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2020半年度报告亿玛在线NEEQ:836346北京亿玛在线科技股份有限公司BeijingEmarOnlineTechnologyCo.
,Ltd公司半年度大事记1、4月,公司向北京证监局提交了拟在精选层挂牌的申请,目前正接受国信证券辅导;2、5月,公司连续4年入选新三板创新层;3、6月,公司亿信推信息流广告业务单日消耗破千万;4、公司鼓励技术创新,继续加大研发投入.
目前已取得2项外观设计专利证书,另有7项发明专利正在申请中.
目录公司半年度大事记.
2第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况8第三节会计数据和经营情况10第四节重大事件21第五节股份变动和融资26第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况30第七节财务会计报告33第八节备查文件目录105第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人柯细兴、主管会计工作负责人杨洋及会计机构负责人(会计主管人员)杨洋保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项√是否是否审计是√否1、未按要求披露的事项及原因根据中国证监会发布的《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第15号——创新层挂牌公司中期报告》第九条规定:由于国家秘密、商业秘密等特殊原因导致本准则规定的某些信息确实不便披露的,公司可以不予披露,但应当在相关章节详细说明未按本准则要求进行披露的原因.
中国证监会、全国股转公司认为需要披露的,公司应当披露.
亿玛在线因客户、供应商信息涉及公司商业秘密,已向股转公司申请对公司财务报表附注中期末应收账款金额、预付款期末余额前五名的具体名称进行豁免披露.
【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、市场竞争加剧的风险从互联网广告行业和市场发展看,尽管整个行业市场规模庞大,并保持较好的增长率,但市场变化带来的不确定性和互联网不断涌现的新媒体、新流量、新产品,都影响着未来市场的发展变化.
基于互联网的广告形式日趋丰富多样,客户对于互联网广告的认识和要求也在不断提高,公司所在的互联网广告市场集中度将不断提升,规模化运营效率将成为行业内企业稳定持续发展重要因素.
公司如果不能准确把握互联网广告行业的发展趋势及客户对互联网广告需求的变化,加强与媒体的合作,拓展优质客户,增强资本实力和抗风险能力,公司将无法继续保持领先的行业地位与竞争优势,进而对公司经营业绩产生不利影响.
2、技术更新的风险公司主营的互联网精准营销属于技术密集型行业.
虽然目前公司已掌握了大数据管理平台(DMP)、信息流精准投放平台(亿信推)、广告管理平台等技术,具有较高的技术含量,但行业内技术升级和产品更新换代速度较快,商业模式持续创新,公司面临一定的技术升级风险.
如果公司不能准确把握前沿技术发展动向和趋势,将新技术与公司现有技术平台、核心产品有效结合,公司将无法紧跟行业前沿技术的发展步伐,无法洞悉客户需求变化,因此将面临技术升级迭代滞后及创新能力不足、从而导致公司核心竞争力下降的风险,进而给公司经营带来不利影响.
3、媒体采购成本上升的风险公司主要的经营成本是购买互联网媒体流量的成本,受经济发展、互联网媒体流量越来越集中等因素的影响,公司的媒体采购成本存在持续增长的趋势.
虽然公司通过多种形式扩充自有渠道资源,并凭借大数据分析、多维定向、精准匹配等方式,不断提高现有广告渠道的利用率,但如果未来互联网媒体渠道成本上升速度过快,将会对公司未来盈利能力产生一定的影响.
4、人才流失的风险随着公司业务的迅速发展,对具有丰富经验的高端人才需求增大,人才竞争日益激烈.
维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司在行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键.
如果未来公司不能提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,将会影响到核心团队积极性、创造性的发挥,产生核心高管和技术人才流失的风险,将给公司经营活动带来较大的冲击,影响服务质量和服务持续性.
5、税收优惠政策变动风险公司全资子公司享受到以下税收优惠:(1)亿玛创新(天津)2017年12月4日获得国家《高新技术企业证书》,自2017年12月4日至2020年12月3日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策.
(2)亿玛特智能自2019年至2023年享受软件企业"两免三减半"的税收优惠政策.
(3)天津亿玛和亿玛创新(天津)于2013年1月20日与天津滨海高新技术产业开发区管理委员会(开发区管委会)签订了《天津亿玛科技有限公司及亿玛创新网络(天津)有限公司落户天津滨海高新技术产业开发区框架协议》,三方于2017年6月签订上述协议的《补充协议》及《备忘录》,约定自2018-2021年期间,每年开发区管委会对天津亿玛和亿玛创新(天津)缴纳的企业所得税、增值税进行核算,给予一定的研发补贴.
如果上述全资子公司未来不能享受所在地上述税收优惠政策,将对公司经营业绩产生一定影响.
6、应收账款金额较高且占比较大的风险截至2020年6月30日,公司应收账款金额为253,440,477.
65元,占同期流动资产比例为43.
28%.
针对应收账款金额较高且占比较大的问题,公司已经采取了加强应收账款账期管理.
公司目前合作的主要客户均为包括国内主要电商在内的大型企业,其经营状况和付款信誉良好,且互联网广告行业的回款规律通常为广告投放后1-3月内回款,公司近年来坏账率较小.
随着公司客户行业变化、市场竞争加剧、客户经营状况恶化等都可能导致客户的账款支付出现问题,公司实施动态关注客户经营状况及应收账款及时催收等措施,但未来仍存在应收账款无法回收的风险.
7、租赁房产未取得房产证的风险公司属于"轻资产"公司,通过租赁物业从事经营活动为"轻资产"公司普遍采用的经营方式.
公司主要办公场所之一意菲克大厦,系北京市朝阳区三间房乡人民政府所有,暂未办理相关产权证书.
实际控制人柯细兴出具了承诺函,承诺"为保证亿玛在线的稳定经营,本人承诺若因该租赁房产产权事宜影响亿玛在线的正常运营,将由本人承担因此造成的全部损失".
公司主营业务并不依赖单一特定办公场所进行业务经营.
公司最重要的固定资产为服务器,承担了公司网络广告推送、追踪、记录存贮等方面作用.
根据业务需要,这些服务器除意菲克大厦外,分布于公司的主要子公司、分公司的经营场所,从而在一定程度上分散了意菲克大厦未取得房产证所产生的法律风险,避免对公司生产经营产生不利影响.
8、信息收集和使用合规性及数据泄露的风险公司经营活动中涉及收集、使用个人信息;公司在开展互联网广告业务时,基于监测和改善广告投放效果,提高精准投放的需求,也会使用到用户设备、浏览行为等数据.
尽管公司严格遵守《网络安全法》、《互联网个人信息安全保护指南》等相关规定,采取技术措施严格保护经营活动中收集、使用的用户信息及数据,进行必要的脱敏处理,防止信息泄露、毁损、丢失及向任何第三方提供,但如发生员工违规使用或违规操作导致用户信息及数据泄露的行为,将会给公司声誉造成不利影响,进而影响公司的经营业绩.
本期重大风险是否发生重大变化:否是否存在被调出创新层的风险是√否释义释义项目释义公司、本公司、亿玛在线指北京亿玛在线科技股份有限公司报告期指2020年1月1日至2020年6月30日本报告指2020年半年度报告股东大会指北京亿玛在线科技股份有限公司股东大会董事会指北京亿玛在线科技股份有限公司董事会监事会指北京亿玛在线科技股份有限公司监事会主办券商、国信证券指国信证券股份有限公司会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元三会指股东大会、董事会、监事会《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《北京亿玛在线科技股份有限公司》公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》科理资本指北京科理资本管理咨询中心(有限合伙),系公司股东北京清投指北京清投管理咨询中心(有限合伙),系公司股东北京亿合指北京亿合技术开发中心(有限合伙),系公司股东天津亿玛指天津亿玛科技有限公司,系公司全资子公司亿玛创新(天津)指亿玛创新网络(天津)有限公司,系公司全资子公司亿玛特智能指天津亿玛特智能科技有限公司,系公司全资子公司互联网广告指指通过网站、网页、互联网应用程序等互联网媒介,以文字、图片、音频、视频或者其他形式,直接或者间接地推销商品或者服务的商业广告互动推指公司效果营销事业群创新推出的互动式效果营销平台产品DMP指DataManagementPlatform数据管理平台.
把分散的第一方、第三方数据进行整合纳入统一的技术平台,并对这些数据进行标准化、规范化、标签化管理,为DSP、SSP等提供数据支持ADX指AdExchange广告实时竞价交易平台,旨在帮助客户迅速搭建广告交易平台,实现流量端与多个预算方(一般以DSP平台的形式存在)的对接OTD指唯品会智能营销平台,是唯品会面向广告主推出的数字营销推广平台.
第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京亿玛在线科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingEmarOnlineTechnologyCo.
,LtdEmar证券简称亿玛在线证券代码836346法定代表人柯细兴二、联系方式董事会秘书程雯是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址北京市朝阳区三间房乡东柳巷甲一号院意菲克大厦A座电话010-89508058传真010-89508059电子邮箱chengwen@emar.
com公司网址www.
emar.
com办公地址北京市朝阳区三间房乡东柳巷甲一号院意菲克大厦A座邮政编码100024公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市朝阳区三间房乡东柳巷甲一号院意菲克大厦A座3层三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年2月8日挂牌时间2016年3月23日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642-6420互联网信息服务主要产品与服务项目互联网营销及技术服务普通股股票交易方式做市交易普通股总股本(股)75,440,698优先股总股本(股)0做市商数量4控股股东柯细兴实际控制人及其一致行动人实际控制人为(柯细兴),一致行动人为(柯细兴、安小晶、蔡亮华、罗杭林、科理资本)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101147855454052否注册地址北京市昌平区中关村科技园区昌平园超前路5号4幢A座4层407室否注册资本(元)75,440,698否-五、中介机构主办券商(报告期内)国信证券主办券商办公地址深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层主办券商固定电话0755-22940921报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国信证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入1,011,960,733.
931,053,943,767.
18-3.
98%毛利率%7.
05%7.
73%-归属于挂牌公司股东的净利润12,505,306.
5614,428,160.
95-13.
33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,558,908.
8912,952,005.
57-26.
20%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
42%4.
31%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.
61%3.
86%-基本每股收益0.
170.
19-10.
53%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计632,510,680.
74766,054,627.
88-17.
43%负债总计272,862,482.
27404,249,810.
27-32.
50%归属于挂牌公司股东的净资产359,648,198.
47361,804,817.
61-0.
60%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
774.
80-0.
68%资产负债率%(母公司)26.
60%25.
21%-资产负债率%(合并)43.
14%52.
77%-流动比率2.
161.
78-利息保障倍数-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额91,041,104.
9778,389,764.
9816.
14%应收账款周转率3.
062.
63-存货周转率-(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-17.
43%22.
40%-营业收入增长率%-3.
98%15.
60%-净利润增长率%-13.
33%-36.
33%-二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)605,007.
84除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益758,007.
17除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,497,024.
59非经常性损益合计3,860,039.
60减:所得税影响数913,641.
93少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额2,946,397.
67三、补充财务指标适用√不适用四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用经本公司董事会批准,自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
会计政策变更的原因和影响如下:原因:执行新收入准则,已收取客户对价而未交付商品,在合同负债中列式.
影响:合并资产负债表增加合同负债列示金额80,403,269.
54元,减少预收账款列示金额80,403,269.
54元.
母公司资产负债表增加合同负债列示金额677,314.
02元,减少预收账款列示金额677,314.
02元.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、业务概要公司是一家互联网营销科技公司,致力于通过AI、大数据、云计算互联网营销技术创新应用,专注移动端APP、Wap站、小程序,PC端网站、广告网络等媒体合作,为营销客户提供基于效果的精准广告投放及营销技术服务.
公司作为国内互联网智慧营销领航者,是国内少数覆盖互联网广告效果营销全产业链的公司之一.
公司独创了效果营销网络、程序化精准营销、媒体内容营销三大平台业务模式,并通过效果营销平台(效果营销联盟网络亿起发、互动营销平台互动推、营销SAAS)、程序化精准营销平台(亿信推程序化精准营销平台)和媒体内容营销平台,向客户提供互联网营销服务,按照广告投放的效果或展示曝光次数向广告主收取广告费,并向媒体资源方支付广告投放费用或流量费用.
公司服务的客户主要是普惠金融、电商、品牌商家、在线教育、游戏等行业客户.
多年来,公司凭借AI、大数据、云计算等前沿科学技术与互联网营销技术创新应用,不断提高广告投放效果及营销服务水平,同时提高了互联网媒体的流量变现和价值提升,获得了营销客户和媒体合作伙伴的高度认可.
公司通过战略布局互联网营销产业链关键环节,面向行业客户、品牌媒体和网络用户提供互联网营销服务,不断打造一个面向未来开放、共赢的"互联网+营销"产业生态.
公司大力发展AI、大数据、云计算与互联网营销应用技术创新,以适应日新月异的媒体流量环境和客户的需求变化,抢占更大的互联网营销市场份额.
七、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司致力于移动互联网营销业务与产品创新,增强技术研发投入进行品牌升级,深化移动媒体战略布局增强核心竞争优势,提高公司收入,提升核心竞争力.
报告期内,公司程序化精准营销平台、效果营销网络平台和媒体内容营销平台产业布局融合发展,互动式效果营销平台互动推从主流媒体向中长尾、线下场景媒体延伸,快速发展确立细分行业市场领先地位;程序化精准营销平台品牌战略升级为移动信息流一站式程序化精准营销平台,专注移动信息流程序化精准营销,与主流信息流大平台、信息流优质媒体、信息流广告交易平台(ADX)全面对接融合,快速形成规模效应;媒体内容营销平台专注媒体变现服务与自有媒体创新培育,向移动主流小程序生态、移动应用战略布局.
公司业务线整体经营保持稳定,2020年上半年营业收入1,011,960,733.
93元,较上年同期下降3.
98%,公司本期归属于挂牌公司股东的净利润12,505,306.
56元,较上年同期下降13.
33%.
(二)行业情况1、行业发展对公司经营的影响截至2020年3月,我国网民规模达9.
04亿人,普及率为64.
5%,互联网已发展成为中国生产、生活的重要基础支撑.
根据艾瑞咨询的研究报告,2019年度中国网络广告市场规模达到6464.
3亿元,同比增长30.
2%;移动网络广告市场规模达到5415.
2亿元,增长率达47.
8%,在互联网广告整体市场中占比83.
8%,依然保持高速增长.
中国互联网络信息中心(CNNIC)第44次《中国互联网络发展状况统计报告》显示我国内需转型的重要信号:我国网民需求,正开始从原有物质需求、社会需求,转向以互联网应用为代表的心理需求,包括即时通信、搜索引擎、网络新闻、网络视频、网络音乐、网上支付、网络购物、网络游戏、网上银行、网络文学等25种.
2018年,伴随着中国制造2025、"一带一路"、"互联网+"行动计划、大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施,互联网大数据AI技术在传统行业的应用创新,5G技术对移动互联网融合升级,推动我国互联网经济规模预期突破4万亿,艾瑞咨询预测2021年中国网络广告市场规模将达到近万亿.
短视频与社交全面融合,移动巨头BAT小程序生态推动小程序与快应用新媒体崛起,90后、00后成为主流的互联网消费用户群体,互联网网络广告呈现内容个性化、碎片化、互动化、场景化等趋势发展.
基于经济发展推动新零售、消费升级等国内经济供给侧改革,影响互联网营销向线上线下融合、LBS区域精准化等,助推客户营销效果需求进一步提升,互联网行业快速变化与新形势下互联网广告稳定将持续增长,对公司业务稳定可持续发展具有积极影响.
2、政策和行业法律法规对公司经营影响2016年《互联网广告管理暂行办法》颁布至今,国家对互联网广告管理趋于严格,集中力度打击虚假、夸张、诱导等各类"带病""带毒"广告内容,同时重拳出击整治互联网金融、游戏、医药等行业客户广告,重点对搜索、新媒体、自媒体、短视频直播媒体等媒体端进行深度广告监测,严厉打击违法广告.
2018年1月,针对手机应用软件存在侵犯用户个人隐私的问题,工信部要求各互联网企业严格遵守相关法律法规.
5月国家标准《信息安全技术个人信息安全规范》正式实施.
7月工信部针对"部分应用随意调取手机摄像头权限、用户订单信息泄露引发诈骗案件、用户信息过度收集和滥用"等网络数据和用户个人信息安全突出情况开展了调查.
2019年4月,随着网络技术的发展,互联网行业持有个人信息的现象日益普遍,侵犯公民个人信息的违法犯罪也与计算机信息系统密切相关.
鉴于此,公安机关结合侦办侵犯公民个人信息网络犯罪案件和安全监督管理工作中掌握的情况,会同北京网络行业协会和公安部第三研究所等单位,研究制定了《互联网个人信息安全保护指南》.
2019年11月,根据工信部《关于开展APP侵害用户权益专项整治工作的通知》,组织开展的APP侵害用户权益专项整治工作聚焦人民群众反映强烈和社会高度关注的侵犯用户权益行为,重点对用户关心的八类问题进行监督检查和规范整治.
互联网行业监管的日趋严厉,对公司业务规范运营提出了更高的要求.
公司业务发展,不仅要遵守广告投放的监管要求,而且要重视数据安全和个人隐私的保护.
公司会持续关注相关法律法规和产业政策的更新情况,在规范的前提下实现可持续发展.
3、资本市场变化对公司资本化影响2019年,多层次资本市场建设步伐加快,新三板全面深化改革措施正式启动,设立精选层、降低投资者门槛、转板上市机制、公募基金入市等多项重大改革措施的逐步落地或将为新三板市场带来新的业务机会.
2020年上半年,新三板改革稳步落地实施,市场各项功能指标回升,积极效应逐渐显现.
公司于2020年4月2日向中国证券监督管理委员会北京监管局提交了由首次公开发行股票并在创业板上市变更为向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的申请,并于2020年4月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露了(公告编号:2020-004)《北京亿玛在线科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌辅导备案的提示性公告》,公司辅导机构为国信证券股份有限公司.
公司专注互联网营销领域,作为该领域的佼佼者,加大创新投入,发展自主知识产权的互联网、AI、大数据技术在营销领域创新应用,构建以AI智能引擎驱动效果营销网络、程序化精准营销、媒体内容营销三大营销平台业务快速发展.
公司将把握新三板改革机遇,借助更多的资本力量,加快公司在互联网营销领域的创新可持续发展.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金220,977,370.
5234.
94%143,371,277.
1218.
72%54.
13%应收票据应收账款253,440,477.
6540.
07%408,650,719.
253.
34%-37.
98%存货投资性房地产长期股权投资5,872,754.
940.
93%6,243,830.
620.
82%-5.
94固定资产2,684,963.
650.
42%2,376,538.
110.
31%12.
98%在建工程短期借款长期借款应付账款150,256,630.
9823.
76%286,130,065.
7937.
35%-47.
49%其他应付款8,565,877.
931.
35%22,233,772.
442.
90%-61.
47%其他权益工具投资30,121,022.
484.
76%30,121,022.
483.
93%0%其他流动资产62,120,367.
119.
82%98,476,316.
1112.
85%-36.
92%递延所得税资产8,036,481.
151.
27%8,205,734.
261.
07%-2.
06%递延收益1,323,032.
580.
21%1,082,491.
510.
14%22.
22%预付款项11,389,137.
121.
80%7,858,559.
951.
03%44.
93%其他应收款37,716,077.
585.
96%60,616,154.
877.
91%-37.
78%资产负债项目重大变动原因:一、公司货币资金增加报告期末,货币资金余额增长54.
13%至22,097.
74万元人民币,主要系公司加强了客户信用额度和信用账期管理,加快回收应收账款所致.
二、公司应收账款减少报告期末,应收账款余额减少37.
98%至25,344.
05万元人民币,主要系公司加强了应收账款回款管理工作,平均账期缩短,部分新增优质客户无信用账期所致.
三、公司应付账款减少应付账款余额减少47.
49%至15,025.
66万元人民币,主要系供应商账期缩短,提前还部分媒体信用账期款所致,媒体有政策鼓励提前还.
四、公司其他应付款减少其他应付款余额减少61.
47%至856.
59万元人民币,主要系公司存在OTD业务,该业务以净额法确认收入,结算款项体现在其他应收款和其他应付款科目,报告期内该业务规模缩减,期末余额减少.
五、公司其他流动资产减少报告期末,其他流动资产余额减少36.
92%至6,212.
04万元人民币,主要系报告期内收回2019年计提媒体供应商返货并使用,并且返货政策变化导致报告期末应收媒体供应商返货余额减少所致.
六、公司预付账款增加报告期末,预付账款增加44.
93%至1,138.
91万元人民币,主要系报告期内,公司加强媒体合作拓展,预付部分媒体供应商款项所致.
七、公司其他应收款减少报告期末,其他应收款减少37.
78%至3,771.
61万元人民币,主要系报告期内OTD业务规模缩减,该业务以净额法确认服务费收入所致,以及报告期内收回2019年计提媒体供应商返现所致.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入1,011,960,733.
93-1,053,943,767.
18--3.
98%营业成本940,620,639.
9292.
95%972,506,757.
6592.
27%-3.
28%毛利率7.
05%-7.
73%--销售费用23,695,586.
762.
34%30,141,463.
892.
86%-21.
39%管理费用12,966,975.
101.
28%13,407,715.
041.
27%-3.
29%研发费用24,842,889.
872.
45%23,246,793.
672.
21%6.
87%财务费用114,424.
80.
01%302,513.
590.
03%-62.
18%信用减值损失635,015.
550.
06%-545,622.
86--资产减值损失其他收益2,453,699.
230.
24%833,074.
750.
08%194.
54%投资收益386,931.
490.
04%406,819.
310.
04%-4.
89%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润12,607,144.
41.
25%14,189,996.
031.
35%-11.
15%营业外收入2,497,070.
310.
25%406,885.
70.
04%513.
7%营业外支出45.
720.
00%9,343.
630.
00%-99.
51%营业外支出净利润12,505,306.
561.
24%14,428,160.
951.
37%-13.
33%项目重大变动原因:一、公司财务费用减少财务费用同比减少62.
18%至11.
44万元人民币,主要系报告期内外币业务缩减,汇兑损失减少所致.
二、公司信用减值损失减少信用减值损失同比上期减少216.
38%,由计提信用减值损失54.
56万元减少至转回信用减值损失63.
50万元人民币,主要系报告期内加强应收账款管理,应收账期缩短,应收余额缩小,信用减值准备减少所致.
三、公司其他收益增加其他收益同比增长194.
54%至245.
37万元人民币,主要系报告期内适用增值税进项税加计抵减所致.
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额.
四、公司营业外收入增加营业外收入同比增加513.
7%至249.
71万元人民币,主要系报告期内清理停止合作且无法联系的业务预收款项所致.
五、公司营业外支出减少营业外支出同比减少99.
51%至0.
00万元人民币,主要系2019年同期处置固定资产的损失所致,报告期内未发生此类事项.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入1,011,782,627.
891,053,089,219.
00-3.
92%其他业务收入178,106.
04854,548.
18-79.
16%主营业务成本940,514,740.
67971,915,997.
68-3.
23%其他业务成本105,899.
25590,759.
97-82.
07%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减效果营销50,991,398.
0152,327,758.
50-2.
62%-67.
85%-66.
32%-精准营销960,791,229.
88888,186,982.
177.
56%7.
41%8.
77%-13.
24%其他178,106.
04105,899.
2540.
54%-79.
16%-82.
07%31.
34%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,移动互联网广告市场规模持续增长,公司所服务的客户属于教育、金融、保险、电商、网服等行业,对于精准投放广告需求日趋增大,公司精准营销收入同比稳步增长.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额91,041,104.
9778,389,764.
9816.
14%投资活动产生的现金流量净额-24,790.
95-74,372,832.
0699.
97%筹资活动产生的现金流量净额-15,088,139.
60-现金流量分析:公司经营活动产生的现金流量净额同比增长16.
14%至人民币9,104.
11万元,主要系报告期内公司加强应收账款管理,平均账期缩短,部分新增优质客户无信用账期所致.
公司投资活动产生的现金流量净额同比增长99.
97%至人民币-2.
48万元,主要系报告期内新增购买银行理财减少,用于经营业务所致.
公司筹资活动产生的现金净量净额为-15,08.
81万元,全部系报告期内支付2019年度利润分配所致.
八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润天津亿玛科技有限公司子公司互联网营销及技术服务--1000万787,633,399.
67324,361,776.
41961,096,284.
2536,740,043.
84亿玛创新网络(天津)有限公司子公司互联网营销及技术服务--630.
6万393,375,784.
03272,691,888.
7164,359,518.
106,729,863.
41天津亿玛特智能科技有限公司子公司互联网营销及技术服务--1000万44,214,340.
3241,682,405.
0914,150,943.
4412,963,221.
44(二)报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否(三)合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否九、公司控制的结构化主体情况适用√不适用十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明适用√不适用十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司遵纪守法,合规经营,依法纳税,在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益.
公司为员工购买商业险、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境,促进员工的发展.
公司以和谐共赢为己任,以持续发展为方向,注重倾听客户及消费者的意见建议,积极维护消费者的合法权益.
十二、评价持续经营能力公司处于一个市场有利、自身实力在稳健发展的环境之中,公司相信有能力持续经营,发展壮大.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.
十三、公司面临的风险和应对措施1、市场竞争加剧的风险从互联网广告行业和市场发展看,尽管整个行业市场规模庞大,并保持较好的增长率,但市场变化带来的不确定性和互联网不断涌现的新媒体、新流量、新产品,都影响着未来市场的发展变化.
基于互联网的广告形式日趋丰富多样,客户对于互联网广告的认识和要求也在不断提高,公司所在的互联网广告市场集中度将不断提升,规模化运营效率将成为行业内企业稳定持续发展重要因素.
公司如果不能准确把握互联网广告行业的发展趋势及客户对互联网广告需求的变化,加强与媒体的合作,拓展优质客户,增强资本实力和抗风险能力,公司将无法继续保持领先的行业地位与竞争优势,进而对公司经营业绩产生不利影响.
公司对策:公司会不断发挥产品技术、资源优势、服务能力等竞争优势不断调整经营策略与市场变化相适应,加强同行业上下游战略合作,提升经营业绩.
公司将不断提高自身核心技术研发能力和创新能力,快速跟进行业市场发展趋势.
2、技术更新的风险公司主营的互联网精准营销属于技术密集型行业.
虽然目前公司已掌握了大数据管理平台(DMP)、信息流精准投放平台(亿信推)、广告管理平台等技术,具有较高的技术含量,但行业内技术升级和产品更新换代速度较快,商业模式持续创新,公司面临一定的技术升级风险.
如果公司不能准确把握前沿技术发展动向和趋势,将新技术与公司现有技术平台、核心产品有效结合,公司将无法紧跟行业前沿技术的发展步伐,无法洞悉客户需求变化,因此将面临技术升级迭代滞后及创新能力不足、从而导致公司核心竞争力下降的风险,进而给公司经营带来不利影响.
公司对策:公司将通过对技术研发的持续投入、前瞻性技术的预研储备、技术人员梯队的建设培育,实现在技术升级风险压力下的技术实力持续领先性.
3、媒体采购成本上升的风险公司主要的经营成本是购买互联网媒体流量的成本,受经济发展、互联网媒体流量越来越集中等因素的影响,公司的媒体采购成本存在持续增长的趋势.
虽然公司通过多种形式扩充自有渠道资源,并凭借大数据分析、多维定向、精准匹配等方式,不断提高现有广告渠道的利用率,但如果未来互联网媒体渠道成本上升速度过快,将会对公司未来盈利能力产生一定的影响.
公司对策:公司通过多种形式不断扩充自有渠道资源,并凭借大数据分析、多维定向、精准匹配等方式,不断提高现有广告渠道的利用率.
同时针对上述风险公司努力增强自身经营,提升核心竞争力,提高盈利水平,减少对媒体流量费用增长对公司的影响.
4、人才流失的风险随着公司业务的迅速发展,对具有丰富经验的高端人才需求增大,人才竞争日益激烈.
维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司在行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键.
如果未来公司不能提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,将会影响到核心团队积极性、创造性的发挥,产生核心高管和技术人才流失的风险,将给公司经营活动带来较大的冲击,影响服务质量和服务持续性.
公司对策:公司十分重视核心技术人员成长和激励,对于核心技术人员进行报酬、股权等激励,并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工作氛围.
积极培育公司发展所需密切相关的技术及运营人才,为公司未来的经营情况、盈利水平和可持续发展能力提供人才上的保证.
5、税收优惠政策变动风险公司全资子公司享受到以下税收优惠:(1)亿玛创新(天津)2017年12月4日获得国家《高新技术企业证书》,自2017年12月4日至2020年12月3日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策.
(2)亿玛特智能自2019年至2023年享受软件企业"两免三减半"的税收优惠政策.
(3)天津亿玛和亿玛创新(天津)于2013年1月20日与天津滨海高新技术产业开发区管理委员会(开发区管委会)签订了《天津亿玛科技有限公司及亿玛创新网络(天津)有限公司落户天津滨海高新技术产业开发区框架协议》,三方于2017年6月签订上述协议的《补充协议》及《备忘录》,约定自2018-2021年期间,每年开发区管委会对天津亿玛和亿玛创新(天津)缴纳的企业所得税、增值税进行核算,给予一定的研发补贴.
如果上述全资子公司未来不能享受所在地上述税收优惠政策,将对公司经营业绩产生一定影响.
如果上述全资子公司未来不能享受所在地上述税收优惠政策,将对公司经营业绩产生一定影响.
公司对策:对上述风险公司将努力增强自身经营,提升核心竞争力,提高盈利水平,减少对税收返还的依赖.
除以上相关税收优惠政策外,公司将通过合理的税务筹划来节约税款.
6、应收账款金额较高且占比较大的风险截至2020年6月30日,公司应收账款金额为253,440,477.
65元,占同期流动资产比例为43.
28%.
针对应收账款金额较高且占比较大的问题,公司已经采取了加强应收账款账期管理.
公司目前合作的主要客户均为包括国内主要电商在内的大型企业,其经营状况和付款信誉良好,且互联网广告行业的回款规律通常为广告投放后1-3月内回款,公司近年来坏账率较小.
随着公司客户行业变化、市场竞争加剧、客户经营状况恶化等都可能导致客户的账款支付出现问题,公司实施动态关注客户经营状况及应收账款及时催收等措施,但未来仍存在应收账款无法回收的风险.
公司对策:针对应收账款和其他应收款金额较高且占比较大的问题,公司已经采取了加强应收账款账期管理等措施.
对资金实力较弱的客户,增加预收账款的比重并同时缩短账期,随时关注客户经营状况及应收账款回收情况.
7、租赁房产未取得房产证的风险公司属于"轻资产"公司,通过租赁物业从事经营活动为"轻资产"公司普遍采用的经营方式.
公司主要办公场所之一意菲克大厦,系北京市朝阳区三间房乡人民政府所有,暂未办理相关产权证书.
公司对策:实际控制人柯细兴出具了承诺函,承诺"为保证亿玛在线的稳定经营,本人承诺若因该租赁房产产权事宜影响亿玛在线的正常运营,将由本人承担因此造成的全部损失".
公司主营互联网广告业务,为轻资产公司,因此并不依赖单一特定办公场所进行业务经营.
公司最重要的固定资产为服务器,承担了公司网络广告推送、追踪、记录存贮等方面作用.
根据业务需要,这些服务器除意菲克大厦外,分布于公司的主要子公司、分公司的经营场所,从而在一定程度上分散了意菲克大厦未取得房产证所产生的法律风险,避免对公司生产经营产生不利影响.
8、信息收集和使用合规性及数据泄露的风险公司经营活动中涉及收集、使用个人信息;公司在开展互联网广告业务时,基于监测和改善广告投放效果,提高精准投放的需求,也会使用到用户设备、浏览行为等数据.
尽管公司严格遵守《网络安全法》、《互联网个人信息安全保护指南》等相关规定,采取技术措施严格保护经营活动中收集、使用的用户信息及数据,进行必要的脱敏处理,防止信息泄露、毁损、丢失及向任何第三方提供,但如发生员工违规使用或违规操作导致用户信息及数据泄露的行为,将会给公司声誉造成不利影响,进而影响公司的经营业绩.
公司对策:公司积极采取保密措施保护合作方/用户的商业秘密/隐私权,对采集数据的使用均取得用户合法授权,对数据的使用不超过授权限度,严禁利用采集的数据从事任何违反法律法规、损害合作方/用户的合法权益的行为.
第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(三)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在应当披露的其他重要事项√是否四.
二.
(六)是否存在自愿披露的其他重要事项√是否四.
二.
(七)二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁47,638,837.
9347,638,837.
9313.
25%原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间天津亿玛科技有限公司玖富数科科技集团有限责任公司、珠海玖广告合同纠纷47,638,837.
93准许原告天津亿玛科技有限公司撤回起诉,涉案2020年5月13日报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:上述诉讼系公司运用法律手段维护自己的合法权益的案件,将给公司经营带来积极正面的推动作用,不会对公司经营方面产生不利影响.
天津亿玛已与被告达成和解协议,并在报告期内收回全部欠款,故不会对公司财务产生不利影响.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力3,000,00096,846.
362.
销售产品、商品,提供或者接受劳务200,0004,533.
003.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资-2020/4/30----否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:公司于2020年4月30日召开了第二届董事会第七次会议、以及2020年5月20日召开2019年年度股东大会,会议审议通过了《关于公司利用闲置资金购买理财产品的议案》:为了提高公司自有闲置资金使用效率,公司拟在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,在不超过人民币2亿元的额度内使用闲置资金购买低风险的短期理财产品,投资期限为自股东大会审议通过之日起一年内.
在上述额度内,资金可以滚动使用.
公司拟授权董事长在上述额度内进行审批,由公司财务部门具体操作实施.
截至2020年6月30日,公司已投资标的基本情况如下:序号购买日期产品名称产品代码产品风险评级购买理财产品金额(元)赎回日期预期年化收益率12020/2/14步步生金86888688R130,000,000.
002020/2/212.
15%富消金科技有限公司、新疆特易数科信息技术有限公司金额已全额收回.
总计--47,638,837.
93--22020/2/14步步生金86888688R120,000,000.
002020/2/242.
15%32020/2/18步步生金86888688R150,000,000.
002020/2/242020/2/272.
15%42020/4/1黄金周12991299R250,000,000.
002020/6/32.
85%52020/4/1招商银行挂钩黄金三层区间七天结构性存款TH001722保本50,000,000.
002020/4/82.
65%62020/4/8黄金周12991299R230,000,000.
002020/6/32.
85%72020/4/9步步生金86888688R140,000,000.
002020/5/152.
30%82020/4/9步步生金86888688R15,000,000.
002020/5/262.
30%92020/4/29步步生金86888688R130,000,000.
002020/5/262020/5/292.
20%(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016/3/23-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2016/3/23-挂牌减少和规范关联交易的承诺减少和规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2016/3/23-挂牌关于租赁房产未取得房产证的承诺承诺"为保证亿玛在线的稳定经营,本人承诺若因该租赁房产产权事宜影响亿玛在线的正常运营,将由本人承担因此造成的全部损失".
正在履行中其他2015/10/82019/12/11一致行动协议一致行动承诺承诺在协议签署后10年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
变更或豁免其他2019/12/112025/12/10一致行动协议一致行动承诺承诺在协议签署后6年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
正在履行中董监高2016/3/23-挂牌减少和规范关联交易的承诺减少和规范关联交易的承诺正在履行中承诺事项详细情况:一.
避免同业竞争的承诺公司挂牌时,为避免潜在的同业竞争,公司实际控制人柯细兴先生出具了《关于避免同业竞争的承诺书》,内容如下:"1、截至本承诺函出具之日,本人除持有亿玛在线股份外,未持有其他任何公司股份,未控制其他任何企业,也不存在通过投资关系、协议或者其他安排控制其他企业的情形,与亿玛在线不存在同业竞争的情况.
2、在本人持有亿玛在线股份期间,本人承诺将不直接或间接从事与亿玛在线相同或相竞争的业务.
若本人控制的其他企业与亿玛在线的产品或业务产生竞争,本人将以立即停止生产或经营相竞争的业务或产品,或者将相竞争的业务或产品纳入到亿玛在线,或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
3、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守,本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任.
4、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销,并在亿玛在线存续且依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定,本人被认定为不得从事与亿玛在线相同或相似业务的关联人期间内有效.
"二.
减少和规范关联交易的承诺公司挂牌时,公司实际控制人柯细兴及公司董事、监事及其高级管理人员签订了《关于规范和减少与北京亿玛在线科技股份有限公司关联交易的承诺》,承诺在作为亿玛在线股东期间以及在亿玛在线任职期间和离任后十二个月内,其本人及其其控制的下属企业或公司将尽量避免与亿玛在线发生关联交易,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则,并严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易管理办法》的规定履行有关程序、规范关联交易行为;严格遵守亿玛在线《公司章程》及《关联交易管理办法》中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照亿玛在线关联交易决策程序进行,并将履行合法程序,敦促亿玛在线及时对关联交易事项进行披露;保证不会利用关联交易转移亿玛在线利润,不会通过关联交易损害亿玛在线及其他股东的合法权益.
三.
实际控制人关于租赁房产未取得房产证的承诺公司挂牌时,公司主要办公场所之一为当地政府所有,未依法办理房产证,存在法律风险.
针对此风险,实际控制人柯细兴出具了承诺函,承诺"为保证亿玛在线的稳定经营,本人承诺若因该租赁房产产权事宜影响亿玛在线的正常运营,将由本人承担因此造成的全部损失".
四.
一致行动人承诺2015年10月8日,公司实际控制人柯细兴与安小晶、麦瑞钿、罗杭林和科理资本签订了《一致行动协议》,协议有效期为10年.
2019年12月11日,一致行动人麦瑞钿女士将其持有的全部股份转让给其子蔡亮华先生,蔡亮华先生与公司实际控制人柯细兴、安小晶、罗杭林和科理资本签订了新的《一致行动协议》,承诺在协议签署后6年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
本次新签的《一致行动协议》生效后,2015年10月8日签订的《一致行动协议》失效.
报告期内,上述人员均严格遵守承诺,未有发生违反承诺之情形.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因银行存款货币资金冻结620,000.
000.
1%公安机关冻结银行存款货币资金资金受限631,705.
080.
1%外汇管制总计--1,251,705.
080.
2%-资产权利受限事项对公司的影响:1.
因公司及子公司过往年度提供互联网广告服务的客户涉嫌刑事诉讼,为配合相关部门取证,合作的往来资金被冻结.
冻结金额占报告期末总资产的0.
1%,该部分冻结款项将在司法程序结束后按法律法规处理,不会对公司经营造成影响.
2.
因亿玛创新(天津)向香港亿玛借外币,致部分资金根据银行规定使用受限,受限金额占报告期末总资产的0.
1%,上述资金受限事项未对公司的经营造成影响.
(六)应当披露的其他重要事项公司于2020年4月2日向中国证券监督管理委员会北京监管局提交了由首次公开发行股票并在创业板上市变更为向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的申请,并于2020年4月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露了(公告编号:2020-004)《北京亿玛在线科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌辅导备案的提示性公告》,公司辅导机构为国信证券股份有限公司.
(七)自愿披露其他重要事项公司实际控制人、董事长、总经理柯细兴先生于2016年8月31日质押给共青城启运恒智投资管理合伙企业(有限合伙)的8,368,480股有限售条件股份已全部解除质押.
解除质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕,质押登记解除日为2020年7月8日.
第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数57,698,19776.
48%-3,174,82454,523,37372.
27%其中:控股股东、实际控制人4,163,8415.
52%04,163,8415.
52%董事、监事、高管5,914,1657.
84%-1,745,8244,168,3415.
53%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数17,742,50123.
52%3,174,82420,917,32527.
73%其中:控股股东、实际控制人12,491,52416.
56%012,491,52416.
56%董事、监事、高管17,742,50123.
52%-5,237,47712,505,02416.
58%核心员工00.
00%000.
00%总股本75,440,698-075,440,698-普通股股东人数850股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1柯细兴16,655,365016,655,36522.
0774%12,491,5244,163,8418,368,4802北京亿合技术开发中心(有限合伙)6,698,50206,698,5028.
8792%06,698,50203安小晶4,530,4061,428,0005,958,4067.
8981%5,958,406004共青城尚瑞投资管理合伙企业(有5,006,10705,006,1076.
6358%05,006,1070限合伙)5蔡亮华2,453,89502,453,8953.
2527%2,453,895006罗杭林2,402,26202,402,2623.
1843%02,402,26207北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)6,611,855-4,248,4002,363,4553.
1329%02,363,45508新余市晨御投资中心(有限合伙)2,234,00002,234,0002.
9613%02,234,00009宜旻投资管理(上海)有限公司01,520,4001,520,4002.
0154%01,520,400010北京易梵商贸有限公司01,300,0001,300,0001.
7232%01,300,0000合计46,592,392-46,592,39261.
7603%20,903,82525,688,5678,368,480普通股前十名股东间相互关系说明:自然人股东柯细兴担任北京清投、北京亿合的普通合伙人,通过北京清投、北京亿合间接控制公司1.
58%和8.
88%的股权.
柯细兴、安小晶、蔡亮华、罗杭林和科理资本于2019年12月11日签订了《一致行动协议》,承诺在协议签署后6年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至2020年6月30日,柯细兴先生直接持有公司22.
08%的股权,且分别作为北京清投、北京亿合的普通合伙人间接控制公司1.
58%和8.
88%的股权.
柯细兴、安小晶、蔡亮华、罗杭林和科理资本于2019年12月11日签订了《一致行动协议》,承诺在协议签署后6年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
据此,柯细兴实际控制了公司合计49.
99998%的股权,为本公司的控股股东、实际控制人.
柯细兴先生,出生于1971年8月,中国籍,无境外永久居留权,硕士学历,1993年7月毕业于上海交通大学并获得工程学士学位;1999年12月毕业于对外经贸大学中法国际管理学院并获得MBA学位;1993年7月至1995年9月就职于首钢集团公司动力设备设计研究院;1995年9月至1997年9月合伙承包经营清华大学华丰公司工业器材进口部;1999年7月至1999年12月在FIMATEX公司(兴业银行子公司)巴黎总部实习工作;2000年至2004年,就职于和讯信息科技有限公司(hexun.
com),历任网上交易部经理、移动互联网事业部经理、销售部经理、公司副总经理、公司常务副总经理;2006年至今,任北京亿玛在线科技股份有限公司董事长、总经理.
柯细兴先生在报告期内直接参与本公司的重大经营决策,履行本公司的实际经营管理权,是本公司实际控制人,其实际控制公司经营管理的状况近两年来未发生变更.
报告期内,本公司控股股东、实际控制人未发生变更.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12016年6月6日90,216,00090,216,000是根据公司的实际经营需要,为了公司业务的整体发展及募集资金的有效利用,公司将募集资金中的30,000,000元投资于环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司.
30,000,000已事后补充履行募集资金使用详细情况:公司挂牌以来共完成1次股票发行.
2016年3月24日,公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于的议案》.
根据该方案,本次发行数量3,600,000股,每股面值为人民币1元,发行的股票价格为25.
06元/股,募集资金总额90,216,000元.
本次募集资金主要用于补充公司流动资金.
2016年4月11日,公司2016年第二次临时股东大会审议通过了该发行方案.
2016年11月14日,公司召开第一届董事会九次会议及第一届监事会第四次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》.
公司拟自董事会决议通过之日起一年内累计同时使用不超过人民币8,700万元(含8,700万元)的暂时闲置募集资金择机购买安全性高、流动性好的短期保本型银行理财产品,上述资金额度在决议有效期内可滚动使用.
本事项尚无需股东大会审议批准.
2017年8月7日,公司召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第六次会议审议通过了《关于追认变更募集资金用途的议案》,根据公司的实际经营需要,为了公司业务的整体发展及募集资金的有效利用,公司将募集资金中的30,000,000元投资于环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司.
该议案于2017年8月22日召开的第三次临时股东大会审议通过.
截至2020年6月30日,募集资金专户和理财户的资金余额分别为人民币0.
00元和0.
00元.
公司募集资金共计90,216,000元,其中60,216,000元用于补充公司运营流动资金,30,000,000元用于投资环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司11.
11%的股权,募集资金已使用完毕.
2020年7月,公司已将交通银行股份有限公司三元支行募集资金存放专项账户注销.
四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期柯细兴董事长、总经理男1971年8月2018年10月31日2021年10月30日廖良汉独立董事男1963年8月2020年5月20日2021年10月30日赵怀亮独立董事男1964年6月2020年5月20日2021年10月30日万刚独立董事男1973年4月2020年5月20日2021年10月30日熊育竹董事男1977年2月2018年10月31日2021年10月30日罗洪滨董事、副总经理男1973年12月2018年10月31日2021年10月30日程雯董事、董事会秘书女1982年7月2018年10月31日2021年10月30日杨洋财务总监女1985年6月2018年10月31日2021年10月30日张赞监事会主席女1982年4月2018年10月31日2021年10月30日汤凯监事男1979年7月2018年10月31日2021年10月30日何明监事男1979年12月2018年10月31日2021年10月30日董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:柯细兴与股东安小晶、蔡亮华、罗杭林、科理资本于2019年12月11日签订了《一致行动协议》,承诺在协议签署后6年内在公司股东大会、董事会会议中行使提案权、提名权、表决权等事项时采取一致行动.
除上述关联关系外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量柯细兴董事长、总经理16,655,365016,655,36522.
0774%--程雯董事、董事会秘书17,000017,0000.
0225%--汤凯监事01,0001,0000.
0013%--合计-16,672,365-16,673,36522.
1012%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因安小晶副董事长、董事离任无个人原因以及完善公司治理体系蔡亮华董事离任无个人原因以及完善公司治理体系黄韬董事离任无个人原因以及完善公司治理体系廖良汉无新任独立董事个人原因以及完善公司治理体系赵怀亮无新任独立董事个人原因以及完善公司治理体系万刚无新任独立董事个人原因以及完善公司治理体系报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用廖良汉先生,出生于1963年8月,中国籍,中共党员,无境外永久居留权,本科学历,毕业于中南财经政法大学,注册会计师、高级会计师.
1985年8月至1988年10月,任中国财务会计咨询公司项目经理;1988年11月至1993年4月,任安永会计师事务所审计经理;1993年5月至1999年4月,任中华会计师事务所副总经理;1999年5月至2005年5月,任天健会计师事务所合伙人;2005年6月至2012年6月,任德勤华永会计师事务所合伙人;2012年7月至2013年9月,任北京天圆全会计师事务所副总经理;2013年10至今,任中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)管理合伙人、副总经理;2018年5月至今任启迪环境科技发展股份有限公司独立董事;2019年9月至今任大连天神娱乐股份有限公司独立董事;2020年2月至今任新经典文化股份有限公司独立董事;2020年4月至今任广联达科技股份有限公司监事;2020年5月至今任北京热景生物技术股份有限公司独立董事;2020年5月至今任北京亿玛在线科技股份有限公司独立董事.
廖良汉先生已经取得中国证监会认可的独立董事任职资格证书.
赵怀亮先生,出生于1964年7月,中国籍,无境外永久居留权,硕士学历,毕业于中国政法大学.
1992年8月至1999年9月,任职于京第四市政工程公司;1999年10月至2001年2月,任北京岳成律师事务所律师;2001年3月至2005年3月,任北京中银律师事务所律师、合伙人;2005年3月至2007年5月,任北京德恒律师事务所律师;2007年6月至2008年4月,任北京邦盛律师事务所律师;2008年5月至今,任北京德恒律师事务所律师、合伙人.
2016年9月至今任顾地科技股份有限公司独立董事;2017年6月至今任河南羚锐制药股份有限公司独立董事;2019年10月至今任万达信息股份有限公司独立董事;2020年5月至今任北京亿玛在线科技股份有限公司独立董事;2020年6月至今任山东领信信息科技股份有限公司独立董事.
赵怀亮先生已经取得中国证监会认可的独立董事任职资格证书.
万刚先生,出生于1973年4月,中国籍,中共党员,无境外永久居留权,硕士学历,毕业于西安交通大学,已取得中级经济师职称.
1997年7月至2007年8月,任中国建设银行青岛市分行营运管理部副总经理;2007年8月至2013年7月,任中信银行公告编号:2020-019青岛分行会计部兼营业部总经理;2013年7至2018年7月,任长安国际信托股份有限公司总裁助理;2018年7月至2020年1月,任中泰信托有限责任公司副总裁;2020年1月至今,任中财龙马学院执行院长.
2018年9月至今任东港股份有限公司独立董事;2020年5月至今任北京亿玛在线科技股份有限公司独立董事.
(四)股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员6107销售人员270230293技术人员840975财务人员191020行政人员202022员工总计399279417按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士710本科292315专科9685专科以下47员工总计399417(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金六、(一)220,977,370.
52143,371,277.
12结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、(二)253,440,477.
65408,650,719.
20应收款项融资预付款项六、(三)11,389,137.
127,858,559.
95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)37,716,077.
5860,616,154.
87其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(五)62,120,367.
1198,476,316.
11流动资产合计585,643,429.
98718,973,027.
25非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、(六)5,872,754.
946,243,830.
62其他权益工具投资六、(七)30,121,022.
4830,121,022.
48其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、(八)2,684,963.
652,376,538.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、(九)开发支出商誉长期待摊费用六、(十)152,028.
54134,475.
16递延所得税资产六、(十一)8,036,481.
158,205,734.
26其他非流动资产非流动资产合计46,867,250.
7647,081,600.
63资产总计632,510,680.
74766,054,627.
88流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、(十二)150,256,630.
98286,130,065.
79预收款项六、(十三)62,350,271.
42合同负债六、(十四)80,403,269.
54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、(十五)6,851,773.
257,983,248.
98应交税费六、(十六)25,461,897.
9924,469,960.
13其他应付款六、(十七)8,565,877.
9322,233,772.
44其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计271,539,449.
69403,167,318.
76非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、(十八)1,323,032.
581,082,491.
51递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,323,032.
581,082,491.
51负债合计272,862,482.
27404,249,810.
27所有者权益(或股东权益):股本六、(十九)75,440,698.
0075,440,698.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(二十)175,960,471.
06175,960,471.
06减:库存股其他综合收益六、(二十一)2,469,285.
062,043,071.
16专项储备盈余公积六、(二十二)2,024,724.
402,024,724.
40一般风险准备未分配利润六、(二十三)103,753,019.
95106,335,852.
99归属于母公司所有者权益合计359,648,198.
47361,804,817.
61少数股东权益所有者权益合计359,648,198.
47361,804,817.
61负债和所有者权益总计632,510,680.
74766,054,627.
88法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金6,879,288.
386,706,461.
04交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六、(一)1,142,606.
204,188,538.
89应收款项融资预付款项1,013,774.
69156,000.
47其他应收款十六、(二)151,217,791.
62188,293,962.
69其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,037,735.
821,530,188.
67流动资产合计162,291,196.
71200,875,151.
76非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六、(三)200,058,953.
7181,430,029.
38其他权益工具投资30,121,022.
4830,121,022.
48其他非流动金融资产投资性房地产固定资产903,295.
09978,454.
39在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用50,501.
3274,508.
88递延所得税资产37,139.
8137,978.
01其他非流动资产非流动资产合计231,170,912.
40212,641,993.
14资产总计393,462,109.
11413,517,144.
9流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款365,275.
16439,885.
70预收款项1,431,744.
01合同负债677,314.
02卖出回购金融资产款应付职工薪酬985,265.
851,370,634.
22应交税费4,262,507.
613,316,454.
29其他应付款98,373,828.
5397,694,274.
49其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计104,664,191.
17104,252,992.
71非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计104,664,191.
17104,252,992.
71所有者权益(或股东权益):股本75,440,698.
0075,440,698.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积216,364,592.
73216,364,592.
73减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,024,724.
402,024,724.
40一般风险准备未分配利润-5,032,097.
1915,434,137.
06所有者权益合计288,797,917.
94309,264,152.
19负债和所有者权益总计393,462,109.
11413,517,144.
90法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入1,011,960,733.
931,053,943,767.
18其中:营业收入六、(二十四)1,011,960,733.
931,053,943,767.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,002,829,235.
801,040,448,042.
35其中:营业成本六、(二十四)940,620,639.
92972,506,757.
65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十五)588,719.
35842,798.
51销售费用六、(二十六)23,695,586.
7630,141,463.
89管理费用六、(二十七)12,966,975.
1013,407,715.
04研发费用六、(二十八)24,842,889.
8723,246,793.
67财务费用六、(二十九)114,424.
80302,513.
59其中:利息费用利息收入523,079.
60加:其他收益六、(三十)2,453,699.
23833,074.
75投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十一)386,931.
49406,819.
31其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、(三十二)635,015.
55-545,622.
86资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)12,607,144.
4014,189,996.
03加:营业外收入六、(三十三)2,497,070.
31406,885.
70减:营业外支出六、(三十四)45.
729,343.
63四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)15,104,168.
9914,587,538.
10减:所得税费用六、(三十五)2,598,862.
43159,377.
15五、净利润(净亏损以"-"号填列)12,505,306.
5614,428,160.
95其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)12,505,306.
5614,428,160.
952.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润12,505,306.
5614,428,160.
95六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额12,505,306.
5614,428,160.
95(一)归属于母公司所有者的综合收益总额12,505,306.
5614,428,160.
95(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
170.
19(二)稀释每股收益(元/股)0.
170.
19法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十六、(四)9,588,646.
3234,123,105.
99减:营业成本十六、(四)4,546,614.
6813,493,990.
60税金及附加4,099.
5065,130.
79销售费用3,750,551.
735,402,423.
78管理费用2,820,765.
703,096,440.
78研发费用3,686,457.
074,084,605.
05财务费用-2,303.
10-160.
09其中:利息费用利息收入加:其他收益216,751.
1119,179.
27投资收益(损失以"-"号填列)十六、(五)-371,075.
68-263,196.
46其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)5,588.
01-74,400.
89资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,366,275.
827,662,257.
00加:营业外收入-10,980.
63125.
11减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,377,256.
457,662,382.
11减:所得税费用838.
20-11,160.
13四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,378,094.
657,673,542.
24(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,378,094.
657,673,542.
24(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-5,378,094.
657,673,542.
24七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,259,361,088.
551,100,258,442.
09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、(三十七)7,591,782.
1712,823,649.
79经营活动现金流入小计1,266,952,870.
721,113,082,091.
88购买商品、接受劳务支付的现金1,089,152,567.
13957,640,759.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金52,121,132.
4452,361,610.
95支付的各项税费4,387,399.
661,695,795.
16支付其他与经营活动有关的现金六、(三十八)30,250,666.
5222,994,161.
27经营活动现金流出小计1,175,911,765.
751,034,692,326.
90经营活动产生的现金流量净额91,041,104.
9778,389,764.
98二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金305,000,000.
00222,000,000.
00取得投资收益收到的现金758,007.
17672,567.
94处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计305,758,007.
17222,672,567.
94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金782,798.
1245,400.
00投资支付的现金305,000,000.
00297,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计305,782,798.
12297,045,400.
00投资活动产生的现金流量净额-24,790.
95-74,372,832.
06三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,088,139.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,088,139.
60筹资活动产生的现金流量净额-15,088,139.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响426,213.
9185,687.
25五、现金及现金等价物净增加额76,354,388.
324,202,620.
17加:期初现金及现金等价物余额143,371,277.
1245,594,645.
29六、期末现金及现金等价物余额219,725,665.
4449,797,265.
46法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,706,791.
6435,232,755.
30收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金42,123,860.
35251,700.
98经营活动现金流入小计50,830,651.
9935,484,456.
28购买商品、接受劳务支付的现金6,023,992.
6615,591,542.
72支付给职工以及为职工支付的现金8,402,972.
908,986,861.
56支付的各项税费6,156.
90217,375.
75支付其他与经营活动有关的现金2,295,059.
055,827,311.
53经营活动现金流出小计16,728,181.
5130,623,091.
56经营活动产生的现金流量净额34,102,470.
484,861,364.
72二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,503.
54投资支付的现金19,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计19,011,503.
54投资活动产生的现金流量净额-19,011,503.
54三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,088,139.
60支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,088,139.
60筹资活动产生的现金流量净额-15,088,139.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,827.
344,861,364.
72加:期初现金及现金等价物余额6,706,461.
043,752,129.
26六、期末现金及现金等价物余额6,709,288.
388,613,493.
98法定代表人:柯细兴主管会计工作负责人:杨洋会计机构负责人:杨洋三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否第七节、五2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况√是否第七节、六(二十三)9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释北京亿玛在线科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址北京亿玛在线科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为北京亿玛在线科技有限公司,系2006年2月8日经北京市工商行政管理局昌平分局核准,取得注册号为11011400930604的《企业法人营业执照》,注册资本为120.
00万元,上述出资业经北京嘉盛达会计师事务所有限公司出具的京嘉会验字(2006)第014号验资报告进行了审验,其中柯细兴出资637,500.
00元,安小晶335,000.
00元,姜军32,500.
00元,罗杭林97,500.
00元,麦瑞钿97,500.
00元.
2010年11月18日,依中国国家工商行政管理总局《工商行政管理注册号编制规则》的规定,公司工商注册号由1102212930604变更为110114009306041.
2014年5月16日,柯细兴与安小晶签订股权转让协议,安小晶同意将持有5.
15%股权转让给柯细兴,转让价格每股1元,上述股权转让后,出资情况为:柯细兴出资额为人民币699,072.
00元,占注册资本的58.
2560%;安小晶出资额为人民币273,428.
00元,占注册资本的22.
7857%;姜军出资额为人民币32,500.
00元,占注册资本的2.
7083%;罗杭林出资额为人民币97,500.
00元,占注册资本的8.
1250%;麦瑞钿出资额为人民币97,500.
00元,占注册资本的8.
1250%;2014年6月13日,北京亿玛在线就本次股权转让在北京市工商局昌平分局办理了相应的工商变更登记,并取得了变更后的《企业法人营业执照》.
2015年6月13日,经公司股东会决议,同意增加新股东北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)、北京清投管理咨询中心(有限合伙)、北京亿合技术开发中心(有限合伙),同意股东柯细兴将其持有公司3.
0728%的股权,对应实缴36,874.
00元的货币出资转让给新股东北京科理资本管理咨询中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东柯细兴将其持有公司2.
6261%的股权,对应实缴31,512.
00元的货币出资转让给新股东北京清投管理咨询中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东柯细兴将其持有公司15.
6094%的股权,对应实缴187,313.
00元的货币出资转让给新股东北京亿合技术开发中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东柯细兴将其持有公司0.
1468%的股权,对应实缴1,762.
00元的货币出资转让给股东姜军,每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东安小晶将其持有公司12.
7754%的股权,对应实缴153,305.
00元的货币出资转让给新股东北京科理资本管理咨询中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东麦瑞钿将其持有公司2.
703%的股权,对应实缴32,436.
00元的货币出资转让给新股东北京科理资本管理咨询中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;股东罗杭林将其持有公司2.
8171%的股权,对应实缴33,805.
00元的货币出资转让给新股东北京科理资本管理咨询中心(有限合伙),每1.
00元出资额转让价格为1.
00元;上述股权转让后,公司注册资本为人民币1,200,000.
00元,其中:柯细兴出资额为人民币441,611.
00元,占注册资本的36.
8009%;安小晶出资额为人民币120,123.
00元,占注册资本的10.
0103%;麦瑞钿出资额为人民币65,064.
00元,占注册资本的5.
4220%;罗杭林出资额为人民币63,695.
00元,占注册资本的5.
3079%;姜军出资额为人民币34,262.
00元,占注册资本的2.
8552%;北京亿合技术开发中心(有限合伙)出资额为人民币187,313.
00元,占注册资本的15.
6094%;北京清投管理咨询中心(有限合伙)出资额为人民币31,512.
00元,占注册资本的2.
6260%;北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)出资额为人民币256,420.
00元,占注册资本的21.
3683%.
2015年7月14日,北京亿玛在线就本次股权转让在北京市工商局昌平分局办理了相应的工商变更登记,并取得了变更后的《企业法人营业执照》.
2015年7月15日,经公司股东会决议,同意增加新股东"共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)、天津兰馨投资管理有限公司";同意新股东共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)投资39,289,389.
00元人民币(132,735.
00元计入公司的注册资本,39,156,654.
00元计入公司资本公积)认购公司的132,735.
00元人民币的增资款;同意新股东天津兰馨投资管理有限公司投资152,377,160.
00元人民币(514,789.
00元计入公司的注册资本,15,1862,371.
00元计入公司的资本公积)认购公司的514,789.
00元人民币的增资款.
上述股权变更后,公司注册资本为人民币1,847,524.
00元,其中:柯细兴出资额为人民币441,611.
00元,占注册资本的23.
9029%;安小晶出资额为人民币120,123.
00元,占注册资本的6.
5018%;姜军出资额为人民币34,262.
00元,占注册资本的1.
8545%;罗杭林出资额为人民币63,695.
00元,占注册资本的3.
4476%;麦瑞钿出资额为人民币65,064.
00元,占注册资本的3.
5217%;北京亿合技术开发中心(有限合伙)出资额为人民币187,313.
00元,占注册资本的10.
1386%;北京清投管理咨询中心(有限合伙)出资额为人民币31,512.
00元,占注册资本的1.
7056%;北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)出资额为人民币256,420.
00元,占注册资本的13.
8791%;天津兰馨投资管理有限公司出资额为人民币514,789.
00元,占注册资本的27.
8637%;共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)出资额为人民币132,735.
00元,占注册资本的7.
1845%.
2015年7月21日,公司就本次增资在北京市工商行政管理局昌平分局办理了相应的工商变更登记.
2015年10月14日,公司召开第一届第七次股东会会议并作出决议,决议以2015年7月31日为改制基准日,以经审计净资产为基础整体变更为股份有限公司,按原持股比例折合成股份有限公司股本,共计69,679,265股,每股面值1元,净资产大于股本部分计入公司资本公积;上述出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了京会兴验字第05010015号验资报告进行了审验.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了(2015)京会兴审字第05010116号审计报告,截至2015年7月31日,公司经审计净资产为120,354,569.
49元.
同时,北京国融兴华资产评估有限责任公司对公司出具了国融兴华评报字第010277号评估报告.
股改完成后公司各股东持股情况如下:序号发起人姓名或名称持股数量(股)持股比例(%)1柯细兴16,655,365.
0023.
90292安小晶4,530,406.
006.
50183麦瑞钿2,453,895.
003.
52174罗杭林2,402,262.
003.
44765姜军1,292,202.
001.
85456北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)9,670,855.
0013.
87917北京清投管理咨询中心(有限合伙)1,188,450.
001.
70568北京亿合技术开发中心(有限合伙)7,064,502.
0010.
13869共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)5,006,107.
007.
184510天津兰馨投资管理有限公司19,415,221.
0027.
8637合计69,679,265.
00100.
00经公司2015年12月20日召开的第一届董事会第三次会议决议和公司2016年第一次临时股东大会会议决议,本公司申请增加注册资本2,161,433.
00元,截至2016年01月04日止,变更后累计注册资本为人民币71,840,698.
00元,总股本为人民币71,840,698.
00元,上述出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了(2016)京会兴验字第05010001号验资报告进行了审验;公司变更后的股权结构如下:股东股份数量(股)出资比例(%)天津兰馨投资管理有限公司19,415,221.
0027.
0254柯细兴16,655,365.
0023.
1837股东股份数量(股)出资比例(%)北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)9,670,855.
0013.
4615北京亿合技术开发中心(有限合伙)7,064,502.
009.
8336共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)5,006,107.
006.
9683安小晶4,530,406.
006.
3062麦瑞钿2,453,895.
003.
4157罗杭林2,402,262.
003.
3439姜军1,292,202.
001.
7987北京清投管理咨询中心(有限合伙)1,188,450.
001.
6543元达信资本管理(北京)有限公司(代表"元达信资本-聚宝1号专项资产管理计划)558,000.
000.
7767董征348,500.
000.
4851张栋348,500.
000.
4851吴镝348,433.
000.
4850华夏资本管理有限公司(代表"华夏资本-新三板聚宝1号专项资产管理计划")279,000.
000.
3884华夏资本管理有限公司(代表"华夏资本-新三板聚宝2号专项资产管理计划")279,000.
000.
3884合计71,840,698.
00100.
002016年4月11日,公司召开2016年第二届临时股东大会会议并作出决议,同意发行普通股3,600,000股,每股面值1元,发行价格为每股25.
06元,融资额为90,216,000元,其中3,600,000.
00元计入公司注册资本,剩余86,616,000.
00元计入资本公积,公司注册资本增至人民币75,440,698.
00元;上述出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了(2016)京会兴验字第05010003号验资报告进行了审验,公司的股权结构如下:股东股份数量(股)出资比例(%)天津兰馨投资管理有限公司19,415,221.
0025.
7357柯细兴16,655,365.
0022.
0774北京科理资本管理咨询中心(有限合伙)9,670,855.
0012.
8191北京亿合技术开发中心(有限合伙)7,064,502.
009.
3643共青城尚瑞投资管理合伙企业(有限合伙)5,006,107.
006.
6358安小晶4,530,406.
006.
0053麦瑞钿2,453,895.
003.
2527罗杭林2,402,262.
003.
1843姜军1,292,202.
001.
7129北京清投管理咨询中心(有限合伙)1,188,450.
001.
5753股东股份数量(股)出资比例(%)元达信资本管理(北京)有限公司(代表"元达信资本-聚宝1号专项资产管理计划)558,000.
000.
7397董征348,500.
000.
4620张栋348,500.
000.
4620吴镝348,433.
000.
4619华夏资本管理有限公司(代表"华夏资本-新三板聚宝1号专项资产管理计划")279,000.
000.
3698华夏资本管理有限公司(代表"华夏资本-新三板聚宝2号专项资产管理计划")279,000.
000.
3698中信证券股份有限公司1,100,000.
001.
4581中泰证券股份有限公司1,000,000.
001.
3255太平洋证券股份有限公司100,000.
000.
1326东方证券股份有限公司1,000,000.
001.
3255申万宏源证券有限公司200,000.
000.
2651东北证券股份有限公司200,000.
000.
2651合计75,440,698.
00100.
00截止2019年12月31日,公司实收资本无变动.
公司住所:北京市昌平区中关村科技园区昌平园超前路5号4幢A座4层407室;公司法定代表人:柯细兴;公司组织形式:股份有限公司;统一社会信用代码:911101147855454052.
(二).
公司的业务性质和主要经营活动.
因特网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗、保健、药品、医疗器械以外的内容);技术推广服务;设计、制作、代理、发布广告.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)3.
母公司以及集团最终母公司的名称.
无.
4.
财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日.
财务报告的批准报出机构:公司董事会.
财务报告批准报出日:2020年8月28日本公司及全部子公司(以下简称"本集团")合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本集团的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
2020年1-6月纳入合并财务报表范围的主体共7家,具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
(三)记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
2.
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产的后续计量取决于其分类.
本集团对金融资产的分类,依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类.
(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.
与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
3.
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
本集团在初始确认时确定金融负债的分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
4.
金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5.
金融资产减值本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
(1)预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本集团对信用风险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险".
通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同).
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入.
第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产.
对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入.
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入.
(2)本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险.
6.
金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(十一)应收账款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计.
1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准一般以"期末余额前五名且金额100万元以上(含)的应收款项"等为标准.
期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、预付账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
本集团编制应收账款逾期天数与违约损失率对照表(如下表),以此为基础计算预期信用损失.
账龄违约损失率(%)未逾期(1个月内)0.
85逾期1-6个月(含6个月)1.
00逾期7个月-1年(含1年)5.
00逾期1-2年(含2年)10.
00逾期2-3年(含3年)20.
00逾期3年以上100.
00本集团对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整.
在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整.
3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有迹象表明收回可能性较低坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)其他应收款本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理.
(十三)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)电子设备及其他设备年限平均法55193.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产包括软件、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件3截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产.
3.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
3.
设定提存计划本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(十九)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十)收入1.
收入的确认本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
2.
本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义务"或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认.
(1)本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益.
②客户能够控制本集团履约过程中在建的资产.
③本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度.
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:①本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.
③本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.
⑤客户已接受该商品.
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
3.
收入的计量本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
在确定交易价格时,本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.
(1)可变对价本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重.
(2)重大融资成分合同中存在重大融资成分的,本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销.
(3)非现金对价客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格.
非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格.
(4)应付客户对价针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外.
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品.
企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格.
向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格.
(二十一)政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
5.
本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
6.
本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十三)租赁1.
经营租赁本集团为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本集团为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本集团为承租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本集团为出租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%教育费附加应缴流转税税额3%防洪费应缴流转税税额1%地方教育附加应缴流转税税额2%文化事业费计费销售额3%企业所得税应纳税所得额25%、16.
5%、15%纳税主体名称所得税税率北京亿玛在线科技股份有限公司15%北京亿玛创新网络科技有限公司25%北京亿玛在线传媒科技有限公司25%亿玛创新网络(天津)有限公司15%天津亿玛科技有限公司25%EMARONLINE(HK)LIMITED16.
5%天津亿玛特智能有限公司25%(二)重要税收优惠政策及其依据1.
北京亿玛在线科技股份有限公司根据2016年科技部、财政部、税务总局联合下发的《关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕32号)及配套文件《关于修订印发的通知》,北京市科学技术委员会,北京市财政局,国家税务总局北京市税务局于2018年11月30日对本公司高新技术企业资格进行了认定,并下发了GR201811006674号高新技术企业认定证书,有效期3年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》,本公司自2018年11月30日至2021年11月29日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策.
2.
亿玛创新网络(天津)有限公司本公司的子公司亿玛创新网络(天津)有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发《软件企业认定管理办法》的通知》(工信部联软〔2013〕64号)、《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发《集成电路设计企业认定管理办法》的通知》(工信部联电子〔2013〕487号)、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第19号)、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第43号)、《国家税务总局关于2014年度软件企业所得税优惠政策有关事项的通知》(工信部联软函[2015]273号),于2014年12月29日取得工业和信息化委员会颁发的软件企业认定证书,自2014年01月01日至2018年12月31日,享受2014年至2015年免征所得税,2016年至2018年减半征收企业所得税,两免三减半的税收优惠政策.
根据2016年科技部、财政部、税务总局联合下发的《关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕32号)及配套文件《关于修订印发的通知》,天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于2017年12月4日对子公司亿玛创新网络(天津)有限公司高新技术企业资格进行了认定,并下发了GR201712001203号高新技术企业认定证书,有效期3年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》,子公司亿玛创新网络(天津)有限公司自2017年12月4日至2020年12月3日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策.
3.
天津亿玛特智能科技有限公司根据《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,按照《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》(国发〔2015〕11号)和《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发〔2015〕27号)规定,集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业(以下统称软件、集成电路企业)的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消,享受财税〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业,每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定向税务机关备案,同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》(见)规定的备案资料.
本公司的子公司天津亿玛特智能科技有限公司系符合财税〔2012〕27号文件所称软件企业,自2019年1月1日起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策的变更经本公司董事会批准,自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额执行新收入准则,已收取客户对价而未交付商合并资产负债表增加合同负债列示金额80,403,269.
54元,减少预收账品,在合同负债中列式.
款列示金额80,403,269.
54元.
母公司资产负债表增加合同负债列示金额677,314.
02元,减少预收账款列示金额677,314.
02元.
(二)会计估计的变更本公司本报告期未发生会计估计变更.
(三)前期会计差错更正本公司本报告期未发生前期会计差错更正.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2019年12月31日,期末指2020年6月30日,上期指2019年1-6月,本期指2020年1-6月.
(一)货币资金1.
分类列示项目期末余额期初余额现金16,021.
719,388.
62银行存款219,709,643.
73142,197,746.
46其他货币资金1,251,705.
081,164,142.
04合计220,977,370.
52143,371,277.
122.
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1,251,705.
08元.
(二)应收账款1.
按账龄披露账龄期末余额1年以内(含1年)250,072,019.
56其中:0-6个月224,017,909.
117个月-1年26,054,110.
451年以内小计250,072,019.
561-2年(含2年)30,429,056.
162-3年(含3年)1,144,114.
133年以上4,033,282.
96合计285,678,472.
812.
按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备18,780,016.
676.
5718,780,016.
67100.
00按组合计提坏账准备266,898,456.
1493.
4313,457,978.
49253,440,477.
65其中:组合1207,032,180.
2272.
473,954,510.
581.
91203,077,669.
64组合259,866,275.
9220.
969,503,467.
9115.
8750,362,808.
01合计285,678,472.
8132,237,995.
16253,440,477.
65接上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备18,534,940.
544.
2018,534,940.
54100.
00按组合计提坏账准备422,794,689.
2495.
8014,143,970.
04408,650,719.
20其中:组合1385,688,650.
4087.
394,831,097.
661.
25380,857,552.
74组合237,106,038.
848.
419,312,872.
3825.
1027,793,166.
46合计441,329,629.
78100.
0032,678,910.
58408,650,719.
20按单项计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海欢兽实业有限公司12,470,395.
3812,470,395.
38100.
00预计无法收回北京百度网讯科技有限公司1,853,250.
741,853,250.
74100.
00预计无法收回湖南海若网络科技股份有限公司1,093,504.
041,093,504.
04100.
00预计无法收回其他3,362,866.
513,362,866.
51100.
00预计无法收回合计18,780,016.
6718,780,016.
67按组合计提坏账准备:组合计提项目:组合1名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)未逾期115,760,689.
71983,965.
860.
85已逾期:91,271,490.
512,970,544.
72名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)逾期1-6个月(含6个月)63,215,750.
01632,157.
481.
00逾期7个月-1年(含1年)12,781,375.
15639,068.
745.
00逾期1-2年(含2年)14,593,359.
221,459,335.
9210.
00逾期2-3年(含3年)551,279.
44110,255.
8920.
00逾期3年以上129,726.
69129,726.
69100.
00合计207,032,180.
223,954,510.
58组合计提项目:组合2名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)度小满科技(北京)有限公司59,866,275.
929,503,467.
9115.
87合计59,866,275.
929,503,467.
913.
坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提18,534,940.
54245,076.
1318,780,016.
67组合计提14,143,970.
0468,043.
20709,066.
8844,967.
8713,457,978.
49合计32,678,910.
58313,119.
33709,066.
8844,967.
8732,237,995.
16其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无.
4.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款44,967.
875.
按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额第一名业务款59,866,275.
920-6个月、1-2年20.
969,503,467.
91第二名业务款16,939,873.
080-6个月5.
93163,372.
71第三名业务款16,643,315.
860-6个月5.
83141,468.
18单位名称款项性质期末余额账龄占其应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额第四名业务款15,720,817.
370-6个月5.
50136,186.
79第五名业务款14,020,960.
730-6个月4.
91133,407.
10合计123,191,242.
9643.
1310,077,902.
696.
因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无.
7.
转移应收账款且继续涉入的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额余额比例(%)余额比例(%)1年以内(含1年)9,933,170.
0287.
217,176,021.
2891.
321-2年(含2年)1,443,647.
1012.
6820,479.
990.
262-3年(含3年)12,320.
000.
11662,058.
688.
42合计11,389,137.
12100.
007,858,559.
95100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无.
2.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其预付款项总额的比例(%)第一名业务款3,641,671.
741年以内31.
97第二名业务款1,698,113.
211年以内14.
91第三名业务款541,663.
391年以内4.
76第四名业务款463,119.
151年以内4.
07第五名业务款221,901.
801年以内1.
95合计6,566,469.
2957.
66(四)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额其他应收款37,716,077.
5860,616,154.
87合计37,716,077.
5860,616,154.
872.
应收利息无.
3.
应收股利无.
4.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额6个月以内(含6个月)33,237,987.
967个月-1年(含1年)914,531.
401年以内小计34,152,519.
361-2年(含2年)2-3年(含3年)452,480.
003年以上4,320,277.
13合计38,925,276.
49(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款及其他32,886,183.
1453,688,771.
15押金及保证金6,039,093.
358,069,463.
21备用金0.
00149,135.
50合计38,925,276.
4961,907,369.
86(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额1,291,214.
991,291,214.
992020年6月30日其他应收款账面余额在本期1,291,214.
991,291,214.
99——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提本期转回82,016.
0882,016.
08本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额1,209,198.
911,209,198.
91对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:无.
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:无.
(4)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项组合1,204,346.
451,204,346.
45预期信用风险组合86,868.
5482,016.
084,852.
46合计1,291,214.
9982,016.
081,209,198.
91其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无.
(5)本期实际核销的其他应收款情况无.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额第一名往来款及其他31,853,967.
540-6个月81.
83第二名押金及保证金1,500,000.
003年以上3.
85第三名押金及保证金1,204,346.
453年以上3.
091,204,346.
45第四名押金及保证金1,000,000.
000-6个月2.
57第五名往来款及其他739,622.
641年以内,3年以上1.
90合计36,158,313.
9993.
241,204,346.
45(7)涉及政府补助的应收款项无.
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(五)其他流动资产项目期末余额期初余额供应商返点积分60,082,631.
2996,946,127.
44中介机构费2,037,735.
821,530,188.
67合计62,120,367.
1198,476,316.
11(六)长期股权投资被投资单位名称期初余额本期增减变动权益法下确认的投资损益本期增减变动追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业上海子丑六合网络科技有限公司6,243,830.
62-371,075.
68小计6,243,830.
62-371,075.
68合计6,243,830.
62-371,075.
68接上表:被投资单位名称本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金红利或利润本期计提减值准备其他一、联营企业上海子丑六合网络科技有限公司5,872,754.
94小计5,872,754.
94合计5,872,754.
94(七)其他权益工具投资项目期末余额期初余额环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司30,121,022.
4830,121,022.
48合计30,121,022.
4830,121,022.
48(八)固定资产1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产2,684,963.
652,376,538.
11固定资产清理合计2,684,963.
652,376,538.
112.
固定资产(1)固定资产情况项目电子设备及其他合计一、账面原值1.
期初余额18,979,102.
0218,979,102.
022.
本期增加金额637,991.
88637,991.
88(1)购置637,991.
88637,991.
883.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额19,617,093.
9019,617,093.
90二、累计折旧1.
期初余额16,602,563.
9116,602,563.
912.
本期增加金额329,566.
34329,566.
34(1)计提329,566.
34329,566.
343.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额16,932,130.
2516,932,130.
25三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值2,684,963.
652,684,963.
652.
期初账面价值2,376,538.
112,376,538.
11(2)暂时闲置固定资产情况无.
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无.
(4)通过经营租赁租出的固定资产情况无.
(5)未办妥产权证书的固定资产情况无.
3.
固定资产清理无.
(九)无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额462,435.
89462,435.
892.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额462,435.
89462,435.
89二、累计摊销1.
期初余额462,435.
89462,435.
892.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额4.
期末余额462,435.
89462,435.
89三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值0.
000.
002.
期初账面价值0.
000.
002.
未办妥产权证书的土地使用权情况无.
(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额装修及修缮工程134,475.
1663,714.
4246,161.
04152,028.
54合计134,475.
1663,714.
4246,161.
04152,028.
54(十一)递延所得税资产及递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备33,441,957.
228,036,481.
1534,114,146.
698,205,734.
26合计33,441,957.
228,036,481.
1534,114,146.
698,205,734.
262.
未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异544,044.
80可抵扣亏损52,863,252.
3822,039,904.
58合计52,863,252.
3822,583,949.
383.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注20202,905,886.
893,249,344.
1220212022500,269.
09500,269.
0920233,054,891.
234,689,611.
82202414,277,351.
3513,600,679.
55合计20,738,398.
5622,039,904.
58(十二)应付账款1.
应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)146,885,343.
01283,776,187.
531-2年(含2年)1,172,586.
132,338,888.
462-3年(含3年)2,198,701.
842,963.
76项目期末余额期初余额3年以上12,026.
04合计150,256,630.
98286,130,065.
792.
账龄超过1年的重要应付账款:无.
(十三)预收款项1.
预收款项列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)62,350,271.
42合计62,350,271.
422.
期末账龄超过1年的重要预收账款无.
(十四)合同负债项目期末余额期初余额1年以内(含1年)79,352,562.
261-2年(含2年)1,050,707.
28合计80,403,269.
54(十五)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬7,127,053.
9549,848,726.
6150,124,007.
316,851,773.
25二、离职后福利中-设定提存计划负债856,195.
03900,152.
191,756,347.
22三、辞退福利452,736.
50452,736.
50合计7,983,248.
9851,201,615.
3052,333,091.
036,851,773.
252.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴6,483,645.
9745,815,884.
5345,845,041.
826,454,488.
68二、职工福利费690.
00690.
00三、社会保险费580,643.
362,257,031.
642,556,791.
64280,883.
36其中:医疗保险费527,222.
702,238,180.
212,484,519.
55280,883.
36工伤保险费11,242.
6811,933.
8823,176.
56项目期初余额本期增加本期减少期末余额生育保险费42,177.
986,917.
5549,095.
53四、住房公积金1,648,824.
001,648,824.
00五、工会经费和职工教育经费62,764.
62126,296.
4472,659.
85116,401.
21六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计7,127,053.
9549,848,726.
6150,124,007.
316,851,773.
253.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险815,423.
84857,999.
821,673,423.
662.
失业保险费40,771.
1942,152.
3782,923.
56合计856,195.
03900,152.
191,756,347.
224.
辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿452,736.
50合计452,736.
50(十六)应交税费税费项目期末余额期初余额1.
企业所得税5,479,653.
104,534,997.
292.
增值税14,535,166.
7214,599,133.
513.
城市维护建设税1,192,157.
791,244,997.
494.
教育费附加908,480.
30944,997.
555.
代扣代缴个人所得税3,111,017.
692,899,059.
106.
印花税110,623.
10119,532.
207.
防洪费124,799.
29127,242.
99合计25,461,897.
9924,469,960.
13(十七)其他应付款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额其他应付款8,565,877.
9322,233,772.
44合计8,565,877.
9322,233,772.
442.
应付利息无.
3.
应付股利无.
4.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额往来款2,603,202.
5813,447,999.
80业务押金5,269,281.
466,852,329.
62社会保险531,755.
69755,743.
49工会经费552,711.
20其他161,638.
20624,988.
33合计8,565,877.
9322,233,772.
44(十八)递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因给客户返点1,082,491.
511,323,032.
581,082,491.
511,323,032.
58合同约定积分合计1,082,491.
511,323,032.
581,082,491.
511,323,032.
58(十九)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份17,742,501.
003,174,824.
003,174,824.
0020,917,325.
001.
其他内资持股17,742,501.
003,174,824.
003,174,824.
0020,917,325.
00其中:境内法人持股境内自然人持股17,742,501.
003,174,824.
003,174,824.
0020,917,325.
00二、无限售条件流通股份57,698,197.
00-3,174,824.
00-3,174,824.
0054,523,373.
001.
人民币普通股57,698,197.
00-3,174,824.
00-3,174,824.
0054,523,373.
00项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计股份合计75,440,698.
0075,440,698.
00(二十)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价175,552,871.
42175,552,871.
42其他资本公积407,599.
64407,599.
64合计175,960,471.
06175,960,471.
06(二十一)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、将重分类进损益的其他综合收益1.
外币财务报表折算差额2,043,071.
16426,213.
90426,213.
902,469,285.
06合计2,043,071.
16426,213.
90426,213.
902,469,285.
06(二十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,024,724.
402,024,724.
40合计2,024,724.
402,024,724.
40(二十三)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期期末未分配利润106,335,852.
9976,206,685.
32调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)-5,103,209.
94调整后期初未分配利润106,335,852.
9971,103,475.
38加:本期归属于母公司所有者的净利润12,505,306.
5636,608,257.
83减:提取法定盈余公积1,375,880.
22提取任意盈余公积项目本期金额上期金额提取一般风险准备应付普通股股利15,088,139.
60转作股本的普通股股利期末未分配利润103,753,019.
95106,335,852.
99调整期初未分配利润明细:(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元.
(2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元.
(3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元.
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元.
(5)其他调整合计影响期初未分配利润0元.
(二十四)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,011,782,627.
89940,514,740.
671,053,089,219.
00971,915,997.
68其他业务178,106.
04105,899.
25854,548.
18590,759.
97合计1,011,960,733.
93940,620,639.
921,053,943,767.
18972,506,757.
65(二十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准印花税418,655.
30233,089.
04城市维护建设税95,927.
84105,781.
40流转税的5%或7%教育费附加44,481.
73411,738.
30流转税的3%地方教育附加29,654.
4821,668.
82流转税的2%文化事业费70,520.
95计费销售额的3%合计588,719.
35842,798.
51(二十六)销售费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬21,846,358.
6926,342,682.
00差旅费785,020.
02750,660.
44招待费560,393.
80891,134.
92市场费用180,843.
631,995,024.
36租赁费155,942.
44费用性质本期发生额上期发生额办公费97,579.
9949,334.
61折旧及摊销费69,448.
19112,627.
56合计23,695,586.
7630,141,463.
89(二十七)管理费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬5,660,663.
685,345,707.
41租赁费3,835,509.
923,184,876.
60中介机构费1,553,876.
722,803,088.
29办公费1,283,792.
63339,582.
11差旅费282,705.
81487,144.
60业务费257,517.
75321,772.
43其他57,182.
86821,636.
35折旧与摊销35,725.
73103,907.
25合计12,966,975.
1013,407,715.
04(二十八)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬23,694,592.
9321,718,698.
08服务器托管费482,092.
46600,780.
48测试费及系统服务费224,544.
38216,073.
14摊销和折旧224,392.
42577,373.
03招待费137,182.
50办公费80,085.
18133,868.
94合计24,842,889.
8723,246,793.
67(二十九)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息收入-72,454.
27-523,079.
60手续费49,972.
90185,363.
64汇兑损益136,906.
17640,229.
55合计114,424.
80302,513.
59(三十)其他收益项目本期发生额上期发生额实际抵扣加计抵减增值税1,848,691.
3927,094.
75天津高新区财务管理中心-经济发展局-防疫补贴300,000.
00北京市朝阳区社会保险基金管理中心-稳岗补贴144,366.
29余江县数字创意产业园有限公司-扶持企业发展奖励基金113,700.
00个税返还35,038.
94天津市武清区高村镇财政局-税收返还11,902.
61天津滨海高新技术产业开发区财政局产业与创新政策专户政府补助800,000.
00余江县数字创意产业园有限公司-产业发展引导基金5,980.
00合计2,453,699.
23833,074.
75(三十一)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-371,075.
68-205,488.
56理财产品投资收益758,007.
17612,307.
87合计386,931.
49406,819.
31(三十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-396,199.
47728,822.
23其他应收款坏账损失-82,016.
08-183,199.
37预付款项减值损失-156,800.
00合计-635,015.
55545,622.
86(三十三)营业外收入1.
分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他2,497,070.
31406,885.
702,497,070.
31合计2,497,070.
31406,885.
702,497,070.
312.
计入当期损益的政府补助无.
(三十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他45.
729,343.
6345.
72项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额合计45.
729,343.
6345.
72(三十五)所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用2,429,609.
3288,362.
67递延所得税费用169,253.
1171,014.
48合计2,598,862.
43159,377.
152.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额15,104,168.
9914,587,538.
10按适用税率计算的所得税费用2,265,625.
352,188,130.
72子公司适用不同税率的影响114,129.
04575,917.
46调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-483,860.
4637,500.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响69,454.
15186,469.
28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除的影响-2,736,921.
34-5,655,345.
75未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损3,456,010.
69-692,039.
83利用以前年度可抵扣亏损-137,299.
244,312,749.
92其他调整影响51,724.
24-794,004.
65税率变动对期初递延所得税余额的影响所得税费用合计2,598,862.
43159,377.
15(三十六)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况详见"六、合并财务报表主要项目注释(二十一)其他综合收益".
(三十七)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助605,007.
84805,980.
00利息收入72,454.
27523,079.
60项目本期发生额上期发生额往来款及其他6,914,320.
0611,494,590.
19合计7,591,782.
1712,823,649.
79收到其他与经营活动有关的现金的说明:无.
2.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出10,424,556.
2013,491,402.
19手续费49,972.
90185,363.
64往来款及其他19,776,137.
429,317,395.
44合计30,250,666.
5222,994,161.
27支付的其他与经营活动有关的现金的说明:无.
(三十八)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润12,505,306.
5614,428,160.
95加:资产减值准备-635,015.
55545,622.
86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧329,566.
34686,739.
01使用权资产折旧无形资产摊销66,980.
05长期待摊费用摊销46,161.
0440,188.
78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-386,931.
49-406,819.
31递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)169,253.
1171,014.
48递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)210,319,001.
14-46,132,587.
31经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-131,306,236.
18109,090,465.
47其他补充资料本期发生额上期发生额经营活动产生的现金流量净额91,041,104.
9778,389,764.
98二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额220,977,370.
5251,145,870.
49减:现金的期初余额143,371,277.
1245,594,645.
29加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额77,606,093.
405,551,225.
202.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金219,725,665.
44142,207,135.
08其中:库存现金16,021.
719,388.
62可随时用于支付的银行存款219,709,643.
73142,197,746.
46可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额219,725,665.
44142,207,135.
08其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金1,251,705.
08外汇管制/公安机关冻结合计1,251,705.
08(四十)外币货币性项目1.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元1,732,473.
427.
079512,265,045.
58欧元261,979.
707.
96102,085,620.
39港币8,894,060.
590.
913448,124,190.
71应收账款其中:美元173,387.
287.
07951,227,495.
25应付账款其中:美元41,522.
387.
0795293,957.
69(四十一)政府补助1.
政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额与收益相关的政府补助2,453,699.
23其他收益2,453,699.
23合计2,453,699.
232,453,699.
232.
政府补助退回情况无.
七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并公司报告期未发生非同一控制下企业合并.
(二)同一控制下企业合并公司报告期未发生同一控制下企业合并.
(三)反向购买公司报告期未发生反向购买.
(四)处置子公司公司报告期未处置子公司.
(五)其他原因的合并范围变动公司报告期未发生其他原因的合并范围变动.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
本集团的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接北京亿玛在线传媒科技有限公司北京市北京市朝阳区三间房乡东柳巷甲一号院意菲克大厦A座302号因特网信息服务业务100.
00100.
00设立北京亿玛创新网络科技有限公司北京市北京市海淀区知春路51号5层5025室研究、开发计算机及网络软件;开发电子商务信息技术100.
00100.
00同一控制合并天津亿玛科技有限公司天津市天津新技术产业园区华苑产业区兰苑路五号A座-801电子信息技术开发、咨询、服务、转让;广告100.
00100.
00设立亿玛创新网络(天津)有限公司天津市天津新技术产业园区华苑产业区兰苑路五号A座802电子与信息技术开发、咨询、服务、转让100.
00100.
00同一控制合并亿玛在线(香港)有限公司中国香港Suite1203,12/FRuttonjeeHSE,11DuddellSt,Central,HongKong因特网信息服务业务100.
00100.
00设立余江县易发信息科技有限公司江西省江西省鹰潭市余江县创意产业园三楼324室云计算服务、软件开发、技术服务、数据分析、技术开发、技术转让、技术咨询;网上贸易代理;贸易咨询服务;信息技术咨询服务;电子商务、互联网信息服务;广播影视制作、发行、交易、播映、出版;设计、制作、代理、发布广告100.
00100.
00设立天津亿玛特智能科技有限公司天津市天津市武清区高村镇高王路西侧1号304室-31(集中办公区)技术推广服务,设计、制作、代理、发布广告.
100.
00100.
00设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无.
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无.
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无.
确定公司是代理人还是委托人的依据:无.
其他说明:无.
(二)在合营企业或联营企业中的权益1.
重要合营企业或联营企业被投资单位名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)本公司在被投资单位表决权比例(%)对集团活动是否具有战略性直接间接一、联营企业1.
上海子丑六合网络科技有限公司上海市上海市软件和信息技术服务业1212是2.
重要合营企业的主要财务信息无.
3.
重要联营企业的主要财务信息项目期末余额或本期发生额上海子丑六合网络科技有限公司流动资产11,870,594.
74非流动资产65,979.
76资产合计11,936,574.
50流动负债1,191,443.
06非流动负债负债合计1,191,443.
06净资产10,745,131.
44按持股比例计算的净资产份额1,289,415.
77对联营企业权益投资的账面价值5,872,754.
94营业收入1,554,028.
19净利润-3,092,297.
34其他综合收益综合收益总额-3,092,297.
34收到的来自联营企业的股利接上表:项目期初余额或上期发生额上海子丑六合网络科技有限公司流动资产20,688,075.
96非流动资产116,727.
69资产合计20,804,803.
65流动负债6,978,966.
67项目期初余额或上期发生额上海子丑六合网络科技有限公司非流动负债负债合计6,978,966.
67净资产13,825,836.
98按持股比例计算的净资产份额1,659,100.
44对联营企业权益投资的账面价值6,243,830.
62营业收入6,441,390.
73净利润-4,204,663.
12其他综合收益综合收益总额-4,204,663.
12收到的来自联营企业的股利(3)不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息无.
九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等.
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资.
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等.
本集团亦开展衍生交易,主要包括利率互换和远期外汇合同,目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险.
于整个年度内,本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策.
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险.
(一)金融工具分类1.
资产负债表日的各类金融资产的账面价值(1)2020年6月30日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金220,977,370.
52220,977,370.
52应收账款253,440,477.
65253,440,477.
65其他应收款36,976,454.
9436,976,454.
94其他权益工具投资30,121,022.
4830,121,022.
48(2)2019年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金143,371,277.
12143,371,277.
12应收账款408,650,719.
20408,650,719.
20其他应收款60,616,154.
8760,616,154.
87其他权益工具投资30,121,022.
4830,121,022.
482.
资产负债表日的各类金融负债的账面价值(1)2020年6月30日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款150,256,630.
98150,256,630.
98其他应付款8,565,877.
938,565,877.
93(2)2019年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款286,130,065.
79286,130,065.
79其他应付款22,233,772.
4422,233,772.
44(二)信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件.
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
本公司无因提供财务担保而面临信用风险.
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
由于本公司的应收账款客户群较为广泛,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中.
(三)流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
为控制该项风险,本公司通过运用票据结算等融资手段,保持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险.
(四)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险、外汇风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司无利率变动风险.
(2)汇率风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的.
本公司无市场汇率变动的风险.
十、公允价值的披露本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等.
公司本期无公允价值计量的资产和负债.
十一、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)本集团的母公司有关信息无.
(三)本集团的子公司情况本集团子公司的情况详见附注八、(一)在子公司中的权益.
(四)本集团的合营和联营企业情况本集团重要的合营或联营企业详见附注八、(二)在合营企业或联营企业中的权益.
本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系上海子丑六合网络科技有限公司长期股权投资(五)本集团的其他关联方情况合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司其他权益工具投资(六)关联方交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海子丑六合网络科技有限公司接受劳务96,846.
361,710,320.
32(2)出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海子丑六合网络科技有限公司提供劳务4,533.
006,490.
012.
其他关联交易无.
(七)关联方应收应付款项应付项目项目名称关联方期末金额期初金额应付账款上海子丑六合网络科技有限公司20,100.
7785,998.
68(八)关联方承诺事项无.
(九)其他无.
十二、股份支付本公司2020年1-6月未发生股份支付的相关事项.
十三、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露而未予披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十四、资产负债表日后事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十五、其他重要事项(一)债务重组无.
(二)资产置换无.
(三)年金计划无.
(四)终止经营无.
(五)分部信息无.
(六)借款费用无.
(七)外币折算1.
计入当期损益的汇兑差额.
计入当期汇兑损益的差额为136,906.
17元.
2.
处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响.
无.
十六、母公司财务报表项目注释(一)应收账款1.
按账龄披露账龄期末余额1年以内(含1年)672,761.
35其中:0-6个月7个月-1年672,761.
351年以内小计672,761.
351-2年(含2年)475,208.
802-3年(含3年)241,180.
38账龄期末余额3年以上1,054.
42合计1,390,204.
952.
按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备205,379.
6414.
77205,379.
64100.
00按组合计提坏账准备1,184,825.
3185.
2342,219.
111,142,606.
20其中:账龄组合1,184,825.
3185.
2342,219.
113.
561,142,606.
20合计1,390,204.
95247,598.
751,142,606.
20接上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备205,379.
644.
62205,379.
64100.
00按组合计提坏账准备4,236,346.
0195.
3847,807.
124,188,538.
89其中:账龄组合4,236,346.
0195.
3847,807.
121.
134,188,538.
89合计4,441,725.
65100.
00253,186.
764,188,538.
89按单项计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京酒仙电子商务有限公司51,842.
5351,842.
53100.
00预计无法收回佛山市阿科登网络科技有限公司49,639.
7849,639.
78100.
00预计无法收回上海衡易广告有限公司20,003.
4220,003.
42100.
00预计无法收回广东苹果实业有限公司19,961.
7419,961.
74100.
00预计无法收回成都卡美多鞋业投资有限公司19,438.
0119,438.
01100.
00预计无法收回长沙乐茂网络科技有限公司12,072.
3312,072.
33100.
00预计无法收回厦门安踏电子商务有限公司9,433.
959,433.
95100.
00预计无法收回优淘网络科技有限公司9,054.
229,054.
22100.
00预计无法收回上海云克网络科技有限公司6,797.
926,797.
92100.
00预计无法收回北京古今融通商贸有限公司2,507.
772,507.
77100.
00预计无法收回北京财智宏道科技有限公司1,854.
861,854.
86100.
00预计无法收回名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由南通微纺电子商务有限公司1,474.
491,474.
49100.
00预计无法收回上海德彩誉富网络科技有限公司529.
29529.
29100.
00预计无法收回也买(上海)商贸有限公司525.
13525.
13100.
00预计无法收回北京贡天下网络科技有限公司244.
20244.
20100.
00预计无法收回合计205,379.
64205,379.
64按组合计提坏账准备:组合计提项目:账龄组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)未逾期已逾期:逾期1-6个月(含6个月)649,629.
276,496.
291.
00逾期7个月-1年(含1年)429,617.
6221,480.
885.
00逾期1-2年(含2年)68,737.
416,873.
7410.
00逾期2-3年(含3年)36,841.
017,368.
2020.
00合计1,184,825.
3142,219.
113.
坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提205,379.
64205,379.
64组合计提47,807.
125,588.
0142,219.
11合计253,186.
765,588.
01247,598.
75其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无.
4.
本期实际核销的应收账款情况无.
5.
按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额第一名业务款51,842.
532-3年3.
7351,842.
53单位名称款项性质期末余额账龄占其应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额第二名业务款49,639.
782-3年3.
5749,639.
78第三名业务款24,580.
191-2年1.
772,458.
02第四名业务款24,214.
151-2年1.
742,421.
42第五名业务款23,633.
472-3年1.
704,726.
69合计173,910.
12111,088.
446.
因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无.
7.
转移应收账款且继续涉入的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(二)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收股利16,000,000.
00其他应收款151,217,791.
62172,293,962.
69合计151,217,791.
62188,293,962.
692.
应收利息无.
3.
应收股利(1)应收股利被投资单位期末余额期初余额亿玛创新网络(天津)有限公司16,000,000.
00合计16,000,000.
00(2)重要的账龄超过1年的应收股利无.
(3)坏账准备计提情况无.
4.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额6个月以内(含6月)9,585,541.
327个月-1年(含1年)52,983,506.
491年以内小计62,569,047.
811-2年(含2年)2-3年(含3年)87,145,743.
813年以上1,503,000.
00合计151,217,791.
62(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金1,514,015.
001,509,015.
00备用金50,000.
00关联方往来款149,703,726.
62170,734,947.
69五险一金50.
00合计151,217,791.
62172,293,962.
69(3)坏账准备计提情况无.
(4)坏账准备的情况无.
(5)本期实际核销的其他应收款情况无.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京亿玛在线传媒科技有限公司关联方往来款77,209,029.
352-3年51.
06亿玛创新网络(天津)有限公司关联方往来款44,547,534.
801年以内29.
46天津亿玛科技有限公司关联方往来款26,727,166.
152-3年17.
67北京意菲克科技有限公司押金及保证金1,500,000.
003年以上0.
99EMARONLINE(HK)LIMITED关联方往来款1,071,739.
162-3年0.
71合计151,055,469.
4699.
89(7)涉及政府补助的应收款项无.
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资194,186,198.
76194,186,198.
76175,186,198.
76175,186,198.
76对联营、合营企业投资5,872,754.
945,872,754.
946,243,830.
626,243,830.
62合计200,058,953.
70200,058,953.
70181,430,029.
38181,430,029.
381.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京亿玛创新网络科技有限公司94,195,548.
0594,195,548.
05北京亿玛在线传媒科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00亿玛创新网络(天津)有限公司70,990,650.
7170,990,650.
71天津亿玛科技有限公司9,000,000.
009,000,000.
00天津亿玛特智能科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00合计175,186,198.
7619,000,000.
00194,186,198.
762.
对联营企业投资被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资一、联营企业上海子丑六合网络科技有限公司6,243,830.
62合计6,243,830.
62接上表:被投资单位名称本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润一、联营企业上海子丑六合网络科技有限公司-371,075.
68被投资单位名称本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润合计-371,075.
68接上表:被投资单位名称本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他一、联营企业上海子丑六合网络科技有限公司5,872,754.
94合计5,872,754.
94(四)营业收入、营业成本营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,410,540.
284,520,139.
8733,721,388.
0013,342,513.
68其他业务178,106.
0426,474.
81401,717.
99151,476.
92合计9,588,646.
324,678,988.
7534,123,105.
9913,493,990.
60(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-371,075.
68-263,196.
46合计-371,075.
68-263,196.
46十七、补充资料(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况1.
报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益(2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)605,007.
84(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费非经常性损益明细金额说明(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益758,007.
17(15)单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,497,024.
59(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计3,860,039.
60减:所得税影响金额913,641.
93扣除所得税影响后的非经常性损益2,946,397.
67其中:归属于母公司所有者的非经常性损益2,946,397.
67归属于少数股东的非经常性损益(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
420.
170.
17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.
610.
130.
13北京亿玛在线科技股份有限公司二二年八月二十八日第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市朝阳区三间房东柳巷甲一号院意菲克大厦A座三层