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鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告2020年08月鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文1第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人张金成、主管会计工作负责人闫玉芝及会计机构负责人(会计主管人员)闫玉芝声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司在第四节经营情况讨论与分析部分中描述了公司面临的风险及应对措施,敬请查阅.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文2目录第一节重要提示、目录和释义.
1第二节公司简介和主要财务指标.
4第三节公司业务概要.
7第四节经营情况讨论与分析.
8第五节重要事项.
16第六节股份变动及股东情况.
23第七节优先股相关情况.
27第八节可转换公司债券相关情况.
28第九节董事、监事、高级管理人员情况.
29第十节公司债相关情况.
30第十一节财务报告.
34第十二节备查文件目录.
138鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文3释义释义项指释义内容公司本公司指鲁西化工集团股份有限公司鲁西集团公司控股股东指鲁西集团有限公司中化集团公司最终控制方指中国中化集团有限公司报告期指2020年1月1日至2020年6月30日鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文4第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称鲁西化工股票代码000830变更后的股票简称(如有)无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称鲁西化工集团股份有限公司公司的中文简称(如有)鲁西化工公司的外文名称(如有)LuxiChemicalGroupCo.
,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)LUXICHEMICAL公司的法定代表人张金成二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李雪莉李雪莉联系地址山东聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园山东聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园电话0635-34811980635-3481198传真0635-34810440635-3481044电子信箱000830@lxhg.
com000830@lxhg.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化√适用不适用公司注册地址山东聊城高新技术产业开发区鲁西化工总部驻地公司注册地址的邮政编码252000公司办公地址山东聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园公司办公地址的邮政编码252000公司网址http://www.
luxichemical.
com/公司电子信箱000830@lxhg.
com临时公告披露的指定网站查询日期(如有)2020年05月07日鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文52019年08月27日临时公告披露的指定网站查询索引(如有)详见2019年8月27日,2020年5月7日公司刊登于巨潮资讯网站上的公告,公告编号2019-053,2020-025.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报.
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)7,430,770,710.
879,861,402,681.
71-24.
65%归属于上市公司股东的净利润(元)222,407,284.
24763,285,981.
84-70.
86%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)178,665,590.
96748,750,660.
24-76.
14%经营活动产生的现金流量净额(元)1,062,454,949.
251,546,998,546.
39-31.
32%基本每股收益(元/股)0.
1520.
513-70.
37%稀释每股收益(元/股)0.
1520.
513-70.
37%加权平均净资产收益率1.
99%7.
16%-5.
17%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)30,385,053,480.
8430,210,327,953.
030.
58%归属于上市公司股东的净资产(元)10,688,477,795.
9711,191,509,541.
77-4.
49%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文62、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)348,512.
26计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)45,622,755.
07除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,826,494.
06减:所得税影响额9,056,068.
11合计43,741,693.
28对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文7第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司主营业务为化工产业和化工工程产业.
主要产品涵盖聚碳酸酯、双氧水、己内酰胺、尼龙6、甲酸、多元醇、甲烷氯化物、氯化石蜡、氯化苄、有机硅等百余种,产品应用领域广泛.
报告期内,公司经营模式没有发生变化.
公司的经营业绩同比下降,主要原因是:报告期内,受新冠肺炎疫情及市场影响,主要产品的产销量和销售价格同比下降幅度较大,收入同比下降.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明固定资产报告期末固定资产净额204.
35亿元,较期初减少7.
42亿元,减少比例3.
50%,主要原因系固定资产计提折旧所致.
在建工程报告期末在建工程账面价值37.
93亿元,较期初增加9.
00亿元,增加比例31.
11%,主要原因系在建项目新增投资所致.
2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析报告期内,公司核心竞争力没有发生变化.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文8第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内,新冠疫情在全球蔓延,原油价格、国际大宗商品和金融市场剧烈波动,宏观经济形势不容乐观,化工产品市场价格低位波动,实体经济压力进一步加大,公司坚持一手抓疫情防控,一手抓稳定生产经营,公司全员积极配合,疫情防控措施落实全面有效.
努力克服疫情影响,积极协调恢复物流运输,保障产品顺利发运,巩固拓宽了大宗原料采购渠道,稳定生产需求,不断提升生产装置运行负荷,保障安全稳定运行.
密切跟踪研究大宗商品和化工产品市场变化,坚持原料和产品低库存,降低市场风险,保障资金流稳定.
公司加强内部精细化管理,辨识压缩各类费用支出,实施原料采购国产替代,开展了废旧设备拆解再利用,降低成本.
公司不断提升化工工程能力,与化工生产深度融合,提高项目建设和生产运行质量,输变电工程、双氧水等项目进展顺利.
在低迷的市场形势下,公司干部员工共同努力,保持了安全稳定发展.
报告期内,公司实现营业收入74.
31亿元,同比下降24.
65%;归属于上市公司股东的净利润2.
22亿元,同比下降70.
86%.
二、主营业务分析参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入7,430,770,710.
879,861,402,681.
71-24.
65%营业成本6,476,966,645.
387,770,009,721.
64-16.
64%销售费用23,679,062.
59292,769,530.
21-91.
91%根据新收入准则,将销售费用中的"运输费""港杂费"调整至合同履约成本.
管理费用147,639,201.
80145,779,311.
431.
28%财务费用262,786,611.
20275,507,899.
16-4.
62%所得税费用53,835,270.
01234,430,438.
14-77.
04%主要系报告期利润总额下降所致研发投入312,832,709.
56363,171,692.
20-13.
86%经营活动产生的现金流量净额1,062,454,949.
251,546,998,546.
39-31.
32%主要系报告期销售收入下降所致投资活动产生的现金流量净额-1,228,052,169.
37-1,203,552,081.
792.
04%鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文9筹资活动产生的现金流量净额156,446,315.
20-490,134,966.
08—主要系报告期借款增加所致现金及现金等价物净增加额-9,141,255.
56-146,677,903.
65—公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计7,430,770,710.
87100%9,861,402,681.
71100%-24.
65%分行业化工新材料行业5,002,544,409.
8467.
32%7,053,852,045.
1471.
53%-29.
08%基础化工行业1,665,576,594.
0322.
41%1,552,065,612.
4615.
74%7.
31%化肥行业742,190,872.
789.
99%1,181,829,348.
7511.
98%-37.
20%其他行业20,458,834.
220.
28%73,655,675.
360.
75%-72.
22%分产品化工新材料产品5,002,544,409.
8467.
32%7,053,852,045.
1471.
53%-29.
08%基础化工产品1,665,576,594.
0322.
41%1,552,065,612.
4615.
74%7.
31%化肥产品742,190,872.
789.
99%1,181,829,348.
7511.
98%-37.
20%其他产品20,458,834.
220.
28%73,655,675.
360.
75%-72.
22%分地区国内6,922,061,845.
4693.
15%9,232,808,374.
9293.
63%-25.
03%国外508,708,865.
416.
85%628,594,306.
796.
37%-19.
07%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业化工新材料行业5,002,544,409.
844,274,242,468.
2714.
56%-29.
08%-20.
54%-9.
18%基础化工行业1,665,576,594.
031,465,971,231.
6511.
98%7.
31%15.
29%-6.
09%化肥行业742,190,872.
78717,265,012.
923.
36%-37.
20%-31.
86%-7.
57%其他行业20,458,834.
2219,487,932.
544.
75%-72.
22%-70.
71%-4.
92%鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文10分产品化工新材料产品5,002,544,409.
844,274,242,468.
2714.
56%-29.
08%-20.
54%-9.
18%基础化工产品1,665,576,594.
031,465,971,231.
6511.
98%7.
31%15.
29%-6.
09%化肥产品742,190,872.
78717,265,012.
923.
36%-37.
20%-31.
86%-7.
57%其他产品20,458,834.
2219,487,932.
544.
75%-72.
22%-70.
71%-4.
92%分地区国内6,922,061,845.
466,046,295,919.
3812.
65%-25.
03%-17.
12%-8.
33%国外508,708,865.
41430,670,726.
0015.
34%-19.
07%-9.
24%-9.
17%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用不适用公司化肥行业营业收入比上年同期减少37.
20%,营业成本较上年同期减少31.
86%,主要原因系公司化肥产品产销量减少所致.
三、非主营业务分析适用√不适用四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金460,481,491.
581.
52%487,107,382.
441.
74%-0.
22%应收账款95,069,670.
810.
31%103,115,548.
370.
37%-0.
06%存货1,100,260,070.
623.
62%1,039,268,483.
553.
71%-0.
09%长期股权投资242,133,559.
350.
80%185,410,647.
990.
66%0.
14%固定资产20,434,845,371.
1567.
25%21,461,605,732.
9176.
56%-9.
31%固定资产计提折旧所致在建工程3,793,318,775.
5212.
48%2,147,137,850.
097.
66%4.
82%在建项目新增投资所致短期借款8,520,630,223.
5828.
04%7,699,420,000.
0027.
47%0.
57%新增短期借款所致鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文11长期借款170,000,000.
000.
61%-0.
61%2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目年末账面价值(元)受限原因货币资金86,921,634.
58保证金五、投资状况分析1、总体情况√适用不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度242,133,559.
35185,410,647.
9930.
59%2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、以公允价值计量的金融资产适用√不适用5、金融资产投资(1)证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文12(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文13七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司子公司己内酰胺等产品生产销售50,000,000.
003,515,684,936.
481,095,366,530.
381,809,711,915.
6627,803,075.
8821,929,653.
92聊城鲁西氯甲烷化工有限公司子公司甲烷氯化物等产品生产销售18,280,000.
001,025,427,002.
70274,597,011.
25514,198,014.
3820,996,423.
5817,270,301.
46聊城氟尔新材料科技有限公司子公司制冷剂等产品生产销售50,000,000.
00604,175,001.
35332,807,687.
62138,554,535.
905,923,585.
155,040,157.
91聊城鲁西甲胺化工有限公司子公司二甲基甲酰胺等产品生产销售1,000,000.
00354,442,904.
87159,649,999.
39594,877,478.
64103,413,478.
7378,248,382.
74聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司子公司双氧水等产品生产销售1,000,000.
001,389,935,877.
43157,610,082.
54374,905,655.
8570,943,153.
7453,476,384.
96聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司子公司多元醇等产品生产销售50,000,000.
002,134,602,235.
82273,173,550.
021,741,552,466.
38-58,523,188.
21-43,714,958.
08鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文14报告期内取得和处置子公司的情况√适用不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响鲁西化工(新加坡)有限公司注销对整体生产经营和业绩无重大影响八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2020年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用十、公司面临的风险和应对措施(一)安全环保的风险应对措施:严格贯彻落实法律法规和标准规范要求,始终坚持安全环保第一的理念,把安全管控上升到生命安全的高度,坚持内部管理严于国家和行业标准的管理要求,深入落实安全环保责任制,认真研判国家政策和经济形势,确保决策安全.
合法经营,不断优化系统当家工程,坚持诚信为本、不赊不欠,永不对外担保,确保运作安全.
持续抓好安全成果推广、安全经验分享、异常管理、红线管理等一系列好的做法,确保生产安全.
践行绿水青山就是金山银山的理念,坚持环保治理要求优于国家和行业标准,持续提升环保管理体系运行质量,内部管理严于外部环保要求;严格水、气、声、渣、尘、VOCs、放射源等环保管理,实现VOCs环境自动监测;注重副产物综合利用,实现减量化、资源化、无害化、产品化,吃干榨净;巩固废水零排放成果,建设零排放园区.
(二)产品市场价格波动的风险应对措施:密切关注复杂形势下的疫情变化和国际大宗物资的行情走势,深入研究分析,生产、采购、销售、物流、财务有效联动,适时调整产品产出比例,保持原料、产品低库存,生产企业稳定运行.
强力推进系统当家工程,全面做到系统当家,继续推进精准销售、精准采购、精准服务,最大限度控制运营风险.
(三)项目建设的风险鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文15应对措施:在公司多年来拉长延伸产业链、建设化工园区的过程中,形成了建设一批、运行一批、储备一批、研发一批的项目建设发展模式,积累了丰富的项目建设管理经验,锻炼了一支成熟的项目建设队伍,在确保项目合法合规的基础上,和生产运行深度融合,保证项目建设的安全、质量和进度,注重提升设计制造、安装运行一体化能力,保障项目平稳安全投产.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文16第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2019年度股东大会年度股东大会34.
56%2020年05月06日2020年05月07日详见2020年5月7日公司刊登于巨潮资讯网站上的公告,公告编号2020-0252、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺中化投资发展有限公司关于与公司保持独立性,规范关联交易,解决和避免同业竞争的承诺内容详见公司于2020年4月30披露的收购报告书.
上述承诺自中化投资发展有限公司取得鲁西化工控股股东鲁西集团的控制权之日起生效,并在中化投资发展有限公司对鲁西化工拥有控制权的整个期间持续有效.
2019年12月20日对鲁西化工拥有控制权的整个期间持续有效.
截至目前,该承诺正在履行期内,不存在违背该承诺的情形.
中国中化集团有限关于与公司保持独立性,规范关联交易,解决和避免同业竞争的承诺内容2019年12月20日对鲁西化工拥有控截至目前,该承鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文17公司详见公司于2020年4月30披露的收购报告书.
上述承诺自中国中化集团有限公司成为鲁西化工实际控制人之日起生效,并在中国中化集团有限公司对鲁西化工拥有控制权的整个期间持续有效.
制权的整个期间持续有效.
诺正在履行期内,不存在违背该承诺的情形.
资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺鲁西集团有限公司公司控股股东鲁西集团有限公司继续把鲁西化工作为发展化工业务的平台,坚决杜绝开展任何与鲁西化工形成同业竞争的业务,规范和逐步减少乃至最终消除可能存在的关联交易,继续以提供贷款担保等方式支持鲁西化工的经营,把鲁西化工做强做大.
2012年09月27日长期截至目前,该承诺正在履行期内,不存在违背该承诺的情形.
承诺是否按时时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文18√适用不适用详见本报告"第十一节财务报告十三、承诺及或有事项"其他诉讼事项适用√不适用九、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
十、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易√适用不适用详见本报告"第十一节财务报告十二、关联方及关联交易"2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文19公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来√适用不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√是否应付关联方债务:关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)鲁西集团有限公司控股股东财务资助80,328.
60118,320.
0039,690.
004.
35%1,069.
63158,958.
60关联债务对公司经营成果及财务状况的影响无5、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金.
十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文20(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保√适用不适用(1)担保情况单位:万元公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司2019年05月06日20,0002020年02月28日10,000连带责任保证一年否是聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司2019年05月06日20,0002020年04月01日3,000连带责任保证一年否是聊城鲁西聚碳酸酯有限公司2019年05月06日90,0002020年04月10日10,000连带责任保证一年否是聊城鲁西聚碳酸酯有限公司2019年05月06日90,0002020年03月31日4,000连带责任保证一年否是聊城鲁西聚碳酸酯有限公司2019年05月06日90,0002020年01月20日1,0000连带责任保证半年否是聊城鲁西氯苄化工有限公司2019年05月06日30,0002020年02月26日3,000连带责任保证一年否是聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司2019年05月06日30,0002020年04月17日1,000连带责任保证一年否是聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司2019年05月06日30,0002020年02月24日1,000连带责任保证半年否是聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司2019年05月06日30,0002020年02月24日1,000连带责任保证十个月否是报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)300,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)43,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)300,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)43,000公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)300,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)43,000鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文21报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)300,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)43,000实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.
02%(2)违规对外担保情况适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况.
3、委托理财适用√不适用公司报告期不存在委托理财.
4、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十六、社会责任情况1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况鲁西化工集团股份有限公司氯碱化工分公司COD、氨氮直接/连续2园区终端污水处理COD:14.
31mg/l氨氮:0.
15mg/lCOD:60mg/l氨氮:10mg/lCOD:7.
359吨/半年氨氮:0.
054吨/半年COD:235.
62吨/年氨氮:47.
92吨/年无鲁西化工集团股份有限公司动力分公司二氧化硫、氮氧化物、尘直接/连续6锅炉烟气排放口二氧化硫:2.
68mg/m3氮氧化物:33.
6mg/m3尘:0.
786mg/m3二氧化硫:35mg/m3氮氧化物:50mg/m3尘:5mg/m3二氧化硫:27.
28吨/半年氮氧化物:270.
79吨/半年尘:4.
934吨/半年二氧化硫:390.
69吨/年氮氧化物:794.
67吨/年尘:107.
13吨/年无防治污染设施的建设和运行情况鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文22按三同时要求,建设了相应的环保设施,各环保设施正常运行.
园区终端污水处理,各生产、生活废水经预处理后通过管道输送至污水处理,集中经生化处理后部分达标排放,部分送零排放装置进行深度处理后回用于生产系统.
锅炉烟气分别经脱硫、脱硝和电袋复合加湿式电除尘处理后,达到超低排放指标.
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况项目编制了环境影响报告书,并取得了环保部门的环境影响报告书的批复及验收批复;严格执行排污许可制,2017年6月、10月分别取得了火电行业、氮肥行业的排污许可证,2019年6月、12月分别取得污水处理、危险废物治理排污许可证,并严格执行相关的要求.
突发环境事件应急预案委托第三方编制了环境应急预案,通过了专家评审,取得了环保部门的备案,定期组织演练.
环境自行监测方案结合企业污染物排放实际,编制了自行监测方案,严格按方案进行定期监测和信息公示,监测率、达标率和公布率均为100%.
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划.
十七、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
十八、公司子公司重大事项适用√不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文23第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份750,0630.
05%67,33067,330817,3930.
06%1、国家持股00.
00%00.
00%2、国有法人持股00.
00%00.
00%3、其他内资持股750,0630.
05%67,33067,330817,3930.
06%其中:境内法人持股00.
00%00.
00%境内自然人持股750,0630.
05%67,33067,330817,3930.
06%4、外资持股00.
00%00.
00%其中:境外法人持股00.
00%00.
00%境外自然人持股00.
00%00.
00%二、无限售条件股份1,464,110,71599.
95%-67,330-67,3301,464,043,38599.
94%1、人民币普通股1,464,110,71599.
95%-67,330-67,3301,464,043,38599.
94%2、境内上市的外资股00.
00%00.
00%3、境外上市的外资股00.
00%00.
00%4、其他00.
00%00.
00%三、股份总数1,464,860,778100.
00%1,464,860,778100.
00%股份变动的原因√适用不适用2020年6月20日,公司董事、总经理焦延滨先生退休离任,持有公司股份143,433股,按照《深圳证券交易所上市公司股东及董监高减持股份实施细则》规定,离职后半年内,不得转让其所持本公司股份,焦延滨先生持有的公司股份143,433股全部锁定.
公司原副总经理蒋家会先生持有的公司股份全部解除锁定.
股份变动的批准情况适用√不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文24股份变动的过户情况适用√不适用股份回购的实施进展情况适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况适用√不适用二、证券发行与上市情况适用√不适用三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数118,811报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量鲁西集团有限公司国有法人33.
60%492,248,464492,248,464质押196,300,000中央汇金资产管理有限责任公司国有法人2.
67%39,124,00039,124,000香港中央结算有限公司境外法人0.
90%13,188,72713,188,727付小东境内自然人0.
55%8,027,6258,027,625鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文25李玲境内自然人0.
45%6,664,3006,664,300中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金其他0.
44%6,400,3986,400,398赵锡凯境内自然人0.
38%5,637,4825,637,482梁锦国境内自然人0.
35%5,175,2005,175,200全国社保基金一一七组合其他0.
34%5,000,0005,000,000罗锐佳境内自然人0.
33%4,800,0004,800,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)无上述股东关联关系或一致行动的说明前10名股东中,鲁西集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
在流通股股东之间,公司未知其关联关系,也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量鲁西集团有限公司492,248,464人民币普通股492,248,464中央汇金资产管理有限责任公司39,124,000人民币普通股39,124,000香港中央结算有限公司13,188,727人民币普通股13,188,727付小东8,027,625人民币普通股8,027,625李玲6,664,300人民币普通股6,664,300中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金6,400,398人民币普通股6,400,398赵锡凯5,637,482人民币普通股5,637,482梁锦国5,175,200人民币普通股5,175,200全国社保基金一一七组合5,000,000人民币普通股5,000,000罗锐佳4,800,000人民币普通股4,800,000前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名股东中,鲁西集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
在流通股股东之间,公司未知其关联关系,也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)公司前10名无限售股东中,股东赵锡凯通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,637,482股,占公司总股本的0.
38%.
股东梁锦国通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,001,300股,占公司总股本的0.
34%.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文26股东罗锐佳通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,800,000股,占公司总股本的0.
32%.
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更√适用不适用新实际控制人名称中国中化集团有限公司变更日期2020年06月15日指定网站查询索引详见2020年6月16日公司刊登于巨潮资讯网站上的公告,公告编号2020-031指定网站披露日期2020年06月16日鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文27第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文28第八节可转换公司债券相关情况适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文29第九节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2019年年报.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因焦延滨董事、总经理离任2020年06月20日退休鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文30第十节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式鲁西化工集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18鲁西011128252018年12月13日2023年12月13日90,0004.
58%每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付.
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所投资者适当性安排持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司A股证券账户的合格机构投资者(法律、法规禁止购买者除外)报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内,本期债券尚未至兑付日.
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)本期债券的兑付日期为2023年12月13日,若投资者在本期债券存续期的第3年末行使投资者回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2021年12月13日.
(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息).
报告期内,本期债券尚未至兑付日.
二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人:名称中泰证券股份有限公司办公地址济南市市中区经七路86号联系人李玲联系人电话010-59013951报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:名称中诚信国际信用评级有限责任公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文31三、公司债券募集资金使用情况公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司发行债券募集资金的使用严格履行相应的申请和审批手续,截至报告期末,募集资金净额已全部用于偿还公司债务.
期末余额(万元)0募集资金专项账户运作情况公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求,在中国银行东阿支行营业部设立了本次公司债券募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付.
截至报告期末,公司收到的募集资金净额已全部用于偿还公司债务.
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致一致四、公司债券信息评级情况2020年6月11日,中诚信国际信用评级有限责任公司对"鲁西化工集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)"出具了信用评级报告,将公司的主体信用等级由AA+调升至AAA,评级展望为稳定;"18鲁西01"的信用等级由AA+调升至AAA.
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施报告期内,公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致.
六、报告期内债券持有人会议的召开情况不适用七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况报告期内,债券受托管理人按约定履行职责.
八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率18.
14%21.
47%-3.
33%资产负债率64.
41%62.
54%1.
87%速动比率11.
34%13.
36%-2.
02%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减EBITDA利息保障倍数4.
586.
83-32.
94%贷款偿还率100.
00%100.
00%0.
00%鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文32利息偿付率100.
00%100.
00%0.
00%上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因√适用不适用EBITDA利息保障倍数较上年同期下降32.
94%,主要原因系公司本期利润总额下降所致.
九、公司逾期未偿还债项适用√不适用公司不存在逾期未偿还债项.
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况项目付息兑付金额(万元)19鲁西化工SCP00151,179.
7819鲁西化工SCP00251,244.
8119鲁西化工SCP003102,443.
85合计204,868.
44十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况报告期内,公司获得银行授信179.
37亿元,使用授信90.
54亿元,剩余授信88.
83亿元;偿还银行贷款60.
06亿元.
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况无十三、报告期内发生的重大事项中诚信国际2020年6月11日出具的《鲁西化工集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2020)》(信评委函字[2020]跟踪0642号),公司2020年6月15日公告了《鲁西化工集团股份有限公司关于主体及"18鲁西01"债券信用评级发生变化的公告》,中诚信国际将公司主体信用等级由AA+调升至AAA,评级展望为稳定;将"18鲁西01"的信用等级由AA+调升至AAA.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文33十四、公司债券是否存在保证人是√否鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文34第十一节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:鲁西化工集团股份有限公司2020年06月30日单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金460,481,491.
58519,161,454.
56结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款95,069,670.
8183,612,042.
80应收款项融资600,000.
008,792,938.
93预付款项214,133,690.
00269,806,395.
81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款768,186,372.
63769,573,797.
35其中:应收利息应收股利鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文35买入返售金融资产存货1,100,260,070.
621,170,027,565.
65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产295,988,937.
72278,502,437.
79流动资产合计2,934,720,233.
363,099,476,632.
89非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款734,367,259.
43734,367,259.
43长期股权投资242,133,559.
35227,264,644.
62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产20,434,845,371.
1521,176,354,108.
53在建工程3,793,318,775.
522,893,163,091.
72生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,424,646,107.
151,448,315,880.
62开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产285,219,455.
14251,565,259.
11其他非流动资产535,802,719.
74379,821,076.
11非流动资产合计27,450,333,247.
4827,110,851,320.
14资产总计30,385,053,480.
8430,210,327,953.
03流动负债:短期借款8,520,630,223.
588,408,539,383.
09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文36衍生金融负债应付票据50,000,000.
00228,834,000.
00应付账款771,334,653.
57942,828,032.
10预收款项350,720,566.
02合同负债345,181,827.
73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬65,472,360.
4665,081,571.
59应交税费99,678,221.
70221,588,952.
65其他应付款1,420,223,837.
15651,525,559.
25其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债1,366,722,423.
50533,344,538.
03其他流动负债3,537,471,506.
793,034,863,287.
68流动负债合计16,176,715,054.
4814,437,325,890.
41非流动负债:保险合同准备金长期借款85,000,000.
00应付债券1,898,447,426.
072,898,223,424.
66其中:优先股永续债租赁负债长期应付款439,765,339.
57417,794,012.
38长期应付职工薪酬预计负债递延收益678,983,070.
39714,320,878.
14递延所得税负债377,652,583.
05341,146,366.
50其他非流动负债非流动负债合计3,394,848,419.
084,456,484,681.
68鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文37负债合计19,571,563,473.
5618,893,810,572.
09所有者权益:股本1,464,860,778.
001,464,860,778.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,180,154,163.
072,180,154,163.
07减:库存股其他综合收益-3,152,830.
83-2,966,642.
98专项储备7,177,546.
81盈余公积711,160,661.
22711,160,661.
22一般风险准备未分配利润6,328,277,477.
706,838,300,582.
46归属于母公司所有者权益合计10,688,477,795.
9711,191,509,541.
77少数股东权益125,012,211.
31125,007,839.
17所有者权益合计10,813,490,007.
2811,316,517,380.
94负债和所有者权益总计30,385,053,480.
8430,210,327,953.
03法定代表人:张金成主管会计工作负责人:闫玉芝会计机构负责人:闫玉芝2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金452,855,489.
78428,349,099.
26交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资300,000.
00预付款项19,934,801.
7816,670,258.
41其他应收款10,539,463,500.
259,869,147,311.
86其中:应收利息应收股利存货216,839,708.
51317,425,111.
94鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产113,461,994.
5167,056,512.
36流动资产合计11,342,555,494.
8310,698,948,293.
83非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款493,537,899.
78493,537,899.
78长期股权投资1,250,742,792.
541,247,662,529.
72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产9,956,687,527.
6110,452,697,043.
39在建工程862,540,282.
96396,895,439.
59生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产973,842,508.
14987,379,084.
96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产10,957,026.
5110,682,243.
72其他非流动资产416,905,182.
20356,932,757.
47非流动资产合计13,965,213,219.
7413,945,786,998.
63资产总计25,307,768,714.
5724,644,735,292.
46流动负债:短期借款6,805,381,817.
036,994,230,484.
75交易性金融负债衍生金融负债应付票据30,000,000.
00130,234,000.
00应付账款383,218,461.
80384,991,313.
76预收款项137,819,117.
15合同负债116,789,652.
88鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文39应付职工薪酬7,909,362.
039,109,051.
97应交税费37,371,355.
3095,771,633.
13其他应付款2,482,950,494.
881,881,046,927.
86其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债1,356,835,494.
10510,430,433.
72其他流动负债3,537,471,506.
793,034,863,287.
68流动负债合计14,757,928,144.
8113,178,496,250.
02非流动负债:长期借款85,000,000.
00应付债券1,898,447,426.
072,898,223,424.
66其中:优先股永续债租赁负债长期应付款427,338,808.
00404,375,158.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益523,311,436.
97551,657,354.
13递延所得税负债86,223,570.
1975,605,710.
90其他非流动负债非流动负债合计2,935,321,241.
234,014,861,647.
69负债合计17,693,249,386.
0417,193,357,897.
71所有者权益:股本1,464,860,778.
001,464,860,778.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,232,527,821.
682,232,527,821.
68减:库存股其他综合收益专项储备1,341,354.
30盈余公积711,160,661.
22711,160,661.
22未分配利润3,204,628,713.
333,042,828,133.
85鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文40所有者权益合计7,614,519,328.
537,451,377,394.
75负债和所有者权益总计25,307,768,714.
5724,644,735,292.
463、合并利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入7,430,770,710.
879,861,402,681.
71其中:营业收入7,430,770,710.
879,861,402,681.
71利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本7,218,186,819.
968,882,931,422.
20其中:营业成本6,476,966,645.
387,770,009,721.
64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加59,717,012.
0167,842,597.
24销售费用23,679,062.
59292,769,530.
21管理费用147,639,201.
80145,779,311.
43研发费用247,398,286.
98331,022,362.
52财务费用262,786,611.
20275,507,899.
16其中:利息费用262,332,692.
90274,142,419.
83利息收入3,298,854.
661,607,500.
19加:其他收益43,565,463.
8413,496,023.
43投资收益(损失以"-"号填列)14,868,914.
73623,432.
16其中:对联营企业和合营企业的投资收益14,868,914.
73623,432.
16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文41信用减值损失(损失以"-"号填列)-173,586.
0983,132.
63资产减值损失(损失以"-"号填列)-3,830,054.
55资产处置收益(损失以"-"号填列)-6,673,346.
21三、营业利润(亏损以"-"号填列)267,014,628.
84986,000,501.
52加:营业外收入15,332,120.
7011,642,789.
63减:营业外支出6,099,823.
1572,978.
90四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)276,246,926.
39997,570,312.
25减:所得税费用53,835,270.
01234,430,438.
14五、净利润(净亏损以"-"号填列)222,411,656.
38763,139,874.
11(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)222,411,656.
38763,139,874.
112.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润222,407,284.
24763,285,981.
842.
少数股东损益4,372.
14-146,107.
73六、其他综合收益的税后净额-186,187.
859,015.
77归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-186,187.
859,015.
77(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-186,187.
859,015.
771.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额-186,187.
859,015.
777.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额222,225,468.
53763,148,889.
88归属于母公司所有者的综合收益总额222,221,096.
39763,294,997.
61鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文42归属于少数股东的综合收益总额4,372.
14-146,107.
73八、每股收益:(一)基本每股收益0.
1520.
513(二)稀释每股收益0.
1520.
513法定代表人:张金成主管会计工作负责人:闫玉芝会计机构负责人:闫玉芝4、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入3,149,662,419.
183,914,544,703.
13减:营业成本2,604,678,324.
982,999,191,878.
27税金及附加27,319,243.
1527,345,030.
88销售费用2,054,850.
9537,093,852.
74管理费用101,748,583.
4394,541,944.
45研发费用87,281,534.
12142,410,990.
27财务费用196,403,111.
31169,688,547.
70其中:利息费用191,390,221.
38165,504,587.
72利息收入2,946,432.
971,467,706.
57加:其他收益32,192,820.
646,381,677.
07投资收益(损失以"-"号填列)752,080,262.
82755,586,734.
14其中:对联营企业和合营企业的投资收益3,080,262.
822,516,850.
58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)256,649.
40116,948.
10资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-557,837.
57二、营业利润(亏损以"-"号填列)914,706,504.
101,205,799,980.
56加:营业外收入7,336,371.
633,643,380.
06减:营业外支出6,007,823.
4172,978.
90三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)916,035,052.
321,209,370,381.
72减:所得税费用21,804,083.
8469,085,062.
58四、净利润(净亏损以"-"号填列)894,230,968.
481,140,285,319.
14鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文43(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)894,230,968.
481,140,285,319.
14(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额894,230,968.
481,140,285,319.
14七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,340,604,545.
8511,206,296,908.
28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文44拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还62,012,907.
3639,343,676.
62收到其他与经营活动有关的现金52,221,500.
2765,681,115.
34经营活动现金流入小计8,454,838,953.
4811,311,321,700.
24购买商品、接受劳务支付的现金5,952,261,976.
477,691,112,452.
41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金810,038,941.
38753,582,422.
73支付的各项税费434,896,403.
17856,832,020.
10支付其他与经营活动有关的现金195,186,683.
21462,796,258.
61经营活动现金流出小计7,392,384,004.
239,764,323,153.
85经营活动产生的现金流量净额1,062,454,949.
251,546,998,546.
39二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金8,181,255.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额634,000.
0054,673,954.
19处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计634,000.
0062,855,209.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,228,686,169.
371,266,407,291.
62投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,228,686,169.
371,266,407,291.
62投资活动产生的现金流量净额-1,228,052,169.
37-1,203,552,081.
79三、筹资活动产生的现金流量:鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文45吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金8,869,781,817.
035,705,920,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金1,254,202,357.
42388,550,000.
00筹资活动现金流入小计10,123,984,174.
456,094,470,000.
00偿还债务支付的现金8,519,460,000.
005,322,298,750.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,047,363,894.
291,025,483,449.
31其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金400,713,964.
96236,822,766.
77筹资活动现金流出小计9,967,537,859.
256,584,604,966.
08筹资活动产生的现金流量净额156,446,315.
20-490,134,966.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,649.
3610,597.
83五、现金及现金等价物净增加额-9,141,255.
56-146,677,903.
65加:期初现金及现金等价物余额382,701,112.
56500,674,758.
42六、期末现金及现金等价物余额373,559,857.
00353,996,854.
776、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,475,395,821.
024,502,759,638.
84收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金250,519,123.
7924,177,257.
77经营活动现金流入小计3,725,914,944.
814,526,936,896.
61购买商品、接受劳务支付的现金2,379,167,220.
623,172,322,757.
88支付给职工以及为职工支付的现金280,957,910.
33268,646,083.
46支付的各项税费200,554,343.
66299,860,228.
66支付其他与经营活动有关的现金480,267,231.
57290,670,356.
85经营活动现金流出小计3,340,946,706.
184,031,499,426.
85经营活动产生的现金流量净额384,968,238.
63495,437,469.
76二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金24,669,883.
56取得投资收益收到的现金749,000,000.
0053,628,975.
19处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现2,897,790.
1135,101,752.
69鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文46金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计751,897,790.
11113,400,611.
44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金535,899,416.
31545,005,090.
12投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金517,654,650.
74投资活动现金流出小计1,053,554,067.
05545,005,090.
12投资活动产生的现金流量净额-301,656,276.
94-431,604,478.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金7,562,781,817.
034,856,060,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金1,224,962,357.
42388,550,000.
00筹资活动现金流入小计8,787,744,174.
455,244,610,000.
00偿还债务支付的现金7,505,460,000.
004,401,660,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金920,568,306.
24893,715,899.
87支付其他与筹资活动有关的现金400,222,731.
96158,822,766.
77筹资活动现金流出小计8,826,251,038.
205,454,198,666.
64筹资活动产生的现金流量净额-38,506,863.
75-209,588,666.
64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额44,805,097.
94-145,755,675.
56加:期初现金及现金等价物余额327,128,757.
26435,058,448.
76六、期末现金及现金等价物余额371,933,855.
20289,302,773.
20鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文477、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,464,860,778.
002,180,154,163.
07-2,966,642.
98711,160,661.
226,838,300,582.
4611,191,509,541.
77125,007,839.
1711,316,517,380.
94加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,464,860,778.
002,180,154,163.
07-2,966,642.
98711,160,661.
226,838,300,582.
4611,191,509,541.
77125,007,839.
1711,316,517,380.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-186,187.
857,177,546.
81-510,023,104.
76-503,031,745.
804,372.
14-503,027,373.
66(一)综合收益总额-186,187.
85222,407,284.
24222,221,096.
394,372.
14222,225,468.
53(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文48者权益的金额4.
其他(三)利润分配-732,430,389.
00-732,430,389.
00-732,430,389.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-732,430,389.
00-732,430,389.
00-732,430,389.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备7,177,546.
817,177,546.
817,177,546.
811.
本期提取62,360,260.
1762,360,260.
1762,360,260.
172.
本期使用-55,182,713.
36-55,182,713.
36-55,182,713.
36(六)其他四、本期期末余额1,464,860,778.
002,180,154,163.
07-3,152,830.
837,177,546.
81711,160,661.
226,328,277,477.
7010,688,477,795.
97125,012,211.
3110,813,490,007.
28鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文49上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,464,860,778.
00500,000,000.
002,180,053,860.
60-3,125,501.
222,705,213.
86537,863,861.
086,065,155,585.
9110,747,513,798.
23237,631,080.
5310,985,144,878.
76加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,464,860,778.
00500,000,000.
002,180,053,860.
60-3,125,501.
222,705,213.
86537,863,861.
086,065,155,585.
9110,747,513,798.
23237,631,080.
5310,985,144,878.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-500,000,000.
009,015.
773,157,729.
2818,176,426.
17-478,656,828.
78-112,257,161.
61-590,913,990.
39(一)综合收益总额9,015.
77763,285,981.
84763,294,997.
61-146,107.
73763,148,889.
88(二)所有者投入和减少资本-500,000,000.
00-500,000,000.
00-112,111,053.
88-612,111,053.
881.
所有者投入的普通股-112,111,053.
88-112,111,053.
882.
其他权益工具持有者投入资本-500,000,000.
00-500,000,000.
00-500,000,000.
003.
股份支付计入所有鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文50者权益的金额4.
其他(三)利润分配-745,109,555.
67-745,109,555.
67-745,109,555.
671.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-732,430,389.
00-732,430,389.
00-732,430,389.
004.
其他-12,679,166.
67-12,679,166.
67-12,679,166.
67(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备3,157,729.
283,157,729.
283,157,729.
281.
本期提取56,156,174.
2956,156,174.
2956,156,174.
292.
本期使用-52,998,445.
01-52,998,445.
01-52,998,445.
01(六)其他四、本期期末余额1,464,860,778.
002,180,053,860.
60-3,116,485.
455,862,943.
14537,863,861.
086,083,332,012.
0810,268,856,969.
45125,373,918.
9210,394,230,888.
37鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文518、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,464,860,778.
002,232,527,821.
68711,160,661.
223,042,828,133.
857,451,377,394.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,464,860,778.
002,232,527,821.
68711,160,661.
223,042,828,133.
857,451,377,394.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,341,354.
30161,800,579.
48163,141,933.
78(一)综合收益总额894,230,968.
48894,230,968.
48(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文52(三)利润分配-732,430,389.
00-732,430,389.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-732,430,389.
00-732,430,389.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1,341,354.
301,341,354.
301.
本期提取18,662,484.
8418,662,484.
842.
本期使用-17,321,130.
54-17,321,130.
54(六)其他四、本期期末余额1,464,860,778.
002,232,527,821.
681,341,354.
30711,160,661.
223,204,628,713.
337,614,519,328.
53鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文53上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,464,860,778.
00500,000,000.
002,232,527,821.
68537,863,861.
082,228,266,488.
246,963,518,949.
00加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,464,860,778.
00500,000,000.
002,232,527,821.
68537,863,861.
082,228,266,488.
246,963,518,949.
00三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-500,000,000.
002,751,334.
01395,175,763.
47-102,072,902.
52(一)综合收益总额1,140,285,319.
141,140,285,319.
14(二)所有者投入和减少资本-500,000,000.
00-500,000,000.
001.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本-500,000,000.
00-500,000,000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文54(三)利润分配-745,109,555.
67-745,109,555.
671.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-732,430,389.
00-732,430,389.
003.
其他-12,679,166.
67-12,679,166.
67(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备2,751,334.
012,751,334.
011.
本期提取19,584,761.
5919,584,761.
592.
本期使用-16,833,427.
58-16,833,427.
58(六)其他四、本期期末余额1,464,860,778.
002,232,527,821.
682,751,334.
01537,863,861.
082,623,442,251.
716,861,446,046.
48鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文55三、公司基本情况(一)历史沿革鲁西化工集团股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准,由鲁西集团有限公司(原山东聊城鲁西化工集团总公司)为发起人,以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司,采取募集方式设立的股份公司.
公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股,发行后总股本为20,000万股.
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准,2000年9月公司向全体股东配售新股1,590万股,每股面值人民币1元,增加股本1,590万元,配售后公司股本总额21,590万元.
2000年9月22日公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.
53846股的决议,共转增股本33,215,350股,每股面值1元,转增后股本总额为249,115,350.
00元.
经山东省人民政府鲁政字(1999)145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准,2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司,合并后公司股本总额增至260,010,683.
00元.
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.
00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股的决议,转增后股本总额增至312,012,819.
00元.
2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312,012,819股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增3股的决议.
转增后股本总额增至405,616,664元.
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议,股权分置改革对价之一是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股,2005年8月23日公司股改完毕.
股改前后公司股权结构情况:股改前非流通股股东持有279,260,843股,占公司总股本的68.
848%,流通股股东持有126,355,821股,占公司总股本的31.
152%.
股改后原非流通股股东持有股数变为228,718,514股,占公司总股本的56.
388%,原流通股股东持有股数变为176,898,150股,占公司总股本的43.
612%.
2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405,616,664股为基数,向全体股东每10股送3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股的决议.
送转后公司股本增至811,233,328元.
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准,2006年7月公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行23,500万股.
发行后公司股本增至1,046,233,328元.
2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司.
2009年9月23日经股东大会通过,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1493号文《关于核准鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文56鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,于2011年2月以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行人民币普通股股票(A股)418,627,450股,每股面值1元,发行后公司股本增至1,464,860,778元.
(二)本公司组织形式为股份有限公司;注册地为聊城市高新技术产业开发区鲁西化工总部驻地;公司办公地址为山东聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园.
(三)本公司业务性质和主要经营活动本公司属化工行业,主要从事化肥、化工产品生产与销售,承揽工业设备制作安装.
经营范围主要为:化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售(以上限分支机构经营);供热、供汽服务;化工产品(危险化学品、易制毒品除外)的生产、销售;化工生产专用设备设计、制造、安装、销售;化工技术咨询与服务.
货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(四)本公司控股股东为鲁西集团有限公司.
股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权.
董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作.
本集团合并财务报表范围包括聊城氟尔新材料科技有限公司、聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司和鲁西工业装备有限公司等31家公司.
与上年相比,本年因注销减少鲁西化工(新加坡)有限公司1家公司.
详见本附注"八、合并范围的变更"及本附注"九、在其他主体中的权益"相关内容.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"五、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
2、持续经营本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文57本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等.
1、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3、营业周期本集团的营业周期为12个月,以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期,并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文586、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文59本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文60配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量.
除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益.
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益.
本集团按照实际利率法确认利息收入.
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定一经作出,不得撤销.
本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文61分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益.
当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产.
本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益.
此类金融资产的利得或损失,计入当期损益.
本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
本年本集团未发生此类情形.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,此类金融负债按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
除下列各项外,本集团将金融负债分鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文62类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
本集团对权益工具的投资以公允价值计量.
但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
(4)金融资产和金融负债的抵销本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文63交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件.
如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债.
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益.
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动.
11、应收票据本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票,年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提减值准备.
12、应收账款本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断.
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加.
但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加.
除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文64息.
本集团考虑的信息包括:–发行方或债务人发生重大财务困难;–债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;–债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;–债务人很可能破产或进行其他财务重组;–发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;–以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
对于应收账款,本集团采用预期信用损失法计提坏账准备.
对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失;除了单项确定预期信用损失的应收账款外,本集团采用以组合特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率.
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备".
相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录.
本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收账款".
若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记"信用减值损失".
本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,对以账龄组合计量预期信用损失的会计估计政策为:项目1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上违约损失率4.
50%20.
00%30.
00%50.
00%100%13、应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文65失从其他综合收益转出,计入当期损益.
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
以组合为基础的评估.
对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业或贷款抵押率等为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加.
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为其他应收款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备".
相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录.
本集团实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"其他应收款".
若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记"信用减值损失".
15、存货本集团存货主要包括括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等.
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其发出成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.
16、合同资产(1)合同资产的确认方法及标准鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文66合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素.
如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产.
(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照上述应收账款的确定方法及会计处理方法.
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记"信用减值损失",贷记"合同资产减值准备".
相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录.
本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记"合同资产减值准备",贷记"合同资产".
若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失".
17、合同成本(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本.
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回.
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益.
增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等).
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外.
(2)与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益.
(3)与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文67得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失.
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.
18、持有待售资产本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准.
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文68回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
19、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文69通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权按金融工具确认和计量准则采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文70差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
20、固定资产(1)确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本集团固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备、办公设备.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法15-303-53.
17-6.
47构筑物及辅助设施年限平均法15-303-53.
17-6.
47专用设备年限平均法10-143-56.
79-9.
70通用设备年限平均法8-143-56.
79-12.
13运输设备年限平均法5-83-511.
88-19.
40电子设备年限平均法3-53-519.
00-32.
33办公设备年限平均法3-53-519.
00-32.
33除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本集团融资租入的固定资产包括机器设备,将其确认为融资租入固定资产的依据是本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文71地确定本集团将会行使这种选择权.
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
21、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
22、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
23、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及计算机软件系统等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产.
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术及计算机软件系统无形资产按预计使鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文72用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
(2)内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
公司内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产,其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可以证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
24、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
25、长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用.
该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文7326、合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.
本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债.
27、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
28、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文7429、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用.
30、优先股、永续债等其他金融工具归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益.
归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理.
31、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入,收入确认政策如下:(1)收入确认原则本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文75入.
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项.
本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格.
合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益.
2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品.
3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法确定履约进度.
履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利.
2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户.
3)本集团已将该商品的实物转移给客户.
4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户.
5)客户已接受该商品或服务等.
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值.
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示.
(2)与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:①销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务.
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接受商品控制权时点确认收入.
公司考虑的因素包括:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文76②提供劳务合同本集团与客户之间的提供劳务合同通常包含设备制作、安装等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外.
本集团按照投入法确定提供服务的履约进度.
对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
32、政府补助本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等.
其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用.
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
2)属于其他情况的,直接计入当期损益.
鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文7733、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
34、租赁(1)经营租赁的会计处理方法本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
35、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(2)安全生产费用本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定计提安全生产费用.
本集团涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据,采取超额累退方式鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文78按照以下标准平均逐月提取,计提标准如下:序号上年度销售额计提比例11,000万元及以下部分4%21,000万元至10,000万元(含)部分2%310,000万元至100,000万元(含)部分0.
5%4100,000万元以上部分0.
2%本集团涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取,计提标准如下:序号上年度销售额计提比例11,000万元及以下部分2%21,000万元至10,000万元(含)部分1%310,000万元至100,000万元(含)部分0.
2%4100,000万元以上部分0.
1%5500,000万元以上部分0.
05%本集团按规定标准提取安全生产费用,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
本集团使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;本集团使用安全生产费形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
36、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发的通知》(财会[2017]22号).
要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2020年1月1日起施行.
相关会计政策变更已经本公司第八届董事会第四次会议批准执行新收入准则不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响.
(2)重要会计估计变更适用√不适用鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文79(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金519,161,454.
56519,161,454.
56结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款83,612,042.
8083,612,042.
80应收款项融资8,792,938.
938,792,938.
93预付款项269,806,395.
81269,806,395.
81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款769,573,797.
35769,573,797.
35其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,170,027,565.
651,170,027,565.
65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产278,502,437.
79278,502,437.
79流动资产合计3,099,476,632.
893,099,476,632.
89非流动资产:发放贷款和垫款债权投资鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文80其他债权投资长期应收款734,367,259.
43734,367,259.
43长期股权投资227,264,644.
62227,264,644.
62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产21,176,354,108.
5321,176,354,108.
53在建工程2,893,163,091.
722,893,163,091.
72生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,448,315,880.
621,448,315,880.
62开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产251,565,259.
11251,565,259.
11其他非流动资产379,821,076.
11379,821,076.
11非流动资产合计27,110,851,320.
1427,110,851,320.
14资产总计30,210,327,953.
0330,210,327,953.
03流动负债:短期借款8,408,539,383.
098,408,539,383.
09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据228,834,000.
00228,834,000.
00应付账款942,828,032.
10942,828,032.
10预收款项350,720,566.
02-350,720,566.
02合同负债350,720,566.
02350,720,566.
02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬65,081,571.
5965,081,571.
59鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文81应交税费221,588,952.
65221,588,952.
65其他应付款651,525,559.
25651,525,559.
25其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债533,344,538.
03533,344,538.
03其他流动负债3,034,863,287.
683,034,863,287.
68流动负债合计14,437,325,890.
4114,437,325,890.
41非流动负债:保险合同准备金长期借款85,000,000.
0085,000,000.
00应付债券2,898,223,424.
662,898,223,424.
66其中:优先股永续债租赁负债长期应付款417,794,012.
38417,794,012.
38长期应付职工薪酬预计负债递延收益714,320,878.
14714,320,878.
14递延所得税负债341,146,366.
50341,146,366.
50其他非流动负债非流动负债合计4,456,484,681.
684,456,484,681.
68负债合计18,893,810,572.
0918,893,810,572.
09所有者权益:股本1,464,860,778.
001,464,860,778.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,180,154,163.
072,180,154,163.
07减:库存股其他综合收益-2,966,642.
98-2,966,642.
98专项储备鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文82盈余公积711,160,661.
22711,160,661.
22一般风险准备未分配利润6,838,300,582.
466,838,300,582.
46归属于母公司所有者权益合计11,191,509,541.
7711,191,509,541.
77少数股东权益125,007,839.
17125,007,839.
17所有者权益合计11,316,517,380.
9411,316,517,380.
94负债和所有者权益总计30,210,327,953.
0330,210,327,953.
03母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金428,349,099.
26428,349,099.
26交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资300,000.
00300,000.
00预付款项16,670,258.
4116,670,258.
41其他应收款9,869,147,311.
869,869,147,311.
86其中:应收利息应收股利存货317,425,111.
94317,425,111.
94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产67,056,512.
3667,056,512.
36流动资产合计10,698,948,293.
8310,698,948,293.
83非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款493,537,899.
78493,537,899.
78长期股权投资1,247,662,529.
721,247,662,529.
72其他权益工具投资其他非流动金融资产鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文83投资性房地产固定资产10,452,697,043.
3910,452,697,043.
39在建工程396,895,439.
59396,895,439.
59生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产987,379,084.
96987,379,084.
96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产10,682,243.
7210,682,243.
72其他非流动资产356,932,757.
47356,932,757.
47非流动资产合计13,945,786,998.
6313,945,786,998.
63资产总计24,644,735,292.
4624,644,735,292.
46流动负债:短期借款6,994,230,484.
756,994,230,484.
75交易性金融负债衍生金融负债应付票据130,234,000.
00130,234,000.
00应付账款384,991,313.
76384,991,313.
76预收款项137,819,117.
15-137,819,117.
15合同负债137,819,117.
15137,819,117.
15应付职工薪酬9,109,051.
979,109,051.
97应交税费95,771,633.
1395,771,633.
13其他应付款1,881,046,927.
861,881,046,927.
86其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债510,430,433.
72510,430,433.
72其他流动负债3,034,863,287.
683,034,863,287.
68流动负债合计13,178,496,250.
0213,178,496,250.
02非流动负债:长期借款85,000,000.
0085,000,000.
00应付债券2,898,223,424.
662,898,223,424.
66鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文84其中:优先股永续债租赁负债长期应付款404,375,158.
00404,375,158.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益551,657,354.
13551,657,354.
13递延所得税负债75,605,710.
9075,605,710.
90其他非流动负债非流动负债合计4,014,861,647.
694,014,861,647.
69负债合计17,193,357,897.
7117,193,357,897.
71所有者权益:股本1,464,860,778.
001,464,860,778.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,232,527,821.
682,232,527,821.
68减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积711,160,661.
22711,160,661.
22未分配利润3,042,828,133.
853,042,828,133.
85所有者权益合计7,451,377,394.
757,451,377,394.
75负债和所有者权益总计24,644,735,292.
4624,644,735,292.
46(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用37、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文85增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额化肥产品、热力产品税率为9%,设计服务费税率为6%,其余产品税率为13%;出口产品实行"免、抵、退"税政策.
城市维护建设税实际缴纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额15%、16.
5%、20%、25%教育费附加实际缴纳流转税额3%地方教育费附加实际缴纳流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15%鲁西化工(欧洲)技术研发有限责任公司15%东昌(欧洲)有限责任公司15%鲁西化工(香港)有限公司16.
5%聊城鲁西氯苄化工有限公司15%聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司20%聊城氟尔新材料科技有限公司15%聊城鲁西聚碳酸酯有限公司15%山东聊城鲁西硝基复肥有限公司15%山东聊城美益新材料科技有限公司20%山东鲁西信息技术有限公司20%青岛鲁西物流有限公司20%聊城鲁西化工物资有限公司20%聊城鲁化环保科技有限公司20%聊城鲁西供热股份有限公司20%其他子公司25%2、税收优惠(1)增值税根据财政部、税务总局公告2020年第15号《关于提高部分产品出口退税率的公告》,本集团出口的化工产品享受"免、抵、退"税优惠政策,出口的化工产品中除双氧水不退税外,其余化工产品出口退税率为13%.
(2)企业所得税1)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局下发《关于认定山东北斗华宸导航技术股鲁西化工集团股份有限公司2020年半年度报告全文86份有限公司等2064家企业为2018年度第二批高新技术企业的通知》,本公司及子公司聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司被认定为高新技术企业,并已分别取得GR201837001134号和GR201837002295号高新技术企业证书,资格有效期3年,自2018年1月1日至2020年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠.
2)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]19号文件《关于公布山东省2019年第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定,本集团子公司聊城氟尔新材料科技有限公司被认定为高新技术企业,并已取得GR201937000483号高新技术企业证书,资格有效期3年,自2019年1月1日至2021年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠.
3)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2018]37号文件《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年高新技术企业的通知》的规定,本集团子公司聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城鲁西氯苄化工有限公司被认定为高新技术企业,分别取GR201737000621、GR201737001677、GR201737001549号高新技术企业证书,资格有效期3年,自2017年1月1日至2019年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠.
4)根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定,自2019年1月1日起至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
本集团子公司山东聊城美益新材料科技有限公司、山东鲁西信息技术有限公司、青岛鲁西物流有限公司、聊城鲁西化工物资有限公司、聊城鲁化环保科技有限公司、聊城鲁西供热股份有限公司、聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司符合认定标准,享受小型微利企业20%的所得税税率优惠.
(3)城镇土地使用税根据山东省财政厅、山东省税务局、山东省科学技术厅鲁财税[2019]5号文件《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》,2019年1月1日以后认定的高新技术企业,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起,按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税;2018年12月31日前认定的高新技术企业,自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税,有效期至2022年1月26日,本公司和本集团子公司聊城氟尔新材料科技有限公司享受城镇土地使用税税收优惠.