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1二六三网络通信股份有限公司2015年半年度财务报告2015年8月2一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:二六三网络通信股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金229,102,294.
81510,293,386.
15结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130,000,000.
0034,500,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款69,776,586.
1048,448,631.
14预付款项31,490,080.
3435,275,576.
90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息283,838.
861,189,315.
07应收股利其他应收款18,463,511.
2214,913,314.
96买入返售金融资产存货6,669,037.
934,838,269.
75划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,035,629.
951,035,629.
95流动资产合计486,820,979.
21650,494,123.
923非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产74,832,615.
9150,553,808.
93持有至到期投资长期应收款长期股权投资62,222,200.
9634,681,810.
41投资性房地产固定资产92,768,538.
7090,708,327.
41在建工程5,958,207.
26工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产24,513,097.
8710,804,040.
89开发支出1,839,457.
6911,779,827.
42商誉861,166,179.
33767,767,997.
51长期待摊费用59,543,039.
2863,696,023.
33递延所得税资产7,266,478.
485,057,791.
45其他非流动资产非流动资产合计1,190,109,815.
481,035,049,627.
35资产总计1,676,930,794.
691,685,543,751.
27流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款44,139,842.
1228,164,409.
13预收款项172,459,257.
76171,017,750.
10卖出回购金融资产款应付手续费及佣金4应付职工薪酬17,749,570.
2321,634,023.
93应交税费6,007,542.
224,686,352.
63应付利息应付股利其他应付款17,598,913.
3134,147,364.
37应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计257,955,125.
64259,649,900.
16非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益7,237,733.
627,662,015.
67递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计7,237,733.
627,662,015.
67负债合计265,192,859.
26267,311,915.
83所有者权益:股本723,358,173.
00482,493,802.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积109,438,279.
68349,887,655.
89减:库存股255,020.
005其他综合收益42,837,602.
1222,934,891.
07专项储备盈余公积75,480,618.
8475,480,618.
84一般风险准备未分配利润460,623,261.
79487,689,887.
64归属于母公司所有者权益合计1,411,737,935.
431,418,231,835.
44少数股东权益所有者权益合计1,411,737,935.
431,418,231,835.
44负债和所有者权益总计1,676,930,794.
691,685,543,751.
27法定代表人:李小龙主管会计工作负责人:董桂英会计机构负责人:王志慧2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金102,402,948.
92325,140,356.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130,000,000.
0034,500,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款5,149,022.
344,263,479.
98预付款项3,041,184.
8919,263,791.
11应收利息283,838.
861,189,315.
07应收股利其他应收款169,008,676.
61221,443,109.
50存货4,141.
5213,192.
61划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,035,629.
951,035,629.
95流动资产合计410,925,443.
09606,848,874.
22非流动资产:可供出售金融资产46,232,236.
5035,481,165.
84持有至到期投资长期应收款6长期股权投资834,699,553.
84656,371,685.
85投资性房地产固定资产28,737,492.
8035,620,938.
76在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,561,206.
112,545,605.
12开发支出商誉长期待摊费用558,352.
50递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计912,788,841.
75730,019,395.
57资产总计1,323,714,284.
841,336,868,269.
79流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,199,906.
994,873,319.
61预收款项3,441,674.
214,216,280.
83应付职工薪酬2,969,560.
816,261,167.
29应交税费523,341.
84448,974.
28应付利息应付股利其他应付款361,906,589.
76281,890,831.
40划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计372,041,073.
61297,690,573.
41非流动负债:7长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计372,041,073.
61297,690,573.
41所有者权益:股本723,358,173.
00482,493,802.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积132,508,404.
51372,957,780.
34减:库存股255,020.
00其他综合收益26,391,436.
5019,170,365.
84专项储备盈余公积75,480,618.
8475,480,618.
84未分配利润-6,065,421.
6289,330,149.
36所有者权益合计951,673,211.
231,039,177,696.
38负债和所有者权益总计1,323,714,284.
841,336,868,269.
793、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入324,059,962.
83352,296,171.
80其中:营业收入324,059,962.
83352,296,171.
80利息收入已赚保费8手续费及佣金收入二、营业总成本262,919,487.
70281,405,914.
56其中:营业成本95,828,893.
27120,885,452.
72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,202,628.
8511,810,611.
00销售费用63,898,673.
6960,124,340.
28管理费用97,255,979.
7494,708,807.
60财务费用-2,860,996.
17-6,245,312.
15资产减值损失4,594,308.
32122,015.
11加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)3,504,770.
76835,755.
86其中:对联营企业和合营企业的投资收益-647,062.
50-3,230,912.
87汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)64,645,245.
8971,726,013.
10加:营业外收入1,008,775.
773,830,555.
08其中:非流动资产处置利得1,800.
00减:营业外支出1,226,415.
1284,596.
77其中:非流动资产处置损失159,121.
0129,681.
07四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)64,427,606.
5475,471,971.
41减:所得税费用4,691,251.
555,126,611.
95五、净利润(净亏损以"-"号填列)59,736,354.
9970,345,359.
46归属于母公司所有者的净利润59,736,354.
9970,345,359.
46少数股东损益六、其他综合收益的税后净额19,902,711.
05归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额19,902,711.
059(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益19,902,711.
051.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益20,831,435.
053.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-928,724.
006.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额79,639,066.
0470,345,359.
46归属于母公司所有者的综合收益总额79,639,066.
0470,345,359.
46归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
080.
10(二)稀释每股收益0.
080.
10本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:李小龙主管会计工作负责人:董桂英会计机构负责人:王志慧4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入14,955,285.
7610,358,379.
4410减:营业成本12,444,474.
084,299,722.
50营业税金及附加139,434.
37388,371.
40销售费用1,269.
665,036,884.
73管理费用16,398,230.
3120,433,732.
41财务费用-5,085,484.
82-6,937,942.
40资产减值损失3,347,461.
4126,254.
16加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)3,697,685.
11873,274.
49其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,075,790.
84-2,273,068.
35二、营业利润(亏损以"-"号填列)-8,592,414.
14-12,015,368.
87加:营业外收入531,255.
91其中:非流动资产处置利得减:营业外支出176.
0021,877.
08其中:非流动资产处置损失176.
007,353.
37三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-8,592,590.
14-11,505,990.
04减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-8,592,590.
14-11,505,990.
04五、其他综合收益的税后净额7,221,070.
66(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益7,221,070.
661.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益7,221,070.
663.
持有至到期投资重分类11为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-1,371,519.
48-11,505,990.
04七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金321,493,263.
25348,716,677.
94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还285,658.
181,835,900.
42收到其他与经营活动有关的现金19,458,721.
0216,094,700.
72经营活动现金流入小计341,237,642.
45366,647,279.
08购买商品、接受劳务支付的现金90,841,479.
0299,291,882.
10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额12支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金117,566,775.
14114,172,042.
46支付的各项税费16,437,539.
1213,069,444.
25支付其他与经营活动有关的现金55,514,038.
3848,934,855.
92经营活动现金流出小计280,359,831.
66275,468,224.
73经营活动产生的现金流量净额60,877,810.
7991,179,054.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,498,408.
431,542,224.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,060.
008,255.
50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金193,584,400.
00投资活动现金流入小计2,503,468.
43195,134,879.
68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,520,354.
1220,347,089.
05投资支付的现金15,000,000.
0028,470,654.
46质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额118,329,152.
31支付其他与投资活动有关的现金95,415,206.
14投资活动现金流出小计253,264,712.
5748,817,743.
51投资活动产生的现金流量净额-250,761,244.
14146,317,136.
17三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-1,337,459.
9613,797,630.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-1,337,459.
9613,797,630.
00偿还债务支付的现金13分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,804,157.
3896,506,800.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,117,016.
43筹资活动现金流出小计88,921,173.
8196,506,800.
00筹资活动产生的现金流量净额-90,258,633.
77-82,709,170.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,014,624.
051,137,043.
53五、现金及现金等价物净增加额-281,156,691.
17155,924,064.
05加:期初现金及现金等价物余额509,750,791.
47291,530,012.
55六、期末现金及现金等价物余额228,594,100.
30447,454,076.
606、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,099,492.
349,693,004.
30收到的税费返还512,188.
48收到其他与经营活动有关的现金259,601,034.
43215,271,281.
64经营活动现金流入小计273,700,526.
77225,476,474.
42购买商品、接受劳务支付的现金12,489,739.
883,447,718.
32支付给职工以及为职工支付的现金16,373,705.
6620,183,313.
54支付的各项税费928,125.
41966,640.
77支付其他与经营活动有关的现金91,219,795.
0298,452,688.
98经营活动现金流出小计121,011,365.
97123,050,361.
61经营活动产生的现金流量净额152,689,160.
80102,426,112.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,469,915.
281,542,224.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14收到其他与投资活动有关的现金193,584,400.
00投资活动现金流入小计2,469,915.
28195,126,624.
18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,296,177.
464,710,574.
20投资支付的现金165,000,000.
0026,216,597.
59取得子公司及其他营业单位支付的现金净额25,927,642.
33支付其他与投资活动有关的现金95,415,206.
14投资活动现金流出小计287,639,025.
9330,927,171.
79投资活动产生的现金流量净额-285,169,110.
65164,199,452.
39三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-1,337,459.
9613,797,630.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-1,337,459.
9613,797,630.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,802,980.
8496,506,800.
00支付其他与筹资活动有关的现金2,117,016.
43筹资活动现金流出小计88,919,997.
2796,506,800.
00筹资活动产生的现金流量净额-90,257,457.
23-82,709,170.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-222,737,407.
08183,916,395.
20加:期初现金及现金等价物余额325,140,356.
0088,791,248.
64六、期末现金及现金等价物余额102,402,948.
92272,707,643.
847、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先永续其他15股债一、上年期末余额482,493,802.
00349,887,655.
89255,020.
0022,934,891.
0775,480,618.
84487,689,887.
641,418,231,835.
44加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额482,493,802.
00349,887,655.
89255,020.
0022,934,891.
0775,480,618.
84487,689,887.
641,418,231,835.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)240,864,371.
00-240,449,376.
21-255,020.
0019,902,711.
05-27,066,625.
85-6,493,900.
01(一)综合收益总额19,902,711.
0559,736,354.
9979,639,066.
04(二)所有者投入和减少资本-255,020.
00670,014.
79-255,020.
00670,014.
791.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额-255,020.
00670,014.
79-255,020.
00670,014.
794.
其他(三)利润分配-86,802,980.
84-86,802,980.
841.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-86,802,980.
84-86,802,980.
844.
其他(四)所有者权益内部结转241,119,391.
-241,119,391.
0160001.
资本公积转增资本(或股本)241,119,391.
00-241,119,391.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额723,358,173.
00109,438,279.
6842,837,602.
1275,480,618.
84460,623,261.
791,411,737,935.
43上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额240,000,000.
00577,602,697.
66-4,117,000.
8068,370,156.
03443,444,799.
441,325,300,652.
33加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额240,000,000.
00577,602,697.
66-4,117,000.
8068,370,156.
03443,444,799.
441,325,300,652.
33三、本期增减变动金额(减少以"-"242,493,802.
-227,715,041.
7255,020.
0027,051,891.
877,110,462.
8144,245,088.
2092,931,183.
1117号填列)007(一)综合收益总额27,051,891.
87147,862,351.
01174,914,242.
88(二)所有者投入和减少资本1,227,000.
0013,551,760.
23255,020.
0014,523,740.
231.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,227,000.
0011,052,590.
04255,020.
0012,024,570.
044.
其他2,499,170.
192,499,170.
19(三)利润分配7,110,462.
81-103,617,262.
81-96,506,800.
001.
提取盈余公积7,110,462.
81-7,110,462.
812.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-96,506,800.
00-96,506,800.
004.
其他(四)所有者权益内部结转241,266,802.
00-241,266,802.
001.
资本公积转增资本(或股本)241,266,802.
00-241,266,802.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用18(六)其他四、本期期末余额482,493,802.
00349,887,655.
89255,020.
0022,934,891.
0775,480,618.
84487,689,887.
641,418,231,835.
448、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额482,493,802.
00372,957,780.
34255,020.
0019,170,365.
8475,480,618.
8489,330,149.
361,039,177,696.
38加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额482,493,802.
00372,957,780.
34255,020.
0019,170,365.
8475,480,618.
8489,330,149.
361,039,177,696.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)240,864,371.
00-240,449,375.
83-255,020.
007,221,070.
66-95,395,570.
98-87,504,485.
15(一)综合收益总额7,221,070.
66-8,592,590.
14-1,371,519.
48(二)所有者投入和减少资本-255,020.
00670,015.
17-255,020.
00670,015.
171.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额-255,020.
00670,014.
79-255,020.
00670,014.
794.
其他0.
380.
38(三)利润分配-86,802,980.
84-86,802,980.
841.
提取盈余公积192.
对所有者(或股东)的分配-86,802,980.
84-86,802,980.
843.
其他(四)所有者权益内部结转241,119,391.
00-241,119,391.
001.
资本公积转增资本(或股本)241,119,391.
00-241,119,391.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额723,358,173.
00132,508,404.
5126,391,436.
5075,480,618.
84-6,065,421.
62951,673,211.
23上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额240,000,000.
00600,672,822.
4968,370,156.
03121,842,784.
081,030,885,762.
60加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额240,000,000.
00600,672,822.
4968,370,156.
03121,842,784.
081,030,885,762.
60三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)242,493,802.
00-227,715,042.
15255,020.
0019,170,365.
847,110,462.
81-32,512,634.
728,291,933.
78(一)综合收益总额19,170,365.
8471,104,628.
0990,274,993.
9320(二)所有者投入和减少资本1,227,000.
0013,551,759.
85255,020.
0014,523,739.
851.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,227,000.
0011,052,590.
04255,020.
0012,024,570.
044.
其他2,499,169.
812,499,169.
81(三)利润分配7,110,462.
81-103,617,262.
81-96,506,800.
001.
提取盈余公积7,110,462.
81-7,110,462.
812.
对所有者(或股东)的分配-96,506,800.
00-96,506,800.
003.
其他(四)所有者权益内部结转241,266,802.
00-241,266,802.
001.
资本公积转增资本(或股本)241,266,802.
00-241,266,802.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额482,493,802.
00372,957,780.
34255,020.
0019,170,365.
8475,480,618.
8489,330,149.
361,039,177,696.
38三、公司基本情况1.
公司注册地、组织形式和总部地址二六三网络通信股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")系于1999年12月16日设立,2003年6月18日,本公司21整体变更为股份有限公司,股份总额为9000万股,注册资本9,000.
00万元.
根据本公司2010年第一次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]871号文"关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复",本公司首次公开发行人民币普通股(A股)3,000.
00万股,发行的人民币普通股股票于2010年9月8日起在深圳证券交易所上市交易.
本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照,注册资本由9,000.
00万元变更为12,000.
00万元.
2012年5月18日,本公司股东大会决议批准:本公司以2011年12月31日总股本12,000.
00万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股.
上述转增出资业经利安达会计师事务所有限责任公司于2012年6月12日以利安达验字[2012]第1034号验资报告验证.
本公司于2012年6月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照,注册资本由12,000.
00万元变更为24,000.
00万元.
2013年12月20日,经证监会上市一部函[2013]999号文批准,及2014年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第十六次会议的规定拟向91名激励对象授予限制性股票127万股,每股面值1元,每股价格10.
89元,注册资本依据激励对象实际认购情况增加;截至2014年1月22日止,实际认购人为90人,实际授予数量为126.
7股股.
根据本公司修改后章程的规定,申请增加注册资本人民币126.
7万元,由90名授予的激励对象认购限制性股票126.
7万股,每股面值1元,每股价格10.
89元,增加注册资本人民币126.
7万元,变更后的注册资本为人民币24,126.
70元.
上述增加出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年1月22日以大华验字[2014]000053号验资报告验证.
本公司于2014年2月13日完成了工商变更登记.
根据《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、2014年4月10日2014年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请减少注册资本人民币40,000.
00元,变更后本公司的注册资本为人民币24,122.
70万元.
上述减少出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年5月12日以大华验字[2014]000128号验资报告验证.
本公司于2014年5月21日完成工商变更登记.
2014年5月20日,本公司股东大会决议批准:本公司以截止到2014年4月1日的总股本24,122.
70万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10.
001650股.
上述转增出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年7月11日以大华验字[2014]000258号验资报告验证.
本公司于2014年7月3日完成了工商变更登记,注册资本变更为48,249.
3802万元.
根据《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、2015年2月2日2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请减少注册资本人民币255,020.
00元,变更后本公司的注册资本为人民币482,238,782.
00元.
上述减少出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年2月16日以大华验字[2015]000079号验资报告验证.
本公司于2015年3月17日完成了工商变更登记,注册资本变更为48,223.
8782万元.
注册地址:北京市昌平区城区镇超前路13号,集团最终实际控制人为李小龙.
1.
经营范围增值电信业务;互联网信息服务;计算机信息网络国际联网经营业务;电子商务;设计和制作网络广告;利用263网站(www.
263.
net.
cn)发布网络广告;电子技术、网络技术、计算机软件开发;销售自行开发后产品;物业管理(限分支机构经营).
1.
公司业务性质和主要经营活动1.
业务性质本公司属增值电信业务企业.
本公司于2014年11月3日取得中华人民共和国增值电信业务经营许可证(经营许可证编号:B1.
B2-20090386,有效期至2019年11月3日),获准经营第一类增值电信业务中的国内多方通信服务业务;第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因特网接入服务业务和信息服务业务、信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
其中,国内多方通信服务业务获准全国经营;呼叫中心业务获准全国经营;因特网接入服务业务获准在北京、上海2直辖市以及沈阳等10个城市经营;信息服务业务(不包括固定网电话信息服务和互联网信息服务)获准在北京、天津、上海等18个省(自治区、直辖市)经营.
22本公司获中华人民共和国工业和信息化部批准在全国范围经营多方通信服务业务.
2.
主要经营活动本公司经营增值电信业务,包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务业务、移动通信业务及其他.
增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务等;企业通信服务包括企业邮件、云通信、企业会议、相关技术服务及个人邮箱;海外互联网综合服务业务包括网络电话(VOIP)业务、网络电视(IPTV)业务;移动通信业务包括其他包括立体宽带、IDC(服务器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品销售业务.
1.
财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事【董事会】于2015年8月19日批准报出.
5.
合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共20户,具体包括:子公司名称本报告简称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)本公司本公司1北京二六三企业通信有限公司企业通信公司全资子公司2100100上海二六三通信有限公司上海通信公司全资子公司2100100二六三增值通信香港有限公司(英文名:263ValueAddedCommunicationHongKongCo.
,Limited)香港增值公司全资子公司3100100北京二六三网络科技有限公司网络科技公司全资子公司2100100二六三软件技术(北京)有限公司软件技术公司全资子公司3100100ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
ITALKGLOBAL公司全资子公司3100100iTalkBBCanadaInc.
iTalkBBCanada公司全资子公司3100100iTalkBBAustraliaPtyLtd.
iTalkBBAustralia公司全资子公司3100100DigitalTechnologyMarketingandInformation,Inc.
DTMI公司全资子公司3100100iTalkBBSingaporePte,Ltd.
iTalkBBSingapore公司全资子公司4100100iTalkMobileCorporation爱涛移动公司全资子公司3100100北京首都在线网络技术有限公司首都在线公司全资子公司3100100爱涛网络电视香港有限公司(英文名:iTalkTVHongkongLimited)爱涛网络公司全资子公司410010023二六三香港控股有限公司(英文名:NET263HoldingsLimited)二六三香港控股公司全资子公司2100100UnitedWiseServicesLimitedUnitedWise公司全资子公司3100100广州二六三移动通信有限公司广州移动公司全资子公司2100100二六三移动通信(香港)有限公司(英文名:263MobileCommunications(HongKong))香港移动公司全资子公司3100100迪讯(香港)有限公司(英文名:Declom(HK)Limited)香港迪讯公司全资子公司4100100前海迪迅(深圳)有限公司深圳迪讯公司全资子公司5100100无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况.
本公司不存在特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体的情况.
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加4户,减少3户,其中:1.
本期新纳入合并范围的子公司名称变更原因广州二六三移动通信有限公司2015年设立二六三移动通信(香港)有限公司(英文名:263MobileCommunications(HongKong))2015年设立迪讯(香港)有限公司(英文名:Declom(HK)Limited)2015年收购前海迪迅(深圳)有限公司2015年收购2.
本期不再纳入合并范围的子公司名称变更原因上海翰平网络技术有限公司2014年注销江苏爱拓网络科技有限公司2014年注销爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司2014年注销合并范围变更主体的具体信息详见"本附注八、合并范围的变更".
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业24会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
2、持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币采用人民币为记账本位币.
本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)同一控制下的企业合并1)个别财务报表25公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额.
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本.
2)合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
(3)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
266、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
(2)共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;274)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
28(2)金融工具的确认依据和计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
2)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
②根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
29③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
30金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:1)发行方或债务人发生严重财务困难;2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:1.
可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
2.
持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(7)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
3111、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额确定减值损失,计提坏帐准备;如单独测试未发生减值情形,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄分析法组合账龄分析法余额百分比法组合余额百分比法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)2.
00%2.
00%1-2年5.
00%5.
00%2-3年30.
00%30.
00%3年以上50.
00%50.
00%3-4年50.
00%50.
00%4-5年50.
00%50.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:√适用不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例32与电信运营商的通信业务的保证金2.
00%房租等押金5.
00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项.
坏账准备的计提方法无12、存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括库存商品、低值易耗品等.
(2)存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法.
3313、划分为持有待售资产14、长期股权投资(1)投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见"5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法".
2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
34(3)长期股权投资核算方法的转换1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(4)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和35合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(5)共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料.
3615、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用16、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法5-505.
00%1.
9%-19%机器设备年限平均法55.
00%19%电子设备年限平均法55.
00%19%运输设备年限平均法55.
00%19%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
17、在建工程(1)在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
37(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
18、借款费用19、生物资产20、油气资产21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2)无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
①使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
38②使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
(2)内部研究开发支出会计政策1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
22、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
3923、长期待摊费用(1)摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按平均年限法摊销.
(2)摊销年限24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
25、预计负债(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:1)该义务是本公司承担的现时义务;402)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;3)该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
26、股份支付(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(5)对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理41若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
27、优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
(3)会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
28、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
本公司经营增值电信业务,包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务及其他.
增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务;企业通信服务包括个人邮箱、企业邮件、云通信、企业会议及相关技术服务;海外互联网综合服务包括网络电话(VOIP)业务、网络电视(IPTV)业务;其他包括立体宽带、IDC(服务器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品销售业务.
具体如下:①增值通信服务4296446IP长途转售业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理.
每月终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,在与合作基础运营商营帐数据核对确认后,根据收款的经验数据估计回款率,将估计能够回款的金额确认为当期收入,在实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整,回款率每半年复核并根据实际情况调整.
95050多方通话业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理.
每月终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,并根据收款的经验数据估计回款率,将估计能够回款的金额确认为当期收入(在部分开展业务的地区,因与合作基础运营商按扣减话务结算成本及其他合作成本后的净额进行结算,故将估计能够回款的金额扣减相应话务结算成本及合作成本后的净额确认为当期收入),在实际收到合作基础运营商代收款项时对已确认收入金额作相应调整,回款率每半年复核并根据实际情况调整.
VPN业务:根据与客户签定的合同,其中在开通线路时收取的一次性收费,在工程完工线路开通当月确认收入;按月使用线路的月租费每月终了,本公司根据自身订单系统反映的当期月租费,经与客户数据核对确认后结转为当期月租收入.
②企业通信服务企业邮件业务、云通信业务,按年收取服务费,在每月提供服务后按月结转确认收入,其他功能服务费在每月提供服务后,按实际使用量结转确认收入.
企业会议业务,按月收取固定服务费的,在每月提供企业会议服务后按月结转确认收入;按话务量收取服务费的,在每月提供企业会议服务后,按实际使用量结转确认收入.
技术服务,在合同约定的期间内提供相关技术服务,在服务期间分月确认收入.
个人邮箱业务,按月扣减使用费,在实际收到相关款项当月确认为当月收入.
③海外互联网综合服务网络电话(VOIP)服务根据客户付费的方式主要分为两大类型.
一种是年付费计划的服务费收入,另一种是其他付费计划的服务费收入.
在年付费计划下,本公司在客户的签单周年日(即第一天提供服务的日期)收取全年服务费,并在12个月的服务期限内平均结转收入.
其他付费计划下,公司按月确认服务费收入.
其中又分为月套餐形式和预付费形式两种类型.
月套餐形式下,公司按套餐约定的固定月服务费,在提供服务的当月收款并确认收入.
预付费形式下,每月按客户的实际使用量确认收入.
本公司向首次使用网络电话的客户收取激活费、设备的配送费用等杂项费用.
其中,激活费参考客户的平均服务期按5年逐月摊销确认收入,设备的配送费用则于发货时一次性确认收入.
此外,当客户呼叫指定的29个国家或地区以外的区域时,本公司将向客户额外收取使用费.
公司每个月按该客户的实际使用量确认收入.
网络电视(IPTV)服务为公司按月收取月服务费,在提供服务的当月收款并确认收入.
公司对网络电视(IPTV)客户收取激活费、服务费,根据公司经营政策,激活费按12个月逐月摊销,服务费按服务期摊销确认收入.
④其他业务立体宽带业务:按期根据本公司的经管计费系统反映的业务量,根据收款的经验数据估计回款率后确认收入额,在实际收到电信运营商代收款项时作相应调整.
IDC(服务器托管及专线接入)业务:在已经提供服务,收到相关款项或获得收款的权利时确认收入.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(3)提供劳务收入的确认依据和方法43在本公司提供服务后,于收取款项或取得收款的权力时确认收入.
(4)建造合同收入的确认依据和方法无29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
30、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
(1)确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
4431、租赁(1)经营租赁的会计处理方法(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
32、其他重要的会计政策和会计估计无33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注长期股权投资原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资重分类至可供出售金融资产科目董事会批决如下述(1)对原外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报董事会批决如下述(2)45根据列报要求将递延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报董事会批决如下述(2)会计政策变更说明:本公司于2014年12月29日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》,鉴于财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于2014年度执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整.
执行新准则对比较财务报表影响说明如下:1、长期股权投资本公司根据新修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量.
上述会计政策变更采用追溯调整法,2014年比较财务报表已重新表述:2013年资产负债表调减长期股权投资金额16,310,800.
00元,调增可供出售金融资产16,310,800.
00元,资产总额无影响.
2、财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响1)本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》,对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:2)本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益单独列报,该变更对本公司2013年度财务报表没有影响,不需进行追溯调整.
(2)重要会计估计变更适用√不适用34、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税现代服务业收入3%、4%、6%、17%营业税现代服务业收入5%、3%城市维护建设税应交流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额0%、15%、12.
5%、16.
5%、17%、25%46教育费附加应交流转税额3%地方教育费附加应交流转税额2%美国销售税VOIP服务收入8.
25%、5%加拿大销售税VOIP服务收入13%新加坡销售税VOIP服务收入7%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率公司本部15%二六三网络通信股份有限公司上海分公司15%二六三网络通信股份有限公司广州分公司15%北京二六三企业通信有限公司12.
50%北京二六三网络科技有限公司25%北京二六三网络科技有限公司大连分公司25%北京二六三网络科技有限公司上海分公司25%北京二六三网络科技有限公司珠海分公司25%上海二六三通信有限公司0%上海二六三通信有限公司北京通信技术分公司0%上海二六三通信有限公司广州分公司0%二六三增值通信香港有限公司(263ValueAddedCommunicationHongKongCo.
,Limited)16.
50%北京首都在线网络技术有限公司25%爱涛网络电视香港有限公司(iTalkTVHongkongLimited)16.
50%ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
DigitalTechnologyMarketingandInformation,Inc.
iTalkBBSingaporePte,Ltd.
17%iTalkBBCanadaInc.
爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司25%二六三软件技术(北京)有限公司0%二六三香港控股有限公司(NET263HoldingsLimited)16.
50%UnitedWiseServicesLimited0%广州二六三移动通信有限公司25%二六三移动通信(香港)有限公司(263MobileCommunications(HongKong))16.
50%迪讯(香港)有限公司(Declom(HK)Limited)16.
50%前海迪迅(深圳)有限公司15%472、税收优惠(1)2014年10月30日,本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为GR201411001953的高新技术企业证书,证书有效期三年.
根据企业所得税法的相关优惠政策的规定,本公司属国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率缴纳企业所得税.
根据所得税法规定,跨省市总分机构所得税统一执行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的征收管理办法,本公司所得税中部分所得税由各个分公司在当地预缴.
(2)经北京市经济和信息化委员会认定:北京二六三企业通信有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定,被认定为软件企业.
2013年5月17日,北京二六三企业通信有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0136的软件企业认定证书.
根据国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条"在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策.
新创办软件企业经认定后,自获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策.
"北京二六三企业通信有限公司2015年度减半征收企业所得税.
(3)经上海市经济和信息化委员会认定:上海通信公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定,被认定为软件企业.
2013年9月10日,上海二六三通信有限公司获取了核发的编号为沪R-2013-0331的软件企业认定证书.
2014年10月23日,上海通信公司领取了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发证书编号为GR201431001448的《高新技术企业证书》,证书有效期三年.
根据新企业所得税法的相关优惠政策的规定,该公司属国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
2014年1月21日,经上海市虹口区国家税务局以沪虹税受1401001205"企业所得税优惠事先备案结果通知书"批准,上海通信公司新办软件生产企业、集成电路设计企业免征企业所得税的执行期自2013年1月1日起,到2014年12月31日止;减半征收企业所得税的执行期自2015年1月1日起,至2017年12月31日止.
上海通信公司及其分公司2015年度减按12.
5%的税率征收企业所得税.
(4)依《香港法例》第112章"税务条例",本公司之间接子公司二六三增值通信香港有限公司、爱涛网络电视香港有限公司、二六三香港控股有限公司适用16.
5%企业所得税率.
(5)美国联邦所得税和州所得税(特许权税):①联邦所得税率应纳税所得额(含税级距,单位:美元)税率$0$50,00015%50,00075,00025%75,000100,00034%100,000335,00039%335,00010,000,00034%10,000,00015,000,00035%15,000,00018,333,33338%18,333,33335%美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税:常规所得税(REGULARINCOMETAX)和替代性最低税(ALTERNATIVEMINIMUMTAX).
常规企业所得税为上表所列的累进税率;替代性最低税税率为20%,按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳.
以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税,但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为限.
最低税负的相关税务规定:弥补亏损前应纳税所得额的10%须按20%税率计提缴纳.
②州所得税/特许权税(statecorporateincometaxorfranchisetax)率:48美国除联邦企业所得税外,很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税.
与所得税略有差异,特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值.
一般来说,所得税负高的州特许权税负则低.
报告期内ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
在如下四个州有所得税/特许权税的纳税义务:德克萨斯州:没有企业所得税,但针对收入超过100万美元的企业其在州内所获应税收入征收特许权税.
特许权税率为累进制,但最大税率不超过1%.
ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
报告期内适用税率为1%.
加利福尼亚州:在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下,企业所得税税率为8.
84%(税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利).
马里兰州:企业所得税率为8.
25%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利).
维吉尼亚州:企业所得税率为6%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利).
(6)新加坡企业所得税税率为17%,iTalkBBSingaporePte,Ltd.
处于累计亏损状态,不存在所得税纳税义务.
(7)iTalkBBCanadaInc.
为在加拿大安大略省注册的公司,应缴纳所得税情况如下:公司名称税率联邦所得税15%安大略省所得税11%(8)UnitedWiseServicesLimited:系设立在英属维尔京群岛的公司,依据英属维尔京群岛商业公司法,离岸公司不需向政府缴纳任何税项.
(9)根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》,深圳迪讯公司属于前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业,减按15%缴纳企业所得税.
3、其他(1)根据财政部、国家税务总局财税[2014]43号"关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知"文的有关政策规定,自2014年6月1日起,本公司所属子公司提供增值电信服务按6%征收增值税.
本公司所属子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%征收增值税.
本公司销售使用过的2009年1月1日以后购进的固定资产,按照17%申报纳税;销售使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产,按照4%征收率减半申报纳税.
根据国家税务总局2014年第49号"营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)"文的有关政策规定,自2014年1月1日至2018年12月31日,网络科技公司、软件技术公司、首都在线公司向境外单位提供技术转让服务免征增值税.
(2)本公司除部分服务收入按5%计缴营业税外,企业通信服务、增值通信服务等主要业务收入均按3%税率计缴营业税.
根据财政部、国家税务总局财税(2003)16号"关于营业税若干政策问题的通知"文的有关政策规定,本公司及下属公司与运营商合作的96446、95050等业务,以及按照合作协议需要支付给合作方合作费用的增值电信业务,以全部收入减去支付给合作方价款后的余额为纳税营业额.
如(1)所述,自试点实施之日起,本公司及所属子公司属增值电信服务、现代服务业的技术开发、技术服务业务改按6%征收增值税.
(3)美国销售税税目州名纳税(费)基础税(费)率销售税Texas德克萨斯VOIP服务收入8.
25%销售税Virginia弗吉尼亚VOIP服务收入5%美国税法规定,如果公司在某个州以实体方式(physicalpresence,如在该州有财产、雇员、管理人员等)经营,则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税.
(4)加拿大销售税iTalkBBCanadaInc.
为在加拿大安大略省注册的公司,就符合应税条件的商品销售及服务征收13%的销售税(GST),同时49可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST),按抵减后余额上缴.
(5)新加坡销售税iTalkBBSingaporePte,Ltd.
就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST),同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST),按抵减后余额上缴,如抵减有余可从政府取得税费返还.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金35,049.
00331,494.
22银行存款228,559,051.
29509,419,297.
25其他货币资金508,194.
52542,594.
68合计229,102,294.
81510,293,386.
15其中:存放在境外的款项总额102,669,034.
67125,339,243.
94其他说明截至2015年06月30日止,本公司银行存款结余中有结构性存款10,000万元,期限为32天.
其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额用于担保的存款508,194.
52542,594.
68合计508,194.
52542,594.
68货币资金余额年末较年初减少55.
10%,主要系本公司本期购买保本固定收益类理财产品及收购香港迪讯公司所致.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额交易性金融资产130,000,000.
0034,500,000.
00其他130,000,000.
0034,500,000.
00合计130,000,000.
0034,500,000.
00其他说明:3、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元50类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款71,255,872.
48100.
00%1,479,286.
382.
08%69,776,586.
1049,504,199.
81100.
00%1,055,568.
672.
13%48,448,631.
14合计71,255,872.
48100.
00%1,479,286.
382.
08%69,776,586.
1049,504,199.
81100.
00%1,055,568.
672.
13%48,448,631.
14期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计70,446,712.
571,408,934.
252.
00%1至2年718,562.
9935,928.
155.
00%2至3年54,372.
4016,311.
7230.
00%3年以上36,224.
5218,112.
263至4年36,182.
3418,091.
1750.
00%4至5年42.
1821.
0950.
00%5年以上100.
00%合计71,255,872.
481,479,286.
38确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,280,390.
99元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式51(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额海外互联网综合服务业务790,033.
91其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额的比例已计提坏账准备单位1非关联方16,776,136.
0223.
54%335,522.
72单位2非关联方4,655,836.
496.
53%93,116.
73单位3非关联方4,994,054.
587.
01%99,881.
09单位4非关联方2,537,499.
913.
56%50,750.
00单位5非关联方1,875,926.
662.
63%37,518.
53合计30,839,453.
6643.
28%616,789.
07(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:4、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内26,865,088.
5085.
31%34,470,201.
8297.
72%1至2年4,487,828.
6914.
25%233,882.
280.
66%2至3年0.
00%558,135.
211.
58%3年以上137,163.
150.
44%13,357.
590.
04%合计31,490,080.
34--35,275,576.
90--52账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额时间未结算原因单位1非关联方6,113,600.
0050%为1年以内,50%为1-2年项目未完成单位2非关联方2,423,458.
631年以内预付定投费用单位3非关联方2,105,523.
841年以内存货采购预付款单位4非关联方1,784,706.
711年以内服务尚未提供单位5非关联方1,440,000.
001年以内项目未完成合计13,867,289.
18其他说明:5、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款283,838.
861,189,315.
07合计283,838.
861,189,315.
07(2)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:6、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值53金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款18,955,397.
79100.
00%491,886.
572.
59%18,463,511.
2215,338,562.
19100.
00%425,247.
232.
77%14,913,314.
96合计18,955,397.
79100.
00%491,886.
572.
59%18,463,511.
2215,338,562.
19100.
00%425,247.
232.
77%14,913,314.
96期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内6,702,668.
04134,053.
362.
00%1年以内小计6,702,668.
04134,053.
362.
00%1至2年10,000.
00500.
005.
00%2至3年5,000.
001,500.
0030.
00%合计6,717,668.
04136,053.
362.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例房租等押金3,702,620.
43185,131.
025.
00%业务保证金8,535,109.
32170,702.
192.
00%合计12,237,729.
75355,833.
213.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额66,639.
34元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元54单位名称转回或收回金额收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金12,237,729.
7510,462,463.
57个人借款536,695.
65180,426.
52外部公司往来5,507,132.
194,048,267.
72房租及管理费309,945.
85其他673,840.
20337,458.
53合计18,955,397.
7915,338,562.
19(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位1业务保证金6,000,000.
001年内31.
65%300,000.
00单位2股权处置款4,000,000.
001年内21.
10%80,000.
00单位3业务保证金1,025,193.
001-2年5.
41%51,259.
65单位4房租押金948,343.
701-3年5.
00%18,966.
87单位5外部公司往来740,058.
781年内3.
90%14,801.
18合计--12,713,595.
48--67.
07%465,027.
70(6)涉及政府补助的应收款项单位:元55单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:7、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品6,418,042.
066,418,042.
064,605,229.
524,605,229.
52周转材料250,995.
87250,995.
87233,040.
23233,040.
23合计6,669,037.
936,669,037.
934,838,269.
754,838,269.
75(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额其他说明:8、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额预缴的企业所得税1,035,629.
951,035,629.
95合计1,035,629.
951,035,629.
9556其他说明:9、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:74,832,615.
9174,832,615.
9150,553,808.
9350,553,808.
93按公允价值计量的74,832,615.
9174,832,615.
9150,553,808.
9350,553,808.
93合计74,832,615.
9174,832,615.
9150,553,808.
9350,553,808.
93(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本23,816,608.
58公允价值51,016,007.
32累计计入其他综合收益的公允价值变动金额74,832,615.
90(3)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位:元可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因57其他说明10、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业北京企飞力网络科技有限公司1,998,966.
54148,796.
012,147,762.
55易美云(北京)信息技术有限公司26,469,421.
19-1,188,372.
0025,281,049.
19展动科技(北京)有限公司*118,530,000.
001,181,320.
0012,971,445.
8432,682,765.
84北京和丰信科技有限公司*23,732,520.
33-418,603.
003,313,917.
330.
003,313,917.
33iTalkBBMediaInc.
2,480,902.
35-370,203.
51-75.
462,110,623.
38小计34,681,810.
4118,530,000.
00-647,062.
50-3,313,917.
3312,971,370.
3862,222,200.
963,313,917.
33合计34,681,810.
4118,530,000.
00-647,062.
50-3,313,917.
3312,971,370.
3862,222,200.
963,313,917.
33其他说明*12014年12月,本公司以货币资金1,853万元对展动科技(北京)有限公司增加投资,2015年3月底,展动科技(北京)有限公司完成工商变更手续,本公司持股比例为30%.
本公司将原才可供出售金融资产核算的该项投资转为在长期股权投资中以权益法核算.
*2和丰信公司的原有产品未在市场上达到预期的用户规模,新产品尝试也未获得成功,公司持续亏损,和丰信公司股东会决定清算该公司,截止资产负债表日,清算尚未完成,本公司将对和丰信公司长期股权投资全额计提了资产减值准备.
5811、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计一、账面原值:1.
期初余额38,939,545.
07186,743,642.
193,726,372.
859,537,277.
75238,946,837.
862.
本期增加金额0.
0013,437,110.
32191,220.
5813,628,330.
90(1)购置0.
0013,254,462.
63191,220.
5813,445,683.
21(2)在建工程转入(3)企业合并增加182,647.
69182,647.
693.
本期减少金额2,055,035.
7624,293.
772,079,329.
53(1)处置或报废2,055,035.
7624,293.
772,079,329.
534.
期末余额38,939,545.
07198,125,716.
753,726,372.
859,704,204.
56250,495,839.
23二、累计折旧1.
期初余额9,469,399.
32129,801,992.
402,823,230.
626,108,638.
37148,203,260.
712.
本期增加金额756,352.
8210,032,453.
2394,528.
82553,506.
7311,436,841.
60(1)计提756,352.
829,989,940.
2494,528.
82553,506.
7311,394,328.
61(2)企业合并增加42,512.
9942,512.
993.
本期减少金额1,897,369.
9315,431.
841,912,801.
77(1)处置或报废1,897,369.
9315,431.
841,912,801.
774.
期末余额10,225,752.
14137,937,075.
702,917,759.
446,646,713.
26157,727,300.
54三、减值准备1.
期初余额35,249.
7435,249.
742.
本期增加金额(1)计提593.
本期减少金额35,249.
7435,249.
74(1)处置或报废35,249.
7435,249.
744.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值28,713,792.
9460,188,641.
03808,613.
413,057,491.
3192,768,538.
702.
期初账面价值29,470,145.
7556,906,400.
05903,142.
233,428,639.
3890,708,327.
41(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明12、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值集成平台项目5,958,207.
265,958,207.
2660合计5,958,207.
265,958,207.
26(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源集成平台项目0.
000.
005,958,207.
265,958,207.
26其他合计0.
000.
005,958,207.
265,958,207.
26------(3)本期计提在建工程减值准备情况单位:元项目本期计提金额计提原因其他说明13、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值1.
期初余额3,429,840.
8420,171,864.
8523,601,705.
692.
本期增加金额15,676,158.
1815,676,158.
18(1)购置3,227,812.
283,227,812.
28(2)内部研发12,448,345.
9012,448,345.
90(3)企业合并增加3.
本期减少金额19,800.
0019,800.
00(1)处置19,800.
0019,800.
00614.
期末余额3,429,840.
8435,828,223.
0339,258,063.
87二、累计摊销1.
期初余额906,110.
7211,891,554.
0812,797,664.
802.
本期增加金额1,947,301.
201,947,301.
20(1)计提1,947,301.
201,947,301.
203.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额906,110.
7213,838,855.
2814,744,966.
00三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值2,523,730.
1221,989,367.
7524,513,097.
872.
期初账面价值2,523,730.
128,280,310.
7710,804,040.
89本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例32.
00%.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明:6214、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额客户回访工作优化项目2,391,611.
62222,036.
832,613,648.
45CAnewHS研发项目278,870.
5534,443.
84313,314.
39italkbbapp二期1,164,994.
411,164,994.
41海外移动转售业务412,946.
66412,946.
66网络电视多网络内容分发系统2,234,803.
69614,768.
072,849,571.
76网络电视内容生产系统1,285,302.
00783,482.
862,068,784.
860.
00客户端系统项目STB2.
03,279,635.
921,323,390.
524,603,026.
440.
00企业管理软件项目2,309,603.
642,309,405.
64198.
00焕新客户端261,516.
62261,516.
62合计11,779,827.
424,817,579.
8114,757,751.
54198.
001,839,457.
69其他说明15、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的汇率变动影响处置迪讯(香港)有限公司93,481,950.
23-83,768.
4193,398,181.
82翰平事业部34,635,570.
7234,635,570.
72iTalkGlobal及相关经营推广公司639,994,902.
51639,994,902.
5163北京首都在线网络技术有限公司93,137,524.
2893,137,524.
28合计767,767,997.
5193,481,950.
23-83,768.
41861,166,179.
33(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:其他说明16、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额机房及办公楼装修2,549,369.
861,163,297.
01925,101.
8972,351.
562,715,213.
42VOIP用户获取费用28,122,650.
373,121,311.
335,699,250.
4025,544,711.
30IPTV用户获取费用32,551,780.
873,553,747.
705,202,082.
019,220.
8930,894,225.
67onet软件系统平台472,222.
2383,333.
34388,888.
89合计63,696,023.
337,838,356.
0411,909,767.
6481,572.
4559,543,039.
28其他说明17、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,663,562.
83273,918.
91188,772.
6724,679.
95可抵扣亏损31,586,350.
346,087,842.
8720,922,787.
034,316,861.
50递延收益7,237,733.
62904,716.
705,730,000.
00716,250.
00合计40,487,646.
797,266,478.
4826,841,559.
705,057,791.
45(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元64项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产7,266,478.
485,057,791.
45(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异3,677,989.
78本公司*137,167,125.
5936,092,852.
40香港控股公司*2258,200.
93合计41,103,316.
3036,092,852.
40(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2014年2015年2016年2017年2018年12,403,104.
6112,403,104.
612019年23,689,747.
7923,689,747.
792020年1,332,474.
12合计37,425,326.
5236,092,852.
40--其他说明:*1依本公司经营策略,相关生产经营业务已转至各全资子公司,预计未来几年不会产生可抵补的应纳税所得额,因此不再确认可抵扣亏损对递延所得税资产的影响.
18、其他非流动资产单位:元65项目期末余额期初余额其他说明:19、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付带宽、运营费用30,182,750.
1821,830,227.
41应付服务费5,904,886.
223,885,357.
69应付市场费用1,746,409.
571,027,309.
48应付设备款2,726,610.
95139,998.
00应付其他款项3,579,185.
201,281,516.
55合计44,139,842.
1228,164,409.
13(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因中国电信股份有限公司上海分公司1,501,898.
85尚未结算北京昌园建筑工程有限责任公司774,000.
00未到期的工程质保金合计2,275,898.
85--其他说明:20、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额预收服务费172,459,257.
76171,017,750.
10合计172,459,257.
76171,017,750.
10(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因66(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位:元项目金额其他说明:21、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬20,350,327.
71101,054,598.
81104,989,675.
7916,415,250.
73二、离职后福利-设定提存计划1,283,696.
2210,154,489.
1310,103,865.
851,334,319.
50合计21,634,023.
93111,209,087.
94115,093,541.
6417,749,570.
23(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴19,653,715.
5489,969,996.
0193,976,640.
2615,647,071.
292、职工福利费711,692.
00689,762.
0021,930.
003、社会保险费630,939.
465,455,579.
535,426,677.
48659,841.
51其中:医疗保险费563,447.
204,939,532.
684,917,569.
46585,410.
42工伤保险费32,456.
45187,887.
96184,796.
8735,547.
54生育保险费35,035.
81328,158.
89324,311.
1538,883.
554、住房公积金61,830.
004,639,111.
924,615,589.
7285,352.
205、工会经费和职工教育经费3,633.
2553,441.
3257,031.
1843.
398.
其他短期薪酬209.
46127,362.
55159,120.
75-31,548.
749.
除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿97,415.
4864,854.
4032,561.
08合计20,350,327.
71101,054,598.
81104,989,675.
7916,415,250.
7367(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,231,046.
779,732,705.
819,686,657.
581,277,095.
002、失业保险费52,649.
45421,783.
32417,208.
2757,224.
50合计1,283,696.
2210,154,489.
1310,103,865.
851,334,319.
50其他说明:22、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税-1,329,968.
07197,214.
28营业税13,447.
2913,630.
15企业所得税2,948,087.
793,035,929.
37个人所得税1,342,368.
84862,248.
91城市维护建设税2,105.
0819,810.
38教育费附加2,072.
0914,884.
33美国销售税3,956,525.
431,034,722.
90新加坡销售税-15,223.
13-18,258.
45加拿大销售税-916,873.
10-480,896.
33其他5,000.
007,067.
09合计6,007,542.
224,686,352.
63其他说明:23、应付利息单位:元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:6824、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额押金及保证金8,311,606.
103,751,818.
56房租及管理费471,200.
58470,617.
11外部公司往来2,871,144.
34964,856.
93实行股权激励回购1,337,459.
96股权转让款25,927,642.
36其他5,944,962.
291,694,969.
45合计17,598,913.
3134,147,364.
37(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明25、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额其他说明:26、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额69计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:27、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助7,662,015.
67400,000.
00824,282.
057,237,733.
62合计7,662,015.
67400,000.
00824,282.
057,237,733.
62--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关"263"云通信项目*15,730,000.
00573,000.
005,157,000.
00与资产相关"移动数据虚拟专用网服务平台"项目*21,932,015.
67400,000.
00251,282.
052,080,733.
62与资产相关合计7,662,015.
67400,000.
00824,282.
057,237,733.
62--其他说明:*1"263云通信"项目,根据北京市财政局关于下达2013年中关村现代服务业试点项目财政补助资金预算的函,本公司于2014年收到573万元的拨款补助.
该拨款专项用于"263云通信"企业通信云服务平台的建设与推广,本报告期内项目通过专项审计验收,按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入.
*2"移动数据虚拟专用网络服务平台"项目,根据沪发改服务[2014]8号《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金计划的通知》,以及2014-09《虹口区服务业发展引导资金扶持项目协议书》的规定:上海市虹口区发展和改革委员会、上海市财政局分别拨付200万元用于子公司上海通信公司的"移动数据虚拟专用网络服务平台"项目的建设.
上海通信公司于2014年及2015年1-6月分别收到360万、40万元补助款,其中160万元用于补偿已发生的相关费用,上海通信公司已计入2014年营业外收入;剩余240万元用于设备的购买,按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入.
28、其他非流动负债单位:元70项目期末余额期初余额其他说明:29、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数482,493,802.
00241,119,391.
00-255,020.
00240,864,371.
00723,358,173.
00其他说明:股本变动情况说明:详见附注三、公司基本情况所述.
30、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)343,359,899.
36241,119,391.
00102,240,508.
36其他资本公积6,527,756.
53670,014.
797,197,771.
32合计349,887,655.
89670,014.
79241,119,391.
00109,438,279.
68其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:2015年4月21日,本公司2014年年度股东大会决议批准,以截止到2015年5月5日的总股本482,238,782股为基数,向全体股东每10股派1.
8000元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增5.
0000股,共计转增注册资本241,119,391.
00元.
2015年1-6月,本公司依据预计可行权权益工具的数量,对本期实施的限制性股票激励计划计提以权益结算的股份支付确认的费用总额为670,014.
79元.
31、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额实行股权激励回购255,020.
00255,020.
000.
00合计255,020.
00255,020.
00其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:如附注三、公司基本情况所述,本公司根据《2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、2015年2月2日2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请减少注册资本人民币255,020.
00元.
并于2015年3月17日完成了工商变更登记.
7132、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、以后将重分类进损益的其他综合收益22,934,891.
0721,404,156.
891,501,445.
8419,902,711.
0542,837,602.
12可供出售金融资产公允价值变动损益30,321,339.
8122,332,880.
891,501,445.
8420,831,435.
0551,152,774.
86外币财务报表折算差额-7,386,448.
74-928,724.
00-928,724.
00-8,315,172.
74其他综合收益合计22,934,891.
0721,404,156.
891,501,445.
8419,902,711.
0542,837,602.
12其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:33、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积75,480,618.
8475,480,618.
84合计75,480,618.
8475,480,618.
84盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:34、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润487,689,887.
64443,444,799.
44调整后期初未分配利润487,689,887.
64443,444,799.
44加:本期归属于母公司所有者的净利润59,736,354.
99146,198,768.
96减:提取法定盈余公积7,110,462.
81应付普通股股利86,802,980.
8496,506,800.
00期末未分配利润460,623,261.
79487,689,887.
64调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
724)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
35、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务324,059,962.
8395,828,893.
27352,296,171.
80120,885,452.
72合计324,059,962.
8395,828,893.
27352,296,171.
80120,885,452.
7236、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额营业税81,997.
336,998,899.
86城市维护建设税205,790.
70367,379.
08教育费附加205,097.
48352,418.
57美国销售税3,709,743.
344,086,023.
99其他5,889.
50合计4,202,628.
8511,810,611.
00其他说明:37、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额人工成本39,779,201.
4032,995,064.
02广告宣传费14,961,231.
6618,476,894.
51招待费1,417,762.
891,287,242.
44交通费481,479.
74411,209.
16差旅费1,720,434.
061,265,167.
29邮电费381,357.
23351,176.
31办公费338,400.
51247,345.
16会议费52,051.
6814,978.
56房租及管理费4,002,660.
084,071,122.
05固定资产折旧354,387.
55394,394.
9973无形资产摊销3,300.
004,966.
48业务咨询费7,722.
4192,249.
06其他398,684.
48512,530.
25合计63,898,673.
6960,124,340.
28其他说明:38、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额研发费用42,125,994.
6737,656,590.
54人工费34,927,357.
4435,758,708.
70房租及物业费6,782,611.
945,000,065.
84中介机构费用1,166,431.
422,677,118.
06法务专项1,166,355.
182,394,759.
13差旅费1,582,232.
751,580,937.
21招待费1,059,946.
981,467,676.
96折旧1,508,087.
441,455,942.
84股份支付费用670,015.
551,353,545.
99交通费860,470.
20718,105.
25修理费186,250.
23717,705.
62水电暖费749,006.
16664,465.
36办公费766,705.
36656,839.
55长期待摊费用摊销380,863.
87566,617.
63会议费597,987.
75541,070.
35通讯费554,362.
58524,235.
88税费598,903.
16486,022.
32人事费1,130,917.
97232,337.
67无形资产摊销311,320.
1482,395.
20低值易耗品1,237.
0018,274.
24其他费用128,921.
95155,393.
26合计97,255,979.
7494,708,807.
60其他说明:7439、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入-5,208,053.
26-7,063,666.
94汇兑损失2,202,129.
64701,167.
38手续费及其他144,927.
45117,187.
38合计-2,860,996.
17-6,245,312.
15其他说明:财务费用较上年同期增加54.
19%,主要系本公司利息收入减少及汇率变动使得汇兑损失增加造成40、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失1,280,390.
99122,015.
11五、长期股权投资减值损失3,313,917.
33合计4,594,308.
32122,015.
11其他说明:资产减值损失本期较上期增长较大,主要系海外互联网综合业务坏账增加所致.
41、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明:42、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-647,062.
50-3,230,912.
87处置长期股权投资产生的投资收益1,860,150.
53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,975,095.
821,770,079.
74可供出售金融资产在持有期间的投资收益675,291.
60436,438.
46处置可供出售金融资产取得的投资收益1,501,445.
84合计3,504,770.
76835,755.
8675其他说明:投资收益较上年同期增加419.
35%,主要系本公司增加对展动科技(北京)有限公司投资,对其核算由可供出售金融资产改为按权益法核算的长期股权投资,将原公允价值变动形成的其他综合收益重分类至本期投资收益予以确认,及对其后续盈利以权益法确认投资收益所致.
43、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计1,800.
001,800.
00其中:固定资产处置利得1,800.
001,266.
631,800.
00政府补助948,097.
483,341,133.
00948,097.
48无法支付款项63,725.
87代扣个税手续费282,159.
31其他58,878.
29142,270.
2758,878.
29合计1,008,775.
773,830,555.
081,008,775.
77计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关"263云通信"企业通信云服务平台建设与推广项目本期收入确认*1573,000.
00与资产相关"移动数据虚拟专用网络服务平台"项目本期收入确认*2251,282.
05与资产相关上海市虹口区产业发展专项扶持金119,015.
43与收益相关其他4,800.
00与收益相关上海市虹口区发展和改革委员会项目扶持资金2,000,000.
00与收益相关北京市商务委合作专项资金508,621.
00与收益相关上海市虹口区招商服务中心专项扶持金441,000.
00与收益相关北京市中关村科技园区昌平园管理委员会突出贡献奖励资金391,512.
00与收益相关合计948,097.
483,341,133.
00--其他说明:76*1"263云通信"项目,根据北京市财政局关于下达2013年中关村现代服务业试点项目财政补助资金预算的函,本公司于2014年收到573万元的拨款补助.
该拨款专项用于"263云通信"企业通信云服务平台的建设与推广,本报告期内项目通过专项审计验收,按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入.
*2"移动数据虚拟专用网络服务平台"项目,根据沪发改服务[2014]8号《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金计划的通知》,以及2014-09《虹口区服务业发展引导资金扶持项目协议书》的规定:上海市虹口区发展和改革委员会、上海市财政局分别拨付200万元用于子公司上海通信公司的"移动数据虚拟专用网络服务平台"项目的建设.
上海通信公司于2014年及2015年1-6月分别收到360万、40万元补助款,其中160万元用于补偿已发生的相关费用,上海通信公司已计入2014年营业外收入;剩余240万元用于设备的购买,按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入.
44、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计159,121.
0129,681.
07159,121.
01其中:固定资产处置损失159,121.
0129,681.
07159,121.
01对外捐赠226,835.
98226,835.
98罚款支出832,243.
41832,243.
41其他8,214.
7254,915.
708,214.
72合计1,226,415.
1284,596.
771,226,415.
12其他说明:营业外支出本期较上期增加较大,主要系iTalkGlobal对外捐赠及缴纳了弗吉尼亚州USEtax(使用税)相应罚款所致.
45、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用5,728,858.
255,073,592.
14递延所得税费用-1,037,606.
7053,019.
81合计4,691,251.
555,126,611.
95(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额64,427,606.
54按法定/适用税率计算的所得税费用9,692,975.
1077子公司适用不同税率的影响-3,836,999.
77调整以前期间所得税的影响-1,863,875.
96非应税收入的影响554,652.
77不可抵扣的成本、费用和损失的影响718,501.
28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-116,623.
49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响161,114.
58研发费加计扣除-565,457.
69递延收益影响-53,035.
26其他所得税费用4,691,251.
55其他说明46、其他综合收益详见附注32.
47、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额保证金及押金、备用金9,135,952.
14248,935.
52代扣个税手续费返还258,494.
6041,650.
83利息收入6,174,025.
185,996,027.
33单位往来441,807.
81705,004.
85政府补助603,985.
179,071,133.
00代收二级市场股东个税2,844,456.
1227,697.
93其他0.
004,251.
26合计19,458,721.
0216,094,700.
72收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额房租物业及水电暖费12,533,284.
2911,172,850.
3678广告宣传费14,229,586.
8315,602,138.
81日常费用12,209,308.
7911,962,510.
29单位或个人往来3,378,674.
122,449,382.
05押金及保证金700,860.
37617,253.
32中介机构及法务专项费用4,642,726.
247,034,536.
10偿还陈宝林及其控股公司收购前欠款*14,146,000.
000.
00代付二级市场股东个税2,844,456.
1227,697.
93罚款支出829,141.
620.
00其他0.
0068,487.
06合计55,514,038.
3848,934,855.
92支付的其他与经营活动有关的现金说明:*1陈宝林为中熙有限公司实际控制人,在香港迪讯及其子公司被广州移动公司收购前,借给香港迪讯之子公司——前海迪迅公司款项以作营运资金.
广州移动公司完成对香港迪讯公司收购后,让前海迪迅公司偿还了前述欠款.
(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额理财产品193,584,400.
00合计193,584,400.
00收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额理财产品95,415,206.
14合计95,415,206.
14支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元79项目本期发生额上期发生额非公开发行费用2,117,016.
430.
00合计2,117,016.
43支付的其他与筹资活动有关的现金说明:48、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润59,736,354.
9970,345,359.
46加:资产减值准备4,594,308.
32122,015.
11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,394,328.
6111,519,931.
37无形资产摊销1,947,301.
20810,825.
73长期待摊费用摊销11,909,767.
6411,659,647.
39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)157,321.
0128,414.
44投资损失(收益以"-"号填列)-3,504,770.
76-835,755.
86递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,208,687.
03-25,541.
29递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)56,957.
94存货的减少(增加以"-"号填列)-1,830,768.
184,577,385.
47经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-20,187,178.
443,036,100.
95经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,130,166.
57-10,116,286.
36经营活动产生的现金流量净额60,877,810.
7991,179,054.
352.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额228,594,100.
30447,454,076.
60减:现金的期初余额509,750,791.
47291,530,012.
55现金及现金等价物净增加额-281,156,691.
17155,924,064.
0580(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物98,394,661.
13其中:--迪讯(香港)有限公司98,394,661.
13减:购买日子公司持有的现金及现金等价物5,993,151.
16其中:--迪讯(香港)有限公司5,993,151.
16加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物25,927,642.
33其中:--本期支付首都在线第三笔并购款25,927,642.
33取得子公司支付的现金净额118,329,152.
30其他说明:(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金228,594,100.
30509,750,791.
47其中:库存现金35,049.
00331,494.
22可随时用于支付的银行存款228,559,051.
30509,419,297.
25三、期末现金及现金等价物余额228,594,100.
30509,750,791.
47其他说明:49、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:8150、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金508,194.
52用于担保的存款合计508,194.
52--其他说明:51、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----102,646,663.
92其中:美元14,492,134.
026.
113688,599,110.
54港币9,260,116.
030.
788617,302,620.
10澳大利亚元251,416.
274.
69931,181,480.
48加拿大元975,594.
274.
92324,803,045.
71新加坡元166,829.
114.
5580760,407.
08应收账款----27,155,253.
37其中:美元3,681,061.
566.
113622,504,537.
95港币75,000.
000.
7886159,145.
75澳大利亚元168,576.
614.
6993792,192.
06加拿大元750,929.
014.
92323,696,973.
70新加坡元22,466.
854.
5580102,403.
90其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
√适用不适用子公司名称经营地记账本位币选择依据二六三增值通信香港有限公司(英文名:263ValueAddedCommunicationHongKongCo.
,Limited)香港美金结算币种ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
美国美金法定货币iTalkBBCanadaInc.
加拿大加拿大元法定货币82iTalkBBAustraliaPtyLtd.
澳大利亚澳大利亚元法定货币DigitalTechnologyMarketingandInformation,Inc.
美国美金法定货币iTalkBBSingaporePte,Ltd.
新加坡新加坡元法定货币iTalkMobileCorporation美国美金法定货币爱涛网络电视香港有限公司(英文名:iTalkTVHongkongLimited)香港美金结算币种二六三香港控股有限公司(英文名:NET263HoldingsLimited)香港美金结算币种UnitedWiseServicesLimited香港美金结算币种二六三移动通信(香港)有限公司(英文名:263MobileCommunications(HongKong))香港美金结算币种迪讯(香港)有限公司(英文名:Declom(HK)Limited)香港美金结算币种52、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:53、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润迪讯(香港)有限公司(Declom(HK)Limited)2015年05月28日98,444,743.
71100.
00%购买2015年05月28日付款50%以上,且股权变更完毕3,074,887.
371,485,622.
32其他说明:(2)合并成本及商誉单位:元83合并成本--现金98,444,743.
71合并成本合计98,444,743.
71减:取得的可辨认净资产公允价值份额4,962,793.
48商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额93,481,950.
23合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:本公司子公司香港移动公司以美元16,086,793.
86元,购买了香港迪讯公司,其可辨认净资产公允价值为:美元809,676.
97元,确认商誉:美元15,277,116.
89元.
2015年5月31日,商誉折合人民币93,481,950.
23元,2015年6月30日商誉折合人民币:93,398,181.
82元大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面价值资产:30,171,839.
8830,171,839.
88货币资金5,996,072.
875,996,072.
87应收款项22,625,639.
0422,625,639.
04固定资产143,326.
17143,326.
17负债:25,216,940.
6825,216,940.
68应付款项25,216,940.
6825,216,940.
68净资产4,962,793.
484,962,793.
48取得的净资产4,962,793.
484,962,793.
48可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否84(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明:(2)合并成本单位:元合并成本或有对价及其变动的说明:其他说明:(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否855、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接北京二六三企业通信有限公司北京北京企业通信100.
00%投资设立上海二六三通信有限公司上海上海增值通信、VPN100.
00%投资设立二六三增值通信香港有限公司(英文名:263ValueAddedCommunicationHongKongCo.
,Limited)香港香港VPN100.
00%100.
00%投资设立北京二六三网络科技有限公司北京北京VOIP、IPTV100.
00%投资设立二六三软件技术(北京)有限公司北京北京IT业务100.
00%投资设立ITALKGLOBALCOMMUNICATIONS,INC.
美国美国VOIP100.
00%非同一控制下收购iTalkBBCanadaInc.
加拿大加拿大VOIP经营推广100.
00%非同一控制下收购iTalkBBAustraliaPtyLtd.
澳大利亚澳大利亚VOIP经营推广100.
00%非同一控制下收购DigitalTechnologyMarketingandInformation,Inc.
美国美国VOIP经营推广100.
00%非同一控制下收购86iTalkBBSingaporePte,Ltd.
新加坡新加坡VOIP100.
00%非同一控制下收购iTalkMobileCorporation美国美国海外移动虚拟网络运营业务100.
00%投资设立北京首都在线网络技术有限公司北京北京IPTV业务100.
00%非同一控制下收购爱涛网络电视香港有限公司(iTalkTVHongkongLimited)香港香港IPTV100.
00%非同一控制下收购二六三香港控股有限公司(NET263HoldingsLimited)香港香港CORP100.
00%投资设立UnitedWiseServicesLimited-英属维尔京群岛CORP100.
00%投资设立广州二六三移动通信有限公司广州广州移动通信业务100.
00%投资设立二六三移动通信(香港)有限公司(263MobileCommunications(HongKong))香港香港移动通信业务100.
00%投资设立迪讯(香港)有限公司(Declom(HK)Limited)香港香港移动通信业务100.
00%非同一控制下收购前海迪迅(深圳)有限公司深圳深圳移动通信业务100.
00%非同一控制下收购在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元87子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明:(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位:元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:88持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----投资账面价值合计62,222,200.
9634,681,810.
41下列各项按持股比例计算的合计数------净利润-647,062.
50-3,230,912.
87--其他综合收益0.
000.
00--综合收益总额-647,062.
50-3,230,912.
87其他说明(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失其他说明89(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险.
本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险.
对于应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
截止2015年6月30日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额38.
48%(2014年12月31日:35.
85%).
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务管理部持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备.
截止2015年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上贷币资金229,102,294.
81229,102,294.
81229,102,294.
81---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130,000,000.
00130,000,000.
00130,000,000.
00---90应收账款71,255,872.
4871,255,872.
4871,255,872.
48---其他应收款18,955,397.
7918,955,397.
7918,955,397.
79---可供出售金融资产74,832,615.
9174,832,615.
9174,832,615.
91小计524,146,180.
99524,146,180.
99524,146,180.
99---应付账款44,139,842.
1244,139,842.
1244,139,842.
12---其他应付款17,598,913.
3117,598,913.
3117,598,913.
31-小计61,738,755.
4361,738,755.
4361,738,755.
43-续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上贷币资金510,293,386.
15510,293,386.
15510,293,386.
15---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产34,500,000.
0034,500,000.
0034,500,000.
00---应收账款48,448,631.
1449,504,199.
8149,504,199.
81-其他应收款、14,913,314.
9615,338,562.
2015,338,562.
20-可供出售金融资产50,553,808.
9350,553,808.
9350,553,808.
93-小计658,709,141.
18660,189,957.
09660,189,957.
09-应付账款28,164,409.
1328,164,409.
1328,164,409.
13-其他应付款34,147,364.
3734,147,364.
3734,147,364.
37-小计62,311,773.
5062,311,773.
5062,311,773.
50-(三)市场风险1.
外汇风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险.
在加拿大及澳大利亚市场开展的海外互联网综合业务之营业收入受当地货币(加拿大元或澳大利亚元)与美元的汇率影响较大.
在美元对人民币汇率相对稳定的情况下,当地货币(加拿大元或澳大利亚元)相对美元贬值时,本公司的海外互联网综合业务之营业收入相应减少.
本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险.
(1)截止2016年6月30日,本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目美元项目期末余额期初余额外币金融资产:货币资金101,450,818.
84119,232,366.
27应收账款26,539,623.
866,002,627.
38其他应收款3,600,876.
841,233,239.
05小计131,591,319.
54126,468,232.
70外币金融负债:应付账款18,379,141.
466,064,969.
9191其他应付款9,431,344.
153,430,970.
92小计27,810,485.
619,495,940.
83(2)敏感性分析:截止2015年6月30日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值3%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约311.
34万元(2013年度约350.
92万元).
2.
利率风险因本公司无银行借款,因此不受人民币基准利率变动的影响.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产130,000,000.
00130,000,000.
00(3)衍生金融资产130,000,000.
00130,000,000.
00(二)可供出售金融资产74,832,615.
9174,832,615.
91(2)权益工具投资74,832,615.
9174,832,615.
91持续以公允价值计量的资产总额130,000,000.
0074,832,615.
91204,832,615.
91二、非持续的公允价值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司参考各权益被投资单位于各报表日前实际增资协议价格及生产经营情况作为公允价值确认依据.
924、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更.
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李小龙.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系北京和丰信科技有限公司本公司之联营公司易美云(北京)信息技术有限公司本公司之联营公司北京企飞力网络科技有限公司本公司之子公司企业通信公司2014年10月投资之联营公司iTalkBBMediaInc.
子公司网科公司之联营公司北京慧友云商科技有限公司本公司2015年6月投资之联营公司展动科技(北京)有限公司本公司2015年3月投资之联营公司其他说明934、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈晨本公司持股5%以上股东黄明生本公司现任董事,首都在线法定代表人、董事长其他说明5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京企飞力网络科技有限公司接受劳务2,518,055.
504,800,000.
00否0.
00易美云(北京)信息技术有限公司接受劳务2,253,722.
985,500,000.
00否0.
00展动科技(北京)有限公司接受劳务256,232.
27800,000.
00否0.
00出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明94(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出(6)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额(8)其他关联交易2015年1-6月,ITALKGLOBAL为iTalkBBMedia代垫房租费等日常费用金额21,162.
10美元(折合人民币129188.
17元),截至952015年6月30日止,本公司已全部收回.
2015年1-6月,iTalkBBCanada为iTalkBBMedia代垫房租费等日常费用金额12,000.
00元加币(折合人民币59,484.
90元),截至2015年6月30日止,本公司已全部收回.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项易美云(北京)信息技术有限公司1,783,524.
953,811,041.
02预付款项北京企飞力网络科技有限公司339,942.
67预付款项展动科技(北京)有限公司84,008.
74(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款北京企飞力网络科技有限公司1,058,034.
12其他应付款-股权转让款黄明生0.
009,085,565.
70其他应付款-股权转让款陈晨0.
001,923,437.
517、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况√适用不适用单位:元公司本期授予的各项权益工具总额0.
0096公司本期行权的各项权益工具总额329,850.
00公司本期失效的各项权益工具总额0.
00其他说明根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》(以下简称"激励计划"),并经中国证监会备案无异议,公司限制性股票拟授予数量为127万股,授予激励对象共91人.
实际授予的限制性股票对象为90人,实际授予的限制性股票数量126.
7万股,授予价格为每股10.
89元,授予日期为2014年1月13日,授予股份已于2014年2月12日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成股份登记.
该激励计划下的限制性股票的锁定期与解锁期安排如下:(1)锁定期与解锁期激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期.
在锁定期内,激励对象根据激励计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让.
激励对象获授的限制性股票在锁定期不享有进行转让或用于担保或偿还债务等处置权.
锁定期内激励对象因获授的限制性股票而取得的红股、资本公积转增股份、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时锁定,不得在二级市场出售或以其他方式转让,该等股份锁定期的截止日期与限制性股票相同.
授予限制性股票的解锁安排:限制性股票锁定期后36个月为解锁期.
在解锁期内,若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件,激励对象可在授予日起12个月后、24个月后、36个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%和40%.
解锁时间和解锁比例具体如下解锁安排解锁时间解锁比例第一次解锁自授予日起12个月后,由董事会决议确认满足第一次解锁条件的,其中总额30%的部分办理解锁事宜30%第二次解锁自授予日起24个月后,由董事会决议确认满足第二次解锁条件的,其中总额30%的部分办理解锁事宜30%第三次解锁自授予日起36个月后,由董事会决议确认满足第三次解锁条件的,其中总额40%的部分办理解锁事宜40%在解锁期内,董事会确认达到解锁条件后,激励对象必须在董事会确定的解锁期内,就当期可申请解锁部分的限制性股票向公司提交限制性股票解锁申请书.
如激励对象未按期限向董事会提交书面申请,视为激励对象自愿放弃解锁,相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销.
若解锁期内任何一期未达到解锁条件,则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销.
(2)限制性股票解锁条件A.
业绩条件激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求:1)以2012年扣除非经常性损益前后孰低的净利润5,818.
44万元为固定基数,2013年、2014年、2015年公司净利润增长率分别不低于80%、125%、180%;2)2013年、2014年、2015年公司净资产收益率均不低于8%;3)限制性股票锁定期内,各年度归属于上市公司股东的净利润不低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为97负.
以上净利润及增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益前后孰低的净利润为计算依据,由本次股权激励产生的成本将在经常性损益中列支.
B.
其他条件激励对象申请限制性股票进行解锁,在解锁日需同时满足限制性股票在授予日的授予条件,具体如下:1)公司未发生如下任一情形:a.
最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;b.
最近一年内因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚;c.
中国证券监督管理委员会认定的其他情形.
2)激励对象未发生如下任一情形:a.
最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;b.
最近三年内因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚的;c.
具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的.
3)根据《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划实施考核办法》,激励对象考核年度绩效考核合格及以上.
(3).
解锁及回购情况1)本公司于2014年3月24日召开的第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》.
公司激励对象闫斌、殷宇安、李春琦已离职,已不符合激励条件,公司决定回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股,此次限制性股票回购价格为10.
89元/股,公司应就本次限制性股票回购向上述三人支付回购价款共计435,600元.
2014年5月21日,公司完成了对上述股份的回购注销.
2)本公司于2014年5月20日召开的2013年年度股东大会决定,公司于2014年5月30日实施2013年度利润分配方案:以公司总股本241,227,000股为基数,向全体股东每10股派4.
000663元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10.
001650股.
此次利润分配后,限制性股票股数增加至245.
4202万股.
3)2014年由于白彦清等10人因离职已不符合激励条件,根据公司《激励计划》"第十一章股权激励计划的变更与终止"和"第十三章限制性股票的回购注销"等规定以及公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》的规定,公司董事会决定对上述十人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计255,020股进行回购后注销.
根据《公司2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)》"第十三章限制性股票的回购注销相关规定":若限制性股票在授予后,公司发生资本公积金转增股本、派发股票红利、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权的情况时,公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整.
调整依据为:如上述公司2013年度权益分派方案实施,本次股份回购价格调整为5.
244元.
公司应就此次限制性股票回购向上述十人支付回购价款共计1,337,459.
96元,公司将使用自有资金进行回购.
4)2014年1月13日,本公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日,截至2015年1月13日锁定期已届满.
董事会认为公司限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件已经成就,且本次实施的股权激励计划与已披露的激励计划无差异.
根据公司2014年第一次临时股东大会的授权,董事会同意办理授予的限制性股票的第一期解锁事宜.
本次解除限售股份的上市流通日期为2015年2月13日,可解锁的限制性股票数量为666,011股,根据股权激励计划相关规定,各激励对象在本期可解锁的限制性股票数量占获授总数的比例均为30%,剩余未解锁限制性股票数量1,533,171股.
5)2014年1月13日,本公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日,截至2015年1月13日锁定期已届满.
董事会认为公司限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件已经成就,且本次实施的股权激励计划与已披露的激励计划无差异.
根据公司2014年第一次临时股东大会的授权,董事会同意办理授予的限制性股票的第一期解锁事宜.
986)本公司于2015年4月21日召开的2014年年度股东大会决定,公司于2015年5月6日实施2014年度利润分配方案:以公司总股本482,238,782股为基数,向全体股东每10股派1.
8000元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增5.
0000股.
此次利润分配后,限制性股票股数增加至229.
9756万股.
2、以权益结算的股份支付情况√适用不适用单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型(B-S模型)确定.
可行权权益工具数量的确定依据公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每期解锁比例确定.
本期估计与上期估计有重大差异的原因无.
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3,169,184.
98本期以权益结算的股份支付确认的费用总额670,014.
79其他说明根据《企业会计准则第11号—股份支付》应用指南的规定,由于本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具,因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值.
公司聘请了上海荣正投资咨询有限公司按照"布莱克-斯科尔期权定价模型"对本期股权激励计划授予的限制性股票的公允价值进行测算.
1.
布莱克-斯科尔期权定价模型如下:标的股价(S),行权价(K),无风险利率(r),期权有效期(t)、标的股票波动率(σ)以及标的股票的股息率(i).
(2)本公司基本参数如下:1)授予价格:本计划中限制性股票授予价格为每股10.
89元;2)限制性股票授予日(2014年1月13日)收盘价:19.
28元/股;3)限制性股票各期解锁期限和解锁比例:12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁,每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%、30%、40%;4)根据中国人民币定期存款利率确定无风险利率:3.
00%、3.
75%、4.
25%;5)权证的有效期分别为:一年、两年、三年;6)波动率根据2014年1月13日前一、二、三年中小板综指的历史波动率确定为:23.
77%、22.
64%、23.
21%;7)股息率根据本公司上市后的平均股息率计算,一年期、两年期和三年期的平均股息为:1.
44%、1.
44%、1.
48%;8)根据以上参数计算的确定每股限制性股票三年的公允价值分别为:8.
25元/股、4.
56元/股、0.
50元/股;本公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型,在确定上数参数基础上,并充分考虑2014年及2015年1-6月因员工离职而产生的限制性股票回购、股利分配资本公积转增股本等情况,计算出公司截至2015年6月30日,以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为3,169,184.
98元,本期以权益结算的股份支付确认的费用总额670,014.
79元.
993、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位:元1003、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1)追溯重述法单位:元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位:元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策(2)报告分部的财务信息单位:元101项目分部间抵销合计(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,284,628.
10100.
00%135,605.
762.
57%5,149,022.
344,371,464.
90100.
00%107,984.
922.
47%4,263,479.
98合计5,284,628.
10100.
00%135,605.
762.
57%5,149,022.
344,371,464.
90100.
00%107,984.
922.
47%4,263,479.
98期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内5,009,326.
43100,186.
522.
00%1年以内小计5,009,326.
43100,186.
522.
00%1至2年199,511.
279,975.
575.
00%2至3年18,895.
575,668.
6730.
00%3年以上39,550.
0019,775.
0050.
00%1024至5年39,550.
0019,775.
0050.
00%合计5,267,283.
27135,605.
7687.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额27,620.
84元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:1032、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款169,237,143.
30100.
00%228,466.
690.
13%169,008,676.
61221,665,652.
95100.
00%222,543.
450.
10%221,443,109.
50合计169,237,143.
30100.
00%228,466.
690.
14%169,008,676.
61221,665,652.
95100.
00%222,543.
450.
10%221,443,109.
50期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内4,297,257.
8285,945.
162.
00%1年以内小计4,297,257.
8285,945.
162.
00%合计4,297,257.
8285,945.
162.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例通信业务保证金6,113,521.
40122,270.
432.
00%房租押金405,022.
2020,251.
115.
00%合计6,518,543.
60142,521.
542.
19%确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用104(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额5,923.
24元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金6,518,543.
606,227,070.
51个人借款3,000.
0015,810.
00外部公司往来4,294,257.
824,042,037.
79房租及管理费309,945.
86集团合并范围外关联往来集团合并范围内公司往来158,421,341.
88211,070,788.
79其他合计169,237,143.
30221,665,652.
95(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位1集团内部往来76,079,786.
721年内44.
95%单位2集团内部往来25,651,523.
601年内15.
16%单位3集团内部往来19,638,540.
091年内11.
60%105单位4集团内部往来14,585,315.
621年内8.
62%单位5集团内部往来8,299,056.
261年内4.
90%合计--144,254,222.
29--85.
24%(6)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资776,735,738.
81776,735,738.
81626,169,744.
33626,169,744.
33对联营、合营企业投资61,277,732.
363,313,917.
3357,963,815.
0330,201,941.
5230,201,941.
52合计838,013,471.
173,313,917.
33834,699,553.
84656,371,685.
85656,371,685.
85(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京二六三企业通信有限公司70,787,409.
42275,348.
8871,062,758.
30上海二六三通信有限公司30,502,116.
37134,614.
6530,636,731.
02北京二六三网络科技有限公司520,581,998.
54156,030.
95520,738,029.
49二六三香港控股有限公司4,298,220.
004,298,220.
00广州二六三移动0.
00150,000,000.
00150,000,000.
00106通信有限公司合计626,169,744.
33150,565,994.
48776,735,738.
810.
00(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业易美云(北京)信息技术有限公司26,469,421.
19-1,188,372.
0025,281,049.
19北京和丰信科技有限公司3,732,520.
33-418,603.
003,313,917.
333,313,917.
333,313,917.
33展动科技(北京)有限公司18,530,000.
001,181,320.
0012,971,445.
8432,682,765.
84小计30,201,941.
5217,028,554.
161,075,790.
843,313,917.
3312,971,445.
8461,277,732.
363,313,917.
33合计30,201,941.
5217,028,554.
161,075,790.
843,313,917.
3312,971,445.
8461,277,732.
363,313,917.
33(3)其他说明4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务13,351,314.
9012,324,654.
268,775,402.
804,179,902.
73其他业务1,603,970.
86119,819.
821,582,976.
64119,819.
77合计14,955,285.
7612,444,474.
0810,358,379.
444,299,722.
50其他说明:1075、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益675,291.
60436,438.
46权益法核算的长期股权投资收益1,075,790.
84-2,273,068.
55处置长期股权投资产生的投资收益1,860,150.
53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,946,602.
67849,754.
05合计3,697,685.
11873,274.
496、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-1,969,792.
50计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)948,097.
48除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,975,095.
82除上述各项之外的其他营业外收入和支出-992,143.
48减:所得税影响额120,111.
95合计-158,854.
63--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益108基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润4.
18%0.
080.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
19%0.
080.
083、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他109(本页无正文,仅为《二六三网络通信股份有限公司2015年半年度财务报告》之签字盖章页)法定代表人:李小龙主管会计工作负责人:董桂英会计机构负责人:王志慧二六三网络通信股份有限公司2015年8月19日