051,789.
01三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,037,617.
79-2,037,617.
79(一)综合收益总额-2,037,617.
79-2,037,617.
79(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额684.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,000,000.
001,616,701.
2641,931.
14-1,644,461.
1815,014,171.
22法定代表人:李庚琴主管会计工作负责人:宋春艳会计机构负责人:宋春艳69财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况内蒙古民大商贸股份有限公司(以下称"本公司")是由2011年4月1日成立的内蒙古民大商贸股份有限公司于2015年11月20日整体变更后设立的股份有限公司.
本公司于2016年4月在全国中小企业股份转让系统挂牌(股票代码:837384).
法定代表人为李庚琴,注册地址为内蒙古自治区通辽市科尔沁区育新镇西艾力村.
本公司持有通辽市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码91150500570641088N的《营业执照》.
2、经营范围本公司的经营范围为:经营销售汽车、汽车配件、防冻液、润滑油、玻璃水、轮胎、五金建材、有色金属、配货;仓储;装卸搬运;普通货物运输;货运代理服务;(危险货物除外)(许可证有限期至2018年1月10日);二类维修经营业务、维修救援与专业修理;机械加工;生产及销售柴油机尾器处理液等.
3、公司业务性质和主要经营活动公司主营业务为普通货物运输、修理修配服务、汽车配件销售煤炭销售等.
4、母公司以及集团最终母公司名称本公司的控股股东为上海豆余科技有限公司,最终控制方为王燕娜.
5、财务报表的批准报出70本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2020年6月30日批准.
6、合并财务报表范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司近三年连续亏损,报告期末银行借款逾期99.
86万元,期末货币资金余额20.
95万元,可供支配的现金余额有限影响现金流进一步紧张,导致偿债能力下降.
这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
公司管理层拟采取相关措施改善流动性,预计能够获取足够的资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要.
71本公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力:引入战略投资者,现有股东对公司增资,注入新的盈利业务等措施,增加公司营运资金;加强资金管理,严控费用和支出公司认真分析支出情况,制定严控费用的措施,通过有效执行以减少浪费并提高资金使用效率;提高公司营业收入的规模和增长速度,增加公司的经营活动现金净流入;采取多种措施,积极拓展新客户,提高公司的业务盈利水平.
经评价,本公司管理层认为以持续经营为基准编制2019年度财务报表是恰当的.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
724、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
73对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则74第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有75能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下76单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济77的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
78当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
79编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期加权平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
80外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
81金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金82流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
83以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
贷款承诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺.
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下二者孰高进行计量:①损失准备金额;②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:84①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;85②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
86对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1应收合并范围内的关联方组合应收账款组合2账龄组合87B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1各类押金及保证金其他应收款组合2员工备用金其他应收款组合3账龄组合组合中,账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率%1年以内(含1年)0.
501-2年5.
002-3年15.
003-4年25.
004-5年50.
005年以上100.
00(6)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同.
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定.
88混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特89征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
12、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中90出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计91量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定92对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是93否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
94①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
95但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资96在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影97响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
9814、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
15、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下99类别使用年限(年)残值率%年折旧率%电子设备及其他3.
00-5.
00319.
40-32.
33运输设备5519其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时100能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所101占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
19、研究开发支出102本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
20、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹103象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
10422、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
105本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
24、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法106本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
25、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认107为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、18"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
26、收入的确认原则(1)销售商品本公司销售商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认商品销售收入:①企业已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②企业既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已经出售的商品实施有效的控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关的经济利益能够流入企业;⑤相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量.
(2)提供劳务在提供劳务交易完成时确认收入和与收入相关的成本;对于持续一段时间但在同一会计期间内开始并完成的劳务,在在为提供劳务发生相关支出时108确认的劳务成本,劳务完工时再确认劳务收入,并结转相关劳务成本.
对外提供劳务应确认的收入金额通常为从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款.
收入确认的具体方法如下:①运输收入:公司接受委托方委托提供运输服务,并签订运输合同,待货物运输至委托方指定地点后,经委托方出具确认单据,依据运输单据及客户确认单确认收入.
②修理修配收入:完成修理修配业务,取得经客户确认后的维修单据、工时记录单等确认收入.
③销售商品收入:销售交付商品后,取得客户收货确认的收货单据,按实际销售数量及约定的单价确认收入.
且上述业务同时满足以下条件:销售金额已经确定,并已收讫款项或预计可以收回款项;相应的成本能够可靠计量.
27、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
109政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
28、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与110计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
111于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
29、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂112时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
30、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
31、其他重要的会计政策和会计估计113终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13"持有待售资产"相关描述.
32、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
114③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日金额增加+/减少-1应收票据及应收账款-9,596,956.
54应收票据应收账款+9,596,956.
542应付票据及应付账款-233,565.
00应付票据应付账款+233,565.
00④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
115金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
⑤其他会计政策变更无.
116(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入16.
00、13.
00、10.
00、9.
00城市维护建设税应纳流转税额5.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育费附加应纳流转税额2.
00企业所得税应纳税所得额25.
002、优惠税负及批文无.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2019年1月1日】,期末指【2019年12月31日】,本期指2019年度,上期指2018年度.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金38,452.
0193,069.
42银行存款171,088.
5759,233.
49其他货币资金合计209,540.
58152,302.
91其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款10,116,161.
06116,577.
819,999,583.
259,645,182.
4548,225.
919,596,956.
54117合计10,116,161.
06116,577.
819,999,583.
259,645,182.
4548,225.
919,596,956.
54(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:无.
②2019年12月31日,组合计提坏账准备组合—账龄组合账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内8,649,561.
060.
5043,247.
811至2年1,466,600.
005.
0073,330.
002至3年15.
003至4年25.
004至5年50.
005年以上100.
00合计10,116,161.
06116,577.
81③坏账准备的变动项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销或核销应收账款坏账准备48,225.
9168,351.
90116,577.
81(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例%坏账准备期末余额霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司5,260,190.
401年以内52.
0026,300.
95内蒙古霍煤通顺碳素有限公司1,719,896.
031年以内17.
008,599.
48通辽市庞大商贸有限公司1,466,600.
001至2年14.
5073,330.
00内蒙古霍宁碳素有限公司890,020.
161年以内8.
804,450.
10通辽市余良石英砂有限公司404,880.
001年以内4.
002,024.
40合计9,741,586.
5996.
30114,704.
933、预付款项118(1)账龄分析及百分比账龄期末余额期初余额金额比例%金额比例%1年以内121,941.
4499.
975,694,769.
16100.
001至2年30.
560.
032至3年3年以上合计121,972.
00100.
005,694,769.
16100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄中国石油天然气有限公司通辽销售分公司非关联方120,854.
4499.
081年以内惠龙易通国际物流有限公司非关联方920.
000.
751年以内安徽蓝云物流科技有限公司非关联方167.
000.
141年以内中国石化销售有限公司内蒙古通辽石油分公司非关联方30.
560.
031至2年合计121,972.
00100.
004、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,480,000.
0018,250.
96合计1,480,000.
0018,250.
96(1)其他应收款情况项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款1,480,000.
001,480,000.
0018,325.
4674.
5018,250.
96合计1,480,000.
001,480,000.
0018,325.
4674.
5018,250.
96①坏账准备119A.
.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提组合1-各类押金及保证金回收可能性组合2-员工备用金1,480,000.
00回收可能性组合3-账龄组合回收可能性合计1,480,000.
00B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:无.
C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:无.
②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额74.
5074.
50期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回74.
5074.
50本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额借款保险赔款14,900.
00备用金1,480,000.
003,425.
46合计1,480,000.
0018,325.
46120④其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备张云利否备用金65,000.
001年以内4.
39曾庆雨否备用金60,000.
001年以内4.
05方久华否备用金60,000.
001年以内4.
05张富否备用金60,000.
001年以内4.
05赵大国否备用金60,000.
001年以内4.
05合计305,000.
0020.
615、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴企业所得税7,629.
76684.
30待抵扣进项税6,050.
66121,867.
08合计13,680.
42122,551.
386、固定资产项目期末余额期初余额固定资产2,226,646.
503,364,639.
23固定资产清理合计2,226,646.
503,364,639.
23(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额6,540,108.
6896,379.
916,636,488.
592、本年增加金额27,000.
0027,000.
00(1)购置27,000.
0027,000.
00(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额17,176.
5596,379.
91113,556.
46(1)处置或报废17,176.
5596,379.
91113,556.
46121(2)合并范围减少4、年末余额6,547,932.
136,547,932.
13二、累计折旧1、年初余额3,180,288.
3991,560.
973,271,849.
362、本年增加金额1,145,528.
841,145,528.
84(1)计提1,145,528.
841,145,528.
84(2)企业合并增加3、本年减少金额4,531.
6091,560.
9796,092.
57(1)处置或报废4,531.
6091,560.
9796,092.
57(2)合并范围减少4、年末余额4,321,285.
634,321,285.
63三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值2,226,646.
502,226,646.
502、年初账面价值3,359,820.
294,818.
943,364,639.
23②未办妥产权证书的固定资产情况项目账面原值未办妥产权证书的原因运输设备5,052.
00装载机只在公司内部使用,不在路面行驶合计5,052.
00③暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注运输设备3,181,960.
261,851,359.
551,330,600.
71合计3,181,960.
261,851,359.
551,330,600.
717、商誉(1)商誉账面原值122项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成其他企业合并形成其他通辽市同鑫物流有限公司146,296.
40146,296.
40合计146,296.
40146,296.
40(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他通辽市同鑫物流有限公司146,296.
40146,296.
40合计146,296.
40146,296.
408、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备12,056.
4848,225.
92合计12,056.
4848,225.
92(2)递延所得税负债项目期末余额期初余额递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异未实现内部交易亏损15,026.
3260,105.
2821,044.
7584,179.
00合计15,026.
3260,105.
2821,044.
7584,179.
00(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损4,545,414.
792,390,111.
12合计4,545,414.
792,390,111.
12(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期123年份期末余额期初余额备注2019年2020年2021年2022年319,649.
16319,649.
162023年2,070,461.
962,070,461.
962024年2,155,303.
67合计4,545,414.
792,390,111.
129、短期借款(1)短期借款分类借款类别期末余额期初余额抵押借款保证借款998,637.
401,000,000.
00合计998,637.
401,000,000.
00注:2018年6月4日,内蒙古民大商贸股份有限公司在中国建行系统上申请企业云税贷,该笔贷款由安飞提供连带担保责任.
贷款金额1,000,000.
00元,贷款用于企业流动资金周转,借款期限2018.
06.
04.
-2019.
06.
04,利率:固定利率7.
395%.
该借款到期未还,已逾期.
10、应付账款项目期末余额期初余额修车费189,885.
00233,565.
00合计189,885.
00233,565.
0011、预收款项项目期末余额期初余额运输费24,065.
00合计24,065.
0012、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示124项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,535,884.
011,535,884.
01二、离职后福利-设定提存计划23,376.
0323,376.
03三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,559,260.
041,559,260.
04(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,522,166.
821,522,166.
822、职工福利费3、社会保险费13,717.
1913,717.
19其中:医疗保险费12,272.
7212,272.
72工伤保险费990.
90990.
90生育保险费453.
57453.
574、住房公积金5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他合计1,535,884.
011,535,884.
01(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险22,736.
6022,736.
602、失业保险费639.
43639.
433、企业年金缴费合计23,376.
0323,376.
0313、应交税费税项期末余额期初余额增值税16,874.
743,279.
54企业所得税22,335.
1622,335.
16城建税163.
98教育费附加163.
98125印花税990.
803,960.
30水利基金24.
14合计40,200.
7029,927.
1014、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息67,798.
47应付股利其他应付款680,015.
202,930,000.
00合计747,813.
672,930,000.
00(1)应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息67,798.
47合计67,798.
47(2)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额中介机构费460,000.
00100,000.
00关联方借款188,000.
002,810,000.
00代垫咨询费20,000.
00房租20,000.
00代扣代缴款12,015.
20合计680,015.
202,930,000.
0015、股本股份性质期初余额本期增加本期减少期末余额有限售条件的股份无限售条件的股份15,000,000.
0015,000,000.
00合计15,000,000.
0015,000,000.
0016、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额126股本溢价1,616,701.
261,616,701.
26其他资本公积合计1,616,701.
261,616,701.
2617、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积41,931.
1441,931.
14合计41,931.
1441,931.
1418、未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润-1,789,411.
19232,226.
40调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-1,789,411.
19232,226.
40加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,809,361.
55-2,021,637.
59减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-4,598,772.
74-1,789,411.
1919、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务66,228,750.
3567,852,527.
4592,610,795.
9592,601,214.
95其他业务18,181.
826,630.
37合计66,228,750.
3567,852,527.
4592,628,977.
7792,607,845.
32(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下产品名称本期金额上期金额127收入成本收入成本运输业务66,218,943.
3667,847,527.
4591,502,397.
9191,558,321.
41修理修配9,806.
995,000.
00323,316.
90313,867.
71煤炭销售785,081.
14729,025.
83合计66,228,750.
3567,852,527.
4592,610,795.
9592,601,214.
9520、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税10,032.
0713,776.
66教育费附加6,019.
2512,698.
32土地使用税5,600.
007,700.
00车船使用税9,455.
8827,010.
10印花税38,389.
0553,532.
20水利建设基金15,406.
73房产税3,072.
223,950.
00环境保护税457.
982,069.
31合计73,026.
45136,143.
3221、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬200,449.
67541,672.
31房租物业费20,000.
0013,369.
63中介机构费360,000.
00632,625.
02办公费1,895.
007,763.
00差旅费125,934.
0941,127.
27业务招待费6,114.
5523,556.
30折旧费18,513.
7983,470.
69水电暖14,933.
1396,120.
07油费25,589.
8172,455.
01其他11,096.
9867,825.
36合计784,527.
021,579,984.
6622、财务费用项目本期金额上期金额利息费用120,692.
2255,199.
99128减:利息收入916.
48938.
90承兑汇票贴息汇兑损失减:汇兑收益手续费6,243.
0710,842.
70合计126,018.
8165,103.
7923、信用减值损失项目本期金额上期金额应收账款信用减值损失-68,351.
90其他应收款信用减值损失74.
50合计-68,277.
4024、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-21,114.
15商誉减值损失-146,296.
40合计-146,296.
40-21,114.
1525、资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失5,872.
69-275,799.
265,872.
69其中:固定资产5,872.
69-275,799.
265,872.
69合计5,872.
69-275,799.
265,872.
6926、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助其他76,715.
10合计76,715.
1012927、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益非流动资产毁损报废损失1,920.
651,920.
65滞纳金1,368.
871,368.
87其他636.
00636.
00合计3,925.
523,925.
5228、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用-16,652.
5157,226.
35递延所得税费用6,038.
0526,341.
91合计-10,614.
4683,568.
26(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-2,819,976.
01按法定/适用税率计算的所得税费用-704,994.
00子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响-28,547.
49非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响129,185.
56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响615,717.
48税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化企业所得税减免额-21,976.
01所得税费用-10,614.
4629、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额赔偿收入43,974.
0076,715.
10130利息收入916.
48938.
90投标保证金500,000.
00退多交的所得税28,547.
49合计73,437.
97577,654.
00(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额付现费用158,055.
89913,850.
84配件款银行手续费6,243.
0710,842.
70备用金及押金1,480,000.
001,080.
00滞纳金6,822.
84保险赔偿35,761.
29合计1,686,883.
09925,773.
54(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额通辽市安晟物流有限公司1,815,000.
00李庚华335,131.
005,000,000.
00管悦4,178,100.
007,664,900.
00李庚琴970,000.
00安飞1,000,000.
00内蒙古祥鑫物流有限公司1,723,546.
00宋春艳700,700.
00怀仁县晋通轮胎批发部300,000.
00宋琼10,000.
00李庚祥70,000.
00合计7,317,477.
0016,449,900.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额通辽市安晟物流有限公司1,815,000.
00李庚华335,131.
005,000,000.
00管悦6,870,100.
004,854,900.
00李庚琴970,000.
00131安飞1,000,000.
00内蒙古祥鑫物流有限公司1,723,546.
00宋春艳719,700.
00怀仁县晋通轮胎批发部300,000.
00宋琼10,000.
00合计9,958,477.
0013,639,900.
0030、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,809,361.
55-2,021,637.
59加:信用减值损失68,277.
40资产减值准备146,296.
40-21,114.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,145,528.
841,507,075.
95无形资产摊销长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)-5,872.
69275,799.
26固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)120,692.
2255,199.
99投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)12,056.
485,297.
16递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-6,018.
4321,044.
75存货的减少(增加以"-"号填列)1,710,557.
10经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)3,809,374.
31-5,887,432.
07经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)307,417.
28476,536.
31其他经营活动产生的现金流量净额2,788,390.
26-3,878,673.
292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:132现金的期末余额209,540.
58152,302.
91减:现金的期初余额152,302.
911,537,802.
03加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额57,237.
67-1,385,499.
12(2)现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一、现金209,540.
58152,302.
91其中:库存现金38,452.
0193,069.
42可随时用于支付的银行存款171,088.
5759,233.
49可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额209,540.
58152,302.
91其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物31、所有权或使用权受到限制的资产无.
六、合并范围的变更本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接133通辽市惠龙物流有限公司内蒙古自治区通辽市内蒙古自治区通辽市物流运输100.
.
00购买通辽市同鑫物流有限公司内蒙古自治区通辽市内蒙古自治区通辽市物流运输100.
00购买八、关联方及其交易1、本公司的母公司情况本公司母公司为上海豆余科技有限公司,最终控制人为王燕娜.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系李庚琴董事长,董事管悦副总经理,董事宋春艳财务总监李洪松董事李杨董事冯金龙总经理,董事刘贺生监事会主席周强监事冯海军监事杜志鹏董事会秘书李庚华与原实际控制人李庚祥系姐弟关系李庚茹与实际控制人李庚祥系姐弟关系内蒙古民大薯业有限责任公司持股5%以上的股东李庚祥原控股股东安飞原控股股东本企业关联方的其他说明:以上关联方选取报告期内持股5%以上的股东及其配偶;同受本企业实际控制人控制的其他公司;本公司的控股子公司、参股公司;本公司的董事、监事、高管及其配偶、子女.
1344、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
(3)关联租赁情况①本公司作为出租方无②本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费用上年确认的租赁费用安飞房屋及其建筑物20,000.
0020,000.
00(4)关联担保情况①本公司作为担保方无.
②本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕安飞1,000,000.
002018-06-042019-06-04否(5)关联方资金拆借关联方拆借金额日期说明拆入管悦200,000.
002019-3-13随借随还管悦500,000.
002019-3-13随借随还管悦350,000.
002019-6-24随借随还135管悦570,000.
002019-6-25随借随还管悦190,000.
002019-6-30随借随还管悦200,000.
002019-6-30随借随还管悦50,000.
002019-6-30随借随还管悦500,000.
002019-6-30随借随还管悦200,000.
002019-7-31随借随还管悦98,100.
002019-8-30随借随还管悦200,000.
002019-8-31随借随还管悦70,000.
002019-9-30随借随还管悦350,000.
002019-9-30随借随还管悦20,000.
002019-9-30随借随还管悦300,000.
002019-10-28随借随还管悦200,000.
002019-10-31随借随还管悦30,000.
002019-10-31随借随还管悦70,000.
002019-11-30随借随还管悦50,000.
002019-12-10随借随还管悦30,000.
002019-12-31随借随还拆出管悦600,000.
002019-1-4随借随还管悦200,000.
002019-1-7随借随还管悦40,000.
002019-1-17随借随还管悦100,000.
002019-2-22随借随还管悦1,000,000.
002019-3-15随借随还管悦55,000.
002019-6-30随借随还管悦300,000.
002019-7-8随借随还管悦200,000.
002019-7-9随借随还管悦400,000.
002019-7-11随借随还管悦8,000.
002019-7-19随借随还管悦110,000.
002019-7-19随借随还管悦95,000.
002019-7-31随借随还管悦360,000.
002019-7-31随借随还管悦100,000.
002019-7-31随借随还管悦178,000.
002019-8-19随借随还管悦135,000.
002019-8-19随借随还管悦51,000.
002019-8-19随借随还136管悦150,000.
002019-8-19随借随还管悦50,000.
002019-8-30随借随还管悦110,000.
002019-8-30随借随还管悦603,200.
002019-9-29随借随还管悦165,000.
002019-9-30随借随还管悦200,000.
002019-9-30随借随还管悦200,000.
002019-9-30随借随还管悦24,900.
002019-9-30随借随还管悦185,000.
002019-9-30随借随还管悦170,000.
002019-9-30随借随还管悦200,000.
002019-9-30随借随还管悦5,000.
002019-9-30随借随还管悦17,000.
002019-9-30随借随还管悦56,000.
002019-9-30随借随还管悦100,000.
002019-9-30随借随还管悦49,900.
002019-11-25随借随还管悦100.
002019-11-26随借随还管悦397,000.
002019-11-29随借随还管悦20,000.
002019-12-3随借随还管悦10,000.
002019-12-5随借随还管悦10,000.
002019-12-5随借随还管悦5,000.
002019-12-6随借随还管悦10,000.
002019-12-9随借随还管悦50,000.
002019-12-9随借随还管悦150,000.
002019-12-30随借随还(续)关联方拆借金额日期说明拆入李庚祥70,000.
002019-12-5随借随还(续)关联方拆借金额日期说明拆入李庚华335,131.
002019-4-19随借随还拆出李庚华200,000.
002019-5-23随借随还137李庚华135,131.
002019-5-24(续)关联方拆借金额日期说明拆入宋春艳6,100.
002019-4-30随借随还宋春艳14,000.
002019-5-30随借随还宋春艳150,000.
002019-6-30随借随还宋春艳450,000.
002019-6-30随借随还宋春艳4,600.
002019-6-30随借随还宋春艳10,000.
002019-12-5随借随还宋春艳65,000.
002019-12-6随借随还宋春艳1,000.
002019-12-12随借随还拆出随借随还宋春艳6,100.
002019-4-30随借随还宋春艳14,000.
002019-5-30随借随还宋春艳4,600.
002019-6-30随借随还宋春艳100,000.
002019-7-19随借随还宋春艳390,000.
002019-11-1随借随还宋春艳55,000.
002019-11-7随借随还宋春艳100,000.
002019-11-7随借随还宋春艳50,000.
002019-11-7随借随还(6)关键管理人员报酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬159,600.
00243,914.
36(7)其他关联交易项目本期金额上期金额宋春艳-借款利息19,000.
00-5、关联方应收应付款项(1)应付项目项目名称关联方名称期末余额期初余额其他应付款管悦118,000.
002,810,000.
00138其他应付款李庚祥70,000.
006、关联方承诺无.
九、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项(1)与何佳的借款诉讼李庚华、民大股份于2016年4月19日向原告何佳借款150,000.
00元,又于2016年7月23日向原告何佳借款250,000.
00元,借款期限均约定一年,借款月利率为2%.
借款期限内,被告方一直偿还利息,借款到期后,被告方未能偿还借款本金.
内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院于2018年1月23日受理后,依法适用简易程序进行了公开审理,并于2018年4月13日庭后进行了调解,当事人自愿达成以下协议:1.
被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司拖欠原告何佳借款330,000.
00元,以2018年4月起分六期于每月23日偿还本金55,000.
00元,于2018年9月23日偿还完毕.
2.
欠款利息从2018年3月24日起以当月剩余欠款本金为基数、按月利率2%计息,由被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司于每月23日随同当月本金一并偿还,至2018年9月23日结清.
1393.
若被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司未按上述约定履行,则原告何佳可以就剩余本金及以当期剩余欠款本金为基数、按月利率2%计算利息,就剩余欠款本息一并向法院申请执行.
原被告双方自愿达成协议后,二被告未按照协议约定按期归还本金,未按照剩余欠款本金为基数按月支付计息,李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司于2018年6月12日被通辽市科尔沁区人民法院列为被执行人,执行标的333,650.
00元,由于未发现被执行人的其他可供执行财产,2019年4月10日,通辽市科尔沁区人民法院终结本次执行程序.
截至2019年4月11日上述事项执行标的金额为333,650.
00元,未履行金额为333,650.
00元.
上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章,法院认定为共同借款人.
实际上此借款由李庚华个人借款使用,李庚华承诺将来个人偿还此借款.
同时李庚祥承诺,若上述事项给公司造成损失由他个人弥补.
(2)与包明珠的借款诉讼2015年4月10日,被告李庚华与通辽市同鑫物流有限公司(现民大股份)向原告包明珠借款10万元,约定年息2分,被告李庚华分别于2016年、2017年两次偿还原告借款利息共计4万元,后未偿还本息.
2018年7月19日内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院按简易程序审理并出具了民事调解书,当事人自愿达成以下协议:被告民大股份与被告李庚华一共偿还原告包明珠借款本金10万元,利息2.
33万元,本息合计12.
33万元,此款二被告分140两次给付:于2018年10月1日前一次性给付原告包明珠5万元,于2018年12月31日前一次性给付原告包明珠7.
33万元.
2019年4月19日包明珠申请法院执行,由于未发现被执行人的其他可供执行财产,2019年8月26日,通辽市科尔沁区人民法院终结本次执行程序.
截至2019年8月27日上述事项执行标的金额为113,300.
00元,未履行金额为114,900.
00元(含执行费1,600.
00元).
上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章,法院认定为共同借款人.
实际上此借款由李庚华个人借款使用,李庚华承诺将来个人偿还此借款.
同时李庚祥承诺,若上述事项给公司造成损失由他个人弥补.
(3)与王珺珏的借款诉讼2014年5月,李庚祥、李庚华和民大股份向王珺珏借款200,000.
00元,双方约定借款期限为一年,月息为2%.
此款本息一直未付.
2018年6月19日,内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院一审判决如下:1、被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚祥、李庚华偿还原告王珺珏借款本金200,000.
00元,支付利息97467.
00元(利息计算方法:自2016年5月22日至2018年6月4日,共计731日,200000.
00元*2%/30*731日),本息合计297,467.
00元.
于本判决发生法律效力后立即履行.
2、被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华、李庚祥支付原告王珺珏借款本金200,000.
00元的利息,自2018年6月5日起按月利率2%顺延计算至借款本息清偿之日止.
1412019年1月14日,内蒙古自治区通辽市中级人民法院对上述诉讼进行了终审判决,驳回上诉,维持原判.
上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章,法院认定为共同借款人.
实际上此借款由李庚祥个人借款使用,李庚华、李庚祥承诺将来个人偿还此借款,若给公司造成损失由他们共同弥补.
截至2019年12月31日,除上述或有事项以外,本公司不存在需要披露的其他重大或有事项.
十、资产负债表日后事项自2020年年初以来,新型冠状病毒肺炎(以下简称"新冠肺炎疫情")在我国及其他一些国家和地区传播,对经济活动产生了一定影响,本公司营业收入2020年1-4月较上期同比下降71%.
截止2019年6月19日,新冠肺炎疫情可能产生的影响是暂时性的,本公司董事会估计未对公司运营产生严重的负面影响,本公司将密切关注此次疫情发展情况,评估其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响.
截至2020年6月30日,除上述事项外,本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项公司股东内蒙古民大薯业有限责任公司持有公司股份375万股,占公司总股本的25%,其中375万股被司法冻结,占公司总股本25%.
该司法冻结期限为2019年11月22日起至2022年11月21日止.
冻结股份已在中国结算办理司法冻结登记.
142十二、母公司财务报表主要项目注释1、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款7,111,675.
484,904,825.
50合计7,111,675.
484,904,825.
50(1)其他应收款情况项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款7,111,675.
487,111,675.
484,904,900.
0074.
504,904,825.
50合计7,111,675.
487,111,675.
484,904,900.
0074.
504,904,825.
50①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:无.
B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:无.
C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:无.
②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额74.
5074.
50期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回74.
5074.
50本期转销本期核销143其他变动2019年12月31余额③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额关联方资金5,631,675.
484,890,000.
00赔偿款14,900.
00备用金1,480,000.
00合计7,111,675.
484,904,900.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备通辽市同鑫物流有限公司是关联方资金5,502,062.
711年以内77.
37通辽市惠龙物流有限公司是关联方资金129,612.
771年以内1.
82张云利否备用金65,000.
001年以内0.
91曾庆雨否备用金60,000.
001年以内0.
84方久华否备用金60,000.
001年以内0.
84合计5,816,675.
4881.
782、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00对联营、合营企业投资144合计10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额通辽市惠龙物流有限公司5,000,000.
005,000,000.
00通辽市同鑫物流有限公司5,000,000.
005,000,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
003、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务14,885,796.
6615,724,568.
60其他业务45,454.
556,630.
37合计14,931,251.
2115,731,198.
97(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下行业名称本期金额上期金额收入成本收入成本运输行业13,800,811.
3414,838,351.
90修理修配1,084,985.
32886,216.
70合计14,885,796.
6615,724,568.
60十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益5,872.
69越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益145非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,925.
52其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额1,947.
17减:非经常性损益的所得税影响数1,309.
17非经常性损益净额638.
00减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益638.
002、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-20.
86-0.
19-0.
19扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-20.
87-0.
19-0.
19146147附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:内蒙古民大商贸股份有限公司董事会秘书办公室.