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12017年度报告万联生活NEEQ:835800黑龙江省万联生活服务股份有限公司HeilongjiangWonder-LifeServicesCo.
,Ltd2公司年度大事记1、2017年4月26日公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》,并于同日在股转系统指定平台上披露了《股票发行方案》(公告编号:2017-016).
2017年5月11日公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》,同日在股转系统指定平台上披露了《股票发行认购公告》(公告编号:2017-023).
经股转系统审核,2017年6月19日公司取得了《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行股份登记的函》,2017年7月3日公司在股转系统指定平台上披露了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》(公告编号:2017-024).
此次股票发行总额为2,400,000股,无限售条件股票2,400,000股,无限售条件股份于2017年7月6日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
2、公司于2017年4月由全资子公司北京万联投资325万元成立了控股子公司山西万联恒德物业服务有限公司,主要负责除公司下属合营公司山西晋美万联物业服务有限公司来源于合作伙伴投资和运营管理的物业项目以外的物业服务项目,双方共同开发山西省太原市及其周边地区物业管理市场【详见《关于全资子公司设立控股子公司的公告》,公告编号:2017-011】;2017年4月公司在浙江省桐乡市设立黑龙江省万联生活服务股份有限公司桐乡分公司【详见《关于设立分公司的公告》,公告编号:2017-012】,用于拓展浙江省桐乡地区物业管理相关业务;2017年4月公司在河南省郑州市设立黑龙江省万联生活服务股份有限公司郑州分公司,用于拓展河南省郑州地区物业管理相关业务【详见《关于设立分公司的公告》,公告编号:2017-015】;公司成立子、分公司后将加速公司物业管理和社区电商业务的发展步伐,实现公司物业管理及社区电商业务由东北、华北地区向华东地区的扩展.
3、2017年7月公司全资子公司北京万联下属全资子杭州快点收购1家全资子公司杭州彩家物业;2017年9月27日公司在股转系统指定平台上披露了《收购资产公告》(公告编号:2017-040),公司全资子北京万联以现金方式收购杭州德宏物业80%股权.
本次投资进一步增加了公司在杭州市及其周边地区的物业管理市场份额,进一步加快了公司布局中东部地区的发展步伐.
4、2017年11月3日公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了《关于的议案》,并于同日在股转系统指定平台上披露了《股票发行方案》(公告编号:2017-042).
2017年11月20日公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于的议案》,同日在股转系统指定平台上披露了《股票发行认购公告》(公告编号:2017-049).
经股转系统审核,2017年12月13日公司取得了《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行股份登记的函》,2017年12月26日公司在股转系统指定平台上披露了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》(公告编号:2017-055).
此次股票发行总额为1,433,333股,无限售条件股票1,433,333股,无限售条件股份于2017年12月29日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
3目录第一节声明与提示6第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析14第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
434释义释义项目释义万联生活、本公司或公司指黑龙江省万联生活服务股份有限公司明道物业指大庆市明道物业服务有限公司北京万联指北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司大庆万联指大庆万联恒德物业服务有限公司天鸿万联指北京天鸿万联投资管理有限公司沈阳万联指沈阳万联恒德物业管理有限公司大庆快点指大庆快点小子电子商务有限公司晋中物业指晋中首创学园物业管理有限公司山西晋美万联指山西晋美万联物业服务有限公司杭州快点指杭州温灿电子商务有限公司沈阳快点指沈阳快点小子电子商务有限公司山西快点指山西快点小子电子商务有限公司山西万联指山西万联恒德物业服务有限公司杭州分公司指黑龙江省万联生活服务股份有限公司杭州分公司桐乡分公司指黑龙江省万联生活服务股份有限公司桐乡分公司郑州分公司指黑龙江省万联生活服务股份有限公司郑州分公司杭州德宏物业指杭州德宏物业服务有限公司杭州彩家物业指杭州彩家物业管理有限公司广州嘉蛙指广州嘉蛙科技有限公司幻城物业指杭州幻城物业管理有限公司澳龙一部指大庆市澳龙房地产开发有限公司委托的澳龙一、二、三期住宅小区项目唐人中心指大庆立天唐人置业有限公司委托的高层住宅小区项目唯美主邑一期指黑龙江省顺峰房地产开发有限公司委托的住宅小区项目唯美主邑二期指黑龙江省顺峰房地产开发有限公司委托的住宅小区项目丽水金阳指金光置业(沈阳)有限公司委托的住宅小区项目亿海阳光指辽宁亿森房地产开发有限公司委托的住宅小区项目奥维馨苑指黑龙江省义耕房地产开发集团股份有限公司委托的住宅小区项目时代丽景指黑龙江省义耕房地产开发集团股份有限公司委托的住宅小区项目惠民苑指大庆市居住区整理有限公司委托的住宅小区项目湘湖人家指湘湖人家小区业主委员会委托的住宅小区项目"APP(WeChat)+ERP+Database"系统软件指使物业管理软件与零售业ERP系统对接,并在此基础上搭建起电商APP模块的系统软件实际控制人指李天舒先生章程、公司章程指黑龙江省万联生活服务股份有限公司章程证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》企业会计准则指财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布5和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定主办券商指首创证券有限责任公司元、万元指人民币元、万元审计机构指瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人宿佩芳、主管会计工作负责人李天舒及会计机构负责人(会计主管人员)唐喜艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、实际控制人不当控制的风险实际控制人为李天舒,其控制公司64.
47%的股份,处于绝对控股地位.
公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司的内部控制和管理结构,但公司实际控制人仍有可能利用控股地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司的持续健康发展带来风险.
2、公司治理风险有限公司阶段公司仅设立执行董事和监事会,公司治理存在不规范的情况.
股份公司成立后,公司成立了董事会和监事会,制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度,新的制度对公司治理提出了更高的要求,但股份公司成立时间较短,可能存在短期内无法彻底贯彻新制度引致的公司治理不规范、内部控制制度不能有效执行的风险.
3、核心管理人员流失风险公司物业管理服务工作是以员工为核心开展的,其中包括项目管理人员和物业服务人员等,相关人员的频繁流动会降低公司的服务质量,使客户的满意度降低,将对公司的声誉和后续业绩表现带来负面影响.
4、突发事件或自然灾害的风险如发生火灾、爆炸、停电等突发事件或大风、暴雪、暴雨、地震等自然灾害,可能会给客户的财物、设备设施造成损害,并产生人身安全方面的隐患,可能会导致公司物业管理经营风险的增加.
5、业务分包风险根据《物业管理条例》要求以及签订的物业服务合同中的约定,公司将部分业务委托给该领域的分包公司,这可以提升公司业7务的灵活性.
尽管公司在业务分包合同中对服务质量等相关条款进行了规定,并制定了相关质量标准和管理规范,且在业务实际执行中对第三方公司进行了严格的监管,但是如果第三方公司未能保持员工团队的稳定,在服务中未能按照公司的管理标准进行服务,会对公司的服务质量、声誉甚至经营业绩产生不良影响.
6、市场竞争风险目前我国物业管理行业的集中度较低,市场竞争较为激烈,国内拥有一级资质的物业管理企业超过1,000家.
随着市场的竞争越发激烈,物业业主对于物业服务的要求将越发专业化、标准化,因此具有品牌的物业管理企业将是行业发展趋势.
公司如果不能迅速提升自身服务能力,扩大品牌影响力,可能将在未来的市场竞争中处于不利地位.
7、公司人员管理风险物业管理行业属于劳动密集型行业,提供服务的人员年龄结构、学历背景等差异较大,因此物业管理行业人员管理难度较大.
公司已经制定了标准化的服务流程及服务标准,以保证提供服务的人员能够达到公司要求,提供较好的物业服务,但是如果公司不能在服务项目中严格把控工作人员的服务内容,可能会出现由于人员管理不当,导致公司部分服务内容达不到业主要求,造成公司与业主的纠纷.
8、劳务成本上涨风险公司主营业务成本主要以人工成本为主,近年工资水平的持续上涨,公司的人力成本和业务分包成本不断上升.
公司维持及提高盈利水平的能力很大程度上取决于控制人工成本的能力.
尽管公司采取积极措施诸如实施标准化、自动化的管理应对该风险,但是人工成本的增长可能对公司的盈利能力造成重大不利影响.
9、现金收款的资金管理风险报告期内,公司与住宅类物业项目的客户间存在现金收款交易,涉及现金收款的客户主要系住宅物业的小业主,尽管公司制定了严格的库存现金管理制度以规范日常业务中的现金收付行为,但若针对现金交易的管理措施执行不到位,仍有可能存在一定的资金管理风险.
10、应收账款余额较大的风险报告期内,公司应收账款总额较大,占流动资产和总资产比重相对较高.
同时,随着公司业务量的增加,期末应收账款的规模也在加大.
虽然公司应收账款账龄绝大部分在一年以内,但公司应收账款总额占比相对较高,若发生坏账,将对公司经营产生不利影响.
11、新业务拓展风险报告期内,公司在传统的物业服务体系的基础上,开展"互联网+社区"的新业务模式,建立以移动互联网技术为主要特征的"社区O2O"模式,积极拓展开发各种与社区服务相关的全新的业务板块,最终成为以物业管理为依托,以移动互联技术为工具,充分利用社区各类资源解决社区居民需求的"社区综合运营商".
但新业务的拓展对公司的管理、技术均提出了较高的要求,如果公司的人员素质、组织结构、管理能力等不能迅速满足发展新业务的要求,公司可能会面临因业务模式改变带来的经营风险.
8本期重大风险是否发生重大变化:否9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称黑龙江省万联生活服务股份有限公司英文名称及缩写HeilongjiangWonder-LifeServicesCo.
,Ltd证券简称万联生活证券代码835800法定代表人宿佩芳办公地址大庆市萨尔图区东风新村时代广场时代丽景1-07号楼一层大厅右侧二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张蓉职务董事会秘书电话010-84086117-210传真无电子邮箱bjwlhd@126.
com公司网址无联系地址及邮政编码北京市东城区东四十条68号100007公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999-10-29挂牌时间2016-02-05分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)K房地产业—K70房地产业—K702物业管理—K7020物业管理主要产品与服务项目清洁服务、停车库经营、停车管理与服务及市场物业管理.
依托基础物业管理业务,以移动互联网为工具,利用社区潜在的非传统性资源,开展"社区电商"、"社区环保"和"社区金融"业务.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)14,333,333优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东李天舒实际控制人李天舒10四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码912306007166448804否注册地址大庆市萨尔图区东风新村时代广场时代丽景1-07号楼一层大厅右侧否注册资本14,333,333.
00元是五、中介机构主办券商首创证券主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街115号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘琦琪、刘济杰会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层六、报告期后更新情况√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变动指引》及其过渡期有关事项的问答,公司普通股股票转让方式于2018年1月15日由协议转让方式自动变更为集合竞价转让方式.
11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入86,677,587.
7351,130,717.
5169.
52%毛利率%34.
24%31.
46%-归属于挂牌公司股东的净利润14,867,816.
893,652,404.
66307.
07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,070,819.
59705,940.
751,326.
58%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)63.
91%28.
06%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)43.
29%5.
42%-基本每股收益1.
260.
35260.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计98,086,893.
5440,297,615.
58143.
41%负债总计42,068,293.
7524,036,448.
4275.
02%归属于挂牌公司股东的净资产52,821,107.
8314,511,293.
88264.
00%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
691.
38167.
39%资产负债率%(母公司)23.
45%50.
19%-资产负债率%(合并)42.
89%59.
65%-流动比率1.
601.
18-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额2,707,682.
10446,621.
40506.
26%应收账款周转率3.
82%3.
72%-存货周转率102.
57103.
61-12四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%143.
41%30.
06%-营业收入增长率%69.
52%10.
13%-净利润增长率%275.
76%11.
25%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本14,333,33310,500,00036.
51%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益6,372,641.
32计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外32,751.
98除上述各项之外的其他营业外业务收入和支出-11,105.
75非经常性损益合计6,394,287.
55所得税影响数1,595,798.
95少数股东权益影响额(税后)1,491.
30非经常性损益净额4,796,997.
30七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)13调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益03,334.
20营业外收入2,115,851.
782,112,517.
58注:本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出的"非流动资产处置得利和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法,未调整2016年度营业外支出,调减营业外收入3,334.
20元,调增资产处置收益3,334.
20元.
14第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司依托传统物业管理业务,在建立优质高效的物业服务体系的基础上,利用社区潜在的非传统性资源,开发各种与生活服务相关的全新的业务板块,最终打造以物业管理为依托,以移动互联技术为工具,利用社区各类资源解决社区居民需求的新型"互联网+社区"业务模式.
一、盈利模式1、传统业务:物业管理作为公司的传统业务模式主要依托自身多年丰富的物业管理经验,以先进的管理模式和周到的服务为住宅小区以及部分政府办公楼、医院和地下车库等提供物业管理服务.
公司获取物业管理项目主要通过公开招标的方式取得.
在物业服务费用包干制的模式下,项目接管后公司通过采取全面预算管理、物资集中采购、业务分包以及大量采用机械设备等手段,降低人力及经营成本,提高服务品质,完成合同约定的物业管理项目获取收入.
2、创新业务:"互联网+社区"业务模式是建立在传统物业服务基础上,利用社区潜在的购买力资源,开展"社区电商"业务,为客户提供六大类约2,000种日用商品的零售服务.
公司利用自有ERP系统,采用自营"进销存"的方式,实现采购、进货、仓储、销售、推广、配送、结算和售后服务的全程自我把控.
公司凭借较大的进货数量从厂家及一级代理商取得最优的供货价格;同时,社区自营店节省了行业通道费用和租金,降低了商品损耗,从而实现了社区电商的销售盈利.
二、采购模式1、传统业务:物业服务采购主要包括专项服务采购和物资采购.
对物业管理项目中的简单重复性工作,如清洁、秩序维护、绿化养护、电梯维护等工作,公司通过招投标和竞争性谈判的方式,分包给专业服务公司来完成.
公司通过对业务分包公司资质、规模、价格等综合评定,选择最优的合作伙伴.
公司项目部、品质监察部和呼叫中心对服务情况进行检查监督,对不合格的供应商将依据合同进行限期整改或解除合同,以保证能够提供优质的服务和有效的成本控制.
物资采购由公司项目部及各部门制定采购计划,公司特设的采购小组负责物资集中采购,根据供应商提供的原材料按照价格、质量和数量建立了合格供应商名录,通过招投标和竞争性谈判选择合格供方,提高公司的议价能力,降低采购成本.
2、创新业务:公司开展的"社区电商"业务所涉及的六大类约2,000种商品,通过与厂家及一级代理商的合作,采用社区团购、无账期直购方式批量集中采购,取得具有竞争性的进货价格.
三、项目经营模式1、传统业务:对物业项目公司采用项目部经理负责制的经营模式,以各项目部为单位由公司项目部经理进行经营、管理并进行独立核算.
项目部经理负责项目的综合管理及整体物业服务的品质监督.
公司依据多年的行业经验制定下发《年度绩效考核规定》作为全年预定目标的评定标准,以此对项目部经理是否实现预定目标进行考核和奖惩,以保证公司实现业务营运目标.
项目经理负责制激发了项目负责人的主观能动性和创新活力,保证了公司总体经营收入和利润的持续稳定增长.
2、创新业务:公司对"社区电商"业务采用项目机构层级设置经营模式,通过电商事业本部---城市公司---社区门店"三级管理",完成经营过程的计划决策、经营管控和执行落实,从而实现了商品零售业务从采购、调配、销售及配送的全过程控制.
通过"三级管理"模式对所售商品的品质定位、质量保障、价格优势以及服务过程达到了较高程度的控制,在提供客户极致体验的基础上实现了客户粘性和消费频次的双重提升.
四、服务提供模式1、传统业务:公司在中标签约之后,设立项目部并任命项目经理,按照所签订的《物业管理合同》,由项目部组织提供相应的物业管理服务.
公司通过在服务中嵌入更多的技术手段,提升服务品质.
如2008年开始,公司结合住宅小区的服务特点,在项目管理城市设立"同城呼叫中心",开启了物业信息化管15理的新模式.
2014年公司开始自主研发以移动互联网技术为依托的"APP(WeChat)+ERP+Database"系统软件,用手机微信端APP平台逐渐替代"同城呼叫中心"的服务功能,进一步优化了物业服务和社区消费模式.
2015年10月,手机端"移动物业"和"快点小子"版块正式上线运行,标志着公司建立起了以移动互联网为主要特征的新型物业服务模式.
2、创新业务:公司在各个在管社区建立了"实体店+虚拟店"的营运模式,为客户提供六大类约2,000种日用商品的零售服务.
手机端"快点小子"板块主要为用户提供了线上购物方式,用户用手机登录"快点小子"APP后,浏览商品并下单购买,"快点小子"系统会按照客户家庭地址,选择配送方式,10-15分钟配送到家.
除线上购买外,针对不同的年龄层次和购物习惯,用户也可以通过小区实体店,采用扫码方式进行线下购买.
"实体店+虚拟店"的服务方式,可以满足用户多种不同购买方式的需求.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,完善和拓展市场渠道;在提高市场占有率的同时,理性选择优质项目,有效进行风险把控,有步骤有规划进行业务拓展;在稳健发展的基础上,为公司的快速发展做好整体战略布局,最终公司在2017年取得了较好的经营成果.
报告期内,公司的主要经营情况如下:一、公司财务状况报告期末,公司资产总额为9,808.
69万元,较年初的4,029.
76万元,增加了143.
41%;负债总额为4,206.
83万元,较年初的2,403.
64万元,增长了75.
02%;公司净资产总额5,601.
86万元,较年初的1,626.
12万元,增长244.
49%.
二、公司经营成果2017年度,公司实现营业收入8,667.
76万元,较上年同期5,113.
07万元增长69.
52%;营业总成本为7,207.
00万元,较上年同期4,637.
07万元增长55.
42%;净利润为1,618.
66万元,上年同期为430.
77万元,增长275.
76%.
三、现金流量情况报告期内,经营活动现金流量净额为270.
77万元,较上年同期44.
66万元增长506.
26%.
四、业务拓展成果报告期内,北京万联以现金方式收购了杭州德宏物业,杭州快点以现金方式收购了杭州彩家物业;报告期内公司通过招投标新增4个物业管理项目,其中新增郑州分公司新增2个、杭州分公司新增2个;山西快点和大庆快点新增"实体+虚拟"店面4个.
16(二)行业情况1、行业分类公司主要业务为物业管理服务,根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年3月18日实施的《挂牌公司管理型行业分类指引》、《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司属于房地产业,行业代码为K70,进一步可细分为房地产业中的物业管理,行业代码为K7020.
2、行业基本情况我国物业管理行业起步较晚,但增长迅速,其企业数量与经济发展水平成正相关,且沿海发达地区物业服务企业的数量明显多于中西部和东北部地区.
整个物业行业呈现以中南与华东地区为主导,华北与西南逐步崛起的状态.
现阶段物业服务企业的整体规模较小,多数企业无法取得规模效益,整个行业仍处于发展初期,整体抗风险能力差.
3、行业发展的宏观环境物业管理行业属于服务型行业,上游是专项服务业务供应商、保洁用品、安防用品等行业;下游直接客户是房地产开发企业、市政机关、医疗机构、住宅小区等.
物业管理行业与上、下游行业之间的关联性较大.
物业管理公司向上游的专项服务供应商以业务分包的形式采购秩序维护、保洁、设备维修等专项服务,其采购成本构成物业管理公司的主要运营成本,上述成本的大小对物业管理公司的毛利空间具有直接影响.
下游的房地产销售面积、市政机关、公共场所等对物业管理的需求将会影响物业管理行业的市场需求,直接影响到物业管理公司业务扩张速度及所提供服务的标准.
从宏观角度看,我国物业服务行业法律法规建设取得长足发展、日臻完备,法律服务体系已初步形成,法律服务门类逐步完善,形成了多层次的法律体系.
其中,全国人民代表大会及常委会相继通过了《物权法》等相关法律;最高人民法院发布了《关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》和《关于审理物业服务纠纷具体应用法律若干问题的解释》;国务院发布了《物业管理条例》;国家发改委、建设部印发的《物业服务收费管理办法》等法规和部门规章,为了规范物业管理活动,维护业主和物业服务企业的合法权益,2007年国务院修订了《物业管理条例》,规定:国务院建设行政主管部门,即中华人民共和国住房和建设部负责全国物业管理活动的监督管理工作.
县级以上地方人民政府房地产行政主管部门负责本行政区域内物业管理活动的监督管理工作.
县级以上人民政府价格主管部门会同同级房地产行政主管部门,对物业服务收费进行监督,为物业企业的发展提供了良好的政策和法律保障.
4、行业的基本特点及发展趋势我国物业服务企业经过多年的快速发展,突出表现为企业数量快速增长,从业队伍较快增加,企业资产规模不断拓展,物业管理规模不断增加,企业区域分布不均的特点.
近几年随着一系列物业管理法规、制度的颁布实施,物业管理市场环境日趋成熟,特别是社区物业中植入的社区电商、社区环保、社区金融以及社区养老等附加值经济,使物业管理产业经济在我国有着巨大的发展空间.
物业服务企业借助资本市场的力量,依托兼并收购、城市拓展,在管理规模上出现了加速扩张趋势,通过专业化分工提升服务水平,通过高品质管理实现项目增值,加速提升行业的社会认知度和企业规模效益,使企业拥有更强的市场竞争力、更好的品牌形象和更高的服务水平.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金30,859,882.
5231.
46%10,159,572.
2325.
21%203.
75%17应收账款31,526,821.
5332.
14%13,859,174.
0434.
39%127.
48%存货608,776.
260.
62%502,550.
531.
25%21.
14%长期股权投资3,447,856.
593.
52%1,916,312.
534.
76%79.
92%固定资产2,069,994.
392.
11%997,911.
922.
48%107.
43%在建工程短期借款长期借款预付账款249,820.
100.
25%414,178.
291.
03%-39.
68%其他应收款3,954,808.
204.
03%2,055,806.
215.
10%92.
37%其他流动资产68,069.
950.
07%1,391,149.
263.
45%-95.
11%无形资产8,402,241.
278.
57%8,390,796.
8420.
82%0.
14%长期待摊费用162,691.
690.
17%90,562.
000.
22%79.
65%递延所得所得税资产835,117.
740.
85%519,601.
731.
29%60.
72%应付账款2,184,959.
842.
23%6,518,144.
2016.
18%-66.
48%预收账款13,795,853.
9314.
06%10,350,011.
6625.
68%33.
29%应付职工薪酬1,121,354.
481.
14%1,623,349.
734.
03%-30.
92%应交税费5,367,490.
125.
47%1,317,034.
203.
27%307.
54%其他应付款19,272,274.
9919.
65%4,227,908.
6310.
49%355.
83%资产总计98,086,893.
54-40,297,615.
58-143.
41%资产负债项目重大变动原因:1、报告期末,公司货币资金期末余额较期初增加2,070.
03万元,增长203.
75%,主要系本公司通过发行股票募集资金、拓展的物业管理新项目收取物业费等款项和定向发行股票收购明道物业、现金收购杭州德宏物业、杭州彩家物业后资产总额中货币资金增加所致.
2、报告期末,公司应收账款期末余额较期初增加1,766.
76万元,增长127.
48%,主要系公司2017年现金收购杭州德宏物业、杭州彩家物业资产和公司拓展的物业管理新项目业务新增应收物业费,政府采购物业服务按合同付款为跨年支付暂未付款,应收开发单位物业服务费,部分小区行业特点跨年收费暂未及时回款所致.
3、报告期末,公司其他应收款期末余额较期初增加189.
90万元,增长92.
37%,主要系本公司2017年业务拓展所取得项目中标后按合同约定缴纳合同履约保证金和增加项目部备用金借款所致.
4、报告期末,公司应付账款期末余额较期初减少433.
32万元,减少66.
48%,主要系公司减少了2016年购买无形资产应付软件款所致.
5、报告期末,公司预收账款期末余额较期初增加344.
58万元,增长33.
29%,主要系公司业务规模扩张后新增物业管理项目预收跨年物业费所致.
6、报告期末,公司应交税费期末余额较期初增加405.
05万元,增长307.
54%,主要系公司的业务规模大幅增加,导致企业所得税、增值税及相关附加税大幅增加.
7、报告期末,公司其他应付款期末余额较期初增长1,504.
44万元,增长355.
83%,主要系公司现金收购杭州德宏物业和杭州彩家物业应付股东收购款和新增物业管理项目合同履约保证金增加所致.
8、报告期末,公司总资产期末余额较期初增加5,778.
93万元,增长143.
41%,主要系公司2017年公司业绩大幅增长、完成了挂牌后的第一次定向股票发行收购明道物业、第一次发行股票募集资金和现金收购杭州德宏物业和杭州彩家物业资产,在上述因素的共同作用下,公司资产大幅增加.
182.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入86,677,587.
73-51,130,717.
51-69.
52%营业成本56,996,934.
3965.
76%35,044,274.
0568.
54%62.
64%毛利率%34.
24%-31.
46%--管理费用11,921,668.
0513.
75%9,121,847.
8217.
84%30.
69%销售费用1,023,621.
521.
18%373,668.
070.
73%173.
94%财务费用128,765.
200.
15%21,181.
360.
04%507.
92%营业利润22,544,490.
2726.
01%4,565,495.
768.
93%393.
80%营业外收入40,791.
780.
05%2,112,517.
584.
13%-98.
07%营业外支出51,897.
530.
06%57,912.
520.
11%-10.
39%净利润16,186,553.
0118.
67%4,307,656.
158.
42%275.
76%项目重大变动原因:1、报告期内公司营业收入较上年同期增长3,554.
69万元,增幅69.
52%,增长原因主要系公司定向发行股票收购明道物业和现金收购杭州德宏物业、杭州彩家物业,公司积极开拓市场,新拓展郑州和杭州地区物业管理业务增加了公司收入;公司山西快点和大庆快点新设立4个"实体+虚拟"店面为客户线上和线下提供零售服务,使得公司销售商品的营业收入增加.
2、营业成本报告期内公司主营业务成本较上年同期增长2,195.
27万元,增长62.
64%,主要原因系为拓展物业管理新项目和开设新的"实体+虚拟"店面增大了进货、人员等成本投入所致.
3、管理费用报告期内公司管理费用较上年同期增长279.
98万元,增长30.
69%,主要系为开拓杭州地区物业管理业务成立物业管理软件技术研发部增加了人工成本、房屋租金等费用,开设新的"实体+虚拟"店面增加了管理人员、装修支出等费用所致.
4、销售费用报告期内公司销售费用较上年同期增长65.
00万元,增长173.
94%,主要系山西快点和大庆快点新开设了4家店面,为促进销售而增加了销售人员工资、业务推广费等费用所致.
5、营业利润报告期内公司营业利润较上年同期增长1,797.
90万元,增长393.
80%,主要系公司通过收购其他物业公司、新拓展物业管理新项目收入增长幅度大幅增加,并高于成本和费用增长幅度所致.
6、营业外收入报告期内公司营业外收入较上年同期减少207.
17万元,下降98.
07%,主要系上年发生额系根据《黑龙江省人民政府关于印发黑龙江省促进经济稳增长若干措施的通知》(黑政发(2014)15号)文件规定,公司收到新三板挂牌政府补助200.
00万元,且仅为一次性奖励所致.
7、净利润报告期内净利润较上年同期增长1,187.
89万元,增幅275.
76%,主要系新收购公司和新拓展物业管理新项目带来的净利润和处置无形资产收益导致净利润增加所致.
19(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入86,677,587.
7351,130,717.
5169.
52%其他业务收入---主营业务成本56,996,934.
3935,044,274.
0562.
64%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%住宅类项67,280,584.
4477.
62%42,005,589.
1582.
15%公共建筑项目4,127,898.
284.
76%4,133,125.
568.
08%零售项目5,290,908.
266.
10%2,012,933.
643.
94%其他收入9,978,196.
7511.
51%2,979,069.
165.
83%合计86,677,587.
73100%51,130,717.
51100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、住宅类项目2017年度住宅类项目物业费收入较上年同期增长2,527.
50万元,增幅60.
17%.
主要系随着公司通过业务不断拓展,公司开拓了物业管理新项目,以及杭州分公司2017年10月份以后新增人和家园、左邻右舍2个物业管理项目从而增加了相关业务收入所致.
2、其他收入2017年度其他收入较上年同期增长699.
91万元,增幅234.
94%.
主要系随着公司的物业管理项目拓展增加了水、电费销售收入以及公司其他经营业务收入增加所致.
3、零售项目2017年度零售收入较上年同期增长327.
80万元,增幅162.
85%.
主要系公司加大对社区电商资金的投入,大庆快点和山西快点在公司管辖社区内新开设了4个"实体店+虚拟店"并投入经营所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1湘湖人家6,752,205.
627.
79%否2澳龙一部6,012,818.
836.
94%否3唐人中心5,174,575.
445.
97%否4亿海阳光4,516,534.
085.
21%否5唯美主邑二期4,089,246.
244.
72%否合计26,545,380.
2130.
63%-20(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1大庆伯乐劳务服务有限公司19,384,403.
2233.
79%否2沈阳顺全隆物业管理有限公司3,535,065.
106.
16%否3晋中国太物业管理有限公司2,455,072.
394.
28%否4大庆铭华物业管理有限公司805,275.
371.
40%否5黄岗鑫瑞劳务派遣有限公司711,312.
791.
24%否合计26,891,128.
8746.
87%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额2,707,682.
10446,621.
40506.
26%投资活动产生的现金流量净额5,350,631.
13-5,088,820.
83-筹资活动产生的现金流量净额12,641,997.
06--现金流量分析:2017年,公司期初现金余额1,015.
96万元,期末现金余额3,085.
99万元,本期现金净流入2,070.
03万元.
现金流入、流出情况如下:1、报告期内公司经营活动产生现金净流量为流入270.
77万元,较上年同期增加流入226.
11万元,主要系报告期内公司收购其他物业公司、新拓展物业管理新项目使公司营业收入较上年同期大幅增长长,同时通过不断加强管理,降低了相关经营活动相关的现金流出所致.
2、报告期内,公司投资活动产生的现金净流量为流入535.
06万元,较上年同期增加流入1,043.
95万元,主要系报告期内处置无形资产收到现金增加和购买固定资产支付现金较上年同期减少所致.
3、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为1,264.
20万元,较上年同期增加流入1,264.
20万元,主要系报告期内公司完成了定向增发募集资金所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10.
00%以上的主要控股子公司、参股公司共有2家公司,基本情况如下:(1)大庆万联恒德物业服务有限公司大庆万联恒德物业服务有限公司为公司全资子公司北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司占股70%的子公司,成立于2009年12月17日,统一社会信用代码:912306026952245010,经营范围:物业服务;市场场地租赁、家庭服务.
报告期,全年营业收入12,063,054.
81元,净利润2,192,622.
77元.
(2)杭州德宏物业服务有限公司杭州德宏物业服务有限公司为公司全资子公司北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司2017年收购占股80%的子公司,成立于2010年11月18日,统一社会信用代码:91330109563048892Q,经营范围:停车业务(心意广场停车场)(上述经营范围在许可证有效期内方可经营)物业服务、家政服务;21其他无需报经审批的合法项目.
报告期,全年营业收入11,271,942.
73元,净利润3,454,049.
85元.
2、报告期内控股子公司、参股公司变动情况如下:报告期内,公司新设立2家分公司郑州分公司和桐乡分公司,收购1家全资子公司明道物业;公司全资子公司北京万联新设立1家控股子公司山西万联,收购1家控股子公司杭州德宏物业,终止1家控股子公司幻城物业的设立.
公司全资子公司北京万联下属全资子公司杭州快点收购1家全资子公司杭州彩家物业.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用公司因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:1、2017年8月22日,公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于的议案》,此次会计政策变更系因执行新企业会计准则导致的会计政策变更.
本次变更前,公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则第16号---政府补助》等41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定.
本次变更后,公司将按照财政部自2017年4月28日起颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号——政府补助》等具体准则规定的起始日期进行执行.
其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的其他相关准则及有关规定.
公司于财政部相关文件规定的起始日开始执行.
本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更,本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规和相关规定,不存在损害公司及股东利益的情形,本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则,无追溯调整事项.
2、2017年12月25日,财政部以财会【2017】30号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,利润表新增"资产处置收益"行项目,反映企业处置非流动资产的损益.
本公司按照财政部的要求时间开始执行.
执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前,本公司将处置非流动资产的利得或损失计入营业外收支.
执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之后,本公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益,并对可比期间的数据进行了调整.
上述会计政策变更影响情况如下:单位:元序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额未来适用法(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
经本公司第一届董事会第十三次会议于2017年8月22日决议不适用22通过(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
经本公司第一届董事会第十三次会议于2017年8月22日决议通过营业外收入其他收益本期营业外收入减少32,751.
98元,计入其他收益;上期无影响.
(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入、营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
营业外收入资产处置收益本期发生额:营业外收入减少6,372,641.
32元,计入资产处置收益6,372,641.
32元;上期发生额:营业外收入减少3,334.
20元,重分类至资产处置收益3,334.
20元.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本公司2017年度纳入合并范围的子公司12户,本公司年度合并范围较上年度增加了6户.
其中:报告期内,发生非同一控制下企业合并3家公司,其中通过现金收购了杭州德宏物业和杭州彩家物业、通过发行股票收购了明道物业;其他原因的合并范围变动合并3家公司,其中北京万联报告期内投资设立了控股子公司山西万联,北京万联2016年设立了2家全资子公司山西快点和杭州快点,去年筹建未经营,本年开始经营纳入合并范围.
(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行作为企业应该履行的社会责任,做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
三、持续经营评价报告期内,公司资产总额9,808.
69万元,较上年同期增长了5,778.
93万元,增幅143.
41%;公司营业收入8,667.
76万元,较上年同期增长了3,554.
69万元,增幅69.
52%;净利润1,618.
66万元,较上年同期增长1,187.
89万元,增幅275.
76%,成长性良好.
公司主营业务系为住宅、商业物业及其他机构等提供专业物业经营管理服务.
公司所属行业和商业模式未发生变化,销售收入本年大幅增长、整体盈利能力显著;报告期内,公司业务,资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好.
本公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的资源,所属行业并未发生重大变化.
本年度公司产品市场占有率稳步提升,经营业绩增速明显,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力.
报告期内,公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
四、未来展望是否自愿披露23是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为李天舒,其控制公司64.
47%的股份,处于绝对控股地位.
公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司的内部控制和管理结构,但公司实际控制人仍有可能利用控股地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司的持续健康发展带来风险.
应对措施:一方面股份公司成立后,公司制定了完备的《公司章程》,依法设立了股东大会、董事会、监事会,建立健全了公司治理机制.
另外还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列内部治理制度,完善法人治理结构来规范股东行为.
另一方面公司股东作出了避免同业竞争承诺函,从而降低了实际控制人侵害公司利益的可能性.
此外,公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
2、公司治理风险有限公司阶段公司仅设立执行董事和监事会,公司治理存在不规范的情况.
股份公司成立后,公司成立了董事会和监事会,制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度,新的制度对公司治理提出了更高的要求,但股份公司成立时间较短,可能存在短期内无法彻底贯彻新制度引致的公司治理不规范、内部控制制度不能有效执行的风险.
应对措施:在公司治理上严格按照"三会"制度及《公司章程》的要求,实施公司经营决策管理,按照上市公司的要求制定了《公司章程》,完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度,并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司"三会"议事制度及相关内控制度.
公司严格按股票挂牌相关规则经营运作,积极提高公司治理水平,不断降低公司治理风险.
3、核心管理人员流失风险公司物业管理服务工作是以员工为核心开展的,其中包括项目管理人员和物业服务人员等,相关人员的频繁流动会降低公司的服务质量,使客户的满意度降低,将对公司的声誉和后续业绩表现带来负面影响.
应对措施:公司结合人才考核制度建立有效的激励机制,充分掌握和调动人才的积极性,并为员工提供必要的发展空间和成长机会,实现员工价值的最大化;与此同时公司通过院校招聘、人才引进和自我培养等多种形式,加强人员梯队的建设和培养,增强企业的凝聚力.
4、突发事件或自然灾害的风险如发生火灾、爆炸、停电等突发事件或大风、暴雪、暴雨、地震等自然灾害,可能会给客户的财物、设备设施造成损害,并产生人身安全方面的隐患,可能会导致公司物业管理经营风险的增加.
应对措施:公司制定了自然灾害等应急预案,以应对以上突发及自然灾害等事件.
同时在社区等公告栏张贴安全防护小常识,定期对安全隐患进行排查.
突发事件及自然灾害多发季节及节假日,提前准备应急物资并增加巡逻人员班次,通过电话或短信方式提醒业主近期应注意事项.
定期与业主沟通以便实时了解小区内实际情况,对突发事件防患于未然.
5、业务分包风险根据《物业管理条例》要求以及签订的物业服务合同中的约定,公司将部分业务委托给该领域的分包公司,这可以提升公司业务的灵活性.
尽管公司在业务分包合同中对服务质量等相关条款进行了的规定,并制定了相关质量标准和管理规范,且在业务实际执行中对第三方公司进行了严格的监管,但是如24果第三方公司未能保持员工团队的稳定,在服务中未能按照公司的管理标准进行服务,会对公司的服务质量、声誉甚至经营业绩产生不良影响.
应对措施:公司与外包单位合作前做好调查和评审工作,选择与具备较强实力及良好服务口碑的外包公司合作,在后期合作中做好对外包公司的监督和管理工作.
通过制定严格的服务质量控制标准、建立完善的质量监督机制和反馈渠道,不断提升服务质量.
通过设立品质监察部,对公司服务质量和日常运营实施监督,保证公司服务质量的稳定性.
6、市场竞争风险目前我国物业管理行业的集中度较低,市场竞争较为激烈,国内拥有一级资质的物业管理企业超过1,000家.
随着市场的竞争越发激烈,物业业主对于物业服务的要求将越发专业化、标准化,因此具有品牌的物业管理企业将是行业发展趋势.
公司如果不能迅速提升自身服务能力,扩大品牌影响力,可能将在未来的市场竞争中处于不利地位.
应对措施:公司通过规范内部管理体系,引进专业人才,提高工作效率来提升管理水平;通过扩大市场宣传,加大市场投入力度,提高服务水平来赢得客户扩展.
从而不断增强公司整体盈利水平,提高公司竞争力.
7、公司人员管理风险物业服务行业属于劳动密集型行业,主要服务都由物业从业人员提供,这也是主要风险来源之一.
随着各地最低工资标准的制定和我国经济的不断发展,物业服务企业正面临着劳动力价格上涨的压力,劳动力作为企业的最主要采购项目,劳动力价格的提高会压缩物业服务企业的利润率和盈利能力,在市场完全竞争情况下,专业技术人员和管理人员的流动性较大,结构性人才短缺仍然存在,企业正面临着用工成本增加和高端人才流失的风险.
目前公司通过员工持股的方式,给予公司核心管理人员以股权激励.
应对措施:首先,公司将在确保员工获得合理水平的报酬的基础上,加大员工培训力度,提升员工专业水平,增强企业的凝聚力避免人员流失.
其次,通过拓展附加值更高的服务内容来提升公司整体盈利能力与水平,消化成本上升的压力.
8、劳务成本上涨风险公司主营业务成本主要以人工成本为主,近年工资水平的持续上涨,公司的人力成本和业务分包成本不断上升.
公司维持及提高盈利水平的能力很大程度上取决于控制人工成本的能力.
尽管公司采取积极措施诸如实施标准化、自动化的管理应对该风险,但是人工成本的增长可能对公司的盈利能力造成重大不利影响.
应对措施:在原有传统物业服务项目的基础上,迎合市场变革,积极开拓思路,借助互联网、移动互联网、物联网等新兴信息科技技术,利用物业OA办公系统整合物管和客服两个平台,提高了工作效率和服务质量,同时通过购买清扫车、铲雪车、巡逻车等大型设备降低劳动强度节约人员,有效的防范由于劳动力价格上涨给公司经营业绩带来的风险.
9、现金收款的资金管理风险报告期内,公司与住宅类物业项目的客户间存在现金收款交易,涉及现金收款的客户主要系住宅物业的小业主,尽管公司制定了严格的库存现金管理制度以规范日常业务中的现金收付行为,但若针对现金交易的管理措施执行不到位,仍有可能存在一定的资金管理风险.
应对措施:督促公司与住宅类物业项目部积极配合财务申请银联POSS机,并针对poss机使用进行相关培训.
配合公司电商业务推出更多非现金缴款方式,定期进行优惠政策的激励措施,尽量减少现金收付行为带来的管理风险.
10、应收账款余额较大的风险报告期内,公司应收账款总额较大,占流动资产和总资产比重相对较高.
同时,随着公司业务量的增加,期末应收账款的规模也在加大.
虽然公司应收账款账龄绝大部分在一年以内,但公司应收账款总额占比相对较高,若发生坏账,将对公司经营产生不利影响.
25应对措施:公司认真做好应收账款做好登记、分类和监督管理工作,努力将风险降低到最低限度.
财务部门根据客户应收款情况编制详细的对账单交给相关的相关项目负责人,再由项目负责人与客户定期对账,核实金额,并督促客户按照合同约定付款.
11、新业务拓展风险在传统物业服务体系的基础上,公司开展了"互联网+社区"新的业务模式,建立以移动互联网技术为主要特征的"社区O2O服务模式",并积极拓展开发各种与社区服务相关的全新的业务板块,最终成为以物业管理为依托,以移动互联技术为工具,充分利用社区各类资源解决社区居民需求的"社区综合运营商".
但新业务的拓展对公司的管理、技术均提出了较高的要求,如果公司的人员素质、组织结构、管理能力等不能迅速满足发展新业务的要求,公司可能会面临因业务模式改变带来的经营风险.
应对措施:随着企业的不断发展,公司将以社区物业为基础,以品牌的优势走创新之路.
以移动互联技术为工具,利用社区非传统服务资源,借助科技进步带来的经营模式的改变,开发各种与生活服务相关的全新的业务板块,解决社区居民需求.
在开展"社区电商"业务的同时,不断开拓"社区环保"和"社区金融"业务,逐步完成从传统物业服务业务向"社区综合运营商"的转型.
(二)报告期内新增的风险因素无26第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(一)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2017年1月公司与广州嘉蛙签署了《软件销售合同》,将公司拥有著作权的"万联恒德物业管理系统V2.
0"软件以702万元的价格转让给广州嘉蛙.
2017年8月18日公司协助广州嘉蛙办理了软件著作权变更登记手续.
本次交易有助于完善公司产业布局,进一步增强公司的业务竞争力,促进公司快速发展,符合公司发展战略,有利于提升公司的综合实力和竞争优势,对公司本期和未来财务状况和经营成果无重大不利影响.
本次资产处置情况详见公告:《第一届董事会第十三次会议决议公告》(公告编号:2017-030)、《出售资产公告》(2017-037)及《2017年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-038).
2017年4月公司向刘晓锋、公维印发行240万股股份,购买其所持大庆市明道物业服务有限公司100%股权.
刘晓锋、公维印分别以其持有的明道物业50万元股权(各占注册资本的50%,合计100万元股权)认购公司股票120万股,合计240万股.
此次发行股份的发行价格为每股人民币4.
50元.
此次股票定向发行收购资产业务于2017年6月19日取得《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行股份登记的函》.
本次股票发行完成后,公司的总资产、净资产规模及收入规模均有所提升,财务状况更趋稳健,将为公司带来积极影响,有利于公司业务的发展.
(二)承诺事项的履行情况1、承诺事项:《避免同业竞争承诺函》,承诺人:公司控股股东及实际控制人李天舒.
履行情况:严格履行,未有违反承诺事项.
2、承诺事项:《避免同业竞争承诺函》,承诺人:北京天鸿万联投资管理有限公司.
履行情况:严格履行,未有违反承诺事项.
273、承诺事项:《避免同业竞争承诺函》,承诺人:公司董事、监事、高级管理人员.
履行情况:严格履行,未有违反承诺事项.
4、承诺事项:公司股东承诺对本次挂牌前所持有的公司股份,依据《公司法》第141条和《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第2.
8条的规定以及《公司章程》第二十六、二十七条的约定做出锁定承诺.
履行情况:严格履行,未有违反承诺事项.
28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数--3,833,3333,833,33326.
74%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,500,000100.
00%-10,500,00073.
26%其中:控股股东、实际控制人9,240,00088.
00%-9,240,00064.
47%董事、监事、高管439,4254.
19%-436,8003.
05%核心员工总股本10,500,000-3,833,33314,333,333-普通股股东人数19(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李天舒9,240,00009,240,00064.
47%9,240,00002中民优家物业投资有限公司01,433,3331,433,33310.
00%01,433,3333公维印01,200,0001,200,0008.
37%01,200,0004刘晓峰01,200,0001,200,0008.
37%01,200,0005北京天鸿万联投资管理有限公司623,7000623,7004.
35%623,7000合计9,863,7003,833,33313,697,03395.
56%9,863,7003,833,333普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:李天舒与郝玉萍系母子关系,郝玉萍为持有北京天鸿万联投资管理有限公司80%股权的控股股东;除上述情形外,普通股前五名或持股10%及以上股东间不存在其他关联关系.
29二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况李天舒先生为公司的控股股东及实际控制人,其直接持有公司股份924万股,占公司股份总数的64.
47%.
李天舒先生,男,1972年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国社会科学院研究生院,博士学历.
1995年6月至1999年8月,任中国医药保健品进出口总公司业务三处经理;1999年9月至2001年4月,任易商港网络技术有限公司市场总监;2001年5月至2009年9月,历任黑龙江省义耕房地产开发集团股份有限公司副总经理、总经理;2014年12月至今,任大庆万联恒德物业服务有限公司执行董事;2007年2月至2014年12月,任沈阳万联恒德物业管理有限公司法定代表人、执行董事;2007年2月至今,任北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司法定代表人、执行董事、经理;2009年6月至2015年10月,任大庆义耕物业服务有限公司监事;2009年10月至2015年1月,任首创华夏股权投资基金管理有限公司投资总监;2013年5月至2015年7月,任呼和浩特万联恒德物业服务有限公司总经理;2014年11月至2015年10月,担任北京天鸿万联投资管理有限公司法定代表人、执行董事;2015年2月至今,任山西晋美万联物业服务有限公司董事;2015年10月至今,担任公司董事、总经理、核心管理人员.
控股股东本报告期内无变动.
(二)实际控制人情况实际控制人本报告期内无变动.
李天舒先生情况参见本节"控股股东情况".
30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017-4-262017-7-64.
502,400,000000200否2017-11-32017-12-298.
821,433,33312,641,997.
0600000否募集资金使用情况:2017年度公司共进行了两次股票发行工作.
2017年4月公司通过发行股票购买资产的方式收购明道物业100%股权,共发行股票2,400,000股,全部用于收购明道物业资产,不涉及募集资金.
2017年11月公司采用定向增发的方式,向中民优家物业投资有限公司发行股票1,433,333股,共募集资金12,641,997.
06元.
此次募集资金主要用于补充公司流动资金.
公司不存在变更募集资金使用用途的情况;不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资的情形;不存在将募集资金直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司;不存在将募集资金用于投资股票及其他衍生品种、可转换公司债券等交易;不存在控股股东、实际控制人或其关联方直接或间接占用或挪用公司募集资金的情形.
募集资金具体使用情况详见公司《2017年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用31公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案8.
0013.
0032第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李天舒董事、总经理男45博士2015.
9-2018.
9是宿佩芳董事长女72本科2015.
9-2018.
9否郝玉萍原董事女79本科2015.
9-2017.
11否李耿董事男35硕士2017.
11-2018.
9否邢龙董事、副总经理男38本科2015.
9-2018.
9是唐喜艳董事、副总经理、财务总监女43专科2015.
9-2018.
9是石丽娜监事会主席女51中专2015.
9-2018.
9是赵永强原监事男40本科2015.
9-2017.
9是张英梅监事女41专科2017.
9-2018.
9是王威职工监事女32本科2015.
9-2018.
9是张蓉董事会秘书女53专科2015.
10-2018.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:李天舒与宿佩芳之女系夫妻关系,与郝玉萍系母子关系,除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李天舒董事、总经理9,240,00009,240,00064.
47%0宿佩芳董事长321,3000321,3002.
24%0郝玉萍原董事0000%0李耿董事0000%0邢龙董事、副总经理52,500052,5000.
37%0唐喜艳董事、副总经理、财务总监26,250026,2500.
18%0石丽娜监事会主席26,250026,2500.
18%033赵永强原监事13,125013,1250.
09%张英梅监事10,500010,5000.
07%0王威职工监事0000.
00%0张蓉董事会秘书0000.
00%0合计-9,689,92509,689,92567.
60%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因赵永强监事离任无因个人原因辞职张英梅无新任监事股东大会选举产生郝玉萍董事离任无因个人原因辞职李耿无新任董事股东大会选举产生本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:张英梅,女,中国国籍,无境外永久居留权,身份证号23210319770511****,住址为黑龙江省大庆市龙凤区****,公司股东,持股数量为10,500股.
毕业于佳木斯大学财务会计专业,大专学历.
2000年11月至至2011年7月,历任大庆义耕物业服务有限公司出纳、会计;2011年8月至今,历任大庆万联恒德物业服务有限公司会计、财务经理.
李耿,男,中国国籍,中共党员,硕士研究生学历,无境外永久居留权,身份证号35062619830330****,住址为杭州市西湖区,持股数量为0股.
2009年毕业于厦门大学,经济学硕士.
2009年6月至2009年12月,就职于浙江省发展资产经营有限公司任投资经理;2009年12月至2010年12月,就职于浙江省铁路投资集团,任高级投资经理;2010年12月至2015年4月,就职于中银投资浙商产业投资基金管理公司,任投资总监;2015年4月至今,就职于中民物业投资有限公司,任PE投资部执行董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员3741财务人员1626物业服务人员7115534销售人员727员工总计131249按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士00本科2741专科39118专科以下6489员工总计131249员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司在职员工249人,较期初新增人员118人,其中:行政管理人员增加4人,财务人员增加10人,物业服务人员增加84人,销售人员增加20人.
2017年度公司现金收购了杭州德宏物业和杭州彩家物业、通过股票发行收购了明道物业,北京万联投资设立山西万联、山西快点、杭州快点业务拓展新开设店面4家;且报告期内承接了新的物业管理项目,故报告期末公司人数较期初有较大增长.
公司坚持招聘和培养两手抓,重视人才的引进,通过人才招聘会和网络招聘等吸纳优秀人才,并为人才提供发挥能力的平台及机会,帮助人才实现自身价值,并提供与其自身价值相适应的待遇和职务.
公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培养计划,全面加强员工的专业素质和技能培训,包括新员工入职培训、公司文化培训、岗位技能培训实习等,不断提升公司员工的综合素质和技能水平,提升员工和部门的工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础.
公司通过员工的职称等级、入职年份、绩效考核等定期进行薪酬调整,各部门针对工作内容不同进行了差异化的考核,根据公司形象考核细则及绩效考评办法进行记分考核.
考核分月度、季度和年度考核,采用公开、公平、公正的原则,通过不断完善考核制度,从而激励员工提升业绩和提高管理质量.
公司为在职员工依法缴纳了社会养老保险,公司退休人员的工资全部由社会养老保险金支付.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无35第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求.
公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责,公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,能够保障投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等各项权利.
报告期内,公司制定了《募集资金管理制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规的要求,公司在召开股东大会前,均按照规定履行了通知义务,股东及股东代理人均可出席,对各项议案予以审议并参与表决.
通过参加公司股东大会会议,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道,切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.
公司现有治理机制能够平等的对待所有股东,保障大小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了重大决策规定程序,未出现违法、违规现象.
364、公司章程的修改情况报告期内,公司章程修订3次,具体情况如下:1、根据万联生活2016年年度股东大会决议,审议通过《关于修改公司章程的议案》,同意对《公司章程》进行修改,现将相关条款作如下修改:原《公司章程》【第四十条十三项】为:审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;现修改为:审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产50%的事项.
原《公司章程》【第一百一十一条第(一)至(四)项】为:董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限,建立严格的审查和决策程序.
股东大会授权董事会的交易审批权限为:(一)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产50%的对外投资.
(二)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产30%的资产处置(购买、出售、置换).
(三)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产50%的银行贷款.
(四)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产30%的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等其他交易事项.
现修改为:董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限,建立严格的审查和决策程序.
股东大会授权董事会的交易审批权限为:(一)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产50%,且绝对金额低于3000万元的对外投资.
(二)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产30%,且绝对金额低于3000万元的资产处置(购买、出售、置换).
(三)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产50%,且绝对金额低于3000万元的银行贷款.
(四)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产30%,且绝对金额低于3000万元的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等其他交易事项.
原《公司章程》【第一百一十三条第(七)至(九)项】为:(七)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计净资产10%的对外投资(日常经营所进行的对外投资除外);(八)按一年内累计计算原则,决定一年内低于公司最近一期经审计净资产10%的资产处置(购买、出售、置换);(九)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计净资产10%的银行贷款;现修改为:(七)按一年内累计计算原则,决定高于公司最近一期经审计总资产20%并低于公司最近一期经审计总资产40%,且绝对金额低于2000万元的对外投资(日常经营所进行的对外投资除外).
(八)按一年内累计计算原则,决定高于公司最近一期经审计总资产15%并低于公司最近一期经审计总资产25%,且绝对金额低于2000万元的资产处置(购买、出售、置换).
(九)按一年内累计计算原则,决定高于公司最近一期经审计总资产20%并低于公司最近一期经审计总资产40%,且绝对金额低于2000万元的银行贷款.
原《公司章程》【第一百二十九条第(八)项】为:(八)本章程或董事会授予的其他职权.
现修改为:37(八)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计总资产20%以下,且绝对金额低于1000万元的对外投资(日常经营所进行的对外投资除外).
(九)按一年内累计计算原则,决定一年内低于公司最近一期经审计总资产低于15%,且绝对金额低于1000万元的资产处置(购买、出售、置换).
(十)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计总资产低于20%,且绝对金额低于1000万元的银行贷款.
(十一)本章程或董事会授予的其他职权.
2、根据万联生活2017年第二次临时股东大会决议,审议通过《关于修改公司章程的议案》,同意对《公司章程》进行修改,现将相关条款作如下修改:原《公司章程》【第五条】为:公司注册资本为人民币1050万元.
现修改为:公司注册资本为人民币1290万元.
原《公司章程》【第十七条】为:公司股份总数为1050万股,均为人民币普通股.
现修改为:公司股份总数为1290万股,均为人民币普通股.
3、根据万联生活2017年第四次临时股东大会决议审议通过的议案进行如下修改.
(1)审议通过《修改的议案》,现将相关条款作如下修改:原《公司章程》【第一百一十九条】为:董事会会议应有过半数的董事出席方可举行.
董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过.
董事会审议担保事项时,必须经出席会议董事的2/3以上通过.
董事会决议的表决,实行一人一票.
现修改为:第一百一十九条董事会会议应有过半数的董事出席方可举行.
董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过.
其中:(1)董事会审议担保事项时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;(2)公司和/或下属公司审计机构的委任及更改时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;(3)公司向任何第三方提供的借贷,或者向他人(为子公司融资进行担保除外)提供担保或其他非日常经营行为而招致对第三方的责任时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;(4)超过公司前一年度审计报表列示的归属于母公司的净资产30%的非因主营业务新增债务、对外担保(不包括对控股子公司担保)、贷款或其他债务时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;(5)日常关联交易以外的其他所有各类关联交易时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;(6)公司单笔超过人民币100万元的任何重大诉讼的发起和解决时,必须经出席会议董事的2/3以上通过;董事会决议的表决,实行一人一票.
(2)审议通过《关于根据本次发行结果修改公司章程的议案》,现将相关条款作如下修改:原《公司章程》【第五条】为:公司注册资本为人民币12,900,000.
00元.
现修改为:公司注册资本为人民币14,333,333.
00元.
原《公司章程》【第十七条】为:公司股份总数为12,900,000股,均为人民币普通股现修改为:公司股份总数为14,333,333股,均为人民币普通股.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61、2017年3月7日第一届董事会第十次会议,审议通过《关于终止黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于提议38召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》.
2、2017年4月8日第一届董事会第十一次会议,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于修改的议案》、《关于公司设立分公司的议案》、《关于公司全资子公司设立控股子公司的议案》、《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》.
3、2017年4月26日第一届董事会第十二次会议,审议通过《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署的议案》、《关于公司本次股票发行前滚存利润分配政策的议案》、《关于修改的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于公司设立分公司的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》.
4、2017年8月22日第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于终止公司投资设立杭州幻城物业管理有限公司(暂定名)的议案》、《关于补充确认出售资产的议案》、《关于提请召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
5、2017年11月3日第一届董事会第十四次会议,审议通过《关于的议案》、《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司与中民优家物业投资有限公司签署的议案》、《关于公司本次股票发行前滚存利润分配政策的议案》、《关于制定的议案》、《关于设立募集资金专项账户、将专项账户作为本次股票发行认购账户以及签订三方监管协议的议案》、《关于根据本次发行结果修改公司章程的议案》、《关于提请股39东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《修改的议案》、《关于的议案》、《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
6、2017年12月11日第一届董事会第十五次会议,审议通过《关于的议案》、《关于提请召开公司2017年第五次临时股东大会的议案》等议案.
监事会31、2017年4月8日第一届监事会第五次会议,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》等议案.
2、2017年8月22日第一届监事会第六次会议,审议通过《关于的议案》、《关于选举监事的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》等议案.
3、2017年12月11日第一届监事会第七次会议,审议通过《关于的议案》等议案.
股东大会61、2017年3月22日第一次临时股东大会,审议通过《关于终止黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》等议案.
2、2017年5月2日2016年年度股东大会,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于修改的议案》等议案.
3、2017年5月11日2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署的议案》、《关于公司本次股票发行前滚存利润分配40政策的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》等议案.
4、2017年9月7日2017年第三次临时股东大会,审议通过《黑龙江省万联生活服务股份有限公司2017年半年度报告》、《关于选举监事的议案》、《关于补充确认出售资产的议案》等议案.
5、2017年11月20日2017年第四次临时股东大会,审议通过《关于的议案》、《关于黑龙江省万联生活服务股份有限公司与中民优家物业投资有限公司签署的议案》、《关于公司本次股票发行前滚存利润分配政策的议案》、《关于制定的议案》、《关于设立募集资金专项账户、将专项账户作为本次股票发行认购账户以及签订三方监管协议的议案》、《关于根据本次发行结果修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《修改的议案》、《关于的议案》等议案.
6、2017年12月26日2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于的议案》等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司三会运行良好,规范了的公司治理结构,股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,公司曾发生不规范运作的行为.
同时为加强内部治理,公司一方面开展内部学习,公司董事、监事、高级管理人员将增加定期举办关于公司章程、对外投资、关联交易、信息披露等相关规章制度学习的频率,熟悉相关事项的审批权限,严格按照相关内控制度履行审议程序,勤勉尽责;另一方面完善内部问责制度,审批权限、审批程序及流程落实到个人,加强内部审批关键节点的把控及问责.
通过一系列举措,完善公司内部控制机制,使公司治理更上一个台阶.
41(四)投资者关系管理情况公司严格按照法律、法规、规章和公司章程的规定,依法披露定期报告和临时报告,认真履行信息披露义务,及时公告公司重要生产经营、重大投资、重大财务决策等方面的事项,确保信息披露内容真实、准确和完整,提升公司的诚信度.
同时公司不断完善股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权.
《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利.
报告期内,公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导,构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系,合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司自成立以来,按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立,具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力.
1、业务独立:公司主要从事物业管理业务,主要为普通住宅、公建、公寓、商住综合楼、车库等多类型物业提供物业管理服务,公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力,包括独立的采购和物业管理服务提供体系,公司各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系.
2、资产独立:公司的资产独立于控股股东、实际控制人,资产产权界定清晰.
公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形,不存在为关联方提供担保的情形.
3、人员独立:公司设立了人力资源部,负责员工劳动、人事和工资管理,并根据《中华人民共和国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同(其中退休员工签订聘用合同).
公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生,不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预公司人事任免决定的情形.
公司高级管理人员与核心管理人员均专职在本公司及下属子公司任职,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪的情形.
公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬,没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪.
4、财务独立:公司设立独立的财务会计部门,设财务总监一名并配备专业财务人员,建立了独立的会计核算体系,能够独立作出财务决策,制定了《财务核算管理制度》、《货币资金管理制度》、《应收账款管理制度》、《采购管理制度》、《募集资金管理制度》等,具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度.
5、机构独立:公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构,聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员,建立了较为完善的公司治理结构.
公司建立健全组织结构,设立了财务部、人事行政部、设备管理部、品质监察部、工程部、资产经营部等7个后台部门,同时设立呼叫中心,并就每个管理项目成立单独的项目部,公司制定了较为完备的内部管理制度,不存42在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况.
公司各机构和各职能及业务部门均按《公司章程》及内部管理制度规定的职责独立运作,与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合企业管理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系:本年度内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系:本年度内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系:本年度内公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度,执行情况良好.
43第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号瑞华审字【2018】23020027号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层审计报告日期2018年4月19日注册会计师姓名刘琦琪、刘济杰会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告瑞华审字[2018]23020027号黑龙江省万联生活服务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了黑龙江省万联生活服务股份有限公司(以下简称"万联生活公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万联生活公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万联生活公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息万联生活公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括万联生活公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
44结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任万联生活公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估万联生活公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算万联生活公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督万联生活公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万联生活公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致万联生活公司不能持续经营.
45(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就万联生活公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘琦祺中国·北京中国注册会计师:刘济杰2018年4月19日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、130,859,882.
5210,159,572.
23结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、231,526,821.
5313,859,174.
04预付款项六、3249,820.
10414,178.
29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、43,954,808.
202,055,806.
21买入返售金融资产46存货六、5608,776.
26502,550.
53持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、668,069.
951,391,149.
26流动资产合计67,268,178.
5628,382,430.
56非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、73,447,856.
591,916,312.
53投资性房地产固定资产六、82,069,994.
39997,911.
92在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、98,402,241.
278,390,796.
84开发支出-商誉六、1015,890,513.
30-长期待摊费用六、11162,691.
6990,562.
00递延所得税资产六、12835,117.
74519,601.
73其他非流动资产六、1310,300.
00-非流动资产合计30,818,714.
9811,915,185.
02资产总计98,086,893.
5440,297,615.
58流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、142,184,959.
846,518,144.
20预收款项六、1513,795,853.
9310,350,011.
66卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、161,121,354.
481,623,349.
73应交税费六、175,367,490.
121,317,034.
20应付利息应付股利六、18326,360.
3947其他应付款六、1919,272,274.
994,227,908.
63应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计42,068,293.
7524,036,448.
42非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计42,068,293.
7524,036,448.
42所有者权益(或股东权益):股本六、2114,333,333.
0010,500,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积六、2219,841,963.
97233,299.
91减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积六、231,441,989.
95540,707.
14一般风险准备-未分配利润六、2417,203,820.
913,237,286.
83归属于母公司所有者权益合计52,821,107.
8314,511,293.
88少数股东权益3,197,491.
961,749,873.
28所有者权益合计56,018,599.
7916,261,167.
16负债和所有者权益总计98,086,893.
5440,297,615.
58法定代表人:宿佩芳主管会计工作负责人:李天舒会计机构负责人:唐喜艳48(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金14,695,538.
562,399,114.
87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三、113,604,645.
669,249,068.
47预付款项131,462.
75266,066.
76应收利息-应收股利-其他应收款十三、27,043,951.
421,882,796.
07存货75,400.
0691,191.
17持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产34,435.
811,360,136.
64流动资产合计35,585,434.
2615,248,373.
98非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、316,631,173.
045,831,173.
04投资性房地产-固定资产1,058,906.
98414,320.
83在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产8,340,668.
428,367,281.
71开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产459,523.
20398,211.
35其他非流动资产7,700.
00-非流动资产合计26,497,971.
6415,010,986.
93资产总计62,083,405.
9030,259,360.
91流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入49当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,043,426.
175,957,466.
65预收款项2,258,550.
191,581,042.
66应付职工薪酬417,766.
62901,899.
92应交税费1,547,131.
261,014,086.
05应付利息应付股利其他应付款9,288,768.
575,731,927.
69持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计14,555,642.
8115,186,422.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,555,642.
8115,186,422.
97所有者权益:股本14,333,333.
0010,500,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积19,623,137.
0114,472.
95减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积1,441,989.
95540,707.
14一般风险准备-未分配利润12,129,303.
134,017,757.
85所有者权益合计47,527,763.
0915,072,937.
94负债和所有者权益合计62,083,405.
9030,259,360.
9150(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2586,677,587.
7351,130,717.
51其中:营业收入六、2586,677,587.
7351,130,717.
51利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本72,070,034.
8246,370,706.
94其中:营业成本六、2556,996,934.
3935,044,274.
05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、26390,910.
72990,925.
20销售费用六、271,023,621.
52373,668.
07管理费用六、2811,921,668.
059,121,847.
82财务费用六、29128,765.
2021,181.
36资产减值损失六、301,608,134.
94818,810.
44加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-投资收益(损失以"-"号填列)六、311,531,544.
06-197,849.
01其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、326,372,641.
323,334.
20其他收益六、3332,751.
98三、营业利润(亏损以"-"号填列)22,544,490.
274,565,495.
76加:营业外收入六、3440,791.
782,112,517.
58减:营业外支出六、3551,897.
5357,912.
52四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,533,384.
526,620,100.
82减:所得税费用六、366,346,831.
512,312,444.
67五、净利润(净亏损以"-"号填列)16,186,553.
014,307,656.
15其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润16,186,553.
014,307,656.
152.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益1,318,736.
12655,251.
49512.
归属于母公司所有者的净利润14,867,816.
893,652,404.
66六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额16,186,553.
014,307,656.
15归属于母公司所有者的综合收益总额14,867,816.
893,652,404.
66归属于少数股东的综合收益总额1,318,736.
12655,251.
49八、每股收益:(一)基本每股收益1.
260.
35(二)稀释每股收益1.
260.
35法定代表人:宿佩芳主管会计工作负责人:李天舒会计机构负责人:唐喜艳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、433,766,636.
4322,676,963.
60减:营业成本十三、422,112,722.
1914,383,284.
13税金及附加84,772.
65477,854.
11销售费用管理费用4,766,530.
103,945,756.
34财务费用73,365.
1412,717.
62资产减值损失1,055,567.
59765,148.
62加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益52资产处置收益(损失以"-"号填列)6,372,641.
32其他收益7,210.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)12,053,530.
083,092,202.
78加:营业外收入14,472.
472,018,787.
99其中:非流动资产毁损报废得利3334.
20减:营业外支出17,476.
5316,808.
36三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,050,526.
025,094,182.
41减:所得税费用3,037,697.
931,286,638.
57四、净利润(净亏损以"-"号填列)9,012,828.
093,807,543.
84(一)持续经营净利润9,012,828.
093,807,543.
84(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额9,012,828.
093,807,543.
84七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金84,360,311.
1248,495,045.
53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额53收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还130.
75收到其他与经营活动有关的现金六、3721,968,718.
2814,071,587.
81经营活动现金流入小计106,329,029.
4062,566,764.
09购买商品、接受劳务支付的现金58,313,737.
9632,382,207.
08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,135,971.
066,758,457.
56支付的各项税费7,574,364.
075,349,261.
55支付其他与经营活动有关的现金六、3723,597,274.
2117,630,216.
50经营活动现金流出小计103,621,347.
3062,120,142.
69经营活动产生的现金流量净额六、382,707,682.
10446,621.
40二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,020,000.
005,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计7,020,000.
005,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,514,100.
855,093,820.
83投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额155,268.
02支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,669,368.
875,093,820.
83投资活动产生的现金流量净额5,350,631.
13-5,088,820.
83三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金12,641,997.
06其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金54收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计12,641,997.
06偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额12,641,997.
06-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、3820,700,310.
29-4,642,199.
43加:期初现金及现金等价物余额10,159,572.
2314,801,771.
66六、期末现金及现金等价物余额六、3830,859,882.
5210,159,572.
23法定代表人:宿佩芳主管会计工作负责人:李天舒会计机构负责人:唐喜艳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金31,053,746.
0619,072,389.
08收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金8,570,020.
596,292,891.
46经营活动现金流入小计39,623,766.
6525,365,280.
54购买商品、接受劳务支付的现金26,000,116.
4913,299,450.
81支付给职工以及为职工支付的现金5,582,011.
092,184,636.
92支付的各项税费3,013,012.
142,902,106.
42支付其他与经营活动有关的现金11,339,978.
307,236,913.
11经营活动现金流出小计45,935,118.
0225,623,107.
26经营活动产生的现金流量净额-6,311,351.
37-257,826.
72二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,020,000.
005,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计7,020,000.
005,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,054,222.
004,630,695.
00投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-55支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计1,054,222.
004,630,695.
00投资活动产生的现金流量净额5,965,778.
00-4,625,695.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金12,641,997.
06取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金3,081,247.
52筹资活动现金流入小计12,641,997.
063,081,247.
52偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金307,620.
00筹资活动现金流出小计307,620.
00筹资活动产生的现金流量净额12,641,997.
062,773,627.
52四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额12,296,423.
69-2,109,894.
20加:期初现金及现金等价物余额2,399,114.
874,509,009.
07六、期末现金及现金等价物余额14,695,538.
562,399,114.
8756(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,500,000.
00233,299.
91540,707.
143,237,286.
831,749,873.
2816,261,167.
16加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,500,000.
00233,299.
91540,707.
143,237,286.
831,749,873.
2816,261,167.
16三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,833,333.
0019,608,664.
06901,282.
8113,966,534.
081,447,618.
6839,757,432.
63(一)综合收益总额14,867,816.
891,318,736.
1216,186,553.
01(二)所有者投入和减少资本3,833,333.
0019,608,664.
06128,882.
5623,570,879.
621.
股东投入的普通股3,833,333.
0019,608,664.
0623,441,997.
062.
其他权益工具持有者投入资本573.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他128,882.
56128,882.
56(三)利润分配901,282.
81-901,282.
811.
提取盈余公积901,282.
81-901,282.
812.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额14,333,333.
0019,841,963.
971,441,989.
9517,203,820.
913,197,491.
9656,018,599.
79项目上期58归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00233,299.
91125,092.
11500,497.
201,094,621.
7911,953,511.
01加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00233,299.
91125,092.
11500,497.
201,094,621.
7911,953,511.
01三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)500,000.
00415,615.
03-2,736,789.
63655,251.
494,307,656.
15(一)综合收益总额3,652,404.
66655,251.
494,307,656.
15(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配415,615.
03--415,615.
03591.
提取盈余公积415,615.
03--415,615.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转500,000.
00-500,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他500,000.
00-500,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
00233,299.
91---540,707.
14-3,237,286.
831,749,873.
2816,261,167.
16法定代表人:宿佩芳主管会计工作负责人:李天舒会计机构负责人:唐喜艳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期60股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,500,000.
0014,472.
95540,707.
144,017,757.
8515,072,937.
94加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,500,000.
0014,472.
95540,707.
144,017,757.
8515,072,937.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,833,333.
0019,608,664.
06901,282.
818,111,545.
2832,454,825.
15(一)综合收益总额9,012,828.
099,012,828.
09(二)所有者投入和减少资本3,833,333.
0019,608,664.
0623,441,997.
061.
股东投入的普通股3,833,333.
0019,608,664.
0623,441,997.
062.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配901,282.
81-901,282.
811.
提取盈余公积901,282.
81-901,282.
812.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他61(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额14,333,333.
0019,623,137.
011,441,989.
9512,129,303.
1347,527,763.
09项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0014,472.
95125,092.
111,125,829.
0411,265,394.
10加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
0014,472.
95125,092.
111,125,829.
0411,265,394.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)500,000.
00415,615.
032,891,928.
813,807,543.
8462(一)综合收益总额3,807,543.
843,807,543.
84(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配415,615.
03-415,615.
031.
提取盈余公积415,615.
03-415,615.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转500,000.
00-500,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他500,000.
00-500,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用63(六)其他四、本年期末余额10,500,000.
0014,472.
95540,707.
144,017,757.
8515,072,937.
9464黑龙江省万联生活服务股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况黑龙江省万联生活服务股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为大庆义耕物业服务有限公司,2015年10月9日公司名称发生变更,改为"黑龙江省万联生活服务股份有限公司".
大庆义耕物业服务有限公司前身为大庆开发区义耕物业管理有限公司,系由大庆市义耕房地产开发有限公司、孙宝珍、潘淑英共同投资人民币300万元,于1999年10月29日在大庆市工商行政管理局开发区分局核准登记设立,企业法人营业执照注册号:230607100000977,本公司位于黑龙江省大庆市萨尔图区奥维馨苑小区215-3号商服.
2000年1月经公司股东会决议,潘淑英将其持有公司的30%的股权全部转让给大庆市义耕房地产开发有限公司,本次变更后大庆市义耕房地产开发有限公司持股70%,孙宝珍持股30%.
2002年鉴于大庆市义耕房地产开发有限公司改制,原在义耕物业持有的70%的股权变更为黑龙江省义耕房地产开发集团股份有限公司.
2008年2月28日经股东会决议,由孙宝珍等49人增资200万元,本次变更后注册资本为500万元.
2008年9月经股东会决议,孙宝珍等49人共同出资的200万元全部转让给李天舒.
2009年经股东会决议,公司名称变更为大庆义耕物业服务有限公司.
2009年6月经股东会决议,股东孙宝珍将其持有的18%(90万元)的股权全部转让给宿佩芳,股东黑龙江省义耕房地产开发集团股份有限公司将其持有的42%(210万元)的股权全部转让给股东李天舒.
本次变更后股权结构如下:金额单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例宿佩芳90.
0018.
00%90.
0018.
00%李天舒410.
0082.
00%410.
0082.
00%合计500.
00100.
00%500.
00100.
00%2014年12月18日,宿佩芳将其持有的18%(90万元)的股权、李天舒将其持有的18%(410万)的股权全部转让给北京万联恒德物业管理顾问有限责任公65司.
2015年6月24日经股东会决议北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司将其持有的82%股权转让给李天舒,18%的股权转让给宿佩芳.
本次变更后股权结构如下:金额单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例宿佩芳90.
0018.
00%90.
0018.
00%李天舒410.
0082.
00%410.
0082.
00%合计500.
00100.
00%500.
00100.
00%2015年6月24日经股东会决议,宿佩芳将其持有的18%的股权中11.
88%的股权转让给北京天鸿万联投资管理有限公司.
2015年6月24日经股东会决议义耕物业将注册资本500万元增加至1000万元,所增加的500万元由股东李天舒以货币方式出资,2015年6月25日,大庆中兴达会计师事务所对上述增资事项进行审验,并出具中兴达验资(2015)第002号《验资报告》,本次变更后,公司注册资本为1000万元,股权结构如下:金额单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例李天舒910.
0091.
00%910.
0091.
00%北京天鸿万联投资管理有限公司59.
405.
94%59.
405.
94%宿佩芳30.
603.
06%30.
603.
06%合计1,000.
00100.
00%1,000.
00100.
00%2015年9月20日经股东会决议,李天舒将其持有的股份30万元转让给其他股东(公司管理层),本次转让后股权结构如下:单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例李天舒880.
0088.
00%880.
0088.
00%北京天鸿万联投资管理有限公司59.
405.
94%59.
405.
94%宿佩芳30.
603.
06%30.
603.
06%66股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例邢龙5.
000.
50%5.
000.
50%杨宁2.
500.
25%2.
500.
25%张国春2.
500.
25%2.
500.
25%徐波2.
500.
25%2.
500.
25%关云萍2.
500.
25%2.
500.
25%石丽娜2.
500.
25%2.
500.
25%吴红野2.
500.
25%2.
500.
25%唐喜艳2.
500.
25%2.
500.
25%薛金东2.
000.
20%2.
000.
20%刘杨2.
000.
20%2.
000.
20%赵永强1.
250.
13%1.
250.
13%刘燕1.
250.
13%1.
250.
13%张英梅1.
000.
10%1.
000.
10%合计1,000.
00100.
00%1,000.
00100.
00%2016年5月5日经股东会决议,公司2015年年度权益分配方案:以公司现有总股本1000万股为基数,向全体股东每10股送0.
5股.
配送后股权结构如下:单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例李天舒924.
0088.
00%924.
0088.
00%北京天鸿万联投资管理有限公司62.
375.
94%62.
375.
94%宿佩芳32.
133.
06%32.
133.
06%邢龙5.
250.
50%5.
250.
50%杨宁2.
6250.
25%2.
6250.
25%张国春2.
6250.
25%2.
6250.
25%徐波2.
6250.
25%2.
6250.
25%关云萍2.
6250.
25%2.
6250.
25%石丽娜2.
6250.
25%2.
6250.
25%吴红野2.
6250.
25%2.
6250.
25%67股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例唐喜艳2.
6250.
20%2.
6250.
25%薛金东2.
100.
20%2.
100.
20%刘杨2.
100.
20%2.
100.
20%赵永强1.
31250.
13%1.
31250.
13%刘燕1.
31250.
13%1.
31250.
13%张英梅1.
050.
10%1.
050.
10%合计1,050.
00100.
00%1,050.
00100.
00%2017年5月11日第二次临时股东大会决议,公司定向增发股票240万股,发行价格4.
5元/股,自然人刘晓峰、公维印以各自持有的大庆市明道物业服务有限公司股权资产认购本公司本次发行的股票,股票作价合计1080万元.
发行后股权结构如下:单位:万元股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例李天舒924.
0071.
6279%924.
0071.
6279%刘晓峰120.
009.
3023%120.
009.
3023%公维印120.
009.
3023%120.
009.
3023%北京天鸿万联投资管理有限公司62.
374.
8349%62.
374.
8349%宿佩芳32.
132.
4907%32.
132.
4907%邢龙5.
250.
4070%5.
250.
4070%杨宁2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%张国春2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%徐波2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%关云萍2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%石丽娜2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%吴红野2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%唐喜艳2.
6250.
2035%2.
6250.
2035%薛金东2.
100.
1628%2.
100.
1628%68股东名称注册资本实收资本金额比例金额比例刘杨2.
100.
1628%2.
100.
1628%赵永强1.
310.
1016%1.
310.
1016%刘燕1.
310.
1016%1.
310.
1016%张英梅1.
050.
0814%1.
050.
0814%合计1,290.
00100.
0000%1,290.
00100.
0000%2017年11月20日第四次临时股东大会决议,以非公开定向增发的形式向投资方中民优家物业投资有限公司发行人民币普通股,每股面值1元,发行价格8.
82元,发行数量1,433,333股.
发行后股权结构详见附注六、21.
公司法定代表人:宿佩芳;公司地址:黑龙江省大庆市萨尔图区东风新村时代广场时代丽景1-07号楼一层大厅右侧.
公司经营范围:清洁服务,物业服务企业资质壹级,停车库经营;停车管理与服务;软件销售、开发及技术转让;市场物业管理、市场场地租赁(以上两项仅供办理分支机构用).
(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
《物业服务业企业资质证书》证书编号(建)110146,为中华人民共和国住房和城乡建设部于2015年11月13日颁布的壹级资质证明,壹级资质规定可以管理两种类型以上物业以及管理物业的房屋建筑面积的范围.
公司于2016年2月5日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让,转让方式为协议转让,证券代码:835800.
公司2016年12月13日变更营业执照注册号,统一社会信用代码912306007166448804.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共12户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加6户,详见本附注七"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规69则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事物业服务及商品零售等经营.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、18"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、22"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并70参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企71业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表72的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每73一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发74生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金75融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的76金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计77入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认78金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
79(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合按账龄计提坏账准备的应收款项合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方款项特殊款项性质应收押金及保证金、职工备用金借款B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备特殊款项性质不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年202080账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3-4年30304-5年50505年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征(存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等)的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
10、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、周转材料等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本主要为采购成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
81(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品以及包装物于领用时按一次摊销法摊销.
11、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或82重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有83股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期84间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比85例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件86固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法5年519专用设备年限平均法5年519电子设备年限平均法5年519运输工具年限平均法5年519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、无形资产87(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
8815、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费、电梯刷卡系统、租赁费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认89为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
18、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入90根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)收入确认时点物业管理服务收入确认需同时满足:①物业管理服务已经提供且物业管理收入金额能够可靠计量;②物业管理服务相关的经济利益很可能流入企业;③与物业管理相关的成本能够可靠地计量.
19、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费91用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
20、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
92对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
21、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
经本公司第一届董事会第十三次会议于2017年8月22日决议通过,本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则(公告编号:2017-030).
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司93将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值.
2017年12月25日,财政部以财会〔2017〕30号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订,按通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表.
上述会计政策变更影响情况:单位:元序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额未来适用法(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
经本公司第一届董事会第十三次会议于2017年8月22日决议通过不适用(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
经本公司第一届董事会第十三次会议于2017年8月22日决议通过营业外收入其他收益本期营业外收入减少32,751.
98元,计入其他收益;上期无影响.
(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入、营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
营业外收入资产处置收益本期发生额:营业外收入减少6,372,641.
32元,计入资产处置收益6,372,641.
32元;上期发生额:营业外收入减少3,334.
20元,重分类至资产处置收益3,334.
20元.
②其他会计政策变更无(2)会计估计变更无22、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能94与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相95关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按3%、6%、17%的税率计算增值税所得税按应纳税所得额的25%计缴城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2、税收优惠及批文(1)根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有96关问题的通知》(财税〔2014〕34号)规定,子公司大庆快点小子电子商务有限公司、沈阳快点小子电子商务有限公司、山西快点小子电子商务有限公司、杭州温灿电子商务有限公司本年为小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
(2)根据国家税务总局公告(2016年第23号),本公司之子公司大庆快点小子电子商务有限公司、沈阳快点小子电子商务有限公司、山西快点小子电子商务有限公司、杭州温灿电子商务有限公司自2016年5月1日起至2017年12月31日,享受小微企业暂免征收增值税优惠政策.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2017年1月1日,"年末"指2017年12月31日;"本年"指2017年度,"上年"指2016年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金255,988.
73314,284.
64银行存款30,204,104.
859,845,287.
59其他货币资金399,788.
94合计30,859,882.
5210,159,572.
23注:其他货币资金为业主用支付宝结算物业费等形成的余额.
2、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①账龄组合35,026,089.
99100.
003,499,268.
469.
9931,526,821.
53②特殊款项性质组合小计35,026,089.
99100.
003,499,268.
469.
9931,526,821.
5397类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计35,026,089.
99100.
003,499,268.
46—31,526,821.
53(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①账龄组合15,471,020.
2799.
981,614,617.
3710.
4413,856,402.
90②特殊款项性质2,771.
140.
022,771.
14组合小计15,473,791.
41100.
001,614,617.
3710.
4313,859,174.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,473,791.
41100.
001,614,617.
37—13,859,174.
04组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内20,978,554.
561,048,927.
735.
001至2年7,484,230.
25748,423.
0310.
002至3年4,073,844.
46814,768.
8920.
003至4年1,787,907.
77536,372.
3330.
004至5年701,552.
95350,776.
4850.
005年以上合计35,026,089.
993,499,268.
46—(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况98本年计提坏账准备金额1,579,902.
72元,其他增加550,869.
30元(非同一控制下企业合并),本年收回以前年度核销坏账准备金额110,778.
74元,本年坏账准备核销应收账款356,899.
67元.
其中:本年收回以前年度核销坏账准备金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式澳龙一部物业费110,778.
74现金收回合计110,778.
74(3)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款356,899.
67其中重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生无法收回物业费物业费356,899.
67无法收回总经理审批否合计356,899.
67(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况物业项目名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备澳龙一部5,513,016.
0615.
74819,565.
74湿地小区5,346,311.
8115.
26267,315.
59唐人中心3,206,596.
049.
15321,916.
68唯美二期1,440,414.
604.
11179,471.
14知稼苑1,984,410.
005.
6799,220.
50合计17,490,748.
5149.
941,687,489.
653、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内154,678.
0461.
92379,444.
2391.
611至2年60,408.
0024.
1823,008.
305.
562至3年23,008.
309.
2111,725.
762.
833年以上11,725.
764.
6999账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)合计249,820.
10—414,178.
29—注:账龄超过一年的预付账款为公司预付的劳务费等,尚未结算.
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为212,696.
81元,占预付账款年末余额合计数的比例为85.
14%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合902,978.
8522.
3486,528.
789.
58816,450.
07②特殊款项性质3,138,358.
1377.
663,138,358.
13组合小计4,041,336.
98100.
0086,528.
782.
143,954,808.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,041,336.
98100.
0086,528.
78—3,954,808.
20(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合289,919.
4313.
8537,578.
9412.
96252,340.
49②特殊款项性质1,803,465.
7286.
151,803,465.
72组合小计2,093,385.
15100.
0037,578.
941.
802,055,806.
21100类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,093,385.
15100.
0037,578.
94—2,055,806.
21①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内572,582.
4128,629.
145.
001至2年268,246.
4426,824.
6410.
002至3年3至4年4至5年62,150.
0031,075.
0050.
005年以上合计902,978.
8586,528.
78—②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)特殊款项性质组合3,138,358.
13合计3,138,358.
13注:特殊款项性质组合主要是备用金、押金等款项.
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额28,232.
22元,其他增加52,330.
56元(非同一控制下企业合并),本年坏账准备核销其他应收款31,612.
94元.
(3)本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款31,612.
94其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生大庆萨尔图区三分钟快送社区店往来款31,612.
94无法收回总经理审批否101单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生合计31,612.
94(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金、保证金1,756,244.
551,485,631.
62往来款902,978.
85332,495.
38员工备用金1,382,113.
5879,201.
68其他196,056.
47合计4,041,336.
982,093,385.
15(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额马燕备用金553,461.
531年以内13.
70大庆市政府采购中心投标保证金专户保证金302,930.
982-3年7.
50湘湖人家小区业主委员会保证金300,000.
001-2年7.
42九堡街道左邻右舍公寓业主委员会保证金270,000.
001-2年6.
68童萍娟备用金148,780.
001年以内3.
68合计—1,575,172.
51—38.
985、存货存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品499,619.
03499,619.
03周转材料109,157.
23109,157.
23合计608,776.
26608,776.
26(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品368,669.
16368,669.
16102项目年初余额账面余额跌价准备账面价值周转材料133,881.
37133,881.
37合计502,550.
53502,550.
536、其他流动资产项目年末余额年初余额宽带费28,645.
5120,416.
61待摊租赁费27,463.
01应交增值税(待抵扣进项税)9,387.
331,366,065.
95待认证进项税2,574.
10其他4,666.
70合计68,069.
951,391,149.
267、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动合营企业山西晋美万联物业服务有限公司1,916,312.
531,531,544.
06合计1,916,312.
531,531,544.
06(续)被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业山西晋美万联物业服务有限公司3,447,856.
59合计3,447,856.
598、固定资产固定资产情况项目办公设备专用设备电子设备运输工具合计一、账面原值1、年初余额426,425.
59925,714.
921,111,734.
50450,860.
002,914,735.
012、本年增加金额206,107.
85910,236.
2410,457.
25719,952.
211,846,753.
55(1)购置120,030.
85591,312.
2452,165.
29398,243.
531,161,751.
91103项目办公设备专用设备电子设备运输工具合计(2)其他86,077.
00318,924.
00-41,708.
04321,708.
68685,001.
643、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额632,533.
441,835,951.
161,122,191.
751,170,812.
214,761,488.
56二、累计折旧1、年初余额276,587.
80686,902.
60680,639.
16272,693.
531,916,823.
092、本年增加金额110,213.
20338,995.
69211,493.
02113,969.
17774,671.
08(1)计提60,446.
88102,179.
8772,746.
55111,880.
39347,253.
69(2)其他49,766.
32236,815.
82138,746.
472,088.
78427,417.
393、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额386,801.
001,025,898.
29892,132.
18386,662.
702,691,494.
17三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值245,732.
44810,052.
87230,059.
57784,149.
512,069,994.
392、年初账面价值149,837.
79238,812.
32431,095.
34178,166.
47997,911.
92注:其他系公司本年收购大庆市明道物业服务有限公司、杭州德宏物业管理有限公司、杭州彩家物业有限公司,非同一控制下企业合并形成.
9、无形资产无形资产情况项目软件商标权合计一、账面原值1、年初余额8,479,337.
5214,580.
008,493,917.
522、本年增加金额304,870.
19304,870.
19(1)购置304,870.
19304,870.
193、本年减少金额250,000.
00250,000.
00(1)处置250,000.
00250,000.
004、年末余额8,534,207.
7114,580.
008,548,787.
71二、累计摊销1、年初余额101,552.
181,568.
50103,120.
682、本年增加金额41,967.
761,458.
0043,425.
76(1)计提41,967.
761,458.
0043,425.
76104项目软件商标权合计3、本年减少金额(1)处置4、年末余额143,519.
943,026.
50146,546.
44三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值8,390,687.
7711,553.
508,402,241.
272、年初账面价值8,377,785.
3413,011.
508,390,796.
8410、商誉商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额企业合并形成的处置大庆市明道物业服务有限公司4,846,145.
894,846,145.
89杭州德宏物业管理有限公司8,988,469.
768,988,469.
76杭州彩家物业有限公司2,055,897.
652,055,897.
65合计15,890,513.
3015,890,513.
30注:本年收购非同一控制下企业合并形成商誉15,890,513.
30元,其中:(1)2017年5月11日第二次临时股东大会决议,公司定向增发股票240万股,发行价格4.
5元/股,自然人刘晓峰、公维印以各自持有的大庆市明道物业服务有限公司股权资产认购本公司本次发行的股票,股票作价合计10,800,000.
00元,截止合并日,大庆市明道物业服务有限公司购买日的账面净资产5,944,637.
09元,可辨认资产的公允价值5,953,854.
11元,合并形成商誉4,846,145.
89元.
(2)2017年9月24日公司总经理办公会决议,公司之子公司北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司本年向自然人马燕、马珊珊收购其合计持有的杭州德宏物业管理有限公司80%股权,根据股权转让合同确定的合并成本9,504,000.
00元,截止合并日,杭州德宏物业管理有限公司购买日的账面净资产634,345.
34元,可辨认净资产公允价值份额515,530.
24元,合并形成商誉8,988,469.
76元.
(3)2017年7月11日公司总经理办公会决议,公司之孙公司杭州温灿电子商务有限公司本年向自然人魏维军收购杭州彩家物业有限公司100%股权,根据股权转让合同确定的合并成本1,500,000.
00元,截止合并日,杭州彩家物业有限公司的账面净资产-555,897.
65元,可辨认净资产公允价值份额-555,897.
65元,合并形成的商誉2,055,897.
65元.
10511、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数租赁费69,021.
5028,758.
9540,262.
55装修费8,354.
0057,937.
009,319.
6256,971.
38电梯刷卡系统82,208.
0036,907.
7753,658.
0165,457.
76合计90,562.
00163,866.
2791,736.
58162,691.
6912、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,357,801.
62839,450.
431,650,607.
81411,527.
01可抵扣亏损432,298.
87108,074.
72合计3,357,801.
62839,450.
432,082,906.
68519,601.
73(2)未经抵销的递延所得税负债明细项目年末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值17,330.
764,332.
69合计17,330.
764,332.
69(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债年末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债年末余额递延所得税资产和负债年初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债年初余额递延所得税资产4,332.
69835,117.
74519,601.
73递延所得税负债4,332.
69(4)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异227,995.
621,588.
50可抵扣亏损6,348,576.
203,306,552.
06合计6,576,571.
823,308,140.
56(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注2017年64,317.
51106年份年末余额年初余额备注2018年1,016.
561,016.
562019年42,212.
3442,212.
342020年1,130,558.
851,130,558.
852021年2,068,446.
802,068,446.
802022年3,106,341.
65合计6,348,576.
203,306,552.
06注:未确认递延所得税资产中的可抵扣亏损为子公司北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司、大庆快点小子电子商务有限公司、沈阳快点小子电子商务有限公司可用以后年度应纳税所得额弥补的累计亏损额.
13、其他非流动资产项目年末余额年初余额预付设备款7,700.
00预付软件款2,600.
00合计10,300.
0014、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额应付货款1,031,330.
355,934,527.
62应付劳务费1,153,629.
49583,616.
58合计2,184,959.
846,518,144.
20(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因肇源县特种设备检验所97,540.
00尚未结算合计97,540.
0015、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额物业费13,206,795.
6610,094,824.
33垃圾清运费143,793.
14143,792.
74场地租赁费445,265.
13110,253.
38预收货款1,141.
21合计13,795,853.
9310,350,011.
66107(2)账龄超过1年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因预收垃圾清运费137,490.
56尚未提供服务预收物业费772,861.
92尚未提供服务合计910,352.
48注:账龄超过一年的预收账款主要为预收的下期物业费及装修垃圾清运费,鉴于物业住户尚未进行装修,该款项尚未结清.
16、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬1,556,014.
2812,406,050.
7412,902,584.
571,059,480.
45二、离职后福利-设定提存计划67,335.
451,228,128.
411,233,589.
8361,874.
03三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,623,349.
7313,634,179.
1514,136,174.
401,121,354.
48(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,520,774.
8510,722,409.
7111,216,167.
241,027,017.
322、职工福利费631,124.
96631,124.
963、社会保险费5,471.
62767,910.
00765,397.
887,983.
74其中:医疗保险费3,079.
44709,807.
77706,463.
166,424.
05工伤保险费2,188.
0627,018.
8828,117.
611,089.
33生育保险费204.
1231,083.
3530,817.
11470.
364、住房公积金142,818.
00142,725.
0093.
005、工会经费和职工教育经费29,767.
81141,788.
07147,169.
4924,386.
396、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计1,556,014.
2812,406,050.
7412,902,584.
571,059,480.
45(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险64,191.
081,188,703.
261,192,594.
5760,299.
772、失业保险费3,144.
3739,425.
1540,995.
261,574.
26合计67,335.
451,228,128.
411,233,589.
8361,874.
03108本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工社保最低标准的一定比例每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
17、应交税费项目年末余额年初余额增值税1,027,645.
71293,206.
98企业所得税4,163,933.
12989,931.
93个人所得税21,291.
723,904.
99城市维护建设税87,359.
6616,623.
92教育费附加(含地方教育费附加)58,092.
0611,875.
77印花税7,105.
171,326.
83房产税435.
5286.
16土地使用税129.
2141.
03水利建设基金1,497.
95河道工程维修管道费36.
59合计5,367,490.
121,317,034.
2018、应付股利项目年末余额年初余额普通股股利326,360.
39合计326,360.
3919、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额应付股权收购款8,144,000.
00往来款5,047,146.
151,871,512.
77保证金、押金3,224,658.
911,882,858.
96代收代付款2,666,202.
00328,259.
70垃圾清运费88,209.
0098,491.
00离职人员工资26,669.
6426,424.
31代扣社保费、公积金26,329.
272,784.
89装修款2,831.
0016,577.
00其他46,229.
021,000.
00109项目年末余额年初余额合计19,272,274.
994,227,908.
63(2)账龄超过1年的重要其他应付款债权人名称年末余额未偿还或结转的原因大庆市澳龙房地产开发有限公司805,585.
31尚未结算杭州彩家网络科技有限公司449,760.
00尚未结算大庆市城市排水公司92,047.
06尚未结算合计1,347,392.
3720、政府补助(1)本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用稳岗补贴12,734.
0012,734.
00是税收减免20,017.
9820,017.
98直接减免合计32,751.
9832,751.
98——注:稳岗补贴系根据庆人社规【2017】4号《大庆市关于失业保险支持用人单位稳定岗位的实施方案》的通知拨付的稳岗补贴12,734.
00元.
(2)计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用稳岗补贴与收益相关12,734.
00税收减免与收益相关20,017.
98合计——32,751.
9821、股本投资者名称年初数增加减少期末数持股比例%李天舒9,240,000.
009,240,000.
0064.
4651中民优家物业投资有限公司1,433,333.
001,433,333.
0010.
0000刘晓峰1,200,000.
001,200,000.
008.
3721公维印1,200,000.
001,200,000.
008.
3721宿佩芳321,300.
00321,300.
002.
2416北京天鸿万联投资管理有限公司623,700.
00623,700.
004.
3514邢龙52,500.
0052,500.
000.
3663110杨宁26,250.
0026,250.
000.
1831张国春26,250.
0026,250.
000.
1831徐波26,250.
0026,250.
000.
1831关云萍26,250.
0026,250.
000.
1831石丽娜26,250.
0026,250.
000.
1831吴红野26,250.
0026,250.
000.
1831唐喜艳26,250.
0026,250.
000.
1831薛金东21,000.
0021,000.
000.
1465刘杨21,000.
0021,000.
000.
1465赵永强13,125.
0013,125.
000.
0917刘燕13,125.
0013,125.
000.
0917张英梅10,500.
0010,500.
000.
0733合计10,500,000.
003,833,333.
0014,333,333.
00100.
0000注:(1)于2017年5月11日公司定向增发股票2,400,000.
00股,发行价格4.
5元/股,自然人刘晓峰、公维印以各自持有的大庆市明道物业服务有限公司股权资产认购本公司发行的股票,股票作价合计10,800,000.
00元,形成资本溢价8,400,000.
00元.
(2)于2017年11月20日公司定向增发股票1,433,333股,发行价格8.
82元,中民优家物业投资有限公司认购本公司发行的股票,股票作价12,641,997.
06元,形成资本溢价11,208,664.
06元.
22、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价233,299.
9119,608,664.
0619,841,963.
97合计233,299.
9119,608,664.
0619,841,963.
97注:本年增加的原因见本附注六、2123、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积540,707.
14901,282.
811,441,989.
95合计540,707.
14901,282.
811,441,989.
95注:根据《公司法》及《公司章程》的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
24、未分配利润项目本年上年111项目本年上年调整前上年末未分配利润3,237,286.
83500,497.
20调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润3,237,286.
83500,497.
20加:本期归属于母公司股东的净利润14,867,816.
893,652,404.
66减:提取法定盈余公积901,282.
81415,615.
03提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利500,000.
00其他期末未分配利润17,203,820.
913,237,286.
8325、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本物业经营管理收入71,408,482.
7245,635,263.
4746,138,714.
7131,977,109.
33商品销售收入5,290,908.
265,100,646.
912,012,933.
641,691,639.
30电费收入7,451,512.
876,081,159.
09场地使用收入1,011,467.
5658,838.
36其他收入1,515,216.
32121,026.
562,979,069.
161,375,525.
42合计86,677,587.
7356,996,934.
3951,130,717.
5135,044,274.
05(2)前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)2017年26,545,380.
2130.
6326、税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税761,722.
76城市维护建设税167,424.
55121,862.
83教育费附加119,499.
4686,765.
01房产税6,129.
123,558.
85土地使用税2,014.
991,879.
74112项目本年发生额上年发生额车船使用税2,389.
92306.
20印花税30,504.
851,557.
31残疾人保证金59,233.
45河道费184.
63防洪保安费3,529.
7513,272.
50合计390,910.
72990,925.
20注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
27、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬588,401.
78255,790.
77办公用品104,607.
4257,858.
62装修费73,529.
00配送费59,689.
66租赁费28,758.
95折旧25,605.
046,182.
68服务费24,824.
17电费24,126.
021,688.
24促销费22,659.
30200.
00广告宣传费20,516.
968,889.
84办公耗费16,994.
40低值易耗品11,708.
553,527.
00会议费13,141.
00业务招待费665.
501,899.
00其他21,534.
7724,490.
92合计1,023,621.
52373,668.
0728、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬6,320,166.
424,089,149.
38中介服务费1,213,098.
85148,554.
79招待费715,931.
98334,002.
35差旅费705,286.
77585,974.
86租金674,819.
96441,326.
48113项目本年发生额上年发生额办公费571,161.
45477,760.
75分包服务费520,942.
911,107,317.
18考察费191,097.
00折旧费118,916.
64130,219.
15车辆使用费88,870.
0352,154.
19市内交通费84,743.
4157,036.
60邮电费75,967.
7885,112.
53物业费58,451.
16无形资产摊销费43,425.
76102,180.
19招标代理费42,371.
452,000.
00损耗费38,427.
28燃料费29,610.
89水电费21,996.
74挂牌费用20,361.
64981,813.
67采暖费11,967.
50100,647.
74其他374,052.
43426,597.
96合计11,921,668.
059,121,847.
8229、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出减:利息收入30,970.
9626,962.
29手续费159,042.
7248,143.
65其他693.
44合计128,765.
2021,181.
3630、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失1,608,134.
94818,810.
44合计1,608,134.
94818,810.
4431、投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益1,531,544.
06-197,849.
01合计1,531,544.
06-197,849.
0111432、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额固定资产处置收益3,334.
20无形资产处置收益6,372,641.
326,372,641.
32合计6,372,641.
323,334.
206,372,641.
3233、其他收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额政府补助32,751.
9832,751.
98合计32,751.
9832,751.
9834、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额接受捐赠50,000.
00政府补助2,002,429.
36其他40,791.
7860,088.
2240,791.
78合计40,791.
782,112,517.
5840,791.
78注:政府补助上年发生额系根据黑龙江省人民政府关于印发黑龙江省促进经济稳增长若干措施的通知(黑政发(2014)15号文件规定,公司收到新三板挂牌政府补助2,000,000.
00元、税收返还2,429.
36元.
35、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额滞纳金6,855.
53其他51,897.
5351,056.
9951,897.
53合计51,897.
5357,912.
5251,897.
5336、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用6,545,901.
452,238,335.
73递延所得税费用-199,069.
9474,108.
94合计6,346,831.
512,312,444.
67115(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额22,533,384.
52按法定/适用税率计算的所得税费用5,633,346.
13子公司适用不同税率的影响301,188.
93调整以前期间所得税的影响-18,364.
50非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响155,661.
92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响274,999.
02税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用6,346,831.
5137、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款21,916,083.
5811,991,473.
01利息收入30,970.
9626,962.
29补贴收入12,734.
002,000,000.
00其他8,929.
7453,152.
51合计21,968,718.
2814,071,587.
81(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款17,496,652.
5712,614,651.
26服务费、办公费、差旅费等5,903,780.
434,950,553.
48银行手续费159,042.
7248,143.
65其他37,798.
4916,868.
11合计23,597,274.
2117,630,216.
5038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:116补充资料本年金额上年金额净利润16,186,553.
014,307,656.
15加:资产减值准备1,608,134.
94818,810.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧347,253.
69264,001.
86无形资产摊销43,425.
76102,180.
19长期待摊费用摊销91,736.
58121,693.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-6,372,641.
32-3,334.
20固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-1,531,544.
06197,849.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-199,069.
9474,108.
94递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-106,225.
73-328,619.
94经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-13,356,493.
95-6,150,801.
43经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,996,553.
121,043,077.
38其他经营活动产生的现金流量净额2,707,682.
10446,621.
402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额30,859,882.
5210,159,572.
23减:现金的年初余额10,159,572.
2314,801,771.
66加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额20,700,310.
29-4,642,199.
43(2)本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物2,860,000.
00其中:大庆市明道物业服务有限公司117项目金额杭州德宏物业管理有限公司1,600,000.
00杭州彩家物业有限公司1,260,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2,704,731.
98其中:大庆市明道物业服务有限公司2,220,892.
18杭州德宏物业管理有限公司156,104.
25杭州彩家物业有限公司327,735.
55加:以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额155,268.
02(3)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金30,859,882.
5210,159,572.
23其中:库存现金255,988.
73314,284.
64可随时用于支付的银行存款30,204,104.
859,845,287.
59可随时用于支付的其他货币资金399,788.
94二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额30,859,882.
5210,159,572.
23七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本年发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润大庆市明道物业服务有限公司2017年6月30日1,080.
00万元100.
00发行股票2017年6月30日全国中小企业股份转让系统备案日期587.
00万元148.
78万元杭州德宏物业管理有限公司2017年8月31日950.
40万元80.
00现金资产收购2017年8月31日股权转让协议1,127.
19万元345.
57万元杭州彩家物业有限公司2017年12月31日150.
00万元100.
00现金资产收购2017年12月31日股权转让协议118(2)合并成本及商誉项目大庆市明道物业服务有限公司杭州德宏物业管理有限公司杭州彩家物业有限公司合并成本—现金资产9,504,000.
001,500,000.
00—非现金资产的公允价值—发行的权益性证券的公允价值10,800,000.
00合并成本合计10,800,000.
009,504,000.
001,500,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额5,953,854.
11515,530.
24-555,897.
65商誉4,846,145.
898,988,469.
762,055,897.
65①合并成本公允价值的确定被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司及国众联资产评估土地房地产估价有限公司按权益估值方法确定的估值结果确定.
本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价,定向增发股票240万股,发行价格4.
5元/股,自然人刘晓峰、公维印以各自持有的大庆市明道物业服务有限公司股权资产认购本公司发行的股票,股票作价合计1,080万元,公司持股比例100%.
②大额商誉形成的主要原因详细见本附注六、10.
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目大庆市明道物业服务有限公司杭州德宏物业管理有限公司杭州彩家物业有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产:9,772,310.
789,760,021.
424,045,892.
194,032,468.
912,781,986.
472,781,986.
47货币资金2,220,892.
182,220,892.
18156,104.
25156,104.
2538,298.
0838,298.
08应收款项7,179,662.
057,179,662.
051,842,606.
241,842,606.
241,884,995.
441,884,995.
44预付账款16,836.
4816,836.
48其他应收款100,683.
27100,683.
272,019,181.
702,019,181.
70841,856.
47841,856.
47存货4,474.
024,474.
02固定资产143,725.
03131,435.
6728,000.
0014,576.
72递延所得税资产122,874.
23122,874.
23负债:3,821,529.
013,815,384.
333,401,479.
393,398,123.
574,218,767.
374,218,767.
37应付账款114,935.
90114,935.
9055,640.
0055,640.
00534,219.
91534,219.
91预收款项1,622,286.
681,622,286.
68493,185.
18493,185.
182,261,606.
522,261,606.
52119项目大庆市明道物业服务有限公司杭州德宏物业管理有限公司杭州彩家物业有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产:9,772,310.
789,760,021.
424,045,892.
194,032,468.
912,781,986.
472,781,986.
47应付职工薪酬9,814.
499,814.
49407.
91407.
91262,133.
78262,133.
78应交税费837,185.
38837,185.
38258,894.
67258,894.
67120,146.
65120,146.
65应付股利326,360.
39326,360.
39其他应付款904,801.
49904,801.
492,589,995.
812,589,995.
811,040,660.
511,040,660.
51递延所得税负债3,072.
343,355.
82净资产5,953,854.
115,944,637.
09644,412.
80634,345.
34-1,436,780.
90-1,436,780.
90减:少数股东权益128,882.
56126,869.
07取得的净资产5,953,854.
115,944,637.
09515,530.
24507,476.
27-555,897.
65-555,897.
652、其他原因的合并范围变动公司之子公司北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司本年投资设立山西万联恒德物业有限公司投资3,250,000.
00元(认缴),持股比例65%;北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司2016年投资设立山西快点小子电子商务有限公司投资1,000,000.
00元,持股比例100%,投资设立杭州温灿电子商务有限公司投资500,000.
00元,持股比例100%,去年筹建未经营,本年开始经营纳入合并范围.
本年合并范围较上年增加六家单位.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司北京市北京市物业管理100.
00收购大庆万联恒德物业服务有限公司大庆市大庆市物业管理70.
00收购沈阳万联恒德物业管理有限公司沈阳市沈阳市物业管理100.
00收购大庆快点小子电子商务有限公司大庆市大庆市信息服务/电子商务100.
00新设120子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接晋中首创学园物业管理有限公司山西省晋中市山西省晋中市物业管理100.
00新设沈阳快点小子电子商务有限公司沈阳市沈阳市信息服务/电子商务100.
00新设大庆市明道物业服务有限公司大庆市大庆市物业管理100.
00收购山西快点小子电子商务有限公司山西省山西省信息服务/电子商务100.
00新设杭州温灿电子商务有限公司杭州市杭州市信息服务/电子商务100.
00新设山西万联恒德物业有限公司山西省太原市山西省太原市物业管理65.
00新设杭州德宏物业管理有限公司杭州市杭州市物业管理80.
00收购杭州彩家物业有限公司杭州市杭州市物业管理100.
00收购(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额大庆万联恒德物业服务有限公司30.
00657,786.
832,407,660.
11杭州德宏物业管理有限公司20.
00690,809.
97819,692.
53山西万联恒德物业有限公司35.
00-29,860.
68-29,860.
68(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大庆万联恒德物业服务有限公司10,780,726.
04317,834.
6711,098,560.
713,073,027.
013,073,027.
01杭州德宏物业管理有限公司9,927,044.
78197,865.
8410,124,910.
626,023,651.
442,796.
526,026,447.
96山西万联恒德物业有限公司6,242.
445,882.
5112,124.
9597,441.
1897,441.
18(续)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大庆万联恒德物业服务有限公司8,746,314.
18383,415.
799,129,729.
973,296,819.
043,296,819.
04121子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大庆万联恒德物业服务有限公司12,063,054.
812,192,622.
772,192,622.
772,399,747.
41杭州德宏物业管理有限公司11,271,942.
733,454,049.
853,454,049.
854,074,825.
75山西万联恒德物业有限公司-85,316.
23-85,316.
23-84,460.
56(续)子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大庆万联恒德物业服务有限公司11,403,473.
532,184,171.
632,184,171.
63987,023.
542、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接山西晋美万联物业服务有限公司太原市太原市物业管理50.
00权益法核算(2)重要联营企业的主要财务信息项目年末余额/本年发生额山西晋美万联物业服务有限公司流动资产24,463,672.
14非流动资产2,735,678.
44资产合计27,199,350.
58流动负债20,303,637.
41负债合计20,303,637.
41归属于母公司股东权益6,895,713.
17按持股比例计算的净资产份额3,447,856.
59对联营企业权益投资的账面价值3,447,856.
59营业收入12,898,487.
44净利润3,063,088.
11终止经营的净利润其他综合收益122项目年末余额/本年发生额山西晋美万联物业服务有限公司综合收益总额3,063,088.
11九、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况实际控制人名称持股比例(%)表决权比例(%)李天舒64.
4764.
472、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系石丽娜母公司股东赵永强母公司股东5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易本报告期内,本公司未向关联方购销商品、提供或接受劳务.
(2)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬998,758.
861,186,175.
076、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:石丽娜3,000.
0033,000.
00赵永强9,384.
00合计12,384.
0033,000.
00(2)应付项目项目名称年末余额年初余额123项目名称年末余额年初余额其他应付款:李天舒160,670.
78160,670.
78石丽娜191,190.
00合计351,860.
78160,670.
78十、承诺及或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项.
十一、资产负债表日后事项利润分配情况于2018年4月19日,本公司第一届董事会召开第十六次会议,批准2017年度利润分配预案,拟以现有总股本14,333,333股为基数,以截至2017年12月31日的公司未分配利润,向全体股东每10股送红股8股,预计转增股份11,466,666股;以截至2017年12月31日的增发时形成的股本溢价向全体股东每10股转增13股,预计转增18,633,333股.
权益分派前公司总股本为14,333,333股,权益分派后总股本将增至44,433,332股.
拟于2018年5月10日,本公司召开2017年股东大会,审议并批准利润分配方案.
十二、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的其他重大事项.
十三、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合15,541,764.
28100.
001,937,118.
6212.
4613,604,645.
66124类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)组合小计15,541,764.
28100.
001,937,118.
6212.
4613,604,645.
66单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,541,764.
28100.
001,937,118.
62—13,604,645.
66(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合10,406,453.
69100.
001,157,385.
2211.
129,249,068.
47组合小计10,406,453.
69100.
001,157,385.
2211.
129,249,068.
47单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,406,453.
69100.
001,157,385.
22—9,249,068.
47组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内7,616,883.
38380,844.
175.
001至2年3,598,634.
40359,863.
4410.
002至3年2,308,847.
93461,769.
5920.
003至4年1,370,289.
36411,086.
8130.
004至5年647,109.
21323,554.
6150.
005年以上合计15,541,764.
281,937,118.
62(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额1,025,854.
33元;本年收回以前年度核销坏账准备金额110,778.
74元,本年坏账准备核销应收账款356,899.
67元.
125其中:本年坏账准备核销收回金额重要的单位名称收回金额收回方式澳龙一部物业费110,778.
74现金收回合计110,778.
74(3)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款356,899.
67其中重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生无法收回物业费物业费356,899.
67无法收回总经理审批否合计356,899.
67(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额11,928,896.
48元,占应收账款年末余额合计数的比例76.
75%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,564,128.
24元.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合25,232.
090.
361,261.
615.
0023,970.
48②特殊款项性质1,481,730.
8321.
031,481,730.
83③合并范围内关联方5,538,250.
1178.
615,538,250.
11组合小计7,045,213.
03100.
001,261.
610.
027,043,951.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计7,045,213.
03100.
001,261.
61—7,043,951.
42126(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①账龄组合31,612.
941.
683,161.
2910.
0028,451.
65②特殊款项性质1,248,959.
1366.
221,248,959.
13③合并范围内关联方605,385.
2932.
10605,385.
29组合小计1,885,957.
36100.
003,161.
290.
171,882,796.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,885,957.
36100.
003,161.
29—1,882,796.
07①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内25,232.
091,261.
615.
001至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计25,232.
091,261.
61—②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例特殊款项性质组合1,481,730.
83合并范围内关联方5,538,250.
11合计7,019,980.
94注:特殊款项性质组合主要是备用金、押金等款项.
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况127本年计提坏账准备金额29,713.
26元,本年坏账准备核销其他应收款31,612.
94元.
(3)本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款31,612.
94其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生大庆萨尔图区三分钟快送社区店往来款31,612.
94无法收回总经理审批否合计31,612.
94(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额合并范围内关联方5,538,250.
11605,385.
29员工备用金193,354.
8589,238.
94押金、保证金1,288,375.
981,159,720.
19往来款25,232.
0931,612.
94合计7,045,213.
031,885,957.
36(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司往来款2,574,000.
001-2年36.
54杭州温灿电子商务有限公司往来款1,720,426.
141年以内28.
91大庆快点小子电子商务有限公司往来款1,052,618.
851-2年14.
94大庆市政府采购中心投标保证金专户保证金302,930.
982-3年4.
30湘湖人家小区业主委员会保证金300,000.
001-2年4.
26合计—5,949,975.
97—84.
453、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值128项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资16,631,173.
0416,631,173.
045,831,173.
045,831,173.
04合计16,631,173.
0416,631,173.
045,831,173.
045,831,173.
04(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额北京万联恒德物业管理顾问有限责任公司5,831,173.
045,831,173.
04大庆市明道物业服务有限公司10,800,000.
0010,800,000.
00合计5,831,173.
0410,800,000.
0016,631,173.
044、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本物业经营管理收入33,766,636.
4322,112,722.
1922,676,963.
6014,383,284.
13合计33,766,636.
4322,112,722.
1922,676,963.
6014,383,284.
13十四、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益6,372,641.
32越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外32,751.
98计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益129项目金额说明企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,105.
75其他符合非经常性损益定义的损益项目小计6,394,287.
55所得税影响额1,595,798.
95少数股东权益影响额(税后)1,491.
30合计4,796,997.
30注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润63.
911.
261.
26扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润43.
290.
850.
85130附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室