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国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告2013年12月31日基金管理人:国泰基金管理有限公司基金托管人:中国建设银行股份有限公司报告送出日期:二〇一四年三月三十一日国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第2页共61页§1重要提示及目录1.
1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任.
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发.
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利.
基金的过往业绩并不代表其未来表现.
投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新.
本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读.
本报告期自2013年1月1日起至2013年12月31日止.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第3页共61页1.
2目录§1重要提示及目录.
21.
1重要提示.
2§2基金简介.
52.
1基金基本情况.
52.
2基金产品说明.
52.
3基金管理人和基金托管人.
62.
4境外资产托管人.
62.
5信息披露方式.
72.
6其他相关资料.
7§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.
73.
1主要会计数据和财务指标.
73.
2基金净值表现.
83.
3过去三年基金的利润分配情况.
10§4管理人报告.
104.
1基金管理人及基金经理情况.
104.
2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明124.
3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明134.
4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明144.
5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望154.
6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况154.
7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明164.
8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明16§5托管人报告.
165.
1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明165.
2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.
165.
3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见16§6审计报告.
176.
1管理层对财务报表的责任.
176.
2注册会计师的责任.
176.
3审计意见.
18§7年度财务报表.
187.
1资产负债表.
187.
2利润表.
207.
3所有者权益(基金净值)变动表.
217.
4报表附注.
23§8投资组合报告.
468.
1期末基金资产组合情况.
468.
2期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布478.
3期末按行业分类的权益投资组合.
478.
4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细478.
5报告期内权益投资组合的重大变动.
548.
6期末按债券信用等级分类的债券投资组合56国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第4页共61页8.
7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细568.
8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细568.
9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细568.
10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细568.
11投资组合报告附注.
56§9基金份额持有人信息.
579.
1期末基金份额持有人户数及持有人结构579.
2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况57§10开放式基金份额变动.
58§11重大事件揭示.
5811.
1基金份额持有人大会决议.
5811.
2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动5811.
3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼5911.
4基金投资策略的改变.
5911.
5为基金进行审计的会计师事务所情况.
5911.
6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况5911.
7基金租用证券公司交易单元的有关情况5911.
8其他重大事件.
60§12备查文件目录.
6112.
1备查文件目录.
6112.
2存放地点.
6112.
3查阅方式.
61国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第5页共61页§2基金简介2.
1基金基本情况基金名称国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金简称国泰纳斯达克100指数(QDII)基金主代码160213交易代码160213基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2010年4月29日基金管理人国泰基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额299,658,451.
08份基金合同存续期不定期2.
2基金产品说明投资目标通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段,以低成本、低换手率实现本基金对纳斯达克100指数(Nasdaq-100Index,以下简称"标的指数")的有效跟踪,追求跟踪误差最小化.
投资策略本基金原则上采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整.
但因特殊情况导致基金无法及时获得足够数量的股票时,基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合,追求尽可能贴近目标指数的表现.
本基金的风险控制目标是追求日均跟踪误差不超过0.
5%,年跟踪误差不超过5%(注:以美元资产计价计算).
业绩比较基准纳斯达克100指数(Nasdaq-100Index)收益率(总收益指数收益率)(注:以美元计价计算).
风险收益特征本基金属于股票型基金,预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金.
本基金为指数型基金,跟踪标的指数市场表现,目标为获国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第6页共61页取市场平均收益,是股票基金中处于中等风险水平的基金产品.
2.
3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称国泰基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披露负责人姓名林海中田青联系电话021-31081600转010-67595096电子邮箱xinxipilu@gtfund.
comtianqing1.
zh@ccb.
com客户服务电话(021)31089000,400-888-8688010-67595096传真021-31081800010-66275853注册地址上海市世纪大道100号上海环球金融中心39楼北京市西城区金融大街25号办公地址上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16层-19层北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码200082100033法定代表人陈勇胜王洪章2.
4境外资产托管人项目境外资产托管人名称英文StateStreetBankandTrustCompany中文美国道富银行注册地址OneLincolnStreet,Boston,Massachusetts02111,UnitedStatesofAmerica办公地址OneLincolnStreet,Boston,Massachusetts02111,UnitedStatesofAmerica邮政编码02111国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第7页共61页2.
5信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.
gtfund.
com基金年度报告备置地点上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16层-19层2.
6其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)上海市湖滨路202号普华永道中心11楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.
1主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元3.
1.
1期间数据和指标2013年2012年2011年本期已实现收益18,032,084.
5054,680.
829,069,129.
34本期利润92,026,452.
9035,774,678.
46-10,426,947.
99加权平均基金份额本期利润0.
34010.
1334-0.
0411本期加权平均净值利润率26.
26%11.
41%-3.
77%本期基金份额净值增长率29.
33%15.
11%-3.
08%3.
1.
2期末数据和指标2013年末2012年末2011年末期末可供分配利润13,015,015.
26-685,061.
688,013,192.
87期末可供分配基金份额利润0.
0434-0.
00250.
0359期末基金资产净值445,146,546.
10325,262,456.
84234,291,173.
76期末基金份额净值1.
4861.
1681.
0503.
1.
3累计期末指标2013年末2012年末2011年末基金份额累计净值增长率61.
74%25.
06%8.
65%国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第8页共61页注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;3.
2基金净值表现3.
2.
1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④过去三个月10.
40%0.
67%12.
03%0.
73%-1.
63%-0.
06%过去六个月21.
11%0.
65%24.
37%0.
69%-3.
26%-0.
04%过去一年29.
33%0.
72%36.
92%0.
78%-7.
59%-0.
06%过去三年44.
28%1.
07%67.
97%1.
16%-23.
69%-0.
09%自基金合同生效起至今61.
74%1.
00%86.
64%1.
20%-24.
90%-0.
20%注:同期业绩比较基准以美元计价,不包含人民币汇率变动等因素产生的效应.
3.
2.
2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较国泰纳斯达克100指数证券投资基金自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图(2010年4月29日至2013年12月31日)国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第9页共61页注:(1)本基金的合同生效日为2010年4月29日.
本基金在六个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定;(2)同期业绩比较基准以美元计价,不包含人民币汇率变动等因素产生的效应.
3.
2.
3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较国泰纳斯达克100指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第10页共61页注:(1)2010年计算期间为本基金的合同生效日2010年4月29日至2010年12月31日,未按整个自然年度进行折算;(2)本基金在六个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定;(3)同期业绩比较基准以美元计价,不包含人民币汇率变动等因素产生的效应.
3.
3过去三年基金的利润分配情况单位:人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注20130.
2003,200,634.
982,087,494.
855,288,129.
83-20120.
4006,629,286.
793,798,928.
0510,428,214.
84-20110.
4005,515,223.
364,238,886.
939,754,110.
29-合计1.
00015,345,145.
1310,125,309.
8325,470,454.
96-§4管理人报告4.
1基金管理人及基金经理情况4.
1.
1基金管理人及其管理基金的经验国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一.
公司注册资本为1.
1亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第11页共61页截至2013年12月31日,本基金管理人共管理1只封闭式证券投资基金:金鑫证券投资基金,以及42只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括2只子基金,分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金(由金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深300指数证券投资基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(由金盛证券投资基金转型而来)、国泰纳斯达克100指数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基金(LOF)、上证180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证180金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、中小板300成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)、国泰信用债券型证券投资基金、国泰6个月短期理财债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰平衡混合型证券投资基金(由金泰证券投资基金转型而来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰估值优势股票型证券投资基金(LOF)(由国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来)、上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金、国泰美国房地产开发股票型证券投资基金、国泰目标收益保本混合型证券投资基金、国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金、国泰淘金互联网债券型证券投资基金、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国泰民益灵活配置混合型证券投资基金(LOF).
另外,本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合.
2007年11月19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格.
2008年2月14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,成为目前业内少数拥有"全牌照"的基金公司之一,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格.
4.
1.
2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第12页共61页姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期崔涛本基金的基金经理、国泰大宗商品(LOF)、国泰纳斯达克100ETF基金的基金经理,国际业务部总监助理2011-05-11-10硕士研究生.
曾任职于PalomaPartners资产管理公司、富通银行(纽约).
2009年6月加入国泰基金管理有限公司,任高级经理(量化研究方向),从事量化及衍生品投资、指数基金和ETF的投资研究以及境外市场投资研究.
2011年5月起任国泰纳斯达克100指数证券投资基金的基金经理,2011年5月起任国际业务部总监助理,2012年5月起兼任国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)的基金经理,2013年4月起兼任国泰纳斯达克100ETF基金的基金经理.
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日.
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定.
4.
2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益.
本报告期内,本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为,投资运作符合法律法规和基金合同的规定,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理小组保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第13页共61页4.
3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.
3.
1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益.
(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境.
(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序.
(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离.
(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有公平的交易执行机会.
并在交易执行中对公平交易进行实时监控.
(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易.
(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则.
(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报.
4.
3.
2公平交易制度的执行情况本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为.
(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对.
通过对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在1%数量级及以下,且大部分溢价率均值通过95%置信度下等于0的t检验.
(二)扩展时间窗口下的价差分析国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第14页共61页本基金管理人选取T=3和T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析.
对于有足够多观测样本的基金配对(样本数≥20),溢价率均值大部分在1%数量级及以下.
(三)基金或组合间模拟溢价金额分析对于不能通过溢价率均值为零的t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为.
4.
3.
3异常交易行为的专项说明本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易.
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易.
4.
4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.
4.
1报告期内基金投资策略和运作分析在截止2013年12月31日的本报告期内,基金累计单位净值从1.
248元上升到1.
586元,并于4月17日进行了分红,每份份额分红0.
02元,2013年全年本基金的复权单位净值增长率为29.
33%.
2013年美国股市表现强劲,道琼斯指数全年上涨26.
5%、标普500指数全年上涨29.
6%,均为十多年来最大年度涨幅,并多次创下历史新高.
纵观全年,主要股指在大部分时间里保持稳步上涨的态势,最大的回调幅度也仅在5%左右,表现之优异超出了市场的普遍预期.
多方面的有利因素共同推动了股市的强势上涨:首先,美国经济复苏的步伐稳固,失业率下降,房地产市场稳定复苏,推动经济逐渐提速,2013年三季度GDP环比年化增长率已经达到3.
6%,对于发达国家而言已经属于相当高的增长速度;其次,在欧债危机等事件性风险退潮后,全球资金的风险偏好大幅提升,资金流出国债等避险资产、流向发达市场股票的趋势明显;再次,美国企业的盈利能力保持强劲,2013年前三季度财报状况良好,大部分企业盈利超出市场预期;最后,美联储2013年整体仍延续宽松的货币政策,压低了市场利率,虽然于2013年12月终于宣布开始退出第三次量化宽松(QE3),但已经晚于市场的预期,鸽派人物耶伦当选美联储主席也让市场对未来货币政策方向趋于乐观.
最终2013年全年纳斯达克100全收益指数上涨36.
9%.
本报告期内,如统一以美元资产计价计算,本基金日均跟踪误差为0.
07%,对应年化跟踪误差为1.
14%,符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.
5%、年跟踪误差不超过5%的限制.
跟踪误差主要来源为股票组合最高仓位限制以及申购赎回的冲击.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第15页共61页4.
4.
2报告期内基金的业绩表现本基金2013年净值增长率为29.
33%,同期业绩比较基准为36.
92%.
4.
5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2014年,过去推动美国市场持续上涨的因素并没有改变.
美国经济仍然处于经济周期的上升阶段,增长速度也开始逐渐加快.
美联储退出量化宽松,也表明美国经济复苏的强劲已经达到不需要更多刺激的程度;同时美联储在声明中也暗示,量化宽松退出的步伐将随经济走势随时可以调整,有随时可启用的货币政策保驾护航,美国经济乃至美国股市的下行风险被大大降低.
但需要注意的是,美股2013年尤其是三、四季度的大幅上扬,已经反映了市场的乐观预期.
展望后市,如此强劲的涨幅难以为继,更大可能的是较为温和平稳的上涨.
此外,随着美国率先退出量化宽松,全球货币泛滥的局面将开始扭转,可能会诱发新兴市场资金回流美国,导致全球市场动荡,从而影响到美国乃至全球的经济复苏步伐,这是未来潜在的主要风险.
4.
6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况.
本期内重点开展的监察稽核工作包括:1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作.
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况.
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识.
今后本基金管理人将继续以"诚信勤勉为投资人服务"为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第16页共61页4.
7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程.
估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理.
报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核.
公司估值委员会由主管运营副总经理负责,成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力.
基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议.
各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则.
4.
8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金已于2013年实施利润分配5,288,129.
83元.
截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润.
§5托管人报告5.
1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务.
5.
2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为.
报告期内,本基金实施利润分配的金额为5,288,129.
83元.
5.
3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第17页共61页§6审计报告普华永道中天审字(2014)第21256号国泰纳斯达克100指数证券投资基金全体基金份额持有人:我们审计了后附的国泰纳斯达克100指数证券投资基金(以下简称"国泰纳斯达克100指数基金(QDII)")的财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注.
6.
1管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是国泰纳斯达克100指数基金(QDII)的基金管理人国泰基金管理有限公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
6.
2注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第18页共61页6.
3审计意见我们认为,上述国泰纳斯达克100指数基金(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰纳斯达克100指数基金(QDII)2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况.
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师汪棣魏佳亮上海市湖滨路202号普华永道中心11楼2014年3月27日§7年度财务报表7.
1资产负债表会计主体:国泰纳斯达克100指数证券投资基金报告截止日:2013年12月31日单位:人民币元资产附注号本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日资产:---银行存款7.
4.
7.
142,122,411.
7225,928,621.
07结算备付金---存出保证金---交易性金融资产7.
4.
7.
2412,693,917.
47302,276,679.
35其中:股票投资-399,823,117.
69279,515,415.
81基金投资-12,870,799.
7822,761,263.
54债券投资---资产支持证券投资---衍生金融资产7.
4.
7.
3--买入返售金融资产7.
4.
7.
4--国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第19页共61页应收证券清算款---应收利息7.
4.
7.
55,150.
052,758.
37应收股利-197,450.
06120,562.
80应收申购款-5,468,969.
531,868,895.
42递延所得税资产---其他资产7.
4.
7.
645,781.
0147,197.
19资产总计-460,533,679.
84330,244,714.
20负债和所有者权益附注号本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日负债:---短期借款---交易性金融负债---衍生金融负债7.
4.
7.
3--卖出回购金融资产款---应付证券清算款-9,208,653.
08-应付赎回款-5,652,173.
434,580,312.
09应付管理人报酬-288,791.
17219,955.
96应付托管费-90,247.
2368,736.
24应付销售服务费---应付交易费用7.
4.
7.
7--应交税费---应付利息---应付利润---递延所得税负债---其他负债7.
4.
7.
8147,268.
83113,253.
07负债合计-15,387,133.
744,982,257.
36所有者权益:---实收基金7.
4.
7.
9299,658,451.
08278,388,922.
54未分配利润7.
4.
7.
10145,488,095.
0246,873,534.
30国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第20页共61页所有者权益合计-445,146,546.
10325,262,456.
84负债和所有者权益总计-460,533,679.
84330,244,714.
20注:报告截止日2013年12月31日,基金份额净值1.
486元,基金份额总额299,658,451.
08份.
7.
2利润表会计主体:国泰纳斯达克100指数证券投资基金本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日单位:人民币元项目附注号本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日一、收入-96,173,820.
7039,452,743.
891.
利息收入-139,853.
96155,642.
59其中:存款利息收入7.
4.
7.
11139,853.
96155,642.
59债券利息收入---资产支持证券利息收入---买入返售金融资产收入---其他利息收入---2.
投资收益(损失以"-"填列)-22,406,491.
703,388,317.
20其中:股票投资收益7.
4.
7.
1211,962,326.
86-2,916,000.
28基金投资收益7.
4.
7.
136,366,430.
692,401,323.
06债券投资收益7.
4.
7.
14--资产支持证券投资收益---衍生工具收益7.
4.
7.
15-33,527.
11股利收益7.
4.
7.
164,077,734.
153,869,467.
313.
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)7.
4.
7.
1773,994,368.
4035,719,997.
644.
汇兑收益(损失以"-"号填列)--593,848.
72-120,508.
875.
其他收入(损失以"-"号填列)7.
4.
7.
18226,955.
36309,295.
33国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第21页共61页减:二、费用-4,147,367.
803,678,065.
431.
管理人报酬-2,799,949.
902,497,978.
082.
托管费-874,984.
24780,618.
193.
销售服务费---4.
交易费用7.
4.
7.
1986,739.
7556,356.
355.
利息支出---其中:卖出回购金融资产支出---6.
其他费用7.
4.
7.
20385,693.
91343,112.
81三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-92,026,452.
9035,774,678.
46减:所得税费用---四、净利润(净亏损以"-"号填列)-92,026,452.
9035,774,678.
467.
3所有者权益(基金净值)变动表会计主体:国泰纳斯达克100指数证券投资基金本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)278,388,922.
5446,873,534.
30325,262,456.
84二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-92,026,452.
9092,026,452.
90三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列)21,269,528.
5411,876,237.
6533,145,766.
19其中:1.
基金申购款205,553,675.
0865,753,261.
47271,306,936.
55国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第22页共61页2.
基金赎回款-184,284,146.
54-53,877,023.
82-238,161,170.
36四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列)--5,288,129.
83-5,288,129.
83五、期末所有者权益(基金净值)299,658,451.
08145,488,095.
02445,146,546.
10项目上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值)223,053,894.
9011,237,278.
86234,291,173.
76二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-35,774,678.
4635,774,678.
46三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列)55,335,027.
6410,289,791.
8265,624,819.
46其中:1.
基金申购款295,575,948.
0253,720,655.
46349,296,603.
482.
基金赎回款-240,240,920.
38-43,430,863.
64-283,671,784.
02四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列)--10,428,214.
84-10,428,214.
84五、期末所有者权益(基金净值)278,388,922.
5446,873,534.
30325,262,456.
84报表附注为财务报表的组成部分.
本报告页码(序号)从7.
1至7.
4,财务报表由下列负责人签署:基金管理人负责人:金旭,主管会计工作负责人:张琼,会计机构负责人:王嘉浩国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第23页共61页7.
4报表附注7.
4.
1基金基本情况国泰纳斯达克100指数证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2010]第208号《关于核准国泰纳斯达克100指数证券投资基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》负责公开募集.
本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币555,798,507.
70元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第098号验资报告予以验证.
经向中国证监会备案,《国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》于2010年4月29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为555,982,545.
46份基金份额,其中认购资金利息折合184,037.
76份基金份额.
本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司,境外资产托管人为道富银行.
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括Nasdaq-100指数成份股、在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的、以Nasdaq-100指数为投资标的的指数型公募基金(包括ETF)(以下简称"目标基金")、货币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具.
本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%;本基金至少80%的资产投资于Nasdaq-100指数的成份股和目标基金,其中,本基金持有的目标基金的市值合计不超过本基金资产净值的10%.
本基金的业绩比较基准为:纳斯达克100指数(Nasdaq-100Index)收益率(总收益指数收益率).
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2014年3月27日批准报出.
7.
4.
2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.
4.
4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制.
7.
4.
3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息.
7.
4.
4重要会计政策和会计估计7.
4.
4.
1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
7.
4.
4.
2记账本位币本基金的记账本位币为人民币.
7.
4.
4.
3金融资产和金融负债的分类(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力.
本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资.
本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示.
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等.
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
(2)金融负债的分类国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第25页共61页金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等.
7.
4.
4.
4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目.
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量.
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益.
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
7.
4.
4.
5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值:(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第26页共61页(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值.
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数.
7.
4.
4.
6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债.
当本基金依法1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示.
7.
4.
4.
7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额.
由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列.
7.
4.
4.
8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金.
已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额.
未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额.
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损).
7.
4.
4.
9收入/(损失)的确认和计量基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益,股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第27页共61页应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算.
7.
4.
4.
10费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认.
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算.
7.
4.
4.
11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权.
本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资.
若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额.
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出.
7.
4.
4.
12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目.
以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目.
7.
4.
4.
13分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第28页共61页经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部.
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息.
7.
4.
4.
14其他重要的会计政策和会计估计无.
7.
4.
5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.
4.
5.
1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更.
7.
4.
5.
2会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更.
7.
4.
5.
3差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正.
7.
4.
6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下:(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税.
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂免征营业税和企业所得税.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第29页共61页(3)目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税.
7.
4.
7重要财务报表项目的说明7.
4.
7.
1银行存款单位:人民币元项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日活期存款42,122,411.
7225,928,621.
07定期存款--其他存款--合计42,122,411.
7225,928,621.
07注:于2013年12月31日,活期存款包括人民币活期存款18,558,383.
35元(2012年12月31日:11,751,463.
18元),美元活期存款3,864,919.
61元(折合人民币23,564,028.
37元)(2012年12月31日:美元活期存款2,255,533.
83元(折合人民币14,177,157.
89元)).
7.
4.
7.
2交易性金融资产单位:人民币元项目本期末2013年12月31日成本公允价值公允价值变动股票285,222,608.
82399,823,117.
69114,600,508.
87债券交易所市场---银行间市场---合计---资产支持证券---基金11,596,244.
8812,870,799.
781,274,554.
90其他---合计296,818,853.
70412,693,917.
47115,875,063.
77国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第30页共61页项目上年度末2012年12月31日成本公允价值公允价值变动股票236,350,137.
49279,515,415.
8143,165,278.
32债券交易所市场---银行间市场---合计---资产支持证券---基金24,045,846.
4922,761,263.
54-1,284,582.
95其他---合计260,395,983.
98302,276,679.
3541,880,695.
377.
4.
7.
3衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上报告期末均未持有衍生金融资产/负债.
7.
4.
7.
4买入返售金融资产7.
4.
7.
4.
1各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上报告期末均未持有买入返售金融资产.
7.
4.
7.
4.
2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上报告期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券.
7.
4.
7.
5应收利息单位:人民币元项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日应收活期存款利息5,084.
652,738.
64应收定期存款利息--应收其他存款利息--应收结算备付金利息--国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第31页共61页应收债券利息--应收买入返售证券利息--应收申购款利息65.
4019.
73其他--合计5,150.
052,758.
377.
4.
7.
6其他资产单位:人民币元项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日其他应收款45,781.
0147,197.
19待摊费用--合计45,781.
0147,197.
197.
4.
7.
7应付交易费用本基金本报告期末及上报告期末均无应付交易费用余额.
7.
4.
7.
8其他负债单位:人民币元项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费14,908.
9614,094.
46预提费用72,000.
0050,000.
00指数使用费60,359.
8749,158.
61合计147,268.
83113,253.
077.
4.
7.
9实收基金金额单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第32页共61页基金份额(份)账面金额上年度末278,388,922.
54278,388,922.
54本期申购205,553,675.
08205,553,675.
08本期赎回(以"-"号填列)-184,284,146.
54-184,284,146.
54本期末299,658,451.
08299,658,451.
08注:申购含红利再投份额.
7.
4.
7.
10未分配利润单位:人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末-685,061.
6847,558,595.
9846,873,534.
30本期利润18,032,084.
5073,994,368.
4092,026,452.
90本期基金份额交易产生的变动数956,122.
2710,920,115.
3811,876,237.
65其中:基金申购款3,365,838.
0362,387,423.
4465,753,261.
47基金赎回款-2,409,715.
76-51,467,308.
06-53,877,023.
82本期已分配利润-5,288,129.
83--5,288,129.
83本期末13,015,015.
26132,473,079.
76145,488,095.
027.
4.
7.
11存款利息收入单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日活期存款利息收入138,555.
08153,803.
66定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入--其他1,298.
881,838.
93国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第33页共61页合计139,853.
96155,642.
597.
4.
7.
12股票投资收益单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日卖出股票成交总额67,046,971.
8718,824,666.
12减:卖出股票成本总额55,084,645.
0121,740,666.
40买卖股票差价收入11,962,326.
86-2,916,000.
287.
4.
7.
13基金投资收益单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日卖出/赎回基金成交总额51,682,171.
4937,300,120.
08减:卖出/赎回基金成本总额45,315,740.
8034,898,797.
02基金投资收益6,366,430.
692,401,323.
067.
4.
7.
14债券投资收益本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益.
7.
4.
7.
15衍生工具收益单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日卖出权证成交总额-35,353.
18减:卖出权证成本总额-1,826.
07买卖权证差价收入-33,527.
117.
4.
7.
16股利收益单位:人民币元国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第34页共61页项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日股票投资产生的股利收益3,943,857.
063,588,660.
57基金投资产生的股利收益133,877.
09280,806.
74合计4,077,734.
153,869,467.
317.
4.
7.
17公允价值变动收益单位:人民币元项目名称本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日1.
交易性金融资产73,994,368.
4035,719,997.
64——股票投资71,435,230.
5537,018,665.
49——债券投资--——资产支持证券投资--——基金投资2,559,137.
85-1,298,667.
852.
衍生工具--——权证投资--3.
其他--合计73,994,368.
4035,719,997.
647.
4.
7.
18其他收入单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日基金赎回费收入223,234.
56303,683.
57其他3,720.
805,611.
76合计226,955.
36309,295.
33注:本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产.
7.
4.
7.
19交易费用国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第35页共61页单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日交易所市场交易费用86,739.
7556,356.
35银行间市场交易费用--合计86,739.
7556,356.
357.
4.
7.
20其他费用单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日审计费用72,000.
0050,000.
00信息披露费100,000.
00100,000.
00银行汇划费用3,337.
653,348.
13指数使用费209,996.
26187,348.
32注册费-2,056.
36账户维护费360.
00360.
00合计385,693.
91343,112.
81注:根据《国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》,本基金的指数使用费从基金财产中列支.
在通常情况下,指数使用费按前一日的基金资产净值的0.
06%的年费率计提,逐日累计,每季支付一次.
计算方法如下:每日指数使用费=前一日基金资产净值X0.
06%/当年天数.
7.
4.
8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.
4.
8.
1或有事项截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项.
7.
4.
8.
2资产负债表日后事项截至报表报出日2014年3月27日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项.
7.
4.
9关联方关系国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第36页共61页关联方名称与本基金的关系国泰基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构中国建设银行股份有限公司("中国建设银行")基金托管人、基金代销机构道富银行(StateStreetBankandTrustCompany)境外资产托管人中国建银投资有限责任公司基金管理人的控股股东中国电力财务有限公司基金管理人的股东意大利忠利集团(AssicurazioniGeneraliS.
p.
A.
)基金管理人的股东国泰元鑫资产管理有限公司基金管理人的控股子公司注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立.
7.
4.
10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.
4.
10.
1通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易.
7.
4.
10.
2关联方报酬7.
4.
10.
2.
1基金管理费单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日当期发生的基金应支付的管理费2,799,949.
902,497,978.
08其中:支付销售机构的客户维护费935,058.
51844,027.
34注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.
8%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付.
其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.
80%/当年天数.
7.
4.
10.
2.
2基金托管费单位:人民币元项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第37页共61页当期发生的基金应支付的托管费874,984.
24780,618.
19注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.
25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付.
其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.
25%/当年天数.
7.
4.
10.
3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易.
7.
4.
10.
4各关联方投资本基金的情况7.
4.
10.
4.
1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况.
7.
4.
10.
4.
2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末及上年度报告期末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况.
7.
4.
10.
5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元关联方名称本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行18,558,846.
84136,752.
0111,751,807.
75152,484.
46美国道富银行23,563,564.
881,803.
0714,176,813.
321,319.
20注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行保管,按适用利率计息.
7.
4.
10.
6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券.
7.
4.
10.
7其他关联交易事项的说明本基金本报告期内及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项.
7.
4.
11利润分配情况国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第38页共61页单位:人民币元序号权益登记日除息日每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额利润分配合计备注12013-04-182013-04-170.
2003,200,634.
982,087,494.
855,288,129.
83-合计0.
2003,200,634.
982,087,494.
855,288,129.
83-7.
4.
12期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.
4.
12.
1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券.
7.
4.
12.
2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票.
7.
4.
12.
3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.
4.
12.
3.
1银行间市场债券正回购本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券.
7.
4.
12.
3.
2交易所市场债券正回购本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券.
7.
4.
13金融工具风险及管理7.
4.
13.
1风险管理政策和组织架构本基金投资的金融工具主要包括股票投资及基金投资等.
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险.
本基金属于股票型基金,预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金.
本基金为指数型基金,跟踪标的指数市场表现,目标为获取市场平均收益,是股票基金中处于中等风险水平的基金产品.
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念.
董事会主要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项.
在公司经营管理层下设风险管理委员会,制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施;在业务操作层面,一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控,公司具体的风险管理职责由稽核监察部负责,组织、协调并与各业务部国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第39页共61页门一道,共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理,并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况.
稽核监察部由督察长分管,配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员.
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失.
从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度.
而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内.
7.
4.
13.
2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险.
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估.
本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行以及境外次托管行道富银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大.
本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算,因此信用风险不重大.
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险.
于2013年12月31日,本基金未持有信用类债券(2012年12月31日:同).
7.
4.
13.
3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险.
本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现.
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配.
本基金的基金管理人在国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第40页共61页基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金份额持有人利益.
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等.
本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%,其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%.
本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%,持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的10%.
且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基金得超过该境外基金总份额的20%.
本基金所持证券在证券交易所上市,均能以合理价格适时变现.
于2013年12月31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量.
7.
4.
13.
4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险.
7.
4.
13.
4.
1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险.
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险.
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款及部分应收申购款,其余金融资产和金融负债均不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化.
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控.
7.
4.
13.
4.
1.
1利率风险敞口单位:人民币元国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第41页共61页本期末2013年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产银行存款42,122,411.
72---42,122,411.
72交易性金融资产---412,693,917.
47412,693,917.
47应收利息---5,150.
055,150.
05应收股利---197,450.
06197,450.
06应收申购款587,339.
20--4,881,630.
335,468,969.
53其它应收款---45,781.
0145,781.
01资产总计42,709,750.
92--417,823,928.
92460,533,679.
84负债应付证券清算款---9,208,653.
089,208,653.
08应付赎回款---5,652,173.
435,652,173.
43应付管理人报酬---288,791.
17288,791.
17应付托管费---90,247.
2390,247.
23其他负债---147,268.
83147,268.
83负债总计---15,387,133.
7415,387,133.
74利率敏感度缺口42,709,750.
92--402,436,795.
18445,146,546.
10上年度末2012年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产银行存款25,928,621.
07---25,928,621.
07交易性金融资产---302,276,679.
35302,276,679.
35应收利息---2,758.
372,758.
37应收股利---120,562.
80120,562.
80应收申购款138,064.
48--1,730,830.
941,868,895.
42其他资产---47,197.
1947,197.
19资产总计26,066,685.
55--304,178,028.
65330,244,714.
20国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第42页共61页负债应付赎回款---4,580,312.
094,580,312.
09应付管理人报酬---219,955.
96219,955.
96应付托管费---68,736.
2468,736.
24其他负债---113,253.
07113,253.
07负债总计---4,982,257.
364,982,257.
36利率敏感度缺口26,066,685.
55--299,195,771.
29325,262,456.
84注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类.
7.
4.
13.
4.
1.
2利率风险的敏感性分析于2013年12月31日,本基金未持有交易性债券投资(2012年12月31日:同),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012年12月31日:同).
7.
4.
13.
4.
2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险.
本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控.
7.
4.
13.
4.
2.
1外汇风险敞口单位:人民币元项目本期末2013年12月31日美元折合人民币合计以外币计价的资产银行存款23,564,028.
3723,564,028.
37交易性金融资产412,693,917.
47412,693,917.
47应收利息27.
8627.
86应收股利197,450.
06197,450.
06国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第43页共61页其它应收款45,781.
0145,781.
01资产合计436,501,204.
77436,501,204.
77以外币计价的负债应付证券清算款9,208,653.
089,208,653.
08负债合计9,208,653.
089,208,653.
08资产负债表外汇风险敞口净额427,292,551.
69427,292,551.
69项目上年度末2012年12月31日美元折合人民币合计以外币计价的资产银行存款14,177,157.
8914,177,157.
89交易性金融资产302,276,679.
35302,276,679.
35应收股利120,562.
80120,562.
80其他资产47,197.
1947,197.
19资产合计316,621,597.
23316,621,597.
23以外币计价的负债负债合计--资产负债表外汇风险敞口净额316,621,597.
23316,621,597.
237.
4.
13.
4.
2.
2外汇风险的敏感性分析假设除汇率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日美元相对人民币贬值5%减少约2,136减少约1,583美元相对人民币升值5%增加约2,136增加约1,5837.
4.
13.
4.
3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险.
本基金主要投资于证券交易所上市的股票和基金,所面临国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第44页共61页的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响.
本基金的基金管理人通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段,以低成本、低换手率实现本基金对纳斯达克100指数(Nasdaq-100Index)的有效跟踪,追求跟踪误差最小化.
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险.
本基金投资组合中股票和目标基金投资比例不低于基金资产的80%,目标基金的比例不超过10%.
此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制.
7.
4.
13.
4.
3.
1其他价格风险敞口金额单位:人民币元项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日公允价值占基金资产净值比例(%)公允价值占基金资产净值比例(%)交易性金融资产-股票投资399,823,117.
6989.
82279,515,415.
8185.
94交易性金融资产-基金投资12,870,799.
782.
8922,761,263.
547.
00衍生金融资产-权证投资----其他----合计412,693,917.
4792.
71302,276,679.
3592.
937.
4.
13.
4.
3.
2其他价格风险的敏感性分析假设除业绩比较基准(附注7.
4.
1)以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第45页共61页业绩比较基准下降5%减少约2,029减少约1,419业绩比较基准上升5%增加约2,029增加约1,4197.
4.
14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小.
(b)以公允价值计量的金融工具(i)金融工具公允价值计量的方法根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价.
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值.
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值).
(ii)各层级金融工具公允价值于2013年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为412,693,917.
47元,无属于第二层级和第三层级的余额(2012年12月31日:第一层级302,276,679.
35元,无属于第二层级和第三层级的余额).
(iii)公允价值所属层级间的重大变动本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动.
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第46页共61页无.
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项.
§8投资组合报告8.
1期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号项目金额占基金总资产的比例(%)1权益投资399,823,117.
6986.
82其中:普通股399,823,117.
6986.
82存托凭证--优先股--房地产信托凭证--2基金投资12,870,799.
782.
793固定收益投资--其中:债券--资产支持证券--4金融衍生品投资--其中:远期--期货--期权--权证--5买入返售金融资产--其中:买断式回购的买入返售金融资产--6货币市场工具--7银行存款和结算备付金合计42,122,411.
729.
158其他各项资产5,717,350.
651.
24国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第47页共61页9合计460,533,679.
84100.
008.
2期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布金额单位:人民币元国家(地区)公允价值占基金资产净值比例(%)美国399,823,117.
6989.
82合计399,823,117.
6989.
828.
3期末按行业分类的权益投资组合8.
3.
1期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合金额单位:人民币元行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)信息技术228,243,433.
4051.
27非必需消费品83,228,964.
3318.
70保健53,938,697.
9512.
12必需消费品18,856,716.
684.
24工业7,286,099.
551.
64电信服务7,161,842.
171.
61材料1,107,363.
610.
25合计399,823,117.
6989.
82注:本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准(GICS).
8.
3.
2期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合本基金本报告期末未持有积极投资股票及存托凭证.
8.
4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细8.
4.
1指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细金额单位:人民币元序号公司名称(英文)公司名称(中文)证券代码所在证券市场所属国家(地区)数量(股)公允价值占基金资产净值比例(%)1APPLEINC苹果公司AAPLUS纳斯达克美国14,64650,096,391.
6511.
252MICROSOF微软公司MSFTUS纳斯达美国136,33531,095,972.
436.
99国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第48页共61页TCORP克3GOOGLEINC-CLA谷歌公司GOOGUS纳斯达克美国4,51130,823,017.
026.
924AMAZON.
COMINC亚马逊公司AMZNUS纳斯达克美国7,42218,045,722.
784.
055INTELCORP英特尔公司INTCUS纳斯达克美国81,19612,848,864.
232.
896QUALCOMMINC高通公司QCOMUS纳斯达克美国27,53712,465,857.
402.
807CISCOSYSTEMSINC思科公司CSCOUS纳斯达克美国87,34611,944,868.
332.
688GILEADSCIENCESINC吉利德科学公司GILDUS纳斯达克美国25,01611,454,255.
792.
579COMCASTCORP-CLASSA康卡斯特CMCSAUS纳斯达克美国34,83111,035,345.
832.
4810FACEBOOKINC-AFacebook公司FBUS纳斯达克美国30,60010,195,598.
342.
2911AMGENINC安进AMGNUS纳斯达克美国12,2858,544,639.
511.
9212EBAYINC电子湾EBAYUS纳斯达克美国21,2177,097,222.
711.
5913CELGENECORPCelgene公司CELGUS纳斯达克美国6,6876,888,820.
371.
5514BIOGENIDECINC生物基因艾迪克公司BIIBUS纳斯达克美国3,8466,555,593.
631.
4715MONDELEZINTERNATIONALINCMondelez国际公司MDLZUS纳斯达克美国28,6006,155,308.
301.
3816STARBUCKSCORP星巴克SBUXUS纳斯达克美国12,2765,867,142.
231.
3217PRICELINE.
COMINCPriceline.
com股份有限公司PCLNUS纳斯达克美国8045,697,977.
391.
2818EXPRESSSCRIPTSINC快捷药方ESRXUS纳斯达克美国13,1275,621,588.
601.
2619FOXAUS新闻集团FOXAUS纳斯达克美国24,3065,211,886.
311.
1720COSTCOWHOLESAL好市多批发COSTUS纳斯达克美国7,0405,108,597.
391.
15国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第49页共61页ECORP21BAIDUINC-SPONADR百度BIDUUS纳斯达克美国4,4434,818,507.
131.
0822TEXASINSTRUMENTINC德州仪器TXNUS纳斯达克美国17,8004,765,324.
851.
0723YAHOO!
INC雅虎YHOOUS纳斯达克美国16,4824,063,779.
440.
9124VODAFONEGROUPPLC-SPADR沃达丰VODUS纳斯达克美国16,1953,881,441.
710.
8725AUTOMATICDATAPROCESSINGADP公司ADPUS纳斯达克美国7,7933,839,014.
350.
8626DIRECTV-CLASSA直播电视集团DTVUS纳斯达克美国8,5723,609,257.
010.
8127VIACOMINC维亚康姆公司VIABUS纳斯达克美国6,5003,461,271.
100.
7828KRAFTFOODSGROUPINC-KRFTUS纳斯达克美国9,8003,221,102.
010.
7229COGNIZANTTECHSOLUTIONS-A高知特科技公司CTSHUS纳斯达克美国4,8702,998,288.
360.
6730ADOBESYSTEMSINC奥多比ADBEUS纳斯达克美国8,1152,962,594.
000.
6731REGENERONPHARMACEUTICALS再生元制药股份有限公司REGNUS纳斯达克美国1,5002,517,166.
130.
5732ALEXIONPHARMACEUTICALSINCAlexion制药公司ALXNUS纳斯达克美国3,1002,511,559.
420.
5633MICRONTECHNOLOGYINC美光技术MUUS纳斯达克美国17,1002,267,589.
530.
5134INTUITINC英图易软件INTUUS纳斯达克美国4,6702,173,022.
960.
49国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第50页共61页35WHOLEFOODSMARKETINC全食超市WFMUS纳斯达克美国6,1002,150,760.
730.
4836VIMPELCOMLTDVimpelCom有限公司VIPUS纳斯达克美国27,0002,130,134.
920.
4837SIRIUSXMRADIOINCSiriusXM电台公司SIRIUS纳斯达克美国100,1002,129,945.
920.
4838APPLIEDMATERIALSINC应用材料AMATUS纳斯达克美国19,5552,107,895.
870.
4739PACCARINC帕卡PCARUS纳斯达克美国5,7082,059,181.
390.
4640NETFLIXINC奈飞公司NFLXUS纳斯达克美国9002,020,226.
110.
4541LIBERTYGLOBALINC-A自由国际传媒公司LBTYAUS纳斯达克美国3,6001,953,446.
760.
4442WESTERNDIGITALCORP西部数据公司WDCUS纳斯达克美国3,8001,943,813.
660.
4443TSLAUS特斯拉汽车公司TSLAUS纳斯达克美国2,1001,926,016.
200.
4344CERNERCORP塞纳公司CERNUS纳斯达克美国5,5681,892,235.
840.
4345WYNNRESORTSLTD永利度假WYNNUS纳斯达克美国1,5621,849,531.
320.
4246SEAGATETECHNOLOGY希捷STXUS纳斯达克美国5,3481,831,165.
380.
4147VERTEXPHARMACEUTICALSINC福泰制药公司VRTXUS纳斯达克美国3,7171,683,799.
770.
3848BEDBATH&BEYONDINC-BBBYUS纳斯达克美国3,4281,678,283.
910.
3849PAYCHEXINC沛齐PAYXUS纳斯达克美国5,9411,649,173.
220.
3750SYMANTECCORP赛门铁克SYMCUS纳斯达克美国11,4371,644,239.
180.
3751MYLANINC迈兰实验室MYLUS纳斯达克美国6,1621,630,498.
840.
37国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第51页共61页52ROSSSTORESINC罗斯商店ROSTUS纳斯达克美国3,5461,619,957.
180.
3653SANDISKCORP晟碟SNDKUS纳斯达克美国3,7051,593,429.
080.
3654MATTELINC美泰MATUS纳斯达克美国5,4451,579,542.
780.
3555ANALOGDEVICESINC模拟器件ADIUS纳斯达克美国5,0001,552,575.
580.
3556BROADCOMCORP-CLA博通BRCMUS纳斯达克美国8,4961,535,589.
130.
3457LIBERTYMEDIACORP-LMCAUS纳斯达克美国1,7001,516,277.
080.
3458CAINC冠群国际CAUS纳斯达克美国7,3041,498,493.
640.
3459FISERVINC费哲金融FISVUS纳斯达克美国4,1361,489,050.
760.
3360MARRIOTTINTERNATIONALIN万豪集团MARUS纳斯达克美国4,8001,444,262.
940.
3261FASTENALCO美国快扣FASTUS纳斯达克美国4,8481,404,289.
710.
3262LIBERTYMEDIACORP-INTERA自由媒体公司LINTAUS纳斯达克美国7,7941,394,689.
650.
3163NETAPPINC网域存储NTAPUS纳斯达克美国5,5391,389,327.
800.
3164INTUITIVESURGICALINC直觉外科ISRGUS纳斯达克美国5851,369,892.
950.
3165ILLUMINAINC-ILMNUS纳斯达克美国2,0001,348,512.
340.
3066O'REILLYAUTOMOTIVEINC奥赖利汽车公司ORLYUS纳斯达克美国1,7111,342,676.
450.
3067CHTRUSCharter通信公司CHTRUS纳斯达克美国1,6001,334,099.
270.
3068AVAGOTECHNOLOGIESLTD安华高科技有限公司AVGOUS纳斯达克美国4,0001,289,591.
900.
29国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第52页共61页69DISCOVERYCOMMUNICATIONS-A探索传播公司DISCAUS纳斯达克美国2,3001,267,947.
910.
2870CHECKPOINTSOFTWARETECH-CHKPUS纳斯达克美国3,1801,250,515.
770.
2871DISHNETWORKCORP-ADISH网络公司DISHUS纳斯达克美国3,5001,235,963.
570.
2872ACTIVISIONBLIZZARDINC动视暴雪ATVIUS纳斯达克美国11,3061,229,049.
560.
2873XILINXINC赛灵思XLNXUS纳斯达克美国4,2911,201,349.
760.
2774CITRIXSYSTEMSINC思杰系统CTXSUS纳斯达克美国3,0411,172,697.
560.
2675DOLLARTREEINCDollarTree公司DLTRUS纳斯达克美国3,4001,169,556.
130.
2676SBACOMMUNICATIONSCORP-CLASBA通信公司SBACUS纳斯达克美国2,1001,150,265.
540.
2677NXPSEMICONDUCTORSNV-NXPIUS纳斯达克美国4,0001,120,122.
470.
2578MONSTERBEVERAGECORP怪兽饮料公司MNSTUS纳斯达克美国2,7001,115,604.
670.
2579SIGMA-ALDRICH西格玛-奥德里奇SIALUS纳斯达克美国1,9321,107,363.
610.
2580AUTODESKINC欧特克ADSKUS纳斯达克美国3,6051,105,977.
660.
2581GREENMOUNTAINCOFFEEROASTE绿山咖啡烘焙公司GMCRUS纳斯达克美国2,4001,105,343.
580.
2582VERISKANALYTICSINC-CLASSAVerisk分析公司VRSKUS纳斯达克美国2,7001,081,858.
320.
24国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第53页共61页83TripAsvisorIncTripAdvisor公司TRIPUS纳斯达克美国2,1001,060,513.
080.
2484LINEARTECHNOLOGYCORP凌特LLTCUS纳斯达克美国3,7721,047,536.
430.
2485ALTERACORP阿尔特拉公司ALTRUS纳斯达克美国5,2711,044,798.
200.
2386STAPLESINC史泰博公司SPLSUS纳斯达克美国10,7421,040,682.
180.
2387TRACTORSUPPLYCOMPANY特易购TSCOUS纳斯达克美国2,2001,040,594.
500.
2388KLA-TENCORCORPORATION科天公司KLACUS纳斯达克美国2,6281,032,820.
230.
2389CATAMARANCORPSXC健康解决方案公司CTRXUS纳斯达克美国3,400983,861.
630.
2290STERICYCLEINCStericycle公司SRCLUS纳斯达克美国1,344951,924.
120.
2191HENRYSCHEININC亨利香恩公司HSICUS纳斯达克美国1,344936,273.
130.
2192NVIDIACORP英伟达科技NVDAUS纳斯达克美国9,202898,780.
850.
2093EXPEDITORSINTLWASHINC康捷国际EXPDUS纳斯达克美国3,330898,393.
460.
2094C.
H.
ROBINSONWORLDWIDEINC罗宾逊全球物流CHRWUS纳斯达克美国2,503890,452.
550.
2095GARMINLTD佳明公司GRMNUS纳斯达克美国3,159889,624.
350.
2096EQUINIXINCEquinix公司EQIXUS纳斯达克美国800865,515.
920.
1997AKAMAITECHNOLOGIESINC阿卡迈技术公司AKAMUS纳斯达克美国2,900834,190.
050.
1998EXPEDIAINC艾派迪EXPEUS纳斯达克美国1,899806,524.
390.
1899MAXIMINTEGRAT美信MXIMUS纳斯达克美国4,674795,063.
810.
18国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第54页共61页EDPRODUCTS100F5NETWORKSINCF5Networks公司FFIVUS纳斯达克美国1,200664,757.
200.
15注:此处所用证券代码的类别是当地市场代码.
8.
4.
2积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细本基金本报告期末未持有积极权益投资.
8.
5报告期内权益投资组合的重大变动8.
5.
1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位:人民币元序号公司名称(英文)证券代码本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1APPLEINCAAPLUS9,646,773.
882.
972GOOGLEINC-CLAGOOGUS7,990,728.
022.
463MICROSOFTCORPMSFTUS6,270,479.
971.
934AMAZON.
COMINCAMZNUS4,075,617.
251.
255FACEBOOKINC-AFBUS3,968,874.
181.
226GILEADSCIENCESINCGILDUS3,576,590.
131.
107CISCOSYSTEMSINCCSCOUS3,540,291.
391.
098KRAFTFOODSGROUPINCKRFTUS3,161,563.
570.
979QUALCOMMINCQCOMUS3,058,183.
660.
9410INTELCORPINTCUS2,743,962.
000.
8411COMCASTCORP-CLASSACMCSAUS2,591,938.
090.
8012VIMPELCOMLTD-SPONADRVIPUS2,554,435.
620.
7913AMGENINCAMGNUS2,208,045.
630.
6814EBAYINCEBAYUS2,173,426.
610.
6715BIOGENIDECINCBIIBUS2,063,556.
310.
6316TESLAMOTORSINCTSLAUS1,838,118.
460.
5717CELGENECORPCELGUS1,519,129.
560.
4718MARRIOTTINTERNATIONAL-CLAMARUS1,421,709.
550.
4419NETFLIXINCNFLXUS1,402,700.
180.
4320PRICELINE.
COMINCPCLNUS1,350,854.
670.
42注:1.
此处所用证券代码的类别是当地市场代码.
2.
买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第55页共61页8.
5.
2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细金额单位:人民币元序号公司名称(英文)证券代码本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1ORACLECORPORCLUS14,706,727.
984.
522APPLEINCAAPLUS5,055,485.
491.
553MICROSOFTCORPMSFTUS3,218,425.
690.
994CISCOSYSTEMSINCCSCOUS2,477,997.
180.
765GOOGLEINC-CLAGOOGUS2,422,103.
820.
746DELLINCDELLUS2,188,368.
400.
677QUALCOMMINCQCOMUS2,055,450.
530.
638GILEADSCIENCESINCGILDUS1,922,056.
710.
599INTELCORPINTCUS1,806,671.
550.
5610AMAZON.
COMINCAMZNUS1,786,166.
680.
5511EBAYINCEBAYUS1,608,949.
260.
4912NEWSCORP-CLASSANWSAUS1,469,457.
870.
4513AMGENINCAMGNUS1,469,205.
250.
4514BIOGENIDECINCBIIBUS1,430,250.
080.
4415COMCASTCORP-CLASSACMCSAUS1,394,816.
440.
4316VIRGINMEDIAINC/OLDVMEDUS1,231,871.
710.
3817LIFETECHNOLOGIESCORPLIFEUS1,214,648.
480.
3718CELGENECORPCELGUS998,332.
520.
3119PERRIGOCOPRGOUS958,938.
080.
2920MICROCHIPTECHNOLOGYINCMCHPUS880,853.
790.
27注:1.
此处所用证券代码的类别是当地市场代码.
2.
卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用.
8.
5.
3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额单位:人民币元买入成本(成交)总额103,957,067.
63卖出收入(成交)总额67,046,971.
87注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第56页共61页8.
6期末按债券信用等级分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券.
8.
7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券.
8.
8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券.
8.
9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细本基金本报告期末未持有金融衍生品.
8.
10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细金额单位:人民币元序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值占基金资产净值比例(%)1POWERSHARESQQQNASDAQ100ETF基金开放式InvescoPowerSharesCapitalManagement,LLC12,870,799.
782.
898.
11投资组合报告附注8.
11.
1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况.
8.
11.
2基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况.
8.
11.
3期末其他各项资产构成单位:人民币元序号名称金额1存出保证金-2应收证券清算款-3应收股利197,450.
064应收利息5,150.
05国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第57页共61页5应收申购款5,468,969.
536其他应收款45,781.
017待摊费用-8其他-9合计5,717,350.
658.
11.
4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券.
8.
11.
5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.
11.
5.
1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况.
8.
11.
5.
2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况.
§9基金份额持有人信息9.
1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例21,05214,234.
2025,938,777.
148.
66%273,719,673.
9491.
34%9.
2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数(份)占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金1,262,048.
680.
42%注:1、本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为50万份至100万份(含);2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0至10万份(含).
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第58页共61页§10开放式基金份额变动单位:份基金合同生效日(2010年4月29日)基金份额总额555,982,545.
46本报告期期初基金份额总额278,388,922.
54报告期期间基金总申购份额205,553,675.
08减:报告期期间基金总赎回份额184,284,146.
54报告期期间基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额299,658,451.
08注:如果本报告期间发生红利再投业务,则总申购份额中包含该业务.
§11重大事件揭示11.
1基金份额持有人大会决议报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议.
11.
2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动报告期内基金管理人重大人事变动如下:2013年3月6日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》,经本基金管理人第五届董事会第二十四次会议审议通过,梁之平先生不再担任公司副总经理,转国泰基金管理有限公司专业子公司任职.
国泰基金管理有限公司专业子公司国泰元鑫资产管理公司已于2013年5月完成工商注册登记,取得营业执照.
2013年6月25日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公告》,经本基金管理人第五届董事会第二十七次会议审议通过,李志坚先生出任公司副总经理.
2013年9月18日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》,经本基金管理人第五届董事会第三十一次会议审议通过,田昆先生不再担任公司副总经理.
2013年11月1日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公告》,经本基金管理人第五届董事会第三十三次会议审议通过,贺燕萍女士出任公司副总经理.
报告期内基金托管人重大人事变动如下:本基金托管人2013年12月5日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理.
国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第59页共61页11.
3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内,本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项.
11.
4基金投资策略的改变报告期内,本基金投资策略无改变.
11.
5为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内,为本基金提供审计服务的会计师事务所无改聘情况.
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为72,000.
00元,目前的审计机构已提供审计服务的年限为4年.
11.
6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内,基金管理人、托管人机构及高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况.
11.
7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.
7.
1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位:人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例MorganStanley&Co.
Internationalplc192,021,758.
2353.
81%37,384.
8144.
26%-GoldmanSachsInternational178,982,281.
2746.
19%43,010.
0450.
92%-StateStreetGlobalMarkets1--4,066.
334.
81%-DeutscheBankAsiaLimited1注:基金租用席位的选择标准是:(1)资力雄厚,信誉良好;(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;(3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为;(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第60页共61页(5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告.
选择程序是:根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合席位券商标准的,由公司研究部提出席位券商的调整意见(调整名单及调整原因),并经公司批准.
11.
7.
2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位:人民币元券商名称债券交易回购交易权证交易基金交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例成交金额占当期基金成交总额的比例MorganStanley&Co.
Internationalplc29,109,165.
9934.
43%GoldmanSachsInternational38,576,826.
0545.
63%StateStreetGlobalMarkets16,862,318.
6419.
94%DeutscheBankAsiaLimited11.
8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1国泰纳斯达克100指数证券投资基金分红公告《中国证券报》2013-04-152国泰基金管理有限公司关于放开港澳台居民开立证券投资基金账户的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》2013-04-263国泰基金管理有限公司关于设立国泰元鑫资产管理有限公司的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》2013-05-314国泰基金管理有限公司关于网上交易平台支《中国证券报》、《上海证2013-07-10国泰纳斯达克100指数证券投资基金2013年年度报告第61页共61页持港澳台居民开立证券投资基金账户的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》5关于国泰纳斯达克100指数证券投资基金2014年境外主要市场节假日暂停相关交易的公告《中国证券报》2013-12-27§12备查文件目录12.
1备查文件目录1、关于同意国泰纳斯达克100指数证券投资基金募集的批复2、国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合同3、国泰纳斯达克100指数证券投资基金托管协议4、报告期内披露的各项公告5、法律法规要求备查的其他文件12.
2存放地点1、本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16层-19层2、本基金托管人中国建设银行股份有限公司办公地点——北京市西城区闹市口大街1号院1号楼12.
3查阅方式可咨询本基金管理人;部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅.
客户服务中心电话:(021)31089000,400-888-8688客户投诉电话:(021)31089000公司网址:http://www.
gtfund.
com国泰基金管理有限公司二〇一四年三月三十一日