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领先互联 时间:2021-04-13 阅读:()
12018半年度报告东方生态NEEQ:430091北京东方润泽生态科技股份有限公司InsentekCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记2018年05月15日,公司利用网络平台发布《敏捷灌溉白皮书》,提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念.
同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现.
报告期内,公司在其支柱产品智墒的基础上,增加了倾角传感器,研发了首款土壤水分传感器和倾角传感器集一体的多重传感设备——山境,并在全国范围内招募合作监测站,对灾害本身的认知、预警模型的研究、基础数据的获取等与各相关机构、院校共同协作.
公司与西北大学城市与环境学院、西北大学地表系统与灾害研究院签署野外监测合作协议.
此协议的签署意在长期致力于地质灾害的特征、格局、过程、机理、危险性与敏感性制图、地质灾害地貌制图、灾害影响、监测预警和对策研究.
公司对云衍进行一次全方面彻底的内核升级,将云衍从生态物联网网关升级为区块链节点,是公司将"大数据"、"云服务"、"人工智能"创新、融合的体现,主要应用于农业、种植、园林灌溉等行业领域,"云衍链"的推出颠覆了节水灌溉行业对传统灌溉的认知,利用传感器数据和智能合约让生产中各方可以信任地协同工作,让消费者可以追根溯源,形成云衍链;3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注154释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、东方生态指北京东方润泽生态科技股份有限公司东方互联指北京东方互联生态科技发展有限公司杭州奥特普指杭州奥特普灌溉设备有限公司珠海安赛博指珠海安赛博科技有限公司关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系推荐主办券商、国信证券指国海证券股份有限公司会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)代办股份转让系统指证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让指非上市股份有限公司股份在代办股份转让系统挂牌进行报价转让元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指最近一次由股东大会通过的《北京东方润泽生态科技股份有限公司章程》管理层指董事、监事、高级管理人员的统称高级管理人员指高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、董事会秘书报告期指2018年1月1日至2018年06月30日期末、期初、年初指2018年06月30日、2018年1月1日、2018年1月1日泽升工程指北京泽升设备安装工程有限公司三通四联指北京三通四联科技有限公司云衍科技指北京云衍智能科技有限公司中农兴旺指中农兴旺(北京)规划设计咨询有限公司东方节水指北京东方润泽节水科技有限公司5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄思源、主管会计工作负责人颜夏媛及会计机构负责人(会计主管人员)孙敬保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司档案室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京东方润泽生态科技股份有限公司英文名称及缩写InsentekCo.
,Ltd.
证券简称东方生态证券代码430091法定代表人黄思源办公地址北京市海淀区花园路13号院天博中润商务楼211室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王磊是否通过董秘资格考试否电话010-62355830传真010-62022071电子邮箱lei.
wang@insentek.
com公司网址www.
insentek.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区花园路13号院天博中润商务楼211室,100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司档案室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999-06-23挂牌时间2011-06-23分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业—35专用设备制造业—402专用仪器仪表制造—4024农、林、牧、渔生产专用仪器、仪表及类似装置的制造主要产品与服务项目高端传感器设备、生态智能硬件设备、智能灌溉系统及提供生态大数据服务、生态智能设备租赁服务、农业保险业务服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)57,042,287优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄思源、马泽远、刘艳实际控制人及其一致行动人黄思源、马泽远、刘艳7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087003918159否金融许可证机构编码注册地址北京市海淀区信息路33号附3号否注册资本(元)57,042,287.
00元否五、中介机构主办券商国海证券主办券商办公地址北京市海淀区西直门外大街168号主楼15层1509室报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入9,950,977.
3018,782,002.
53-47.
02%毛利率66.
44%60.
94%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,737,861.
761,334,628.
16-230.
21%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,763,914.
131,402,418.
59-221.
73%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-1.
33%1.
03%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
35%1.
09%-基本每股收益-0.
030.
02-250%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计151,356,824.
87151,651,555.
65-0.
19%负债总计21,121,455.
2119,678,324.
237.
33%归属于挂牌公司股东的净资产130,235,369.
66131,973,231.
42-1.
32%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
282.
31-1.
30%资产负债率(母公司)13.
95%22.
30%-资产负债率(合并)23.
43%12.
98%-流动比率246.
51%290.
62%-利息保障倍数-8.
218.
87-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,324,350.
09-37.
18%应收账款周转率0.
430.
75-存货周转率0.
240.
48-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-0.
19%-1.
10%-营业收入增长率-47.
02%-10.
54%-净利润增长率-227.
69%169.
45%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本57,042,28757,042,287-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司在"证券监管行业大类"下属于专用设备制造业.
主要销售自主研发生产的生态智能硬件产品及提供智能灌溉服务、生态智能设备租赁服务、农业保险业务服务.
拥有共计89项知识产权,其中15项发明专利.
公司拥有稳定专业的核心研发团队,主要包括:1)生态智能硬件设备研发团队,主要负责对公司的智能硬件设备进行开发并形成可获益的具有商业性产品;2)生态大数据团队,主要负责生态大数据平台的开发,对数据进行科学计算,给用户提供有效参数.
报告期内,研发团队加速提升了大数据及人工智能方向的深度研发和硬件工艺创新能力.
在报告期内:推出具有革命意义的《敏捷灌溉白皮书》,提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念,同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现;山境,是一款通过实时对山体土壤水分温度及土壤倾斜率的监测,感知山体运动状态的智能设备.
首次把一个地点的表层突然水分动态变化和坡体运动状态做了监测上的关联,进一步监测了入渗土壤的水分与滑坡的关系;"云衍链"生态物联网网关是公司将"大数据"、"云服务"、"人工智能"创新、融合的体现,主要应用于农业、种植、园林灌溉等行业领域,"云衍链"的推出颠覆了节水灌溉行业对传统灌溉的认知,是传统灌溉行业走向智能灌溉智能生态的必经之路.
报告期内,公司的商业模式较上期没有重大变化.
依照公司的战略规划,公司正在积极布局生态智能硬件产品的生产和研发,稳健开展基于智能设备的生态及农业数字化服务,并不断地通过颠覆性创新产品推动市场及行业的发展.
同时,公司正逐步从销售自主研发的生态智能硬件产品及提供智能灌溉服务向依托智能硬件和生态大数据平台的商业化服务迈进.
报告期内公司推出的多款创新性技术成果,能够发掘公司新的盈利增长点,拓展公司的发展潜力,加快公司未来的业绩增长和盈利能力.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,依照公司的战略规划,公司在原有的智能硬件产品的基础上,深耕智能生态产品的升级和研发,进一步拓展依托于智能设备的大数据平台的商业化服务,促进公司的业务发展和盈利状况.
1、公司财务状况2018年6月30日,公司资产总额为151,356,824.
87元,较本期期初151,651,555.
65元减少了0.
19%;负债总额为21,121,455.
21元,较本期期初19,678,324.
23元增加了7.
33%;净资产为130,235,369.
66元,较本期期初131,973,231.
42减少了1.
32%.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入9,950,977.
30元,较上年同期18,782,002.
53元减少47.
02%;净利润为-1,737,861.
76元,较上年同期1,334,628.
16元减少了230.
21%.
公司营业收入大幅减少,主要是报告期内受重大项目实施进展及招投标安排影响,以及公司新产品出不登陆市场,原有产品升级更新,造成公司在报告期内收入较上年同期有较为明显减少.
净利润大幅度减少主要是公司本报告期内加速了新产品的生产和上市,第一批新产品的上市暂未对公司创造了新的盈利点.
公司以销售科技含量高的自主研发的智能硬件产品和提供生态大数据及人工智能服务为主要商业模式.
同时,公司在本报告期内逐步优化企业运营结构,提高经营效率,梳理组织架构.
3、现金流量情况报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-5,229,576.
67元,上年同期现金流量净额为-8,324,350.
09元,较上年同期减少37.
18%.
主要原因来源于:1)本报告期加快对新产品研发项目的资11源投入,导致研发资金的加速使用;2)报告期为一个自然年度的上半年,为行业淡季,一定程度上由于订单量的减少导致经营收入的减少.
三、风险与价值1、行业竞争风险《十三五规划纲要》要求未来五年新增高效节水灌溉面积1亿亩,农业部印发的《推进水肥一体化实施方案(2016-2020年)》提出到2020年水肥一体化技术推广面积达到1.
5亿亩等国家部委规划都对农田节水作了重大布署.
农田水利建设迎来了重要的机遇,未来五年将是我国农田节水灌溉升级转型的五年,市场空间非常巨大.
受此预期推动,未来将会出现大量的企业和投资者进入节水灌溉领域.
伴随着行业内企业数量不断增加,行业竞争将日趋激烈.
风险应对措施:公司发展以销售自主研发生产的生态智能硬件产品和提供智能灌溉服务为主,为提升公司在同行业的核心竞争力,公司建立了"人工智能生态实验室",利用先进的人工智能、机器学习、神经网络芯片、生态环境大数据、以及微小卫星遥感等技术,将相关研究成果转化应用到公司的产品中,加速公司的产品创新,提升公司的科技竞争力.
公司在未来将继续加大研发投入,坚持自主创新,提高核心产品技术含量,逐步提升市场占有率.
2、开拓新业务、发布新产品风险报告期内,公司创造性的提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念.
同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现.
聆耘敏捷灌溉系统由聆耘盒子、聆耘开关、聆耘探头三者协同工作,配合人工智能大数据分析,以天为单位,跟踪作物耗水规律,并将土壤的最大蓄水潜力和蒸腾蒸发量纳入分析,动态指导并远程控制灌溉时间和灌溉量;与西北大学城市与环境学院、西北大学地表系统与灾害研究院签署野外监测合作协议,意在长期致力于地质灾害的特征、格局、过程、机理、危险性与敏感性制图、地质灾害地貌制图、灾害影响、监测预警和对策研究;对云衍进行一次全方面彻底的内核升级,将云衍从生态物联网网关升级为区块链节点,利用传感器数据和智能合约让生产中各方可以信任地协同工作,让消费者可以追根溯源,形成云衍链;对支柱产品智墒、天圻进行升级,新增水田水位检测、空气污染物PM2.
5,PM10,TVOC检测,是产品运用领域更广,更符合不同需求客户要求.
此次公司在技术领域集中爆发,公司将继续加大对现有产品的升级以及新产品的研发,前期可能会存在投入和收益不成比例的风险.
风险应对措施:公司将把所有智能设备品牌统一使用INSENTEK+"产品商标","智墒"、"天圻"、"云衍""山境"作为土壤水分、气象站、智能互联网关、地质灾害的商标,提高的行业知名度,同时公司采用基于移动互联网的微信营销方式,加上产品智能化和面向未来的工业设计,开启全新的品牌营销模式.
3、公司治理风险公司逐步建立健全了内部治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制机制.
由于公司经营模式的转变和业务水平发展的需要,公司调整了一些业务的人员配置,引入了新的技术团队,对管理结构进行了细微调整.
内部控制流程和机制正在与新一轮的管理层进行磨合,公司未来经营中可能存在内部控制缺陷,控制缺陷的出现可能会影响公司持续、稳定、健康的发展.
风险应对措施:公司将坚持以"任人唯贤"的用人理念,让更多年轻的具备能力、责任和理想的同事,直接参与业务决策和管理,成为公司的事业合伙人.
以"积极进取、开拓创新"为风气,建立完善引进、学习、交流、提高的机制,完善内部结构治理,规范运作机制,健全科学决策机制,优化业务流程,实现量化合理、权责明确、控制有度、组织架构优化的管理目标.
公司在日后的治理中,会不断完善内部管理制度和流程,并对管理团队进行深度的培训,做到有效的减少内部控制缺陷的发生,并不断优化企业管理流程以满足公司快速发展的需求.
12四、企业社会责任报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,在致力于经营发展不断为股东创造价值的同时,充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益,积极与各方合作、沟通与交流,实现股东、员工、供应商、客户等各方力量的均衡,推动公司持续、稳定的健康发展.
1、保护股东的合法权益,促进公司健康发展公司严格按照《公司法》、《证券法》和全国中小企业股份转让系统等部门颁布的有关公司治理的法律、法规要求,建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层所构成的各司其职、相互制衡的组织结构,严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》等相关规章制度,并在实际运营过程中,不断修订和完善,使之成为一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系.
2、公司本着公平对待所有投资者的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持与投资者之间相互信任、利益一致的关系,公司指定董事会秘书负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排,广泛听取广大投资者对于公司经营及未来发展的意见和建议.
3、保护员工合法权益,促进公司和谐发展,公司始终把员工作为企业生存和发展的首要资源,坚持"创新、正道、精技、敏行"的企业文化不断改善员工的工作环境和员工福利并通过多种途径和培训方式提高员工综合能力,为员工创造并提供良好的发展平台和施展个人才华的机会.
公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定,为员工提供健康、安全的工作和生活环境,切实维护员工的切身利益.
4、保护供应商、客户等利益相关者的权益为促进公司的协调发展,公司以诚信为基础,与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系,充分尊重并保护供应商和客户的合法权益.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(一)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项√是否四.
二.
(二)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权抵押7,630,754.
645.
04%为公司短期借款最高授权信额度提供抵押担保在建工程抵押17,994,538.
5711.
89%为公司短期借款最高授权信额度提供抵押担保总计-25,625,293.
2116.
93%-(二)报告期内的普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2018年6月15日-125,000,00060,000,0001、补充公司流动资金142、智能畜牧研发项目15第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数37,374,61765.
52%-2,607,73234,766,88560.
95%其中:控股股东、实际控制人6,939,50812.
17%-2,427,7504,511,7587.
91%董事、监事、高管4,343,1587.
61%04,343,1587.
61%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数19,667,67034.
48%2,607,73222,275,40239.
05%其中:控股股东、实际控制人16,540,52429.
00%2,427,75018,968,27433.
25%董事、监事、高管11,844,47420.
76%011,844,47420.
76%核心员工00.
00%000.
00%总股本57,042,287-057,042,287-普通股股东人数55(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄思源12,343,032-12,343,03221.
64%9,257,2743,085,7582马泽远9,711,000-9,711,00017.
02%9,711,00003珠海领先互联高新技术产业投资中心(有限合伙)5,310,893-5,310,8939.
31%5,310,8934徐绍文4,413,425-4,413,4257.
74%4,413,4255岳志升3,613,600-3,613,6006.
34%2,587,2001,026,400合计35,391,950035,391,95062.
05%21,555,47413,836,476前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东中有4名自然人股东,1家机构股东,前五名股东相互间无关联关系.
16二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截止2018年06月30日,公司实际控制人为黄思源、马泽远和刘艳.
以上三人签订《一致行动人协议》,合计持股数占公司总股份数的41.
16%,为公司的实际控制人.
黄思源先生持有公司12,343,032股,持股比例为21.
64%.
黄思源先生简历如下:黄思源,男,1972年4月生,中国籍,无境外永久居留权,清华大学精密仪器系硕士,澳大利亚麦考瑞大学应用金融学硕士.
1995年任美国邓白氏亚洲科技公司高级应用工程师;1998年参与创立北京红旗软件有限公司,任高级产品经理及副总裁;2004年任法国电信中国研发中心副总裁;2011年任阿格雅移动公司全球执行副总裁.
2013年至2015年12月任珠海安赛博科技有限公司、北京安赛博技术有限公司董事长兼总经理.
2016年至今任北京东方润泽生态科技股份有限公司董事长兼总经理.
马泽远先生,持股9,711,000股,持股比例为17.
02%.
马泽远先生简历如下:马泽远,男,1973年8月生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
马泽远先生于1993年至1996年在北京大康技术发展有限公司工作;1996年至1998年在北京山仁科技发展有限公司工作;1999年创立北京东方互联生态科技发展有限公司(东方生态前身),任总经理;2008年至2015年12月,任北京东方润泽生态科技股份有限公司董事长.
刘艳女士,持有公司股份1,426,000股,持股比例为2.
50%.
刘艳女士简历如下:刘艳女士,1966年5月生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
刘艳女士于1995年至2002年,任北京新晨科技股份有限公司商务部总经理;2003年至2007年,任北京东方互联生态科技发展有限公司副总经理;2008年至2015年,在公司人事部工作.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬黄思源董事长男1972-04-29硕士2016-1-8至2019-1-7是黄仁湘董事、总经理男1959-11-16硕士2018-1-5至2019-1-7是岳志升董事男1976-12-26本科2016-1-8至2019-1-7是陈新忠董事男1970-03-11本科2018-1-5至2019-1-7是王进董事女1968-10-24硕士2016-1-8至2019-1-7否王应海监事会主席男1983-09-26本科2018-4-10至2019-1-7是王军股东监事男1980-01-03本科2016-9-8至2019-1-7是李波职工监事男1984-07-02本科2016-4-16至2019-1-7是王磊董事会秘书男1985-02-16本科2018-4-10至2019-1-7是颜夏媛财务负责人女1989-05-07本科2016-1-8至2019-1-7是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事黄思源为公司的实际控制人.
(本报告披露董监高基本情况,截止时间为本报告出具时间)(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量黄思源董事长12,343,032-12,343,03221.
64%黄仁湘董事、总经理-岳志升董事3,613,6003,613,6006.
33%陈新忠董事-王进董事王应海监事会主席王军股东监事231,000-231,0000.
40%-李波职工监事王磊董事会秘书颜夏媛财务负责人18合计-16,187,632016,187,63228.
37%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1212生产人员66销售人员2019技术人员3838财务人员77员工总计8382按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士66本科4949专科1615专科以下1212员工总计8382员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、招聘与人才引进:公司会根据当年经营任务和预算目标来确定人员招聘计划,并严格按计划开展招聘工作.
目前渠道主要为人才招聘会、网络、内部推荐等.
2、培训情况:公司十分重视员工的培训,制定了系统的培训计划与人才培育机制,全面加强员工培训工作,包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等,不断提升公司员工素质与能力,提升员工和部门的工作效率.
193、薪酬政策公司根据不同的岗位类别和绩效考核指标,以工资和奖金相结合,结合公司盈利情况,通过奖金等激励性薪资激发员工工作积极性:以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向,制定具有行业竞争力的薪酬政策.
4、需公司承担的离退休职工人数:报告期内承担了2位退休返聘员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司核心员工无变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用20第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、17,555,109.
5813,743,213.
62结算备付金00拆出资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款六、221,530,409.
2224,916,090.
74预付款项六、36,198,976.
611,281,716.
18应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款六、42,733,856.
473,188,017.
59买入返售金融资产00存货六、513,921,322.
0713,772,235.
55持有待售资产00一年内到期的非流动资产六、673,460.
410其他流动资产0287,258.
69流动资产合计52,013,134.
3657,188,532.
37非流动资产:发放贷款及垫款00可供出售金融资产六、72,000,000.
002,000,000.
00持有至到期投资200,000.
000长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产六、82,017,143.
602,330,139.
39在建工程六、917,994,538.
5717,994,538.
57生产性生物资产00油气资产00无形资产六、1025,941,617.
6620,935,752.
91开发支出六、1115,604,189.
0315,540,914.
0921商誉六、1233,896,359.
3333,896,359.
33长期待摊费用六、13744,236.
60795,236.
60递延所得税资产六、14945,605.
72970,082.
39其他非流动资产00非流动资产合计99,343,690.
5194,463,023.
28资产总计151,356,824.
87151,651,555.
65流动负债:短期借款六、1510,020,000.
0010,020,000.
00向中央银行借款00吸收存款及同业存放00拆入资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款六、164,402,758.
081,110,278.
78预收款项六、17666,390.
711,091,181.
00卖出回购金融资产00应付手续费及佣金00应付职工薪酬六、18907,301.
09745,600.
82应交税费六、192,143,951.
903,647,331.
48其他应付款六、202,959,191.
403,063,932.
15应付分保账款00保险合同准备金00代理买卖证券款00代理承销证券款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计21,099,593.
1819,678,324.
23非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债21,862.
030递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计21,862.
030负债合计21,121,455.
2119,678,324.
23所有者权益(或股东权益):22股本六、2157,042,287.
0057,042,287.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积六、2256,786,760.
2656,786,760.
26减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积六、232,491,969.
852,491,969.
85一般风险准备00未分配利润六、2413,914,352.
5515,652,214.
31归属于母公司所有者权益合计130,235,369.
66131,973,231.
42少数股东权益00所有者权益合计130,235,369.
66131,973,231.
42负债和所有者权益总计151,356,824.
87151,651,555.
65法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,570,471.
586,901,985.
39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款14,336,198.
6317,757,318.
71预付款项5,210,442.
401,024,151.
24其他应收款2,624,741.
233,657,404.
52存货6,648,622.
675,925,589.
13持有待售资产00一年内到期的非流动资产73,460.
410其他流动资产-73,460.
41流动资产合计31,463,936.
9235,339,909.
40非流动资产:可供出售金融资产2,000,000.
002,000,000.
00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十一、3109,269,800.
00109,269,800.
00投资性房地产00固定资产567,707.
09600,791.
0023在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产6,058,922.
99565,411.
18开发支出11,870,785.
3912,962,952.
44商誉00长期待摊费用744,236.
60795,236.
60递延所得税资产917,082.
60917,082.
60其他非流动资产00非流动资产合计131,428,534.
67127,111,273.
82资产总计162,892,471.
59162,451,183.
22流动负债:短期借款10,000,000.
0010,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款5,007,933.
97891,927.
34预收款项116,404.
25575,398.
54应付职工薪酬785,754.
14632,852.
91应交税费1,129,725.
842,333,446.
38其他应付款21,102,208.
0621,786,503.
66持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计38,142,026.
2636,220,128.
83非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债21,862.
030递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计21,862.
030负债合计38,163,888.
2936,220,128.
83所有者权益:股本57,042,287.
0057,042,287.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债0024资本公积57,048,906.
3257,048,906.
32减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积2,514,613.
102,491,969.
85一般风险准备00未分配利润8,122,776.
889,647,891.
22所有者权益合计124,728,583.
30126,231,054.
39负债和所有者权益合计162,892,471.
59162,451,183.
22法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入9,950,977.
3018,782,002.
53其中:营业收入六、259,950,977.
3018,782,002.
53利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本12,078,268.
4917,061,200.
45其中:营业成本六、253,340,028.
347,336,071.
72利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加六、26150,865.
69227,782.
92销售费用六、273,388,375.
794,476,887.
43管理费用六、285,833,747.
454,767,340.
32研发费用00财务费用六、29245,558.
80253,118.
06资产减值损失六、30-880,307.
580加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)34,950.
520其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)0025汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,092,340.
671,720,802.
08加:营业外收入六、31300.
0055,318.
19减:营业外支出六、3230,949.
85135,071.
64四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,122,990.
521,641,048.
63减:所得税费用六、33-385,128.
76306,420.
47五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,737,861.
761,334,628.
16其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-1,737,861.
761,334,628.
162.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润-1,737,861.
761,334,628.
16六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-1,737,861.
761,334,628.
16归属于母公司所有者的综合收益总额-1,737,861.
761,334,628.
16归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
030.
02(二)稀释每股收益-0.
030.
02法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬26(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入7,527,277.
0214,641,846.
43减:营业成本1,780,001.
434,717,056.
99税金及附加84,491.
23159,163.
20销售费用3,356,227.
614,095,328.
86管理费用4,163,401.
292,825,732.
73研发费用0财务费用246,437.
73248,347.
37其中:利息费用00利息收入00资产减值损失-880,307.
580加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,222,974.
692,596,217.
28加:营业外收入300.
0052,524.
80减:营业外支出24,548.
00133,900.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,247,222.
692,514,842.
08减:所得税费用-419,531.
55305,736.
28四、净利润(净亏损以"-"号填列)-827,691.
142,209,105.
80(一)持续经营净利润-827,691.
142,209,105.
80(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额--6.
其他00六、综合收益总额-827,691.
142,209,105.
8027七、每股收益:00(一)基本每股收益00(二)稀释每股收益00法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金15,590,632.
4417,651,358.
09客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金六、34-485,151.
19919,383.
97经营活动现金流入小计15,105,481.
2518,570,742.
06购买商品、接受劳务支付的现金5,547,847.
727,591,675.
07客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金8,551,877.
558,039,572.
63支付的各项税费3,084,426.
134,527,683.
13支付其他与经营活动有关的现金六、343,150,906.
526,736,161.
32经营活动现金流出小计20,335,057.
9226,895,092.
15经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,324,350.
09二、投资活动产生的现金流量:0收回投资收到的现金8,000,000.
000取得投资收益收到的现金34,346.
030处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回10,300.
00710,000.
0028的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计8,044,646.
03710,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金738,745.
60373,338.
65投资支付的现金8,000,000.
000质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0109,948.
00支付其他与投资活动有关的现金04,000,000.
00投资活动现金流出小计8,738,745.
604,483,286.
65投资活动产生的现金流量净额-694,099.
57-3,773,286.
65三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金020,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金264,427.
80264,984.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计264,427.
80284,984.
60筹资活动产生的现金流量净额-264,427.
80-284,984.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-6,188,104.
04-12,382,621.
34加:期初现金及现金等价物余额13,743,213.
6221,761,355.
04六、期末现金及现金等价物余额7,555,109.
589,378,733.
70法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,170,976.
3512,602,237.
97收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金1,690,484.
39371,235.
62经营活动现金流入小计14,861,460.
7412,973,473.
59购买商品、接受劳务支付的现金4,442,472.
625,591,137.
7529支付给职工以及为职工支付的现金6,888,166.
924,803,812.
22支付的各项税费2,213,860.
092,135,905.
03支付其他与经营活动有关的现金5,263,989.
028,893,903.
97经营活动现金流出小计18,808,488.
6521,424,758.
97经营活动产生的现金流量净额-3,947,027.
91-8,451,285.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,300.
00710,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计10,300.
00710,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金130,885.
90141,113.
35投资支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0109,948.
00支付其他与投资活动有关的现金03,000,000.
00投资活动现金流出小计130,885.
903,251,061.
35投资活动产生的现金流量净额-120,585.
90-2,541,061.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金00分配股利、利润或偿付利息支付的现金263,900.
00263,372.
20支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计263,900.
00263,372.
20筹资活动产生的现金流量净额-263,900.
00-263,372.
20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-4,331,513.
81-11,255,718.
93加:期初现金及现金等价物余额6,901,985.
3918,297,971.
61六、期末现金及现金等价物余额2,570,471.
587,042,252.
68法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注15第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注16二、报表项目注释北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况北京东方润泽生态科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),统一社会信用代码为911101087003918159.
成立日期为1999期06月23日.
公司住所为:北京市海淀区信息路33号附3号.
法定代表人:黄思源.
注册资本为5704.
2287万元.
主要经营范围为:智能生态硬件,包含智能生态传感器、土壤墒情仪、云智能气象站;智能灌溉控制器及智能灌溉系统;销售进口灌溉产品;提供专业技术服务及咨询服务等.
本财务报表业经本公司董事会于2018期8月26日决议批准报出.
本公司2018期度半期报纳入合并范围的子公司共5户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006期2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014期修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018期06月30日的财务状况及2018期度1月-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014期修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及子公司业务主要划分为两块,一部分为智能生态硬件设备的自主研发、生产及销售;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注17另一块为智能灌溉产品销售及提供服务.
根据公司的商业模式与经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、20"收入"各项描述.
关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、25"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为期度和中期,会计中期指短于一个完整的会计期度的报告期间.
本公司会计期度采用公历期度,即每期自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注18认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注19从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注206、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注21(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
期初未分配利润为上一期折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注22以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注23包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注24在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注25③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单笔金额超过应收款项余额5%的款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注26不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1期以内(含1期,下同)001-2期10102-3期30303-4期50504-5期80805期以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、工程施工、其他存货等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注27售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物于领用时按五五摊销法摊销.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注28当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注29股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计期度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用期限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和期折旧率如下:类别折旧期限(期)残值率(%)期折旧率(%)房屋及建筑物1039.
70机器设备1039.
70运输设备4324.
25办公设备5319.
40其他3332.
33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于期度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注3014、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注31无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一期以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括房租和租地建房支出.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞职福利等.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注32离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在期度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定21、政府补助北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注33政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注34可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后期度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注35(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一期内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一期内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
24、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本公司本期度无会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本公司本期度无会计估计变更事项.
25、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注36更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认—劳务/服务收入本公司根据《企业会计准则第14号收入》的规定,本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入.
按照会计准则确认完工百分进度,确认当期提供劳务收入;同时按照完工进度扣除以前累计已确认劳务成本后的金额,结转当期成本.
在确定完工百分比以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
公司主要依据已获取的进度确认单、进度验收表或其他经确认纸质材料,同时根据现场实际工作进度作出判断.
(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(3)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(4)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(5)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(6)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每期进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注37公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每期测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(8)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(9)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税(注1).
营业税按应税营业额的3%计缴营业税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴(注2).
注1:按照财政部、国家税务总局财税【2007】83号文的规定,自2007期7月1日起,本公司生产销售滴灌带和滴灌管产品免征增值税.
注2:2015期11月24日,本公司被中关村科技园区管理委员会认定为高新技术企业(编号:GR201511002649),有效期3期.
在有效期内,本公司适用的企业所得税税率为15%.
2015期9月北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注3817日,公司全资子公司杭州奥特普灌溉设备有限公司被认定为高新技术企业(编号:GR201533000583),有效期3期.
子公司所属下的北京安赛博技术有限公司2015期7月9日,认定为高新技术企业(编号:GR20152010043806),有效期3期.
在有效期内,公司适用的企业所得税税率为15%.
除以上公司以外,其他子公司适用的企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2018期1月1日,"期末"指2018期06月30日,"上期"指2017年1-6月,"本期"指2018年1-6月.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金3,170.
8215,508.
82银行存款7,551,938.
7613,727,704.
80其他货币资金0.
000.
00合计7,555,109.
5813,743,213.
62其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,303,526.
055.
341,303,526.
051000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项23,295,320.
5094.
661,764,911.
287.
6421,330,409.
22单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项0.
00合计24,598,846.
551003,068,437.
3321,330,409.
22(续)北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注39类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项4,131,975.
0813.
333,581,975.
0886.
69550,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项26,745,802.
1886.
292,379,711.
448.
9024,366,090.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项117,596.
860.
38117,596.
86100合计30,995,374.
12100.
006,079,283.
3824,916,090.
74①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由上海生态园林有限公司(原名西藏生态原因工程有限公司)1,303,526.
051,303,526.
05100.
00二审败诉,高院发回再审过程中,尚未获得判决书.
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1期以内16,203,175.
940.
000.
001至2期5,575,875.
86592,240.
5910.
622至3期464,096.
28189,673.
5540.
873至4期927,509.
98860,267.
1992.
754至5期124,662.
44122,729.
9598.
45合计23,295,320.
501,764,911.
28(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备客户A客户8,603,000.
0035.
26客户B客户3,273,084.
0013.
41157,611.
60北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注40客户C客户1,762,024.
627.
2244,840.
00客户D客户1,626,409.
036.
671,626,409.
03客户E客户1,456,537.
305.
97合计16,721,054.
9568.
531,828,860.
633、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1期以内2,734,422.
9644.
111,224,673.
9595.
551至2期3,432,393.
6955.
3756,322.
554.
392至3期32,159.
960.
52719.
680.
063期以上合计6,198,976.
61100.
001,281,716.
18100.
00注:本公司账龄1期以上的预付采购款,正在陆续结算中,预付的采购款作为预付款项列报.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例(%)供应商A供应商1,301,200.
0020.
99供应商B供应商980,000.
0015.
81供应商C供应商493,000.
007.
95供应商D供应商471,440.
307.
61中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁委258,149.
004.
16合计3,503,789.
3056.
52本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,503,789.
30元,占预付账款期末余额合计数的比例为56.
52%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注41类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,804,110.
94100.
0070,254.
472.
512,733,856.
47单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,804,110.
94100.
0070,254.
472.
512,733,856.
47(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,660,142.
4050.
571,660,142.
40按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,498,129.
6645.
6470,254.
474.
691,427,875.
19单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款124,500.
253.
7924,500.
2519.
68100,000.
00合计3,282,772.
31100.
0094,754.
723,188,017.
59组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1期以内679,777.
771至2期1,325,957.
8941,088.
553.
102至3期510,885.
5429,165.
925.
713至4期287,489.
74合计2,804,110.
9470,254.
475、存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料2,970,121.
792,970,121.
79北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注42项目期末余额账面余额跌价准备账面价值在产品2,061,903.
912,061,903.
91库存商品7,251,096.
887,251,096.
88周转材料171,493.
37171,493.
37建造合同形成的已完工未结算资产--发出商品1,397,802.
161,397,802.
16低值易耗品68,903.
9668,903.
96合计13,921,322.
0713,921,322.
07(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,804,812.
443,804,812.
44在产品473,891.
56473,891.
56库存商品9,441,226.
329,441,226.
32周转材料44,351.
5344,351.
53建造合同形成的已完工未结算资产--发出商品--低值易耗品7,953.
707,953.
70合计13,772,235.
5513,772,235.
556、其他流动资产项目期末余额期初余额代理处理财产损溢0.
0073,460.
41可抵扣进项税0.
0013,798.
28朝招金7007号理财产品0.
00200,000.
00合计0.
00287,258.
697、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具2,000,000.
002,000,000.
00北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注43其中:按公允价值计量的按成本计量的2,000,000.
002,000,000.
00其他合计2,000,000.
002,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末北京国泰节水发展股份有限公司2,000,000.
002,000,000.
002.
00合计2,000,000.
002,000,000.
00—8、固定资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计5,787,094.
66343,233.
66305,031.
475,825,296.
85其中:房屋及建筑物85,810.
4218,247.
5767,562.
85机器设备2,823,236.
012,823,236.
01运输工具1,037,510.
98168,575.
40228,575.
4977,510.
98电子设备其他设备1,115,946.
16102,118.
0155,495.
641,162,568.
53办公设备724,591.
0972,540.
252,712.
86794,418.
48二、累计折旧合计3,456,955.
27507,706.
43156,508.
453,808,153.
25其中:房屋及建筑物34,612.
542,472.
7211,845.
7225,239.
54机器设备1,674,077.
01128,799.
541,802,876.
55运输工具410,752.
24216,765.
1086,454.
23541,063.
11电子设备其他设备852,798.
72107,806.
5855,495.
64905,109.
66办公设备484,714.
7651,862.
492,712.
86533,864.
39三、账面价值合计2,330,139.
392,017,143.
60其中:房屋及建筑物51,197.
8842,323.
31机器设备1,149,159.
001,020,359.
46运输工具626,758.
74436,447.
87电子设备其他设备263,147.
44257,458.
87办公设备239,876.
33260,554.
09注:本期计提的折旧额为507,706.
43元.
9、在建工程(1)在建工程情况北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注44项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京八达岭经济开发区生产与研发基地17,994,538.
5717,994,538.
5717,994,538.
5717,994,538.
57(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额北京八达岭经济开发区生产与研发基地17,994,538.
5717,994,538.
57(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源北京八达岭经济开发区生产与研发基地10、无形资产项目土地使用权软件专利权商标权合计一、账面原值1、期初余额8,713,420.
00310,854.
2911,269,048.
254,113,004.
7224,406,327.
262、本期增加金额5,579,075.
625,579,075.
623、本期减少金额4、期末余额8,713,420.
00310,854.
2916,848,123.
874,113,004.
7229,985,402.
88二、累计摊销1、期初余额1,082,665.
36163,231.
461,390,621.
56834,055.
973,470,574.
352、本期增加金额107,352.
1830,652.
52429,883.
155,323.
02573,210.
873、本期减少金额4、期末余额1,190,017.
54193,883.
981,820,504.
71839,378.
994,043,785.
22三、减值准备1、期初余额北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注45项目土地使用权软件专利权商标权合计2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值7,523,402.
46116,970.
3115,027,619.
163,273,625.
7325,941,617.
662、期初账面价值7,630,754.
64147,622.
839,878,426.
693,278,948.
7520,935,752.
9111、开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益开发支出15,540,914.
097,526,611.
745,697,017.
071,766,319.
7315,604,189.
03合计15,540,914.
097,526,611.
745,697,017.
071,766,319.
7315,604,189.
0312、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他珠海安赛博科技有限公司33,563,412.
3233,563,412.
32北京泽升设备安装工程有限公司332,947.
01332,947.
01合计33,896,359.
3333,896,359.
33注:本公司在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
经测试,本公司的商誉未发生减值.
13、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数租赁费租地建房支出795,236.
6051,000.
00744,236.
60合计795,236.
6051,000.
00744,236.
60注:本公司部分办公用房屋建筑物系在租赁的土地上构建,根据本公司签署的土地租赁合同,在租赁期届满时房屋建筑物所有权归土地使用权人所有,故本公司将其纳入长期待摊费用科目进行核算.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注4614、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备3,138,691.
80945,605.
726,304,038.
10945,605.
72内部交易未实现利润40,724.
5210,181.
13固定资产交易损益57,182.
1614,295.
54合计3,138,691.
80945,605.
726,401,944.
78970,082.
39(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额坏账准备可抵扣亏损合计15、短期借款项目期末余额期初余额抵押借款10,000,000.
0010,000,000.
00信用借款20,000.
0020,000.
00合计10,020,000.
0010,020,000.
0016、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1期以内(含1期)4,402,758.
081,110,278.
781-2期(含2期)2-3期(含3期)3期以上合计4,402,758.
081,110,278.
7817、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额1期以内(含1期)666.
390.
711,091,181.
001-2期(含2期)2-3期(含3期)北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注47项目期末余额期初余额3期以上合计666.
390.
711,091,181.
0018、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬739,299.
128,536,836.
798,374,727.
91901,408.
00二、离职后福利-设定提存计划6,301.
70927,810.
90928,219.
515,893.
09三、辞退福利四、一期内到期的其他福利合计745,600.
829,464,647.
699,308,947.
42907,301.
09(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴694,693.
437,299,074.
767,144,556.
08849,212.
112、职工福利费101,572.
70101,572.
703、社会保险费10,506.
86508,064.
55508,329.
8810,241.
53其中:医疗保险9,724.
58457,739.
90458,035.
799,428.
69工伤保险347.
6815,142.
3115,164.
85325.
14生育保险434.
6035,182.
3435,129.
24487.
704、住房公积金516,374.
00516,374.
005、工会经费和职工教育经费34,098.
83111,750.
78103,895.
2541,954.
366、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计739,299.
128,536,836.
798,374,727.
91901,408.
0019、应交税费项目期末余额期初余额增值税1,946,975.
952,261,839.
99营业税企业所得税58,059.
561,200,447.
22城市维护建设税6,944.
4343,425.
24个人所得税117,138.
9789,973.
64教育费附加3,376.
9319,308.
60北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注48项目期末余额期初余额其他税费11,456.
0632,336.
79合计2,143,951.
903,647,331.
4820、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款保证金2,700,676.
722,700,676.
72其他258,514.
68363,255.
43合计2,959,191.
403,063,932.
1521、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数57,042,287.
0057,042,287.
0022、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价56,626,126.
8856,626,126.
88其他资本公积160,633.
38160,633.
38合计56,786,760.
2656,786,760.
2623、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,491,969.
852,491,969.
85合计2,491,969.
852,491,969.
8524、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润15,652,214.
3112,268,548.
72调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润15,652,214.
3112,268,548.
72加:本期归属于母公司股东的净利润-1,704,143.
173,616,384.
40减:提取法定盈余公积232,718.
81提取任意盈余公积提取一般风险准备北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注49项目本期上期应付普通股股利转作股本的普通股股利其他33,718.
59期末未分配利润13,914,352.
5515,652,214.
3125、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,950,977.
303,340,028.
3418,780,835.
867,336,071.
72其他业务1,166.
67合计9,950,977.
303,340,028.
3418,782,002.
537,336,071.
72(2)主营业务按行业类别列示如下项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本专用设备制造6,566,878.
501,082,797.
5613,016,311.
902,364,082.
87节水灌溉行业3,384,098.
802,257,230.
785,765,690.
634,971,988.
85合计9,950,977.
303,340,028.
3418,782,002.
537,336,071.
72(3)主营业务按种类类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本智能生态硬件产品6,400,472.
521,082,119.
8912,938,037.
552,364,082.
87灌溉产品及服务3,384,098.
802,257,230.
785,764,523.
964,971,988.
85专业服务166,405.
98677.
6778,274.
35合计9,950,977.
303,340,028.
3418,780,835.
867,336,071.
7226、税金及附加项目本期发生额上期发生额土地使用税46,887.
5246,887.
52城市维护建设税57,697.
67103,651.
88教育费附加27,596.
8947,524.
83其他税金18,683.
6129,718.
69合计150,865.
69227,782.
92注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注5027、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,788,043.
711,991,181.
63保险费及住房公积金474,864.
80579,149.
63租赁费323,383.
06交通及差旅费353,708.
42527,616.
45市场宣传费154,552.
16406,658.
07业务招待费79,812.
27101,669.
49运输费87,127.
41245,957.
12办公费747.
9113,452.
70折旧费24,578.
1326,457.
35通讯费6,612.
997,572.
46其他94,944.
93577,172.
53合计3,388,375.
794,476,887.
4328、管理费用项目本期发生额上期发生额研究与开发费1,766,319.
73521,748.
46职工薪酬1,175,414.
451,674,951.
52社会保险及公积金333,903.
49404,401.
45工会经费及教育经费114,226.
7271,689.
93中介机构服务费782,113.
08239,470.
80咨询费36,773.
58189,962.
27差旅费137,842.
4483,323.
75折旧费179,267.
43189,785.
04业务招待费28,693.
9953,964.
16无形资产摊销663,574.
70513,048.
30租赁费186,346.
98办公费95,311.
7022,433.
65运输费11,356.
25通讯费与网络费13,088.
4913,257.
22商业保险费32,213.
38各项税金20,869.
001,832.
95车辆费82,618.
5460,870.
59其他费用206,026.
88697,386.
85合计5,833,747.
454,767,340.
3229、财务费用北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注51项目本期发生额上期发生额利息支出250,608.
33263,665.
10减:利息收入20,139.
2224,815.
53手续费13,959.
6412,499.
85其他1,130.
151,768.
64合计245,558.
80253,118.
0630、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-880,307.
58合计-880,307.
5831、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计300.
0030.
00其中:固定资产处置利得300.
0030.
00无形资产处置利得政府补助(详见下表:政府补助明细表)6,250.
00其他49,038.
19合计300.
0055,318.
19其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生数上期发生数与资产相关/与收益相关信用促进会补贴4,000.
00与收益相关中关村管理会经费奖励2,250.
00与收益相关合计6,250.
0032、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计30,949.
85其中:固定资产处置损失30,949.
85其他135,071.
64合计30,949.
85135,071.
6433、所得税费用北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注52项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-385,128.
76306,420.
47递延所得税费用合计-385,128.
76306,420.
4734、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额投标保证金120,021.
0081,114.
64往来款-1,355,902.
67417,695.
12其他750,730.
48420,574.
21合计-485,151.
19919,383.
97(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额投标保证金150,000.
0030,000.
00往来款-1,632,877.
67540,078.
27支付中介费341,950.
00422,000.
00其他4,291,834.
195,744,083.
05合计3,150,906.
526,736,161.
3235、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,704,143.
171,464,628.
16加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧507,706.
43382,728.
82无形资产摊销573,210.
871,114,857.
07长期待摊费用摊销51,000.
0058,124.
69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)30,649.
85固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)250,608.
33264,121.
20投资损失(收益以"-"号填列)-34,950.
52北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注53补充资料本期金额上期金额递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)24,476.
67-347,352.
76递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-149,086.
52-500,327.
95经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)877,417.
79-7,253,954.
88经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-5,556,466.
40-3,505,134.
07其他经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,322,309.
722、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,555,109.
589,378,733.
70减:现金的期初余额13,743,213.
6221,759,314.
67加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,188,104.
04-12,380,580.
97(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金7,555,109.
5813,743,213.
62其中:库存现金3,170.
8215,508.
82可随时用于支付的银行存款7,551,938.
7613,724,704.
80可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7,555,109.
5813,743,213.
62其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更本公司本期合并范围较上期无变化.
八、在其他主体中的权益(1)企业集团的构成北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注54子公司名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接珠海安赛博科技有限公司珠海市唐家湾智能生态硬件产品、智能大数据服务100.
00非同一控制下企业合并杭州奥特普灌溉设备有限公司杭州萧山区靖江镇灌溉产品生产、销售100.
00投资设立北京东方润泽水科技有限公司延庆八达岭经济开发区灌溉产品生产、销售100.
00投资设立北京泽升设备安装工程有限公司北京西城区马连道南街灌溉产品生产、销售100.
00非同一控制下企业合并北京云衍智能科技有限公司北京朝阳区望京西路48号灌溉产品生产、销售100.
00非同一控制下企业合并九、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况本公司无控股股东.
实际控制人为黄思源、马泽远和刘艳.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1企业集团的构成.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京国泰节水发展股份有限公司本公司不具有重大影响的公司,持股比例2%十、承诺及或有事项1、重大承诺事项无.
2、或有事项本公司与西藏生态园林工程有限公司买卖合同纠纷案,涉案金额1,303,526.
05元,西藏自治区高级人民法院审理本案后作出【(2014)藏法民二终字第18号】《民事判决书》,判决如下:1)驳回原告北京东方润泽生态科技股份有限公司的全部诉讼请求;2)本案受理费由原告全部承担.
本公司上诉后,中华人民共和国最高人民法院于2015期1月23日受理此案的再审申请,经法院调查和原告、被告对本案进行补充陈述后,中华人民共和国最高人民法院于2015期12月1日下达【(2015)民申字第851号】《民事裁定书》裁定如下:1)指令西藏自治区高级人民法院再审本案;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注552)再审期间,终止本案的执行;截止本报告期末,再审法院就此案正在执行再审中.
十一、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,303,526.
057.
641,303,526.
05100-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,954,258.
6892.
361,618,060.
0510.
2714,136,198.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计17,257,784.
731002,921,586.
1014,136,198.
63(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项4,131,975.
0817.
443,581,975.
0886.
69550,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项19,440,178.
9282.
062,232,860.
2111.
4917,207,318.
71单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项117,596.
860.
50117,596.
86100.
00合计23,689,750.
86100.
005,932,432.
1517,757,318.
71①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注56应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由上海生态园林有限公司(原名西藏生态园林工程有限公司)1,303,526.
051,303,526.
05100.
00二审败诉,高院发回再审过程中,尚未获得判决书.
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1期以内10,236,520.
781至2期4,248,522.
00459,505.
2010.
822至3期417,043.
48175,557.
7142.
103至4期927,509.
98860,267.
1992.
754至5期124,662.
44122,729.
9598.
455期以上合计15,954,258.
681,618,060.
05(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备客户A客户8,603,000.
0050.
43客户B客户2,060,964.
0012.
08157,611.
60客户C客户1,626,409.
039.
531,626,409.
03客户D客户810,000.
004.
75客户E客户807,367.
004.
73合计13,907,740.
0381.
531,784,020.
632、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账2,651,692.
85100.
0026,951.
621.
022,624,741.
23北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注57准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,651,692.
85100.
0026,951.
621.
022,624,741.
23(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,684,356.
1499.
3426,951.
620.
733,657,404.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款24,500.
250.
6624,500.
25100.
00合计3,708,856.
39100.
0051,451.
871.
393,657,404.
523、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00合计109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额杭州奥特普灌溉设备有限公司7,233,000.
007,233,000.
00北京泽升设备安装工程有限公司5,420,800.
005,420,800.
00北京云衍智能科技有限公司1,144,000.
001,144,000.
00北京东方润泽节水科技有限公司35,478,000.
0035,478,000.
00珠海安赛博有限公司西安分公司59,994,000.
0059,994,000.
00合计109,269,800.
00109,269,800.
00北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注584、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入7,527,277.
021,780,001.
4314,641,846.
434,717,056.
99其他业务收入合计7,527,277.
021,780,001.
4314,641,846.
434,717,056.
99北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注59十二、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-300计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外与收益相关的非经常性收入除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目30,949.
85小计30,649.
85所得税影响额4,597.
48少数股东权益影响额(税后)合计26,052.
37注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-1.
33-0.
03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-1.
35-0.
03北京东方润泽生态科技股份有限公司二零一八年八月二十八日
,Ltd.
2公司半年度大事记2018年05月15日,公司利用网络平台发布《敏捷灌溉白皮书》,提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念.
同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现.
报告期内,公司在其支柱产品智墒的基础上,增加了倾角传感器,研发了首款土壤水分传感器和倾角传感器集一体的多重传感设备——山境,并在全国范围内招募合作监测站,对灾害本身的认知、预警模型的研究、基础数据的获取等与各相关机构、院校共同协作.
公司与西北大学城市与环境学院、西北大学地表系统与灾害研究院签署野外监测合作协议.
此协议的签署意在长期致力于地质灾害的特征、格局、过程、机理、危险性与敏感性制图、地质灾害地貌制图、灾害影响、监测预警和对策研究.
公司对云衍进行一次全方面彻底的内核升级,将云衍从生态物联网网关升级为区块链节点,是公司将"大数据"、"云服务"、"人工智能"创新、融合的体现,主要应用于农业、种植、园林灌溉等行业领域,"云衍链"的推出颠覆了节水灌溉行业对传统灌溉的认知,利用传感器数据和智能合约让生产中各方可以信任地协同工作,让消费者可以追根溯源,形成云衍链;3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注154释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、东方生态指北京东方润泽生态科技股份有限公司东方互联指北京东方互联生态科技发展有限公司杭州奥特普指杭州奥特普灌溉设备有限公司珠海安赛博指珠海安赛博科技有限公司关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系推荐主办券商、国信证券指国海证券股份有限公司会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)代办股份转让系统指证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让指非上市股份有限公司股份在代办股份转让系统挂牌进行报价转让元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指最近一次由股东大会通过的《北京东方润泽生态科技股份有限公司章程》管理层指董事、监事、高级管理人员的统称高级管理人员指高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、董事会秘书报告期指2018年1月1日至2018年06月30日期末、期初、年初指2018年06月30日、2018年1月1日、2018年1月1日泽升工程指北京泽升设备安装工程有限公司三通四联指北京三通四联科技有限公司云衍科技指北京云衍智能科技有限公司中农兴旺指中农兴旺(北京)规划设计咨询有限公司东方节水指北京东方润泽节水科技有限公司5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄思源、主管会计工作负责人颜夏媛及会计机构负责人(会计主管人员)孙敬保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司档案室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京东方润泽生态科技股份有限公司英文名称及缩写InsentekCo.
,Ltd.
证券简称东方生态证券代码430091法定代表人黄思源办公地址北京市海淀区花园路13号院天博中润商务楼211室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王磊是否通过董秘资格考试否电话010-62355830传真010-62022071电子邮箱lei.
wang@insentek.
com公司网址www.
insentek.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区花园路13号院天博中润商务楼211室,100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司档案室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999-06-23挂牌时间2011-06-23分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业—35专用设备制造业—402专用仪器仪表制造—4024农、林、牧、渔生产专用仪器、仪表及类似装置的制造主要产品与服务项目高端传感器设备、生态智能硬件设备、智能灌溉系统及提供生态大数据服务、生态智能设备租赁服务、农业保险业务服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)57,042,287优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄思源、马泽远、刘艳实际控制人及其一致行动人黄思源、马泽远、刘艳7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087003918159否金融许可证机构编码注册地址北京市海淀区信息路33号附3号否注册资本(元)57,042,287.
00元否五、中介机构主办券商国海证券主办券商办公地址北京市海淀区西直门外大街168号主楼15层1509室报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入9,950,977.
3018,782,002.
53-47.
02%毛利率66.
44%60.
94%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,737,861.
761,334,628.
16-230.
21%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,763,914.
131,402,418.
59-221.
73%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-1.
33%1.
03%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
35%1.
09%-基本每股收益-0.
030.
02-250%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计151,356,824.
87151,651,555.
65-0.
19%负债总计21,121,455.
2119,678,324.
237.
33%归属于挂牌公司股东的净资产130,235,369.
66131,973,231.
42-1.
32%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
282.
31-1.
30%资产负债率(母公司)13.
95%22.
30%-资产负债率(合并)23.
43%12.
98%-流动比率246.
51%290.
62%-利息保障倍数-8.
218.
87-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,324,350.
09-37.
18%应收账款周转率0.
430.
75-存货周转率0.
240.
48-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-0.
19%-1.
10%-营业收入增长率-47.
02%-10.
54%-净利润增长率-227.
69%169.
45%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本57,042,28757,042,287-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司在"证券监管行业大类"下属于专用设备制造业.
主要销售自主研发生产的生态智能硬件产品及提供智能灌溉服务、生态智能设备租赁服务、农业保险业务服务.
拥有共计89项知识产权,其中15项发明专利.
公司拥有稳定专业的核心研发团队,主要包括:1)生态智能硬件设备研发团队,主要负责对公司的智能硬件设备进行开发并形成可获益的具有商业性产品;2)生态大数据团队,主要负责生态大数据平台的开发,对数据进行科学计算,给用户提供有效参数.
报告期内,研发团队加速提升了大数据及人工智能方向的深度研发和硬件工艺创新能力.
在报告期内:推出具有革命意义的《敏捷灌溉白皮书》,提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念,同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现;山境,是一款通过实时对山体土壤水分温度及土壤倾斜率的监测,感知山体运动状态的智能设备.
首次把一个地点的表层突然水分动态变化和坡体运动状态做了监测上的关联,进一步监测了入渗土壤的水分与滑坡的关系;"云衍链"生态物联网网关是公司将"大数据"、"云服务"、"人工智能"创新、融合的体现,主要应用于农业、种植、园林灌溉等行业领域,"云衍链"的推出颠覆了节水灌溉行业对传统灌溉的认知,是传统灌溉行业走向智能灌溉智能生态的必经之路.
报告期内,公司的商业模式较上期没有重大变化.
依照公司的战略规划,公司正在积极布局生态智能硬件产品的生产和研发,稳健开展基于智能设备的生态及农业数字化服务,并不断地通过颠覆性创新产品推动市场及行业的发展.
同时,公司正逐步从销售自主研发的生态智能硬件产品及提供智能灌溉服务向依托智能硬件和生态大数据平台的商业化服务迈进.
报告期内公司推出的多款创新性技术成果,能够发掘公司新的盈利增长点,拓展公司的发展潜力,加快公司未来的业绩增长和盈利能力.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,依照公司的战略规划,公司在原有的智能硬件产品的基础上,深耕智能生态产品的升级和研发,进一步拓展依托于智能设备的大数据平台的商业化服务,促进公司的业务发展和盈利状况.
1、公司财务状况2018年6月30日,公司资产总额为151,356,824.
87元,较本期期初151,651,555.
65元减少了0.
19%;负债总额为21,121,455.
21元,较本期期初19,678,324.
23元增加了7.
33%;净资产为130,235,369.
66元,较本期期初131,973,231.
42减少了1.
32%.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入9,950,977.
30元,较上年同期18,782,002.
53元减少47.
02%;净利润为-1,737,861.
76元,较上年同期1,334,628.
16元减少了230.
21%.
公司营业收入大幅减少,主要是报告期内受重大项目实施进展及招投标安排影响,以及公司新产品出不登陆市场,原有产品升级更新,造成公司在报告期内收入较上年同期有较为明显减少.
净利润大幅度减少主要是公司本报告期内加速了新产品的生产和上市,第一批新产品的上市暂未对公司创造了新的盈利点.
公司以销售科技含量高的自主研发的智能硬件产品和提供生态大数据及人工智能服务为主要商业模式.
同时,公司在本报告期内逐步优化企业运营结构,提高经营效率,梳理组织架构.
3、现金流量情况报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-5,229,576.
67元,上年同期现金流量净额为-8,324,350.
09元,较上年同期减少37.
18%.
主要原因来源于:1)本报告期加快对新产品研发项目的资11源投入,导致研发资金的加速使用;2)报告期为一个自然年度的上半年,为行业淡季,一定程度上由于订单量的减少导致经营收入的减少.
三、风险与价值1、行业竞争风险《十三五规划纲要》要求未来五年新增高效节水灌溉面积1亿亩,农业部印发的《推进水肥一体化实施方案(2016-2020年)》提出到2020年水肥一体化技术推广面积达到1.
5亿亩等国家部委规划都对农田节水作了重大布署.
农田水利建设迎来了重要的机遇,未来五年将是我国农田节水灌溉升级转型的五年,市场空间非常巨大.
受此预期推动,未来将会出现大量的企业和投资者进入节水灌溉领域.
伴随着行业内企业数量不断增加,行业竞争将日趋激烈.
风险应对措施:公司发展以销售自主研发生产的生态智能硬件产品和提供智能灌溉服务为主,为提升公司在同行业的核心竞争力,公司建立了"人工智能生态实验室",利用先进的人工智能、机器学习、神经网络芯片、生态环境大数据、以及微小卫星遥感等技术,将相关研究成果转化应用到公司的产品中,加速公司的产品创新,提升公司的科技竞争力.
公司在未来将继续加大研发投入,坚持自主创新,提高核心产品技术含量,逐步提升市场占有率.
2、开拓新业务、发布新产品风险报告期内,公司创造性的提出一个有效的灌溉系统应根据土壤有效储水能力、作物耗水来设计、实现和控制的理念.
同时发布的"聆耘敏捷灌溉系列产品"用以支撑敏捷灌溉理论的实现.
聆耘敏捷灌溉系统由聆耘盒子、聆耘开关、聆耘探头三者协同工作,配合人工智能大数据分析,以天为单位,跟踪作物耗水规律,并将土壤的最大蓄水潜力和蒸腾蒸发量纳入分析,动态指导并远程控制灌溉时间和灌溉量;与西北大学城市与环境学院、西北大学地表系统与灾害研究院签署野外监测合作协议,意在长期致力于地质灾害的特征、格局、过程、机理、危险性与敏感性制图、地质灾害地貌制图、灾害影响、监测预警和对策研究;对云衍进行一次全方面彻底的内核升级,将云衍从生态物联网网关升级为区块链节点,利用传感器数据和智能合约让生产中各方可以信任地协同工作,让消费者可以追根溯源,形成云衍链;对支柱产品智墒、天圻进行升级,新增水田水位检测、空气污染物PM2.
5,PM10,TVOC检测,是产品运用领域更广,更符合不同需求客户要求.
此次公司在技术领域集中爆发,公司将继续加大对现有产品的升级以及新产品的研发,前期可能会存在投入和收益不成比例的风险.
风险应对措施:公司将把所有智能设备品牌统一使用INSENTEK+"产品商标","智墒"、"天圻"、"云衍""山境"作为土壤水分、气象站、智能互联网关、地质灾害的商标,提高的行业知名度,同时公司采用基于移动互联网的微信营销方式,加上产品智能化和面向未来的工业设计,开启全新的品牌营销模式.
3、公司治理风险公司逐步建立健全了内部治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制机制.
由于公司经营模式的转变和业务水平发展的需要,公司调整了一些业务的人员配置,引入了新的技术团队,对管理结构进行了细微调整.
内部控制流程和机制正在与新一轮的管理层进行磨合,公司未来经营中可能存在内部控制缺陷,控制缺陷的出现可能会影响公司持续、稳定、健康的发展.
风险应对措施:公司将坚持以"任人唯贤"的用人理念,让更多年轻的具备能力、责任和理想的同事,直接参与业务决策和管理,成为公司的事业合伙人.
以"积极进取、开拓创新"为风气,建立完善引进、学习、交流、提高的机制,完善内部结构治理,规范运作机制,健全科学决策机制,优化业务流程,实现量化合理、权责明确、控制有度、组织架构优化的管理目标.
公司在日后的治理中,会不断完善内部管理制度和流程,并对管理团队进行深度的培训,做到有效的减少内部控制缺陷的发生,并不断优化企业管理流程以满足公司快速发展的需求.
12四、企业社会责任报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,在致力于经营发展不断为股东创造价值的同时,充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益,积极与各方合作、沟通与交流,实现股东、员工、供应商、客户等各方力量的均衡,推动公司持续、稳定的健康发展.
1、保护股东的合法权益,促进公司健康发展公司严格按照《公司法》、《证券法》和全国中小企业股份转让系统等部门颁布的有关公司治理的法律、法规要求,建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层所构成的各司其职、相互制衡的组织结构,严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》等相关规章制度,并在实际运营过程中,不断修订和完善,使之成为一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系.
2、公司本着公平对待所有投资者的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持与投资者之间相互信任、利益一致的关系,公司指定董事会秘书负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排,广泛听取广大投资者对于公司经营及未来发展的意见和建议.
3、保护员工合法权益,促进公司和谐发展,公司始终把员工作为企业生存和发展的首要资源,坚持"创新、正道、精技、敏行"的企业文化不断改善员工的工作环境和员工福利并通过多种途径和培训方式提高员工综合能力,为员工创造并提供良好的发展平台和施展个人才华的机会.
公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定,为员工提供健康、安全的工作和生活环境,切实维护员工的切身利益.
4、保护供应商、客户等利益相关者的权益为促进公司的协调发展,公司以诚信为基础,与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系,充分尊重并保护供应商和客户的合法权益.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(一)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项√是否四.
二.
(二)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权抵押7,630,754.
645.
04%为公司短期借款最高授权信额度提供抵押担保在建工程抵押17,994,538.
5711.
89%为公司短期借款最高授权信额度提供抵押担保总计-25,625,293.
2116.
93%-(二)报告期内的普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2018年6月15日-125,000,00060,000,0001、补充公司流动资金142、智能畜牧研发项目15第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数37,374,61765.
52%-2,607,73234,766,88560.
95%其中:控股股东、实际控制人6,939,50812.
17%-2,427,7504,511,7587.
91%董事、监事、高管4,343,1587.
61%04,343,1587.
61%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数19,667,67034.
48%2,607,73222,275,40239.
05%其中:控股股东、实际控制人16,540,52429.
00%2,427,75018,968,27433.
25%董事、监事、高管11,844,47420.
76%011,844,47420.
76%核心员工00.
00%000.
00%总股本57,042,287-057,042,287-普通股股东人数55(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄思源12,343,032-12,343,03221.
64%9,257,2743,085,7582马泽远9,711,000-9,711,00017.
02%9,711,00003珠海领先互联高新技术产业投资中心(有限合伙)5,310,893-5,310,8939.
31%5,310,8934徐绍文4,413,425-4,413,4257.
74%4,413,4255岳志升3,613,600-3,613,6006.
34%2,587,2001,026,400合计35,391,950035,391,95062.
05%21,555,47413,836,476前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东中有4名自然人股东,1家机构股东,前五名股东相互间无关联关系.
16二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截止2018年06月30日,公司实际控制人为黄思源、马泽远和刘艳.
以上三人签订《一致行动人协议》,合计持股数占公司总股份数的41.
16%,为公司的实际控制人.
黄思源先生持有公司12,343,032股,持股比例为21.
64%.
黄思源先生简历如下:黄思源,男,1972年4月生,中国籍,无境外永久居留权,清华大学精密仪器系硕士,澳大利亚麦考瑞大学应用金融学硕士.
1995年任美国邓白氏亚洲科技公司高级应用工程师;1998年参与创立北京红旗软件有限公司,任高级产品经理及副总裁;2004年任法国电信中国研发中心副总裁;2011年任阿格雅移动公司全球执行副总裁.
2013年至2015年12月任珠海安赛博科技有限公司、北京安赛博技术有限公司董事长兼总经理.
2016年至今任北京东方润泽生态科技股份有限公司董事长兼总经理.
马泽远先生,持股9,711,000股,持股比例为17.
02%.
马泽远先生简历如下:马泽远,男,1973年8月生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
马泽远先生于1993年至1996年在北京大康技术发展有限公司工作;1996年至1998年在北京山仁科技发展有限公司工作;1999年创立北京东方互联生态科技发展有限公司(东方生态前身),任总经理;2008年至2015年12月,任北京东方润泽生态科技股份有限公司董事长.
刘艳女士,持有公司股份1,426,000股,持股比例为2.
50%.
刘艳女士简历如下:刘艳女士,1966年5月生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
刘艳女士于1995年至2002年,任北京新晨科技股份有限公司商务部总经理;2003年至2007年,任北京东方互联生态科技发展有限公司副总经理;2008年至2015年,在公司人事部工作.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬黄思源董事长男1972-04-29硕士2016-1-8至2019-1-7是黄仁湘董事、总经理男1959-11-16硕士2018-1-5至2019-1-7是岳志升董事男1976-12-26本科2016-1-8至2019-1-7是陈新忠董事男1970-03-11本科2018-1-5至2019-1-7是王进董事女1968-10-24硕士2016-1-8至2019-1-7否王应海监事会主席男1983-09-26本科2018-4-10至2019-1-7是王军股东监事男1980-01-03本科2016-9-8至2019-1-7是李波职工监事男1984-07-02本科2016-4-16至2019-1-7是王磊董事会秘书男1985-02-16本科2018-4-10至2019-1-7是颜夏媛财务负责人女1989-05-07本科2016-1-8至2019-1-7是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事黄思源为公司的实际控制人.
(本报告披露董监高基本情况,截止时间为本报告出具时间)(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量黄思源董事长12,343,032-12,343,03221.
64%黄仁湘董事、总经理-岳志升董事3,613,6003,613,6006.
33%陈新忠董事-王进董事王应海监事会主席王军股东监事231,000-231,0000.
40%-李波职工监事王磊董事会秘书颜夏媛财务负责人18合计-16,187,632016,187,63228.
37%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1212生产人员66销售人员2019技术人员3838财务人员77员工总计8382按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士66本科4949专科1615专科以下1212员工总计8382员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、招聘与人才引进:公司会根据当年经营任务和预算目标来确定人员招聘计划,并严格按计划开展招聘工作.
目前渠道主要为人才招聘会、网络、内部推荐等.
2、培训情况:公司十分重视员工的培训,制定了系统的培训计划与人才培育机制,全面加强员工培训工作,包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等,不断提升公司员工素质与能力,提升员工和部门的工作效率.
193、薪酬政策公司根据不同的岗位类别和绩效考核指标,以工资和奖金相结合,结合公司盈利情况,通过奖金等激励性薪资激发员工工作积极性:以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向,制定具有行业竞争力的薪酬政策.
4、需公司承担的离退休职工人数:报告期内承担了2位退休返聘员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司核心员工无变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用20第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、17,555,109.
5813,743,213.
62结算备付金00拆出资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款六、221,530,409.
2224,916,090.
74预付款项六、36,198,976.
611,281,716.
18应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款六、42,733,856.
473,188,017.
59买入返售金融资产00存货六、513,921,322.
0713,772,235.
55持有待售资产00一年内到期的非流动资产六、673,460.
410其他流动资产0287,258.
69流动资产合计52,013,134.
3657,188,532.
37非流动资产:发放贷款及垫款00可供出售金融资产六、72,000,000.
002,000,000.
00持有至到期投资200,000.
000长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产六、82,017,143.
602,330,139.
39在建工程六、917,994,538.
5717,994,538.
57生产性生物资产00油气资产00无形资产六、1025,941,617.
6620,935,752.
91开发支出六、1115,604,189.
0315,540,914.
0921商誉六、1233,896,359.
3333,896,359.
33长期待摊费用六、13744,236.
60795,236.
60递延所得税资产六、14945,605.
72970,082.
39其他非流动资产00非流动资产合计99,343,690.
5194,463,023.
28资产总计151,356,824.
87151,651,555.
65流动负债:短期借款六、1510,020,000.
0010,020,000.
00向中央银行借款00吸收存款及同业存放00拆入资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款六、164,402,758.
081,110,278.
78预收款项六、17666,390.
711,091,181.
00卖出回购金融资产00应付手续费及佣金00应付职工薪酬六、18907,301.
09745,600.
82应交税费六、192,143,951.
903,647,331.
48其他应付款六、202,959,191.
403,063,932.
15应付分保账款00保险合同准备金00代理买卖证券款00代理承销证券款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计21,099,593.
1819,678,324.
23非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债21,862.
030递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计21,862.
030负债合计21,121,455.
2119,678,324.
23所有者权益(或股东权益):22股本六、2157,042,287.
0057,042,287.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积六、2256,786,760.
2656,786,760.
26减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积六、232,491,969.
852,491,969.
85一般风险准备00未分配利润六、2413,914,352.
5515,652,214.
31归属于母公司所有者权益合计130,235,369.
66131,973,231.
42少数股东权益00所有者权益合计130,235,369.
66131,973,231.
42负债和所有者权益总计151,356,824.
87151,651,555.
65法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,570,471.
586,901,985.
39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款14,336,198.
6317,757,318.
71预付款项5,210,442.
401,024,151.
24其他应收款2,624,741.
233,657,404.
52存货6,648,622.
675,925,589.
13持有待售资产00一年内到期的非流动资产73,460.
410其他流动资产-73,460.
41流动资产合计31,463,936.
9235,339,909.
40非流动资产:可供出售金融资产2,000,000.
002,000,000.
00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十一、3109,269,800.
00109,269,800.
00投资性房地产00固定资产567,707.
09600,791.
0023在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产6,058,922.
99565,411.
18开发支出11,870,785.
3912,962,952.
44商誉00长期待摊费用744,236.
60795,236.
60递延所得税资产917,082.
60917,082.
60其他非流动资产00非流动资产合计131,428,534.
67127,111,273.
82资产总计162,892,471.
59162,451,183.
22流动负债:短期借款10,000,000.
0010,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款5,007,933.
97891,927.
34预收款项116,404.
25575,398.
54应付职工薪酬785,754.
14632,852.
91应交税费1,129,725.
842,333,446.
38其他应付款21,102,208.
0621,786,503.
66持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计38,142,026.
2636,220,128.
83非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债21,862.
030递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计21,862.
030负债合计38,163,888.
2936,220,128.
83所有者权益:股本57,042,287.
0057,042,287.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债0024资本公积57,048,906.
3257,048,906.
32减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积2,514,613.
102,491,969.
85一般风险准备00未分配利润8,122,776.
889,647,891.
22所有者权益合计124,728,583.
30126,231,054.
39负债和所有者权益合计162,892,471.
59162,451,183.
22法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入9,950,977.
3018,782,002.
53其中:营业收入六、259,950,977.
3018,782,002.
53利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本12,078,268.
4917,061,200.
45其中:营业成本六、253,340,028.
347,336,071.
72利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加六、26150,865.
69227,782.
92销售费用六、273,388,375.
794,476,887.
43管理费用六、285,833,747.
454,767,340.
32研发费用00财务费用六、29245,558.
80253,118.
06资产减值损失六、30-880,307.
580加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)34,950.
520其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)0025汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,092,340.
671,720,802.
08加:营业外收入六、31300.
0055,318.
19减:营业外支出六、3230,949.
85135,071.
64四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,122,990.
521,641,048.
63减:所得税费用六、33-385,128.
76306,420.
47五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,737,861.
761,334,628.
16其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-1,737,861.
761,334,628.
162.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润-1,737,861.
761,334,628.
16六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-1,737,861.
761,334,628.
16归属于母公司所有者的综合收益总额-1,737,861.
761,334,628.
16归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
030.
02(二)稀释每股收益-0.
030.
02法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬26(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入7,527,277.
0214,641,846.
43减:营业成本1,780,001.
434,717,056.
99税金及附加84,491.
23159,163.
20销售费用3,356,227.
614,095,328.
86管理费用4,163,401.
292,825,732.
73研发费用0财务费用246,437.
73248,347.
37其中:利息费用00利息收入00资产减值损失-880,307.
580加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,222,974.
692,596,217.
28加:营业外收入300.
0052,524.
80减:营业外支出24,548.
00133,900.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,247,222.
692,514,842.
08减:所得税费用-419,531.
55305,736.
28四、净利润(净亏损以"-"号填列)-827,691.
142,209,105.
80(一)持续经营净利润-827,691.
142,209,105.
80(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额--6.
其他00六、综合收益总额-827,691.
142,209,105.
8027七、每股收益:00(一)基本每股收益00(二)稀释每股收益00法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金15,590,632.
4417,651,358.
09客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金六、34-485,151.
19919,383.
97经营活动现金流入小计15,105,481.
2518,570,742.
06购买商品、接受劳务支付的现金5,547,847.
727,591,675.
07客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金8,551,877.
558,039,572.
63支付的各项税费3,084,426.
134,527,683.
13支付其他与经营活动有关的现金六、343,150,906.
526,736,161.
32经营活动现金流出小计20,335,057.
9226,895,092.
15经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,324,350.
09二、投资活动产生的现金流量:0收回投资收到的现金8,000,000.
000取得投资收益收到的现金34,346.
030处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回10,300.
00710,000.
0028的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计8,044,646.
03710,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金738,745.
60373,338.
65投资支付的现金8,000,000.
000质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0109,948.
00支付其他与投资活动有关的现金04,000,000.
00投资活动现金流出小计8,738,745.
604,483,286.
65投资活动产生的现金流量净额-694,099.
57-3,773,286.
65三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金020,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金264,427.
80264,984.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计264,427.
80284,984.
60筹资活动产生的现金流量净额-264,427.
80-284,984.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-6,188,104.
04-12,382,621.
34加:期初现金及现金等价物余额13,743,213.
6221,761,355.
04六、期末现金及现金等价物余额7,555,109.
589,378,733.
70法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,170,976.
3512,602,237.
97收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金1,690,484.
39371,235.
62经营活动现金流入小计14,861,460.
7412,973,473.
59购买商品、接受劳务支付的现金4,442,472.
625,591,137.
7529支付给职工以及为职工支付的现金6,888,166.
924,803,812.
22支付的各项税费2,213,860.
092,135,905.
03支付其他与经营活动有关的现金5,263,989.
028,893,903.
97经营活动现金流出小计18,808,488.
6521,424,758.
97经营活动产生的现金流量净额-3,947,027.
91-8,451,285.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,300.
00710,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计10,300.
00710,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金130,885.
90141,113.
35投资支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0109,948.
00支付其他与投资活动有关的现金03,000,000.
00投资活动现金流出小计130,885.
903,251,061.
35投资活动产生的现金流量净额-120,585.
90-2,541,061.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金00分配股利、利润或偿付利息支付的现金263,900.
00263,372.
20支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计263,900.
00263,372.
20筹资活动产生的现金流量净额-263,900.
00-263,372.
20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-4,331,513.
81-11,255,718.
93加:期初现金及现金等价物余额6,901,985.
3918,297,971.
61六、期末现金及现金等价物余额2,570,471.
587,042,252.
68法定代表人:黄思源主管会计工作负责人:颜夏媛会计机构负责人:孙敬北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注15第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注16二、报表项目注释北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况北京东方润泽生态科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),统一社会信用代码为911101087003918159.
成立日期为1999期06月23日.
公司住所为:北京市海淀区信息路33号附3号.
法定代表人:黄思源.
注册资本为5704.
2287万元.
主要经营范围为:智能生态硬件,包含智能生态传感器、土壤墒情仪、云智能气象站;智能灌溉控制器及智能灌溉系统;销售进口灌溉产品;提供专业技术服务及咨询服务等.
本财务报表业经本公司董事会于2018期8月26日决议批准报出.
本公司2018期度半期报纳入合并范围的子公司共5户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006期2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014期修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018期06月30日的财务状况及2018期度1月-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014期修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及子公司业务主要划分为两块,一部分为智能生态硬件设备的自主研发、生产及销售;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注17另一块为智能灌溉产品销售及提供服务.
根据公司的商业模式与经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、20"收入"各项描述.
关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、25"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为期度和中期,会计中期指短于一个完整的会计期度的报告期间.
本公司会计期度采用公历期度,即每期自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注18认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注19从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注206、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注21(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
期初未分配利润为上一期折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注22以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注23包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注24在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注25③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单笔金额超过应收款项余额5%的款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注26不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1期以内(含1期,下同)001-2期10102-3期30303-4期50504-5期80805期以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、工程施工、其他存货等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注27售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物于领用时按五五摊销法摊销.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注28当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注29股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计期度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用期限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和期折旧率如下:类别折旧期限(期)残值率(%)期折旧率(%)房屋及建筑物1039.
70机器设备1039.
70运输设备4324.
25办公设备5319.
40其他3332.
33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于期度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注3014、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注31无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一期以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括房租和租地建房支出.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞职福利等.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注32离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在期度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定21、政府补助北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注33政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注34可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后期度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注35(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一期内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一期内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
24、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本公司本期度无会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本公司本期度无会计估计变更事项.
25、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注36更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认—劳务/服务收入本公司根据《企业会计准则第14号收入》的规定,本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入.
按照会计准则确认完工百分进度,确认当期提供劳务收入;同时按照完工进度扣除以前累计已确认劳务成本后的金额,结转当期成本.
在确定完工百分比以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
公司主要依据已获取的进度确认单、进度验收表或其他经确认纸质材料,同时根据现场实际工作进度作出判断.
(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(3)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(4)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(5)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(6)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每期进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注37公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每期测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(8)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(9)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税(注1).
营业税按应税营业额的3%计缴营业税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴(注2).
注1:按照财政部、国家税务总局财税【2007】83号文的规定,自2007期7月1日起,本公司生产销售滴灌带和滴灌管产品免征增值税.
注2:2015期11月24日,本公司被中关村科技园区管理委员会认定为高新技术企业(编号:GR201511002649),有效期3期.
在有效期内,本公司适用的企业所得税税率为15%.
2015期9月北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注3817日,公司全资子公司杭州奥特普灌溉设备有限公司被认定为高新技术企业(编号:GR201533000583),有效期3期.
子公司所属下的北京安赛博技术有限公司2015期7月9日,认定为高新技术企业(编号:GR20152010043806),有效期3期.
在有效期内,公司适用的企业所得税税率为15%.
除以上公司以外,其他子公司适用的企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2018期1月1日,"期末"指2018期06月30日,"上期"指2017年1-6月,"本期"指2018年1-6月.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金3,170.
8215,508.
82银行存款7,551,938.
7613,727,704.
80其他货币资金0.
000.
00合计7,555,109.
5813,743,213.
62其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,303,526.
055.
341,303,526.
051000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项23,295,320.
5094.
661,764,911.
287.
6421,330,409.
22单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项0.
00合计24,598,846.
551003,068,437.
3321,330,409.
22(续)北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注39类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项4,131,975.
0813.
333,581,975.
0886.
69550,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项26,745,802.
1886.
292,379,711.
448.
9024,366,090.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项117,596.
860.
38117,596.
86100合计30,995,374.
12100.
006,079,283.
3824,916,090.
74①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由上海生态园林有限公司(原名西藏生态原因工程有限公司)1,303,526.
051,303,526.
05100.
00二审败诉,高院发回再审过程中,尚未获得判决书.
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1期以内16,203,175.
940.
000.
001至2期5,575,875.
86592,240.
5910.
622至3期464,096.
28189,673.
5540.
873至4期927,509.
98860,267.
1992.
754至5期124,662.
44122,729.
9598.
45合计23,295,320.
501,764,911.
28(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备客户A客户8,603,000.
0035.
26客户B客户3,273,084.
0013.
41157,611.
60北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注40客户C客户1,762,024.
627.
2244,840.
00客户D客户1,626,409.
036.
671,626,409.
03客户E客户1,456,537.
305.
97合计16,721,054.
9568.
531,828,860.
633、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1期以内2,734,422.
9644.
111,224,673.
9595.
551至2期3,432,393.
6955.
3756,322.
554.
392至3期32,159.
960.
52719.
680.
063期以上合计6,198,976.
61100.
001,281,716.
18100.
00注:本公司账龄1期以上的预付采购款,正在陆续结算中,预付的采购款作为预付款项列报.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例(%)供应商A供应商1,301,200.
0020.
99供应商B供应商980,000.
0015.
81供应商C供应商493,000.
007.
95供应商D供应商471,440.
307.
61中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁委258,149.
004.
16合计3,503,789.
3056.
52本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,503,789.
30元,占预付账款期末余额合计数的比例为56.
52%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注41类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,804,110.
94100.
0070,254.
472.
512,733,856.
47单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,804,110.
94100.
0070,254.
472.
512,733,856.
47(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,660,142.
4050.
571,660,142.
40按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,498,129.
6645.
6470,254.
474.
691,427,875.
19单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款124,500.
253.
7924,500.
2519.
68100,000.
00合计3,282,772.
31100.
0094,754.
723,188,017.
59组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1期以内679,777.
771至2期1,325,957.
8941,088.
553.
102至3期510,885.
5429,165.
925.
713至4期287,489.
74合计2,804,110.
9470,254.
475、存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料2,970,121.
792,970,121.
79北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注42项目期末余额账面余额跌价准备账面价值在产品2,061,903.
912,061,903.
91库存商品7,251,096.
887,251,096.
88周转材料171,493.
37171,493.
37建造合同形成的已完工未结算资产--发出商品1,397,802.
161,397,802.
16低值易耗品68,903.
9668,903.
96合计13,921,322.
0713,921,322.
07(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,804,812.
443,804,812.
44在产品473,891.
56473,891.
56库存商品9,441,226.
329,441,226.
32周转材料44,351.
5344,351.
53建造合同形成的已完工未结算资产--发出商品--低值易耗品7,953.
707,953.
70合计13,772,235.
5513,772,235.
556、其他流动资产项目期末余额期初余额代理处理财产损溢0.
0073,460.
41可抵扣进项税0.
0013,798.
28朝招金7007号理财产品0.
00200,000.
00合计0.
00287,258.
697、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具2,000,000.
002,000,000.
00北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注43其中:按公允价值计量的按成本计量的2,000,000.
002,000,000.
00其他合计2,000,000.
002,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末北京国泰节水发展股份有限公司2,000,000.
002,000,000.
002.
00合计2,000,000.
002,000,000.
00—8、固定资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计5,787,094.
66343,233.
66305,031.
475,825,296.
85其中:房屋及建筑物85,810.
4218,247.
5767,562.
85机器设备2,823,236.
012,823,236.
01运输工具1,037,510.
98168,575.
40228,575.
4977,510.
98电子设备其他设备1,115,946.
16102,118.
0155,495.
641,162,568.
53办公设备724,591.
0972,540.
252,712.
86794,418.
48二、累计折旧合计3,456,955.
27507,706.
43156,508.
453,808,153.
25其中:房屋及建筑物34,612.
542,472.
7211,845.
7225,239.
54机器设备1,674,077.
01128,799.
541,802,876.
55运输工具410,752.
24216,765.
1086,454.
23541,063.
11电子设备其他设备852,798.
72107,806.
5855,495.
64905,109.
66办公设备484,714.
7651,862.
492,712.
86533,864.
39三、账面价值合计2,330,139.
392,017,143.
60其中:房屋及建筑物51,197.
8842,323.
31机器设备1,149,159.
001,020,359.
46运输工具626,758.
74436,447.
87电子设备其他设备263,147.
44257,458.
87办公设备239,876.
33260,554.
09注:本期计提的折旧额为507,706.
43元.
9、在建工程(1)在建工程情况北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注44项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京八达岭经济开发区生产与研发基地17,994,538.
5717,994,538.
5717,994,538.
5717,994,538.
57(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额北京八达岭经济开发区生产与研发基地17,994,538.
5717,994,538.
57(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源北京八达岭经济开发区生产与研发基地10、无形资产项目土地使用权软件专利权商标权合计一、账面原值1、期初余额8,713,420.
00310,854.
2911,269,048.
254,113,004.
7224,406,327.
262、本期增加金额5,579,075.
625,579,075.
623、本期减少金额4、期末余额8,713,420.
00310,854.
2916,848,123.
874,113,004.
7229,985,402.
88二、累计摊销1、期初余额1,082,665.
36163,231.
461,390,621.
56834,055.
973,470,574.
352、本期增加金额107,352.
1830,652.
52429,883.
155,323.
02573,210.
873、本期减少金额4、期末余额1,190,017.
54193,883.
981,820,504.
71839,378.
994,043,785.
22三、减值准备1、期初余额北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注45项目土地使用权软件专利权商标权合计2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值7,523,402.
46116,970.
3115,027,619.
163,273,625.
7325,941,617.
662、期初账面价值7,630,754.
64147,622.
839,878,426.
693,278,948.
7520,935,752.
9111、开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益开发支出15,540,914.
097,526,611.
745,697,017.
071,766,319.
7315,604,189.
03合计15,540,914.
097,526,611.
745,697,017.
071,766,319.
7315,604,189.
0312、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他珠海安赛博科技有限公司33,563,412.
3233,563,412.
32北京泽升设备安装工程有限公司332,947.
01332,947.
01合计33,896,359.
3333,896,359.
33注:本公司在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
经测试,本公司的商誉未发生减值.
13、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数租赁费租地建房支出795,236.
6051,000.
00744,236.
60合计795,236.
6051,000.
00744,236.
60注:本公司部分办公用房屋建筑物系在租赁的土地上构建,根据本公司签署的土地租赁合同,在租赁期届满时房屋建筑物所有权归土地使用权人所有,故本公司将其纳入长期待摊费用科目进行核算.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注4614、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备3,138,691.
80945,605.
726,304,038.
10945,605.
72内部交易未实现利润40,724.
5210,181.
13固定资产交易损益57,182.
1614,295.
54合计3,138,691.
80945,605.
726,401,944.
78970,082.
39(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额坏账准备可抵扣亏损合计15、短期借款项目期末余额期初余额抵押借款10,000,000.
0010,000,000.
00信用借款20,000.
0020,000.
00合计10,020,000.
0010,020,000.
0016、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1期以内(含1期)4,402,758.
081,110,278.
781-2期(含2期)2-3期(含3期)3期以上合计4,402,758.
081,110,278.
7817、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额1期以内(含1期)666.
390.
711,091,181.
001-2期(含2期)2-3期(含3期)北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注47项目期末余额期初余额3期以上合计666.
390.
711,091,181.
0018、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬739,299.
128,536,836.
798,374,727.
91901,408.
00二、离职后福利-设定提存计划6,301.
70927,810.
90928,219.
515,893.
09三、辞退福利四、一期内到期的其他福利合计745,600.
829,464,647.
699,308,947.
42907,301.
09(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴694,693.
437,299,074.
767,144,556.
08849,212.
112、职工福利费101,572.
70101,572.
703、社会保险费10,506.
86508,064.
55508,329.
8810,241.
53其中:医疗保险9,724.
58457,739.
90458,035.
799,428.
69工伤保险347.
6815,142.
3115,164.
85325.
14生育保险434.
6035,182.
3435,129.
24487.
704、住房公积金516,374.
00516,374.
005、工会经费和职工教育经费34,098.
83111,750.
78103,895.
2541,954.
366、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计739,299.
128,536,836.
798,374,727.
91901,408.
0019、应交税费项目期末余额期初余额增值税1,946,975.
952,261,839.
99营业税企业所得税58,059.
561,200,447.
22城市维护建设税6,944.
4343,425.
24个人所得税117,138.
9789,973.
64教育费附加3,376.
9319,308.
60北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注48项目期末余额期初余额其他税费11,456.
0632,336.
79合计2,143,951.
903,647,331.
4820、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款保证金2,700,676.
722,700,676.
72其他258,514.
68363,255.
43合计2,959,191.
403,063,932.
1521、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数57,042,287.
0057,042,287.
0022、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价56,626,126.
8856,626,126.
88其他资本公积160,633.
38160,633.
38合计56,786,760.
2656,786,760.
2623、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,491,969.
852,491,969.
85合计2,491,969.
852,491,969.
8524、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润15,652,214.
3112,268,548.
72调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润15,652,214.
3112,268,548.
72加:本期归属于母公司股东的净利润-1,704,143.
173,616,384.
40减:提取法定盈余公积232,718.
81提取任意盈余公积提取一般风险准备北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注49项目本期上期应付普通股股利转作股本的普通股股利其他33,718.
59期末未分配利润13,914,352.
5515,652,214.
3125、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,950,977.
303,340,028.
3418,780,835.
867,336,071.
72其他业务1,166.
67合计9,950,977.
303,340,028.
3418,782,002.
537,336,071.
72(2)主营业务按行业类别列示如下项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本专用设备制造6,566,878.
501,082,797.
5613,016,311.
902,364,082.
87节水灌溉行业3,384,098.
802,257,230.
785,765,690.
634,971,988.
85合计9,950,977.
303,340,028.
3418,782,002.
537,336,071.
72(3)主营业务按种类类别列示如下:产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本智能生态硬件产品6,400,472.
521,082,119.
8912,938,037.
552,364,082.
87灌溉产品及服务3,384,098.
802,257,230.
785,764,523.
964,971,988.
85专业服务166,405.
98677.
6778,274.
35合计9,950,977.
303,340,028.
3418,780,835.
867,336,071.
7226、税金及附加项目本期发生额上期发生额土地使用税46,887.
5246,887.
52城市维护建设税57,697.
67103,651.
88教育费附加27,596.
8947,524.
83其他税金18,683.
6129,718.
69合计150,865.
69227,782.
92注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注5027、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,788,043.
711,991,181.
63保险费及住房公积金474,864.
80579,149.
63租赁费323,383.
06交通及差旅费353,708.
42527,616.
45市场宣传费154,552.
16406,658.
07业务招待费79,812.
27101,669.
49运输费87,127.
41245,957.
12办公费747.
9113,452.
70折旧费24,578.
1326,457.
35通讯费6,612.
997,572.
46其他94,944.
93577,172.
53合计3,388,375.
794,476,887.
4328、管理费用项目本期发生额上期发生额研究与开发费1,766,319.
73521,748.
46职工薪酬1,175,414.
451,674,951.
52社会保险及公积金333,903.
49404,401.
45工会经费及教育经费114,226.
7271,689.
93中介机构服务费782,113.
08239,470.
80咨询费36,773.
58189,962.
27差旅费137,842.
4483,323.
75折旧费179,267.
43189,785.
04业务招待费28,693.
9953,964.
16无形资产摊销663,574.
70513,048.
30租赁费186,346.
98办公费95,311.
7022,433.
65运输费11,356.
25通讯费与网络费13,088.
4913,257.
22商业保险费32,213.
38各项税金20,869.
001,832.
95车辆费82,618.
5460,870.
59其他费用206,026.
88697,386.
85合计5,833,747.
454,767,340.
3229、财务费用北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注51项目本期发生额上期发生额利息支出250,608.
33263,665.
10减:利息收入20,139.
2224,815.
53手续费13,959.
6412,499.
85其他1,130.
151,768.
64合计245,558.
80253,118.
0630、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-880,307.
58合计-880,307.
5831、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计300.
0030.
00其中:固定资产处置利得300.
0030.
00无形资产处置利得政府补助(详见下表:政府补助明细表)6,250.
00其他49,038.
19合计300.
0055,318.
19其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生数上期发生数与资产相关/与收益相关信用促进会补贴4,000.
00与收益相关中关村管理会经费奖励2,250.
00与收益相关合计6,250.
0032、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计30,949.
85其中:固定资产处置损失30,949.
85其他135,071.
64合计30,949.
85135,071.
6433、所得税费用北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注52项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-385,128.
76306,420.
47递延所得税费用合计-385,128.
76306,420.
4734、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额投标保证金120,021.
0081,114.
64往来款-1,355,902.
67417,695.
12其他750,730.
48420,574.
21合计-485,151.
19919,383.
97(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额投标保证金150,000.
0030,000.
00往来款-1,632,877.
67540,078.
27支付中介费341,950.
00422,000.
00其他4,291,834.
195,744,083.
05合计3,150,906.
526,736,161.
3235、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,704,143.
171,464,628.
16加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧507,706.
43382,728.
82无形资产摊销573,210.
871,114,857.
07长期待摊费用摊销51,000.
0058,124.
69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)30,649.
85固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)250,608.
33264,121.
20投资损失(收益以"-"号填列)-34,950.
52北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注53补充资料本期金额上期金额递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)24,476.
67-347,352.
76递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-149,086.
52-500,327.
95经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)877,417.
79-7,253,954.
88经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-5,556,466.
40-3,505,134.
07其他经营活动产生的现金流量净额-5,229,576.
67-8,322,309.
722、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,555,109.
589,378,733.
70减:现金的期初余额13,743,213.
6221,759,314.
67加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,188,104.
04-12,380,580.
97(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金7,555,109.
5813,743,213.
62其中:库存现金3,170.
8215,508.
82可随时用于支付的银行存款7,551,938.
7613,724,704.
80可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7,555,109.
5813,743,213.
62其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更本公司本期合并范围较上期无变化.
八、在其他主体中的权益(1)企业集团的构成北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注54子公司名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接珠海安赛博科技有限公司珠海市唐家湾智能生态硬件产品、智能大数据服务100.
00非同一控制下企业合并杭州奥特普灌溉设备有限公司杭州萧山区靖江镇灌溉产品生产、销售100.
00投资设立北京东方润泽水科技有限公司延庆八达岭经济开发区灌溉产品生产、销售100.
00投资设立北京泽升设备安装工程有限公司北京西城区马连道南街灌溉产品生产、销售100.
00非同一控制下企业合并北京云衍智能科技有限公司北京朝阳区望京西路48号灌溉产品生产、销售100.
00非同一控制下企业合并九、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况本公司无控股股东.
实际控制人为黄思源、马泽远和刘艳.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1企业集团的构成.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京国泰节水发展股份有限公司本公司不具有重大影响的公司,持股比例2%十、承诺及或有事项1、重大承诺事项无.
2、或有事项本公司与西藏生态园林工程有限公司买卖合同纠纷案,涉案金额1,303,526.
05元,西藏自治区高级人民法院审理本案后作出【(2014)藏法民二终字第18号】《民事判决书》,判决如下:1)驳回原告北京东方润泽生态科技股份有限公司的全部诉讼请求;2)本案受理费由原告全部承担.
本公司上诉后,中华人民共和国最高人民法院于2015期1月23日受理此案的再审申请,经法院调查和原告、被告对本案进行补充陈述后,中华人民共和国最高人民法院于2015期12月1日下达【(2015)民申字第851号】《民事裁定书》裁定如下:1)指令西藏自治区高级人民法院再审本案;北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注552)再审期间,终止本案的执行;截止本报告期末,再审法院就此案正在执行再审中.
十一、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项1,303,526.
057.
641,303,526.
05100-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项15,954,258.
6892.
361,618,060.
0510.
2714,136,198.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计17,257,784.
731002,921,586.
1014,136,198.
63(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项4,131,975.
0817.
443,581,975.
0886.
69550,000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项19,440,178.
9282.
062,232,860.
2111.
4917,207,318.
71单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项117,596.
860.
50117,596.
86100.
00合计23,689,750.
86100.
005,932,432.
1517,757,318.
71①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注56应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由上海生态园林有限公司(原名西藏生态园林工程有限公司)1,303,526.
051,303,526.
05100.
00二审败诉,高院发回再审过程中,尚未获得判决书.
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1期以内10,236,520.
781至2期4,248,522.
00459,505.
2010.
822至3期417,043.
48175,557.
7142.
103至4期927,509.
98860,267.
1992.
754至5期124,662.
44122,729.
9598.
455期以上合计15,954,258.
681,618,060.
05(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备客户A客户8,603,000.
0050.
43客户B客户2,060,964.
0012.
08157,611.
60客户C客户1,626,409.
039.
531,626,409.
03客户D客户810,000.
004.
75客户E客户807,367.
004.
73合计13,907,740.
0381.
531,784,020.
632、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账2,651,692.
85100.
0026,951.
621.
022,624,741.
23北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注57准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,651,692.
85100.
0026,951.
621.
022,624,741.
23(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,684,356.
1499.
3426,951.
620.
733,657,404.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款24,500.
250.
6624,500.
25100.
00合计3,708,856.
39100.
0051,451.
871.
393,657,404.
523、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00合计109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00109,269,800.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额杭州奥特普灌溉设备有限公司7,233,000.
007,233,000.
00北京泽升设备安装工程有限公司5,420,800.
005,420,800.
00北京云衍智能科技有限公司1,144,000.
001,144,000.
00北京东方润泽节水科技有限公司35,478,000.
0035,478,000.
00珠海安赛博有限公司西安分公司59,994,000.
0059,994,000.
00合计109,269,800.
00109,269,800.
00北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注584、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入7,527,277.
021,780,001.
4314,641,846.
434,717,056.
99其他业务收入合计7,527,277.
021,780,001.
4314,641,846.
434,717,056.
99北京东方润泽生态科技股份有限公司2018期半期报财务报表附注59十二、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-300计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外与收益相关的非经常性收入除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目30,949.
85小计30,649.
85所得税影响额4,597.
48少数股东权益影响额(税后)合计26,052.
37注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-1.
33-0.
03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-1.
35-0.
03北京东方润泽生态科技股份有限公司二零一八年八月二十八日
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