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厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03612020半年度报告ST神州聚NEEQ:837036厦门神州聚海国际物流股份有限公司厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0362公司半年度大事记神州聚海与荷兰欧中科技发展中心签署合作框架协议爱国侨胞捐赠防疫物资来厦,神州聚海爱心接力无偿承运!
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0363目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况8第三节会计数据和经营情况10第四节重大事件16第五节股份变动和融资19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况22第七节财务会计报告24第八节备查文件目录82厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0364第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈飞燕、主管会计工作负责人吴鸿玉及会计机构负责人(会计主管人员)陈惠虹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述资金垫付风险公司与发货人或收货人及其代理人签订国际货物运输代理合同,约定公司为其提供订舱、报关、配载、商检申报、拆/装箱、陆路/海路运输、提单签发、代垫海运费、国内运杂费,港口业务及费用结算等事宜,因此,垫资是物流行业惯常的业务方式,即货运代理企业和发货人或收货人及其代理人签署服务合同后,货运代理企业允许先出货,并在出货后领取提单和其他单据,运费在约定的某一个时间段内结算.
如果公司不能及时收回服务费,同时又垫付了部分资金,将会造成公司现金流短缺的状态.
控股股东及实际控制人不当控制风险公司控股股东及实际控制人陈飞燕女士直接持有公司74.
25%的股份,在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响.
虽然公司已经建立了"三会制度",高级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任,但是实际控制人仍然可能利用其控制权在公司发展战略、生产经营、利润分配、重要人事任免等方面施加重大影响.
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数股东权益.
汇率波动风险国际货运物流行业主要以美元结算,自人民币汇率改革以来,对美元升值幅度较大,而货代企业际业务应收账款往往滞后,需要承担汇差带来的损失.
近期汇率市场人民币对美元贬值,厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0365行业一定程度受益.
但汇率市场的变幻莫测给国际货代行业带来诸多不确定性,如果汇率向不利于公司一方波动,将会对公司的业绩造成一定影响.
行业竞争风险公司所处细分行业为物流行业的分支国际运输代理行业.
随着我国放开国际货运代理行业的准入门槛,国外知名货代公司如DHL、UPS、APL和马士基等纷纷进入中国市场,对我国传统国际货代公司造成一定冲击.
相比发达国家物流企业和国有企业,中小货代公司在资金实力、内控制度、培训机制、业务拓展能力等方面仍有差距.
未来,外资公司、国有企业和民营企业三支队伍在中国的货代市场激烈角逐,公司存在市场竞争加剧风险.
应收账款回收风险截至2020年6月30日公司应收账款净额为903.
60万元,比期初806.
45万元增加97.
15万元.
公司大部分应收账款账龄严格控制在1年以内,且制定了较为完善的坏账准备计提政策并按照相关会计政策充分计提了坏账准备,若客户发生财务危机,公司应收账款仍存在不能按期回收的风险.
政策风险国际货运代理业务受国家政策影响较大,进出口政策以及海关监管政策的变化都会直接影响货运代理的经营.
若相关政策发生变化,或者相关部门在政策执行方面存在偏差,导致外部整体经营环境出现不利变化,公司业绩将会受到严重影响.
承运人选择不当风险公司作为托运人的代理人(无船承运人),需为托运人选择适当的承运人,尽到合理谨慎的义务,但在实际操作中,存在由于承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无单放货等,而给托运人造成损失的情况,托运人在找承运人索赔不成的情况下,很可能转而以货运代理企业选择承运人不当为由向货运代理企业索赔,或者直接要求货运代理企业承担连带赔偿责任,从而导致公司遭受损失,影响企业的经营业绩.
宏观经济波动风险货物运输代理行业不仅与我国国内经济相关,进出口贸易的活跃度也与国外企业等经济单位的景气程度密切相关,因此,行业随全球宏观经济的波动而面临不同的经营环境.
目前,在新冠疫情的影响下,全球贸易量下降,采购、生产、销售、消费出现不同程度萎缩.
从而影响到物流服务商的盈利水平和业绩稳定性.
人才储备不足的风险跨境电商物流人才及综合性专业人才储备是现代物流企业竞争力的重要体现,人才储备的不足将制约公司的进一步发展.
随着公司业务规模不断扩大,业务线的深入挖掘和产品线的不断开发,公司在技术研发、业务模式创新等方面的综合性人才储备已经相对不足.
连续亏损净资产为负的风险截至报告期公司连续三年亏损,且净资产为负数.
近年来由于公司所处的货代行业整体毛利润率下滑,公司在市场开发、新航线设计及上下游行业业务拓展方面投入资源较多,同时对客户结构进行优化调整,因此公司在短期内仍可能处于亏损状态,存在持续亏损风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0366本期重大风险因素分析:本期重大风险因素与往期相比并无重大变化.
2020年新冠疫情对外贸企业产生不利的影响,国际货代作为外贸供应链中的一环,业务量萎缩较大.
在此期间,公司在董事长的领导下积极抗疫,科学复工复产应对市场变化,适时调整业务,量入为出,应对公司所面临的市场风险.
随着公司业务的不断深化和贸易项目的不断拓展,公司的业绩及盈利能力有望得到较高的提升.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0367释义释义项目释义神州聚海、本公司、公司、股份公司指厦门神州聚海国际物流股份有限公司XiamenTransOceanLogisticsLimited指XiamenTransOceanLogisticsCo.
,Ltd.
仓联物流指仓联天下(厦门)物流科技有限公司仓联电商指仓联天下(厦门)电子商务有限公司成洋投资指厦门成洋投资管理合伙企业(有限合伙)聚隆达指厦门聚隆达工贸有限公司马士基指马士基(中国)航运有限公司万联客指万联客(厦门)科技有限公司董事会指厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事会监事会指厦门神州聚海国际物流股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商指华福证券有限责任公司《公司章程》指《厦门神州聚海国际物流股份有限公司章程》中国、我国、国内指中华人民共和国交通运输部指中华人民共和国交通运输部元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期指2020年1月1日至2020年6月30日上期指2019年1月1日至2019年6月30日期末指2020年6月30日期初指2020年1月1日厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0368第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门神州聚海国际物流股份有限公司英文名称及缩写XiamenTransOceanLogisticsCo.
,Ltd.
TransOcean证券简称ST神州聚证券代码837036法定代表人陈飞燕二、联系方式董事会秘书吴鸿玉联系地址中国(福建)自由贸易试验区厦门片区长虹路29号跨境电商产业园2号楼805单元之一电话0592-2638326传真0592-2638181电子邮箱why@transocean.
cc公司网址www.
transocean.
cc办公地址中国(福建)自由贸易试验区厦门片区长虹路29号跨境电商产业园2号楼805单元之一邮政编码361009公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室文件柜三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年7月2日挂牌时间2016年5月5日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)G交通运输、仓储和邮政业-G58装卸搬运和运输代理业-G582运输代理业-G5821货物运输代理主要业务货物运输代理服务主要产品与服务项目国际物流运输服务及跨境电商小包普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)8,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东陈飞燕实际控制人及其一致行动人实际控制人为(陈飞燕),无一致行动人厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0369四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350200671289562C否金融许可证机构编码无否注册地址福建省厦门市湖里区殿前街道长虹路29号跨境电商产业园二号楼805单元之一否注册资本(元)8,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)华福证券主办券商办公地址福建省福州市鼓楼区鼓屏路27号1#楼3层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)华福证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03610第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入15,627,560.
4326,276,515.
35-40.
53%毛利率%25.
07%6.
93%-归属于挂牌公司股东的净利润166,563.
40-2,740,260.
84106.
08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润50,221.
58-2,729,507.
40102.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
43%-1,116.
37%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
03%-1,111.
90%-基本每股收益0.
02-0.
34106.
12%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计16,336,186.
4113,504,471.
6020.
97%负债总计21,108,880.
5218,443,729.
1114.
45%归属于挂牌公司股东的净资产-4,772,694.
11-4,939,257.
513.
37%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.
60-0.
623.
23%资产负债率%(母公司)131.
14%118.
96%-资产负债率%(合并)129.
22%136.
57%-流动比率0.
710.
65-利息保障倍数1.
75-11.
73-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,973,960.
22-2,073,020.
05-43.
46%应收账款周转率1.
832.
13-存货周转率51.
96--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03611(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%20.
97%-13.
50%-营业收入增长率%-40.
53%-17.
47%-净利润增长率%106.
08%-1,653.
85%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式本公司是处于"装卸搬运和运输代理业"(行业代码:G58)的物流服务提供商.
公司拥有中国商务部批准的一级国际货运代理资格、中国交通部审批的无船承运人资格,国家级AAA级物流企业、厦门市疫情防控重点保障企业.
报告期内,神州聚海在"全球仓"的战略指导下,基于十年的国际物流及海外代理行业经历,以及积累的国际客户和行业经验,打造"一站式智慧供应链综合服务体系",经过多年的精耕细作,公司先后建立了澳大利亚绿色新能源仓、马来西亚南洋民族文化仓、欧洲荷兰国家农业技术仓,进而推动贸易服务一体化发展.
报告期内,公司传统业务板块始终立足于国际货物运输代理业务优势,开展传统进出口货物运输代理业务,为发货人或收货人及其分别委托的代理人提供代为订舱、报关、报检、装箱、贴标、仓储运输、办理运输保险、货物追踪、物流配送、目的港清关、大宗货物租船代理等传统国际货代业务,赚取服务费用差价盈利.
跨境电商物流团队,积极开发跨境电子商务平台,对接进出口商贸公司开展M2C跨境电商物流业务.
此外,全资子公司仓联天下(厦门)物流科技有限公司迅速推进跨境国际小包、海派、空派业务,即通过与境内外货物运输代理企业、报关企业、船公司、航空公司、境外快递企业、境内外仓储服务商合作,为发货人或收货人特别是亚马逊卖家完成多条航线头程到末端一站式服务,收取仓到仓服务费用.
报告期内,在全球疫情紧张之际,公司及子公司共同积极参与国内防疫物资的组织、运输、销售及出口.
报告期内,因子公司仓联天下(厦门)电子商务有限公司的防疫物资贸易额超过公司货物运输代理服务业务,造成公司商业模式发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,公司在经营管理、人力资源建设、企业文化建设和业务开拓等方面按照经营计划有序开展,全体员工立足岗位、锐意进取,做最好的服务.
1、业务经营情况(1)2020年,公司上半年实现主营业务收入1,562.
76万元,较上年减少40.
53%.
上半年因受新冠疫情影响,国际货物运输业务降幅较大.
新冠疫情期间公司积极参与抗击疫情,组织防疫物资的运输的同时,公司接受国内外客户的委托采购防疫物资并出口.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03612(2)2020年上半年实现净利润16.
66万元,较上年同期增长了106.
08%.
主要是全资子公司仓联天下(厦门)电子商务有限公司在疫情期间组织防疫物资销售,上半年实现净利润193.
51万元.
(3)截止2020年6月30日,公司总资产达1633.
62万元,同比下降4.
31%.
主要是公司上半年实现利润导致.
(4)截止2020年6月30日,公司净资产为-477.
27万元,同比下降-195.
41%.
主要是2019年下半年亏损较大导致净资产减少.
2、企业文化建设和人力资源建设企业文化建设方面公司在董事长带领下、经过十余年风风雨雨,创建了一支独具国际化风格的团队.
神州聚海寓意于"中华神州"、"一带一路"之文明,以独特的企业文化、雷锋精神为核心,海纳百川汇聚人才,打造全球贸易优质服务新格局.
公司根据自身需求,倡导员工立足岗位,做最好的自己.
企业尊重人才,爱护人才,最大限度地激发人才创造力.
通过感恩精神,为客户提供最好的服务和帮助.
人力资源建设方面,进一步加强和完善公司人事管理体系和制度,积极引进各类管理、技术人才,以更加科学合理的人才配备和管理体系保证公司内部职责明确,执行高效,运作畅通.
截止2020年6月30日,公司各项管理工作平稳推进,适时调整业务结构,营业收入下滑40.
53%,但是,毛利润从去年同期的6.
93%上升到25.
03%.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金2,033,263.
1712.
45%212,342.
121.
57%857.
54%应收账款9,035,952.
0655.
31%8,064,484.
2059.
72%12.
05%预付款项289,659.
411.
77%254,981.
211.
89%13.
60%其他应收款3,080,147.
7018.
85%3,453,528.
0225.
57%-10.
81%存货450,749.
592.
76%-0.
00%0.
00%其他权益工具投资50,000.
000.
31%20,000.
000.
15%150.
00%固定资产140,404.
860.
86%223,091.
221.
65%-37.
06%短期借款12,950,000.
0079.
27%8,000,000.
0059.
24%61.
88%应付账款4,586,380.
2628.
07%6,370,392.
3747.
17%-28.
00%预收款项431,242.
722.
64%264,004.
451.
95%63.
35%其他应付款2,363,384.
2414.
47%2,860,222.
1421.
18%-17.
37%项目重大变动原因:1、货币资金期末数比期初数增加182.
09万元,增加857.
54%,主要原因为本期因经营需要增加银行贷款495万元导致.
2、应收账款期末数比期初数增加97.
15万元,增加12.
05%,主要原因为子公司仓联天下(厦门)电子商务有限公司增加57万元,以及神州聚海母公司部分应收款项账期较长导致.
3、预付款项期末数比期初数增加3.
47万元,增加13.
60%,其他应收款期末数比期初数减少37.
34厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03613万元,减少10.
81%,主要原因为收回香港根基有限公司及FOSINTLCO.
,LIMITED部分款.
4、存货期末数比期初数增加45.
07万元,主要原因为本期开展贸易业务商品库存导致.
5、其他权益工具投资期末数比期初数增加3.
00万元,增加150.
00%,主要原因为支付参股公司资本金3万元导致.
6、固定资产期末数比期初数减少8.
27万元,减少37.
06%,主要原因为计提折旧导致.
7、短期借款期末数比期初数增加495.
00万元,增加61.
88%,主要原因为新增短期信用贷款共计495万元.
8、应付账款期末数比期初数减少178.
40万元,减少28.
00%,主要原因为新增贷款支付上一年度物流款导致.
9、预收款项期末数比期初数增加16.
72万元,增加63.
35%,主要原因为子公司仓联电商收到客户预付货款增加导致.
10、其他应付款期末数比期初数减少49.
68万元,减少17.
37%,主要原因为新开发的业务代垫物流款增加导致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入15,627,560.
43-26,276,515.
35--40.
53%营业成本11,710,260.
7974.
93%24,456,159.
0393.
07%-52.
12%毛利率%25.
07%-6.
93%--销售费用1,310,870.
838.
39%1,718,181.
286.
54%-23.
71%管理费用2,337,177.
0314.
96%2,702,115.
8110.
28%-13.
51%财务费用278,089.
871.
78%332,178.
011.
26%-16.
28%其他收益20,304.
220.
13%22,214.
060.
08%-8.
60%信用减值损失-103,603.
33-0.
66%0.
000.
00%0.
00%营业利润107,318.
460.
69%-2,729,507.
40-10.
39%-103.
93%营业外收入125,928.
200.
81%0.
000.
00%0.
00%营业外支出30,000.
000.
19%10,753.
440.
04%178.
98%净利润166,563.
401.
07%-2,740,260.
84-10.
43%-106.
08%项目重大变动原因:1、营业收入期末数比期初数下降1,064.
90万元,下降40.
53%,主要原因为受新冠疫情影响,国际物流运输服务收入比去年同期下降了77%.
疫情期间公司积极参与防疫工作,在献爱心的同时,也取得了经济收益,为国内外客户提供了958.
80万元的防疫物资.
2、营业成本期末数比期初数下降1,274.
59万元,下降52.
12%,主要原因为因营业收入下滑,成本相应下降导致.
3、销售费用期末数比期初数下降40.
73万元,下降23.
71%,主要原因为销售部人力成本减少导致.
4、管理费用期末数比期初数下降36.
49万元,下降13.
51%,主要原因为管理人力成本降低导致.
5、财务费用期末数比期初数下降5.
41万元,下降16.
28%,主要原因为美元汇率变动,汇兑收益增加导致.
6、其他收益期末数比期初数下降.
19万元,下降8.
60%,主要原因为代扣个税补贴减少所致.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036147、信用减值损失期末数比期初数下降10.
36万元,主要原因为收回部分账期较长的款项导致.
8、营业利润期末数比期初数增长283.
68万元,增长103.
93%,主要原因为上半年仓联天下(厦门)电子商务有限公司增加了商品贸易,营业利润增加了196.
84万元导致.
9、营业外收入期末数比期初数增长12.
59万元,主要原因为收到统计局规上企业等补贴导致.
10、营业外支出期末数比期初数增长1.
92万元,增长178.
98%,主要原因为公司捐赠3万元现金导致.
11、净利润期末数比期初数增长290.
68万元,增长106.
08%,主要原因为上半年仓联天下(厦门)电子商务有限公司增加了商品贸易,净利润增加193.
50万元导致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,973,960.
22-2,073,020.
05-43.
46%投资活动产生的现金流量净额-35,349.
00-196,228.
0081.
99%筹资活动产生的现金流量净额4,830,230.
27-231,471.
032,186.
75%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额报告期内公司经营活动产生的现金流量净额减少90.
09万元,减少43.
46%,主要原因是报告期内接受劳务支付物流服务增加所致.
2、投资活动产生的现金流量净额报告期内公司投资活动产生的现金流量净额增加16.
09万元,增加81.
99%,主要原因是报告期内减少购置固定资产所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额增加506.
17万元,增加2186.
75%,主要原因是报告期内增加495.
00万元信用贷款所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)20,304.
22除上述各项之外的其他营业外收入和支出95,928.
20非经常性损益合计116,232.
42所得税影响数-109.
40少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额116,341.
82四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03615(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润仓联天下(厦门)电子商务有限公司子公司电子商务、商品销售--50万元2,046,861.
04111,057.
359,587,965.
361,935,054.
68仓联天下(厦门)物流科技有限公司子公司国际货物运输代理服务--500万元1,723,961.
48984,607.
66352,763.
0715,509.
83合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用积极参与投击疫情,利用跨境电商物流通道,无偿运输由海外华人华侨捐赠给国内的抗疫物资,用于厦门的防疫工作.
在当前全球疫情紧张之际,积极参与国内防疫物资的出口,支援全球6国抗疫,马来西亚、新加坡、德国、英国、澳大利亚及俄罗斯,获得厦门市红十字会荣誉证书.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03616第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力9,000,0002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务50,000,0006,049,154.
523.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年11月23日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年11挂牌同业竞争承承诺不构成同业正在履行中厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03617月23日诺竞争董监高2015年11月30日挂牌关联交易承诺尽量避免关联交易事项正在履行中董监高2015年11月30日挂牌竞业禁止承诺不构成竞业禁止事项正在履行中承诺事项详细情况:1、已披露承诺事项(1)《关于TRANSOCEANLOGISTICSLIMITED(聚海国际物流有限公司)同业竞争、关联交易的承诺》陈飞燕直接持有公司614.
10万股股份,占公司总股本的76.
76%,同时担任公司法定代表人、董事长兼总经理,为公司控股股东、实际控制人.
就公司与TRANSOCEANLOGISTICSLIMITED(聚海国际物流有限公司)之间的同业竞争、关联交易问题,陈飞燕承诺在本人持有TRANSOCEANLOGISTICSLIMITED(聚海国际物流有限公司)股权并担任董事期间,若因该公司与公司之间存在业务相同或相近情况而给公司造成损失,本人将以现金方式及时、足额的补偿公司一切损失.
自本承诺函出具之日起,公司将不再与TRANSOCEANLOGISTICSLIMITED(聚海国际物流有限公司)发生业务或资金往来.
本人不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益.
(2)《关于关联交易的声明与承诺》公司将尽量避免关联交易事项,对于不可避免的关联交易事项,在平等、自愿基础上,按照公平、公正原则,依据市场价格和条件,以合同方式协商确定关联交易.
关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格;在国家物价部门无相关规定时,按照不高于同类交易的市场价格、市场条件,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益.
公司承诺自本承诺函出具之日起,公司尽量避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业直接或间接发生新的借款、代偿债务、代垫款项等资金拆借的行为;如需发生的,公司承诺将根据公司相关制度履行必要的法律程序,同时支付或收取不低于同期银行贷款利率的利息;公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保前,亦根据公司相关制度履行必要的法律程序.
公司承诺不利用关联交易转移公司的利润,不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益.
公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定.
(3)《避免同业竞争采取的承诺函措施》公司实际控制人及控股股东陈飞燕承诺其本人及本人控制的其他企业不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形.
在直接或间接持有公司股份的期间内,本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务.
同时,本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督,并行使必要的权利力,促使其按照本承诺函履行不竞争的义务.
在公司审议本人及本人控制的其他企业是否与公司存在同业竞争的董事会或股东大会上,本人将按规定进行回避,不参与表决.
如公司认定本人及本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与公司存在同业竞争,则本人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务,或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务;如公司有意受让上述业务,则公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权.
本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母遵守本承诺.
如本人违反上述承诺,公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺,并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失;同时,本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有.
本承诺函在本人直接或间接持有公司股份的期间内持续有效,且不可撤销.
本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效之承诺.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03618(4)《公司董事、监事、高级管理人员及核心员工的竞业禁止承诺》截至本承诺函出具日,公司董事、监事、高级管理人员、核心员工其本人及本人控制的其他企业不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形.
在直接或间接持有公司股份的期间内,本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务.
同时,本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督,并行使必要的权利力,促使其按照本承诺函履行不竞争的义务.
在公司审议本人及本人控制的其他企业是否与公司存在同业竞争的董事会或股东大会上,本人将按规定进行回避,不参与表决.
如公司认定本人及本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与公司存在同业竞争,则本人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务,或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务;如公司有意受让上述业务,则公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权.
本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母遵守本承诺.
如本人违反上述承诺,公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺,并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失;同时,本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有.
本承诺函在本人直接或间接持有公司股份的期间内持续有效,且不可撤销.
本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效之承诺.
2、承诺履行情况以上(1)、(2)、(3)、(4)项承诺,公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员均较好履行承诺.
综上所述,神州聚海已披露承诺事项履行情况均良好.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03619第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,500,00043.
75%-3,500,00043.
75%其中:控股股东、实际控制人1,485,00018.
85%201,0001,686,00021.
08%董事、监事、高管15,0000.
19%20015,2000.
19%核心员工有限售条件股份有限售股份总数4,500,00056.
25%-4,500,00056.
25%其中:控股股东、实际控制人4,455,00055.
69%-4,455,00055.
69%董事、监事、高管45,0000.
56%-45,0000.
56%核心员工总股本8,000,000.
00-201,2008,000,000.
00-普通股股东人数5股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1陈飞燕5,940,000201,0006,141,00076.
7625%4,455,0001,686,00002厦门成洋投资管理合伙企业(有限合伙)1,200,0001,200,00015.
0000%01,200,00003郭廷松300,000300,0003.
7500%0300,00004俞勇萍299,000-200298,8003.
7350%0298,80005李迎玲201,000-201,000006吕加惜60,00020060,2000.
7525%45,00015,2000合计8,000,000-8,000,000100%4,500,0003,500,0000普通股前十名股东间相互关系说明:陈飞燕持有公司76.
7625%股权,担任公司董事长兼总经理.
同时,陈飞燕为厦门成洋投资管理厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03620合伙企业(有限合伙)的普通合伙人及执行事务合伙人.
陈飞燕通过厦门成洋投资管理合伙企业(有限合伙)控制公司15.
00%股权.
除此之外,上述股东无其他关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否陈飞燕持有公司614.
10万股,占公司股本总额的76.
7625%,根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条控股股东、实际控制人的定义,陈飞燕为公司控股股东及实际控制人.
陈飞燕,女,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2000年8月至2002年11月就职于厦门同安土地局登记站,担任绘图员;2002年12月至2007年9月就职于厦门汉航物流有限公司,担任业务员;2007年10月至2015年11月担任厦门聚海国际物流有限公司执行董事兼总经理;2015年11月至今担任厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03621六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03622第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈飞燕董事长兼总经理女1980年8月2018年12月27日2021年12月26日彭素珍董事、副总经理女1974年10月2018年12月27日2021年12月26日吴鸿玉董事、董事会秘书、财务负责人男1975年10月2018年12月27日2021年12月26日吕加惜董事女1985年6月2018年12月27日2021年12月26日朱晓辉董事女1980年10月2019年7月9日2021年12月26日洪盈传监事会主席男1986年7月2018年12月27日2021年12月26日黄跃彪职工代表监事男1988年11月2020年4月21日2021年12月26日吕志龙监事男1988年9月2018年12月27日2021年12月26日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:陈飞燕系公司控股股东、董事长,吕加惜系公司股东、董事,二人系表姐妹关系.
洪盈传是公司监事会主席,洪盈传为陈飞燕的妹夫.
吕志龙是公司监事,陈飞燕与吕志龙系表姐弟关系.
除此之外,公司股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在其他的关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量陈飞燕董事长兼总经理5,940,000201,0006,141,00076.
7625%00吕加惜董事60,00020060,2000.
7525%00合计-6,000,000-6,201,20077.
515%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03623报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因倪丽职工监事离任无个人原因离职黄跃彪董事长助理新任职工监事、董事长助理公司经营需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用黄跃彪,男,1988年11月01日出生,中国国籍,江西理工大学毕业,2017-2020江西理工大学在读研究生,2019年5月至报告期内任厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事长助理.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员11157财务人员5115销售人员122311技术人员8026员工总计3641129按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士12本科1312专科1812专科以下43员工总计3629(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03624第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五(一)2,033,263.
17212,342.
12结算备付金--拆出资金--交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款五(二)9,035,952.
068,064,484.
20应收款项融资--预付款项五(三)289,659.
41254,981.
21应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五(四)3,080,147.
703,453,528.
02其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货五(五)450,749.
59-合同资产-持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五(六)103,461.
2417,277.
07流动资产合计14,993,233.
1712,002,612.
62非流动资产:发放贷款及垫款--债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资--其他权益工具投资五(七)50,000.
0020,000.
00其他非流动金融资产--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03625投资性房地产--固定资产五(八)140,404.
86223,091.
22在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产五(九)815,166.
73874,166.
71开发支出--商誉--长期待摊费用五(十)337,381.
65384,601.
05递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计1,342,953.
241,501,858.
98资产总计16,336,186.
4113,504,471.
60流动负债:短期借款五(十一)12,950,000.
008,000,000.
00向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五(十二)4,586,380.
266,370,392.
37预收款项五(十三)431,242.
72264,004.
45合同负债--卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬五(十四)777,873.
30949,110.
15应交税费--其他应付款五(十五)2,363,384.
242,860,222.
14其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计21,108,880.
5218,443,729.
11非流动负债:保险合同准备金--长期借款--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03626应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计21,108,880.
5218,443,729.
11所有者权益(或股东权益):股本五(十六)8,000,000.
008,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五(十七)1,081,969.
591,081,969.
59减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润五(十八)-13,854,663.
70-14,021,227.
10归属于母公司所有者权益合计-4,772,694.
11-4,939,257.
51少数股东权益--所有者权益合计-4,772,694.
11-4,939,257.
51负债和所有者权益总计16,336,186.
4113,504,471.
60法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,355,929.
56206,588.
06交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03627应收账款十二(一)8,600,976.
867,778,522.
39应收款项融资--预付款项212,458.
97186,705.
82其他应收款十二(二)2,756,584.
695,042,537.
63其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货--合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产6,792.
73-流动资产合计12,932,742.
8113,214,353.
90非流动资产:债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资十二(三)1,100,000.
001,100,000.
00其他权益工具投资50,000.
0020,000其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产78,009.
09148,820.
43在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产815,166.
73874,166.
71开发支出--商誉--长期待摊费用337,381.
65384,601.
05递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计2,380,557.
472,527,588.
19资产总计15,313,300.
2815,741,942.
09流动负债:短期借款12,950,000.
008,000,000.
00交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款3,387,106.
455,307,783.
59预收款项224,036.
86235,248.
26合同负债--卖出回购金融资产款--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03628应付职工薪酬500,446.
54679,618.
99应交税费--其他应付款3,020,069.
554,503,649.
26其中:应付利息--应付股利--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计20,081,659.
4018,726,300.
10非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债-长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计20,081,659.
4018,726,300.
10所有者权益(或股东权益):股本8,000,000.
008,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积1,081,969.
591,081,969.
59减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润-13,850,328.
71-12,066,327.
60所有者权益合计-4,768,359.
12-2,984,358.
01负债和所有者权益总计15,313,300.
2815,741,942.
09法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03629(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入15,627,560.
4326,276,515.
35其中:营业收入五(十九)15,627,560.
4326,276,515.
35利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本15,644,149.
5229,212,014.
84其中:营业成本五(十九)11,710,260.
7924,456,159.
03利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五(二十)7,751.
003,380.
71销售费用五(二十一)1,310,870.
831,718,181.
28管理费用五(二十二)2,337,177.
032,702,115.
81研发费用--财务费用五(二十三)278,089.
87332,178.
01其中:利息费用269,502.
33232,644.
44利息收入--加:其他收益五(二十四)20,304.
2222,214.
06投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十五)103,603.
33-资产减值损失(损失以"-"号填列)五(二十六)-183,778.
03资产处置收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)107,318.
46-2,729,507.
4加:营业外收入五(二十七)125,928.
20减:营业外支出五(二十八)30,000.
0010,753.
44四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)203,246.
66-2,740,260.
84减:所得税费用五(二十九)36,683.
26-五、净利润(净亏损以"-"号填列)166,563.
40-2,740,260.
84其中:被合并方在合并前实现的净利润-厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03630(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)166,563.
40-2,740,260.
842.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-2.
归属于母公司所有者的净利润166,563.
40-2,740,260.
84六、其他综合收益的税后净额-(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1.
不能重分类进损益的其他综合收益-(1)重新计量设定受益计划变动额-(2)权益法下不能转损益的其他综合收益-(3)其他权益工具投资公允价值变动-(4)企业自身信用风险公允价值变动-(5)其他-2.
将重分类进损益的其他综合收益-(1)权益法下可转损益的其他综合收益-(2)其他债权投资公允价值变动-(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额-(4)其他债权投资信用减值准备-(5)现金流量套期储备-(6)外币财务报表折算差额-(7)其他-(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额166,563.
40-2,740,260.
84(一)归属于母公司所有者的综合收益总额166,563.
40-2,740,260.
84(二)归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益:--(一)基本每股收益(元/股)0.
02-0.
34(二)稀释每股收益(元/股)0.
02-0.
34法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十二(四)5,746,981.
4924,537,402.
98减:营业成本十二(四)5,223,864.
3122,856,145.
98厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03631税金及附加360.
00360.
00销售费用350,240.
691,607,435.
61管理费用1,939,204.
862,317,082.
15研发费用--财务费用276,832.
78331,230.
66其中:利息费用269,502.
33232,644.
44利息收入210.
05-加:其他收益18,116.
1817,980.
57投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)145,475.
66-资产减值损失(损失以"-"号填列)-184,685.
47资产处置收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,879,929.
31-2,372,185.
38加:营业外收入125,928.
20-减:营业外支出30,000.
0010,748.
26三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,784,001.
11-2,382,933.
64减:所得税费用--四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,784,001.
11-2,382,933.
64(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,784,001.
11-2,382,933.
64(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--4.
其他债权投资信用减值准备--厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036325.
现金流量套期储备--6.
外币财务报表折算差额--7.
其他--六、综合收益总额-1,784,001.
11-2,382,933.
64七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
22-0.
30(二)稀释每股收益(元/股)-0.
22-0.
30法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金16,269,268.
9429,784,737.
06客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五(三十)1,825,264.
672,036,489.
74经营活动现金流入小计18,094,533.
6131,821,226.
80购买商品、接受劳务支付的现金15,349,488.
0127,428,293.
14客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金-2,533,533.
17支付给职工以及为职工支付的现金1,735,955.
54-支付的各项税费37,323.
7457,085.
15支付其他与经营活动有关的现金五(三十)3,945,726.
543,875,335.
39经营活动现金流出小计21,068,493.
8333,894,246.
85经营活动产生的现金流量净额-2,973,960.
22-2,073,020.
05厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03633二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,349.
00196,228.
00投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计35,349.
00196,228.
00投资活动产生的现金流量净额-35,349.
00-196,228.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金4,950,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计4,950,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金119,769.
73231,471.
03其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计119,769.
73231,471.
03筹资活动产生的现金流量净额4,830,230.
27-231,471.
03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--37,228.
21五、现金及现金等价物净增加额1,820,921.
05-2,537,947.
29加:期初现金及现金等价物余额212,342.
122,734,716.
39六、期末现金及现金等价物余额2,033,263.
17196,769.
10法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,165,555.
9027,978,875.
05厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03634收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金4,129,857.
961,369,999.
61经营活动现金流入小计9,295,413.
8629,348,874.
66购买商品、接受劳务支付的现金7,192,160.
2426,303,242.
43支付给职工以及为职工支付的现金1,466,792.
312,194,520.
16支付的各项税费19,478.
2225,130.
53支付其他与经营活动有关的现金4,262,522.
862,891,796.
58经营活动现金流出小计12,940,953.
6331,414,689.
70经营活动产生的现金流量净额-3,645,539.
77-2,065,815.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,349.
00196,228.
00投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计35,349.
00196,228.
00投资活动产生的现金流量净额-35,349.
00-196,228.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金4,950,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计4,950,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金119,769.
73231,471.
03支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计119,769.
73231,471.
03筹资活动产生的现金流量净额4,830,230.
27-231,471.
03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--38,411.
52五、现金及现金等价物净增加额1,149,341.
50-2,531,925.
59加:期初现金及现金等价物余额206,588.
062,643,772.
40六、期末现金及现金等价物余额1,355,929.
56111,846.
81法定代表人:陈飞燕主管会计工作负责人:吴鸿玉会计机构负责人:陈惠虹厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03635厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03636三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第37页(二)报表项目注释厦门神州聚海国际物流股份有限公司二二年半年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况厦门神州聚海国际物流股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系经厦门市工商行政管理局批准成立,由陈飞燕等共同出资组建的股份有限公司.
公司的企业法人统一社会信用代码:91350200671289562C.
2016年3月由全国中小企业股份转让系统批准挂牌上市.
所属行业为装卸搬运和运输代理业.
截至2020年6月30日止,本公司累计发行股本总数800.
00万股,注册资本为800.
00万元,注册地:中国(福建)自由贸易试验区厦门片区长虹路29号跨境电商产业园2号楼805单元之一.
本公司主要经营活动为:国际货运代理;无船承运业务;货运港口货物装卸、仓储服务(不含化学危险品储存、装卸);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;贸易代理;谷物、豆及薯类批发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;煤炭及制品批发(不含危险化学品和监控化学品);其他农牧产品批发.
本财务报表业经公司董事会于2020年8月24日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称仓联天下(厦门)电子商务有限公司仓联天下(厦门)物流科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第38页(二)持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本财务报表附注参考格式是假设企业已自2019年1月1日起执行新金融工具准则并进行了追溯调整,但选择不对前期比较数据进行重述.
因此"重要会计政策及会计估计"保留了2019年1月1日前适用的金融工具相关会计政策.
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第39页(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第40页利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第41页在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第42页1.
金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第43页(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第44页当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第45页金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6.
金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第46页信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
(1)单项计提对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收账款--信用风险特征组合组合1:关联方之间之间发生的往来款项;组合2:按账龄组合组合1:不计提信用损失组合2:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失其他应收账款--信用风险特征组合组合1:关联方之间之间发生的往来款项;;组合2:除组合1外的款项组合1:不计提信用损失组合2:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失(3)应收账款-信用风险特征组合(组合2)的账龄与整个存续期间预期信用损失率对照表账龄应收账款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
001-2年(含2年)10.
002-3年(含3年)30.
003-4年(含4年)50.
004-5年(含5年)80.
005年以上100.
002019年1月1日前适用的会计政策厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第47页除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)应收款项坏账准备:①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额10%以上的款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)组合1合并范围内关联方往来组合2除组合1以外的其他应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
如经测试未发现减值,不计提坏账准备.
组合2账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)30.
0030.
003-4年(含4年)50.
0050.
004-5年(含5年)80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第48页如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
对单独测试未减值的应收款项,按类似的信用风险特征将其归入相应组合,计提坏账准备.
(3)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售库存商品、发出商品、在途物资、周转材料等.
2.
发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本和其他成本.
采购存货专门用于单项业务时,按照个别计价法核算;非针对单项业务单独采购的存货,按照加权平均法核算.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
各类存货可变现净值的确定依据如下:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(3)资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法.
对包装物采用一次转销法.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第49页(十二)长期股权投资1.
共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量.
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠.
非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第50页3.
后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第51页影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法3、5519.
00、31.
67电子设备年限平均法3、5519.
00、31.
67运输设备年限平均法4523.
75融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第52页入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第53页当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十六)无形资产1.
无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量.
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠.
非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第54页产,不予摊销.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法软件36个月、120个月预计使用期限3.
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(十七)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括资质费、保险费、装修费用.
1.
摊销方法厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第55页长期待摊费用在受益期内平均摊销2.
摊销年限项目预计使用寿命摊销方法资质费3年、5年直线法保险费2年直线法装修费2年直线法(十九)职工薪酬1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2.
离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第56页3.
辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十)收入1.
销售商品收入确认的一般原则(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2.
具体原则本公司主要从事国际海运代理出口服务,于提供货运代理服务完成时确认收入.
海运出口代理业务在货物离港后根据服务内容的完成情况确认收入.
(二十一)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
确认时点在实际收到补助款项时予以确认.
3.
会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第57页公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十二)租赁1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更1.
重要会计政策变更本期无会计政策变更2.
重要会计估计变更厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第58页本期无会计估计变更四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%13%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%(二)税收优惠本公司依据国家税务总局公告2014年第42号有关规定,自2014年9月1日起,纳税人间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)3第一条第(十四)项免征增值税,即:1.
试点纳税人提供国际货物运输代理服务,向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入,以及向国际运输承运人支付的国际运输费用,必须通过金融机构进行结算.
2.
试点纳税人为大陆与香港、澳门、台湾地区之间的货物运输提供的货物运输代理服务参照国际货物运输代理服务有关规定执行.
3.
委托方索取发票的,试点纳税人应当就国际货物运输代理服务收入向委托方全额开具增值税普通发票.
依上述有关规定,公司经营上述业务免征增值税.
厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第59页五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金4,390.
524,390.
52银行存款2,028,872.
65207,951.
60合计2,033,263.
17212,342.
12其中:存放在境外的款项总额(二)应收账款1.
应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内5,186,270.
643,985,203.
951至2年4,032,172.
624,513,936.
602至3年684,971.
53598,767.
283至4年1,129.
071,129.
07小计9,904,543.
869,099,036.
90减:坏账准备868,591.
801,034,552.
70合计9,035,952.
068,064,484.
202.
应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,904,543.
86100868,591.
808.
77%9,904,543.
86合计9,904,543.
86100868,591.
809,904,543.
86类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款268,260.
702.
95268,260.
701000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款8,830,776.
2097.
05766,292.
008.
688,064,484.
20合计9,099,036.
901001,034,552.
708,064,484.
20厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第60页按组合计提坏账准备:信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,186,270.
64259,318.
5351至2年4,032,172.
62403,217.
27102至3年684,971.
53205,491.
46303至4年1,129.
07564.
5450合计9,904,543.
86868,591.
803.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备268,260.
70268,260.
70按组合计提坏账准备766,292.
00合计1,034,552.
70268,260.
704.
本期无实际核销的应收账款情况5.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备厦门塞阳国际物流有限公司2,287,345.
2723.
09177,188.
61TZU-HENGTRADINGCO.
,LTD.
1,753,861.
8017.
71175,386.
18LPOOLSCHOOLOFTROP944,804.
009.
5447,240.
20NAJDSTARFREIGHTCO.
LLC465,182.
124.
7023,259.
11REXPLATFORMSDNBHD430,695.
544.
3521,534.
78合计5,957,383.
4460.
15444,608.
886.
无因金融资产转移而终止确认的应收账款7.
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内90,720.
0331.
3259,243.
3423.
231至2年128,971.
9944.
52192,127.
8775.
352至3年69,967.
3924.
163,610.
001.
42合计289,659.
41100254,981.
211002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第61页预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)深圳市明杰大通国际货运代理有限公司116,994.
9840.
39佛山市昊昇家具有限公司15,600.
005.
39厦门云当网络科技有限公司8,772.
003.
03中石化森美(福建)石油有限公司厦门分公司6,625.
382.
29弓立(厦门)医疗用品有限公司5,500.
001.
90合计214,837.
531,377.
16(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额其他应收款项3,080,147.
703,453,528.
021.
其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内768,422.
552,667,717.
141至2年2,603,712.
671,015,440.
832至3年3至4年4至5年6,500.
0026,500.
005年以上28,500.
008,500.
00小计3,407,135.
223,718,157.
97减:坏账准备326,987.
52264,629.
95合计3,080,147.
703,453,528.
02(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,080,147.
70100326,987.
5210.
622753160.
184合计3,080,147.
70100326,987.
522,753,160.
18(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额264,629.
95264,629.
95厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第62页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额在本期264,629.
95264,629.
95--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提62,357.
5762,357.
57本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额326,987.
52326,987.
52其他应收款项账面余额变动如下:账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额3,453,528.
023,453,528.
02年初余额在本期3,453,528.
023,453,528.
02--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增-373,380.
32-373,380.
32本期直接减记本期终止确认其他变动期末余额3,718,157.
973,718,157.
97(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备264,629.
9562,357.
57264,629.
95326,987.
52(5)本期无实际核销的其他应收款项情况(6)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第63页款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金押金313,033.
25108,773.
25往来款3,094,101.
973,609,384.
72合计3,407,135.
223,718,157.
97(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额FOSINTLCO.
,LIMITED往来款1,293,382.
741-2年37.
96129338.
27香港根基国际有限公司往来款1,254,556.
681-2年36.
82125455.
67厦门梦芭德生物科技有限公司押金197,260.
001年以内5.
799863.
00朱剑平借款190,000.
001年以内5.
589500.
00厦门链数信息技术有限公司往来款115,200.
001年以内3.
385760.
00合计3,050,399.
4289.
53279916.
94(8)无涉及政府补助的其他应收款项(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额(五)其他流动资产项目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品450,749.
59450,749.
59(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税103,461.
2417,277.
07(七)其他权益工具投资项目期末余额厦门链数信息技术有限公司50,000.
00(八)固定资产1.
固定资产及固定资产清理厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第64页项目期末余额上年年末余额固定资产140,404.
86223,091.
22固定资产清理合计140,404.
86223,091.
22厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第65页2.
固定资产情况项目机器设备运输设备办公设备合计1.
账面原值(1)上年年末余额207,617.
30492,000.
0077,959.
00777,576.
30(2)本期增加金额5,349.
005,349.
00—购置5,349.
005,349.
00—在建工程转入—企业合并增加—……(3)本期减少金额—处置或报废—……(4)期末余额207,617.
30492,000.
0083,308.
00782,925.
302.
累计折旧(1)上年年末余额109,331.
50383,594.
2761,559.
31554,485.
08(2)本期增加金额59,710.
6714,440.
0213,884.
6788,035.
36—计提59,710.
6714,440.
0213,884.
6788,035.
36—……(3)本期减少金额—处置或报废—……(4)期末余额169,042.
17398,034.
2975,443.
98642,520.
443.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提—……厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第66页项目机器设备运输设备办公设备合计(3)本期减少金额—处置或报废—……(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值38,575.
1393,965.
717,864.
02140,404.
86(2)上年年末账面价值98,285.
80108,405.
7316,399.
69223,091.
22厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第67页3.
无暂时闲置的固定资产4.
无通过融资租赁租入的固定资产情况5.
无通过经营租赁租出的固定资产情况6.
无未办妥产权证书的固定资产情况(九)无形资产1.
无形资产情况项目计算机软件1.
账面原值(1)上年年末余额992,166.
67(2)本期增加金额—购置(3)本期减少金额—处置(4)期末余额992,166.
672.
累计摊销(1)上年年末余额309,128.
29(2)本期增加金额117,999.
96—计提117,999.
96(3)本期减少金额—处置(4)期末余额427,128.
253.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值874,166.
71(2)上年年末账面价值992,166.
672.
无使用寿命不确定的知识产权3.
无具有重要影响的单项知识产权4.
无所有权或使用权受到限制的知识产权5.
无未办妥产权证书的土地使用权情况(十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额保险费4,951.
653,413.
704,951.
65装修费用379,649.
4043,805.
70379,649.
40合计384,601.
050.
0047,219.
400.
00384,601.
05厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第68页(十一)短期借款1.
短期借款分类项目期末余额上年年末余额担保借款8,000,000.
008,000,000.
00信用贷款4,950,000.
00合计12,950,000.
008,000,000.
00注:(1)编号为兴银厦厦业额抵字2018017号《最高额抵押合同》,担保方式为抵押担保,担保人为朱剑平,抵押物为朱剑平名下价值11,535,800.
00元的房产.
(2)编号为兴银厦厦业额个保字2018017A号《最高额保证合同》,担保方式为保证担保,担保人为陈飞燕.
(3)编号为兴银厦厦业额个保字2018017B号《最高额保证合同》,担保方式为保证担保,担保人为朱卫峰.
2.
无已逾期未偿还的短期借款(十二)应付账款1.
应付账款列示项目期末余额上年年末余额货款4,586,380.
266,370,392.
372.
账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额厦门博佑供应链管理有限公司402,296.
88合计402,296.
88(十三)预收款项1.
预收款项列示项目期末余额上年年末余额货款431,242.
72264,004.
452.
无账龄超过一年的重要预收款项(十四)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬949,110.
151,740,787.
801,912,024.
65777,873.
30离职后福利-设定提存计划16,787.
5016,787.
50合计949,110.
15777,873.
302.
短期薪酬列示厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第69页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴885,185.
681,576,831.
991,748,551.
10713,466.
57(2)职工福利费(3)社会保险费57,382.
3651,929.
785452.
58(4)住房公积金83,580.
2478,130.
205450.
04(5)工会经费和职工教育经费63,924.
4722,993.
2133,413.
5753504.
11合计949,110.
151,740,787.
801,912,024.
65777,873.
303.
设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险16,092.
0016,092.
00失业保险费695.
50695.
50合计16787.
5250038.
36(十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额其他应付款项2,363,384.
242,860,222.
14其他应付款项(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额往来款项600,000.
001,632,160.
50中介服务费1,600,000.
00847,265.
00其他163,384.
24380,796.
64合计2,363,384.
242,860,222.
14(十六)股本项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额8,000,000.
008,000,000.
00(十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,081,969.
591,081,969.
59(十八)未分配利润厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第70页项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润-14,021,227.
10-7,957,301.
35调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-14,021,227.
10-7,957,301.
35加:本期归属于母公司所有者的净利润166,563.
40-6,063,925.
75减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-13,854,663.
70-14,021,227.
10(十九)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务15,627,560.
4311,710,260.
7926,276,515.
3524,456,159.
03(二十)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税2,143.
691,342.
08教育费附加918.
72575.
18地方教育费附加612.
49383.
45车船税3716.
1合计360.
001080.
00(二十一)销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬408,770.
831,627,897.
71业务招待费23,574.
74差旅费66,708.
83其他902,100.
00合计1,310,870.
831,718,181.
28(二十二)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,330,567.
421,505,557.
58业务招待费141,643.
58110,627.
91办公费15,031.
9510,573.
63厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第71页项目本期金额上期金额快件费7,153.
4523,478.
23差旅费14,711.
5040,821.
75物业租赁及水电费144,240.
57337,580.
35折旧与摊销147,035.
34150,094.
21协会经费16,076.
9318,180.
00保险费8,495.
064,675.
20通讯费21,035.
7228,674.
03中介服务费248,480.
001,200.
00装修费用摊销85,500.
0062,500.
00网络服务费43,805.
70138,407.
60其他10,912.
7414,998.
28合计2,337,177.
032,702,115.
81(二十三)财务费用项目本期金额上期金额利息费用269,502.
33232,644.
44减:利息收入300.
241,173.
41汇兑损益-24,620.
9137,228.
21其他33,508.
6963,478.
77合计278,089.
87332,178.
01(二十四)其他收益项目本期金额上期金额政府补助20,304.
2222,214.
06计入其他收益的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关展位会补助9,921.
9322,214.
06与收益相关劳务协作奖励金8,800.
00与收益相关社保补差1,582.
29与收益相关合计20,304.
2222,214.
06(二十五)信用减值损失(损失以"-"填列)项目本期金额应收账款坏账损失166,860.
90其他应收款坏账损失-63,257.
57厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第72页项目本期金额合计103,603.
33(二十六)资产减值损失(损失以"-"填列)项目本期金额上期金额坏账损失183,778.
03(二十七)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额发展扶持资金100,000.
00100,000.
00补助款5,000.
005000其他20,928.
2020928.
2合计125,928.
20125,928.
20(二十八)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠30,000.
0021.
5030,000.
00合计30,000.
0021.
5030,000.
00(二十九)所得税费用项目本期金额上期金额所得税税费用36,683.
260.
00(三十)现金流量表项目1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入300.
241,173.
41政府补助款125,304.
2222,214.
06收到的其他往来款净额2,962,555.
512,013,102.
27合计3,088,159.
972,036,489.
742.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额经营性往来2,027,853.
243,811,856.
62财务费用手续费支出303,011.
0263,478.
77厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第73页项目本期金额上期金额营业外支出30,000.
00合计2,360,864.
263,875,335.
39(三十一)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润166,563.
40-2,740,260.
84加:信用减值损失-103,603.
33资产减值准备-18,778.
03固定资产折旧88,035.
3691,094.
23无形资产摊销117,999.
9658,999.
98长期待摊费用摊销47,219.
40110,282.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)278,089.
87100,706.
98投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-450,749.
59经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)276,778.
583,564,738.
82经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,792,211.
82-3,239,803.
83其他经营活动产生的现金流量净额-1,359,309.
22-2,073,020.
052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额2,033,263.
17196,769.
10减:现金的期初余额212,342.
122,734,716.
39加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,820,921.
05-2,537,947.
292.
现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金2,033,263.
17212,342.
12其中:库存现金4,390.
524,390.
52可随时用于支付的银行存款2,028,872.
65207,951.
60可随时用于支付的其他货币资金厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第74页项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,033,263.
17212,342.
12其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金18,020.
277.
0795127,574.
51其中:美元18,020.
277.
0795127,574.
51应收账款352,874.
467.
07952,498,174.
75其中:美元352874.
467.
07952,498,174.
75六、合并范围的变更本期无合并范围变动七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接仓联天下(厦门)电子商务有限公司厦门厦门电子商务100.
00设立仓联天下(厦门)物流科技有限公司厦门厦门物流科技100.
00设立八、关联方及关联交易(一)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第75页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系厦门聚隆达工贸有限公司实际控制人关系密切人员控股的公司万联客(厦门)科技有限公司董事吕加惜关系密切人员控股的公司陈飞燕实际控制人朱卫峰陈飞燕配偶(三)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额万联客(厦门)科技有限公司采购无形资产30,000.
00万联客(厦门)科技有限公司劳务费30,000.
00出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额厦门聚隆达工贸有限公司商品销售5,870,630.
09厦门聚隆达工贸有限公司国际物流运输服务178,524.
432.
关联担保情况本公司作为被担保方:担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕陈飞燕、朱卫峰8,000,000.
002019/10/252020/10/24否关联担保情况说明:(1)编号为兴银厦厦业额个保字2018017A号《最高额保证合同》,担保方式为保证担保,担保人为陈飞燕.
(2)编号为兴银厦厦业额个保字2018017B号《最高额保证合同》,担保方式为保证担保,担保人为朱卫峰.
3.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬520,985.
00819,543.
27(四)关联方应收应付款项应收项目项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款厦门聚隆达工贸有限公司220,072.
9311,003.
6575,000.
00220,072.
93厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第76页九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截止2020年6月30日,公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项截止2020年6月30日,公司无需要披露的重要或有事项.
十、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明截止2020年8月24日,公司无需要披露的其他资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截止2020年8月24日,公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内4,823,670.
983,627,952.
391至2年3,988,731.
404,562,065.
112至3年605,869.
77598,767.
283至4年1,129.
081,129.
07小计9,419,401.
238,789,913.
85减:坏账准备818,424.
371,011,391.
46合计8,600,976.
867,778,522.
392.
应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,419,401.
23100818,424.
378.
698,600,976.
86合计9,419,401.
23100818,424.
378.
698,600,976.
86类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第77页金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备268,260.
703.
05268,260.
701000.
00按组合计提坏账准备8,521,653.
1596.
95743,130.
768.
727,778,522.
39合计8,789,913.
851001,011,391.
467,778,522.
39按组合计提坏账准备:信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,823,670.
98237,225.
765.
001至2年3,988,731.
40398,873.
1410.
002至3年605,869.
77181,760.
9330.
003至4年1,129.
08564.
5450.
00合计9,419,401.
23818,424.
373.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备268,260.
70268,260.
700.
00组合计提坏账准备743,130.
7675,293.
61818,424.
37合计1,011,391.
4675,293.
61268,260.
70818,424.
374.
本期无实际核销的应收账款情况5.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备厦门塞阳国际物流有限公司2,287,345.
2724.
28177,188.
61TZU-HENGTRADINGCO.
,LTD.
1,753,861.
8018.
62175,386.
18LPOOLSCHOOLOFTROP944,804.
0010.
0347,240.
20NAJDSTARFREIGHTCO.
LLC465,182.
124.
9423,259.
11REXPLATFORMSDNBHD430,695.
544.
5721,534.
78合计5,957,383.
4463.
25444,608.
886.
无因金融资产转移而终止确认的应收账款7.
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额其他应收款项2,756,584.
695,042,537.
63厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第78页其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内457,593.
403,222,520.
481至2年2,603,712.
672,046,940.
832至3年0.
001,806.
273至4年04至5年6,500.
00265005年以上28,500.
008,500.
00小计3,067,806.
075,306,267.
58减:坏账准备311,221.
38263,729.
95合计2,756,584.
695,042,537.
63(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,067,806.
07100311,221.
3810.
142,756,584.
69合计3,067,806.
07100311,221.
382,756,584.
69类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项5,306,267.
58100263,729.
954.
975,042,537.
63(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额263,729.
95263,729.
95年初余额在本期263,729.
95263,729.
95--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提47,491.
4347,491.
43本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额311,221.
38311,221.
38厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第79页其他应收款项账面余额变动如下:账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额5,306,267.
585,306,267.
58年初余额在本期5,306,267.
585,306,267.
58--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增-2,238,461.
51-2,238,461.
51本期直接减记本期终止确认其他变动期末余额3,067,806.
073,067,806.
07(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备263,729.
95263,729.
9547491.
43263,729.
95311,221.
38(5)无本期实际核销的其他应收款项情况(6)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金押金95,773.
2590,773.
25往来款2,972,032.
825,215,494.
33合计3,067,806.
075,306,267.
58(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)FOSINTLCO.
,LIMITED往来款1,293,382.
741年以内42.
16香港根基国际有限公司往来款1,254,556.
682年以内40.
89朱剑平往来款190,000.
002年以内6.
19厦门链数信息技术有限公司往来款115,200.
00一年以内3.
76厦门象屿自贸区开发有限公司押金42,902.
501-2年1.
40合计2,896,041.
9294.
40(8)无涉及政府补助的其他应收款项(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第80页(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额(三)长期股权投资项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,100,000.
001,100,000.
001,100,000.
001,100,000.
00对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额仓联天下(厦门)电子商务有限公司100,000.
00100,000.
00仓联天下(厦门)物流科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计1,100,000.
001,100,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务5,746,981.
495,223,864.
3124,537,402.
9822,856,145.
98十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)20,304.
22除上述各项之外的其他营业外收入和支出95,928.
20小计116,232.
42所得税影响额-109.
40合计116,341.
82(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.
050.
020.
02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
020.
010.
01厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第81页厦门神州聚海国际物流股份有限公司(加盖公章)二〇二〇年八月二十四日厦门神州聚海国际物流股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-036财务报表附注第82页第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事会秘书办公室文件柜