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12019年度报告天保人力NEEQ:872779天津天保人力资源股份有限公司TianjinTianbaoHumanResourcesCo.
,Ltd.
2年度大事记2019年5月、10月,天保人力举办第五届天津自贸区人才智力交流大会(春季、秋季),共吸引自贸区内外近200余家企业进场招聘,为高层次人才、高校毕业生及社会人员提供近2千余个就业岗位,应聘人员共计8000余人.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
394释义释义项目释义天保人力、公司、我司、本公司指天津天保人力资源股份有限公司天保嘉成指天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司土地招商公司指天津港保税区土地开发招商公司投资公司指天津保税区投资有限公司管委会、保税区管委会指天津港保税区管理委员会报告期指2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元主办券商、太平洋证券指太平洋证券股份有限公司股东大会指天津天保人力资源股份有限公司股东大会董事会指天津天保人力资源股份有限公司董事会监事会指天津天保人力资源股份有限公司监事会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会会计师事务所指中审华会计师事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《天津天保人力资源股份有限公司章程》5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人崔颢、主管会计工作负责人傅猛及会计机构负责人(会计主管人员)傅猛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争风险近年来随着人力资源服务市场的快速发展,我国人力资源服务需求日益旺盛,众多企业均依靠各自优势提供各种人力资源服务产品.
人力资源服务行业主要客户群体为具有人力资源服务需求的企业或单位,人力资源服务企业竞争实力体现在提供服务的水平、掌握资源信息的数量、提供信息的质量等多个方面.
传统的人力资源服务(如劳务派遣服务),由于服务同质化严重,利润空间将逐渐下降.
在公司发展运营过程中,最大成本是人工成本,近年来我国人工成本持续上升,天津地区最低工资标准多次提高,工资收入变动大;目前公司实施了新的绩效分配方案,加强了人工成本与收入的联动性,公司成本将随着公司营业收入的变化进行调整,而营业收入受宏观经济环境,微观市场环境、公司战略发展、内部管理控制、信息技术投入等多种因素综合影响,如不有效控制人工成本上升将会影响收入增长,必将对公司的未来盈利状况造成不利影响.
同时,在劳务派遣业务方面,员工在用工单位进行服务时,若用工单位发生欠薪、退员情况,或员工与用工单位之间发生纠纷时,由于该部分员工的劳动合同系与公司签订,公司将面临承担该方面法律风险的责任.
公司治理风险股份公司设立后,公司建立了"三会制度",完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理6制度.
虽然控股股东天津港保税区土地开发公司与代管人天津天保控股有限公司(持股95%)均受实际控制人天津港保税区管委会控制,但代管人天保控股对公司进行代管,对公司具有重大影响,不能排除通过其控制力在公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响,影响公司治理机制规范运行,从而可能导致损害公司利益的不当控制风险.
业务外包过程控制风险外包业务对比传统派遣业务有更高的利润空间,由于责权利匹配,也要就业务执行结果承担责任,业务的风险相对更大.
这要求公司的外包业务团队具备更强的成本控制能力、风险辨识能力、项目把控能力以及应急事件处置能力等.
未来公司将大力发展外包业务,但在外包业务扩展过程中如果不注重业务综合管控能力的提升,可能会提高业务风险事件的发生机会,对公司的经营造成影响.
公司毛利率较低盈利能力较弱风险报告期内,公司毛利率为2.
97%,业务毛利水平相对不高.
未来公司将全力扩大业务规模,提高外包业务核算管控水平提高盈利水平,但若因公司未来业务拓展低于预期、市场竞争日趋激烈及政策变动影响等因素,公司仍然存在面临毛利率进一步降低的可能,盈利能力有转弱的风险.
资金垫付的风险目前公司外包类业务中存在期限为1-3个月不等资金垫付(包括员工公司、社保、公积金等),若合作客户发生破产等极端情况,公司垫付资金存在难以追回的风险,有形成坏账的可能,会对公司的盈利状况造成影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称天津天保人力资源股份有限公司英文名称及缩写TianjinTianbaoHumanResourcesCo.
,Ltd.
证券简称天保人力证券代码872779法定代表人崔颢办公地址天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦218室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李迪职务董事会秘书电话022-88956370传真022-84906762电子邮箱tbrldm@163.
com公司网址zimaohr.
com联系地址及邮政编码天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦218室300308公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年12月29日挂牌时间2018年4月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)租赁和商务服务业(L)-商业服务业(L72)-人力资源服务(L726)-劳务派遣服务(L7263)主要产品与服务项目为机关、企事业单位提供综合性、专业化的人力资源服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东天津港保税区土地开发招商公司实际控制人及其一致行动人天津港保税区管理委员会8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911201167182651478否注册地址天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦218室否注册资本10,000,000元否五、中介机构主办券商太平洋证券主办券商办公地址云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王自勇、张勇会计师事务所办公地址天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入356,306,938.
64327,143,744.
028.
91%毛利率%2.
972.
83-归属于挂牌公司股东的净利润-1,143,509.
041,620,668.
01-170.
56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,803,361.
71-1,341,476.
3234.
43%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-6.
84%9.
84%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-10.
79%-8.
14%-基本每股收益-0.
11440.
1621-170.
56%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计23,469,091.
0934,222,534.
53-31.
42%负债总计7,334,864.
1416,944,798.
54-56.
71%归属于挂牌公司股东的净资产16,134,226.
9517,277,735.
99-6.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
611.
73-6.
62%资产负债率%(母公司)29.
97%48.
11%-资产负债率%(合并)31.
25%49.
51%-流动比率2.
581.
72-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,352,580.
33-2,044,038.
88-161.
86%应收账款周转率25.
9136.
91-存货周转率8,894.
692,083.
62-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-31.
42%37.
85%-营业收入增长率%8.
91%22.
21%-净利润增长率%-170.
56%431.
45%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本10,000,00010,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-245.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出880,048.
56非经常性损益合计879,803.
56所得税影响数219,950.
89少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额659,852.
67七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款15,494,981.
860.
00应收票据0.
000.
00应收账款15,494,981.
86应付票据及应付账款588.
000.
0011应付票据0.
000.
00应付账款0.
00588.
00合计15,495,569.
8615,495,569.
8612第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司秉承"聚焦行业、共享培育、人才生态、系统解决"的发展理念,深耕共享人力资源服务领域,聚焦金融、电商、教育等现代服务业,以系统的整体解决方案,满足客户人力资源外包的高端需要,助力现代服务业持续创新和升级,致力于成为行业领先的共享人力资源服务提供商.
公司为客户提供的服务包括:企业共享人力外包;呼叫中心人力资源一体化外包;人才招聘测评猎头;劳务派遣;人事代理服务;劳务服务;劳动法律法规政策咨询服务;生产、技术、安全技能培训;企业商务服务等全方位一站式服务与个性化的咨询方案.
(一)服务模式公司坚持"专业、高效、诚信、服务"的经营理念.
在接洽期根据客户不同需求,对各项需求进行定制化产品设计及服务,促业务成交.
在服务期充分发挥信息化系统优势,以信息化+项目部+专业模块为核心对客户进行服务,提高服务效率.
同时公司建立专业的客服中心做好客户反馈与信息收集,提升服务质量.
公司凭借良好的品牌渠道优势及优质的服务,与众多大型企事业单位建立了长期合作关系,包括中国联合网络通信天津分公司、中国移动通信集团天津有限公司、滴滴出行、瑞幸咖啡、五八到家、快狗打车、天津航空机电有限公司、天津太钢天管不锈钢有限公司等.
(二)销售模式公司市场部负责市场拓展、客户开发、业务推广,同时对内部各业务模块进行统一管理.
公司在天津地区有较高的知名度.
市场部通过渠道营销、客户口碑加大与客户的粘性,辅以电话拜访、登门拜访、培训宣讲等方式结合以自贸人才网、微信、微博等多种方式开展营销工作.
利用CRM系统业务线索进行统一管理与分配,形成以CRM系统为核心的收集、分析、管理、跟踪的线索管理模式.
最终形成营销到服务的业务服务链条,以最大限度满足客户的需求.
(三)盈利模式公司盈利主要来源于服务外包、劳务派遣、培训咨询服务、招聘服务、商务服务等.
1.
外包服务、劳务派遣的盈利模式外包业务是公司的最具成长性业务.
具体包括人力资源岗位外包和项目外包.
公司与客户签订整体项目合同,之后按客户实际要求提供相应外包服务,待项目完成后按完成约定的项目完成情况收取服务费.
劳务派遣是公司的重点业务.
公司根据客户具体需求签订固定期限的业务合同,并在合同或协议中明确约定提供服务的人员费用及付款日期,每月协议付款日公司根据当月实际提供服务的人数向客户收取服务费用.
2.
培训咨询服务的盈利模式公司的培训服务以"启培TTT"学院、空港企业大学为核心品牌,通过讲座形式开展,内容涵盖了除职业技能培训以外的所有商务培训.
公司通过向客户提供其所需的培训课程、企业内训、培训场地租赁以及培训项目组织等方式,向客户收取培训费.
培训服务的收费标准根据培训课程的不同、培训人数、培训师资等具体因素视情况而定.
3.
招聘服务的盈利模式公司的招聘服务分为现场招聘和网络招聘,具体包括定期校园招聘会、专业招聘会、网站招聘、高端人才走访、人才测评等.
公司通过固定渠道合作、多种媒体宣传、营销人员业务推广等方式获取客户需求,根据客户具体要求采用不同的招聘方式并收取相关费用.
具体而言,通过招聘网络或专业招聘渠道为客户发布招聘信息、搜索求职者信息等职业介绍业务按一定的期限内所招到的人数收费;通过招聘网络、现场招聘等方式提供招聘服务的业务,待业务完成后按照合同约定一次性收取费用.
134.
企业商务服务的盈利模式公司立足于空港经济区,为区内企业提供商务服务可分为工商代理、财务代理、知识产权代理、中小型科技企业深度服务等.
具体包括为小微企业办理如企业注册、虚拟地址变更及托管、经营范围增项、企业注销、代理记账报税、代购代开发票、财税审计、企业退税、知识产权代理、商标代理、专利代理等.
报告期内,公司的商业模式未发生较大的变化.
报告期后至本报告披露日,公司的商业模式也未发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,营业收入356,306,938.
64元,比上年同期增长8.
91%;营业成本为345,723,011.
29元,比上年同期增长8.
76%;净利润为-1,143,509.
04元,比上年同期下降170.
56%;经营活动产生的现金流量净额为-5,352,580.
33元,比上年同期下降161.
86%.
报告期内,营业收入和营业成本比上年同期分别增长8.
91%和8.
76%.
营业收入增长的主要原因是:①嘀嘀呼叫中心外包业务增量,2019年项目新增收入额925万元;②新增客户和原有客户的收入增长.
营业成本基本随营业收入同比例增长.
报告期内,净利润比上年同期下降170.
56%,主要原因是:上年度存在其他收益320万元,主要是获得天津市滨海新区财政局拨付的股改、挂牌专项补贴款.
本年度无.
报告期内,经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降161.
86%,主要原因是:垫付业务外包项目成本及派遣、外包业务代收代付款项部分长期暂挂账项目在本年度予以支付.
报告期内,公司主营业务与上一年度相比无重大变化,公司主要围绕劳务派遣业务及劳务外包业务提供综合性人力资源相关服务,公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导,努力克服宏观经济的不利影响,严格按照2019年初计划保持经营业务发展态势,积极拓展市场布局,同时不断完善内部管控制度,严格成本控制管理,有效预防各类风险发生的可能性,增强公司可持续发展的能力.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比金额占总资产的比14重%重%货币资金4,502,796.
8119.
19%9,938,704.
5129.
04%-54.
69%应收票据00%00%0%应收账款11,136,611.
2947.
45%15,494,981.
8645.
28%-28.
13%存货0.
000%77,736.
930.
23%-100.
00%投资性房地产00%00%0%长期股权投资0.
000%0.
000%0%固定资产3,246,190.
3813.
83%3,598,652.
5610.
52%-9.
79%在建工程0.
000%0.
000%0%短期借款0.
000%0.
000%0%长期借款0.
000%0.
000%0%其他应收款2,233,957.
659.
52%3,359,682.
049.
82%-33.
51%其他应付款4,982,563.
5021.
23%13,555,814.
9739.
61%-63.
24%资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金的变动:较上年同期下降的主要原因为垫付业务外包项目成本及派遣、外包业务代收代付款项部分长期暂挂账项目在本年度予以支付.
2.
应收账款的变动:较上年同期减少的主要原因为嘀嘀外包项目应收账款减少320万元.
3.
其他应收款的变动:较上年同期减少的主要原因为收回垫付的派遣员工费用.
4.
其他应付款的变动:较上年同期减少的主要原因为派遣、外包业务代收代付款项部分长期暂挂账项目在本年度予以支付.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入356,306,938.
64-327,143,744.
02-8.
91%营业成本345,723,011.
2997.
03%317,889,559.
0697.
17%8.
76%毛利率2.
97%-2.
83%--销售费用883,116.
340.
25%1,197,902.
740.
37%-26.
28%管理费用9,299,482.
152.
61%8,746,005.
752.
67%6.
33%研发费用0财务费用9,045.
790.
00%15,419.
260.
00%-41.
33%信用减值损失-695,477.
17-0.
20%资产减值损失0-312,933.
95-0.
10%100.
00%其他收益03,200,000.
000.
98%-100.
00%投资收益0公允价值变动收益0资产处置收益0汇兑收益015营业利润-796,905.
36-0.
22%1,739,947.
140.
53%-145.
80%营业外收入915,245.
480.
26%759,576.
940.
23%20.
49%营业外支出35,441.
920.
01%10,051.
170.
00%252.
61%净利润-1,143,509.
04-0.
32%1,620,668.
010.
50%-170.
56%项目重大变动原因:1.
营业收入增长的主要原因是:①嘀嘀呼叫中心外包业务增量,2019年项目新增收入额925万元;②新增客户和原有客户的收入增长.
营业成本基本随营业收入同比例增长.
2.
净利润下降的主要原因是:上年度存在其他收益320万元,主要是获得天津市滨海新区财政局拨付的股改、挂牌专项补贴款,本年度无.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入354,778,122.
14327,125,198.
578.
45%其他业务收入1,528,816.
5018,545.
458,143.
62%主营业务成本345,723,011.
29317,889,559.
068.
76%其他业务成本000%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%劳务派遣收入299,087,587.
4183.
94%274,084,302.
3883.
78%9.
12%培训收入1,693,037.
790.
48%1,130,440.
240.
35%49.
77%咨询收入1,823,872.
890.
51%249,433.
970.
08%631.
20%业务外包收入48,919,618.
9913.
73%48,269,800.
6814.
75%1.
35%其他3,254,005.
060.
91%3,391,221.
301.
04%-4.
05%其他业务收入1,528,816.
500.
43%18,545.
450.
01%8,143.
62%合计356,306,938.
64100.
00%327,143,744.
02100.
00%8.
91%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1.
咨询收入上升的主要原因为本年度各事业合伙人团队加大了在咨询业务方面的开拓力度,取得一定成效.
2.
其他收入上升的主要原因为本年度其他类零星收入增加.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占是否存在关联关16比%系1天津港保税区管理委员会60,890,435.
7017.
09%是2天津港保税区空港学校28,942,148.
638.
12%否3中国联合网络通信有限公司天津市分公司27,358,284.
957.
68%否4北京嘀嘀无限科技发展有限公司26,536,298.
717.
45%否5天津市利民调料有限公司12,134,552.
213.
4%否合计155,861,720.
2043.
74%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系12345合计---备注:报告期内,公司收入主要来源于劳务派遣和劳务外包业务,营业成本主要以人员工资、保险、公积金为主,由于公司不是生产型企业,不存在大额采购原材料或使用能源的情况,原材料及能源的价格变动对公司的经营没有重大影响.
报告期内公司主要采购了通用的办公设备和业务软件,由于上述办公设备和业务软件均可从充分竞争状态的市场采购,报告期内公司不存在对单一供应商的采购额占采购总额的比例超过50%的情况.
公司及公司股东、全体董事、监事、高级管理人员和主要关联方与报告期内供应商均不存在关联关系.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,352,580.
33-2,044,038.
88-161.
86%投资活动产生的现金流量净额-83,327.
37-302,618.
1672.
46%筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
000现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因为垫付业务外包项目成本及派遣、外包业务代收代付款项部分长期暂挂账项目在本年度予以支付.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司下辖全资子公司为天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司(以下简称天保嘉成).
天保嘉成主要从事商务秘书及企业服务业务,在报告期内,天保嘉成实现主营业务收入93.
54万元,较去年同期106.
57万元下降12.
22%;主营业务成本6.
54万元,较去年同期5.
43万元上升20.
33%;净利润6.
77万元,较去年同期11.
19万元下降39.
56%.
报告期内,不存在新增子公司和处置子公司的情况.
172、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更(1)财务报表格式调整财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目列报变更前金额影响金额列报变更后金额应收票据及应收账款15,494,981.
86-15,494,981.
86-应收票据应收账款-15,494,981.
8615,494,981.
86应付票据及应付账款588.
00-588.
00-应付票据应付账款-588.
00588.
00(2)金融工具会计政策变更本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称).
执行新金融工具准则对本公司的影响:于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息.
金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况如下:项目2018年12月31日2019年1月1日调整数(+/-)其他应收款3,367,869.
223,359,682.
04-8,187.
18流动资产合计29,136,987.
4429,128,800.
26-8,187.
18递延所得税资产251,566.
48253,613.
282,046.
80非流动资产合计5,091,687.
475,093,734.
272,046.
80资产总计34,228,674.
9134,222,534.
53-6,140.
38盈余公积248,409.
94247,764.
43-645.
51未分配利润3,823,466.
583,817,971.
71-5,494.
87归属于母公司股东权益合计17,283,876.
3717,277,735.
99-6,140.
3818股东权益合计17,283,876.
3717,277,735.
99-6,140.
38负债和股东权益合计34,228,674.
9134,222,534.
53-6,140.
38首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初母公司财务报表相关项目情况如下:项目2018年12月31日2019年1月1日调整数其他应收款3,358,969.
493,350,362.
75-8,606.
74流动资产合计28,479,653.
9228,471,047.
18-8,606.
74递延所得税资产250,417.
93252,569.
622,151.
69非流动资产合计6,581,327.
866,583,479.
552,151.
69资产总计35,060,981.
7835,054,526.
732,151.
69盈余公积248,409.
94247,764.
43-645.
51未分配利润4,735,060.
014,729,250.
47-5,809.
54股东权益合计18,195,469.
8018,189,014.
75-6,455.
05负债和股东权益合计35,060,981.
7835,054,526.
73-6,455.
05(3)其他会计政策变更本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》.
该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整.
本公司首次执行该准则对财务报表无影响.
2、会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
3、重大会计差错更正本报告期无重大会计差错更正.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;公司经营规模稳定,资产状况良好,资产负债率保持在正常范围,主要财务、业务等经营指标健康;各项管理制度趋于完善且能够得到有效的实施,经营管理层、核心业务人员队伍稳定,人员结构稳定、配比合理;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;服务质量稳步提升,在可预见的将来,公司的持续经营能力将不断提升.
公司不存在以下事项:(一)营业收入低于100万元;(二)净资产为负;(三)连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大;(四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;(五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职;(六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;(七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料).
截至报告期末,公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项,公司具有持续经营能力.
19四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争的风险近年来随着人力资源服务市场的快速发展,我国人力资源服务需求日益旺盛,众多企业均依靠各自优势提供各种人力资源服务产品.
人力资源服务行业主要客户群体为具有人力资源服务需求的企业或单位,人力资源服务企业竞争实力体现在提供服务的水平、掌握资源信息的数量、提供信息的质量等多个方面.
传统的人力资源服务(如劳务派遣服务),由于服务同质化严重,利润空间将逐渐下降.
随着客户对专业化和差异化服务需求的不断提高,未来在传统人力资源服务市场,小型服务商整合将加剧,提供全流程人力资源服务解决方案或自身经营规模效应明显的专业服务商将受到更多青睐.
如行业内企业未能前瞻性把握行业发展趋势,则面临被兼并或淘汰的风险.
应对措施:公司将进一步拓展外部市场,开展三化建设(市场化、平台化、规模化)逐步将业务扩展至天津地区以外,紧跟重点客户,逐渐布局全国,通过建立大数据平台进行市场整合,扩大公司规模,提高自身竞争力.
风险管理效果:公司通过实施内部事业合伙人机制,进一步改革公司内部业务管理机制,激发公司内部活力,刺激公司进行业务结构的升级及拓展,有效提高了公司与同行业内其他人力资源服务商面对利润日益下降的行业现状时的市场竞争力.
2019年度公司在试行内部事业合伙人已有8支团队.
2、公司治理的风险公司在报告期内挂牌已经近两年,公司通过建立了"三会制度",初步完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度.
虽然控股股东天津港保税区土地开发公司与代管人天津天保控股有限公司均受实际控制人天津港保税区管委会控制,但代管人天保控股对公司进行代管,对公司具有重大影响,不能排除通过其控制力在公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响,影响公司治理机制规范运行,从而可能导致损害公司利益的不当控制风险.
应对措施:一是组织公司控股股东、代管人、管理层进行挂牌相关业务规则及公司治理制度的学习,了解新三板管理规则,理顺控股股东、代管人管理边界,有效提高公司治理水平,规范公司运作,同时公司设立专人强化信息披露,持续接受公众监督;二是开展混合所有制改革,转让股权引入民营资本,通过混合所有制改革,优化国有股权比例,能够形成合理的治理结构.
改选公司三会一层,建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制,最终并形成股权结构多元、股东行为规范、内部约束有效、运行高效灵活的经营机制.
风险管理效果:为降低公司治理的风险,公司的内部控制体系在经营过程中逐步完善,根据实际进行修订相关细则,完善组织架构建立风控部,并大力加强内控制度执行的力度,充分发挥监事会的监督作用,严格按照各项管理、控制制度规范运行,保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行.
3、公司毛利率较低及盈利能力较弱的风险报告期内,公司毛利率为2.
97%,虽然同比2018年度2.
83%小有上升,但毛利水平依然较低,盈利能力仍然较弱.
未来公司将通过扩大业务服务规模、大力拓展共享人力资源服务、提高主营业务的盈利能力来整体提高盈利水平,但仍存在因市场环境竞争压力提高或公司业务板块拓展速度不及预期等因素而造成毛利率较低与盈利水平低迷的风险.
应对措施:第一,继续开拓盈利点较高的呼叫中心外包业务.
第二,保证现有客户的稳定发展基础上,挖潜新增业务.
第三,提升公司品牌价值,牵头探索行业联盟模式,成立天人联盟形成聚焦效应.
风险管理效果:对报告期内新启动的各个外包业务项目,分析前期运行数据,总结运营经验,提升管控水平,降低业务成本.
在协商洽谈新的项目时,准确测算经营成本,制定项目整体预算,精准报价.
4、资金垫付的风险目前公司外包类业务中存在期限为1-3个月不等资金垫付(包括员工公司、社保、公积金等),若20合作客户发生破产等极端情况,公司垫付资金存在难以追回的风险,有形成坏账的可能,会对公司的盈利状况造成影响.
应对措施:财务负责制定相关管理制度,加大对应收账款的收缴,市场部积极与客户沟通,定期开展客户走访,持续跟踪客户经营状况,做好预警与研判.
风险管理效果:因资金垫付事项有较大的运营风险,为降低此类风险,公司在开展2019年度的业务时着重注意了减少公司外包业务中的资金垫付行为,有效的控制了此项风险对公司盈利情况的威胁程度.
(二)报告期内新增的风险因素1、外包业务过程控制风险外包业务对比传统派遣业务有更高的利润空间,由于责权利匹配,也要就业务执行结果承担责任,业务的风险相对更大.
这要求公司的外包业务团队具备更强的成本控制能力、风险辨识能力、项目把控能力以及应急事件处置能力等.
未来公司将大力发展外包业务,但在外包业务扩展过程中如果不注重业务综合管控能力的提升,可能会提高业务风险事件的发生机会,对公司的经营造成影响.
应对措施:对内加强力量,重点倾斜公司各类资源,成立外包事业部,按事业部模式进行管理,纵向强化市场拓展、客户培育、项目成本控制、内部服务专业管理及人员队伍建设能力;对外积极发挥品牌优势,吸引优质外部事业合伙人,横向提高聚焦资源能力.
风险管理效果:随着外包业务不断开展,公司从预算管控、制度建设,专项审计等方面进行管理,有效的控制了业务拓展过程中,产生潜在风险的可能.
风险新增原因:由于外包业务比重增加,外包业务过程控制风险成为报告期新增风险因素.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售74,813,793.
7851,558,087.
873.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他62,097.
0547,766.
9622(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间庞巴迪(天津)航空服务有限公司劳务派遣32,037.
7332,037.
73已事后补充履行2019年8月26日天津保润国际贸易电气工程有限公司代理21,641.
3021,641.
30已事后补充履行2019年8月26日天津保润国际贸易电气工程有限公司劳务派遣285.
72285.
72已事后补充履行2019年8月26日天津保税区投资有限公司培训1,886.
791,886.
79已事后补充履行2019年8月26日天津滨海开元房地产开发有限公司代理993,734.
56993,734.
56已事后补充履行2019年8月26日天津滨海开元房地产开发有限公司劳务派遣14,289.
3814,289.
38已事后补充履行2019年8月26日天津滨海新区天保小额贷款有限公司代理131,482.
34131,482.
34已事后补充履行2019年8月26日天津滨海新区天保小额贷款有限公司培训11,320.
7611,320.
76已事后补充履行2019年8月26日天津滨海新区天保小额贷款有限公司业务外包5,439.
745,439.
74已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区管理委员会代理29,867,078.
2729,867,078.
27已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区管理委员会劳务派遣141,104.
52141,104.
52已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区管理委员会业务外包770,872.
65770,872.
65已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际货物分拨中心代理91,650.
0391,650.
03已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际货物分拨中心业务外包3,022.
103,022.
10已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际贸易服务有限公司代理452,838.
62452,838.
62已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际贸易服务有限公司劳务派遣1,095.
251,095.
25已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际贸易服务有限公司业务外包7,655.
927,655.
92已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际商品展销中心有限公司代理239,078.
61239,078.
61已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区国际商品展销中心有限公司业务外包13,095.
6713,095.
67已事后补充履行2019年8月26日23天津港保税区天保报关行有限公司代理568,691.
97568,691.
97已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区天保报关行有限公司劳务派遣1,428.
601,428.
60已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区天保报关行有限公司培训1,886.
801,886.
80已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区天保报关行有限公司业务外包16,923.
6016,923.
60已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区旺达报关行有限公司代理477,641.
59477,641.
59已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区旺达报关行有限公司业务外包13,297.
1413,297.
14已事后补充履行2019年8月26日天津航空物流发展有限公司培训2,358.
492,358.
49已事后补充履行2019年8月26日天津嘉创物业服务有限公司代理3,676,254.
773,676,254.
77已事后补充履行2019年8月26日天津嘉创物业服务有限公司劳务派遣77,768.
9377,768.
93已事后补充履行2019年8月26日天津天保百德资产管理有限公司培训471.
7471.
7已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务管理有限公司代理3,452,162.
583,452,162.
58已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务管理有限公司劳务派遣63,501.
4663,501.
46已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务管理有限公司培训5,141.
515,141.
51已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务管理有限公司业务外包102,318.
87102,318.
87已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务有限公司代理162,680.
76162,680.
76已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务有限公司劳务派遣7,700.
847,700.
84已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务有限公司培训943.
4943.
4已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务有限公司业务外包11,483.
8911,483.
89已事后补充履行2019年8月26日天津天保财务有限公司招聘服务20,754.
7220,754.
72已事后补充履行2019年8月26日天津天保房地产开发有限公司代理232,622.
23232,622.
23已事后补充履行2019年8月26日天津天保房地产开发有限公司劳务派遣2,712.
182,712.
18已事后补充履行2019年8月26日天津天保国际物流集团有限公司代理2,012,500.
122,012,500.
12已事后补充履行2019年8月26日24天津天保国际物流集团有限公司劳务派遣857.
16857.
16已事后补充履行2019年8月26日天津天保国际物流集团有限公司培训5,188.
705,188.
70已事后补充履行2019年8月26日天津天保国际物流集团有限公司业务外包88,639.
1588,639.
15已事后补充履行2019年8月26日天津天保基建股份有限公司代理92,408.
3392,408.
33已事后补充履行2019年8月26日天津天保基建股份有限公司劳务派遣4,977.
264,977.
26已事后补充履行2019年8月26日天津天保基建股份有限公司培训3,301.
883,301.
88已事后补充履行2019年8月26日天津天保嘉顺投资有限公司代理451,034.
83451,034.
83已事后补充履行2019年8月26日天津天保嘉顺投资有限公司业务外包7,653.
887,653.
88已事后补充履行2019年8月26日天津天保建设发展有限公司代理1,828,372.
401,828,372.
40已事后补充履行2019年8月26日天津天保建设发展有限公司劳务派遣188,118.
53188,118.
53已事后补充履行2019年8月26日天津天保建设发展有限公司培训2,830.
192,830.
19已事后补充履行2019年8月26日天津天保建设发展有限公司业务外包36,858.
6836,858.
68已事后补充履行2019年8月26日天津天保科技发展有限公司代理183,215.
73183,215.
73已事后补充履行2019年8月26日天津天保科技发展有限公司劳务派遣285.
72285.
72已事后补充履行2019年8月26日天津天保科技发展有限公司培训943.
4943.
4已事后补充履行2019年8月26日天津天保科技发展有限公司业务外包9,670.
689,670.
68已事后补充履行2019年8月26日天津天保控股有限公司代理252,781.
31252,781.
31已事后补充履行2019年8月26日天津天保控股有限公司劳务派遣809.
54809.
54已事后补充履行2019年8月26日天津天保控股有限公司培训2,264.
152,264.
15已事后补充履行2019年8月26日天津天保控股有限公司业务外包301,886.
78301,886.
78已事后补充履行2019年8月26日天津天保能源股份有限公司代理2,857.
142,857.
14已事后补充履行2019年8月26日天津天保能源股份有限公司劳务派遣301.
86301.
86已事后补充履行2019年8月26日25天津天保能源股份有限公司培训4,716.
984,716.
98已事后补充履行2019年8月26日天津天保热电有限公司代理631,931.
50631,931.
50已事后补充履行2019年8月26日天津天保热电有限公司劳务派遣7,295.
017,295.
01已事后补充履行2019年8月26日天津天保热电有限公司培训2,830.
192,830.
19已事后补充履行2019年8月26日天津天保热电有限公司业务外包106,971.
51106,971.
51已事后补充履行2019年8月26日天津天保热电有限公司咨询50,943.
4050,943.
40已事后补充履行2019年8月26日天津天保商业保理有限公司代理65,138.
8865,138.
88已事后补充履行2019年8月26日天津天保商业保理有限公司劳务派遣3,656.
043,656.
04已事后补充履行2019年8月26日天津天保商业保理有限公司培训6,603.
786,603.
78已事后补充履行2019年8月26日天津天保商业保理有限公司业务外包4,230.
914,230.
91已事后补充履行2019年8月26日天津天保世纪贸易发展有限公司代理255,800.
23255,800.
23已事后补充履行2019年8月26日天津天保世纪贸易发展有限公司业务外包16,923.
6616,923.
66已事后补充履行2019年8月26日天津天保市政有限公司代理1,181,130.
361,181,130.
36已事后补充履行2019年8月26日天津天保市政有限公司劳务派遣10,122.
7110,122.
71已事后补充履行2019年8月26日天津天保市政有限公司培训8,490.
568,490.
56已事后补充履行2019年8月26日天津天保市政有限公司业务外包109,940.
53109,940.
53已事后补充履行2019年8月26日天津天保永利物流有限公司培训471.
7471.
7已事后补充履行2019年8月26日天津天保置业有限公司代理1,154,235.
241,154,235.
24已事后补充履行2019年8月26日天津天保置业有限公司劳务派遣89,535.
0289,535.
02已事后补充履行2019年8月26日天津天保置业有限公司业务外包41,692.
9841,692.
98已事后补充履行2019年8月26日天津天保资产经营管理有限公司代理2,150,783.
542,150,783.
54已事后补充履行2019年8月26日天津天保资产经营管理有限公司劳务派遣58,583.
4058,583.
40已事后补充履行2019年8月26日26天津天保资产经营管理有限公司培训13,679.
2413,679.
24已事后补充履行2019年8月26日天津天保资产经营管理有限公司业务外包43,102.
4943,102.
49已事后补充履行2019年8月26日天津天保资产经营管理有限公司咨询339,622.
64339,622.
64已事后补充履行2019年8月26日天津天保租赁有限公司代理161,848.
10161,848.
10已事后补充履行2019年8月26日天津天保租赁有限公司劳务派遣141.
14141.
14已事后补充履行2019年8月26日天津天保租赁有限公司培训943.
4943.
4已事后补充履行2019年8月26日天津天保租赁有限公司业务外包5,439.
745,439.
74已事后补充履行2019年8月26日天津港保税区天保旅游有限公司租赁47,766.
9647,766.
96已事后补充履行2019年8月26日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易是公司经营发展的正常需要,是合理、必要的,有利于公司稳健经营,为公司现阶段更好的发展提供基础支持.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2018年4月27日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中代管人2018年4月27日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2018年4月27日-挂牌资金占用承诺承诺规范资金占用正在履行中代管人2018年4月27日-挂牌资金占用承诺承诺规范资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2018年4月27日-挂牌关联交易承诺承诺规范、减少关联交易正在履行中代管人2018年4月27日-挂牌关联交易承诺承诺规范和减少关联交易正在履行中承诺事项详细情况:1.
避免同业竞争承诺公司控股股东土地招商公司、代管人天保控股已就同业竞争问题作出如下承诺:"(1)本公司现时与将来不在中华人民共和国境内外任何地方直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务或活动,以避免与股份公司产生同业竞争.
(2)在未来发展中,本公司有任何商业机会可从事、参与任何可能与股份公司的生产经营构成竞27争的业务或活动,则立即将上述商业机会通知股份公司,在通知中所指定的合理期间内,股份公司做出愿意利用该商业机会的肯定答复的,本公司将无条件地将该商业机会给予股份公司.
(3)本公司不会利用对股份公司的持股优势地位从事任何损害股份公司及其他股东,特别是中小股东利益的行为.
(4)本公司在作为股份公司控股股东、代管人期间,上述承诺对本公司及及本公司拥有控制权的公司、企业都具有约束力.
(5)本公司愿意承担因本公司及本公司控制的公司违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
"2.
规范资金占用承诺公司控股股东、代管人已经作出承诺如下:"1、本公司及本公司所控制的关联企业在与天保人力发生的经营性资金往来中,将严格限制占用天保人力资金2、本公司及本公司控制的关联企业不得要求天保人力垫支工资、福利、保险、广告等费用,也不得要求天保人力代为承担成本和其他支出.
3、本公司及本公司控制的关联企业不谋求以下列方式将天保人力资金直接或间接地提供给本公司及本公司控制的关联企业使用,包括:(1)有偿或无偿地拆借天保人力的资金给本公司及本公司控制的关联企业使用;(2)通过银行或非银行金融机构向本公司及本公司控制的关联企业提供委托贷款;(3)委托本公司及本公司控制的关联企业进行投资活动;(4)为本公司及本公司控制的关联企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;(5)代本公司及本公司控制的关联企业偿还债务;(6)中国证监会认定的其他方式.
"3.
规范和减少关联交易承诺为规范关联方与公司之间的关联交易,公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺规范并尽量避免其与公司之间可能发生的关联交易.
报告期内,公司控股股东、代管人、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺,未发生违反承诺的情形.
在今后经营发展过程中,公司将严格遵守上述承诺事项,以股东利益最大化为原则,逐步规范和减少关联交易.
28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00%6,666,6666,666,66666.
67%其中:控股股东、实际控制人00%6,333,3336,333,33363.
33%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100%-6,666,6663,333,33433.
33%其中:控股股东、实际控制人9,500,00095%-6,333,3333,166,66731.
67%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1土地招商公司9,500,00009,500,00095%3,166,6676,333,3332投资公司500,0000500,0005%166,667333,333合计10,000,000010,000,000100%3,333,3346,666,666普通股前十名股东间相互关系说明:公司股东土地招商公司的出资人为天津港保税区管理委员会;公司股东投资公司的出资人为天津保税区投资控股集团有限公司;天津保税区投资控股集团有限公司的出资人为天津港保税区国有资产管理局;天津港保税区国有资产管理局系代保税区管委会履行出资人职责的机构.
因此,公司股东土地招商公司与投资公司均受公司实际控制人保税区管委会控制.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否29(一)控股股东情况截至报告期末,天津港保税区土地开发招商公司持有公司9,500,000股股份,占公司总股本的95%,为公司控股股东.
天津港保税区土地开发招商公司成立于1992年08月17日,为天津港保税区管理委员会设立的全民所有制企业.
法定代表人:王小潼(2019年12月31日法定代表人由周善忠变更为王小潼);注册资本:10532.
2748万元人民币;统一社会信用代码:91120116738499346X;经营范围:对外经济技术合作,国际贸易,仓储货运,咨询及相关服务.
报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司控股股东土地招商公司为天津港保税区管理委员会出资设立的全民所有制企业,公司代管人天津天保控股有限公司、股东投资公司为保税区国有资产管理局出资设立的国有独资企业天津天保投资控股集团有限公司的全资子公司,天津港保税区国有资产管理局系天津港保税区管理委员会下属国资管理机构,因此,公司实际控制人是天津港保税区管理委员会.
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图:报告期内,公司实际控制人未发生变动.
30第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期崔颢董事长、总经理男1979年6月本科2017年10月12日2020年10月11日是高飞董事男1975年9月研究生2017年10月12日2019年12月2日否曾超董事男1983年11月研究生2017年10月12日2019年11月4日否郑然董事女1977年9月本科2019年11月4日2020年10月11日否陈华董事女1980年8月研究生2017年10月12日2020年10月11日否杨定婧董事女1988年12月研究生2019年12月2日2020年10月11日否丁冬董事女1984年12月本科2017年10月12日2020年10月11日否赵静监事会主席女1973年6月本科2017年10月12日2019年11月4日否张勤监事会主席女1970年7月本科2019年11月4日2020年10月11日否薛保朝监事男1980年1月本科2017年10月12日2020年10月11日否卢卓职工监事男1985年10月本科2017年10月12日2020年10月11日是李迪董事会秘书男1982年10月本科2017年10月12日2020年10月11日是傅猛财务总监男1970年11月专科2017年10月12日2020年10月11日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:截至报告期末,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属或关联关系.
截至报告期末,公司董事郑然、董事陈华、董事杨定婧、监事会主席张勤、监事薛保朝在公司代管人天保控股(实际控制人控制公司)任职;董事丁冬在股东投资公司(实际控制人控制公司)任职.
除此之外,公司现任董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量崔颢董事长、总经理0000%0郑然董事0000%0陈华董事0000%0杨定婧董事0000%0丁冬董事0000%032张勤监事会主席0000%0薛保朝监事0000%0卢卓职工监事0000%0李迪董事会秘书0000%0傅猛财务总监0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因高飞董事离任无个人原因曾超董事离任无个人原因赵静监事会主席离任无个人原因杨定婧无新任董事新任郑然无新任董事新任张勤无新任监事会主席新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用杨定婧,女,1988年12月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
研究生学历,管理学硕士学位.
2013年7月至2016年8月任职于天津广播电视网络有限公司,任人力资源部人事专员;2016年8月至今任职于天津天保控股有限公司企业管理部,任参股企业管理专员.
张勤,女,1970年7月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
大学学历.
1996年2月至2001年5月,任职于天津天保国际物贸公司出纳、会计;2001年5月至2002年4月,任职于天津天保展贸有限公司会计;2002年5月至2009年11月,任职于天津天保控股公司计划财务部出纳;2009年11月至2011年12月,任职于天津天保控股公司计划财务部会计主管;2011年12月至2013年8月,任职于天津天保控股公司计划财务部会计高级主管;2013年8月至2017年5月,任职于天津天保财务管理有限公司资金结算部部长;2017年5月至今,任职于天保控股公司计划财务部资金高级主管.
郑然,女,1977年10月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
大学学历.
1997年4月至2008年4月任职于西安大唐电信有限公司;1998年2月至1999年12月,任职于天津港保税区建设服务总公司人事管理专员;1999年12月至2007年12月,任职于天保建设公司人事管理专员;2007年12月至2010年3月,任职于天保置业公司人事管理专员;2010年3月至2013年10月,任职于天保建设公司人事管理专员;2013年10月至2015年1月,任职于天保控股公司办公室机要文书专员;2015年1月至2019年5月,任职于天保控股公司办公室机要文书主管;2019年5月至今,任职于天保控股公司资产管理部资产管理主管.
33二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员54销售人员3230财务人员33员工总计4037按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士01本科3735专科11专科以下20员工总计4037(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用34第九节行业信息是否自愿披露是√否35第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了比较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》、《投资者关系管理制度》等包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司对重要人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序,公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况鉴于公司事业合伙人业务开展的需要以及公司未来战略的调整,公司决定对经营范围及《公司章程》进行修改,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《天津天保人力资源股份有限公司章程》、股转系统信息披露规定等有关规定,公司经营范围具体变更内容如下:变更前:第十二条经依法登记,公司的经营范围为:劳务派遣;人事代理服务;劳务服务;劳动法律法规政策咨询服务;生产、技术、安全技能培训(不发证);通信产品的销售与维护;人力资源服务外包;财务咨询服务(不含代理记账);企业管理咨询服务;节能技术咨询服务;工程设备检测技术咨询服务;工程项目咨询;教育信息咨询服务;物业管理服务;增值电信业务(以中华人民共和国增值电信业务许可证核定范围为准);以承接服务外包的方式从事生产线管理、企业管理;工程监理咨询;酒店36管理咨询;勘查设计咨询;船员信息综合咨询管理;海员船员劳务派遣服务(不含海员外派);代办仓储服务;国内货运代理;航空国际货运代理;陆路国际货运代理;海上国际货运代理;档案服务外包;计算机系统集成;网络设备安装与维护;计算机技术服务与技术咨询;智能网络控制系统设备的设计及安装;网络系统工程设计与安装;安全防范设备的安装与维护(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)变更后:第十二条经依法登记,公司的经营范围为:劳务派遣;人事代理服务;劳务服务;劳动法律法规政策咨询服务;生产、技术、安全技能培训(不发证);通信产品的销售与维护;人力资源服务外包;企业管理咨询服务;工程设备检测技术咨询服务;工程项目咨询;教育信息咨询服务;物业管理服务;增值电信业务(以中华人民共和国增值电信业务许可证核定范围为准);以承接服务外包的方式从事生产线管理、企业管理;工程监理咨询;酒店管理咨询;勘查设计咨询;船员信息综合咨询管理;海员船员劳务派遣服务(不含海员外派);国内货运代理;航空国际货运代理;陆路国际货运代理;海上国际货运代理;档案服务外包;计算机系统集成;网络设备安装与维护;计算机技术服务与技术咨询;智能网络控制系统设备的设计及安装;网络系统工程设计与安装;安全防范设备的安装与维护;商标代理;专利代理;知识产权代理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7审议变更经营范围并修订公司章程的议案;审议2018年年度报告;审议2019年度半年报;审议公司混合所有制改革实施方案;审议更换董事的议案监事会4审议2018年年度报告;审议2019年度半年报;审议更换监事的议案股东大会6审议变更经营范围并修订公司章程的议案;审议2018年年度报告;审议2019年度半年报;审议公司混合所有制改革实施方案;审议更换董事、监事的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均符合法律法规和《公司章程》的有关规定.
公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,如涉及需回避情形,关联股东、董事、监事均按法律法规及《公司章程》履行了回避表决程序,并履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,三会决议能够得到执行.
公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险,监事会对报告期内的监督事项无异议.
37(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力.
具体情况如下:1、业务独立性:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未收到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、资产独立性:公司由有限公司整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构.
公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况.
3、人员独立性:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员等未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司的劳动、人事及工资管理独立.
4、财务独立性:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,并依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
5、机构独立性:公司机构独立,已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构.
自成立以来,公司聘请了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层,独立行使经营管理职权,逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好,公司各部门独立履行职能,独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制.
在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
1.
关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2.
关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,能够做到有序工作、严格管理,公司财务管理体系不存在重大缺陷.
在财务制度、管理办法、操作程序,以及在日常财务工作中强化实施,不断完善公司财务管理体系.
3.
关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷.
公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大38缺陷.
公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况在运营的实际操作中不断改进、不断完善.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司遵照法律、法规、或规范性文件规定,严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,逐渐提高年报信息披露的质量和透明度,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平.
报告期内,公司年度报告差错追究制度执行情况良好,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度.
39第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号CAC证审字[2020]0197号审计机构名称中审华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室审计报告日期2020年4月30日注册会计师姓名王自勇、张勇会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬10万元审计报告正文:审计报告CAC证审字[2020]0197号天津天保人力资源股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了天津天保人力资源股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务40报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王自勇、张勇中国天津2020年4月30日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金七、(一)4,502,796.
819,938,704.
51结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款七、(二)11,136,611.
2915,494,981.
86应收款项融资预付款项七、(三)825,808.
5833,641.
67应收保费41应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款七、(四)2,233,957.
653,359,682.
04其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货七、(五)0.
0077,736.
93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、(六)248,464.
49224,053.
25流动资产合计18,947,638.
8229,128,800.
26非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资0.
000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产七、(七)3,246,190.
383,598,652.
56在建工程0.
000.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产七、(八)745,425.
62847,089.
36开发支出商誉长期待摊费用七、(九)102,353.
71394,379.
07递延所得税资产七、(十)427,482.
56253,613.
28其他非流动资产七、(十一)非流动资产合计4,521,452.
275,093,734.
27资产总计23,469,091.
0934,222,534.
53流动负债:短期借款0.
000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-42衍生金融负债应付票据应付账款七、(十二)1,088.
00588.
00预收款项七、(十三)413,140.
73213,485.
64合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬七、(十四)1,124,689.
871,538,790.
62应交税费七、(十五)813,382.
041,636,119.
31其他应付款七、(十六)4,982,563.
5013,555,814.
97其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,334,864.
1416,944,798.
54非流动负债:保险合同准备金长期借款0.
000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计7,334,864.
1416,944,798.
54所有者权益(或股东权益):股本七、(十七)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积七、(十八)3,211,999.
853,211,999.
85减:库存股其他综合收益43专项储备盈余公积七、(十九)247,764.
43247,764.
43一般风险准备未分配利润七、(二十)2,674,462.
673,817,971.
71归属于母公司所有者权益合计16,134,226.
9517,277,735.
99少数股东权益所有者权益合计16,134,226.
9517,277,735.
99负债和所有者权益总计23,469,091.
0934,222,534.
53法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金3,798,413.
599,357,267.
52交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十六、(一)11,136,611.
2915,469,761.
86应收款项融资预付款项815,979.
78其他应收款十六、(二)2,225,904.
173,350,362.
75其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货0.
0077,736.
93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产248,464.
49215,918.
12流动资产合计18,225,373.
3228,471,047.
18非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十六、(三)1,500,000.
001,500,000.
0044其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产3,243,014.
723,589,441.
50在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产745,425.
62847,089.
36开发支出商誉长期待摊费用102,353.
71394,379.
07递延所得税资产427,403.
03252,569.
62其他非流动资产十六、(四)非流动资产合计6,018,197.
086,583,479.
55资产总计24,243,570.
4035,054,526.
73流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款500.
00预收款项413,140.
73207,485.
64卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,056,138.
531,473,036.
06应交税费813,382.
041,629,175.
31其他应付款4,982,563.
513,555,814.
97其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,265,724.
8016,865,511.
98非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款45长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计7,265,724.
8016,865,511.
98所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,211,999.
853,211,999.
85减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积247,764.
43247,764.
43一般风险准备未分配利润3,518,081.
324,729,250.
47所有者权益合计16,977,845.
6018,189,014.
75负债和所有者权益合计24,243,570.
4035,054,526.
73法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入356,306,938.
64327,143,744.
02其中:营业收入七、(二十一)356,306,938.
64327,143,744.
02利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本356,408,366.
83328,290,862.
93其中:营业成本七、(二十一)345,723,011.
29317,889,559.
06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、(二十二)493,711.
26441,976.
1246销售费用七、(二十三)883,116.
341,197,902.
74管理费用七、(二十四)9,299,482.
158,746,005.
75研发费用财务费用七、(二十五)9,045.
7915,419.
26其中:利息费用利息收入33,557.
4721,305.
51加:其他收益七、(二十六)3,200,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)七、(二十七)-695,477.
17资产减值损失(损失以"-"号填列)七、(二十八)-312,933.
95资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-796,905.
361,739,947.
14加:营业外收入七、(二十九)915,245.
48759,576.
94减:营业外支出七、(三十)35,441.
9210,051.
17四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)82,898.
202,489,472.
91减:所得税费用七、(三十一)1,226,407.
24868,804.
90五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,143,509.
041,620,668.
01其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,143,509.
041,620,668.
012.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-1,143,509.
041,620,668.
01六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益47(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,143,509.
041,620,668.
01(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
11440.
1621(二)稀释每股收益(元/股)-0.
11440.
1621法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十六、(五)355,371,491.
83326,078,024.
93减:营业成本十六、(五)345,657,616.
29317,835,213.
57税金及附加493,688.
82438,601.
35销售费用883,116.
341,152,659.
74管理费用8,466,471.
557,896,362.
35研发费用财务费用9,021.
5317,414.
69其中:利息费用利息收入31,631.
7317,948.
08加:其他收益3,200,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)48信用减值损失(损失以"-"号填列)-699,333.
66资产减值损失(损失以"-"号填列)-308,721.
2资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-837,756.
361,629,052.
03加:营业外收入887,472.
12759,576.
94减:营业外支出35,441.
810,051.
01三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)14,273.
962,378,577.
96减:所得税费用1,225,443.
11869,858.
09四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,211,169.
151,508,719.
87(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,211,169.
151,508,719.
87(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-1,211,169.
151,508,719.
87七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
12110.
1509(二)稀释每股收益(元/股)-0.
12110.
1509法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金365,174,419.
34330,921,398.
5549客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还8,135.
13收到其他与经营活动有关的现金七、(三十二)320,768.
147,374,728.
19经营活动现金流入小计365,503,322.
61338,296,126.
74购买商品、接受劳务支付的现金344,575,116.
28326,892,917.
59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金7,456,912.
018,278,158.
97支付的各项税费6,655,476.
883,497,445.
94支付其他与经营活动有关的现金七、(三十二)12,168,397.
771,671,643.
12经营活动现金流出小计370,855,902.
94340,340,165.
62经营活动产生的现金流量净额-5,352,580.
33-2,044,038.
88二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-245.
00-3,962.
90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-245.
00-3,962.
90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金83,082.
37298,655.
26投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计83,082.
37298,655.
26投资活动产生的现金流量净额-83,327.
37-302,618.
1650三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,435,907.
70-2,346,657.
04加:期初现金及现金等价物余额9,938,704.
5112,285,361.
55六、期末现金及现金等价物余额4,502,796.
819,938,704.
51法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金364,191,689.
34329,855,008.
04收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金285,946.
747,358,654.
69经营活动现金流入小计364,477,636.
08337,213,662.
73购买商品、接受劳务支付的现金344,533,534.
15326,825,041.
97支付给职工以及为职工支付的现金6,757,423.
77,676,696.
23支付的各项税费6,620,447.
253,422,258.
9支付其他与经营活动有关的现金12,041,757.
54418,015.
41经营活动现金流出小计369,953,162.
64338,342,012.
51经营活动产生的现金流量净额-5,475,526.
56-1,128,349.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-245.
00-3,962.
90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-245.
00-3,962.
9051购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金83,082.
37298,655.
26投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计83,082.
37298,655.
26投资活动产生的现金流量净额-83,327.
37-302,618.
16三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,558,853.
93-1,430,967.
94加:期初现金及现金等价物余额9,357,267.
5210,788,235.
46六、期末现金及现金等价物余额3,798,413.
599,357,267.
52法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛52(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85248,409.
943,823,466.
5817,283,876.
37加:会计政策变更-645.
51-5,494.
87-6,140.
38前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
003,211,999.
85247,764.
433,817,971.
7117,277,735.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,143,509.
04-1,143,509.
04(一)综合收益总额-1,143,509.
04-1,143,509.
04(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配531.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85247,764.
432,674,462.
6716,134,226.
95项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
003,211,999.
8597,537.
952,353,670.
5615,663,208.
36加:会计政策变更54前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
003,211,999.
8597,537.
952,353,670.
5615,663,208.
36三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)150,871.
991,469,796.
021,620,668.
01(一)综合收益总额1,620,668.
011,620,668.
01(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配150,871.
99-150,871.
991.
提取盈余公积150,871.
99-150,871.
992.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益555.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85248,409.
943,823,466.
5817,283,876.
37法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85248,409.
944,735,060.
0118,195,469.
80加:会计政策变更-645.
51-5,809.
54-6,455.
05前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
003,211,999.
85247,764.
434,729,250.
4718,189,014.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,211,169.
15-1,211,169.
15(一)综合收益总额-1,211,169.
15-1,211,169.
1556(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备571.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85247,764.
433,518,081.
3216,977,845.
60项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
003,211,999.
8597,537.
953,377,212.
1316,686,749.
93加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
003,211,999.
8597,537.
953,377,212.
1316,686,749.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)150,871.
991,357,847.
881,508,719.
87(一)综合收益总额1,508,719.
871,508,719.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他58(三)利润分配150,871.
99-150,871.
991.
提取盈余公积150,871.
99-150,871.
992.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
003,211,999.
85248,409.
944,735,060.
0118,195,469.
80法定代表人:崔颢主管会计工作负责人:傅猛会计机构负责人:傅猛59天津天保人力资源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日一、公司基本情况(一)公司简介公司名称:天津天保人力资源股份有限公司;统一社会信用代码:911201167182651478;注册地址:天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦218室;类型:股份有限公司;注册资本:1000万元人民币,实收资本:1000万元人民币;法定代表人:崔颢.
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质:服务业公司经营范围:劳务派遣;人事代理服务;劳务服务;劳动法律法规政策咨询服务;生产、技术、安全技能培训(不发证);通信产品的销售与维护;人力资源服务外包;财务咨询服务(不含代理记账);企业管理咨询服务;节能技术咨询服务;工程设备检测技术咨询服务;工程项目咨询;教育信息咨询服务;物业管理服务;增值电信业务(以中华人民共和国增值电信业务许可证核定范围为准);以承接服务外包的方式从事生产线管理、企业管理;工程监理咨询;酒店管理咨询;勘查设计咨询;船员信息综合咨询管理;海员船员劳务派遣服务(不含海员外派);代办仓储服务;国内货运代理;航空国际货运代理;陆路国际货运代理;海上国际货运代理;档案服务外包;计算机系统集成;网络设备安装与维护;计算机技术服务与技术咨询;智能网络控制系统设备的设计及安装;网络系统工程设计与安装;安全防范设备的安装与维护(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(三)公司历史沿革天津天保人力资源股份有限公司前身为天津港保税区人力资源管理服务中心,1999年12月成立,注册资金10万元人民币,资金由天津港保税区职业介绍所自筹;2005年5月,天津港保税区人力资源管理服务中心增加注册资本金至50万元;2007年12月,天津港保税区人力资源管理服务中心整体改制设立天津天保人力资源开发有限责任公司,注册资本50万元人民币,由天津港保税区人才交流服务中心(天津港保税区职业介绍所)100%持股;2010年4月,天津港保税区国资局批复同意将天津天保人力资源开发有限责任公司划转至天津港保税区土地开发招商公司;2012年605月,天津天保人力资源开发有限责任公司以历年累计未分配利润和资本公积转增注册资本450万元,增资后注册资本和实收资本变更为500万元人民币;2017年06月,天津天保人力资源开发有限责任公司原股东天津港保税区土地开发招商公司以未分配利润转增资本450万元,增资后实收资本变更为950万元,同时引入新股东天津保税区投资有限公司出资77.
5万元,其中50万元计入注册资本,27.
5万元计入资本公积,此次增资后公司注册资本和实收资本均为1,000万元,两名股东(天津港保税区土地开发招商公司和天津保税区投资有限公司)持股比例分别为95%和5%.
2017年10月天津天保人力资源开发有限责任公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以原天津天保人力资源开发有限责任公司截止2017年6月30日经审计的净资产人民币13,211,999.
85元按照1:0.
7569比例折合成10,000,000.
00股份(每股面值1元),变更后的注册资本为人民币10,000,000.
00元,股东按原有出资比例享有折股后股本,已经CAC津验字[2017]0073号验资报告验证.
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2020年04月30日批准报出.
二、公司主要会计政策和会计估计(一)财务报表的编制基础本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的2019年度财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(三)会计期间采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度.
(四)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(五)记账本位币以人民币作为记账本位币.
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法611、同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示.
(七)合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围.
企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表62决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度.
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等.
3、其他合同安排产生的权利.
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况.
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力.
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力.
在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力.
本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员.
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易.
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权.
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系.
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响.
特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等.
本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权.
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断.
但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称"该部分")视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体).
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;632、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致.
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制.
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权64涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(八)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的确认和初始计量:金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认.
除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照附注(二十)的会计政策确定的交易价格进行初始计量.
2、金融资产的分类65本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类.
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量.
业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有.
本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式.
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风66险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价.
此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求.
3、金融资产的后续计量(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(2)以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4、金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
(2)以摊余成本计量的金融负债初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
5、金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵消.
但是,同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:67-本集团具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行的;-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认金融资产在满足下列条件之一时,将被终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;-因转移金融资产而收到的对价;金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
7、金融资产的减值本集团以预期信用损失为基础,对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备:-以摊余成本计量的金融资产;-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资.
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产.
(1)预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权).
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
68对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整.
除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:1该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或2该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
1)具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
2)信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本集团考虑的信息包括:1债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;2已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;3已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;4现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响.
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加.
以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类.
(2)已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值.
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1发行方或债务人发生重大财务困难;2债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4债务人很可能破产或进行其他财务重组;5发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(3)预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.
对69于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
(4)核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.
但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响.
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益.
8、权益工具本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益.
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益.
(十)应收票据及应收款项1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备.
本集团持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致.
2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失.
本集团以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别.
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失.
应收账款的信用风险与预期信用损失率如下:账龄预期平均损失率1年以内3%1至2年30%2至3年50%3年以上100%对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,本集团将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
(十一)其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法:70本集团对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失.
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下:账龄预期平均损失率1年以内3.
8%1至2年26.
7%2至3年49.
2%3年以上100.
0%对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等,本集团将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于其他性质的其他应收款,作为具有类似信用风险特征的组合,本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测.
(十二)存货核算方法核算方法1、存货的分类:本公司存货分为:库存商品、低值易耗品、服务成本、办公用品等种类;2、存货的计价方法:存货取得时按实际成本核算;低值易耗品采用一次摊销法;3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
714、存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
经股东大会或董事会批准后差额作相应处理.
(十三)长期股权投资核算方法1、投资成本的初始计量:①企业合并中形成的长期股权投资A.
如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于"一揽子交易",并根据不同情况分别作出处理.
①属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
②不属于"一揽子交易"的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对72价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
c、合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
d、编制合并财务报表.
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
e、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本.
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本.
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本.
该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,重组73债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益.
企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益.
2、后续计量及损益确认:①后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价.
追加或收回投资时调整长期股权投资的成本.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
74权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
②损益调整成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配.
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司75和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业.
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量.
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产.
本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
期末,本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回.
(十四)固定资产1、固定资产的确认条件:固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的计价方法:a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以76及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;d、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化;e、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值.
如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值.
3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
固定资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)办公设备3-5年19.
00-31.
67房屋、建筑物20年4.
75运输设备5年19.
004、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象.
固定资产存在减值的,估计其可回收金额.
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)在建工程1、在建工程核算原则:77在建工程按实际成本核算.
在工程达到预定可使用状态时转入固定资产.
2、在建工程结转固定资产的标准和时点:在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额.
可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十六)无形资产计价和摊销方法1、无形资产的计价方法(1)初始计量无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法推销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予推销.
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:78项目预计使用寿命(年)软件103、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
4、无形资产减值准备原则:对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试.
减值迹象包括以下情形:①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
无形资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十七)长期待摊费用791、长期待摊费用的定义和计价方法:长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际成本计价.
2、摊销方法:长期待摊费用在受益期限内平均摊销.
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.
3、摊销年限:项目摊销年限依据资产改扩建3~6年预计受益年限(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额.
②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式.
③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负80债或净资产.
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受益计划时.
⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时.
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理.
除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本.
⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
(十九)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准:与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:a.
该义务是本公司承担的现时义务;b.
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;c.
该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法:本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
(二十)收入确认原则1.
销售商品收入确认和计量原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司;相关的收入和成本能够可靠地计量.
2.
提供劳务收入的确认和计量原则:81公司提供的劳务完成后,根据双方确认提供劳务的表单确认收入.
公司提供劳务收入包括劳务派遣收入、培训收入、咨询收入、业务外包收入和其他收入.
劳务派遣收入指公司派遣劳务用工后收取的派遣员工工资、社会保险等劳动报酬和服务费收入,公司与用工单位签订劳务派遣合同后,公司与招聘的派遣员工签订劳动合同并派遣至用工单位工作;用工单位每月根据合同约定的派遣员工考勤方法、工资、社保等标准,提供劳务表单,并经双方确认;公司依据双方确认的劳务表单,进行收入确认.
业务外包收入是指公司接受客户委托,由公司安排人员按照客户的要求完成相应的业务,从而取得服务性收入.
公司与客户签订业务外包合同后,由公司安排人员按照客户的要求完成合同约定的业务,客户验收后,公司根据合同约定及验收结果,编制劳务表单,双方进行确认,公司依据双方确认的劳务表单,进行收入确认.
公司咨询、培训及其他业务等是在公司提供的服务达到合同约定时,双方对劳务表单进行确认,公司依据双方确认的劳务表单,进行收入确认.
3.
让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入.
(二十一)政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本.
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入.
与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入其他收益或营业外收入(或冲减相关成本);如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益其他收益或营业外收入(或冲减相关成本).
已确认的政府补助需要返还的,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
82对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
(二十三)经营租赁、融资租赁1、经营租赁的会计处理①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配.
2、融资租赁的会计处理①融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
本公司采用实际利率法对未确认融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用.
本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值.
②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十四)终止经营及持有待售1、终止经营83终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区.
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分.
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
本公司对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;-出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议,预计出售将在一年内完成.
3、持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益.
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:①被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②决定不再出售之日的可收回金额.
(二十五)公允价值计量84本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等.
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值.
采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价.
不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价.
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值.
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
(二十六)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:1、本公司的母公司;2、本公司的子公司;3、与本公司受同一母公司控制的其他企业;4、对本公司实施共同控制的投资方;5、对本公司施加重大影响的投资方;6、本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;7、本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
三、主要会计政策、会计估计的变更(一)会计政策变更1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更85财政部于2017年及2019年颁布了以下企业会计准则修订:-《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称"新金融工具准则")-《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)-《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)-《企业会计准则第7号——非货币性资产交换(修订)》("准则7号(2019)")-《企业会计准则第12号——债务重组(修订)》("准则12号(2019)")本公司自2019年1月1日起执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整.
本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下:(1)财务报表列报本集团根据财会[2019]6号和财会[2019]16号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表,并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整.
相关列报调整影响如下:2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目:合并资产负债表项目调整前调整数(增加+/减少-)调整后[应收票据及应收账款]15,494,981.
86-15,494,981.
86-[应收票据][应收账款]-15,494,981.
8615,494,981.
86[应付票据及应付账款]588.
00-588.
00-[应付票据][应付账款]-588.
00588.
00合计15,495,569.
86-15,495,569.
862018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目:合并资产负债表项目调整前调整数(增加+/减少-)调整后[应收票据及应收账款]15,469,761.
86-15,469,761.
86-[应收票据][应收账款]-15,469,761.
8615,469,761.
86合计15,469,761.
86-15,469,761.
8686(2)新金融工具准则新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称"原金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别.
根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
"预期信用损失"模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则.
本集团按照新金融工具准则的衔接规定,对新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)未终止确认的金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整.
本集团未调整比较报表数据,将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益.
1)资产负债表各项目的影响以按照财会[2019]6号和财会[2019]16号规定追溯调整后的2018年12月31日财务报表为基础,首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:合并资产负债表各影响项目:项目2018年12月31日2019年1月1日调整数(+/-)其他应收款3,367,869.
223,359,682.
04-8,187.
18流动资产合计29,136,987.
4429,128,800.
26-8,187.
18递延所得税资产251,566.
48253,613.
282,046.
80非流动资产合计5,091,687.
475,093,734.
272,046.
80资产总计34,228,674.
9134,222,534.
53-6,140.
38盈余公积248,409.
94247,764.
43-645.
51未分配利润3,823,466.
583,817,971.
71-5,494.
8787项目2018年12月31日2019年1月1日调整数(+/-)归属于母公司股东权益合计17,283,876.
3717,277,735.
99-6,140.
38股东权益合计17,283,876.
3717,277,735.
99-6,140.
38负债和股东权益合计34,228,674.
9134,222,534.
53-6,140.
38母公司资产负债表主要影响项目:项目2018年12月31日2019年1月1日调整数其他应收款3,358,969.
493,350,362.
75-8,606.
74流动资产合计28,479,653.
9228,471,047.
18-8,606.
74递延所得税资产250,417.
93252,569.
622,151.
69非流动资产合计6,581,327.
866,583,479.
552,151.
69资产总计35,060,981.
7835,054,526.
732,151.
69盈余公积248,409.
94247,764.
43-645.
51未分配利润4,735,060.
014,729,250.
47-5,809.
54股东权益合计18,195,469.
8018,189,014.
75-6,455.
05负债和股东权益合计35,060,981.
7835,054,526.
73-6,455.
052)金融工具的分类影响(i)分类和计量的结果对比以按照财会[2019]6号和财会[2019]16号规定追溯调整后的2018年12月31日财务报表为基础,将金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:本集团:原金融工具准则(2018年12月31日)新金融工具准则(2019年1月1日)合并资产负债表项目计量类别账面价值合并资产负债表项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)9,938,704.
51货币资金摊余成本9,938,704.
51应收账款摊余成本(贷款和应收款项)15,494,981.
86应收账款摊余成本15,494,981.
86应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收-88原金融工具准则(2018年12月31日)新金融工具准则(2019年1月1日)合并资产负债表项目计量类别账面价值合并资产负债表项目计量类别账面价值益其他应收款(不含增值税退税)摊余成本(贷款和应收款项)3,367,869.
22其他应收款摊余成本3,359,682.
04母公司:原金融工具准则(2018年12月31日)新金融工具准则(2019年1月1日)合并资产负债表项目计量类别账面价值合并资产负债表项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)9,357,267.
52货币资金摊余成本9,357,267.
52应收账款摊余成本(贷款和应收款项)15,469,761.
86应收账款摊余成本15,469,761.
86应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-其他应收款(不含增值税退税)摊余成本(贷款和应收款项)3,358,969.
49其他应收款摊余成本3,350,362.
75(ii)金融资产账面价值的调节以按照财会[2019]6号和财会[2019]16号规定追溯调整后的2018年12月31日财务报表为基础,将原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节如下:本集团:项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金89项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额9,938,704.
519,938,704.
51应收款项按原金融工具准则列示的余额19,869,116.
9419,869,116.
94减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)重新计量:预期信用损失准备1,006,265.
868,187.
181,014,453.
04按新金融工具准则列示的余额18,862,851.
08-8,187.
1818,854,663.
90以摊余成本计量的总金融资产28,801,555.
59-8,187.
1828,793,368.
41母公司:项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额9,357,267.
529,357,267.
52应收款项按原金融工具准则列示的余额19,830,403.
0419,830,403.
04减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)重新计量:预期信用损失准备1,001,671.
698,606.
741,010,278.
43按新金融工具准则列示的余额18,828,731.
35-8,606.
7418,820,124.
6190项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)以摊余成本计量的总金融资产28,185,998.
87-8,606.
7428,177,392.
133)采用"预期信用损失"模型的影响以按照财会[2019]6号和财会[2019]16号规定追溯调整后的2018年12月31日财务报表为基础,将原金融工具减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节如下:本集团:计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)贷款和应收款项(原金融工具准则)/以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)应收账款505,683.
72-505,683.
72其他应收款500,582.
148,187.
18508,769.
32总计1,006,265.
868,187.
181,014,453.
04母公司:计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)贷款和应收款项(原金融工具准则)/以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)应收账款504,903.
72-504,903.
72其他应收款496,767.
978,606.
74505,374.
71总计1,001,671.
698,606.
741,010,278.
43(3)准则7号(2019)准则7号(2019)细化了非货币性资产交换准则的适用范围,明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法,修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则,此外新增了对非货币资产交换91是否具有商业实质及其原因的披露要求.
准则7号(2019)自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不再进行追溯调整.
采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响.
(4)准则12号(2019)准则12号(2019)修改了债务重组的定义,明确了该准则的适用范围,并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定.
对于以资产清偿债务方式进行债务重组的,准则12号(2019)修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则,并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报.
对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的,准则12号(2019)修改了债权人初始确认享有股份的计量原则,并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引.
准则12号(2019)自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至准则施行日之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不再进行追溯调整.
采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响.
2、其他会计政策变更无.
(二)会计估计变更本期无需披露的会计估计变更.
四、前期会计差错更正无.
五、利润分配本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:A、弥补亏损B、按10%提取盈余公积金C、支付股利六、税项税种计税依据税率/税额标准增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的扣除项目和进项税额后,差额部分为应交增值税9%、6%或5%城市维护建设税按实际缴纳的流转税计算缴纳7.
00%92税种计税依据税率/税额标准教育费附加按实际缴纳的流转税计算缴纳3.
00%地方教育费附加按实际缴纳的流转税计算缴纳2.
00%防洪费按实际缴纳的流转税计算缴纳1.
00%房产税按房产余值或收缴租金计算缴纳1.
2%或12%土地使用税依据不同等级(一级至七级)按照平方米数缴纳1.
50元/平方米企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25.
00%七、合并财务报表项目附注(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)货币资金项目期末数期初数库存现金1,063.
872,132.
35银行存款4,501,732.
949,936,572.
16其他货币资金合计4,502,796.
819,938,704.
51其中:存放在境外的款项总额(二)应收账款1.
应收账款按账龄分析账龄自应收账款确认日起开始计算.
2.
按坏账准备计提方法分类(1)2019年应收账款:种类2019年12月31日账龄2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日1年以内(含1年)11,425,478.
3115,908,073.
7615,908,073.
761至2年(含2年)76,996.
1889,272.
0089,272.
002至3年(含3年)-3,319.
823,319.
823年以上3,141.
58--小计11,505,616.
0716,000,665.
5816,000,665.
58减:坏账准备369,004.
78505,683.
72505,683.
72合计11,136,611.
2915,494,981.
8615,494,981.
8693账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款11,505,616.
07100.
00369,004.
783.
2111,136,611.
29合计11,505,616.
07100.
00369,004.
783.
2111,136,611.
29(续)种类2019年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例%按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款16,000,665.
58100.
00505,683.
723.
1615,494,981.
86合计16,000,665.
58100.
00505,683.
723.
1615,494,981.
861)按组合计提坏账准备:组合名称2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由应收客户服务费11,505,616.
07369,004.
783.
21预期信用损失合计11,505,616.
07369,004.
783.
21预期信用损失2)2019年应收账款预期信用损失的评估:3.
坏账准备本期计提及变动情况(1)2019年变动情况账龄整个存续期预期信用损失率期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年)3%11,425,478.
31342,764.
351至2年(含2年)30%76,996.
1823,098.
852至3年(含3年)50%3年以上100%3,141.
583,141.
58合计11,505,616.
07369,004.
7894坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额505,683.
72505,683.
722019年1月1日余额在本期:--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回135,898.
94135,898.
94本期转销本期核销合并范围变化2019年12月31日余额369,004.
78369,004.
78本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额135,898.
94元.
(2)2018年末坏账准备情况在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备.
类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按单项计提小计按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,000,665.
58100.
00505,683.
723.
1615,494,981.
86合计16,000,665.
58100.
00505,683.
723.
1615,494,981.
861)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:95账龄账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1年以内(含1年)15,908,073.
7699.
42477,242.
213.
0015,430,831.
551至2年(含2年)89,272.
000.
5626,781.
6030.
0062,490.
402至3年(含3年)3,319.
820.
021,659.
9150.
001,659.
913年以上合计16,000,665.
58100.
00505,683.
723.
1615,494,981.
86账龄自应收账款确认日起开始计算.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例%上饶市桔籽科技有限公司服务费4,414,276.
131年以内38.
37天津市医科大学总医院空港医院服务费1,663,539.
451年以内14.
46天津市天保职业培训学校服务费1,642,410.
001年以内14.
27北京科东电力控制系统有限责任公司服务费1,103,848.
311年以内9.
59天津港保税区管理委员会服务费1,041,449.
431年以内974,943.
28元;1-2年66,506.
15元9.
05合计--9,865,523.
32---85.
745.
应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内825,808.
58100.
0033,641.
67100.
001至2年2至3年3年以上合计825,808.
58100.
0033,641.
67100.
00962、预付款项金额前三名单位情况单位名称金额发生时间天津市东昊建筑工程有限公司756,513.
761年以内天津拓思创意科技有限公司59,466.
021年以内天津松江股份有限公司9,828.
801年以内合计825,808.
58--(四)其他应收款项目注期末数期初数应收利息应收股利其他应收12,233,957.
653,359,682.
04合计2,233,957.
653,359,682.
041、其他应收(1)按账龄分析账龄自其他应收款确认日起开始计算.
(2)按款项性质分类情况款项性质2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日保证金19,000.
00214,200.
00214,200.
00代付款项2,907,767.
843,364,307.
193,364,307.
19备用金518,203.
37139,802.
00139,802.
00押金129,911.
87150,142.
17150,142.
17合计3,574,883.
083,868,451.
363,868,451.
36(3)按坏账计提方法分类披露:账龄2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日1年以内(含1年)1,577,080.
162,941,617.
202,941,617.
201至2年(含2年)1,219,950.
73326,318.
29326,318.
292至3年(含3年)298,744.
41572,155.
47572,155.
473年以上479,107.
7828,360.
4028,360.
40小计3,574,883.
083,868,451.
363,868,451.
36减:坏账准备1,340,925.
43508,769.
32500,582.
14合计2,233,957.
653,359,682.
043,367,869.
2297类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备888,693.
3224.
86888,693.
32100.
00-按组合计提坏账准备2,686,189.
7675.
14452,232.
1116.
842,233,957.
65合计3,574,883.
08100.
001,340,925.
4337.
512,233,957.
65(续)类别2019年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,868,451.
36100.
00508,769.
3213.
153,359,682.
04合计3,868,451.
36100.
00508,769.
3213.
153,359,682.
04在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备.
类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款按单项计提小计按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,868,451.
36100.
00500,582.
1412.
943,367,869.
22合计3,868,451.
36100.
00500,582.
1412.
943,367,869.
22对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,本集团将该应收款项作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于其他性质的其他应收款,作为具有类似信用风险特征的组合,本集团基于历史实际信用98损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测.
1)2019年末单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况:债务人名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由欧迪办公网络技术有限公司天津分公司14,213.
3214,213.
32100.
00预计无法收回天津市东丽湖度假村26,655.
9626,655.
96100.
00预计无法收回飞朗(天津)航空技术有限公司24,436.
2724,436.
27100.
00预计无法收回天津天利电力成套设备有限公司15,763.
4515,763.
45100.
00预计无法收回天津西子联合有限公司75,894.
9575,894.
95100.
00预计无法收回天津百乐汽车租赁有限公司21,327.
2521,327.
25100.
00预计无法收回天津市帅达科技有限公司16,503.
9316,503.
93100.
00预计无法收回中铁电气化勘测设计研究所有限公司51,333.
9151,333.
91100.
00预计无法收回天津冶金集团贸易有限公司1,681.
731,681.
73100.
00预计无法收回上海思费科工程管理有限公司14,436.
6214,436.
62100.
00预计无法收回南京百家汇科技创业社区有限公司3,969.
213,969.
21100.
00预计无法收回联合利华(天津)有限公司6,711.
056,711.
05100.
00预计无法收回海航物业管理有限公司11,794.
8111,794.
81100.
00预计无法收回天津市天爱国际旅行社有限公司38,311.
3638,311.
36100.
00预计无法收回天津凯普林光电科技有限公司616.
87616.
87100.
00预计无法收回天津市特变电工变压器有限公司145,398.
97145,398.
97100.
00预计无法收回天津市特变电工变压器有限公司沈阳分公司17,589.
0717,589.
07100.
00预计无法收回天津太平洋汽车部件有限公司259,218.
66259,218.
66100.
00预计无法收回天津海鸥表业集团有限公司142,835.
93142,835.
93100.
00预计无法收回合计888,693.
32888,693.
32100.
00---2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,472,387.
6454.
8155,950.
732,941,617.
2076.
04111,781.
451至2年961,799.
4135.
81256,800.
44326,318.
298.
4487,126.
9899账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)2至3年187,705.
626.
9992,351.
17572,155.
4714.
79281,500.
493年以上64,297.
092.
3947,129.
7728,360.
400.
7328,360.
40合计2,686,189.
76100.
00452,232.
113,868,451.
36100.
00508,769.
32(4)坏账准备本期计提及变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额508,769.
32508,769.
322019年1月1日余额在本期:--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提832,156.
11832,156.
11本期转回本期转销本期核销合并范围变化2019年12月31日余额1,340,925.
431,340,925.
43本期计提坏账准备金额832,156.
11元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(5)其他应收款金额前五名单位情况:债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例%天津港保税区人力资源与社会保障局代付款项1,087,311.
981年以内231484.
49元;1-2年818283.
50元;2-3年37543.
99元30.
42何玉鹏备用金319,330.
001年以内8.
93100债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例%天津海安达航务工程有限公司代付款项138,323.
941年以内3.
87天津港保税区行政审批局代付款项120,526.
091年以内3.
37天津港保税区财政局代付款项117,647.
671年以内62145.
94元;1-2年55501.
73元;3.
29合计--1,783,139.
68--49.
88(6)其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况:债务人名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)天津保税区投资有限公司参股股东43,113.
001.
21合计43,113.
001.
21(五)存货1、存货明细列示如下:项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料低值易耗品--2,782.
742,782.
74在产品--74,954.
1974,954.
19委托加工材料自制半成品合计--77,736.
9377,736.
93(六)其他流动资产项目期末数期初数待返还的企业所得税-8,135.
13华盈大厦房租待摊费用248,464.
49215,918.
12合计248,464.
49224,053.
25(七)固定资产注期末数期初数固定资产13,246,190.
383,598,652.
56101注期末数期初数固定资产清理合计3,246,190.
383,598,652.
561、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备合计一、账面原值:1.
期初余额5,463,620.
541,222,995.
6992,510.
006,779,126.
232.
本期增加金额92,846.
8892,846.
88(1)购置92,846.
8892,846.
883.
本期减少金额4,900.
004,900.
00(1)处置或报废4,900.
004,900.
004.
期末余额5,463,620.
541,310,942.
5792,510.
006,867,073.
11二、累计折旧1.
期初余额2,382,000.
12710,589.
0587,884.
503,180,473.
672.
本期增加金额259,240.
56185,823.
50445,064.
06(1)计提259,240.
56185,823.
50445,064.
063.
本期减少金额4,655.
004,655.
00(1)处置或报废4,655.
004,655.
004.
期末余额2,641,240.
68891,757.
5587,884.
503,620,882.
73三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值2,822,379.
86419,185.
024,625.
503,246,190.
382.
期初账面价值3,081,620.
42512,406.
644,625.
503,598,652.
56(八)无形资产1021、无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额1,123,183.
101,123,183.
102.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额1,123,183.
101,123,183.
10二、累计摊销1.
期初余额276,093.
74276,093.
742.
本期增加金额101,663.
74101,663.
74(1)计提101,663.
74101,663.
743.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额377,757.
48377,757.
48三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值745,425.
62745,425.
622.
期初账面价值847,089.
36847,089.
36(九)长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因华盈大厦办公区域装修、网络布线项目155,099.
3793,036.
0062,063.
37无103项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因人力资源市场装修项目182,095.
60182,095.
60-无华盈大厦215室待摊费用57,184.
1016,893.
7640,290.
34无合计394,379.
07292,025.
36102,353.
71-(十)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产:资产减值准备427,482.
56253,613.
28可供出售金融资产公允价值变动可抵扣亏损小计427,482.
56253,613.
28递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值可供出售金融资产公允价值变动小计(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细:项目期末数期初数应纳税项目:交易性金融工具、衍生金融工具的估值可供出售金融资产公允价值变动小计可抵扣差异项目:资产减值准备1,709,930.
211,014,453.
04交易性金融工具、衍生金融工具的估值可供出售金融资产公允价值变动104项目期末数期初数小计1,709,930.
211,014,453.
04(十一)其他非流动资产(1)其他非流动资产分类项目期初数本期增减变动期末数其他非流动资产其中:按公允价值计量的按成本计量的200,000.
00200,000.
00其他小计200,000.
00200,000.
00减:减值准备200,000.
00200,000.
00净值--(2)其他非流动资产(成本价值计量)明细被投资单位期初数增减变动期末数天津市天保职业培训学校200,000.
00200,000.
00减:减值准备200,000.
00200,000.
00净值--(十二)应付账款1、应付账款列示:项目期末数期初数家具款588.
00588.
00咨询业务500.
00-合计1,088.
00588.
002、本账户期末余额中无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(十三)预收款项1、预收款项列示:项目期末数期初数预收货款413,140.
73213,485.
64合计413,140.
73213,485.
642、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
1053、本报告期末预收账款中无预收关联方款项.
4、本账户期末无账龄超过1年的大额预收账款情况.
(十四)应付职工薪酬项目期初余额本期增加本年减少期末余额一、短期薪酬1,538,790.
62289,210,493.
83289,624,594.
581,124,689.
87二、离职后福利-设定提存计划11,747,956.
2511,747,956.
25三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,538,790.
62300,958,450.
08301,372,550.
831,124,689.
871、短期薪酬短期薪酬项目期初应付未付金额本期应付本期支付期末应付未付金额一、工资、奖金、津贴和补贴1,518,102.
74253,130,150.
82253,578,773.
711,069,479.
85二、职工福利费1,021,308.
831,021,308.
83三、社会保险费7,862,242.
997,862,242.
99其中:1.
医疗保险费7,087,060.
877,087,060.
872.
工伤保险费421,231.
18421,231.
183.
生育保险费353,950.
94353,950.
94四、住房公积金26,922,401.
6226,922,401.
62五、工会经费和职工教育经费20,687.
88274,389.
57239,867.
4355,210.
02六、非货币性福利七、短期带薪缺勤八、短期利润分享计划九、其他短期薪酬其中:以现金结算的股份支付合计1,538,790.
62289,210,493.
83289,624,594.
581,124,689.
872、离职后福利(1)设定提存计划本公司参与的设定提存计划情况如下:设定提存计划项目期初应付未本期应缴本期缴付期末应付未付106付金额金额一、基本养老保险费11,363,821.
9511,363,821.
95二、失业保险费353,950.
94353,950.
94三、企业年金缴费30,183.
3630,183.
36合计11,747,956.
2511,747,956.
25(十五)应交税费项目期末数期初数企业所得税79,283.
41535,727.
86增值税658,181.
261,014,453.
20城市维护建设税40,027.
1643,159.
00教育附加17,154.
5018,315.
41地方教育费附加11,436.
3312,210.
28防洪费-6,105.
14代扣代缴个人所得税7,299.
386,148.
42合计813,382.
041,636,119.
31(十六)其他应付款注期末数期初数应付利息应付股利其他应付14,982,563.
5013,555,814.
97合计4,982,563.
5013,555,814.
971、其他应付(1)其他应付款账龄分析列示如下:账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,846,384.
2477.
2010,795,601.
2679.
641至2年379,851.
417.
622,227,994.
4616.
442至3年756,327.
8515.
18532,219.
253.
933年以上合计4,982,563.
50100.
0013,555,814.
97100.
00(2)按款项性质列示其他应付款107项目期末数期初数代收款项4,935,063.
5012,507,914.
97往来款-1,000,000.
00押金47,500.
0047,900.
00合计4,982,563.
5013,555,814.
97(3)本账户期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(4)期末其他应付款大额明细如下:单位名称金额欠款时间经济内容账龄超过一年未偿还或结转的原因天津港保税区管理委员会349,565.
041年以内342340.
92元,1至2年7224.
12元代收款项暂未催收罗琳283,660.
931年以内代收款项不适用天津天海高压容器有限责任公司139,484.
001年以内代收款项不适用卢菲72,865.
951年以内代收款项不适用孙琳72,865.
001年以内代收款项不适用合计918,440.
92------(十七)股本股东期初数本次变动增减(+、-)期末数本期增加本期减少公积金转股其他小计天津港保税区土地开发招商公司9,500,000.
009,500,000.
00天津保税区投资有限公司500,000.
00500,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00以上实收资本,业经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年10月17日出具CAC津验字[2017]0073号验资报告予以验证.
(十八)资本公积1、明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1、资本溢价(股本溢价)108项目期初数本期增加本期减少期末数(1)投资者投入的资本3,211,999.
853,211,999.
85(2)同一控制下企业合并的影响(3)其他小计3,211,999.
853,211,999.
852、其他资本公积(1)原制度资本公积转入(2)政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余小计合计3,211,999.
853,211,999.
85(十九)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积247,764.
43247,764.
43任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计247,764.
43247,764.
43(二十)未分配利润项目金额调整前上年末未分配利润3,823,466.
58调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-5,494.
87调整后年初未分配利润3,817,971.
71加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,143,509.
04减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利109项目金额期末未分配利润2,674,462.
67(二十一)营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本按照类别列示:项目本期数上期数一、营业收入1、主营业务收入354,778,122.
14327,125,198.
572、其他业务收入1,528,816.
5018,545.
45合计356,306,938.
64327,143,744.
02二、营业成本1、主营业务成本345,723,011.
29317,889,559.
062、其他业务成本合计345,723,011.
29317,889,559.
06营业毛利10,583,927.
359,254,184.
962、营业收入、成本、毛利按业务内容列示:(按品种分类)项目2019年度收入成本毛利一.
主营业务劳务派遣收入299,087,587.
41295,793,869.
033,293,718.
38培训收入1,693,037.
79996,948.
35696,089.
44咨询收入1,823,872.
891,140,684.
63683,188.
26业务外包收入48,919,618.
9946,201,066.
802,718,552.
19其他3,254,005.
061,590,442.
481,663,562.
58小计354,778,122.
14345,723,011.
299,055,110.
85二.
其他业务其他收入1,528,816.
50-1,528,816.
50小计1,528,816.
50-1,528,816.
50合计356,306,938.
64345,723,011.
2910,583,927.
35(续)项目2018年度收入成本毛利110项目2018年度收入成本毛利一.
主营业务劳务派遣收入274,084,302.
38270,891,036.
203,193,266.
18培训收入1,130,440.
24891,599.
26238,840.
98咨询收入249,433.
97113,217.
94136,216.
03业务外包收入48,269,800.
6844,676,265.
983,593,534.
70其他3,391,221.
301,317,439.
682,073,781.
62小计327,125,198.
57317,889,559.
069,235,639.
51二.
其他业务其他收入18,545.
45-18,545.
45小计18,545.
45-18,545.
45合计327,143,744.
02317,889,559.
069,254,184.
963、本公司本期前五名客户收入单位名称金额占公司全部营业收入的比例%天津港保税区管理委员会60,890,435.
7017.
09天津港保税区空港学校28,942,148.
638.
12中国联合网络通信有限公司天津市分公司27,358,284.
957.
68北京嘀嘀无限科技发展有限公司26,536,298.
717.
45天津市利民调料有限公司12,134,552.
213.
40合计155,861,720.
2043.
74(二十二)税金及附加项目本期数上期数城市维护建设税266,189.
81213,571.
58教育费附加114,071.
7291,052.
96地方教育附加76,047.
8160,701.
98房产税24,398.
9837,995.
07土地使用税207.
64207.
64印花税12,795.
308,095.
90防洪费-30,350.
99合计493,711.
26441,976.
12111(二十三)销售费用项目本期数上期数聘请中介机构费用137,438.
20广告宣传费375,647.
78453,065.
28人员用工费334,699.
89395,175.
45办公费用3,749.
79299,896.
93固定资产折旧费4,552.
6520,762.
00无形资产摊销10,772.
6010,553.
88业务招待费-3,967.
70差旅交通费16,255.
436,387.
16其他-8,094.
34合计883,116.
341,197,902.
74(二十四)管理费用项目本期数上期数聘请中介机构费2,025,058.
191,168,612.
31诉讼及咨询费179,636.
15508,877.
35办公费777,125.
04355,470.
38差旅交通费106,623.
7561,871.
21其他335,615.
3512,735.
95职工薪酬4,658,975.
335,411,955.
84残疾人就业保障金56,371.
98-业务招待费2,764.
00998.
55固定资产折旧费403,357.
98377,977.
59低值易耗品摊销2,759.
1618,177.
14无形资产摊销68,311.
2077,919.
49其他资产摊销93,036.
0098,980.
52租赁费589,848.
02652,429.
42合计9,299,482.
158,746,005.
75(二十五)财务费用项目本期数上期数利息支出112项目本期数上期数减:利息收入33,557.
4721,305.
51汇兑损失减:汇兑收益手续费42,603.
2636,724.
77合计9,045.
7915,419.
26(二十六)其他收益项目本期数上期数代扣个人所得税手续费政府补助-3,200,000.
00合计-3,200,000.
00(二十七)信用减值损失项目本期发生额应收票据应收账款136,678.
94应收款项融资其他应收款-832,156.
11债权投资其他债权投资长期应收款合计-695,477.
17(二十八)资产减值损失项目本期数上期数一、坏账损失--312,933.
95二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失113项目本期数上期数九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计--312,933.
95(二十九)营业外收入项目本期数计入当期非经常性损益的金额上期数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产报废毁损利得债务重组利得接受捐赠政府补助违约金及罚款收入其他915,245.
48915,245.
48759,576.
94759,576.
94合计915,245.
48915,245.
48759,576.
94759,576.
94(三十)营业外支出项目本期数计入当期非经常性损益的金额上期数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计245.
00245.
003,962.
903,962.
90其中:固定资产报废毁损损失245.
00245.
003,962.
903,962.
90债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其中:公益性捐赠非公益性捐赠违约金、赔偿金及罚款支出5,776.
285,776.
285,912.
725,912.
72其他29,420.
6429,420.
64175.
55175.
55114项目本期数计入当期非经常性损益的金额上期数计入当期非经常性损益的金额合计35,441.
9235,441.
9210,051.
1710,051.
17(三十一)所得税费用1、所得税费用表项目本期数上期数按税法及相关规定计算的当期所得税1,400,276.
52947,038.
39递延所得税费用-173,869.
28-78,233.
49合计1,226,407.
24868,804.
902、会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额82,898.
20按法定/适用税率计算的所得税费用20,724.
55子公司适用不同税率的影响-13,724.
85调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,219,407.
54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用1,226,407.
24(三十二)合并现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数营业外收入27,773.
36235,975.
53其他收益-3,200,000.
00利息收入33,557.
4721,305.
51其他应收款的减少259,437.
311,714,051.
43其他应付款的增加-2,203,395.
72合计320,768.
147,374,728.
192、支付的其他与经营活动有关的现金115项目本期数上期数付现的管理费用4,054,564.
421,073,569.
43付现的销售费用548,416.
45552,659.
75银行手续费42,603.
2635,362.
77其他应收款的增加其他应付款的减少7,487,616.
72-营业外支出35,196.
9210,051.
17合计12,168,397.
771,671,643.
12(三十三)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期数上期数1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,143,509.
041,620,668.
01加:资产减值准备695,477.
17312,933.
95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧445,064.
06440,596.
95无形资产摊销101,663.
74101,753.
00长期待摊费用摊销292,025.
36306,024.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-3,962.
90固定资产报废损失(收益以"-"号填列)245.
00-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-173,869.
28-78,233.
49递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-77,736.
93149,657.
96经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)4,088,335.
47-11,679,232.
40经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-9,580,275.
886,777,830.
24其他-经营活动产生的现金流量净额-5,352,580.
33-2,044,038.
882.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:116补充资料本期数上期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,502,796.
819,938,704.
51减:现金的期初余额9,938,704.
5112,285,361.
55加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,435,907.
70-2,346,657.
044、现金和现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金4,502,796.
819,938,704.
51其中:库存现金1,063.
872,132.
35可随时用于支付的银行存款4,501,732.
949,936,572.
16可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月到期的债券投资三、现金和现金等价物余额4,502,796.
819,938,704.
51其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物八、企业合并及合并财务报表(本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元)(一)子公司情况1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接117子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司天津天津3,000,000.
00商务服务100.
00-100.
00设立投资九、股份支付无十、关联方关系及其交易(一)关联方关系1181、本公司控股股东情况控股股东全称关联关系企业类型注册地法定代表人组织机构代码业务性质注册资本对本公司持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方期初金额期末金额天津港保税区土地开发招商公司股东全民所有制天津王小潼91120116738499346X房地产业5400万元人民币10532.
2748万元人民币95.
0095.
00天津港保税区管理委员会2、本公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人组织机构代码业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)期初金额期末金额天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司全资子公司有限责任公司天津韩国君91120118MA06P881XH商务服务3,000,000.
003,000,000.
00100.
00100.
001193、公司的实际控制人公司名称注册地与本公司关系对本公司持股比例天津港保税区管理委员会天津实际控制人0.
00%4、公司的经营管理人报告期内,经天津保税区国资局批复,公司由天津天保控股有限公司负责经营管理.
公司名称注册地与本公司关系对本公司持股比例天津天保控股有限公司天津代股东经营管理公司(代管人)0.
00%5、公司持股5%以上的股东公司名称注册地与本公司关系对本公司持股比例天津保税区投资有限公司天津股东5.
00%6、公司控股股东控制的其他公司关联方名称与本公司关系天津天保百德资产管理有限公司控股股东控制的公司天津天正房地产招商有限公司控股股东控制的公司天津港保税区国际货物分拨中心控股股东控制的公司天津天振房地产招商有限公司控股股东与他人共同控制的公司7、公司代管人控制的其他公司关联方名称与本公司关系天津天保国际物流集团有限公司代管人控制的一级企业天津天保股权投资基金管理有限公司代管人控制的一级企业天津空港经济区航空发展有限公司代管人控制的一级企业天津空港经济区贸易发展有限公司代管人控制的一级企业天津空港经济区科技发展有限公司代管人控制的一级企业天津天保科技服务有限公司代管人控制的一级企业天津天保资产经营管理有限公司代管人控制的一级企业天津天保市政有限公司代管人控制的一级企业天津天保临港地产开发有限公司代管人控制的一级企业天津天保港务投资发展有限公司代管人控制的一级企业120关联方名称与本公司关系天津天保置业有限公司代管人控制的一级企业天津天保热电有限公司代管人控制的一级企业天津天保宏信物流中心有限公司代管人控制的一级企业天津天保建设发展有限公司代管人控制的一级企业家居目标(天津)物流基地有限公司代管人控制的一级企业天津天保能源股份有限公司代管人控制的一级企业天津空港国际物流股份有限公司代管人控制的一级企业天津天保基建股份有限公司代管人控制的一级企业天津保润国际贸易电气工程有限公司代管人控制的二级企业天津中天航空工业投资有限责任公司代管人控制的二级企业天津天保家园房地产经营有限公司代管人控制的二级企业天津滨海开元房地产开发有限公司代管人控制的二级企业天津嘉创物业服务有限公司代管人控制的二级企业天津市百利建设工程有限公司代管人控制的二级企业天津天保房地产开发有限公司代管人控制的二级企业天津天保百隆资产管理有限公司代管人控制的二级企业天津天保百祥资产管理有限公司代管人控制的二级企业天津天保永利物流有限公司代管人控制的二级企业天津滨海国际招标发展有限公司代管人控制的二级企业天津港保税区国际商品展销中心有限公司代管人控制的二级企业天津港保税区旺达报关行有限公司代管人控制的二级企业天津港保税区国际贸易服务有限公司代管人控制的二级企业天津天保科技发展有限公司代管人控制的二级企业天津港保税区天保进口机动车检测有限公司代管人控制的二级企业天津天保世纪贸易发展有限公司代管人控制的二级企业8、公司的董事、监事和高级管理人员姓名职务崔颢董事长、总经理121姓名职务曾超董事丁冬董事高飞董事陈华董事赵静监事会主席薛保朝监事卢卓职工监事李迪董事会秘书傅猛财务总监9、公司投资设立公司关联方名称与本公司关系天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司公司全资子公司天津市天保职业培训学校公司出资设立的民办非企业单位10、公司的其他关联方关联方名称与本公司关系天津天保滨海投资服务有限公司天保投资控制的公司天津保税区投资控股集团有限公司代管人的控股股东天津航空物流发展有限公司投控集团控股的公司天津天保商业保理有限公司投控集团控股的公司天津天保财务管理有限公司投控集团控股的公司天津天保财务有限公司投控集团控股的公司天津天保租赁有限公司投控集团控股的公司天津天保嘉顺投资有限公司投控集团控股的公司天津天保嘉园投资有限公司投控集团控股的公司天津天保嘉业投资有限公司投控集团控股的公司天津滨海新区天保小额贷款有限公司投控集团控股的公司(二)关联方交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易:122关联方名称关联交易类型关联交易内容2019年金额2018年金额天津滨海新区天保小额贷款有限公司提供服务劳务派遣收入241,072.
62253,009.
83天津滨海新区天保小额贷款有限公司提供服务业务外包收入23,562.
0049,094.
34天津滨海新区天保小额贷款有限公司提供服务培训收入16,981.
143,995.
28天津滨海新区天保小额贷款有限公司提供服务其他12,971.
71-天津港保税区管理委员会提供服务劳务派遣收入57,740,473.
5443,120,224.
42天津港保税区管理委员会提供服务业务外包收入1,965,185.
652,425,902.
06天津港保税区管理委员会提供服务其他936,920.
8356,547.
17天津港保税区国际货物分拨中心提供服务劳务派遣收入189,467.
41183,660.
24天津港保税区国际货物分拨中心提供服务业务外包收入6,445.
562,417.
68天津港保税区国际贸易服务有限公司提供服务劳务派遣收入920,736.
211,079,325.
60天津港保税区国际贸易服务有限公司提供服务业务外包收入14,904.
145,641.
20天津港保税区国际贸易服务有限公司提供服务培训收入-1,603.
78天津港保税区国际贸易服务有限公司提供服务咨询收入288.
01-天津港保税区国际商品展销中心有限公司提供服务劳务派遣收入624,428.
21601,080.
03天津港保税区国际商品展销中心有限公司提供服务业务外包收入24,974.
698,864.
76天津港保税区国际商品展销中心有限公司提供服务其他424.
23-天津港保税区天保报关行有限公司提供服务劳务派遣收入1,540,234.
621,120,411.
60123关联方名称关联交易类型关联交易内容2019年金额2018年金额天津港保税区天保报关行有限公司提供服务业务外包收入44,910.
8311,282.
40天津港保税区天保报关行有限公司提供服务培训收入1,886.
801,462.
27天津港保税区天保进口机动车检测有限公司提供服务培训收入-1,415.
10天津港保税区旺达报关行有限公司提供服务劳务派遣收入775,313.
681,073,655.
00天津港保税区旺达报关行有限公司提供服务业务外包收入15,712.
209,670.
64天津航空物流发展有限公司提供服务培训收入-2,735.
84天津嘉创物业服务有限公司提供服务劳务派遣收入8,267,325.
707,703,329.
19天津市百利建设工程有限公司提供服务劳务派遣收入-24,287.
30天津天保财务管理有限公司提供服务劳务派遣收入5,633,254.
605,072,156.
80天津天保财务管理有限公司提供服务业务外包收入202,768.
00205,501.
12天津天保财务管理有限公司提供服务培训收入27,933.
963,773.
58天津天保财务有限公司提供服务劳务派遣收入356,751.
40415,119.
21天津天保财务有限公司提供服务业务外包收入53,970.
5379,358.
26天津天保财务有限公司提供服务培训收入6,603.
78-天津天保财务有限公司提供服务其他20,754.
72-天津天保房地产开发有限公司提供服务劳务派遣收入250,981.
171,648,017.
02天津天保国际物流集团有限公司提供服务劳务派遣收入4,373,545.
034,355,236.
87天津天保国际物流集团有限公司提供服务业务外包收入180,257.
29188,174.
56天津天保国际物流集团有限公司提供服务培训收入8,018.
897,169.
83天津天保国际物流集团有限公司提供服务咨询收入169,811.
32-天津天保国际物流集团有限公司提供服务其他43,717.
85-天津天保宏信物流中心有限公司提供服务培训收入2,830.
19943.
40天津天保基建股份有限公司提供服务劳务派遣收入244,470.
63228,989.
67天津天保基建股份有限公司提供服务培训收入6,132.
07943.
40124关联方名称关联交易类型关联交易内容2019年金额2018年金额天津天保嘉顺投资有限公司提供服务劳务派遣收入700,896.
03834,208.
64天津天保嘉顺投资有限公司提供服务业务外包收入14,902.
7822,363.
36天津天保建设发展有限公司提供服务劳务派遣收入3,521,702.
393,131,649.
96天津天保建设发展有限公司提供服务业务外包收入75,318.
1570,313.
62天津天保建设发展有限公司提供服务培训收入2,830.
195,660.
38天津天保建设发展有限公司提供服务咨询收入76,415.
09-天津天保科技发展有限公司提供服务劳务派遣收入477,403.
52424,986.
97天津天保科技发展有限公司提供服务业务外包收入19,133.
646,447.
12天津天保科技发展有限公司提供服务培训收入943.
401,745.
29天津天保科技发展有限公司提供服务其他332.
18-天津天保控股有限公司提供服务劳务派遣收入481,682.
51281,840.
47天津天保控股有限公司提供服务业务外包收入587,264.
14301,886.
78天津天保控股有限公司提供服务培训收入10,943.
4012,641.
51天津天保控股有限公司提供服务其他92,452.
83-天津天保能源股份有限公司提供服务劳务派遣收入112,764.
37-天津天保能源股份有限公司提供服务培训收入6,603.
7710,377.
36天津天保能源股份有限公司提供服务咨询收入152,830.
19-天津天保能源股份有限公司提供服务其他89,622.
64-天津天保热电有限公司提供服务劳务派遣收入1,153,902.
331,107,096.
66天津天保热电有限公司提供服务业务外包收入212,483.
3636,264.
90天津天保热电有限公司提供服务培训收入2,830.
19471.
70天津天保热电有限公司提供服务咨询收入169,811.
32-天津天保商业保理有限公司提供服务劳务派遣收入174,816.
98109,464.
26天津天保商业保理有限公司提供服务业务外包收入18,930.
0829,616.
35天津天保商业保理有限公司提供服务培训收入12,264.
153,377.
36天津天保商业保理有限公司提供服务其他14,150.
95-天津天保世纪贸易发展有限公司提供服务劳务派遣收入652,589.
141,147,522.
25天津天保世纪贸易发展有限公司提供服务业务外包收入33,232.
0911,483.
91天津天保世纪贸易发展有限公司提供服务其他552.
65-125关联方名称关联交易类型关联交易内容2019年金额2018年金额天津天保市政有限公司提供服务劳务派遣收入1,954,259.
421,713,178.
85天津天保市政有限公司提供服务业务外包收入206,472.
81137,812.
20天津天保市政有限公司提供服务培训收入8,490.
56-天津天保永利物流有限公司提供服务培训收入471.
701,886.
80天津天保永利物流有限公司提供服务其他513.
61-天津天保置业有限公司提供服务劳务派遣收入2,257,619.
402,003,584.
79天津天保置业有限公司提供服务业务外包收入82,367.
40100,735.
83天津天保资产经营管理有限公司提供服务劳务派遣收入3,638,008.
903,271,102.
00天津天保资产经营管理有限公司提供服务业务外包收入87,804.
0796,303.
48天津天保资产经营管理有限公司提供服务培训收入17,452.
825,707.
55天津天保资产经营管理有限公司提供服务咨询收入481,132.
07-天津天保租赁有限公司提供服务劳务派遣收入388,595.
52309,046.
47天津天保租赁有限公司提供服务业务外包收入25,575.
5929,997.
70天津天保租赁有限公司提供服务培训收入8,962.
273,476.
42天津天保租赁有限公司提供服务其他4,716.
98-天津天保租赁有限公司提供服务咨询收入61,320.
75-天津天保嘉圆投资有限公司提供服务劳务派遣收入689,024.
76-天津天保嘉圆投资有限公司提供服务业务外包收入21,548.
42-天津保税区投资有限公司提供服务培训收入3,773.
58-天津天保百德资产管理有限公司提供服务培训收入471.
70-天津市天保职业培训学校提供服务其他业务收入1,506,798.
16-4、关联租赁情况本公司承租资产情况:出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本期确认的租赁费天津港保税区天保旅游有限公司天津天保人力资源股份有限公司汽车2019/1/12019/12/31市场价格95,533.
925、关联方担保情况126无6、关联方资金拆借无7、其他关联交易无(三)关联方应收应付款项公司应收关联方款项:项目名称关联方期末金额期初金额应收账款天津港保税区管理委员会1,041,449.
43719,192.
81应收账款天津市天保职业培训学校1,642,410.
00-应收账款天津天保财务有限公司-88,000.
00应收账款天津天保热电有限公司20,335.
81-应收账款天津天保市政有限公司2,100.
002,100.
00应收账款天津天保控股有限公司302,500.
00-其他应收款天津保税区投资有限公司43,113.
0048,313.
00其他应收款天津滨海新区天保小额贷款有限公司2,414.
411,605.
04其他应收款天津港保税区管理委员会88,155.
06100,661.
70其他应收款天津港保税区国际贸易服务有限公司5,974.
195,974.
19其他应收款天津港保税区国际商品展销中心有限公司5,170.
225,170.
22其他应收款天津港保税区天保报关行有限公司7,850.
177,850.
17其他应收款天津港保税区旺达报关行有限公司11,329.
9811,329.
98其他应收款天津嘉创物业服务有限公司250.
001,000.
00其他应收款天津天保财务管理有限公司82,454.
79250,399.
77其他应收款天津天保房地产开发有限公司921.
0010,609.
00其他应收款天津天保基建股份有限公司-566.
94其他应收款天津天保建设发展有限公司-24,810.
88其他应收款天津天保科技发展有限公司4,993.
585,091.
99其他应收款天津天保能源股份有限公司10,825.
1910,825.
19其他应收款天津天保市政有限公司4,310.
478,351.
65其他应收款天津天保置业有限公司-12,693.
63127项目名称关联方期末金额期初金额其他应收款天津天保资产经营管理有限公司10,859.
9930,500.
57其他应收款天津天保租赁有限公司-2,782.
33合计--3,287,417.
291,347,829.
06公司应付关联方款项:项目名称关联方期末金额期初金额其他应付款天津市天保职业培训学校-1,000,000.
00其他应付款天津港保税区管理委员会349,565.
04183,948.
39其他应付款天津天保科技发展有限公司-98.
41合计-349,565.
041,184,046.
80十一、承诺及或有事项无十二、资产负债表日后事项此次新冠肺炎疫情对公司业务的影响较小,原因为本公司的主要客户为天津港保税区管委会、天保控股有限公司及其下属公司、国有企业等大中型企业,尚未发现客户企业有明显的裁员迹象,劳务派遣服务费收入较稳定.
部分外包业务由于政府在疫情期间出台政策降低了企业的社保缴费额,此项政策将可能导致我公司外包服务费收入有所下降,但占比影响不大.
本公司将持续关注此次新冠肺炎疫情对公司后续业务的影响,如有重大变动将予以及时公开披露.
十三、终止经营主要财务情况无十四、资本管理相关信息无十五、其他重大事项本公司为创新内部事业新模式,提升企业资源配置效率,调动员工积极性,提升公司总体竞争力,自2018年6月开始与5个事业合作团队签订了为期2年的事业合作协议,由事业合作团队对外以"天保人力"的名义承揽并完成科技服务类业务,采取自主经营、自负盈亏的内部激励方式,按合同年度向本公司上缴一定比例的利润,其余由事业合作团队全部承担.
截止2019年12月31日,本公司已预先从各事业合作团队的毛利中按约定事项预留了20%毛利,待合同结束后,分别统一结算,多退少补.
十六、母公司财务报表主要项目附注128(一)应收账款1、应收账款按账龄分析如下:账龄自应收账款确认日起开始计算.
2、按坏账准备计提方法分类(1)2019年应收账款:种类2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款11,505,616.
07100.
00369,004.
783.
2111,136,611.
29合计11,505,616.
07100.
00369,004.
783.
2111,136,611.
29(续)种类2019年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款15,974,665.
58100.
00504,903.
723.
1615,469,761.
86合计15,974,665.
58100.
00504,903.
723.
1615,469,761.
86账龄2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日1年以内(含1年)11,425,478.
3115,882,073.
7615,882,073.
761至2年(含2年)76,996.
1889,272.
0089,272.
002至3年(含3年)-3,319.
823,319.
823年以上3,141.
58小计11,505,616.
0715,974,665.
5815,974,665.
58减:坏账准备369,004.
78504,903.
72504,903.
72合计11,136,611.
2915,469,761.
8615,469,761.
861291)按组合计提坏账准备:组合名称2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由应收客户服务费11,505,616.
07369,004.
783.
21预期信用损失合计11,505,616.
07369,004.
783.
21--2)2019年应收账款预期信用损失的评估:本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备.
账龄整个存续期预期信用损失率期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年)3%11,425,478.
31342,764.
351至2年(含2年)30%76,996.
1823,098.
852至3年(含3年)50%3年以上100%3,141.
583,141.
58合计11,505,616.
07369,004.
78整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况.
3、坏账准备本期计提及变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额504,903.
72504,903.
722019年1月1日余额在本期:--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回135,898.
94135,898.
94130坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转销本期核销合并范围变化2019年12月31日余额369,004.
78369,004.
78本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额135,898.
94元.
(2)2018年应收账款的减值在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备.
类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按单项计提小计按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,974,665.
58100.
00504,903.
723.
1615,469,761.
86合计15,974,665.
58100.
00504,903.
723.
1615,469,761.
861)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1年以内(含1年)15,882,073.
7699.
42476,462.
213.
0015,405,611.
551至2年(含2年)89,272.
000.
0626,781.
6030.
0062,490.
402至3年(含3年)3,319.
820.
021,659.
9150.
001,659.
913年以上合计15,974,665.
58100.
00504,903.
723.
1615,469,761.
86131账龄自应收账款确认日起开始计算.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例%上饶市桔籽科技有限公司服务费4,414,276.
131年以内38.
37天津市医科大学总医院空港医院服务费1,663,539.
451年以内14.
46天津市天保职业培训学校服务费1,642,410.
001年以内14.
27北京科东电力控制系统有限责任公司服务费1,103,848.
311年以内9.
59天津港保税区管理委员会服务费1,041,449.
431年以内974,943.
28元;1-2年66,506.
15元9.
05合计--9,865,523.
3285.
74(二)其他应收款项目注期末数期初数应收利息应收股利其他应收12,225,904.
173,350,362.
75合计2,225,904.
173,350,362.
751、其他应收(1)按账龄分析账龄自其他应收款确认日起开始计算.
账龄2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日1年以内(含1年)1,568,708.
562,941,617.
202,941,617.
201至2年(含2年)1,219,950.
73313,604.
39313,604.
392至3年(含3年)298,744.
41572,155.
47572,155.
473年以上479,107.
7828,360.
4028,360.
40小计3,566,511.
483,855,737.
463,855,737.
46减:坏账准备1,340,607.
31505,374.
71496,767.
97合计2,225,904.
173,350,362.
753,358,969.
49132(2)按款项性质分类情况款项性质2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日保证金19,000.
00214,200.
00214,200.
00代付款项2,907,767.
843,364,307.
193,364,307.
19备用金518,203.
37139,802.
00139,802.
00押金121,540.
27137,428.
27137,428.
27合计3,566,511.
483,855,737.
463,855,737.
46(3)按坏账计提方法分类披露:类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备888,693.
3224.
92888,693.
32100.
00-按组合计提坏账准备2,677,818.
1675.
08451,913.
9916.
882,225,904.
17合计3,566,511.
48100.
001,340,607.
3124.
892,225,904.
17(续)类别2019年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,855,737.
46100.
00505,374.
7113.
113,350,362.
75合计3,855,737.
46100.
00505,374.
7113.
113,350,362.
75在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备.
类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计133类别2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)提坏账准备的其他应收款按单项计提小计按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,855,737.
46100.
00496,767.
9712.
883,358,969.
49合计3,855,737.
46100.
00496,767.
9712.
883,358,969.
49对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,本集团将该应收款项作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于其他性质的其他应收款,作为具有类似信用风险特征的组合,本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测.
1)2019年末单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况:债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由欧迪办公网络技术有限公司天津分公司14,213.
3214,213.
32100.
00预计无法收回天津市东丽湖度假村26,655.
9626,655.
96100.
00预计无法收回飞朗(天津)航空技术有限公司24,436.
2724,436.
27100.
00预计无法收回天津天利电力成套设备有限公司15,763.
4515,763.
45100.
00预计无法收回天津西子联合有限公司75,894.
9575,894.
95100.
00预计无法收回天津百乐汽车租赁有限公司21,327.
2521,327.
25100.
00预计无法收回天津市帅达科技有限公司16,503.
9316,503.
93100.
00预计无法收回中铁电气化勘测设计研究所有限公司51,333.
9151,333.
91100.
00预计无法收回天津冶金集团贸易有限公司1,681.
731,681.
73100.
00预计无法收回上海思费科工程管理有限公司14,436.
6214,436.
62100.
00预计无法收回南京百家汇科技创业社区有限公司3,969.
213,969.
21100.
00预计无法收回联合利华(天津)有限公司6,711.
056,711.
05100.
00预计无法收回海航物业管理有限公司11,794.
8111,794.
81100.
00预计无法收回天津市天爱国际旅行社有限公司38,311.
3638,311.
36100.
00预计无法收回134债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由天津凯普林光电科技有限公司616.
87616.
87100.
00预计无法收回天津市特变电工变压器有限公司145,398.
97145,398.
97100.
00预计无法收回天津市特变电工变压器有限公司沈阳分公司17,589.
0717,589.
07100.
00预计无法收回天津太平洋汽车部件有限公司259,218.
66259,218.
66100.
00预计无法收回天津海鸥表业集团有限公司142,835.
93142,835.
93100.
00预计无法收回合计888,693.
32888,693.
32100.
00---2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:(4)坏账准备本期计提及变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额505,374.
71505,374.
712019年1月1日余额在本期:--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提835,232.
60835,232.
60账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,464,016.
0454.
6755,632.
612,941,617.
2076.
29111,781.
451至2年961,799.
4135.
92256,800.
44313,604.
398.
1383,732.
372至3年187,705.
627.
0192,351.
17572,155.
4714.
84281,500.
493年以上64,297.
092.
4047,129.
7728,360.
400.
7428,360.
40合计2,677,818.
16100.
00451,913.
993,855,737.
46100.
00505,374.
71135坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回本期转销本期核销合并范围变化2019年12月31日余额1,340,607.
311,340,607.
31本期计提坏账准备金额835,232.
60元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例%天津港保税区人力资源与社会保障局代付款项1,087,311.
981年以内231484.
49元;1-2年818283.
50元;2-3年37543.
99元30.
49何玉鹏备用金319,330.
001年以内8.
95天津海安达航务工程有限公司代付款项138,323.
941年以内3.
88天津港保税区行政审批局代付款项120,526.
091年以内3.
38天津港保税区财政局代付款项117,647.
671年以内62145.
94元;1-2年55501.
73元;3.
30合计--1,783,139.
68--50.
00(三)长期股权投资136被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利天津自贸区天保嘉成商务秘书服务有限公司成本法1,500,000.
001,500,000.
00-1,500,000.
00100.
00100.
00----137(四)其他非流动资产(1)其他非流动资产分类项目期初金额本期增减变动期末金额其他非流动资产其中:按公允价值计量的按成本计量的200,000.
00-200,000.
00其他小计200,000.
00-200,000.
00减:减值准备200,000.
00-200,000.
00净值---(2)其他非流动资产(成本价值计量)明细被投资单位期初金额本期增减变动期末金额天津市天保职业培训学校200,000.
00-200,000.
00减:减值准备200,000.
00-200,000.
00合计---(五)营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本按照类别列示:项目本期数上期数一、营业收入1、主营业务收入353,842,675.
33326,059,479.
482、其他业务收入1,528,816.
5018545.
45合计355,371,491.
83326,078,024.
93二、营业成本1、主营业务成本345,657,616.
29317,835,213.
572、其他业务成本合计345,657,616.
29317,835,213.
57营业毛利9,713,875.
548,242,811.
362、营业收入、成本、毛利按业务内容列示:(按品种分类)项目2019年度收入成本毛利138项目2019年度收入成本毛利一.
主营业务劳务派遣收入299,087,587.
41295,793,869.
033,293,718.
38培训收入1,693,037.
79996,948.
35696,089.
44咨询收入1,823,872.
891,140,684.
63683,188.
26业务外包收入48,919,618.
9946,201,066.
802,718,552.
19其他2,318,558.
251,525,047.
48793,510.
77小计353,842,675.
33345,657,616.
298,185,059.
04二.
其他业务其他收入1,528,816.
50-1,528,816.
50小计1,528,816.
50-1,528,816.
50合计355,371,491.
83345,657,616.
299,713,875.
54(续)项目2018年度收入成本毛利一.
主营业务劳务派遣收入274,084,302.
38270,891,036.
203,193,266.
18培训收入1,130,440.
24891,599.
26238,840.
98咨询收入249,433.
97113,217.
94136,216.
03业务外包收入48,269,800.
6844,676,265.
983,593,534.
70其他2,325,502.
211,263,094.
191,062,408.
02小计326,059,479.
48317,835,213.
578,224,265.
91二.
其他业务其他收入18,545.
45-18,545.
45小计18,545.
45-18,545.
45合计326,078,024.
93317,835,213.
578,242,811.
363、本公司本期前五名客户收入单位名称金额占公司全部营业收入的比例%天津港保税区管理委员会60,890,435.
7017.
13139单位名称金额占公司全部营业收入的比例%天津港保税区空港学校28,942,148.
638.
14中国联合网络通信有限公司天津市分公司27,358,284.
957.
71北京嘀嘀无限科技发展有限公司26,536,298.
717.
47天津市利民调料有限公司12,134,552.
213.
41合计155,861,720.
2043.
86(六)母公司现金流量表的补充资料项目本期数上期数1.
将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润-1,211,169.
151,508,719.
87加:资产减值准备699,333.
66308,721.
20固定资产折旧439,028.
66434,561.
55无形资产摊销101,663.
74101,753.
00长期待摊费用摊销292,025.
36306,024.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)-3,962.
90固定资产报废损失(收益以"-"填列)245.
00-公允价值变动损失(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)投资损失(收益以"-"填列)递所得税资产的减少(增加以"-"填列)-174,833.
41-77,180.
30递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)-77,736.
93149,657.
96经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)4,026,045.
17-11,650,268.
14经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-9,570,128.
667,785,698.
18其他经营活动产生的现金流量净额-5,475,526.
56-1,128,349.
782.
不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本140项目本期数上期数一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,798,413.
599,357,267.
52减:现金的期初余额9,357,267.
5210,788,235.
46加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额-5,558,853.
93-1,430,967.
94十七、补充资料1、非经常性损益明细表项目2019年度2018年度非流动资产处置损益-245.
00-3,962.
90越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-3,200,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益141项目2019年度2018年度与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出880,048.
56753,488.
67其他符合非经常性损益定义的损益项目处置集团内下属公司产生的投资收益少数股东权益影响额(税后)所得税影响额-219,950.
89-987,381.
44合计659,852.
672,962,144.
332、净资产收益率及每股收益报告期利润2019年度加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-6.
84-0.
1144-0.
1144扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-10.
79-0.
1803-0.
1803(续)报告期利润2018年度加权平均净资产收基本每股收益稀释每股收益142益率(%)归属于公司普通股股东的净利润9.
840.
16210.
1621扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-8.
14-0.
1341-0.
1341天津天保人力资源股份有限公司日期:2020年4月30日143附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:天津天保人力资源股份有限公司董事会秘书办公室