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北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0161证券代码:872319证券简称:希肯文化主办券商:中泰证券2019年度报告希肯文化NEEQ:872319北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告公司年度大事记北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司在由北京市经济和信息化局、首都精神文明建设委员会办公室、北京市市场监督管理局举办的诚信企业创建活动中获得2019年北京市诚信创建企业荣誉.
公司董事长安庭先生荣获中国经济发展高峰论坛组委会举办的2019中国经济发展高峰论坛暨中国经济影响力人物年会中获得2019中国经济十大影响力人物荣誉.
2019年全国两会期间,全国政协委员、公司董事长安庭提交了《关于建立新三板挂牌公司直接转板上市制度的建议》和《儿童食品包装上应标注糖份含量的建议》等提案,为促进新三板健康有序发展,为倡导儿童食品的安全规范建言献策,受到社会广泛关注.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告3公司控股子公司仙童国际戏剧文化(北京)有限公司在报告期内购置多部版权,创立"仙童戏剧致敬华语经典"品牌,完成过士行编剧导演话剧《鸟人》创制并公演23场,完成李国修编导喜剧《三人行不行》创制并公演29场,完成何冀平编剧、司徒慧焯导演话剧《德玲与慈禧》创制并公演14场.
话剧《鸟人》获得2019东城文化创意大赛二等奖;话剧《德龄与慈禧》京沪首轮演出开票均实现秒罄,创造年度戏剧秒罄记录,荣获年度话剧最佳戏剧.
公司控股子公司北京售放传媒广告有限公司与柒一拾壹(北京)有限公司签订合作协议,全面开展7-Eleven便利店数字广告媒体业务.
2019年9月售放传媒完成北京260家7-Eleven便利店新型数字媒体屏的安装,为各大品牌客户提供了新的推广平台,实现了广告媒体场景化,成为最贴近消费者的媒体宣传渠道之一.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告4目录第一节声明与提示.
6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况33第九节行业信息37第十节公司治理及内部控制38第十一节财务报告42北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告5释义释义项目释义希肯文化、本公司、公司指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司希肯有限、有限公司指北京希肯琵雅国际文化发展有限公司,系北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司前身希肯艺术指北京希肯国际文化艺术有限公司,公司控股股东衡安投资指北京衡安国际投资管理有限公司,公司的股东之一赢安合伙指北京赢安国际投资管理合伙企业(有限合伙),公司的股东之一仙童国际指仙童国际戏剧文化(北京)有限公司,公司的控股子公司售放传媒指北京售放传媒广告有限公司,公司的控股子公司保利剧院指北京保利剧院管理有限公司及其下属子公司股东大会指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司股东大会董事会指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司董事会监事会指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司监事会高级管理人员指本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书公司章程指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司公司章程公司章程指北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司公司章程"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》主办券商、中泰证券指中泰证券股份有限公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2019年1-12月演出经纪指取得演出内容方的授权,通过自行承办演出获取收入或转由他人承办演出获取收入的演出中间环节营业性演出指营业性演出是指以营利为目的演出票房指电影或戏剧的商业销售情况北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告6第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人安庭、主管会计工作负责人李丹及会计机构负责人(会计主管人员)曹彩霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、优秀演出资源稀缺的风险公司的主营业务为围绕话剧、音乐剧、舞蹈、音乐会、演唱会、儿童剧以及马戏等文化演出的创作及演出经纪活动,报告期内,公司积极利用自身专业化优势和丰富的行业资源承接、举办、执行优质的演出剧目,为文化产品消费者提供出丰富多彩的演出剧目,赚取票务收入、巡演收入等.
随着经济水平的发展及收入水平的提高,消费者对演出剧目的需求已不再局限于流行、新颖、幽默等特征,具有市场影响力和号召力的演出剧目逐渐受到消费者的青睐和喜爱.
目前,国内演出市场上,上述演出资源较为稀缺,公司亦需要进一步拓展拥有上述资源的供应商,以减小经营风险.
2、对重要客户依赖的风险公司2019年度实现的主营业务收入大部分来自北京保利剧院管理有限公司及其下属子公司(全国各地剧院)的销售收入,依托公司强大的舞台产品运营管理能力,公司与北京保利剧院管北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告7理有限公司及其下属子公司(全国各地剧场)拥有着广泛、可靠、长期的战略合作关系,但若未来公司对上述客户的销售收入出现大幅下滑,公司的经营业绩将面临下降的风险.
3、人才储备不足风险虽然公司在管理及剧目运营等方面拥有出色的管理和技术人才,但公司近几年业务规模不断扩大,对各领域优秀人才的需求也越来越大,公司目前存在优秀人才的引进与培养跟不上公司发展速度的问题.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司英文名称及缩写BeijingChic-PIAInternationalCultureDevelopmentCO.
,LTD.
证券简称希肯文化证券代码872319法定代表人安庭办公地址北京市东城区东直门南大街14号保利大厦写字楼977室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李丹职务总经理、董事会秘书电话010-65012197传真010-65019197-688电子邮箱lidan@chicpia.
com公司网址www.
chicpia.
com联系地址及邮政编码北京市东城区东直门南大街14号保利大厦写字楼977室邮编:100027公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2000年9月18日挂牌时间2017年12月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)其他文化艺术业-其他文化艺术业-文化艺术业-文化、体育和娱乐业(R8790)主要产品与服务项目演出经纪业务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东北京希肯国际文化艺术有限公司实际控制人及其一致行动人安庭、周迎、希肯艺术、衡安投资、赢安合伙北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110101801715831L否注册地址北京市东城区东直门南大街14号保利大厦写字楼977室否注册资本10,000,000.
00否五、中介机构主办券商中泰证券主办券商办公地址山东省济南市经七路86号证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名高尚友,邰丹会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入47,105,233.
5828,396,907.
4065.
88%毛利率%26.
79%30.
47%-归属于挂牌公司股东的净利润1,398,187.
232,362,752.
86-40.
82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,195,502.
61834,129.
8043.
32%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)7.
90%14.
93%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)6.
75%5.
27%-基本每股收益0.
140.
24-41.
67%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计30,678,098.
9721,938,467.
9239.
84%负债总计10,349,919.
783,571,341.
95189.
80%归属于挂牌公司股东的净资产18,404,169.
3317,005,982.
108.
22%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
841.
708.
24%资产负债率%(母公司)31.
81%15.
57%-资产负债率%(合并)33.
74%16.
28%-流动比率2.
775.
88-利息保障倍数12.
1434.
29-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,882,405.
761,848,119.
28-255.
96%应收账款周转率21.
5015.
96-存货周转率10.
220-北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%39.
84%25.
71%-营业收入增长率%65.
88%-11.
36%-净利润增长率%-42.
40%69.
79%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本10,000,00010,000,0000%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外244,527.
16委托他人投资或管理资产的损益28,109.
59非经常性损益合计272,636.
75所得税影响数65,170.
96少数股东权益影响额(税后)4,781.
17非经常性损益净额202,684.
62七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告12应收票据0000应收账款01,380,892.
7200应收票据及应收账款1,380,892.
72000应付票据0000应付账款0595,408.
9000应付票据及应付账款595,408.
900002019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行.
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司在演艺演出行业具备多年从业经验,积累了较为丰富的人脉和资源,包括场地、媒体、客户、演出剧目等资源,拥有经验丰富的运营管理团队,具备营业性演出许可资质,为全国剧院、院线联盟、演出经纪机构、社会公众提供高品质、丰富多彩的演艺剧目.
公司通过自营演出、包场巡演、网络代销、电话销售、现场销售等形式开拓业务,收入来源是票务销售收入、经纪巡演收入等.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、公司经营状况2019年公司毛利率为26.
79%,较上年同期有所下降,主要原因是报告期内公司自营演出业务占比较高,占营业收入的比重为69.
96%,自营演出业务的毛利率与包场巡演业务相比偏低导致;本期实现营业收入47,105,233.
58元,较上期增加65.
88%,营业成本34,483,739.
45元,较上期增加74.
66%,主要原因是报告期内公司增加了新创制戏剧和大型演出场馆项目的演出,销售收入、戏剧创制成本及大型演出场馆项目的运营成本都相应增加.
本期归属于挂牌公司股东的净利润为1,398,187.
23元,同比减少40.
82%,主要原因是公司上期获得上市挂牌补贴1,500,000.
00元,报告期内实现持续盈利.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告142、公司财务情况本报告期末,公司资产总额30,678,098.
97元,较上年同期增长39.
84%,主要原因是银行借款净增加3,000,000.
00元,使得货币资金增加;报告期末存货余额6,749,131.
85元,比上期增加6,749,131.
85元,原因是公司报告期内创制并演出大型戏剧,戏剧创制成本形成存货,所以资产总额增加.
负债总额10,349,919.
78元,较上年期末增长了189.
80%,主要原因是公司报告期内短期借款净增加3,000,000.
00元;报告期末应付账款余额3,452,968.
57元,比上期增加2,857,559.
67元,增加原因主要是公司年底演出的项目形成的应付账款未到结算期.
公司资产负债率为33.
74%,仍处于较低水平,公司经营状况稳健.
净资产总额为20,328,179.
19元,较上年略有增长,增长了10.
68%,主要原因为公司本报告期盈利,报告期末未分配利润较上年有所增长,实现归属于挂牌公司股东的净利润为1,398,187.
23元.
3、公司现金流量情况2019年经营活动产生的现金流量净额为-2,882,405.
76元,较2018年减少了4,730,525.
04元,主要原因是公司报告期内创制并演出大型话剧,资金占用量较大,导致支付的其他与经营活动相关的现金增加较多.
2019年投资活动产生的现金流量净额是1,512,536.
38元,较2018年增加了4,506,844.
71元,主要原因是本期没有新增购买理财产品的投资,投资支付的现金减少6,000,000.
00元;本期售放传媒购进大量广告大屏,导致购建固定资产和其他长期资产支付的现金增加1,490,162.
14元.
2019年筹资活动产生的现金流量为净额是3,545,194.
26元,较2018年增加了118,260.
18元,公司本期向银行贷款5,000,000.
00元,归还2018年银行贷款2,000,000.
00元,本期售放传媒收到其他股东投资680,000.
00元.
公司货币资金期末余额16,070,614.
59元,可以满足未来一段时期的现金需求,因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况.
公司将保持与国内外演出团队公司合作,通过现有与高品质制作团队等机构的通力合作,进一步建立长期战略合作关系,将公司在运营推广方面的优势与其他演出团队进行资源互补,丰富公司的剧目资源,向国内各地输入更多票房、质量和口碑优异的演出剧目.
在剧目创作方面,公司将大力结合团队优势,一是从未来更具票房稳定性、持续性和提升性的戏剧领域入手,进行更为深入的拓展,具体会通过与业内口碑良好、知名度高的创作团队及制作人合作,增加公司优质剧目的数量,提升剧目质量;二是进一步增加公司自主创作剧目的质量和数量,通过自主剧目开发创制,加强对剧目质量把控、成本把控,为公司创造更多的具有市场竞争力剧目资源,为公司的北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告15票房销售及经纪演出提供保障.
在剧院演出方面,公司将与国内各地具有承接能力的演出院线、场馆、演出商继续保持良好合作关系,通过自主创作、引进成品剧、参与联合出品制作剧目等方式向各地的演出场馆、演出代理商提供优质剧目资源,与之建立长期稳定的关系,未来公司将继续拓展具有文化消费潜力的城市.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金16,070,614.
5952.
38%14,037,780.
0963.
99%14.
48%应收票据应收账款3,000,930.
459.
78%1,380,892.
726.
29%117.
32%存货6,749,131.
8522.
00%0投资性房地产长期股权投资固定资产1,866,201.
456.
08%995,657.
884.
54%87.
43%在建工程短期借款5,000,000.
0016.
30%2,000,000.
009.
12%150.
00%长期借款应付账款3,452,968.
5711.
26%595,408.
92.
71%479.
93%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金期末余额较年初增加了2,032,834.
50元,增幅14.
48%,增加原因主要是公司2019年度公司向银行贷款5,000,000.
00元,归还2018年银行贷款2,000,000.
00元.
2、应收账款期末余额较年初增加了1,620,037.
73元,增幅117.
32%,增加原因主要是售放传媒有3,000,000.
00元应收账款期末未收回.
3、存货期末余额较年初增加了6,749,131.
85元,增加原因主要是公司报告期内创制并演出大型戏剧,戏剧创制成本形成存货.
4、固定资产期末余额较年初增加了870,543.
57元,增幅87.
43%,增加原因主要是售放传媒本期为投放广告新增大量广告屏.
5、短期借款期末余额较年初增加了3,000,000.
00元,增幅150%,增加原因主要是公司报告期向银行借款5,000,000.
00元,本报告期归还银行借款2,000,000.
00元.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告166、应付账款期末余额较年初增加了2,857,559.
67元,增幅479.
93%,增加原因主要是公司年底演出的项目形成的应付账款未到结算期.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入47,105,233.
58-28,396,907.
40-65.
88%营业成本34,483,739.
4573.
21%19,743,707.
0169.
53%74.
66%毛利率26.
79%-30.
47%--销售费用5,713,956.
8012.
13%3,329,910.
5411.
73%71.
59%管理费用5,777,957.
3012.
27%4,777,043.
8316.
82%20.
95%研发费用00财务费用-97,800.
69-0.
21%-219,974.
43-0.
77%信用减值损失资产减值损失00其他收益244,527.
160.
52%1,500,000.
005.
28%-83.
70%投资收益28,109.
590.
06%31,002.
740.
11%-9.
33%公允价值变动收益00资产处置收益0-2,379.
68-0.
01%汇兑收益00营业利润1,440,835.
953.
06%2,223,896.
737.
83%-35.
21%营业外收入00营业外支出00净利润1,281,053.
222.
72%2,223,896.
737.
83%-42.
40%项目重大变动原因:1、2019年营业收入较2018年增加了65.
88%,主要原因是公司报告期内公司增加了新创制戏剧和大型演出场馆项目的演出,增加了销售收入.
2、2019年营业成本较2018年增加了74.
66%,主要原因是公司报告期内公司增加了新创制戏剧和大型演出场馆项目的演出,戏剧创制成本及大型演出场馆项目的运营成本相应增加.
3、2019年公司毛利率为26.
79%,较去年同期下降了3.
68个百分点,下降的主要原因是公司报告期内自营演出项目占比较高,自营演出项目运营成本较高,造成毛利率所有降低.
4、报告期内,公司销售费用5,713,956.
80元,较上年同期增加2,384,046.
26元,增加了71.
59%,主要由以下原因所致:北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告17(1)广告费本期1,796,023.
98元,较上年同期增加1,265,651.
71元,增加了238.
63%,主要原因是为公司新创制戏剧、公司戏剧品牌投入宣发费用以及为保证公司投入的大型演出场馆演出获得较好的票房收入,增加投入广告宣发费用.
(2)工资本期2,094,570.
99元,较上年同期增加1,152,502.
01元,增加122.
34%,主要原因是公司本期提升销售人员的工资水平,导致工资较2018年变化较大.
5、2019年其他收益较2018年减少了1,255,472.
84元,主要原因是公司上期收到了上市挂牌补贴1,500,000.
00元,而本期无挂牌补贴.
6、2019年营业利润较2018年减少了783,060.
78元,同比减少35.
21%,主要原因是公司上期收到了上市挂牌补贴1,500,000.
00元,而本期无挂牌补贴.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入47,105,233.
5828,396,907.
4065.
88%其他业务收入00主营业务成本34,483,739.
4519,743,707.
0174.
66%其他业务成本00按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%包场巡演业务收入9,405,660.
3019.
97%13,078,229.
0846.
06%-28.
08%自营演出业务收入32,953,818.
7169.
96%15,318,678.
3253.
94%115.
12%品牌推广服务4,613,207.
429.
79%0广告发布收入132,547.
150.
28%0按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2019年营业收入比2018年增加了65.
88%,主要原因是公司报告期内承接了大型自营演出项目,售放传媒承接了品牌推广服务.
2019年自营演出业务收入比2018年增加了115.
12%,主要原因是公司本北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告18期资金充足,承接了自营大型话剧及演出.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1北京保利剧院管理有限公司24,635,683.
1652.
30%否2北京红马传媒文化发展有限公司4,003,931.
028.
50%否3上海大剧院管理有限公司3,885,134.
948.
25%否4北京新能源汽车营销有限公司2,830,188.
686.
01%否5北京大麦文化传播有限公司2,467,448.
845.
24%否合计37,822,386.
6480.
30%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1WMEEntertainment,LLC6,243,628.
7018.
11%否2北京保利剧院管理有限公司4,772,939.
4013.
84%否3北京鼓楼西文化有限公司3,074,377.
318.
92%否4河北斯朗演出经纪有限公司1,941,747.
605.
63%否5北京大麦文化传播有限公司1,699,242.
614.
93%否合计17,731,935.
6251.
43%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,882,405.
761,848,119.
28-255.
96%投资活动产生的现金流量净额1,512,536.
38-2,994,308.
33筹资活动产生的现金流量净额3,545,194.
263,426,934.
083.
45%现金流量分析:2019年经营活动产生的现金流量净额为-2,882,405.
76元,较2018年减少了4,730,525.
04元,主要原因是公司报告期内自主创制并演出大型剧目,资金占用量较大,导致支付的其他与经营活动相关的现金增加较多.
2019年投资活动产生的现金流量净额是1,512,536.
38元,较2018年增加了4,506,844.
71元,主要原因是本期没有新增购买理财产品的投资,上期投资支付的现金为6,000,000.
00元,本期售放传媒购进大量广告大屏,导致购建固定资产和其他长期资产支付的现金增加1,490,162.
14元.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告192019年筹资活动产生的现金流量为净额是3,545,194.
26元,较2018年增加了118,260.
18元,公司本期向银行贷款5,000,000.
00元,归还2018年银行贷款2,000,000.
00元;本期售放传媒收到其他股东投资680,000.
00元.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况2018年4月10日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司对外投资的议案》,公司拟与黄翔共同出资设立仙童国际戏剧文化(北京)有限公司,注册资本300.
00万元,其中公司出资人民币180.
00万元,占注册资本的60.
00%.
成立时间为2018年6月26日,经营范围:演出经纪;组织文化艺术交流活动(不含演出);文艺创作.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;演出经纪以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)2018年8月20日,公司召开2018年第二次临时股东大会决议,审议通过了《关于公司对外投资的议案》,公司拟与孔颖、陈红卫共同出资设立北京售放传媒广告有限公司,注册资本200.
00万元,其中公司出资人民币102万元,占注册资本的51%.
成立时间为2018年8月23日,经营范围:广播电视节目制作;设计、制作、代理、发布广告;企业管理;市场调查;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示活动;企业策划;企业管理咨询;公共关系服务;技术推广服务;经济贸易咨询;电脑图文设计;销售文具用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;广播电视节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)2019年售放传媒营业收入5,358,962.
10元,营业成本4,438,656.
64元,净利润-316,774.
37元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)会计政策变更北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告20①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日/2018年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款+1,380,892.
72应收票据及应收账款-1,380,892.
722应付票据应付账款+595,408.
90应付票据及应付账款-595,408.
90④执行新金融工具准则北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告21本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
2019年1月1日,首次执行新金融工具准则,对本公司相关列报无影响.
本报告期内除上述会计政策变更外未发生其他会计政策变更.
(2)会计估计变更本报告期内未发生会计估计变更.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层相当稳定、核心人员队伍稳定;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好.
因此,公司拥有良好的北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告22持续经营能力.
1、盈利能力方面2019年公司毛利率为26.
79%,较去年同期有小幅下降;本期归属于挂牌公司股东的净利润为1,398,187.
23元,报告期实现持续盈利.
2、偿债能力方面公司资产负债率为33.
74%,仍处于较低水平,公司经营状况稳健.
3、现金流量方面公司货币资金期末余额16,070,614.
59元,可以满足未来一段时期的现金需求,因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况.
综上,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、优秀演出资源稀缺的风险公司的主营业务为围绕话剧、音乐剧、舞蹈、音乐会、演唱会、儿童剧以及马戏等文化演出的演出经纪活动,报告期内,公司积极利用自身专业化优势和丰富的行业资源承接、举办、执行优质的演出剧目,为文化产品消费者提供出丰富多彩的演出剧目,赚取票务收入、巡演收入等.
随着经济水平的发展及收入水平的提高,消费者对演出剧目的需求已不再局限于流行、新颖、幽默等特征,具有市场影响力和号召力的演出剧目逐渐受到消费者的青睐和喜爱.
目前,国内演出市场上,上述演出资源较为稀缺,公司亦需要进一步拓展拥有上述资源的供应商,以减小经营风险.
应对措施:公司控股子公司仙童国际戏剧文化(北京)有限公司,在报告期内,自主制作并公演华语经典戏剧:过士行编剧导演话剧《鸟人》,《三人行不行》、何冀平经典话剧《德龄与慈禧》获得了业内及观众好评,该几部剧将陆续开展全国巡演;除此以外,仙童国际已完成多部经典作品版权购置,并陆续展开了创制工作,在今年下半年还会有两部作品制作完成并公演,在核心产品线上做到自主生产.
2、对重要客户依赖的风险公司2019年司实现的主营业务收入大部分来自北京保利剧院管理有限公司及其下属子公司(全国各地剧院)的销售收入、以及公司自主经营项目,依托公司强大的舞台产品运营管理能力,公司与北京保利剧院管理有限公司及其下属子公司(全国各地剧场)拥有着广泛、可靠、长期的战略合作关系,若未来公司对上述客户的销售收入出现大幅下滑,公司的经营业绩将面临下降的风险依然存在,但已经有所改善.
应对措施:针对上述风险,公司将加大市场开拓力度,通过多种业务模式的推广,逐步分散重大客北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告23户依赖的风险.
公司将加强自主剧目创作、引进国内外优秀剧目、增加自主经营城市范围,加强与国内其他剧院、院线、场馆方、演出公司的合作关系,向各地的演出代理商提供优质剧目资源,建立长期稳定的合作关系.
今年下半年公司将开拓重点开拓北京以外城市的自主经营项目.
3、人才储备不足风险虽然公司在管理及剧目运营等方面拥有出色的管理和技术人才,但公司近几年业务规模不断扩大,对各领域优秀人才的需求也越来越大,公司目前存在优秀人才的引进与培养跟不上公司发展速度的问题.
应对措施:针对上述风险,公司在2019年已经有所改善,通过引进演出专业人才,制定健全的激励体系,加强员工对公司的认同感和责任感,建立培训机制,组织公司内外部人才参与培养,保证公司人员的稳定和公司的持续发展.
(二)报告期内新增的风险因素无北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017/10/1挂牌演出场所消防承诺如发生演出场所因未通过消防验收、完成消防备案,给公司造成的一切损失,由本人承担损失.
正在履行中北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告25实际控制人或控股股东2017/3/1挂牌足额缴纳社保承诺承诺股份公司已按相关法律、法规及规章规定的社会保险制度为员工缴纳社会保险,如果因公司未足额给员工缴纳社会保险而引致相关主管部门的行政处罚,实际控制人自愿承担一切责任,保证对公司进行充分补偿,使公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态.
正在履行中董监高2017/3/1挂牌同业竞争承诺"①本人及本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他正在履行中北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告26高级管理人员或核心技术人员.
②本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
③若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
④本承诺为不可撤销的承诺.
"实际控制人或控股股东2017/3/1挂牌同业竞争承诺同上正在履行中其他股东2017/3/1挂牌同业竞争承诺同上正在履行中承诺事项详细情况:1、公司实际控制人安庭、周迎出具书面承诺:如发生演出场所因未通过消防验收、完成消防备案,给公司造成的一切损失,由本人承担损失.
公司已出具书面确认,自2017年10月1日起,公司将要求演出剧院向公司提供合法有效的消防安全资质并存档,承诺不与未取得相应消防资质的剧院签订合同或向其提供演出.
2、公司实际控制人安庭、周迎出具了书面承诺:承诺股份公司已按相关法律、法规及规章规定的社会保险制度为员工缴纳社会保险,如果因公司未足额给员工缴纳社会保险而引致相关主管部门的行政处罚,实际控制人自愿承担一切责任,保证对公司进行充分补偿,使公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态.
3、公司股东、董事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》,承诺如下:"①本人及本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告27责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
②本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
③若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
④本承诺为不可撤销的承诺.
"截止本报告期末,不存在违反或触发上述承诺事项的情形.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%010,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人5,350,00053.
50%05,350,00053.
50%董事、监事、高管核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数7股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京希肯国际文化艺术有限公司5,350,00005,350,00053.
50%5,350,00002琵雅株式会社2,214,00002,214,00022.
14%2,214,00003株式会社Seven&iNetMedia1,175,00001,175,00011.
75%1,175,00004北京衡安国际投资管理有限公司500,0000500,0005.
00%500,00005北京赢安国际投资管理合伙企业(有限合伙)300,0000300,0003.
00%300,00006株式会社经营共创基盘261,0000261,0002.
61%261,00007北京煜炎盛世文化发展有限公司200,0000200,0002.
00%200,0000合计10,000,000010,000,000100%10,000,0000普通股前十名股东间相互关系说明:北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告29希肯艺术、衡安投资、赢安合伙为安庭、周迎实际控制的企业,安庭、周迎系夫妻关系,为希肯文化的实际控制人;其他股东之间没有关联.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况希肯艺术直接持有公司股份5,350,000股,持股比例为53.
50%,为公司的控股股东.
希肯艺术的基本情况如下:名称北京希肯国际文化艺术有限公司社会统一信用代码91110105700191987U住所北京市朝阳区东三环中路39号院24号楼18层2109注册资本100.
00万元法定代表人安庭类型有限责任公司(自然人投资或控股)成立日期1999年5月12日营业期限1999年5月12日至长期经营范围模特表演、培训;舞美设计、制作;组织文化艺术交流活动;装饰设计;服装设计;经济信息咨询服务;组织展览展示活动;电脑图文设计.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)股权结构安庭持股比例90.
00%,周迎持股比例10.
00%.
报告期内公司控股股东没有发生变化北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告30(二)实际控制人情况安庭、周迎分别持有控股股东希肯艺术90.
00%、10.
00%的股权,合计间接持有公司53.
50%的股权;安庭、周迎分别持有衡安投资70.
00%、30.
00%的股权,合计间接持有公司5.
00%的股权;安庭、周迎分别持有赢安合伙70.
00%、30.
00%的股权,合计间接持有公司3.
00%的股权.
安庭、周迎系夫妻关系,二人合计间接持有公司的股权比例61.
50%,为希肯文化的实际控制人.
安庭的基本情况如下:男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1968年6月,2007年7月毕业于英国哈瑞瓦特大学爱丁堡商学院,硕士学历,1992年1月至1999年5月,就职于北京保利剧院,任业务部经理;1999年5月至2017年7月,就职于希肯艺术,任总经理;2017年7月至今,就职于希肯艺术,任执行董事;2004年4月2017年10月,任北京希肯国际模特经纪有限公司监事(已于2017年10月20日办理工商注销);2005年8月至2017年11月,任北京希肯国际艺术品有限公司监事(已于2017年11月1日办理工商注销);2014年11月至2017年3月,就职于希肯有限,任董事长兼总经理;2016年1月至今,任北京衡安国际投资管理有限公司监事;2016年3月至2017年7月24日,任北京希肯网络科技有限公司执行董事兼经理;2016年1月至2017年8月29日,任北京保利票务发展有限公司副董事长;2016年4月至今,任北奥丝路资本投资管理(北京)有限公司董事长(已于2017年7月办理董事长的工商变更登记);2017年3月至2019年8月,就职于希肯文化,任公司总经理;2017年3月至今,就职于希肯文化,任公司董事长.
周迎的基本情况如下:女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1969年3月,1990年7月毕业于北京教育学院,大专学历,1990年7月至1998年7月,就职于原北京市宣武区第二职业学院,任教师;1998年7月至1999年4月,待业;1999年5月至2017年7月,就职于希肯艺术,任监事;2017北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告31年7月至今,就职于希肯艺术,任总经理;2004年9月至2017年10月,就职于北京希肯国际模特经纪有限公司执行董事兼总经理(已于2017年10月20日办理工商注销);2005年8月至2017年11月,任北京希肯国际艺术品有限公司执行董事兼经理(已于2017年11月1日办理工商注销);2014年12月至2017年3月,就职于希肯有限,任董事;2016年1月至今,任衡安投资执行董事兼总经理;2016年1月至今,任赢安合伙执行合伙事务人;2017年3月至今,任公司董事.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告32第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行贷款北京银行雍和文创支行保证借款5,000,000.
002019年6月24日2020年6月23日5.
01%2银行贷款北京银行雍和文创支行保证借款2,000,000.
002018年4月25日2019年4月24日5.
01%合计---7,000,000.
00---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期安庭董事长男1968年6月硕士2017年1月25日2020年1月24日是陈红卫董事男1968年11月硕士2017年1月25日2020年1月24日否周迎董事女1969年3月专科2017年1月25日2020年1月24日否白井卫董事男1955年9月本科2017年1月25日2020年1月24日否周牧之董事男1963年7月博士2017年1月25日2020年1月24日否翟雪敏监事会主席女1964年10月专科2017年1月25日2020年1月24日否泽阳男监事男1983年12月本科2017年1月25日2020年1月24日否丰沛监事女1983年7月本科2019年7月18日2020年1月24日是李丹总经理女1983年8月本科2019年8月27日2020年1月24日是李丹董事会秘书女1983年8月本科2017年1月25日2020年1月24日是佐佐木康太副总经理男1974年3月本科2017年4月10日2020年1月24日是曹彩霞财务负责人女1971年11月本科2018年10月9日2020年1月24日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:安庭、周迎系夫妻关系,为希肯文化的实际控制人;其他董事、监事、高级管理人员相互间均无关联关系,与控股股东和实际控制人亦没有关联关系.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告34(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量安庭董事长0000.
00%0陈红卫董事0000.
00%0周迎董事0000.
00%0白井卫董事0000.
00%0周牧之董事0000.
00%0翟雪敏监事会主席0000.
00%0泽阳男监事0000.
00%0丰沛监事0000.
00%0李丹总经理、董事会秘书0000.
00%0佐佐木康太副总经理0000.
00%0曹彩霞财务负责人0000.
00%0合计-0000.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因安庭总经理、董事长离任董事长辞职李丹副总经理、董事会秘书新任总经理、董事会秘书新任黄建军监事离任无辞职丰沛无新任监事新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用2019年7月18日,公司召开2019年第一次职工代表大会,一致同意选举丰沛为职工代表监事.
丰沛,中国国籍,无境永久居留权,女,1983年7月26日生,学士学位.
职业经历:2006年3月1日至2009年11月30日,任北京标点地产集团高级薪酬专员;2009年12月1日至2013年5月30日,任东兆长泰投资集团有限公司人力资源主管;2013年6月1日至2016年7月30日,任北京福耀汽车玻北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告35璃有限公司人事行政经理;2016年8月1日至2019年4月,任未来财富互联网金融服务有限公司北京分公司人事行政经理;2019年5月13日至今任北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司人力行政总监.
2019年8月27日,公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过《关于聘任李丹女士为公司总经理的议案》,新任总经理李丹简历如下:李丹,女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1983年8月,2011年7月,毕业于中央民族大学,本科学历.
2002年8月至2017年3月,就职于希肯有限,任副总经理;2017年3月至今,任公司董事会秘书、2017年3月至2019年8月,任公司副总经理,2019年8月至今,任公司总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员35财务人员35业务人员1213行政人员45员工总计2228按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士32本科1222专科74专科以下00员工总计2228(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2020年2月10日,公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过《关于选举安庭先生继续担任公司第二届董事会董事的议案》《关于选举白井卫先生继续担任公司第二届董事会董事的议案》《关于选举周牧之先生继续担任公司第二届董事会董事的议案》《关于选举陈红卫先生继续担任公司第二届董事会董事的议案》《关于选举周迎女士继续担任公司第二届董事会董事的议案》《关于选举翟雪敏女士继续担任公司第二届监事会监事的议案》《关于选举小林辉亮先生担任公司第二届监事会监事的议案》;其中新任北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告36监事小林辉亮简历如下:小林辉亮,男,日本国籍,出生于1982年3月,2004年3月毕业于早稻田大学,本科学历,2004年4月至2006年10月就职于株式会社千叶银行,任营销、融资等的业务负责人;2006年10月至2014年7月,就职于株式会社QBR(QUICK企业研究所),任高级分析师;2014年7月至2016年1月就读于新加坡国立大学,取得工商管理硕士学位;2016年1月至2018年3月,就职于经营共创基盘(IGPI),任经理;2018年4月至今,就职于益基谱管理咨询(上海)有限公司(IGPI上海),任高级经理.
2020年2月10日,公司召开第二届董事会第一次会议审通过《关于选举安庭先生担任公司第二届董事会董事长的议案》《关于选举白井卫先生担任公司第二届董事会副董事长的议案》《关于继续聘任李丹女士为公司总经理的议案》《关于继续聘任李丹女士为公司董事会秘书的议案》《关于继续聘任曹彩霞女士为公司财务总监的议案》;2020年2月10日,公司召开第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举翟雪敏女士继续担任公司第二届监事会主席的议案》.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告37第九节行业信息是否自愿披露是√否北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告38第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部控制制度,并努力提高公司规范运作水平.
目前,公司整体运作较规范、独立性强、信息披露规范,公司治理实际状况符合公众公司治理的规范性文件.
报告期内,公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定,公司认真履行信息披露义务,信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《信息披露管理制度》的规定,做到及时、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序,并制定了《股东大会议事规则》;公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序;公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况2019年3月25日,公司召开2019年第一次临时股东大会,通过《关于增加公司经营范围并修改〈公北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告39司章程〉的议案》,公司原经营范围为:演出经纪业务;商务咨询;票务代理(国家限制的除外).
变更后的经营范围为:演出经纪业务,商务咨询,票务代理(国家限制的除外),广告设计、代理、发布.
同时因公司经营范围变更,相应修改《公司章程》第二章第十二条相关内容.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、2019年2月28日,第一届董事会第九次会议并通过《关于增加公司经营范围并修改〈公司章程〉的议案》《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》.
2、2019年4月22日,第一届董事会第十次会议审批并通过《关于的议案》《关于的议案》《关于公司购买理财产品的议案》等.
3、2019年8月27日,第一届董事会第十一次会议审议并通过《关于2019年半年度报告的议案》《关于聘任李丹女士为公司总经理的议案》.
监事会21、2019年4月22日,第一届监事会第四次会议审议并通过《关于的议案》《关于的议案》等.
2、2019年8月27日,第一届监事会第五次会议审议并通过《关于的议案》等.
股东大会21、2019年3月25日,2019年第一次临时股北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告40东大会审议并通过《关于增加公司经营范围并修改〈公司章程〉的议案》.
2、2019年5月24日,公司召开2018年年度股东大会,审议并通过《关于的议案》《关于的议案》《关于的议案》等2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2019年度召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议表决程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司有严格的会计核算体系,日常规范运营,有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机制,内部控制体系健全,运行良好.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》,公司信息披露责任人及公司其他管理层在报告期内北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告41严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》,公司在报告期未出现披露年度报告重大差错的情况.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告42第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第210003号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2020年4月21日注册会计师姓名高尚友,邰丹会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬100,000元审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第210003号北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司(以下简称希肯琵雅公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了希肯琵雅公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告43业道德守则,我们独立于希肯琵雅公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括公司2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告44我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对希肯琵雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致希肯琵雅公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就希肯琵雅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:高尚友(特殊普通合伙)中国北京中国注册会计师:邰丹2020年4月21日北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告45二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、116,070,614.
5914,037,780.
09结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、23,000,930.
451,380,892.
72应收款项融资预付款项五、32,170,344.
311,977,146.
84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、4326,141.
45390,396.
10其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、56,749,131.
850合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6324,147.
433,054,610.
81流动资产合计28,641,310.
0820,840,826.
56非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告46固定资产五、71,866,201.
45995,657.
88在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、86,649.
99开发支出商誉长期待摊费用五、9170,587.
4495,333.
49递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计2,036,788.
891,097,641.
36资产总计30,678,098.
9721,938,467.
92流动负债:短期借款五、105,000,000.
002,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、113,452,968.
57595,408.
90预收款项五、12134,199.
05400,431.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、1313,973.
2759,296.
76应交税费五、14544,135.
12486,927.
63其他应付款五、151,184,612.
773,783.
66其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计10,329,888.
783,545,847.
95非流动负债:保险合同准备金长期借款北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告47应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款五、1620,031.
0025,494.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计20,031.
0025,494.
00负债合计10,349,919.
783,571,341.
95所有者权益(或股东权益):股本五、1710,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、185,499,169.
505,499,169.
50减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、19342,927.
73192,666.
33一般风险准备未分配利润五、202,562,072.
101,314,146.
27归属于母公司所有者权益合计18,404,169.
3317,005,982.
10少数股东权益1,924,009.
861,361,143.
87所有者权益合计20,328,179.
1918,367,125.
97负债和所有者权益总计30,678,098.
9721,938,467.
92法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金15,953,458.
1710,673,539.
90交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告48应收账款十二、12,900,930.
451,380,892.
72应收款项融资预付款项2,689,864.
491,148,582.
17其他应收款十二、2256,828.
45400,403.
35其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,641,478.
63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产198,779.
893,048,950.
43流动资产合计23,641,340.
0816,652,368.
57非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十二、32,820,000.
002,600,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产920,666.
99991,495.
02在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用7,333.
5395,333.
49递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计3,748,000.
523,686,828.
51资产总计27,389,340.
6020,339,197.
08流动负债:短期借款5,000,000.
002,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告49应付账款3,067,096.
57595,408.
90预收款项134,199.
0550,431.
00卖出回购金融资产款应付职工薪酬13,973.
2714,811.
03应交税费478,253.
64479,879.
10其他应付款其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,693,522.
533,140,530.
03非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款20,031.
0025,494.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计20,031.
0025,494.
00负债合计8,713,553.
533,166,024.
03所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,246,509.
725,246,509.
72减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积342,927.
73192,666.
33一般风险准备未分配利润3,086,349.
621,733,997.
00所有者权益合计18,675,787.
0717,173,173.
05负债和所有者权益合计27,389,340.
6020,339,197.
08法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告50(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入五、2147,105,233.
5828,396,907.
40其中:营业收入五、2147,105,233.
5828,396,907.
40利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、2145,937,034.
3827,701,633.
73其中:营业成本五、2134,483,739.
4519,743,707.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2259,181.
5270,946.
78销售费用五、235,713,956.
803,329,910.
54管理费用五、245,777,957.
304,777,043.
83研发费用财务费用五、25-97,800.
69-219,974.
43其中:利息费用129,342.
7466,800.
00利息收入97,226.
2481,142.
16加:其他收益五、26244,527.
161,500,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)五、2728,109.
5931,002.
74其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、28-2,379.
68三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,440,835.
952,223,896.
73加:营业外收入00减:营业外支出00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,440,835.
952,223,896.
73北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告51减:所得税费用五、29159,782.
73五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,281,053.
222,223,896.
73其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,281,053.
222,223,896.
732.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-117,134.
01-138,856.
132.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)1,398,187.
232,362,752.
86六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,281,053.
222,223,896.
73(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,398,187.
232,362,752.
86(二)归属于少数股东的综合收益总额-117,134.
01-138,856.
13八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十三、20.
140.
24(二)稀释每股收益(元/股)十三、20.
140.
24法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告52(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十二、440,686,210.
5928,396,907.
40减:营业成本十二、429,811,511.
4919,633,267.
80税金及附加41,221.
2169,446.
78销售费用4,913,654.
733,324,375.
84管理费用4,615,256.
954,587,136.
61研发费用财务费用-97,146.
71-218,640.
38其中:利息费用129,342.
7466,800.
00利息收入91,467.
6078,857.
11加:其他收益232,574.
241,500,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)十二、528,109.
5931,002.
74其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-2,379.
68二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,662,396.
752,529,943.
81加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,662,396.
752,529,943.
81减:所得税费用159,782.
73四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,502,614.
022,529,943.
81(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告532.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额1,502,614.
022,529,943.
81七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金51,227,819.
9430,014,201.
57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、30(1)6,794,108.
124,341,160.
96经营活动现金流入小计58,021,928.
0634,355,362.
53购买商品、接受劳务支付的现金45,226,055.
0725,144,888.
15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告54支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,577,673.
003,083,059.
23支付的各项税费1,228,071.
66167,706.
15支付其他与经营活动有关的现金五、30(2)9,872,534.
094,111,589.
72经营活动现金流出小计60,904,333.
8232,507,243.
25经营活动产生的现金流量净额-2,882,405.
761,848,119.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,000,000.
003,000,000.
00取得投资收益收到的现金28,109.
5931,002.
74处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额100.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,028,109.
593,031,102.
74购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,515,573.
2125,411.
07投资支付的现金6,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,515,573.
216,025,411.
07投资活动产生的现金流量净额1,512,536.
38-2,994,308.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金680,000.
001,500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金680,000.
001,500,000.
00取得借款收到的现金5,000,000.
002,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计5,680,000.
003,500,000.
00偿还债务支付的现金2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金129,342.
7466,800.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、30(3)5,463.
006,265.
92筹资活动现金流出小计2,134,805.
7473,065.
92筹资活动产生的现金流量净额3,545,194.
263,426,934.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-142,490.
38-209,398.
97五、现金及现金等价物净增加额2,032,834.
502,071,346.
06加:期初现金及现金等价物余额14,037,780.
0911,966,434.
03六、期末现金及现金等价物余额16,070,614.
5914,037,780.
09法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告55(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金39,916,956.
9629,664,201.
57收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,282,911.
274,385,684.
66经营活动现金流入小计41,199,868.
2334,049,886.
23购买商品、接受劳务支付的现金32,386,495.
6824,200,223.
89支付给职工以及为职工支付的现金3,404,052.
353,031,544.
96支付的各项税费553,414.
91167,706.
15支付其他与经营活动有关的现金5,021,991.
404,077,831.
14经营活动现金流出小计41,365,954.
3431,477,306.
14经营活动产生的现金流量净额-166,086.
112,572,580.
09二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,000,000.
003,000,000.
00取得投资收益收到的现金28,109.
5931,002.
74处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额100.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,028,109.
593,031,102.
74购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金84,809.
0914,112.
07投资支付的现金220,000.
008,600,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计304,809.
098,614,112.
07投资活动产生的现金流量净额2,723,300.
50-5,583,009.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金5,000,000.
002,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计5,000,000.
002,000,000.
00偿还债务支付的现金2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金129,342.
7466,800.
00支付其他与筹资活动有关的现金5,463.
006,265.
92筹资活动现金流出小计2,134,805.
7473,065.
92筹资活动产生的现金流量净额2,865,194.
261,926,934.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-142,490.
38-209,398.
97北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告56五、现金及现金等价物净增加额5,279,918.
27-1,292,894.
13加:期初现金及现金等价物余额10,673,539.
9011,966,434.
03六、期末现金及现金等价物余额15,953,458.
1710,673,539.
90法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告57(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
005,499,169.
50192,666.
331,314,146.
271,361,143.
8718,367,125.
97加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
005,499,169.
50192,666.
331,314,146.
271,361,143.
8718,367,125.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)150,261.
401,247,925.
83562,865.
991,961,053.
22(一)综合收益总额1,398,187.
23-117,134.
011,281,053.
22(二)所有者投入和减少资本680,000.
00680,000.
001.
股东投入的普通股680,000.
00680,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告583.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配150,261.
40-150,261.
401.
提取盈余公积150,261.
40-150,261.
402.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
005,499,169.
50342,927.
732,562,072.
101,924,009.
8620,328,179.
19北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告59项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
005,499,169.
50-855,940.
2614,643,229.
24加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
005,499,169.
50-855,940.
2614,643,229.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)192,666.
332,170,086.
531,361,143.
873,723,896.
73(一)综合收益总额2,362,752.
86-138,856.
132,223,896.
73(二)所有者投入和减少资本1,500,000.
001,500,000.
001.
股东投入的普通股1,500,000.
001,500,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告60的金额4.
其他(三)利润分配192,666.
33-192,666.
331.
提取盈余公积192,666.
33-192,666.
332.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
005,499,169.
50192,666.
331,314,146.
271,361,143.
8718,367,125.
97北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告61法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
005,246,509.
72192,666.
331,733,997.
0017,173,173.
05加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
005,246,509.
72192,666.
331,733,997.
0017,173,173.
05三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)150,261.
401,352,352.
621,502,614.
02(一)综合收益总额1,502,614.
021,502,614.
02(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告62(三)利润分配150,261.
40-150,261.
401.
提取盈余公积150,261.
40-150,261.
402.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
005,246,509.
72342,927.
733,086,349.
6218,675,787.
07项目2018年北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告63股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
005,246,509.
72-603,280.
4814,643,229.
24加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
005,246,509.
72-603,280.
4814,643,229.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)192,666.
332,337,277.
482,529,943.
81(一)综合收益总额2,529,943.
812,529,943.
81(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配192,666.
33-192,666.
331.
提取盈余公积192,666.
33-192,666.
332.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告64(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
005,246,509.
72192,666.
331,733,997.
0017,173,173.
05法定代表人:安庭主管会计工作负责人:李丹会计机构负责人:曹彩霞北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告65北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司财务报表附注一、公司基本情况1、历史沿革北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司(以下简称:公司或本公司)前身是北京华文精英企业策划有限公司,公司成立时注册资本及实收资本为人民币20.
00万元.
经过历次股权变更,于2017年3月17日进行股份制改革,并经北京市工商行政管理局东城分局核准,公司注册资本由69.
4556万元人民币增至1,000.
00万元人民币,公司股本总额为1,000.
00万股,每股面值1元人民币.
改制后,股份有限公司股权结构如下:序号股东名称持股数量(万股)比例(%)1北京希肯国际文化艺术有限公司535.
0053.
502琵雅株式会社221.
4022.
143株式会社经营共创基盘26.
102.
614株式会社Seven&iNetMedia117.
5011.
755北京煜炎盛世文化发展有限公司20.
002.
006北京赢安国际投资管理合伙企业(有限合伙)30.
003.
007北京衡安国际投资管理有限公司50.
005.
00合计1,000.
00100.
002、企业法人营业执照注册号:91110101801715831L3、法定代表人:安庭4、住所:北京市东城区东直门南大街14号保利大厦写字楼977室5、成立日期:2000年9月18日6、营业期限:永久存续7、经营范围:演出经纪业务;商务咨询;票务代理(国家限制的除外).
(该企业于2014年11月15日(核准日期)由内资企业变更为外商投资企业.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
).
8、本财务报表经公司董事会于2020年4月21日批准报出.
9、本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
仙童国际戏剧文化(北京)有限公司【简称"仙童国际"】经营范围:组织文化艺术交流活动(不含演出);文艺创作;演出经纪.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;演出经纪以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告66经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)北京售放传媒广告有限公司【简称"售放传媒"】经营范围:广播电视节目制作;设计、制作、代理、发布广告;企业管理;市场调查;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示活动;企业策划;企业管理咨询;公共关系服务;技术推广服务;经济贸易咨询;电脑图文设计;销售文具用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;广播电视节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告67本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告68递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告69在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14"长期股权投资".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告70合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务及外币财务报表折算(1)外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)/当期平均汇率/当期加权平均汇率/(按照公司实际情况描述)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告71记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告72得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告73金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款,对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告74金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告75项目确定组合的依据组合1银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行组合2商业承兑汇票承兑人为信用风险高于银行的一般公司对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:项目确定组合的依据组合1账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2关联方组合应收取的关联方的应收款项B.
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:项目确定组合的依据组合1账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2押金组合应收取的押金、保证金等其他应收款项(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类.
本公司存货主要是发生的项目生产成本、已完成创作并公开演出的库存商品.
(2)存货取得和发出的计价方法北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告76存货在取得时按实际发生的成本计价,存货成本包括人工成本、项目发生的费用等.
每个项目的生产成本按个别计价法进行计价,按照项目版权期进行分摊结转.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
12、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告77售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告78会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告79的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告80单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、固定资产及其累计折旧(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类和折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告81值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法55.
0019.
00运输设备年限平均法105.
009.
50其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)、融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告82各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
16、职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
(1)短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利本公司向员工提供离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(3)辞退福利在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
17、收入的确认原则及具体方法(1)、收入确认的原则北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告83①销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
②提供劳务收入提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
③让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(2)、本公司收入确认的具体方法①主营业务收入A、包场巡演及相关收入本公司承办的包场巡演项目,每场演出向剧院收取固定演出费,在演出服务提供后确认收入.
B、自营演出及相关收入本公司承办的自营演出项目,主要通过各购票系统售票,公司根据各票务系统提供的结算单在演出服务提供后确认收入.
客户也有少部分直接向公司购票的情况,公司在演出服务提供后确认收入.
C、广告发布收入本公司承接广告服务项目,主要通过制作广告、在自有平台设备上播放广告收取广告费,公司提供广告服务后确认收入.
D、品牌推广服务本公司承接品牌推广服务项目,主要通过制作宣传广告、在剧场、剧目演出、演唱会等活动中宣传推广品牌业务,公司提供推广服务后确认收入.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告84②其他业务收入本公司的其他业务收入为服务收入,在服务提供后确认收入.
18、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
19、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告85是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
20、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告86于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
21、重要会计政策、会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日/2018年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款+1,380,892.
72应收票据及应收账款-1,380,892.
72北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告87序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日/2018年度金额增加+/减少-2应付票据应付账款+595,408.
90应付票据及应付账款-595,408.
90④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
2019年1月1日,首次执行新金融工具准则,对本公司相关列报无影响.
本报告期内除上述会计政策变更外未发生其他会计政策变更.
(2)会计估计变更本报告期内未发生会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告88税种具体税率情况增值税应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
2、税收优惠及批文无.
五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金项目2019.
12.
312018.
12.
31库存现金5,676.
431,533.
43银行存款16,064,938.
1614,036,246.
66其中:人民币13,585,910.
8010,799,712.
14日元2,479,027.
363,236,534.
52其他货币资金----合计16,070,614.
5914,037,780.
09注:1、截至2019年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款3,000,930.
453,000,930.
451,380,892.
721,380,892.
72合计3,000,930.
453,000,930.
451,380,892.
721,380,892.
72(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合—账龄组合北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告89账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备6个月以内3,000,930.
45----6个月至1年------1至2年------2至3年------合计3,000,930.
45----②坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31会计政策变更计提转回转销或核销应收账款坏账准备(2)截止2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称是否为关联方款项性质账面余额账龄占应收账款总额比例(%)坏账准备北京新能源汽车营销有限公司非关联方票款3,000,000.
006个月以内99.
97--北京国图文化艺术有限公司非关联方票款930.
456个月以内0.
03--合计——3,000,930.
45—100.
00--3、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2019.
12.
312018.
12.
31金额比例(%)金额比例(%)6个月以内1,523,777.
1570.
211,977,146.
84100.
006个月至1年100,000.
004.
611年至2年546,567.
1625.
18合计2,170,344.
31100.
001,977,146.
84100.
00(2)截止2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告90单位名称与本公司关系期末金额占预付账款总额比例%账龄未结算原因北京保利剧院管理有限公司非关联方733,490.
5733.
806个月以内未到结算期北京天韵星光文化艺术有限公司非关联方400,000.
0018.
436个月以内未到结算期布里斯托老维克剧院非关联方350,188.
0016.
146个月以内未到结算期大清华传媒股份有限公司非关联方348,000.
0016.
031年至2年未到结算期彼得谢弗有限公司非关联方161,725.
057.
451年至2年未到结算期合计—1,993,403.
6291.
85——4、其他应收款种类2019.
12.
312018.
12.
31应收利息----应收股利----其他应收款326,141.
45390,396.
10合计326,141.
45390,396.
10其他应收款情况项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款326,141.
45--326,141.
45390,396.
10--390,396.
10合计326,141.
45--326,141.
45390,396.
10--390,396.
10(1)坏账准备2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下项目账面余额未来12个月内预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:合计组合计提:326,141.
45北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告91项目账面余额未来12个月内预期信用损失率%坏账准备理由组合1:账龄组合15,342.
95----住房公积金、社保组合1:押金组合310,798.
50----押金合计326,141.
45----(2)坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31会计政策变更计提转回转销或核销其他应收款坏账准备(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31押金310,798.
50323,314.
50社保及公积金15,342.
956,120.
00备用金--60,961.
60合计326,141.
45390,396.
10(4)组合中,无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款.
(5)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质2019.
12.
31账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)保利大厦有限公司非关联方押金52,345.
006个月以内16.
0536,025.
501年至2年11.
05155,053.
002年至3年47.
54北京伊莎物业管理有限公司非关联方押金65,286.
006个月以内20.
02寰图(北京)网络非关联方押金1,499.
006个月以内0.
46北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告92单位名称是否为关联方款项性质2019.
12.
31账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)科技有限公司北京银河一然信息技术公司非关联方押金600.
003年以上0.
18员工食堂非关联方押金10.
003年以上-合计——310,818.
50—95.
305、存货存货分类项目2019.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品6,619,039.
13--6,619,039.
13生产成本130,092.
72130,092.
72合计6,749,131.
85--6,749,131.
85(续)项目2018.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品------生产成本------合计------(2)截止2019年12月31日,不存在存货跌价准备计提、转回或转销情况.
6、其他流动资产项目2019.
12.
312018.
12.
31待认证增值税进项税额324,147.
4350,866.
33未取得发票暂估增值税进项税额3,744.
48理财产品3,000,000.
00北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告93项目2019.
12.
312018.
12.
31合计324,147.
433,054,610.
817、固定资产及固定资产清理项目2019.
12.
312018.
12.
31固定资产1,866,201.
45995,657.
88固定资产清理----合计1,866,201.
45995,657.
88(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目办公设备运输工具合计一、账面原值1、年初余额278,966.
31990,000.
001,268,966.
312.
本年增加金额1,129,957.
63--1,129,957.
63(1)购置1,129,957.
63--1,129,957.
633.
本期减少金额------(1)处置或报废------4、年末余额1,408,923.
94990,000.
002,398,923.
94二、累计折旧1、年初余额257,633.
4315,675.
00273,308.
432.
本期增加金额165,364.
06249,795.
93415,159.
99(1)计提165,364.
0694,050.
00259,414.
06(2)其他155,745.
93155,745.
933.
本期减少金额155,745.
93--155,745.
93(1)处置或报废------(2)其他155,745.
93155,745.
934、年末余额267,251.
56265,470.
93532,722.
49三、账面价值1、年末账面价值1,141,672.
38724,529.
071,866,201.
452、年初账面价值21,332.
88974,325.
00995,657.
88②本公司无暂时闲置的固定资产.
(2)固定资产清理本期不存在固定资产清理情况.
8、无形资产项目财务软件合计北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告94项目财务软件合计一、账面原值1、年初余额7,000.
007,000.
002、本年增加金额----(1)购置----(2)内部研发----3、本年减少金额7,000.
007,000.
00(1)处置----(2)其他7,000.
007,000.
004、年末余额----二、累计摊销1、年初余额350.
01350.
012、本年增加金额(1)摊销3、本年减少金额350.
01350.
01(1)处置----(2)其他350.
01350.
014、年末余额----三、减值准备1、年初余额----2、本年增加金额----(1)计提----3、本年减少金额(1)处置----4、年末余额----四、账面价值----1、年末账面价值----2、年初账面价值6,649.
996,649.
999、长期待摊费用项目2018.
12.
31本期增加本期摊销额其他减少额2019.
12.
31其他减少的原因北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告95装修费95,333.
49251,200.
26175,946.
31170,587.
44合计95,333.
49251,200.
26175,946.
31170,587.
44--10、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2019.
12.
312018.
12.
31保证借款5,000,000.
00信用借款2,000,000.
00合计5,000,000.
002,000,000.
00(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无.
11、应付账款种类2019.
12.
312018.
12.
31应付账款3,452,968.
57595,408.
90合计3,452,968.
57595,408.
90应付账款分类列示:项目2019.
12.
312018.
12.
311年以内(含1年)3,452,968.
57595,408.
90合计3,452,968.
57595,408.
9012、预收款项预收款项列示项目2019.
12.
312018.
12.
311年以内(含1年)134,199.
05400,431.
00合计134,199.
05400,431.
0013、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2018.
12.
31本期增加本期减少2019.
12.
31一、短期薪酬59,296.
764,482,997.
204,528,320.
6913,973.
27二、离职后福利-设定提存计划--443,234.
71443,234.
71--三、辞退福利合计59,296.
764,926,231.
914,971,555.
4013,973.
27(2)短期薪酬列示项目2018.
12.
31本期增加本期减少2019.
12.
31北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告961、工资、奖金、津贴和补贴44,485.
733,967,327.
854,011,813.
58---2、职工福利费3、社会保险费--302,925.
54302,925.
54--其中:医疗保险费--272,654.
78272,654.
78--工伤保险费--9,408.
929,408.
92--生育保险费--20,861.
8420,861.
84--4、工会经费和职工教育经费14,811.
0362,285.
8163,123.
5713,973.
275、住房公积金--150,458.
00150,458.
00--合计59,296.
764,482,997.
24,528,320.
6913,973.
27(3)设定提存计划列示项目2018.
12.
31本期增加本期减少2019.
12.
311、基本养老保险--424,113.
54424,113.
54--2、失业保险费--19,121.
1719,121.
17--合计--443,234.
71443,234.
71--14、应交税费税项2019.
12.
312018.
12.
31增值税351,572.
39425,958.
02城建税12,886.
7229,811.
42教育费附加5,522.
8912,776.
32地方教育费附加3,681.
928,517.
55个人所得税27,302.
968,364.
32印花税--1,500.
00企业所得税141,968.
24--文化事业建设费1,200.
00--合计544,135.
12486,927.
6315、其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31应付利息----应付股利----其他应付款1,184,612.
773,783.
66合计1,184,612.
773,783.
66按款项性质列示其他应付款北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告97项目2019.
12.
312018.
12.
31应付内部员工款86,628.
713,783.
66往来款项1,097,984.
06--合计1,184,612.
773,783.
6616、长期应付款按款项性质列示长期应付款:项目2019.
12.
312018.
12.
31融资租赁复印机20,031.
0025,494.
00合计20,031.
0025,494.
0017、股本股东名称2018.
12.
31本期增减2019.
12.
31股本比例(%)本期增加本期减少股本比例(%)北京希肯国际文化艺术有限公司5,350,000.
0053.
50----5,350,000.
0053.
50琵雅株式会社2,214,000.
0022.
14----2,214,000.
0022.
14株式会社经营共创基盘261,000.
002.
61----261,000.
002.
61株式会社Seven&iNetMedia1,175,000.
0011.
75----1,175,000.
0011.
75北京煜炎盛世文化发展有限公司200,000.
002.
00----200,000.
002.
00北京赢安国际投资管理合伙企业(有限合伙)300,000.
003.
00----300,000.
003.
00北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告98北京衡安国际投资管理有限公司500,000.
005.
00----500,000.
005.
00合计10,000,000.
00100.
00----10,000,000.
00100.
00注:公司2017年进行股份制改革,股本变动情况见本附注、资本公积(注).
18、资本公积项目2019.
12.
312018.
12.
31一、资本溢价----二、其他资本公积252,659.
78252,659.
78三、股本溢价5,246,509.
725,246,509.
72合计5,499,169.
505,499,169.
50注:2017年1月9日,根据大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具"大信专审字[2017]第1-00091号"审计报告,确认公司以2016年9月30日为审计基准日的账面净资产为15,246,509.
72元.
2017年1月25日,经公司股东会决议,同意将有限责任公司改制为股份有限公司,并以不高于审计的账面净资产值且不高于经评估的净资产折股,共折合1000.
00万股,每股1元,折合股份公司注册资本1000万元,超过注册资本部分5,246,509.
72元计入资本公积—股本溢价.
19、盈余公积项目2019.
01.
01会计政策变更本期增加本期减少2019.
12.
31法定盈余公积192,666.
33--150,261.
40--342,927.
73合计192,666.
33--150,261.
40--342,927.
7320、未分配利润项目2019年金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润1,314,146.
27—调整后期初未分配利润—加:本期归属于母公司所有者的净利润1,398,187.
23—减:提取法定盈余公积150,261.
4010%期末未分配利润2,562,072.
10—21、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下项目2019年2018年北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告99收入成本收入成本主营业务收入47,105,233.
5834,483,739.
4528,396,907.
4019,743,707.
01其他业务收入合计47,105,233.
5834,483,739.
4528,396,907.
4019,743,707.
01(2)主营业务收入及成本分项目列示如下:项目2019年2018年收入成本收入成本包场巡演业务收入9,405,660.
306,615,068.
1013,078,229.
0810,308,309.
04自营演出业务收入32,953,818.
7126,165,863.
6715,318,678.
329,324,958.
76剧目制作收入110,439.
21品牌推广服务4,613,207.
421,584,905.
62----广告发布收入132,547.
15117,902.
06----主营业务合计收入47,105,233.
5834,483,739.
4528,396,907.
4019,743,707.
01其他业务合计收入总计47,105,233.
5834,483,739.
4528,396,907.
4019,743,707.
01(3)主营业务收入中前五名客户情况:客户名称2019年度金额占主营业务收入的比例是否关联方北京保利剧院管理有限公司24,635,683.
1652.
30%否北京红马传媒文化发展有限公司4,003,931.
028.
50%否上海大剧院管理有限公司3,885,134.
948.
25%否北京新能源汽车营销有限公司2,830,188.
686.
01%否北京大麦文化传播有限公司2,467,448.
845.
24%否合计37,822,386.
6480.
30%—22、税金及附加项目2019年2018年城市维护建设税29,266.
9340,555.
77教育费附加12,451.
8216,365.
07地方教育费附加8,301.
2210,910.
04印花税4,154.
053,115.
90车船税2,900.
00--北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告100项目2019年2018年文化事业建设费2,107.
50--合计59,181.
5270,946.
7823、销售费用项目2019年2018年广告费1,796,023.
98530,372.
27工资2,094,570.
99942,068.
98售票手续费655,031.
58940,046.
62制作费114,228.
33113,201.
20社会保险334,505.
61121,568.
44运输费18,168.
92178,514.
61服务费19,315.
34156,886.
32保险费17,330.
1826,415.
09住房公积金140,136.
9832,640.
00业务招待费23,787.
7063,075.
39差旅费106,070.
0844,899.
45交通费194,313.
6275,523.
36办公费81,419.
3218,538.
33其他119,054.
1786,160.
48合计5,713,956.
803,329,910.
5424、管理费用项目2019年2018年工资2,020,151.
991,920,552.
40房租1,144,663.
91748,553.
03差旅费453,513.
41290,795.
68社会保险349,452.
14157,412.
43董事会议费1,491.
009,531.
00业务招待费153,246.
50192,592.
50装修费205,347.
74108,360.
32交通费55,430.
8794,905.
25折旧及摊销149,352.
30142,766.
71住房公积金56,539.
0044,040.
00残保金40,921.
0325,940.
38工会经费62,285.
8152,514.
69福利费247,860.
4643,736.
60办公费228,250.
53184,426.
94燃料费58,086.
0077,156.
00北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告101企业宣传费61,832.
6652,569.
44通讯费7,138.
8912,870.
95汽车修理费66,944.
3828,899.
00中介机构费343,018.
87331,355.
45招聘费60,169.
8174,396.
22其他12,260.
00183,668.
84合计5,777,957.
304,777,043.
8325、财务费用项目2019年2018年利息费用129,342.
7466,800.
00减:利息收入97,226.
2481,142.
16手续费支出12,573.
193,766.
70汇兑损益-142,490.
38-209,398.
97合计-97,800.
69-219,974.
4326、其他收益项目2019年2018年政府补助236,812.
081,500,000.
00个税返还7,715.
08--合计244,527.
161,500,000.
00计入当期其他收益的政府补助:项目2019年2018年与资产相关:----与收益相关:----进项税加计抵减额199,141.
16--小规模纳税人增值税减免11,952.
92北京市东城区产业投资促进局上市补助--1,500,000.
00北京市文资办投贷奖25,718.
00--合计236,812.
081,500,000.
0027、投资收益项目2019年2018年权益法核算的长期股权投资收益----银行理财收益28,109.
5931,002.
74处置长期股权投资产生的投资收益----合计28,109.
5931,002.
74北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告10228、资产处置收益项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计---2,379.
68--其中:固定资产处置利得---2,379.
68--合计---2,379.
68--29、所得税费用(1)所得税费用表项目2019年度2018年度当期所得税费用159,782.
73--递延所得税费用----合计159,782.
73--30、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年2018年银行存款利息收入97,226.
2481,142.
16往来款6,663,448.
802,760,018.
80政府补助收入33,433.
081,500,000.
00合计6,794,108.
124,341,160.
96(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年2018年房租及物业管理费等1,144,663.
91748,553.
03业务招待费177,034.
20255,667.
89差旅费559,583.
49335,695.
13中介机构费343,018.
87331,355.
45运输费18,168.
92178,514.
61单位往来款4,704,792.
83668,932.
57银行手续费12,573.
193,766.
70服务费19,315.
34156,886.
32广告宣传费1,857,856.
64582,941.
71办公费311,160.
85202,965.
27业务费92,130.
71376,481.
72装修费205,347.
74--北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告103(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2019年2018年融资租入固定资产所支付的租赁费5,463.
006,265.
92合计5,463.
006,265.
9231、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目2019年2018年1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,281,053.
222,223,896.
73加:资产减值准备----固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧259,414.
06142,416.
70无形资产摊销--350.
01长期待摊费用摊销175,946.
3187,999.
96资产处置损失(收益以"-"号填列)2,379.
68固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)129,342.
74-276,198.
97投资损失(收益以"-"号填列)-28,109.
59-31,002.
74递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-6,749,131.
85--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,191,342.
14-378,784.
08经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,240,421.
4977,061.
99其他--经营活动产生的现金流量净额-2,882,405.
761,848,119.
282.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额16,070,614.
5914,037,780.
09减:现金的期初余额14,037,780.
0911,966,434.
03其他付现费用426,887.
40269,829.
32合计9,872,534.
094,111,589.
72北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告104项目2019年2018年加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额2,032,834.
502,071,346.
06(2)现金和现金等价物的构成项目2019年2018年一、现金16,070,614.
5914,037,780.
09其中:库存现金5,676.
431,533.
43可随时用于支付的银行存款16,064,938.
1614,036,246.
66可随时用于支付的其他货币资金----可用于支付的存放中央银行款项----存放同业款项----拆放同业款项----二、现金等价物----其中:三个月内到期的债券投资----三、期末现金及现金等价物余额16,070,614.
5914,037,780.
09其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物----外币货币性项目项目2019.
12.
31外币金额折算汇率人民币金额货币资金其中:日元38,682,830.
000.
0640862,479,027.
36合计38,682,830.
000.
0640862,479,027.
36续项目2018.
12.
31外币金额折算汇率人民币金额货币资金其中:日元52,297,486.
000.
0618873,236,534.
52合计52,297,486.
000.
0618873,236,534.
52六、合并范围的变更:无七、在其他主体中的权益:北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告1051、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接仙童国际戏剧文化(北京)有限公司北京北京市东城区东直门南大街14号保利大厦写字楼968室演出服务60.
00--出资设立北京售放传媒广告有限公司北京北京市朝阳区四惠桥南侧甲一号伊莎文化中心主楼六层C18A广告传媒51.
00--出资设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额仙童国际戏剧文化(北京)有限公司40.
0038,085.
43--1,188,721.
28北京售放传媒广告有限公司49.
00-155,219.
44--735,288.
58(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙童国际戏剧文化(北京)有限6,116,489.
2643,754.
986,160,244.
243,188,441.
05--3,188,441.
05北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告106子公司名称期末余额公司北京售放传媒广告有限公司3,339,854.
661,065,033.
394,404,888.
052,904,299.
12--2,904,299.
12(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙童国际戏剧文化(北京)有限公司2,879,341.
0210,812.
852,890,153.
8713,564.
25--13,564.
25北京售放传媒广告有限公司1,350,760.
22--1,350,760.
22433,396.
92--433,396.
92北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告107子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量仙童国际戏剧文化(北京)有限公司7,216,047.
0095,213.
5795,213.
57-2,081,126.
09北京售放传媒广告有限公司5,358,962.
10-316,774.
37-316,774.
37-635,193.
56续子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量仙童国际戏剧文化(北京)有限公司---123,410.
38-123,410.
38-716,585.
03北京售放传媒广告有限公司---182,636.
70-182,636.
70-7,875.
78八、关联方及关联方交易:1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比(%)母公司对本公司的表决权比(%)北京希肯国际文化艺术有限公司北京模特表演等100.
00万元53.
5053.
50本公司最终控制人是安庭、周迎.
2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系琵雅株式会社持股5%以上股东株式会社SevenNetMedia持股5%以上股东北京衡安国际投资管理有限公司持股5%以上股东安庭最终控制人、董事周迎最终控制人、董事北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告108陈红卫董事白井卫董事周牧之董事小林辉亮监事泽阳男原监事翟雪敏监事丰沛职工代表监事李丹总经理、董秘佐佐木康太原副总经理曹彩霞财务负责人株式会社经营共创基盘持股2.
61%的股东益基谱管理咨询(上海)有限公司持股2.
61%股东的子公司琵雅国际娱乐有限公司持股5%以上股东的子公司3、关联交易情况(1)关联方交易情况截至2019年12月31日,本公司与董事陈红卫、孔颖共同出资200.
00万元成立子公司北京售放传媒广告有限公司;其中:本公司认缴102.
00万元,陈红卫认缴38.
00万元,孔颖认缴60.
00万元.
截至期末均已完成认缴出资,本期本公司实缴22.
00万元,陈红卫实缴18.
00万元,孔颖实缴50.
00万元.
(2)关键管理人员薪酬关联方名称关联关系描述金额2019年2018年关键管理人员薪酬公司董事、监事、高级管理人员1,326,134.
42987,456.
00合计--1,326,134.
42987,456.
004、关联方应收应付款项截至2019年12月31日,本公司无关联方应收应付款项.
九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告109十、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日,本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项本公司董事会于2019年8月15收到总经理安庭递交的《辞职书》,自公司第一届董事会第十一次次会议选举新任总经理起辞职生效.
根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司第一届董事会第十一次次会议于2019年8月27日审议并通过:任命李丹为公司总经理,任职期限自2019年8月27日起至2020年1月24日.
根据《公司法》及公司章程的有关规定本公司第一届董事会董事于2020年1月24日任期届满,本公司于2020年2月10日召开2020年第一次股东临时大会,会议审议并通过:任命安庭、白井卫、周牧之、陈红卫、周迎为公司董事,任职期限三年,自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款2,900,930.
452,900,930.
451,380,892.
721,380,892.
72合计2,900,930.
452,900,930.
451,380,892.
721,380,892.
72(2)坏账准备①2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合—账龄组合账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备6个月以内930.
45----6个月至1年------1至2年------2至3年------合计930.
45----组合二关联方组合北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告110账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备6个月以内2,900,000.
00----6个月至1年------1至2年------2至3年------合计2,900,000.
00----②坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31会计政策变更计提转回转销或核销应收账款坏账准备(2)截止2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前两名的应收账款情况:单位名称是否为关联方款项性质账面余额账龄占应收账款总额比例(%)坏账准备北京售放传媒广告有限公司关联方授权服务费2,900,000.
006个月以内99.
97--北京国图文化艺术有限公司非关联方票款930.
456个月以内0.
03--合计——2,900,930.
45—100.
00--2、其他应收款种类2019.
12.
312018.
12.
31应收利息----应收股利----其他应收款256,828.
45400,403.
35合计256,828.
45400,403.
35(1)其他应收款情况项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款256,828.
45--256,828.
45400,403.
35-400,403.
35合计256,828.
45--256,828.
45400,403.
35-400,403.
35(1)坏账准备北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告1112019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下项目账面余额未来12月内期信用损失率%坏账准备理由单项计提:合计组合计提:256,828.
45------组合1:账龄组合12,814.
95------组合1:押金组合244,013.
50------合计256,828.
45------(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31押金244,013.
50291,678.
50社保及公积金12,814.
95备用金--67,081.
60单位往来款--41,643.
25合计256,828.
45400,403.
35(3)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质2019.
12.
31账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)保利大厦有限公司非关联方押金52,345.
006个月以内20.
3836,025.
501年至2年14.
03155,053.
002年至3年60.
38员工非关联方社保及公积金12,794.
956个月以内4.
98北京银河一然信息技术公司非关联方押金600.
003年以上0.
23员工食堂非关联方押金10.
003年以上-合计——256,828.
45—100.
00北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告1123、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,820,000.
00--2,820,000.
002,600,000.
00--2,600,000.
00合计2,820,000.
00--2,820,000.
002,600,000.
00--2,600,000.
00(2)对子公司投资被投资单位2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31仙童国际戏剧文化(北京)有限公司1,800,000.
00----1,800,000.
00北京售放传媒广告有限公司800,000.
00220,000.
00--1,020,000.
00合计2,600,000.
00220,000.
00--2,820,000.
004、营业收入和营业成本主营业务收入及成本分项目列示如下项目2019年2018年收入成本收入成本主营业务收入40,686,210.
5929,811,511.
4928,396,907.
4019,633,267.
80其他业务收入合计40,686,210.
5929,811,511.
4928,396,907.
4019,633,267.
80(3)主营业务收入中前五名客户情况:客户名称2019年度项目2019年2018年收入成本收入成本包场巡演业务收入9,405,660.
306,615,068.
1013,078,229.
0810,308,309.
04自营演出业务收入31,280,550.
2923,196,443.
3915,318,678.
329,324,958.
76主营业务合计收入40,686,210.
5929,811,511.
4928,396,907.
4019,633,267.
80其他业务合计收入总计40,686,210.
5929,811,511.
4928,396,907.
4019,633,267.
80北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告113金额占主营业务收入的比例是否关联方北京保利票务发展有限公司12,235,063.
0730.
07否北京红马传媒文化发展有限公司4,003,931.
029.
84否北京保利剧院管理有限公司3,735,525.
889.
18否北京大麦文化传播有限公司上海分公司2,467,448.
846.
06否北京红马传媒文化发展有限公司上海第一分公司263,778.
300.
65否合计22,705,747.
1155.
80—5、投资收益被投资单位名称2019年度2018年度处置长期股权投资产生的投资收益----银行理财产品28,109.
5931,002.
74合计28,109.
5931,002.
74十三、补充资料1、非经常性损益明细表:项目涉及金额原因计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外244,527.
16投贷奖、个税返还手续费、增值税减免、进项税金加计扣除委托他人投资或管理资产的损益28,109.
59"金雪球-优悦"保本开放式理财除上述各项之外的其他营业外收入和支出个税返还手续费、增值税减免、进项税金加计扣除非经常性损益总额272,636.
75—减:非经常性损益的所得税影响数65,170.
96—非经常性损益净额207,465.
79减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数4,781.
17—北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告114归属于公司普通股股东的非经常性损益202,684.
62—2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.
900.
140.
14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.
750.
120.
12北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2020年4月21日北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司2019年年度报告115附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室北京希肯琵雅国际文化发展股份有限公司董事会2020年4月21日